[
Розрахунково-касове обслуговування корпоративних клієнтів комерційними банками на прикладі ВАТ Уралсиб
]!
<div style="font-size:16px;text-align:justify;"> <div><h1 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> Зміст </h1> Введення <br /> 1. ТЕОРЕТИЧНІ І ПРАВОВІ АСПЕКТИ РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ <br /> 1.1 Сутність та <a href="Функції" title="Функції">функції</a> розрахунково-касових операцій комерційного банку <br /> 1.2 Нормативно-правове забезпечення розрахунково-касових операцій <br /> 1.3 Принципи організації системи <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахунків</a> і види платіжних операцій <br /> 2. <a href="Сучасник" title="Сучасник"> СУЧАСНИЙ</a> СТАН РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ КОРПОРАТИВНИХ КЛІЄНТІВ <br /> 2.1 Відкриття та ведення рахунків юридичних осіб <br /> 2.2 <a href="Касові_операції_банків" title="Касові операції банків">Касові операції банків</a> з обслуговування клієнтів <br /> 2.3 Сучасні способи та технології банківського обслуговування <br /> 2.4 Послуги банку корпоративним клiєнтам при обслуговуваннi зовнішньоторговельної діяльності <br /> 2.5 Зарубіжний досвід обслуговування банками корпоративних клієнтів <br /> 3. <a href="Аналіз_діяльності_банку" title="Аналіз діяльності банку">АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ</a> «УРАЛСИБ» з розрахунково-касового ОБСЛУГОВУВАННЯ КОРПОРАТИВНИХ КЛІЄНТІВ <br /> 3.1 Характеристика організації <a href="Роботи" title="Роботи">роботи</a> з юридичними особами в банку «Уралсиб» <br /> 3.2 Аналіз операцій розрахунково-касового обслуговування клієнтів <br /> 3.3 Рекомендації щодо вдосконалення розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів у банку «Уралсиб» <br /> Висновок <br /> Список використаних джерел та літератури <br /><br clear=all style=page-break-before:always> <b>Введення</b> <b> </b><br /> Розрахунково-касові операції є основними, базовими <a href="Операція" title="Операція">операціями</a> для сучасних комерційних банків. <br /> У рамках розрахунково-касового обслуговування різних категорій клієнтів, <a href="Кредит" title="Кредит">кредитні</a> організації пропонують широкий спектр операцій з готівкою, а також перерахування грошових коштів за дорученням клієнта з використанням новітніх технічних і технологічних <a href="Прийому" title="Прийому">прийомів</a> і засобів. <br /> З метою збереження <a href="Конкуренція" title="Конкуренція">конкурентних</a> позицій на грошових ринках <a href="Банки" title="Банки">банки</a> прагнуть пропонувати клієнтам найбільш вигідні цінові умови платіжних операцій, конвертації валют і широкі можливості платіжних систем банку в рамках глобальної <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахункової</a> системи і власних клірингових центрів і кореспондентських мереж. <br /> Відмінною особливістю сучасних операційних підрозділів банків є не тільки <a href="Організація" title="Організація">організація</a> розрахунково-касового обслуговування та <a href="Здійснення" title="Здійснення">здійснення</a> розрахунків, а й професійний супровід і консультації клієнтів по будь-яких питань банківської діяльності, пов'язаної з <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахунками</a> та платіжними операціями. <br /> У сучасній банківській практиці застосовуються різні види розрахунково-платіжних операцій. <a href="Пропозиція" title="Пропозиція"> Пропозиція</a> банком тієї чи іншої банківської послуги визначається низкою факторів: потребою клієнтів банку в даних формі й вигляді платежу, напрямку розрахунків; терміновості; тривалості договірних зобов'язань у рамках яких здійснюються платежі; вимог, що пред'являються клієнтом до обслуговування своєї діяльності. <br /> Актуальність вивчення особливостей і проблем розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів визначена наступними положеннями. <br /> По-перше, специфіка банківської діяльності полягає в обмеженій ролі власного <a href="Капітал" title="Капітал">капіталу</a> (як правило 10-20% в пасивах банків) у формуванні банківських <a href="Ресурси" title="Ресурси">ресурсів</a>. Значний сегмент вільних ресурсів, тобто таких ресурсів, які можна розмістити з метою отримання максимального прибутку, складають залучені кошти. У свою чергу, у формуванні залучених коштів велике значення, крім депозитних операцій, грають операції по рахунках клієнтів, що обслуговуються в даному банку і, особливо, корпоративних клієнтів, як мають найбільші обороти по своїх рахунках і використовують широкий спектр розрахунково-платіжних операцій. <br /> По-друге, російські <a href="Банки" title="Банки">банки</a> з метою зміцнення платіжної системи нашої країни та міжнародних <a href="Стандарт" title="Стандарт">стандартів</a> обслуговування своїх клієнтів, повинні в рамках правового поля реалізовувати такі схеми <a href="Здійснення" title="Здійснення">здійснення</a> розрахунків і пропонувати такі банківські розрахунково-платіжні послуги, щоб через банківську систему проходило максимальну кількість платежів і розрахунків. Це дозволило б не тільки зробити прозорою російську економіку, але й стабілізувати платіжну систему і підняти рівень довіри до банків. <br /> Таким чином, очевидна необхідність всебічного вивчення і застосування на практиці сучасних банківських продуктів і послуг в області розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів, як сприяють розвитку і зміцненню російської платіжної системи, з одного боку, і формування банківських ресурсів і зміцненню конкурентних позицій банку на фінансових ринках - з іншого. <br /> Автор у своєму дослідженні спирався на праці вчених, які внесли значний внесок у формування методології аналізу банківських операцій - Г.Д. Бломшейна, Г.М. Гамідова, А.Д. Голубовича, В.К. Немчинова, С.А. Фабрічнова та інших. <br /> При розробці проблеми в роботі широко використовувалися праці російських вчених у галузі банківської справи та фінансового <a href="Менеджмент" title="Менеджмент">менеджменту</a>. Це роботи О.І. Лаврушина, Є.П. Жарковський, Є.Ф. Жукова, В.М. Усоскин, І.Т. Балабанова, Л.П. Кроливецкой, Г.В. Толоконцеву, А.М. Тавасіева та ін <br /> Стосовно до сучасних реалій банківської практики Росії були вивчені і використані праці зарубіжних авторів - Ж. Рівуара, П.С. Роуза. У їхніх <a href="робота" title="робота">роботах</a> з банківського менеджменту зачіпаються окремі сторони діяльності кредитних установ - аналіз основних банківських операцій, особливості зарубіжних платіжних систем, <a href="Банківські_послуги" title="Банківські послуги">банківські послуги</a> провідних банків міжнародної банківської системи, основні принципи і функції розрахунків, форми і види платіжних операцій. <br /> Мета дослідження полягає у проведенні аналізу розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів комерційними банками на прикладі банку ВАТ «Уралсиб». <br /> Для досягнення мети дослідження в роботі поставлені і вирішені наступні завдання: <br /> - Розкрити сутність та функції розрахунково-касових операцій комерційних банків; <br /> - Дати характеристику нормативно-правового забезпечення розрахунково-касових операцій; <br /> - Виділити принципи організації системи розрахунків і види платіжних операцій; <br /> - Позначити основні етапи відкриття та ведення рахунків юридичних осіб; <br /> - Охарактеризувати основні аспекти проведення касових операцій; <br /> - Простежити сучасні <a href="Тенденції" title="Тенденції">тенденції</a> в технології банківського обслуговування; <br /> - Визначити особливості обслуговування зовнішньоторговельної діяльності; <br /> - Вивчити зарубіжний досвід обслуговування банками корпоративних клієнтів; <br /> - Дати характеристику організації роботи з юридичними особами в банку ВАТ «Уралсиб»; <br /> - Проаналізувати операції розрахунково-касового обслуговування банку ВАТ «Урабсіб»; <br /> - Сформулювати рекомендації щодо вдосконалення розрахунково-касового обслуговування у ВАТ «Уралсиб». <br /> Предметом дослідження є <a href="Банківські_операції" title="Банківські операції">банківські операції</a> як <a href="Процес" title="Процес">процес</a> надання банківських продуктів і послуг в рамках розрахунково-касового обслуговування клієнтів. <br /> Об'єктом дослідження є операції розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів комерційних банків на прикладі банку ВАТ «Уралсиб». <br /> Методологічною основою проведеного дослідження є <a href="Діалектика" title="Діалектика">діалектичний</a> метод як загальний підхід до наукового <a href="Пізнання" title="Пізнання">пізнання</a> проблем комплексного управлінського аналізу та його інформаційного забезпечення. <br /> У <a href="Процес" title="Процес">процесі</a> дослідження були використані законодавчі та нормативні акти Російської Федерації, Банку Росії, міжнародні та національні <a href="Стандарт" title="Стандарт">стандарти</a> обліку і звітності, вивчена загальна і спеціальна <a href="Література" title="Література">література</a> вітчизняних та зарубіжних авторів у галузі економічного аналізу, бухгалтерського обліку, аудиту, фінансового менеджменту, <a href="Фінанси" title="Фінанси">фінансів</a> та <a href="Оподаткування" title="Оподаткування">оподаткування</a>; <a href="Матеріали" title="Матеріали">матеріали</a> періодичній пресі; досвід розрахунково-касового обслуговування провідних російських банків; <a href="Фінансова_звітність" title="Фінансова звітність">фінансова звітність</a> ВАТ «Уралсиб». <br /> Ця <a href="Диплом" title="Диплом">дипломна</a> <a href="робота" title="робота">робота</a> складається з трьох розділів. У першому розділі розглядаються теоретичні та правові аспекти розрахунково-касового обслуговування, його основні функції, нормативно-правове забезпечення принципи організації розрахунків. <br /> Друга глава присвячена аналізу сучасного <a href="Стану" title="Стану">стану</a> розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів в кредитних <a href="Організація" title="Організація">організаціях</a>. <br /> Третя глава містить характеристику розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів та рекомендації щодо його вдосконалення в ВАТ «Уралсиб». <br /> <b><br clear=all style=page-break-before:always></b> <h1 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 1. ТЕОРЕТИЧНІ І ПРАВОВІ АСПЕКТИ РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ </h1><h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 1.1 Сутність та функції розрахунково-касових операцій комерційного банку </h2> Закон «Про банки і банківську діяльність» визначає перелік основних банківських операцій. До них належать [7]: <br /> 1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк); <br /> 2) розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок; <br /> 3) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб; <br /> 4)<a href="Здійснення" title="Здійснення"> здійснення</a> розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку; <br /> 5) інкасація коштів, <a href="Векселі" title="Векселі">векселів</a>, платіжних і <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахункових</a> документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб; <br /> 6) купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах; <br /> 7) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів; <br /> 8) видача банківських гарантій; <br /> 9) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів). <br /> Практично всі з перерахованих банківських операцій здійснюються в рамках розрахунково-касового обслуговування різних категорій клієнтів в операційних підрозділах комерційних банків. <br /> За визначенням Лаврушина О.І., «розрахунково-касові операції - ведення рахунків юридичних і фізичних осіб та здійснення розрахунків за їх дорученням» [19, с.274]. Враховуючи, що для юридичних осіб в нашій країні зберігання коштів у комерційних банках є обов'язковим, <a href="функція" title="функція">функція</a> розрахунково-касового обслуговування є однією з пріоритетних у діяльності комерційного банку. <a href="Комерційний_банк" title="Комерційний банк">Комерційний банк</a> зацікавлений у залученні клієнтів, як юридичних, так і фізичних осіб на розрахунково-касове обслуговування. Цей інтерес викликаний тим, що залучені кошти клієнтів, в першу чергу депозити і залишки на розрахункових рахунках, формують <a href="Ресурси" title="Ресурси">ресурси</a> банку, які потім він розміщує з метою отримання максимального прибутку в інтересах своїх акціонерів. <br /> <a href="Саме" title="Саме"> Саме</a> тому провідні фахівці в галузі банківської справи здійснення розрахунків і платежів для клієнтури і для самих банків традиційно і цілком обгрунтовано відносять до основних і навіть найважливішим базовим банківських операцій, тобто таким, які констатують саму сутність операцій банку як кредитної установи. [17, 19, 20, 27, 46] <br /> Зупинимося докладніше на ключових <a href="Поняття" title="Поняття">поняттях</a> таких, як «розрахунки» та «платежі», які є складовою частиною розрахунково-касових операцій банку. <br /> <i>Розрахунки</i> - це процес визначення розміру зобов'язання (боргу) покупця перед продавцем або розмірів взаємних зобов'язань сторін угоди, включаючи врегулювання претензій, що виникають під час такого <a href="Процес" title="Процес">процесу</a>. <br /> <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">Розрахунки</a> проводяться виключно за допомогою подумки експонованих грошей (замінників грошей) і мають сенс лише в тому випадку, коли вони завершуються платежами, тобто коли слідом за ними і на їх основі здійснюються платежі. <br /> Типові приклади розрахунків, що ведуться в банках, - визначення обсягів і цін залучених і розміщених ресурсів, розмірів залишків коштів на рахунках клієнтів, <a href="Податки" title="Податки">податків</a>, обов'язкових резервів, дивідендів, нарахування відсотків і комісійних і т.д.<a href="Розрахунки" title="Розрахунки"> Розрахунки</a>, що протікають в «надрах» бухгалтерій банків, відіграють допоміжну, що забезпечує роль по відношенню до платежів. <br /> Платежі логічно продовжують процес розрахунків і означають погашення покупцем свого грошового зобов'язання або погашення учасниками угоди своїх взаємних грошових зобов'язань, тобто передачу або переказ грошей боржником <a href="Того" title="Того">того</a>, кому він повинен <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідно</a> до розрахунків, акт належного виконання боржником свого грошового зобов'язання, в результаті чого він звільняється від обов'язку. <br /> <i>Платежі</i> - операції, неодмінно грошові, тобто здійснюються тільки за допомогою грошей. При цьому дані операції можуть відбуватися за допомогою готівкових або безготівкових грошей, а також комбінованим способом. <br /> <i>Готівкові гроші</i> - це беруть участь в обігу фізично наявні <a href="Гроші" title="Гроші">гроші</a>, наявні в даний момент у даного економічного суб'єкта. <br /> <i>Безготівкові гроші</i> - це беруть участь в обігу <a href="Гроші" title="Гроші">гроші</a>, що належать одному економічному суб'єкту, проте фізично на даний момент перебувають в іншого економічного суб'єкта, причому таким чином, що перший все одно може розпоряджатися ними як власним майном, віддаючи в міру необхідності <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідні</a> вказівки другого. <br /> Вся сукупність банківських операцій, які забезпечують платежі як процес виконання суб'єктами економіки своїх грошових зобов'язань, як відомо, ділиться у функціональному аспекті на наступні три блоки [20, с.275]. <br /> <i>Допоміжний блок</i> - види робіт організаційно-технічного, адміністративно-розпорядчого, інформаційного <a href="Характер" title="Характер">характеру</a>, що забезпечують започаткування, здійснення і припинення операцій, які становлять наступний (2-ий) блок. <br /> <i>Основний блок</i> - власне платіжні операції. <br /> 1) Зарахування на рахунки коштів: <br /> - Надійшли власникам рахунків від третіх осіб; <br /> - Внесених самими власниками; <br /> - Одержуваних від банку (<a href="Кредити" title="Кредити">кредити</a>, відсотки та інші.). <br /> 2) Списання з рахунків коштів у випадках: <br /> - Виконання клієнтами своїх зобов'язань перед третіми особами (оплата придбаних товарів, робіт, послуг); <br /> - Виконання клієнтами своїх зобов'язань перед банками, у яких вони обслуговуються (<a href="Повернення" title="Повернення">повернення</a> <a href="Кредит" title="Кредит">кредитів</a>, сплата відсотків, комісійних та ін); <br /> - Сплати клієнтами податків і виконання інших обов'язкових платежів; <br /> - Одержання клієнтами готівки на оплату праці співробітників і на поточні <a href="Господар" title="Господар">господарські</a> потреби. <br /> 3) <a href="Касові_операції" title="Касові операції">Касові операції</a> (прийом і видача готівки). <br /> 4) Ведення власних рахунків в установах Центрального банку та інших кредитних організаціях. <br /> 5) Ведення кореспондентських рахунків інших кредитних організацій, відкритих у цьому банку. <br /> <i>Додатковий блок -</i> супутні власне платіжним операціями додаткові послуги банку. Серед них можна відзначити, зокрема, наступні: <br /> - Переказ коштів клієнта з одного його рахунку на інший; <br /> - <a href="Конвертація" title="Конвертація">Конвертація</a> однієї валюти в іншу; переказ готівкових грошей у безготівкові і навпаки; розмін та <a href="Обмін" title="Обмін">обмін</a> грошей та ін; <br /> - <a href="Інкасування" title="Інкасування">Інкасування</a> грошової виручки клієнтів. <br /> Всі платежі і попередні їм <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахунки</a>, здійснювані банками, з точки зору адресатів платежів діляться на власні (розрахунки і платежі за власними операціями банку) і клієнтські (розрахунки і платежі за операціями клієнтам). <br /> З точки зору технології проведення ті й інші поділяються на: <br /> 1) Внутрішньобанківські платежі (учасник - тільки цей <a href="Банк" title="Банк">банк</a> і його філії); <br /> 2) Міжбанківські платежі (учасники - мінімум 2 кредитні організації), які можна проводити через: <br /> - Кореспондентські рахунки в підрозділах Центрального банку РФ; <br /> - <a href="Кліринг" title="Кліринг">Клірингові</a> центри; <br /> - Кореспондентські рахунки, відкриті банками безпосередньо один в одного; <br /> - Кореспондентські рахунки, відкриті банками в третьому банки. <br /> Всі перераховані вище <a href="Банківські_операції" title="Банківські операції">банківські операції</a> є традиційними і давно освоєними, доступними практично для всіх банків. В даний час переважна більшість банків є універсальними, тобто проводять весь спектр (принаймні основних) банківських операцій. Навіть банки, філії та додаткові офіси банків, що відкриваються, наприклад, у регіонах як спеціалізуються на якомусь напрямі (споживче кредитування, <a href="Іпотека" title="Іпотека">іпотека</a>, автокредитування і т.д.), згодом, як правило, розширюють спектр своїх операцій і неминуче приходять до розрахунково-касового обслуговування клієнтів. Це пояснюється, на наш погляд, серйозною <a href="Конкуренція" title="Конкуренція">конкуренцією</a> на ринку банківських послуг. Клієнту, будь то корпоративний клієнт або приватна особа, незручно, <a href="Витрати" title="Витрати">витратно</a> і не оперативно <a href="Брати" title="Брати">брати</a> <a href="Кредит" title="Кредит">кредит</a> в одному банку, здавити готівкову виручку в іншій, а проводити податкові платежі - в третьому. Тому він віддасть <a href="Перевал" title="Перевал">перевагу</a> тому банку, де всі ці операції доступні і можливі в рамках розрахунково-касового обслуговування клієнта. <br /> Домогтися ж конкурентних переваг на ринку розрахункових послуг, на нашу думку, можна лише двома способами - проводячи клієнтські платежі швидше, ніж це роблять інші <a href="Банки" title="Банки">банки </a>(що вимагає застосування сучасних, але досить <a href="Дороги" title="Дороги">дорогих</a> технічних засобів та розробки оптимальних маршрутів платежів), і призначаючи помірні, прийнятні для максимального числа клієнтів тарифи за свої послуги. <br /> У комерційному банку розрахунково-касовим обслуговуванням займається спеціалізована структура, яка називається, як правило, Операційним <a href="Управління" title="Управління">управлінням</a> (відділом). У великих банках до складу цього підрозділу входять: <br /> - <a href="Операція" title="Операція">Операційні</a> відділи, які безпосередньо обслуговують клієнтів, тобто провідні операції списання і зарахування по рахунках клієнтів; утримують кошти до доходів банку <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідно</a> до тарифів; провідні картотеки несплачених розрахункових документів, і приймає інші вимоги до розрахункових рахунків; видають виписки з особових рахунків клієнтів і т.д .; <br /></div> - В Банку є власна інкасаторська служба, яка здійснюється в рамках дочірньої <a href="Фірми" title="Фірми">фірми</a>, що має відповідні ліцензії і дозволи. Інкасація здійснює прийом і перевезення готівкових грошових коштів та інших цінностей Банку і великих корпоративних клієнтів у рамках окремих додаткових угод до <a href="Договор" title="Договор">Договору</a> банківського рахунку; <br /> - Бухгалтерія розрахунково-операційного <a href="Управління" title="Управління">управління</a> забезпечує <a href="Бухгалтерия" title="Бухгалтерия">бухгалтерську</a> підтримку розрахунково-касових операцій, розраховує і виставляє до оплати вимоги на утримання комісії за РКО, нараховує відсотки на залишки коштів в рамках додаткових угоди до <a href="Договор" title="Договор">Договору</a> банківського рахунку, здійснює облік всіх платіжно-розрахункових операцій; займається формуванням , підшивкою і здачею в архів документів дня; <br /> - Касове <a href="Управління" title="Управління">управління</a> є самостійним підрозділом в рамках обліково-операційного управління та включає: прибутково-видаткові каси, каси перерахунку, вечірню касу, сховище цінностей, сейфову кімнату, кімнату для <a href="Прийому" title="Прийому">прийому</a> / передачі сумок інкасації. <br /> Після надання всіх необхідних документів (додаток 7), процедур ідентифікації клієнта та укладання Договору банківського рахунку, клієнту відкривається <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахунковий</a> (або поточний) рахунок, про що сповіщаються <a href="Податкові_органи" title="Податкові органи">податкові органи</a> і робиться запис у Книзі реєстрації відкритих / закритих рахунків, яка ведеться в операційному відділі. Безпосередньо формуванням юридичної справи займається <a href="Юридична_служба" title="Юридична служба">юридична служба</a> банку, потім воно передається в бухгалтерію банку, яка виписує розпорядження на відкриття розрахункового рахунку і передає його в операційний відділ. <br /> <a href="Банк" title="Банк"> Банк</a> відкриває клієнту розрахунковий рахунок в рублях РФ та рахунки в інших валютах відповідно до заяв Клієнта. Список валют, в яких можуть бути відкриті рахунки Клієнту, визначається Банком. <br /> <a href="Банк" title="Банк">Банк</a> одночасно з відкриттям поточного валютного рахунку Клієнта, що є резидентом, для обліку сум, що надійшли в іноземній валюті, відкриває <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідний</a> транзитний валютний рахунок. <br /> За проведення операцій по рахунку Банк стягує комісії відповідно до Тарифів (Додаток 8). Суми комісійної винагороди і належні до відшкодування <a href="Витрати" title="Витрати">витрати</a> за обслуговування, Банк списує з рахунку (рахунків) клієнта в безакцептному порядку.<a href="Банк" title="Банк"> Банк</a> має <a href="Право" title="Право">право</a> в односторонньому порядку вносити зміни в діючі тарифи. Банк повідомляє клієнта про зміну тарифів за допомогою розміщення інформації на стендах додаткових офісів та інших структурних підрозділів Банку, а також іншими способами за вибором Банку у встановлений <a href="Договор" title="Договор">Договором</a> банківського рахунку термін. Додатково до тарифів Банк списує з рахунку клієнта в безакцептному порядку суми на відшкодування фактичних витрат, понесених Банком при здійсненні операцій по рахунках клієнта, в тому числі сум, сплачених банкам-кореспондентам на території Російської Федерації та / або іноземних держав, а також вартість поштових, телеграфних, телексних витрат, понесених Банком при виконанні доручень клієнта. У тарифах за послуги, оподатковувані ПДВ, сума податку розраховується відповідно до законодавства Російської Федерації. <br /> У Банку затверджено наступним режим роботи з юридичними особами. Робочий тиждень складає п'ять днів. Вихідні і святкові дні встановлюються для кредитних організацій Урядом РФ і Банком Росії. <br /> Здійснення безготівкових операцій: <br /> - Прийом та <a href="Обробка" title="Обробка">обробка</a> документів від клієнтів з <a href="Терміни" title="Терміни">терміном</a> виконання "поточний робочий день" - 9.30 - 16.00 <br /> - Прийом та обробка документів від клієнтів з терміном виконання "поточний робочий день" для переказів в межах Банку - 9.30 - 18.00 <br /> - Прийом та обробка документів від клієнтів для здійснення проводок з терміном виконання «наступний робочий день" - 9.30 - 18.00 <br /> - Прийом і <a href="Оформлення_документів" title="Оформлення документів">оформлення документів</a> для здійснення операцій з купівлі / продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку з терміном виконання «поточний робочий день» - 9.30 - 15.00 <br /> Прийом та видача готівкових коштів: <br /> - Прийом та обробка документів для здійснення касових операцій - 9.30 - 17.30 <br /> - Приймання готівки - 9.30 - 17.30 <br /> - Видача готівкових грошей - 9.30 - 17.30 <br /> Видача готівкових грошей клієнту на суму понад 300 тисяч рублів або 10 тисяч доларів США або 5 тисяч євро здійснюється на наступний робочий день або за попередньою заявкою (прийом заявки касою Банку від клієнта у письмовому вигляді або факсом до 12.00), або за попередньою поданням клієнтом чека. <br /> При відсутності заявки або попереднього чека видача провадиться за погодженням з касою Банку за наявності можливості. <br /> Списання грошових коштів з рахунку клієнта здійснюється Банком тільки на підставі розпоряджень клієнта (платіжних доручень) в межах залишку грошових коштів, що знаходяться на рахунку, а також з урахуванням готівкових грошових коштів, зданих в касу банку і, по можливості, з урахуванням поточних безготівкових надходжень. <br /> Списання проводиться в порядку черговості, встановленої нормативними актами, не пізніше операційного дня, наступного за днем надходження до банку <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідного</a> платіжного документа. <br /> Надійшли в Банк платіжні вимоги для акцепту передаються клієнту в установленому нормативними актами порядку. <br /> При неотриманні Банком від клієнта протягом 5 робочих днів заяви про акцепт або відмови від акцепту платіжна вимога на наступний робочий день повертається в Банк-емітент із зазначенням на зворотному боці платіжної вимоги причини повернення: "Не отримано згоду на акцепт". <br /> Виписка по рахунку видається на наступний робочий день після здійснення операції по рахунку починаючи з 9.30. <br /> Банк надає клієнтові клітинку, в яку поміщаються виписки та інша кореспонденція для клієнта. Ключ від осередку передається за актом представнику клієнта на підставі довіреності, оформленої <a href="Організація" title="Організація">організацією</a>, або будь-якій особі, підпис якого є у картці із зразками підписів. <br /> При відкритті осередку клієнт зобов'язаний перевірити наявність виписок. Якщо відразу після відкриття осередку клієнт не заявить про відсутність виписки, виписка вважається отриманою. <br /> Виписки з рахунку вважаються підтвердженими, якщо власник рахунку не представить свої зауваження протягом 10 (десять) <a href="Календар" title="Календар">календарних</a> днів з дня надання Банком. <br /> За письмовими заявами клієнта Банк за додаткову плату видає йому дублікати (копії) виписок, виробляє розшук не надійшли на рахунок грошових сум, надає інші послуги, перелік яких зазначений у діючих Тарифах Банку. <br /> Клієнт надає в Банк документи відповідно до вимог чинного законодавства РФ і нормативними актами ЦБ РФ, в тому числі: <br /> - Ліміт залишку каси і дозвіл на витрачання готівки з виручки - не пізніше, ніж за 30 днів до початку року. <br /> - Підтвердження залишків коштів на рахунках за станом на 01 січня за встановленою формою - у термін до 15 січня поточного року. При неотриманні Банком таких підтверджень у термін до 15 січня залишки вважаються підтвердженими. <br /> У разі виникнення заборгованості до <a href="Бюджет" title="Бюджет">бюджетів</a> всіх рівнів та державних позабюджетних фондів, дозвіл на витрату коштів з виручки, видане Банком, призупиняється до повного погашення заборгованості. Банк не несе відповідальності за недотримання клієнтом правил роботи з готівкою на території РФ. <br /> При закритті розрахункового рахунку клієнт повертає Банку чекову книжку з невикористаними чеками, пропуск в приміщення Банку і ключ від комірки або в разі втрати ключа сплатити штраф, який стягується в безакцептному порядку. <br /><h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 3.2 Аналіз операцій розрахунково-касового обслуговування клієнтів </h2><h1 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"></h1><h1 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> Банк «Банк» пропонує юридичним особам (резидентам і нерезидентам) послуги з відкриття та ведення рахунків у національній і в іноземній валюті. Відкриття рахунку може бути: простим і терміновим, з одночасним укладенням договору на встановлення системи «Клієнт-Банк» і без. </h1> Під «веденням» рахунки в Банку розуміють процедури контролю за списанням і зарахуванням готівкових та безготівкових грошових коштів з дотриманням законності і банківських правил і норм; ведення картотек неоплачених розрахункових документів по позабалансових рахунках 90901 і 90902 і своєчасна оплата документів з картотек в повному або частковому форматі у міру надходження коштів; інформування клієнтів про вимоги, що пред'являються до рахунку та інші операції, пов'язані з функціонуванням рахунку. <br /> У рамках процедур ведення розрахункового рахунку банк надає копії (дублікати) документів, пов'язаних з розрахунково-касовим обслуговуванням: <br /> - Платіжно-розрахункових документів, swift-повідомлень; <br /> - Дублікатів виписок за один день; <br /> - Виписок за період. <br /> Пакет послуг з надання документів, пов'язаних з розрахунково-касовим обслуговуванням включає: <br /> - Виготовлення і завірення Банком копій документів, що надаються для відкриття рахунку або заміни / доповнення таких документів у процесі ведення рахунку; <br /> - Встановлення відповідності оригіналам завірених клієнтом копій документів, що надаються для відкриття рахунку; <br /> - Оформлення карток із зразками підписів і відбитка печатки без завірення; <br /> - Засвідчення карток із зразками підписів і відбитка печатки; <br /> - Видача довідок, пов'язані з облуживание банківських рахунків клієнтів: про сплату статутного капіталу, про відкриті рахунки, про відсутність операцій по рахунку, про обороти і залишки по рахунках; <br /> - Надання інформації про поточний стан банківського рахунку по <a href="Телефон" title="Телефон">телефону</a> з використанням кодового слова; <br /> - Надання клієнту відповіді за запитами <a href="Аудиторство" title="Аудиторство">аудиторських</a> фірм. <br /> У рамках розрахункового обслуговування Банк приймає і виконує платежі клієнтів: <br /> - В межах Банку в операційний час; <br /> - За <a href="Межі" title="Межі">межі</a> Банку в операційний час; <br /> - Терміново, рекомендованим рейсом; <br /> - В післяопераційний час; <br /> - Приймає платежі на інкасо. <br /> За письмовою обгрунтованою заявою клієнта Банк може змінювати умови і анулювати платежі; посилати запити по переказах за дорученням клієнта. <br /> Слід зазначити, що Банк УРАЛСИБ оперативно здійснює перекази в російських рублях і іноземній валюті як через платіжну систему Центрального Банку Росії (РКЦ), так і через розгалужену кореспондентську мережу Банку, яка зараз нараховує 600 російських і зарубіжних кредитних організацій і є найбільшою в Росії . Забезпечувати клієнтам і партнерам сучасний рівень розрахункового сервісу дозволяє і членство Банку в системі міжбанківських розрахунків SWIFT. <br /> Банк здійснює такі операції з готівковими коштами: <br /> - Видача готівкових коштів з рублевих і валютних рахунків; <br /> - Прийом готівкових коштів на рублеві і валютні рахунки; <br /> - Прийом готівкових карбованцевих коштів в одному підрозділі Банку з подальшим зарахуванням на розрахунковий (поточний) рахунок, відкритий в іншому підрозділі Банку; <br /> - Інкасація та доставка готівки; <br /> - Доставка металевої (розмінної) монети; <br /> - Супровід цінностей. <br /> З обслуговування готівкових операцій Банк здійснює наступні дії: <br /> - Видає готівку на різні потреби за попередньою заявкою; <br /> - Приймає і перераховує: грошову готівку, внесену до каси Банку; здаються грошових коштів у інкасаторських сумках; здаваної готівки в самоклеяться пакетах у приймальні пристрій «Автосейф»; грошову готівку, доставлену власною службою інкасації Банку; спільно з операційним відділом оформляє і видає грошові чекові книжки; <br /> - Здійснює розмінні операції за попередніми заявками клієнтів; <br /> - Здійснює операції обміну старих купюр на купюри, придатні для розрахунків. <br /> Як ми вже згадували вище, в Банку діє власна інкасаторська служба, в обов'язки якої входить: <br /> - Інкасація грошової виручки клієнтів Банку; <br /> - Інкасація грошової виручки організацій, перевезення та здача її в касове підрозділ <a href="Сторонній" title="Сторонній">сторонньої</a> кредитної організації; <br /> - Доставка цінностей клієнтам, які мають розрахунковий рахунок в Банку; <br /> - Прийом готівки в касі сторонньої кредитної організації, доставка та здача її в каси організацій; <br /> - Доставка монети в обмін на банкноти: окремим заїздом, попутним заїздом; <br /> - Перевезення цінностей клієнта (дорогоцінні <a href="Метали" title="Метали">метали</a>, <a href="Цінні_папери" title="Цінні папери">цінні папери</a>, готівка). <br /> Банк здійснює такі документарні операції. <br /> 1) Акредитиви в рублях для розрахунків на території РФ. <br /> Банк є емітентом: відкриття, пролонгація, збільшення суми акредитива. <br /> Банк є виконуючим: відкриття рахунків для обліку покриття; авізування акредитива; прийом, перевірка документів та виконання акредитиву; запити по акредитиву. <br /> 2) Міжнародні акредитиви. <br /> По експорту: авізування майбутнього відкриття; авізування збільшення і зміни умови; підтвердження акредитива; прийом і перевірка документів і платіж по акредитиву; відстрочка платежі (якщо Банк - виконуючий); трансферація або передача на виконання в інший банк; акцепт тратт; ануляція; виконання функцій рамбурсуючого банку; випуск рамбурсних зобов'язань. <br /> По імпорту: відкриття, пролонгація збільшення суми; внесення змін в умови; прийом, перевірка і відправка документів; ануляція акредитива; акцепт тратт; відстрочка платежу; авізування майбутнього відкриття; запити по акредитиву. <br /> 3) Акредитиви STANDBY, банківські гарантії: відкриття документарного резервного акредитива STANDBY, а також збільшення його суми і пролонгація; випуск збільшення суми і пролонгація банківської гарантії; підтвердження резервного акредитива; ануляція банківської гарантії, контргарантії, резервного акредитива до закінчення терміну дії; оформлення переуступки прав вимоги; авізування зміни, внесення змін, затребування платежу і самі платежі. <br /> 4) Документарне інкасо: <br /> - По експорту: прийом і відправка документів, зміна умов, відгук, листування по інкасо; <br /> - По імпорту: передача документів проти їх оплати або акцепту; видача документів без оплати або акцепту; листування по інкасо; <br /> - Прийом на інкасо комерційних чеків в іноземній валюті. <br /> Банк «Банк», виконуючи функції агента валютного контролю відповідно до вимог валютного законодавства Російської Федерації, нормативних актів Уряду Російської Федерації, Банку Росії та інших органів валютного контролю, надає наступні послуги: <br /> - Здійснення контролю за відповідністю проводяться клієнтами Банку валютних операцій законодавчим і нормативним актам; <br /> - Консультації з питань відповідності умов зовнішньоекономічних <a href="Договор" title="Договор">договорів</a>, у тому числі проектів договорів, вимогам валютного законодавства Російської Федерації; <br /> - Консультації та допомогу щодо порядку заповнення бланків документів, що подаються до Банку у відповідності до вимог нормативних актів з валютного регулювання і валютного контролю; <br /> - Оформлення Паспортів угод за контрактами, що передбачають розрахунки між резидентами і нерезидентами за ввезені на територію Російської Федерації (вивозяться з території Російської Федерації) <a href="Товари" title="Товари">товари</a>, надані послуги, передану інформацію, результати інтелектуальної діяльності, а також за кредитними <a href="Договор" title="Договор">договорами</a> (у тому числі в присутності клієнта ); <br /> - За запитами клієнтів надання копій та дублікатів документів валютного контролю; <br /> - Заповнення за клієнта документів валютного <a href="Контроль" title="Контроль">контролю </a>(Паспортів угод, довідок про валютні операції, довідок про підтверджуючі документи, довідок про розрахунки через рахунки за кордоном, довідок про надходження валюти РФ); <br /> - Самостійне оформлення Банком Довідки про валютні операції; <br /> - Електронний обмін документами валютного контролю, що подаються клієнтами в Банк відповідно до вимог валютного законодавства; <br /> - Повідомлення клієнтів про зарахування коштів в іноземній валюті і рублях РФ по системі "Банк-Клієнт", по телефону, при видачі виписки по рахунку; <br /> - Інформування клієнтів про останні зміни у валютному законодавстві Російської Федерації, надання роз'яснень, що стосуються порядку здійснення валютних операцій; <br /> - Доступ до <a href="Інтернет" title="Інтернет">Інтернет</a> додатком Клієнт - Банк, що включає: доступ до <a href="Бази_даних" title="Бази даних">бази даних</a>, в якій ведеться облік документів валютного контролю (платежі, ВМД, акти), роздруківка Відомості банківського контролю для надання в митні і <a href="Податкові_органи" title="Податкові органи">податкові органи</a> і ведення внутрішнього обліку ЗЕД; формування документів валютного контролю безпосередньо в базі даних Банку з підписанням документів аналогом власноручного підпису. <br /> Банк активно сприяє міжнародним контактам своїх клієнтів. Укладення угоди із закордонним партнером вимагає високопрофесійного та відповідального підходу, і <a href="Саме" title="Саме">саме</a> <a href="Такий" title="Такий">такий</a> підхід практикується в Банку. <br /> Банк проводить всі необхідні заходи щодо супроводу міжнародних контрактів своїх клієнтів, у тому числі юридичну експертизу експортно-імпортних контрактів. Адже правильно і коректно оформити <a href="Контрас" title="Контрас">контракт</a> - це запорука успішного його виконання. Банк накопичив у цій сфері серйозну практичну базу поділиться з клієнтами наявним досвідом. У разі невідповідності положень контракту або його проекту чинним нормам валютного чи цивільного законодавства, співробітники банку дадуть клієнтові необхідні рекомендації з приводу того, яким чином внести в контракт відповідні зміни та доповнення. <br /> Також у рамках обслуговування зовнішньоторговельних операцій банк: <br /> - Проводить консультації по <a href="Операція" title="Операція">операціях</a>, пов'язаних з рухом капіталу; <br /> - Оформляє документи для отримання ліцензії на їх здійснення <br /> - Консультує щодо застосування штрафних санкцій органами валютного контролю <br /> - Оформляє документи для отримання дозволу та реєстрації кредитного договору в ГУ ЦБ при отриманні позики від нерезидента на строк понад 180 днів. <br /> Клієнти Банку можуть здійснювати дистанційне управління своїми рахунками за допомогою системи клієнт-банк, яка носить назву «Електронний Клієнт». <br /> Набір форм документів у цій системі дозволяє клієнту створювати, зберігати і обмінюватися з Банком наступними документами: <br /> - Виписки по рахунках клієнта; <br /> - Платіжне доручення в російських рублях; <br /> - Валютне платіжне доручення; <br /> - Заявки та доручення на купівлю / продаж валюти; <br /> - Заявка на відкликання раніше відісланих до Банку платіжних документів (тільки для рублевих п / п за умови, що вони відкладені); <br /> - Повідомлення про отримані банком документах клієнта; <br /> - Документи у вільному форматі, що містять у т. ч. файли, графіку і т.д. (Лист). <br /> За <a href="Бажання" title="Бажання">бажанням</a> клієнта при введенні даних може здійснюватися <a href="Автоматика" title="Автоматика">автоматичний</a> <a href="Контроль" title="Контроль">контроль</a> за введеної <a href="Інформація" title="Інформація">інформацією</a> і в разі необхідності видається повідомлення про помилку. <br /> Клієнт може створювати документи як "з чистого аркуша", так і використовуючи як шаблонів документи, вже зберігаються в базі даних. Поява нових форм і <a href="Модернізм" title="Модернізм">модернізація</a> існуючих форм документів у клієнта здійснюється <a href="Автоматика" title="Автоматика">автоматично</a> при зв'язку клієнта з банком, після виконання запиту на отримання нових модулів. При створенні документів клієнт може використовувати інформацію, що зберігається в довідкових базах даних, створених самостійно, або одержуваних з банку. Такими базами в системі є: реквізити підприємств; коди і курси валют; <a href="Довідник" title="Довідник">довідник</a> банків РФ. <br /> Для клієнтів, що створюють рублеві платіжні документи у своїх бухгалтерських програмах, передбачений імпорт даних з файлів форматів DBF і ASCII в систему "Електронний Клієнт". Це програми типу "1С-Бухгалтерія", "ПАРУС" і т.п. Установки, необхідні для імпорту з "1С-Бухгалтерія", виконані в постачався дистрибутиві. <br /> Таким чином, перераховані властивості дозволяють клієнту <a href="Мати" title="Мати">мати</a> досить широкий набір фінансових документів та довідкової інформації в одній системі. <br /> Вбудовані засоби розробки дозволяють швидко перебудовувати систему під поточні вимоги, а нові версії системи автоматично транспортуються на робочі місця клієнтів, не вимагаючи від них ніяких спеціальних дій. <br /> Вимоги до програмно-апаратних засобів: <br /> - <a href="Персонал_21" title="Персонал 21">Персональний</a> комп'ютер IBM PC у наступній конфігурації: <a href="Процесор" title="Процесор">процесор</a> PentiumII або аналогічний і старше; кольоровий дисплей з адаптером SVGA; <a href="Клавіатура" title="Клавіатура">клавіатура</a> з 101 клавішею, російсько-латинська; не менше 64 Мбайт оперативної пам'яті; не менше 120 Мбайт вільного простору на накопичувачі на жорстких магнітних дисках (НЖМД); вільний послідовний або USB-порт; <a href="Операційна_система_MS_Windows" title="Операційна система MS Windows">операційна система MS WINDOWS</a> 2000 і старше, встановлений Hayes-сумісний <a href="Модем" title="Модем">модем</a> (при роботі по комутованій лінії); дисковод CD ROM дисків (для установки); <a href="Телефон" title="Телефон">телефонна</a> комутована лінія <a href="Телефон" title="Телефон">телефонної</a> <a href="Мережі" title="Мережі">мережі</a> загального користування або доступ в INTERNET з можливістю роботи по FTP-протоколу (за погодженням з технічною службою Банку). <br /> У системі застосовані технології, що забезпечують шифрування інформації, переданої по каналах зв'язку і електронний підпис платіжних документів. <br /> Слід зазначити, що станом на 01.01.2008 р. 70% корпоративних клієнтів користувалися послугами «Електронного клієнта». За підсумками 2006 року ця цифра становила 61%, а 2005 р. - 55% [47]. <br /> У рамках розвитку системи безготівкових розрахунків за допомогою банківських карт, Банк пропонує корпоративним клієнтам роботу за п'ятьма напрямками: <br /> - Зарплатні проекти; <br /> - Корпоративні картки; <br /> - Митні карти; <br /> - Еквайринг; <br /> - Платіжна система ACCORD. <br /> <a href="Розрахунки" title="Розрахунки"> Розрахунки</a> банківськими картами є окремим самостійним блоком банківських операцій, які здійснюють спеціально створені підрозділи. Однак, ці операції настільки важливі в процесі обслуговування, створюються для корпоративних клієнтів, є за своєю суттю розрахунковими, що ми вважаємо виправданим і обгрунтованим їх розгляд в рамках аналізу розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів. <br /> Розглянемо пропоновані за даними напрямками послуги докладніше. <br /> Банк «Банк» пропонує <a href="Організація" title="Організація">організаціям</a> послугу з безготівковому перерахунку заробітної плати та інших прирівняних до неї виплат на картрахунки співробітників організації. <br /> У рамках послуги "Зарплатний проект" Банк організує випуск карт VISA: Electron, Classic, Gold; MASTERCARD: Maestro, Standard, Gold. Картрахунку співробітників організації можуть бути відкриті в російських рублях, доларах США або євро. Також можлива <a href="Організація" title="Організація">організація</a> комплексних зарплатних проектів з використанням пластикових карт Accord. <br /> Ми вже говорили вище про <a href="Перевал" title="Перевал">переваги</a> обслуговування для клієнтів і <a href="Керівник" title="Керівник">керівників</a> організацій в рамках реалізації зарплатних проектів. <br /> Крім іншого, вже сказаного, слід зазначити що співробітники підприємств знімають готівку без комісії в банкоматах Банку; також без комісії оплачують товари і послуги в підприємствах сфери торгівлі та послуг. Додатково клієнти можуть: здійснювати конвертацію рублевих коштів в іноземну валюту, оплату комунальних та інших періодичних послуг, перерахування на інші рахунки у Банку; придбати страховий поліс для держателів міжнародних банківських карт; підключитися до послуги SMS-сервісу; оплачувати послуги стільникового зв'язку і супутникового <a href="Телебачення" title="Телебачення">телебачення</a> в банкоматах банку або з використанням системи "E-commerce", брати участь у різних програмах і акціях, що проводяться міжнародними платіжними системами Visa International та MasterCard Worldwide або Банком для власників карток; віддалено через Інтернет управляти своїм картрахунком за допомогою системи "Інтернет Сервіс Банк", "УРАЛСИБ +" (системи віддаленого доступу для фізичних осіб); отримувати дохід у вигляді відсотків, що нараховуються на залишок грошових коштів, розміщених на картрахунку; отримати можливість видачі <a href="Кредит" title="Кредит">кредиту</a> у формі <a href="Овердрафт" title="Овердрафт">овердрафту</a> на свою карту. <br /> Для оформлення послуги підприємство надає пакет документів: установчі та реєстраційні документи, картка із зразками підписів; укладає договір з банком; надає список співробітників. <br /> Банк «Банк» надає своїм клієнтам митні карти. Митна карта, як ми вже згадували вище, - інструмент проведення платежу і засіб доступу до банківського рахунку учасника зовнішньоекономічної діяльності, що дозволяє проводити оплату митних зборів, акцизних платежів, зборів, штрафів і т.д. безпосередньо на митних постах у момент <a href="Митного_оформлення" title="Митного оформлення">митного оформлення</a>. <br /> Митні карти, оформлені в Банку використовуються: <br /> - При митному оформленні вантажної митної декларації; <br /> - При оплаті митних платежів з використанням митного прибуткового ордера; <br /> - При отриманні імпортерами акцизних марок. <br /> Банк випускає корпоративні карти, які використовуються для оплати господарських та витрат на відрядження <br /> Банк випускає наступні види корпоративних карт: <br /> - VISA Business / MasterCard Business - це найпоширеніші карти в світі, приймаються до оплати практично у всіх торгових точках, підприємствах сфери послуг і банкоматах. Власник картки може здійснювати покупки не тільки в магазинах, а й дистанційно оплачувати послуги через Інтернет, а також замовляти квитки, бронювати номери в готелях, брати напрокат автомобіль тощо; <br /> - VISA Gold / MasterCard Gold - призначені для співробітників, часто бувають за кордоном і пред'являють підвищені вимоги до якості послуг. Карти категорії Gold підкреслюють статус і високу платоспроможність своїх власників. Власникам карток Visa Gold і MasterCard Gold можуть надаватися знижки при оплаті товарів і послуг. <br /> Для підприємств торгівлі і сервісу Банк пропонує послуги еквайрингу - організацію прийому банківських карт в оплату товарів і послуг наступних платіжних систем: VISA International, MasterCard International, Diners Club International, JSB, Union Card, Accord, American Exdivss (укладається окрема угода). <br /> Для отримання послуги клієнтам необхідно звернеться в будь-яке відділення Банку і надати наступні документи підприємства: копія статуту, копія повідомлення банку про відкриття банківського рахунку, на який будуть перераховуватися кошти за <a href="Договор" title="Договор">договором</a>; копія свідоцтва про реєстрацію в державному реєстрі; копія свідоцтва про взяття на облік в податковій інспекції; копія Установчого договору; копія договору про оренду займаного приміщення де буде встановлюватися і підключатися обладнання; копія наказу про призначення Генерального директора; копія довіреності на довірену особу на право підписання договору в разі, якщо підписувач (довірена особа) не Генеральний директор підприємства <br /> Після підписання договору представники Банку встановлять та підключать устаткування, проведуть <a href="Навчання" title="Навчання">навчання</a> персоналу підприємства роботі з картами на цьому обладнанні і нададуть <a href="Реклама" title="Реклама">рекламні</a> матеріали (стікери) платіжних систем. <br /> Російська платіжна система ACCORD створена на базі чіпових пластикових карт. В даний час смарт-карти ACCORD обслуговують 11 російських банків. <a href="География" title="География"> Географія</a> платіжної системи ACCORD налічує близько 100 російських міст. <br /> Система ACCORD пропонує наступні послуги юридичним особам: <br /> - Видача співробітникам зарплатних карт Accord; <br /> - Корпоративні карти Accord; <br /> - Установка платіжних терміналів для прийому до оплати банківських карт Accord; <br /> - Розгортання на підприємстві небанківської <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">Розрахункової</a> Системи для автоматизації системи обліку витрачання частини заробітної плати, яка видається підприємством співробітникам у "товарної" формі: у вигляді чеків, талонів тощо з використанням банківських технологій; <br /> - Впровадження системи клубних карток на основі використання банківських технологій. <br /> Також Банк пропонуємо корпоративним клієнтам широкий спектр <a href="Інвестиції" title="Інвестиції">інвестиційних</a> операцій, а <a href="Саме" title="Саме">саме</a>: <a href="Пайові_інвестиційні_фонди" title="Пайові інвестиційні фонди">пайові <a href="Інвестиції" title="Інвестиції">інвестиційні</a> фонди</a>; пайові <a href="Інвестиційні_фонди" title="Інвестиційні фонди">інвестиційні фонди</a> нерухомості; довірче управління активами; брокерські послуги на ринку цінних паперів; <a href="Корпоративні_фінанси" title="Корпоративні фінанси">корпоративні фінанси</a>; боргові інструменти; <a href="Інтернет-трейдинг" title="Інтернет-трейдинг">інтернет-трейдинг</a>; депозитарні послуги. <br /> І на завершення, хотілося б зупинитися на ще одній, оригінальної послуги для корпоративних клієнтів. <br /> У 2007 році Фінансова корпорація "УРАЛСИБ" приступила до реалізації бізнес-моделі "Фінансове ательє", покликаної максимально повно задовольняти потреби у фінансуванні перспективних російських компаній і галузей <a href="Бізнес" title="Бізнес">бізнесу</a>. Дана бізнес-модель по суті своїй є фондом прямих інвестицій, мета якого - ефективна взаємодія з клієнтами, що дозволяє забезпечити їх всебічно <a href="Розвиток" title="Розвиток">розвиток</a> з використанням всього спектру продуктів та послуг ФК "Уралсиб". <br /> Для користування цією послугою необхідно надати пакет документів, згідно із затвердженим переліком (Додаток 11). <br /> <a href="Перевал" title="Перевал"> Перевага</a> "Фінансового ательє" полягає в тому, що, отримуючи необхідний ресурс для вирішення поточних завдань, компанія клієнта досягає більш високих темпів зростання, покращує структуру капіталу, скорочує боргове навантаження, підвищує свій статус і рівень прозорості бізнесу. Головне завдання "Фінансового ательє" - зростання <a href="Капіталізм" title="Капіталізм">капіталізації</a> клієнта в 1,5-3 річній перспективі. Тому ті послуги, які надає Фінансова Корпорація, орієнтовані на довгострокові відносини з компанією клієнта. <br /> Очікувана синергія від об'єднання зусиль команди компанії, фахівців у галузі корпоративного будівництва ФК "Уралсиб" і фінансових ресурсів ФК "Уралсиб" дозволяє розраховувати на високу ефективність сумісного проекту. <br /> Крім того, статус клієнта підвищується за рахунок входження до складу акціонерів одного з найбільших фінансових корпорацій Росії. Будучи акціонером компанії, ФК "Уралсиб" надає підтримку у процесі підвищення публічності бізнесу клієнта, відкриває широкі можливості по залученню зовнішніх акціонерів та інвесторів із числа провідних світових фінансових інститутів. Фонд прямих інвестицій ФК "Уралсиб" служить опорою діяльності підприємства і дозволяє компанії вийти на якісно новий рівень у своєму розвитку. <br /><h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 3.3 Рекомендації щодо вдосконалення розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів у банку «Уралсиб» </h2> Слід зазначити, що Банк «Банк» виконує широкий спектр традиційних та сучасних операцій з розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів. Ці операції розраховані на різні категорії клієнтів у відповідності з <a href="Політика" title="Політика">політикою</a> Банку по сегментації клієнтської бази. Однак, грунтуючись на вивченні досвіду впроваджень нових банківських технологій у вітчизняних і зарубіжних банках, має сенс виробити ряд рекомендацій щодо поліпшення якості обслуговування і успішного просування Банку в напрямку його вдосконалення з надання розрахунково-касових послуг корпоративним клієнтам. <br /> На фінансових ринках, що відрізняються високою <a href="Конкуренція" title="Конкуренція">конкурентним</a> середовищем і мають тенденцію до уніфікації продуктової пропозиції, все більшого значення приділяється <a href="Маркетинг" title="Маркетинг">маркетингу</a> фінансових послуг, що дозволяє потенційному клієнтові знайти «свій банк», виділивши його серед групи конкурентів, а банку - запропонувати своєму клієнту угоду, в найбільшою мірою задовольняє його потреби. <br /> Крім фінансових показників і масштабу регіональної збутової мережі існує ряд факторів, які дозволять Банку «УРАЛСИБ» міцно зайняти лідируючі позиції на банківському ринку. До них відносяться: <br /> - Проходження найбільш перспективним <a href="Тенденції" title="Тенденції">тенденціям</a> розвитку ринку банківських послуг; <br /> - Орієнтація на оптимальну цільову аудиторію за співвідношенням дохідність / ризик / чисельність »і налаштування на неї єдиного продуктового ряду; <br /> - Проведення активної <a href="Комунікація" title="Комунікація">комунікаційної</a> політики; <br /> - Власні ноу-хау, що дозволяють ефективно здійснювати <a href="Маркетинг" title="Маркетинг">маркетингову</a> функцію. <br /> Для реалізації цих факторів успіху в Банку необхідно в рамках створеної <a href="Маркетинг" title="Маркетинг">маркетингова</a> служби, реалізувати супровід банківського продукту (наприклад, продукт «Електронний клієнт», або продукт «корпоративні банківські карти") на всіх стадіях його життєвого циклу за пропонованою схемою (Рисунок 3.5). <br /><img border=0 width=516 height=349 src=dopb424644.zip v:shapes=_x0000_i1030><br /> <a href="Малюнок" title="Малюнок"> Малюнок</a> 3.5 - Супровід банківського продукту <a href="Маркетинг" title="Маркетинг">маркетингової</a> службою Банку <br /> Проведення досліджень повинно починатися з визначення тенденцій розвитку цільових ринків банківських послуг, що означає: <br /> - Ринкове <a href="Прогнозування" title="Прогнозування">прогнозування</a> як на рівні економіки країни, так і в регіонах; <br /> - <a href="Аналіз_конкурентів" title="Аналіз конкурентів">Аналіз конкурентного</a> середовища; <br /> - Аналіз цільових аудиторій та наявної клієнтської бази. <br /> У результаті аналітичних досліджень Банк отримає інформацію про своєму позиціонуванні в зовнішньому середовищі, зміни якої спрогнозовані, а також про цільову аудиторію. <br /> Виходячи з тенденцій розвитку ринку банківських послуг повинні складатися плани продажів (впровадження) банківських продуктів, що дозволяють утримувати і зміцнювати ринкові позиції на швидко зростаючому висококонкурентному ринку залучення та обслуговування корпоративних клієнтів. <br /> На основі отриманої інформації повинні розроблятися вимоги та методичні матеріали для модифікації продуктової пропозиції, які включають в себе: <br /> - Зміна тарифів та інших параметрів продуктів; <br /> - <a href="Стандарт" title="Стандарт">Стандарти</a> клієнтського обслуговування у відділеннях, колл-центрі і через Інтернет; <br /> - Систему управління каналами продажів. <br /> Потім, модифіковане продуктову пропозицію тиражується в регіональну мережу. У ряді випадків попередньо може бути запущений пілотний проект в окремих регіонах, за результатами якого і приймається остаточне рішення про необхідність тиражування. <br /> Для підтримки продажів продуктів і для управління структурними показниками продажів можуть розроблятися обмежені в часі <a href="Маркетинг" title="Маркетинг">маркетингові</a> акції. Для клієнта це означає надання знижок при придбанні продукту в період підвищеного попиту, розіграші призів, вручення подарунків. <br /> Банк «Банк» має широку клієнтську базу корпоративних клієнтів. Для більшості клієнтів, як показують <a href="Маркетингові_Дослідження" title="Маркетингові Дослідження">маркетингові дослідження</a>, при зверненні в банк з будь-якого приводу: оплати розрахункових документів, відкриття розрахункового рахунку або банального отримання розмінної монети важливо те, що банк виділяє їх із загального клієнтського потоку і готовий надати їм певні преференції. <br /> Тому, має сенс розробка системи лояльності для великих корпоративних клієнтів, в рамках якої надаються пільгові тарифи, а також передбачається спеціальні цільові продуктові <a href="Ряди" title="Ряди">ряди</a>, спрямовані на вирішення проблем і потреб конкретного клієнта. <br /><div> Надалі система лояльності може розширюватися, охоплюючи все більшу кількість продуктів і послуг. <br /> Основними критеріями конкурентоспроможності банку, як відомо, є гарантії надійності, оперативність діяльності і можливість задоволення будь-якої потреби. У зв'язку з цим найважливішим у комплексі просування банку для корпоративних клієнтів є інструмент, що забезпечує особистий контакт, довіра і певні гарантії, - особисті (прямі) продажу. <br /> Фахівці вказують, що їх ефективність залежить від [49]: <br /> - Кваліфікації співробітника, що займається продажами; <br /> - Відносин потенційного клієнта з банком, що надає йому послуги; <br /> - Відповідності пропозиції банку критеріям, які сформулював для себе потенційний клієнт. <br /> Головну роль в успішній розробці і застосуванні даного інструменту грають персональні <a href="Менеджер" title="Менеджер">менеджери</a>, відповідальні за контакти і обслуговування закріплених за ними клієнтів. Вони реалізують клієнтську політику банку. Такі фахівці повинні володіти <a href="Здібності" title="Здібності">здібностями</a>: встановлювати контакти з новими клієнтами; вивчати потреби бізнесу клієнтів; домагатися їхньої довіри, формувати і підтримувати попит на <a href="Банківські_послуги" title="Банківські послуги">банківські послуги</a>; показувати вигідність (цінність) комерційної пропозиції; успішно справлятися з <a href="Презентація" title="Презентація">презентацією</a> банківських послуг; позитивно впливати на процес прийняття клієнтами рішень; розвивати взаєморозуміння і вибудовувати довгострокові взаємовигідні відносини, надаючи якісне обслуговування і допомагаючи клієнту знаходити рішення для розвитку його бізнесу. <br /> В обов'язки <a href="Персонал_21" title="Персонал 21">персональних</a> <a href="Менеджер" title="Менеджер">менеджерів</a> необхідно поставити [41, с.515]: <br /> - Вивчення привабливості клієнтів для банку; <br /> - <a href="Формування_бази_даних" title="Формування бази даних">Формування бази даних</a>; <br /> - <a href="Планування" title="Планування">Планування</a> і проведення заходів, серед яких слід виділити: дослідження бізнесу клієнта, визначення його потреб; пошук варіантів вирішення проблеми, обгрунтування вигідності банківських послуг; <br /> - Вивчення інформації про інші банки, в яких відкриті рахунки клієнта, встановлення сильних і слабких сторін діяльності цих банків; <br /> - Складання для клієнта індивідуального комерційної пропозиції, що може допомогти його бізнесу стати більш ефективним; <br /> - Розробка індивідуальних схем обслуговування; <br /> - Організація та проведення <a href="Зустріч" title="Зустріч">зустрічей</a>, ведення листування; <br /> - Участь у розробці маркетингового плану банку та заходів по залученню клієнтів (юридичних осіб і підприємців), розвитку взаємин з новими клієнтами; пропозицій, спрямованих на підвищення ефективності роботи, і т.д. <br /> На нашу думку, взаємовідносини персональних менеджерів з пріоритетними для банку існуючими та потенційними клієнтами повинні стати найважливішою <a href="Конкуренція" title="Конкуренція">конкурентною</a> перевагою, що безпосередньо впливають на досягнення стратегічних і поточних цілей. <br /> Таким чином, основним компонентом банківського просування стає <a href="Маркетинг" title="Маркетинг">маркетинг</a> відносин, що дозволяє досягати задоволеності клієнтів. Оскільки, як згадувалося вище, традиційні банківські послуги модифікуються під індивідуальні потреби клієнтів, останні часто не можуть оцінити вигідність нової пропозиції, і їх рішення спираються на довіру до <a href="Менеджер" title="Менеджер">менеджера</a>, що знає і банківські послуги, їх особливості,<a href="Перевал" title="Перевал"> переваги</a>, цінності, і специфіку підприємств клієнтів. <br /> Найважливішим фактором успіху стає децентралізація повноважень, передача їх топ-менеджерами, <a href="Персонал_21" title="Персонал 21">персональним</a> <a href="Менеджер" title="Менеджер">менеджерам</a>, що дозволяє забезпечити більш швидке прийняття рішень. Вище керівництво при цьому має надати персональним менеджерам необхідні умови для ефективної організації роботи з клієнтами, орієнтованої на їх індивідуальні потреби. <br /> <a href="Банківська_реклама" title="Банківська реклама">Банківська реклама</a>, орієнтована на корпоративних клієнтів, повинна відображати: а) позиціонування (надійність, стабільність, ділова репутація), б) послуги, основними з яких є надання кредитів, <a href="Пропозиція" title="Пропозиція">пропозиція</a> нових технологій. <br /> Загальні критерії вибору банку, які слід враховувати при створенні реклами: <br /> - Гарантія безпеки коштів компанії (надійність банку, особисті зв'язки з керівництвом, балансові показники тощо); <br /> - Прагнення до того, щоб на взаємодію з банком йшло як можна менше часу (оперативність обслуговування, умови роботи з клієнтами, зручність місце розташування); <br /> - Потреба в довірчих взаємовідносинах банку і компанії клієнта (відношення до клієнта, особисті зв'язки з керівництвом); <br /> - Можливість розвитку власного <a href="Бізнес" title="Бізнес">бізнесу </a>(отримання кредиту); <br /> - Підвищення соціального статусу (популярність імені банку і, в якійсь мірі, коло його клієнтів) [8]. <br /> <a href="Імідж" title="Імідж"> Імідж</a> і репутація банку формуються також під значним впливом зв'язків з громадськістю. На думку експертів, однією з найважливіших складових формування сприйняття надійності банку є висвітлення його діяльності і позиції топ менеджерів у засобах масової інформації. Банк повинен керуватися принципом «інформаційної відкритості» [44, с.16]. <br /> Таким чином, прямі продажі, <a href="Реклама" title="Реклама">реклама</a> і зв'язки з громадськістю є основними елементами комплексу просування банківських послуг на ринку, що забезпечують залучення клієнта і демонструють конкурентні <a href="Перевал" title="Перевал">переваги</a> банку. Якщо компанія стає клієнтом банку, найбільше значення набуває <a href="Такий" title="Такий">такий</a> елемент комплексу, як стимулювання продажів. У залежності від очікуваного ефекту і цільового сегмента банк формує структуру комплексу просування. Для ефективного створення «послуги в послузі» основними завданнями з утримання клієнтів повинні стати [44, с.22]: <br /> - Максимально повний збір інформації про клієнта і особливо про людей, які приймають рішення про <a href="Вибір" title="Вибір">вибір</a> (зміні) банку; <br /> - Постійний <a href="Монітор" title="Монітор">моніторинг</a> бізнесу клієнта через рух грошових коштів на його розрахунковому рахунку; <br /> - Постійний <a href="Контроль" title="Контроль">контроль</a> взаємовідносин клієнта з працюючими з ним підрозділами банку; <br /> - Передбачення дій конкурентів і випередження їх у скоєнні подібних дій. <br /> Ще одним напрямком над яким необхідно задуматися, на нашу думку, банк "Уралсиб" є <a href="Інвестування" title="Інвестування">інвестування</a> коштів у <a href="Розвиток" title="Розвиток">розвиток</a> розрахунково-інформаційних послуг, тобто впровадження описаної нами послуги Cash Management. <br /> Для успішної реалізації проекту необхідно, щоб проект очолило підрозділ, що <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідає</a> за розвиток продуктового ряду банку. При цьому особиста <a href="Відповідальність" title="Відповідальність">відповідальність</a> має бути покладена на вищого менеджера, який курирує відповідний напрямок. <br /> Практика великих закордонних банків Західної Європи і США показує, що з точки зору <a href="Організація" title="Організація">організаційної</a> структури <a href="Операція" title="Операція">операційна</a> підтримка розрахунково-інформаційних послуг (Cash Management Service) зазвичай об'єднана з централізованою сервісною службою здійснення платежів. Це і зрозуміло: <a href="Інформація" title="Інформація">інформаційна</a> насиченість нового сервісу - основна складова його суті - напряму залежить від <a href="Процес" title="Процес">процесів</a> обробки платежів. Іншими словами, саме в централізованій службі операційної підтримки зосереджені необхідні технології та ресурси для їх розвитку. <br /> В особливо великих банківських інститутах таку службу іноді виділяють в окрему оргструктуру, зберігаючи її підпорядкування і підпорядкування централізованої служби обробки платежів одному топ-менеджера банку. <br /> Ще одним важливим фактором успіху є наявність конкретних клієнтів, зацікавлених в покупці нового сервісу і готових спільно з банком проводити впровадження, <a href="Тестування" title="Тестування">тестування</a> та дослідну експлуатацію тієї або іншої нової послуги. <br /> Найважливішим етапом створення в банку розрахунково-інформаційних послуг є <a href="Вибір" title="Вибір">вибір</a> і впровадження <a href="Інформація" title="Інформація">інформаційної</a> системи підтримки нового сервісу. Наведемо кілька критеріїв, яким, на наш погляд, обов'язково повинна задовольняти обрана система. <br /> Система повинна бути реалізована на технологічній платформі, що забезпечує централізоване зберігання електронних документів і процедур їх обробки. <br /> Система повинна забезпечувати доступ в режимі реального часу клієнтів і користувачів банку до інформації та електронних документів. <br /> Система повинна бути «розвивається», тобто містити вбудовані технології, що дозволяють банку самостійно настроювати нові види документів, звіти і, найголовніше, технологічні ланцюжки обробки електронних документів. <br /> Всі три зазначених критерію пов'язані між собою. В їх основі лежить принцип централізації зберігання і обробки інформації. Важливість цих вимог обумовлена наступними причинами [30, с.42]: <br /> - Узагальненої метою керуючої компанії <a href="Холдинг" title="Холдинг">холдингу</a> при покупці розрахунково-інформаційних послуг є централізація функцій <a href="Управління_фінансами" title="Управління фінансами">управління фінансами</a>. Логічним видається використовувати для досягнення цієї мети централізовану систему; <br /> - Децентралізоване зберігання даних зажадає установки компонент системи в кожній підключається організації: головному офісі банку, кожній філії, банку-кореспондента, що в кожному підприємстві холдингу. Це суттєво збільшить <a href="Терміни" title="Терміни">терміни</a> впровадження системи та терміни проведення доопрацювань (оновлень) в майбутньому; <br /> - Децентралізація функцій і обмін даними в режимі офлайн не дозволять дотриматися необхідну оперативність при реалізації послуг з управління клієнтами своїми грошовими коштами; <br /> - «Развіваемость» системи є найважливішим критерієм, оскільки <a href="Ринок" title="Ринок">ринок</a> спеціалізованих розрахунково-інформаційних послуг у російській банківській системі в даний час ще не устоявся. Багато послуг активно розвиваються і не набули остаточної форми в російській практиці. Тільки система, реалізована на принципах централізації, містить потенціал для швидких і нізкоресурсних доробок і, як наслідок, здатна підтримати реалізацію нових продуктів. <br /> Необхідно зазначити, що вибір і впровадження інформаційної системи є необхідною, але недостатньою умовою успішної реалізації проекту зі створення в банку розрахунково-інформаційних послуг. Існує ще цілий ряд питань, які потребують спеціального пророблення в рамках такого проекту: юридичний; організаційно-технологічний (розподіл відповідальності і повноважень всередині організаційної структури банку); питання захисту інформації та конфіденційності (як правило, ці питання вирішуються одночасно з вибором і впровадженням інформаційної системи) . <br /> Представляється, що своєчасна і правильна організація проекту Cash Management на сучасному етапі розвитку Банку «УРАЛСИБ» життєво необхідна. <br /> Включивши до реєстру продуктів розрахунково-інформаційні послуги, банк зможе залучити на обслуговування і утримати в якості своїх клієнтів <a href="Холдинг" title="Холдинг">холдингові</a> структури (а саме в них у даний час зосереджені основні ресурси і фінансові потоки російської економічної системи), поліпшити свій діловий <a href="Імідж" title="Імідж">імідж</a> і зайняти лідируюче становище на ринку банківських послуг. <br /> Отже, за результатами проведеного аналізу розрахунково-касових операцій ВАТ «Банк», очевидні наступні висновки. <br /> Банк «Банк», утворений в результаті злиття 5 банків, на сьогоднішній день входить в "п'ятірку" лідерів вітчизняного банківського сектора за основними фінансовими показниками. У числі інших показників фінансової діяльності необхідно відзначити збільшення питомої ваги частки корпоративних клієнтів в загальному обсязі залучених коштів банку та збільшення абсолютних показників залучених коштів корпоративних клієнтом. <br /> <a href="Стратегія-31" title="Стратегія-31"> Стратегічним</a> пріоритетом клієнтської політики Банку є побудова довгострокових партнерських взаємовідносин з корпоративними клієнтами. Особливістю стратегії розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів є детальна <a href="Сегментація" title="Сегментація">сегментація</a> клієнтської бази, на підставі якої вироблені ключові технологічні та маркетингові підходи для роботи з клієнтами. <br /> <a href="Банківські_рахунки" title="Банківські рахунки">Банківські рахунки</a> корпоративним клієнтам відкриваються на підставі «Правил відкриття і ведення банківських рахунків у ВАТ« Банк », які включають детальну розробку процесу відкриття та обслуговування рахунків клієнтів. <br /> Розрахунково-касові операції здійснюються під егідою Обліково-операційного управління, що включає розрахунковий та операційний відділи, інкасацію, бухгалтерію та касове управління. Тимчасова тривалість розрахунково-касового обслуговування обмежена межами операційного дня, встановленого банком. <br /> Банк «Банк» пропонує юридичним особам (резидентам і нерезидентам) послуги з відкриття та ведення рахунків у національній і в іноземній валюті, що включають весь спектр традиційних банківських операцій: відкриває і веде <a href="Банківські_рахунки" title="Банківські рахунки">банківські рахунки</a> корпоративних клієнтів, проводить всі види розрахункових операцій у рамках чинного банківського законодавства ; здійснює документарні операції із застосуванням акредитивної форми розрахунків; видає гарантії; обслуговує документарне інкасо; проводить конверсійні операції; здійснює дистанційне обслуговування рахунків у системі «Електронні клієнт»; здійснює валютний контроль, <a href="Консультування" title="Консультування">консультування</a> і супровід зовнішньоекономічної діяльності клієнтів. <br /> <a href="Касові_операції" title="Касові операції"> Касові операції</a> банку включають видачу і прийом готівкових грошових коштів у валюті РФ та іноземній валюті; розмінні операції та валютно-обмінні операції. Доставка та перевезення цінностей здійснюється власної інкасаторської службою, яка надає послуги не тільки банку та його клієнтам, а й іншим кредитним та іншим організаціям у рамках договірних відносин. <br /> У Банку широко розвиваються послуги корпоративним клієнтам у сфері випуску, розповсюдження та обслуговування банківських карток: зарплатні проекти; еквайринг; випуск корпоративних та митних карт; розрахунки в системі ACCORD. <br /> Банк не тільки вдосконалює традиційні послуги в області розрахунково-касового обслуговування, але й впроваджує нові (послуга «Фінансове ательє»). <br /> Таким чином, банк "Уралсиб" виконує широкий спектр традиційних та сучасних операцій з розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів. <br /> В якості рекомендацій щодо їх вдосконалення можна запропонувати Банку: сучасні <a href="Концепції_маркетингу" title="Концепції маркетингу">концепції маркетингу</a> фінансових послуг у рамках яких реалізувати супровід нових та існуючих банківських продуктів і послуг на всіх стадіях їх життєвих циклів; складання планів продажів банківських продуктів; розробку вимог та <a href="Методичка" title="Методичка">методичних</a> <a href="Матеріали" title="Матеріали">матеріалів</a> для модифікації продуктових пропозицій. <br /> Пріоритетним напрямом розвитку розрахунково-касових послуг банку можуть стати послуги Cash Management, які дозволять залучити на обслуговування і утримати в якості своїх клієнтів великі корпорації і холдингові структури. <br /><br clear=all style=page-break-before:always><h1 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> Висновок </h1> Розрахунково-касові операції корпоративних клієнтів банку передбачають ведення рахунків юридичних осіб та здійснення розрахунків за їх дорученням.<a href="Здійснення" title="Здійснення"> Здійснення</a> розрахунків і платежів для клієнтури і для самих банків традиційно і цілком обгрунтовано відносять до основних і навіть найважливішим базовим банківських операцій, тобто таким, які констатують саму сутність операцій банку як кредитної установи. <br /> Таким чином, <a href="Основні_банківські_операції" title="Основні банківські операції">основні банківські операції</a>, так чи інакше, здійснюються в рамках розрахунково-касового обслуговування різних категорій клієнтів в операційних підрозділах комерційних банків. <br /> Банківські операції в рамках розрахунково-касового обслуговування здійснюються у готівковій та безготівковій формах. <br /> Усі банківські операції умовно можна поділити на три блоки: допоміжний - види робіт організаційно-технічного, адміністративно-розпорядчого, інформаційного характеру, що забезпечують започаткування, здійснення і припинення власне платіжних операцій; основний - власне платіжні операції; додатковий - супутні власне платіжним операціями додаткові послуги банку . <br /> Основні функції розрахунково-касових операцій полягають в організації роботи з обслуговування рахунків клієнтів; організації безготівкових розрахунків та готівково-грошового обігу за розрахунковими, поточними, по рахунках підприємств і організацій різних форм власності; наданні консультативної допомоги клієнтам та їх партнерів з питань, що входять до компетенції відділу. <br /> Всі операції, що проводяться в системі розрахунково-касового обслуговування, суворо регламентовані нормативно-правовими актами, дотримання яких є неодмінною умовою функціонування будь-якого банку. <br /> <a href="Організація" title="Організація"> Організація</a> російської платіжної системи базується на сукупності принципів організації безготівкових розрахунків; системі рахунків для здійснення платежів; системі платіжних форм, документів і правил. <br /> Ключовими <a href="Принципат" title="Принципат">принципами</a> безготівкових розрахунків є: принцип терміновості; принцип безумовного виконання зобов'язань; принцип забезпеченості, принцип майнової відповідальності; принцип різноманіття форм розрахунків. <br /> Відкриття банківських рахунків корпоративним клієнтам проводиться банками за умови наявності у клієнта правоздатності, надання ним пакету необхідних документів, проведення належної ідентифікації клієнта. <a href="Укладення_договору" title="Укладення договору">Укладення договору</a> банківського рахунку є <a href="Підстави" title="Підстави">підставою</a> для відкриття банківського рахунку, внесення його до <a href="Книги" title="Книги">Книги</a> реєстрації відкритих (закритих) рахунків та початку здійснення операцій по ньому. <br /> Традиційними і основними касовими операціями банку є послуги прийому від клієнтів і видачі їм готівкових грошей. До касових відносять також операції обміну і розміну готівкових грошових знаків, визначення справжності банкнот. Для забезпечення своєчасного касового обслуговування клієнтів та дотримання банківського законодавства, <a href="Комерційні_банки" title="Комерційні банки">комерційні банки</a>: складають прогнози своїх касових оборотів; встановлюють ліміт залишку грошових коштів в касі клієнта; перевіряють порядок касової дисципліни корпоративних клієнтів. <br /> Банківські послуги удосконалюються і модернізуються відповідно до сучасних реалій і розвитком нових банківських технологій. І це слід віднести, перш за все, різні модифікації дистанційного управління рахунків (<a href="Інтернет-банкінг" title="Інтернет-банкінг">інтернет-банкінг</a>, клієнт-банк, віддалений розрахунковий центр, електронний клієнт і т.д.);<a href="Розвиток" title="Розвиток"> розвиток</a> «пластикового» напрямки обслуговування (корпоративні банківські картки, еквайрінг, зарплатні проекти ),<a href="Розвиток" title="Розвиток"> розвиток</a> нових послуг з ефективного <a href="Управління_капіталом" title="Управління капіталом">управління капіталом</a> (cash management); депозитарне обслуговування. <br /> Основними валютними операціями в рамках обслуговування зовнішньоекономічної діяльності підприємства є: конверсійні операції; документарні <a href="Операція" title="Операція">операції </a>(видача гарантій, <a href="Акредитивна_форма_розрахунків" title="Акредитивна форма розрахунків">акредитивна форма розрахунків</a>). <br /> У результаті вивчення зарубіжного досвіду виявлена необхідність: впровадження сучасних технологій у вітчизняних банках; реорганізації каналів збуту; створення нових консультаційних структур, міні розрахункових центрів; диверсифікації діяльності банку за рахунок надання позабалансових послуг; виведення на ринок нових банківських продуктів; розширення проектів розрахунково-інформаційного обслуговування корпоративних клієнтів; розвитку інвестиційних банківських послуг. <br /> Стратегічним пріоритетом клієнтської політики Банку «Банк» є побудова довгострокових партнерських взаємовідносин з корпоративними клієнтами. Особливістю стратегії розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів є детальна <a href="Сегментація" title="Сегментація">сегментація</a> клієнтської бази, на підставі якої вироблені ключові технологічні та маркетингові підходи для роботи з клієнтами. <br /> Розрахунково-касові операції Банку здійснюються під егідою Обліково-операційного управління, що включає розрахунковий та операційний відділи, інкасацію, бухгалтерію та касове управління. Тимчасова тривалість розрахунково-касового обслуговування обмежена межами операційного дня, встановленого банком. <br /> Банк «Банк» пропонує юридичним особам послуги з відкриття та ведення рахунків у національній і в іноземній валюті, що включають весь спектр традиційних банківських операцій: відкриває і веде банківські рахунки корпоративних клієнтів, проводить всі види розрахункових операцій у рамках чинного банківського законодавства; здійснює документарні операції з застосуванням акредитивної форми розрахунків; видає гарантії; обслуговує документарне інкасо; проводить конверсійні операції; здійснює дистанційне обслуговування рахунків у системі «Електронні клієнт»; здійснює валютний контроль, <a href="Консультування" title="Консультування">консультування</a> і супровід зовнішньоекономічної діяльності клієнтів. <br /> Касові операції Банку включають видачу і прийом готівкових грошових коштів у валюті РФ та іноземній валюті; розмінні операції та валютно-обмінні операції. Доставка та перевезення цінностей здійснюється власної інкасаторської службою, яка надає послуги не тільки банку та його клієнтам, а й іншим кредитним та іншим організаціям у рамках договірних відносин. <br /> У Банку широко розвиваються послуги корпоративним клієнтам у сфері випуску, розповсюдження та обслуговування банківських карток: зарплатні проекти; еквайринг; випуск корпоративних та митних карт; розрахунки в системі ACCORD. <br /> Банк не тільки вдосконалює традиційні послуги в області розрахунково-касового обслуговування, але й впроваджує нові (послуга «Фінансове ательє»). <br /> Таким чином, банк "Уралсиб" виконує широкий спектр традиційних та сучасних операцій з розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів, яке, в свою чергу є візитною карткою банку, найважливішою складовою частиною банківської роботи. <br /> В якості рекомендацій щодо їх вдосконалення можна запропонувати Банку: сучасні концепції маркетингу фінансових послуг у рамках яких реалізовувати супровід нових та існуючих банківських продуктів і послуг на всіх стадіях їх життєвих циклів; складання планів продажів банківських продуктів; розробку вимог та методичних матеріалів для модифікації продуктових пропозицій; децентралізацію прийняття рішень і збільшення ролі персональних менеджерів; розвиток розрахунково-інформаційних послуг, які дозволять залучити на обслуговування і утримати в якості своїх клієнтів великі корпорації і холдингові структури. <br /><br clear=all style=page-break-before:always><h1 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> Список використаних джерел та літератури </h1> 1. Цивільний кодекс Російської Федерації. Частина друга. Федеральний закон Російської Федерації від 26 січня 1996 р. № 14-ФЗ. (Ред. 06.12.2007) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - <a href="Москва" title="Москва">Москва</a>, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 2. Податковий кодекс Російської Федерації (Частина перша) "від 31.07.1998 р. № 146-ФЗ. Прийнято ГД ФС РФ 16.07.1998 р. (ред. 17.05.2007) / Правова система« Консультант-Плюс »[Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 3. «Про <a href="Валютне_регулювання" title="Валютне регулювання">валютне регулювання</a> та валютний контроль»: Федеральний закон від 10 грудня 2003 р. № 173-ФЗ (ред.30.10.2007) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 4. «Про <a href="Центральний_банк_Російської_Федерації" title="Центральний банк Російської Федерації">Центральний банк Російської Федерації</a> (Банку Росії)»: Федеральний закон від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ (в ред.26.04.2007) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 5. «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансування тероризму»: Федеральний закон від 7 серпня 2001 р. № 115-ФЗ (ред.28.11.2007 р.) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс] . - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 6. «Про бухгалтерський облік»: Федеральний закон від 21 листопада 1996 р. № 129-ФЗ (ред.03.11.2006) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 7. «Про банки і банківську діяльність»: Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. № 395-1 (ред.03.03.2008) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 8. «Про правила <a href="Ведення_бухгалтерського_обліку" title="Ведення бухгалтерського обліку">ведення бухгалтерського обліку</a> в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації»: Положення Банку Росії від 26 березня 2007 р. № 302-П (ред.11.10.2007) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 9. «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)»: Інструкція Банку Росії від 14 вересня 2006 р. № 28-І / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 10. «Про перелік, форми і порядок складання та подання форм звітності кредитних організацій у <a href="Центральний_банк" title="Центральний банк">Центральний банк</a> Російської Федерації»: Вказівка Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 1376-У (ред.31.08.20007 р.) / Правова система «Консультант-Плюс »[Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 11. Положення Банку Росії від 01 квітня 2003 р. № 222-П «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації» (ред.22.01.2008 р.) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 12. «Про <a href="Безготівкові_розрахунки" title="Безготівкові розрахунки">безготівкові розрахунки</a> в Російській Федерації»: Положення Банку Росії від 3 жовтня 2002 р. № 2-П (ред.22.01.2008) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 13. «Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації»: Положення Банку Росії від 9 жовтня 2002 р. № 199-П (ред.13.06.2007 р.) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 14. «Про порядок надання (розміщення) кредитними <a href="Організація" title="Організація">організаціями</a> грошових коштів та їх <a href="Повернення" title="Повернення">повернення </a>(погашення)»: Положення Банку Росії від 31 серпня 1998 р. № 54-П (ред.27.07.2001) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс ]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 15. «Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації»: Положення Банку Росії від 5 січня 1998 р. № 14-П (ред.31.10.2002 р.) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 16. «Про порядок обміну інформацією про відкриття або про закриття рахунку, про зміну реквізитів рахунку, що надходить від банків»: Лист Федеральної Податкової Служби від 5 лютого 2007 р. № ЧД-6-09/74 @ (ред.13.11.2007) / Правова система «Консультант-Плюс» [Електронний ресурс]. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.consultant.ru/. <br /> 17. <a href="Банківська_справа" title="Банківська справа">Банківська справа</a>. Базові операції для клієнтів / За ред. А.М. Тавасіева. - М.: <a href="Фінанси" title="Фінанси">Фінанси</a> і <a href="Статистика" title="Статистика">статистика</a>, 2006. - 304 с. <br /> 18. Банківська справа. <a href="Підручник" title="Підручник"> Підручник</a> / За ред. Л.П. Кроливецкой, Г.Н. Бєлоглазова. - М.: <a href="Фінанси" title="Фінанси">Фінанси</a> і статистика, 2006. - 567 с. <br /> 19. Банківська справа. <a href="Підручник" title="Підручник">Підручник</a> / За ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 565 с. <br /> 20. Банківська справа / За ред. Г.Г. Коробової. М.: Економіст, 2007 р. - 765. <br /> 21. Бломштейн Г.Д. Банківська справа і платіжна система. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 364 с. <br /> 22. Данилова Юлія. Сучасні форми розрахунково-касового обслуговування: <a href="Конкуренція" title="Конкуренція">конкуренція</a> за залучення клієнтів / / Коммерсант. - 2008. - № 28 (576). <br /> 23. <a href="Грошовий_обіг" title="Грошовий обіг">Грошовий обіг</a> і банки. Навчальний посібник / За ред. Г.Н. Бєлоглазова, Г.В. Толоконцеву. - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 580 с. <br /> 24. Гамід Г.М. Банківське та <a href="Кредит" title="Кредит">кредитне</a> справу. - М.:<a href="Банки" title="Банки"> Банки</a> і <a href="Біржі" title="Біржі">біржі</a>, 2006. - 560 с. <br /> 25. Глущенко С.В. <a href="Інвестиції" title="Інвестиції"> Інвестиційні</a> послуги банків для корпоративних клієнтів: зарубіжна практика і російські перспективи / / Банківська справа. - 2008. - № 3. - С.56-68. <br /> 26. Голубович А.Д. <a href="Управління" title="Управління"> Управління</a> банком; <a href="Організаційні_структури" title="Організаційні структури">організаційні структури</a>, персонал та комунікації. - М.: МЕНАТЕПІНФОРМ, 2005. - 342 с. <br /> 27. Жарковський Є.П. Банківська справа. - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с. <br /> 28. Жуков Є.Ф.<a href="Банки" title="Банки"> Банки</a> та банківські операції. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2006. - 465 с. <br /> 29. Лаврушин О.І. Банківські операції: навчальний посібник. - М.: КНОРУС, 2007. - 384 с. <br /> 30. Корольов А.А.<a href="Організація" title="Організація"> Організація</a> розрахунково-інформаційного обслуговування корпоративних клієнтів у банку / / <a href="Методичка" title="Методичка">Методичний</a> журнал «Розрахунки і операційна робота в комерційному банку». - 2008. - № 1 (66) - с. 22-44. <br /> 31. Крілевскій Н.А. Основні шляхи розвитку клієнтської бази банку / / Гроші і кредит. - 2008. - № 4. - С. 6 - 32. <br /> 32. Найбільші банки Росії в 2007 р. [Електронний ресурс] / РБК. Рейтинг. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://rating.rbc.ru/ <br /> 33. Курбатов А.О. <a href="Правове_регулювання_розрахунків" title="Правове регулювання розрахунків">Правове регулювання розрахунків</a> в Російській Федерації / / Банківська справа. - 2008. - № 2 .- с.3-80. <br /> 34. Михайлов О.Г. <a href="Комерційні_банки" title="Комерційні банки">Комерційні банки</a>: платіжна система / / Банківська справа. - 2008. - № 1. - С. 48 - 71. <br /> 35. Немчінов В.К. Облік і операційна <a href="техніка" title="техніка">техніка</a> в банках: Навчальний посібник для вузів. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2006. - 392 с. <br /> 36. Плоушкін В.К. Аналіз валютних операцій комерційного банку / / Бухгалтерія і банки. - 2008. - № 3 - с. 15-37. <br /> 37. Розрахунково-касове обслуговування в Ощадбанк Росії [Електронний ресурс] / Офіційний сайт РБ РФ. - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.sbrf.ru/ruswin/ <br /> 38. Розрахунково-касове обслуговування у ВАТ Банк «ВТБ» [Електронний ресурс] / Офіційний сайт ВАТ Банк «ВТБ». - Москва, 2008. - Режим доступу: http://www.vtb.ru/ <br /> 39. Розрахунково-касове обслуговування в Банку Москви [Електронний ресурс] / Офіційний сайт ВАТ «Банк Москви». - Москва, 2008. - Режим доступу: www.mmbank.ru/. <br /> 40. Рівуар Ж. <a href="техніка" title="техніка">Техніка</a> банківської справи: Пер. з фр. Широких І.В. - М.: Прогрес, 2006. - 384 с. <br /> 41. Роуз П.С. <a href="Банківський_менеджмент" title="Банківський менеджмент">Банківський менеджмент</a>. - Пер. з англ. Гладова І.А. - М.: Дело ЛТД, 2006. - 620 с. <br /> 42. Сердінов З.І. Банківська справа. Підручник для вузів. - М: Фінанси і статистика, 2006. - 620 с. <br /> 43. Слуцький Л.Е. Банк і мале підприємство: проблеми взаємодії / / Гроші і кредит - 2008. - № 2. с. 24 - 46. <br /> 44. <a href="Суворов" title="Суворов"> Суворов</a> А.В. Клієнт для банку або банк для клієнта? / / <a href="Фінанси_і_кредит" title="Фінанси і кредит">Фінанси і кредит</a>. - 2008. - № 3. - С. 9 - 27. <br /> 45. Усоскин В.М. <a href="Сучасник" title="Сучасник"> Сучасний</a> <a href="Комерційний_банк" title="Комерційний банк">комерційний банк</a>. - М.: ВазарФерро, 2007. - 380 с. <br /> 46. Фабрично С.А. <a href="Гроші" title="Гроші"> Гроші</a>, банки та банківські операції. - М: інфа, 2006. - 560 с. <br /> 47. Фінансова <a href="Звітність" title="Звітність">звітність</a> ВАТ «Уралсиб». Річний <a href="звіт" title="звіт">звіт</a> за 2007 р. [Електронний ресурс] / Офіційний сайт ВАТ «Уралсиб» - Москва, 2008 р. - Режим доступу. - Http://bank.uralsib.ru/ <br /> 48. Ширинська Є.Б. <a href="Операція" title="Операція"> Операції</a> комерційних банків: російський і зарубіжний досвід. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 354 с. <br /> 49. Широкова Л.Б. Finam-Рейтинг: Якість обслуговування юридичних осіб у банках Росії [Електронний ресурс] / Росбізнесконсалтинг (РБК) - Режим доступу: http://rbc.ru/ <br /></div> - Служби, що займаються безпосередньо відправкою і <a href="Прийому" title="Прийому">прийомом</a> платежів і виписок по кореспондентських рахунках банків через кореспондентські мережі або через розрахунково-касові центри ЦБ РФ; <br /> - Касовий вузол, що здійснюють всі операції з прийомом і видачею готівкових грошових коштів у взаємодії з відділами, що обслуговують клієнтів. <br /> У невеликих банках дані підрозділи існують як самостійні одиниці, або ж об'єднуються (наприклад, відділ розрахунків з операційним відділом і т.д.). <br /> Таким чином, сутність розрахунково-касових операцій комерційних банків полягає в оперативному, точному, високотехнологічному здійсненні розрахунків у готівково-грошовій і безготівковій формі у відповідності з чинним банківським законодавством, нормативними документами Банку Росії і внутрішньобанківськими правилами і <a href="Документообіг" title="Документообіг">документообігом</a> конкретного банку. <br /> Основні функції розрахунково-касових операцій полягають в наступному: <br /> - Організації роботи з обслуговування рахунків клієнтів різних правових категорій із забезпеченням належного рівня сервісу, конфіденційності, терміновості і законності; <br /> - Організації безготівкових розрахунків та готівково-грошового обігу за розрахунковими, поточними, по рахунках підприємств і організацій різних форм власності; <br /> - Надання консультативної допомоги клієнтам та їх партнерів з питань, що входять до компетенції відділу. <br /><h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 1.2 Нормативно-правове забезпечення розрахунково-касових операцій </h2> Банківська діяльність в цілому, і проведення розрахунково-касових операцій зокрема, є жорстко Регламентованими і контрольованими процесами з боку держави, Банку Росії та інших уповноважених органів. <br /> Дотримання норм банківського права - є не тільки неодмінною умовою функціонування кредитної організації, а й запорукою її діяльності в довгостроковій перспективі і успішного всебічного розвитку. <br /> <a href="Центральний_банк" title="Центральний банк">Центральний Банк</a> РФ, який здійснює регулюючі та наглядові функції за роботою комерційних банків, а також інші <a href="Державні_органи" title="Державні органи">державні органи</a> розробляють і приймають до виконання безліч нормативно-правових документів, що регламентують порядок розрахунків і ведення банківських рахунків клієнтів, що стосуються як зовнішнього, так і внутрішнього змісту розрахунково-касових операцій. <br /> Центральний Банк РФ здійснює свою діяльність відповідно до Федерального закону від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) [4], а безпосередньо комерційні банки - відповідно до Федеральним закон № 395-1 від 02.12.1990 р. «Про банки і банківську діяльність» [7]. <br /> У рамках цієї дипломної роботи ми зупинимося на основних нормативно-правових документах, обов'язкових до виконання кожної кредитної організацією та обов'язкових до <a href="Знання" title="Знання">знання</a>, <a href="Розуміння" title="Розуміння">розуміння</a> та всебічному аналізу всім банківським службовцем. <br /> <i>Цивільний кодекс Російської федерації.</i> <i>Частина друга</i> [1]. У цьому документі, прийнятому Державною думою РФ 22 грудня 1995 р., і введеним в дію Федеральним законом № 14-ФЗ від 26 січня 1996 р., законодавчо закріплені ключові <a href="Поняття" title="Поняття">поняття</a> для здійснення банківської діяльності в частині відкриття банківських рахунків і здійснення розрахунків. <br /> У главі 44 ЦК РФ вводяться: <br /> - <a href="Поняття" title="Поняття">Поняття</a> банківського вкладу та договору банківського вкладу; <br /> - Застереження прав на залучення грошових коштів у внески; <br /> - Форма договору банківського вкладу; <br /> - Види вкладів; <br /> - Умови і порядок нарахування і виплат відсотків на вклад; <br /> - Необхідність забезпечення повернення вкладів; <br /> - Розпорядження внеском третіми особами; <br /> - Порядок заповнення і видачі ощадних книжок та операцій з ощадними (депозитними сертифікатами). <br /> У главі 45 ЦК РФ даються: <br /> - Визначення банківського рахунку та договору банківського рахунку; <br /> - Можливий перелік операцій з банківськими рахунками; <br /> - <a href="Порядок_укладення_договору" title="Порядок укладення договору">Порядок укладення договору</a> банківського рахунку; <br /> - Посвідчення права розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку; <br /> - Строки операцій по рахунках; <br /> - Умови кредитування рахунку; <br /> - Порядок оплати витрат банку на здійснення операцій по рахунку; <br /> - Порядок нарахування і сплати відсотків за користування банком коштами, що знаходяться на рахунку; <br /> - Умови можливості заліку <a href="Зустріч" title="Зустріч">зустрічних</a> вимоги між банком і клієнтом; <br /> - <a href="Підстави" title="Підстави">Підстави</a> списання грошових коштів з рахунку; <br /> - Черговість списання грошових коштів з рахунку; <br /> - Реалізація відповідальності банку за неналежне здійснення операцій по рахунку; <br /> - Застереження необхідності дотримання банківської таємниці; <br /> - Обмеження розпорядження рахунком; <br /> - Умови розірвання договору та закриття банківського рахунку. <br /> Окрема (46-я) голова ЦК РФ присвячена розрахунками. Тут дано визначення готівковим і безготівковим <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахункам</a>, наведено <a href="Форми_безготівкових_розрахунків" title="Форми безготівкових розрахунків">форми безготівкових розрахунків</a>, умови їх виконання; обумовлена відповідальність за невиконання або неналежне виконання розрахунків. <br /> На підставі базових понять банківського рахунку, договору банківського рахунку, порядку операцій з банківського рахунку та основних форм розрахунків, законодавчо закріплених у Цивільному кодексі РФ, розроблені та затверджені всі наступні інструкції і положення, більш детально регламентують і регулюють той чи інший вид розрахунково-касового обслуговування . <br /> Однією з таких інструкцій є Положення Банку Росії «Про <a href="Безготівкові_розрахунки" title="Безготівкові розрахунки">безготівкові розрахунки</a> в Російській Федерації» від 3 жовтня 2002 р. № 2-П (далі - Положення № 2-П), що регулює здійснення безготівкових розрахунків між юридичними особами у валюті Російської Федерації і на її території у формах, передбачених законодавством, визначає формати, порядок заповнення й оформлення використовуваних розрахункових документів, а також <a href="Встанови" title="Встанови">встановлює</a> правила проведення розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками (субрахунками) кредитних <a href="Організація" title="Організація">організацій </a>(філій), у тому числі відкритих в Банку Росії, і рахунках межфіліальних розрахунків [12]. <br /> Згідно з Положенням № 2-П Безготівкові розрахунки здійснюються через кредитні <a href="Організація" title="Організація">організації </a>(філії) та / або <a href="Банк_Росії" title="Банк Росії">Банк Росії</a> за рахунками, відкритими на підставі договору банківського рахунку або договору кореспондентського рахунку (субрахунки). <br /> У I-ої частини Положенні № 2-П визначені основні форми безготівкових розрахунків; форми розрахункових документів, порядок їх заповнення, подання, відкликання та повернення. Кожній формі безготівкових розрахунків і відповідно до розрахункових документів присвячена окрема глава Положення № 2-П, в якій приділено увагу основним етапам роботи з тим чи іншим документом. <br /> У II-ої частини Положення № 2-П визначено порядок здійснення розрахункових операцій через кореспондентські рахунки (субрахунки) банків відкриті в Банку Росії; виділені особливості здійснення таких розрахунків; встановлені правила подання кредитною організацією розрахункових документів на паперових носіях та електронних платіжних документів; порядок відкликання розрахункових документів із картотеки несплачених розрахункових документів у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії; порядок відкриття та закриття кореспондентських рахунків в ЦБ РФ; порядок повернення розрахункових документів із картотеки при закритті кореспондентського рахунку. <br /> Частина III Положення № 2-П регулює порядок здійснення розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками банків, відкритих в інших банках і за рахунками міжфілійних розрахунків. <br /> У пакеті додатків до Положення № 2-П дані зразки форм розрахункових документів і роз'яснено порядок їх заповнення; а також форми реєстру рахунків за розрахунками акредитивами, повідомлення про постановку розрахункового документа до картотеки, заяви про відмову від акцепту; визначено регламент заповнення зведеного платіжного доручення та основні реквізити виписки з кореспондентського рахунку та інші документи. <br /> Здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами на території РФ, тобто таких розрахунків, які не пов'язані з <a href="Підприємництво" title="Підприємництво">підприємницькою</a> діяльністю, регулює Положення Банку Росії від 01 квітня 2003 р. № 222-П «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації» [11] . <br /> Абсолютно необхідним документом в щоденній роботі банку по розрахунково-касовому обслуговуванню клієнтів є «Правила ведення бухгалтерських операцій в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації», затверджені Положення Банку Росії 26 березня 2007 р. № 302-П (далі - Правила) [8 ]. Правила визначають єдині правові і методологічні основи <a href="Організації_та_ведення_бухгалтерського_Обліку" title="Організації та ведення бухгалтерського Обліку">організації та ведення бухгалтерського обліку</a>, обов'язкові для виконання всіма кредитними організаціями на території Російської Федерації. <br /> Структурою даного документа передбачені: <br /> - <i>План рахунків бухгалтерського обліку</i> в кредитних організаціях, що складається з декількох розділів (балансові рахунки, рахунки довірчого управління, позабалансові рахунки, рахунки строкових угод, рахунки ДЕПО); <br /> <i>- Загальна частина.</i> Тут виділені <a href="Основні_Завдання_бухгалтерського_Обліку" title="Основні Завдання бухгалтерського Обліку">основні завдання бухгалтерського обліку</a>; принципи формування облікової політики банку; порядок відповідальності за ведення бухгалтерського обліку; принципи побудови плану рахунків бухгалтерського обліку та балансу кредитної організації; <br /> - <i>Характеристика рахунків бухгалтерського обліку.</i> У цій (II-ої) частини Правил дана характеристика рахунків бухгалтерського обліку першого і другого порядку і можливих операцій за цими рахунками відповідно з главами і розділами плану і призначенням рахунків; <br /> - <i>Організація роботи з ведення бухгалтерського обліку.</i> У III-їй частини Правил дані обов'язкові до виконання вимоги щодо організації бухгалтерської роботи та <a href="Документообіг" title="Документообіг">документообігу</a>; визначено поняття та документи аналітичного і синтетичного обліку; порядок здійснення внутрішньобанківського контролю; правила зберігання документів; <br /> - <i>Додатки, що</i> доповнюють і роз'яснюють окремі розділи Правил, а також зміст таких форм бухгалтерської звітності як баланс, звіт про прибутки і <a href="Збитки" title="Збитки">збитки</a>, оборотна відомість. <br /> Без сумніву, важливими є всі складові Правил, проте найбільшу практичну значимість, саме для операційних підрозділів банку, має Частина III «Організація і ведення бухгалтерського обліку», так як регламентує якраз ту частину роботи, яка виконується в даних банківських структурах, а саме: <br /> - Розподіл обов'язків між операційними і касовими працівниками; <br /> - <a href="Визначення_понять" title="Визначення понять">Визначення понять</a> «операційний день» <a href="Операція" title="Операція">операційне</a> (неопераційний) час і порядок роботи операційних і касових підрозділів у рамках даних категорій; <br /> - Порядок оплати документів з рахунків клієнтів, у тому числі при недостатності коштів; <br /> - Порядок <a href="Виконання_документів" title="Виконання документів">виконання документів</a> клієнтів (форми і правила заповнення); <br /> - Особливості здійснення касових операцій у банку; <br /> - Виділення кола операцій, що підлягають додатковому контролю; <br /> - Порядок оформлення і видачі клієнтам виписок з особових рахунків; <br /> - Порядок реєстрації відкритих (закритих) рахунків у Книзі реєстрації відкритих рахунків; <br /> - Методи і форми внутрішньобанківського контролю; <br /> - Порядок формування, брошурування та зберігання документів дня. <br /> Касові операції банку, тобто операції з готівковими коштами мають свою специфіку, тому касові вузли, як правило, виділені в окремі самостійні підрозділи. Їх діяльність крім загальних документів, регулюється спеціальними інструкціями і правилами, головним з яких є Положення Банку Росії № 199-П від 9 жовтня 2002 р. «Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації» (далі Положення № 199-П ) [13]. <br /> Положення складається з наступних розділів: <br /> - Загальні питання організації касової роботи; <br /> - Порядок здійснення операцій з готівкою (приймання готівки в операційний та післяопераційний час; порядок перерахунку сумок з грошовою готівкою; порядок видачі грошей організаціям; порядок попередньої підготовки готівки; організація роботи каси банку; організація роботи з готівковими коштами при використанні банкоматів, електронних касирів та інших програмно-технічних комплексів; порядок роботи розмінних кас; <br /> - Порядок укладення операційної каси; <br /> - Порядок формування та пакування банкнот і монети; <br /> - Порядок касового обслуговування кредитних організацій; <br /> - Доставка та інкасація грошової готівки та інших цінностей; <br /> - Зберігання грошей і цінностей; <br /> - Ревізія цінностей та перевірка організації касової роботи; <br /> - Здійснення операцій з готівковою іноземною валютою; <br /> - Організація роботи з неплатіжними, сумнівними і мають ознаки підробки грошовими знаками. <br /> Всі розділи Положення № 199-П підкріплені <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідними</a> додатками - формами документів та роз'ясненнями окремих операцій. <br /> Ще одним необхідним документом, в числі інших визначальним нормативно-правову базу розрахунково-касових операцій банків, є Положення Банку Росії від 5 січня 1998 р. № 14-П «Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації» [15]. <br /> Воно визначає правила: <br /> - Організації обігу готівки; <br /> - <a href="Прогнозування" title="Прогнозування">Прогнозування</a> готівкового грошового обігу; <br /> - Складання та подання «Звіту про касові обороти установ Банку Росії і кредитних організацій»; <br /> - Організації аналізу стану готівкового грошового обороту. <br /> <a href="Відповідь" title="Відповідь"> Відповідно</a> до даного Положення підприємства і організації представляють в обслуговуючий банк: <br /> - Розрахунок на встановлення підприємству ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки; <br /> - <a href="Календар" title="Календар">Календар</a> видачі готівки на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії. <br /> Також у Положенні № 14-П дані рекомендації: по здійсненню банками перевірок дотримання <a href="Підприємство." title="Підприємство.">підприємствами</a> порядку роботи з готівкою і порядок складання довідки про результати таких перевірок; зі складання необхідних розрахунків швидкості повернення готівки, інкасації торгової виручки і т.д. <br /> Всі валютні операції в рамках розрахунково-касового обслуговування клієнтів здійснюються відповідно до Федерального закону від 10 грудня 2003 р. № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль» [3]. <br /> У цьому законі визначено: <br /> - Ключові поняття, необхідні для здійснення валютних операцій: валюти РФ та іноземної валюти; резидентів і нерезидентів; валютних цінностей; <br /> - Перелік операцій, які відносяться до валютних; <br /> - Визначення «валютної біржі»; <br /> - Принципи валютного регулювання і валютного контролю; <br /> - Операції, що підлягають валютному регулюванню; <br /> - Операції, що підлягають валютному контролю; <br /> - Права резидентів та нерезидентів в рамках скоєних валютно-обмінних операцій; <br /> - Порядок оформлення необхідних документів, котрі підтверджують і супроводжуючих валютні операції та операції; <br /> - <a href="Відповідальність_за_порушення_валютного_законодавства" title="Відповідальність за порушення валютного законодавства">Відповідальність за порушення валютного законодавства</a>. <br /> Так як в рамках розрахунково-касового обслуговування підприємствам (фірмам, організаціям) та приватним особам відкриваються банківські рахунки, необхідним до виконання документом є Інструкція Банку Росії від 14 вересня 2006 р. № 28-І «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами) »(далі - Інструкція № 28-І) [9]. <br /> В Інструкції № 28-І визначені: <br /> - Види банківських рахунків; <br /> - Порядок та особливості відкриття та закриття поточних рахунків фізичним особам і банківських рахунків юридичним особам та підприємцями без утворення юридичної особи; <br /> - Правила оформлення картки із зразками підписів і відбитка печатки; <br /> - Порядок формування та зберігання юридичних справи клієнтів. <br /> Ось вже більше семи років всі розрахунково-касові підрозділи комерційних банків здійснюють свою діяльність у суворій відповідності з Федеральним законом РФ № 115-ФЗ від 07 серпня 2001 р. «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму» (далі - Закон № 115-ФЗ) [5]. <br /> У межах дотримання цього закону в кредитних організаціях розроблено комплекс обов'язкових до виконання дій, що включають процедури обов'язкового контролю і обов'язковий контроль. <br /> Відповідно до визначеного Законом № 115-ФЗ переліком організацій, що здійснюють операції з грошовими коштами або іншим майном, банки здійснюють контроль певного кола операцій. До таких операцій, перш за все, відносяться: операції з грошовими коштами або іншим майном на суму що дорівнює або перевищує 600000 рублів або рівну сумі в іноземній валюті, еквівалентну або перевищує 600000 рублів; операції, вироблені організаціями або особами, за якими є відомості про їх причетності до незаконних видів діяльності. <br /> Про такі операції та осіб які їх вчинили, банки зобов'язані негайно інформувати уповноважені органи. <br /> Ми виділили, лише ключові, базові, на наш погляд, нормативно-правові документи, що регулюють розрахунково-касові операції. Однак, можна без перебільшення, помітити, що майже кожна банківська <a href="Операція" title="Операція">операція</a> підкріплена і регламентована <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідною</a> інструкцією: або загальної, обов'язковою до застосування всіма банками, або внутрішньої - розробленої всередині конкретного банку. <br /><h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 1.3 Принципи організації системи розрахунків і види платіжних операцій </h2> З точки зору форми грошей, що використовується для цілей платежу, всі банківські операції поділяються на операції готівкою та операції безготівковими коштами. <br /> Безготівкові операції (платежі) необхідні остільки, оскільки основна <a href="Маса" title="Маса">маса</a> грошей, що належать як самим банкам, так і їх клієнтам, перебуває в безготівковій формі, тобто постійно перебуває в русі і числиться на рахунках інших суб'єктів економіки, які тимчасово використовують їх у своїй діяльності. <br /> Система організації безготівкових розрахунків - не просто набір взаємопов'язаних елементів. Організація цієї системи базується на трьох складових [28, с.172]: <br /> 1) сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, обов'язкових для дотримання всіма її суб'єктами господарських відносин; <br /> 2) система рахунків, що дозволяє здійснювати платежі і розрахунки в безготівковій формі; <br /> 3) система платіжних форм, документів та правил документообігу. <br /> Схематично <a href="Система_безготівкових_розрахунків" title="Система безготівкових розрахунків">система безготівкових розрахунків</a> представлена на малюнку 1.1. <br /><o:lock v:ext=edit aspectratio=t /><img border=0 width=499 height=336 src=dopb424639.zip v:shapes=_x0000_i1025><br /> <a href="Малюнок" title="Малюнок">Малюнок</a> 1.1 - Система організації безготівкових розрахунків <br /> Система розрахунків - динамічна система і тому повинна <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідати</a> вимогам господарського життя. Безготівкові розрахунки повинні здійснюватися таким чином, щоб платежі здійснювалися в найкоротші строки, які дозволяють забезпечити безперервність і прискорення відтворювального процесу, <a href="Кругообіг" title="Кругообіг">кругообігу</a> капіталу і оборотності коштів. Для нормального функціонування <a href="Система_безготівкових_розрахунків" title="Система безготівкових розрахунків">система безготівкових розрахунків</a> повинна базуватися на загальних і обов'язкових для виконання принципах і нормативних документах. Порядок ведення розрахунків в безготівковій формі повинен бути одноманітним для всіх кредитних установ та господарюючих суб'єктів на всій території країни і списуватися в міжнародні <a href="Розрахункові_Відносини" title="Розрахункові Відносини">розрахункові відносини</a>. <br /> Розвиток ринкових відносин у нашій країні зумовило зміну основ системи безготівкових розрахунків, у тому числі і принципів їх організації. Основним принципом організації безготівкових розрахунків є правовий режим здійснення розрахунків і платежів. Необхідність його дотримання обумовлена роллю платіжної системи як основного елементу будь-якого сучасного суспільства. Складність і важливість розрахункових взаємин зумовлюють необхідність їх регулювання. Базою останнього служить комплекс законодавчих і підзаконних актів, нормативних документів тих державних органів, яким доручено виконувати функцію регулювання розрахунків у країні. Основні документи, що регулюють безготівкових оборот у РФ, розглянуті в п.1.2. справжньої роботи. <br /> Відповідно до Положення № 2-П та іншими правовими актами організацію і безперебійність розрахунків в нашій країні забезпечує дотримання таких принципів [12]: <br /> 1) вимога платежу має виставлятися перед відвантаженням товару або після неї, щоб не допускати затримаю платежів у <a href="Господар" title="Господар">господарстві</a>; <br /> 2) платежі з рахунків клієнтів банку проводяться тільки з їхньої згоди, що повинно перешкоджати доступу банку до засобів клієнтів; <br /> 3) підприємства на свій розсуд або за договором між постачальником і покупцем можуть вибирати форми розрахунків і види платежу. <br /> Зазначені принципи передбачають, що розрахунки здійснюються за банківськими рахунками, відкритими відповідно до чинного законодавства. <br /> Обов'язкова наявність акцепту, тобто згоди платника на платіж, що реалізується застосуванням відповідного платіжного документа (платіжного доручення, чека тощо), що свідчить про розпорядження власника на списання коштів, або спеціального акцепту документів, виписаних одержувачами коштів (наприклад, платіжної вимоги , <a href="Переказного_векселя" title="Переказного векселя">переказного векселя</a>). <br /> Разом з тим, законодавством передбачені випадки безспірного (без згоди платників) списання коштів: недоїмок з податків та інших обов'язкових платежах; на підставі виконавчих листів, виданих судами; деяких штрафів за розпорядженням стягувачів, а також безакцептного списання за тепло-і електроенергію, комунальні та інші послуги. <br /> Система безготівкових розрахунків має бути організована таким чином, щоб максимально скорочувався строк здійснення платежу, тому одним з найважливіших принципів здійснення безготівкових розрахунків є <i>принцип терміновості.</i> Значення даного принципу полягає в тому, що постійно витрачаються підприємствами на виробничі потреби кошти повинні своєчасно відшкодовуватися за рахунок платежів від покупців (в терміни, передбачені укладеними договорами). Збої в дотриманні цих <a href="Терміни" title="Терміни">термінів</a> приводять до уповільнення кругообігу коштів, що може обернутися платіжним кризою. Встановлення принципу терміновості має важливе прикладне значення, оскільки суб'єкти ринкових відносин, володіючи інформацією про рівень терміновості платежів, мають можливість правильно організувати діяльність з управління ліквідністю свого балансу, раціонально спланувати <a href="Грошовий_обіг" title="Грошовий обіг">грошовий обіг</a>, чітко визначивши потребу в позикових коштах. <br /> На практиці зустрічаються дострокові, відстрочені та прострочені платежі. <i>Достроковий платіж</i> полягає у виконанні грошового зобов'язання до закінчення обумовленого терміну. <i>Відстрочений платіж</i> свідчить про те, що грошове зобов'язання не було погашено в строк і сталося продовження спочатку встановленого терміну платежу за узгодженням з одержувачем коштів. <i>Прострочені платежі</i> виникають у випадках відсутності коштів у платника і можливості отримання банківського або комерційного кредиту при настанні наміченого терміну платежу. <br /> Одним із принципів організації безготівкових розрахунків є <i>принцип безумовного виконання зобов'язань</i> учасниками розрахунків. Дотримання цього принципу дає можливість забезпечити безумовне виконання договірних зобов'язань і безперебійність здійснення платежів у <i>господарстві.</i> <br /> <i>Принцип забезпеченості</i> тісно пов'язаний з принципом терміновості платежу, оскільки для дотримання терміновості платежу потрібна наявність у платника або його гаранта достатніх ліквідних коштів, необхідних для погашення зобов'язань перед одержувачем коштів. Враховуючи <a href="Характер" title="Характер">характер</a> наявних ліквідних коштів, можна виділити оперативну і перспективну забезпеченість платежу. У першому випадку у платника повинна бути сума першокласних ліквідних коштів у достатньому обсязі. Що стосується перспективної забезпеченості, то вона вимагає оцінки платоспроможності й кредитоспроможності платника ще на стадії встановлення договірних відносин. Дотримання принципу забезпеченості платежу гарантує своєчасність і повноту платежу, що дає можливість зміцнення платіжної дисципліни в господарстві. [21, с.105] <br /> Важливе значення в умовах ринкової економіки набуває контроль всіх учасників системи безготівкових розрахунків за правильністю їх вчинення та дотриманням встановлених положень про порядок їх проведення. При цьому слід враховувати ряд особливостей проведення такого контролю як сторони різних підприємств, так і з боку банків. Кожне підприємство одночасно виступає і продавцем, і покупцем. Виступаючи покупцем, воно здійснює контроль за своєчасністю і правильністю виконання своїх зобов'язань перед постачальниками на основі укладених договорів. Виступаючи постачальником своєї продукції, підприємство зацікавлене у збільшенні обсягу виторгу і прибутків, тому контроль здійснюється з метою підвищення рівня інкасації рахунків дебіторів, запобігання відстрочок платежів, втрат великих сум. Комерційні банки, будучи <a href="Посередники" title="Посередники">посередниками</a> в <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахунках</a>, покликані здійснювати контроль за дотриманням господарськими органами встановлених правил ведення безготівкових розрахунків. <br /> Порушення договірних зобов'язань в сфері розрахунків тягнуть за собою застосування цивільно-правової відповідальності. Це означає, що сторона, яка порушила умови договору, повинна відшкодувати другій стороні завдані збитки, сплативши при цьому неустойку. У цьому і полягає <i>принцип майнової відповідальності</i> за дотримання договірних зобов'язань. <br /> Одним із принципів функціонування системи безготівкових розрахунків слід назвати <i>принцип різноманіття їх форм.</i> Саме наявність можливості вільного вибору форм безготівкових розрахунків дозволяє підприємствам знайти той інструмент, який найкращим чином <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідав</a> би вимогам здійснюваної операції. <a href="Вибір" title="Вибір"> Вибір</a> тієї чи іншої форми розрахунків залежить від виду товару, попиту на нього, фінансового стану покупця і постачальника, характеру взаємин між ними, а також від способу <a href="Транспортування_продукції" title="Транспортування продукції">транспортування продукції</a>. <br /> Усі принципи організації безготівкових розрахунків взаємопов'язані і взаємозумовлені. Недотримання одного з них може призвести до порушення інших. У той же час дотримання всіх перерахованих принципів забезпечує створення умов для нормального функціонування всього господарського механізму. <br /> Здійснення безготівкових розрахунків по рахунках клієнтів відбувається наступних формах, встановлених законодавством [12]: <br /> а) <a href="Розрахунки_платіжними_дорученнями" title="Розрахунки платіжними дорученнями">розрахунки платіжними дорученнями</a>; <br /> б) розрахунки по акредитиву; <br /> в) <a href="Розрахунки_чеками" title="Розрахунки чеками">розрахунки чеками</a>; <br /> г) <a href="Розрахунки_по_інкасо" title="Розрахунки по інкасо">розрахунки по інкасо</a>. <br /> Відповідно до даних формами розрахунків, платіжні операції можуть здійснюватися із застосуванням [12]: <br /> а) платіжних доручень; <br /> б) акредитивів; <br /> в) чеків; <br /> г) платіжних вимог; <br /> д) інкасових доручень. <br /> При розрахунках платіжним дорученням банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи у цьому чи в іншому банку у строк, передбачений законом або встановлюваний згідно з ним, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунка, або не визначається застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту. <br /> Платіжними дорученнями можуть здійснюватись: <br /> а) перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги; <br /> б) перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів і в <a href="Позабюджетні_фонди" title="Позабюджетні фонди">позабюджетні фонди</a>; <br /> в) перерахування грошових коштів з метою повернення / розміщення кредитів (позик) / депозитів і сплати відсотків за ним; <br /> г) перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором. <br /> Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можуть використовуватися для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або для здійснення періодичних платежів. <br /> При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника, а також якщо договором банківського рахунку не визначені умови оплати розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів, платіжні доручення вкладаються у картотеку по позабалансовому рахунку N 90902 "<a href="Розрахунки" title="Розрахунки">Розрахункові</a> документи, не сплачені в строк" [8 ]. Оплата платіжних доручень провадиться в міру надходження коштів до черговості, встановленої законодавством. <br /> При розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника про відкриття акредитива (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі на користь одержувача коштів за подання останнім документів, <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідних</a> всім умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконуючий банк) здійснити такі платежі. В якості виконуючого банку може бути банк-емітент, банк одержувача коштів чи інший банк. Акредитив відокремлений і незалежний від основного договору. <br /> Банками можуть відкриватися такі види акредитивів: <br /> - Покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані); <br /> - Відкличні та безвідкличні (можуть бути підтвердженими). <br /> При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк-емітент перераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива. <br /> При відкритті непокритого (гарантованого) акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку банку-емітента в межах суми акредитива або вказує в акредитиві інший спосіб відшкодування виконуючому банку сум, виплачених за акредитивом відповідно до його умов. Порядок списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку-емітента за непокритим (гарантованим) акредитиву, а також порядок відшкодування грошових коштів за непокритим (гарантованим) акредитиву банком-емітентом виконуючому банку визначається угодою між банками. Порядок відшкодування коштів за непокритим (гарантованим) акредитиву платником банку-емітенту визначається в <a href="Договор" title="Договор">договорі</a> між платником і банком-емітентом. <br /> Про відкриття акредитива і його умов банк-емітент повідомляє отримувача коштів через виконуючий банк або через банк отримувача коштів за згодою останнього. <br /> Платіж по акредитиву проводиться в безготівковому порядку. <br /> Передача документів про відкриття акредитива і його умов, про підтвердження акредитива, про зміну умов акредитива або його закриття, а також про згоду банку на прийняття (відмову у прийнятті) представлених документів може здійснюватися банками з використанням будь-яких засобів зв'язку, що дозволяють достовірно <a href="Встанови" title="Встанови">встановити</a> відправника документа. <br /> Розмір і порядок оплати послуг банків при розрахунках за акредитивами регулюються умовами договорів, укладених з клієнтами, і угодами між банками, які беруть участь у розрахунках за акредитивами. <br /> Порядок та умови використання чеків у платіжному обороті регулюються частиною другою Цивільного кодексу Російської Федерації, а в частині, їм не врегульованою, - іншими законами і встановлюваними згідно з ними банківськими правилами. <br /> Чек оплачується платником за рахунок грошових коштів чекодавця. Чекодавець не має права відкликати чек до закінчення встановленого строку для його пред'явлення до оплати. Подання чека до банку, що обслуговує чекодержателя, для одержання платежу вважається пред'явленням чека до оплати. Платник за чеком зобов'язаний упевнитися всіма доступними йому способами у справжності чека. Бланки чеків є бланками суворої звітності і враховуються в банках на позабалансовому рахунку N 91207 "Бланки суворої звітності" [8]. <br /> Для здійснення безготівкових розрахунків можуть застосовуватися чеки, що випускаються кредитними організаціями. Чеки кредитних організацій можуть використовуватися клієнтами даної організації, а також у міжбанківських розрахунках за наявності кореспондентських відносин. <br /> Чек має містити всі обов'язкові реквізити, встановлені частиною другою Цивільного кодексу Російської Федерації [1], а також може містити додаткові реквізити, що визначаються специфікою банківської діяльності та податковим законодавством. Форма чека визначається кредитною організацією самостійно. <br /> У випадку, коли сфера обігу чеків обмежується кредитною організацією та її клієнтами, чеки використовуються на підставі договору про розрахунки чеками, що укладається між кредитною організацією та клієнтом. <br /> Внутрішньобанківські правила проведення операцій з чеками, що визначають порядок і умови їх використання, повинні передбачати: форму чека, перелік його реквізитів (обов'язкових, додаткових) та порядок заповнення чека; перелік учасників розрахунків даними чеками; строк пред'явлення чеків до оплати; умови оплати чеків; ведення розрахунків та складу операцій з чекообороту; <a href="Бухгалтерия" title="Бухгалтерия">бухгалтерське</a> оформлення операцій з чеками; порядок архівування чеків. <br /> <a href="Розрахунки_по_інкасо" title="Розрахунки по інкасо">Розрахунки по інкасо</a> являють собою банківську операцію, за допомогою якої <a href="Банк" title="Банк">банк </a>(банк-емітент) за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Для здійснення розрахунків по інкасо банк-емітент має право залучати інший <a href="Банк" title="Банк">банк </a>(виконуючий банк). <br /> Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку). <br /> Платіжні вимоги та інкасові доручення пред'являються одержувачем коштів до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів. <br /> Одержувач коштів представляє в банк зазначені розрахункові документи разом з реєстром, переданих на інкасо розрахункових документів встановленої форми. До реєстру можуть включатися на розсуд отримувача коштів платіжні вимоги або інкасові доручення. <br /> При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника і при відсутності в <a href="Договор" title="Договор">договорі</a> банківського рахунку умови про оплату розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів платіжні вимоги, акцептовані платником, платіжні вимоги на безакцептне списання грошових коштів та інкасові доручення (з доданими у встановлених законодавством випадках виконавчими документами) вкладаються у картотеку по позабалансовому рахунку N 90902 "Розрахункові документи, не оплачені в термін" із зазначенням дати поміщення в картотеку [8]. <br /> Оплата розрахункових документів здійснюється у міру надходження грошових коштів на рахунок платника у черговості, встановленої законодавством. <br /> <a href="Кредит" title="Кредит"> Кредитна</a> організація самостійно визначає тривалість операційного дня, що представляє собою частину робочого дня, під яким розуміються <a href="Календар" title="Календар">календарні</a> дні, крім встановлених федеральними законами вихідних та святкових днів, а також вихідних днів, перенесених на робочі дні рішенням Уряду Російської Федерації. Протягом операційного дня проводиться обслуговування клієнтів, прийом документів для відображення в обліку (крім консультаційної роботи, яка може проводитися протягом усього робочого часу). Конкретний час початку, кінця операційного дня визначається кредитною організацією і доводиться до відома клієнтури, що обслуговується. <br /> При розробці правил документообігу банку повинно забезпечуватися наступне. <br /> Всі документи, що надходять в операційний час в <a href="Бухгалтерия" title="Бухгалтерия">бухгалтерські</a> служби, в тому числі з філій, підлягають оформленню та відображенню за рахунками кредитної організації в цей же день. Бухгалтерськими записами також оформляються операції за рахунками аналітичного обліку всередині одного рахунку другого порядку. <br /> Документи, що надійшли у неопераційний час, відображаються за рахунками на наступний робочий день. Порядок прийому документів після операційного часу визначається кредитною організацією і обумовлюється в <a href="Договор" title="Договор">договорах</a> з обслуговування клієнтів. <br /> Якщо необхідно по прийнятими документами здійснити переказ грошових коштів з кореспондентських рахунків, відкритих в підрозділах розрахункової мережі Банку Росії або в інших кредитних організаціях, то операції здійснюються в порядку, встановленому нормативними актами Банку Росії. <br /> Оплата розрахункових та касових документів здійснюється в межах наявності коштів на рахунку платника на початок дня і по можливості з урахуванням надходження коштів поточним днем або в межах суми "овердрафту", визначеної договором. <br /> Таким чином, основні банківські операції, так чи інакше, здійснюються в рамках розрахунково-касового обслуговування різних категорій клієнтів в операційних підрозділах комерційних банків. <br /> Банківські операції в рамках розрахунково-касового обслуговування здійснюються у готівковій та безготівковій формах. <br /> Усі банківські операції умовно можна поділити на три блоки: допоміжний - види робіт організаційно-технічного, адміністративно-розпорядчого, інформаційного характеру, що забезпечують започаткування, здійснення і припинення власне платіжних операцій; основний - власне платіжні операції; додатковий - супутні власне платіжним операціями додаткові послуги банку . <br /> Основні функції розрахунково-касових операцій полягають в організації роботи з обслуговування рахунків клієнтів; організації безготівкових розрахунків та готівково-грошового обігу за розрахунковими, поточними, по рахунках підприємств і організацій різних форм власності; наданні консультативної допомоги клієнтам та їх партнерів з питань, що входять до компетенції відділу. <br /> Нормативно-правовою базою для здійснення розрахунково-касового обслуговування є наступні документи: Цивільний кодекс Російської Федерації; Федеральний закон від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)»; Федеральний закон № 395-1 від 02.12.1990 р. «Про банки і банківську діяльність», Положення Банку Росії «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» від 3 жовтня 2002 р. № 2-П; Положення Банку Росії від 01 квітня 2003 р. № 222-П «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації »;« Правила ведення бухгалтерських операцій в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації », затверджені Положення Банку Росії 26 березня 2007 р. № 302-П; Положення Банку Росії № 199-П від 9 Жовтень 2002 «Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації»; Положення Банку Росії від 5 січня 1998 р. № 14-П «Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації»; Федеральний закон від 10 грудня 2003 р. № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль»; Інструкція Банку Росії від 14 вересня 2006 р. № 28-І «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)»; Федеральний закон РФ № 115 -ФЗ від 07 серпня 2001 р. «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму». <br /> Організація платіжної системи базується на трьох складових: сукупності принципів організації безготівкових розрахунків; системі рахунків для здійснення платежів; системі платіжних форм, документів і правил. <br /> Організація і безперебійність розрахунків забезпечується своєчасним виставленням вимоги платежу; акцепту платежів клієнтами; вільного вибору форм, видів і схем розрахунків. <br /> Серед ключових принципів безготівкових розрахунків можна виділити: принцип терміновості; принцип безумовного виконання зобов'язань; принцип забезпеченості, принцип майнової відповідальності; принцип різноманіття форм розрахунків. <br /> Здійснення безготівкових розрахунків по рахунках клієнтів відбувається наступних формах, встановлених законодавством: розрахунки платіжними дорученнями; розрахунки по акредитиву; розрахунки чеками; розрахунки по інкасо. <br /> Відповідно до даних формами розрахунків, платіжні операції можуть здійснюватися із застосуванням: платіжних доручень; акредитивів; чеків; платіжних вимог; інкасових доручень. <br /> Оплата розрахункових та касових документів здійснюється в рамках операційного дня, встановленого банком та у межах наявності коштів на рахунку платника на початок дня (по можливості з урахуванням надходження коштів поточним днем) або в межах суми "овердрафту", визначеної договором. <br /><br clear=all style=page-break-before:always><h1 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 2. СУЧАСНИЙ СТАН РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ КОРПОРАТИВНИХ КЛІЄНТІВ </h1><h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 2.1 Відкриття та ведення рахунків юридичних осіб </h2> Для ведення повноцінної діяльності будь-якій фірмі необхідно мати <a href="Банківський_рахунок" title="Банківський рахунок">банківський рахунок</a>. Наявність рахунку дозволяє здійснювати безготівкові перекази в гривнях та іноземній валюті, проводити платежі під майбутні надходження коштів (<a href="Овердрафт" title="Овердрафт">овердрафт</a>), зараховувати торгову виручку на рахунок, отримувати готівкові грошові кошти, орендувати індивідуальний сейф для зберігання цінностей. Практично будь-який банк може відкрити як розрахунковий рахунок в рублях, так і поточний, транзитний, спеціальний транзитний рахунок клієнтам в іноземній валюті. Існують також накопичувальні рахунки, які відкриваються для знову створюваних підприємств для внесення статутного капіталу у випадку, передбаченому законодавством РФ (наприклад, у відповідності з Федеральним законом «Про товариства з обмеженою відповідальністю» на момент державної реєстрації засновники ТОВ повинні сплатити 50% статутного капіталу) [ 29, с.191]. <br /> Відкриття юридичним особам банківських рахунків здійснюється банками за умови наявності у клієнта правоздатності. <a href="Підстави" title="Підстави"> Підставою</a> відкриття банківського рахунку є <a href="Укладення_договору" title="Укладення договору">укладення договору</a> банківського рахунку та подання пакету необхідних документів. <br /> Відкриття клієнту банківського рахунку здійснюється лише в тому разі, якщо банком отримані всі передбачені законодавством документи, а також проведена ідентифікація клієнта. <br /> Клієнту може бути відмовлено у відкритті банківського рахунку якщо не представлені документи, що підтверджують відомості, необхідні для ідентифікації клієнта, або представлені недостовірні відомості [9. <br /> Відкриття банківського рахунку завершується, а банківський рахунок є відкритим з внесенням запису про його до <a href="Книги" title="Книги">Книги</a> реєстрації відкритих рахунків. <a href="Такий" title="Такий"> Такий</a> запис повинна бути внесена до Книги реєстрації відкритих рахунків не пізніше робочого дня, наступного за днем укладення відповідного договору. <br /> Умови закриття банківського рахунку наступні [1]. <br /> <a href="Договір_банківського_рахунку" title="Договір банківського рахунку">Договір банківського рахунку</a> розривається за заявою клієнта в будь-який час. <br /> Якщо інше не передбачено договором, при відсутності протягом двох років грошових коштів на рахунку клієнта та операцій за цим рахунком банк має право відмовитися від виконання договору банківського рахунку, попередивши у письмовій формі <a href="Про_Це" title="Про Це">про це</a> клієнта. <a href="Договір_банківського_рахунку" title="Договір банківського рахунку">Договір банківського рахунку</a> вважається розірваним після закінчення двох місяців з дня направлення банком такого попередження, якщо на рахунок клієнта протягом цього терміну не надійшли грошові кошти. <br /> На вимогу банку договір банківського рахунку може бути розірваний судом у наступних випадках: <br /> - Коли сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, виявиться нижче мінімального розміру, передбаченого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена протягом місяця від дня попередження банку про це; <br /> - При відсутності операцій за цим рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором. <br /> Розірвання договору банківського рахунку є підстава для закриття відповідного банківського рахунку. <br /> Закриття банківського рахунку здійснюється внесенням запису до Книги реєстрації відкритих рахунків, яка повинна бути здійснена не пізніше робочого дня, наступного за днем припинення відповідного договору. <br /> З метою організації роботи з відкриття та закриття банківського рахунку, <a href="Кредит" title="Кредит">кредитна</a> організація приймає внутрішні банківські правила, засновані і не <a href="Суперечка" title="Суперечка">суперечать</a> чинному банківському законодавству. <br /> З числа працівників банку виконавчий <a href="Орган" title="Орган">орган</a> банку в розпорядчому акті визначає посадових осіб, відповідальних за роботу з клієнтами з відкриття та закриття рахунків клієнтам, <a href="Встанови" title="Встанови">встановивши</a> їм відповідні посадові права та обов'язки, з якими вони повинні бути ознайомлені під розпис. <br /> Посадові особи банку здійснюють прийом документів, необхідних для відкриття рахунку відповідного виду, перевірку належного оформлення документів, повноти представлених відомостей та їх достовірності. У зазначених цілях посадові особи банку безпосередньо взаємодіють з клієнтами і їх представниками, запитують і отримують необхідну інформацію, проводять оцінку отриманих відомостей. <br /> Банк зобов'язаний мати у своєму розпорядженні копіями документів, що засвідчують особу особи, ідентифікованого банком, або особа якого необхідно встановити при відкритті банківського рахунку. При виготовленні копії документа, що посвідчує особу, допускається копіювання окремих сторінок, що містять відомості, необхідні для ідентифікації клієнта. Банк зобов'язаний систематично оновлювати інформацію про клієнтів, вигодонабувача, що підлягає встановленню при відкритті банківського рахунку. <br /> Для відкриття банківського рахунку в банку видаються оригінали документів або їх копії, завірені нотаріально. У банк можуть бути представлені копії документів, завірені клієнтом - юридичною особою, за умови встановлення банком їх відповідності оригіналам документів. Посадова особа банку також може виготовити і завірити копії з документів, представлених клієнтом для відкриття банківського рахунку в приміщенні банку. Всі документи або їх копії, зібрані банком при відкритті банківського рахунку поміщаються у юридичну справу клієнта. <br /> Банки відкривають рахунки у валюті Російської Федерації та іноземних валютах: поточні рахунки; <a href="Розрахункові_рахунки" title="Розрахункові рахунки">розрахункові рахунки</a>; <a href="Бюджет" title="Бюджет">бюджетні</a> рахунки; кореспондентські рахунки; кореспондентські субрахунки; рахунки довірчого управління; спеціальні банківські рахунки; депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів; рахунку за вкладами (депозитами). <br /> Юридичним особам відкриваються розрахункові рахунки. Для відкриття розрахункового рахунку юридичній особі - резиденту в банку видаються [9]: <br /> а) свідоцтво про <a href="Держава" title="Держава">державну</a> реєстрацію юридичної особи; <br /> б) <a href="Установчі_документи_юридичної_особи" title="Установчі документи юридичної особи">установчі документи юридичної особи</a>; <br /> в) ліцензії, видані юридичній особі на право здійснення діяльності, що підлягає ліцензуванню, у разі якщо дані ліцензії мають безпосереднє відношення до правоздатності клієнта укладати договір банківського рахунку відповідного виду; <br /> г) картка; <br /> д) документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку, а в разі коли договором передбачено посвідчення прав розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, з використанням аналога власноручного підпису, документи, що підтверджують повноваження осіб, наділених правом використовувати аналог власноручного підпису; <br /> е) документи, що підтверджують повноваження одноосібного виконавчого органу юридичної особи; <br /> ж) свідоцтво про постановку на облік в податковому органі. <br /> Для відкриття розрахункового рахунку юридичній особі - нерезиденту, у тому числі кореспондентського рахунку кредитної організації - нерезиденту, у банку видаються [9]: <br /> а) документи, передбачені підпунктами "в", "д", "е" та "ж" попереднього абзацу; <br /> б) документи, що підтверджують правовий статус юридичної особи - нерезидента за законодавством країни, на території якої створено це <a href="Юридична_особа" title="Юридична особа">юридична особа</a>, зокрема, документи, що підтверджують державну реєстрацію юридичної особи - нерезидента; <br /> в) картка. <br /> Для відкриття розрахункового рахунку відокремленому підрозділу юридичної особи - резидента (філія, <a href="Представництво" title="Представництво">представництво</a>) до банку видаються [9]: <br /> а) документи, зазначені для відкриття рахунку юридичній особі-резиденту; <br /> б) положення про відокремлений підрозділ юридичної особи; <br /> в) документи, що підтверджують повноваження <a href="Керівник" title="Керівник">керівника</a> відокремленого підрозділу юридичної особи; <br /> г) документ, що підтверджує постановку на облік юридичної особи в податковому органі за місцем знаходження його відокремленого підрозділу. <br /> Картка із зразками підписів і відбитка печатки оформляється на бланку форми N 0401026 по ОКУД (Додаток 1), і представляється клієнтом в банк разом з іншими документами, необхідними для відкриття банківського рахунку. <br /> Банк виготовляє необхідне для використання в роботі кількість копій картки. Використання копій картки, отриманих на розмножувальній техніці, допускається за умови, що копіювання виробляється без спотворення. Копії картки повинні бути завірені підписом головного бухгалтера банку (його заступника) або співробітника банку, уповноваженого розпорядчим актом банку оформляти картку. Замість копій можливе використання додаткових примірників карток, представлених клієнтом. У разі обслуговування одним операційним працівником банку кількох рахунків клієнта і за умови збігу переліку осіб, наділених правом підпису, банк має право не вимагати оформлення картки до кожного рахунку. <br /> Після припинення договору банківського рахунку прибуткові та видаткові операції за рахунком клієнта не здійснюються, за винятком операції з перерахування залишку коштів по рахунку відповідно до вказівок клієнта. Кошти, що надійшли клієнтові після припинення договору банківського рахунку, повертаються відправникові. <br /> У зв'язку з припиненням договору банківського рахунку клієнт зобов'язаний здати в банк невикористані грошові чекові книжки з рештою невикористаними грошовими чеками і корінцями. <br /> Наявність невиконаних розрахункових документів не перешкоджає припиненню договору банківського рахунку та виключення банківського рахунку з Книги реєстрації відкритих рахунків. <br /> Відповідно до пункту 1 статті 86 Податкового Кодексу банк зобов'язаний повідомити про відкриття або закриття рахунка організації до податкового органу за місцем їх обліку в п'ятиденний термін з дня відповідного відкриття або закриття рахунку [2].<a href="Відповідь" title="Відповідь"> Відповідно</a> до Положення Банку Росії «Про порядок повідомлення банком в <a href="Електроніка" title="Електроніка">електронному</a> вигляді податкового органу про відкриття або про закриття рахунку, про зміну реквізитів рахунку» від 7 вересня 2007 р. № 311-П і листом Федеральної Податкової Служби від 5 лютого 2007 р. № ЧД-6-09/74 «Про затвердження форм повідомленні банку про відкриття (закриття) рахунку, про зміну реквізитів рахунку», банки направляють такі повідомлення в електронному вигляді (Додаток 2) [16]. <br /> Податкові органи не пізніше наступного робочого дня після отримання від установ Банку Росії або кредитних організацій повідомлення про відкриття платнику податків - підприємству розрахункового (поточного) рахунку факсом і поштою направляють до установи Банку Росії або <a href="Кредит" title="Кредит">кредитну</a> організацію <a href="Інформація" title="Інформація">інформаційний</a> лист про отримання повідомлення. <br /> За невиконання або недотримання строків повідомлення податкових органів про відкриття або закриття розрахункового рахунку на банк, що допустив порушення накладається штраф у розмірі 20000 крб. у відповідності зі ст.132 Податкового Кодексу РФ [2] <br /><h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 2.2 Касові операції банків з обслуговування клієнтів </h2> Касові операції (послуги) банку - це перш за все і головним чином приймання від клієнтів та видача їм готівкових грошей. До касових відносять також операції обміну і розміну готівкових грошових знаків, визначення справжності банкнот. <br /> Для здійснення касового обслуговування юридичних осіб комерційні банки створюють касовий вузол за місцем свого розташування. Касовий вузол кредитної організації може включати такі приміщення: <br /> • сховище цінностей; <br /> • комору чи сейфову кімнату; <br /> • <a href="Операція" title="Операція">операційні</a> каси (прибуткові, видаткові, прибутково-видаткові та ін); <br /> • касовий зал для клієнтів; <br /> • касу перерахунку; <br /> • вечірню касу; <br /> • приміщення по прийому-видачі грошей інкасаторам; <br /> • інші функціонально необхідні або допоміжні приміщення [13]. <br /> <a href="Склад" title="Склад"> Склад</a> приміщень касового вузла визначається керівництвом комерційного банку виходячи з наявних можливостей. У касовому вузлі створюються необхідні умови для автоматизації касової роботи. <br /> Комерційні банки також можуть відкривати відповідно обладнані операційні каси поза касового вузла. Ці каси можуть створюватися для поліпшення касового обслуговування населення при здійсненні операцій але прийому і видачі вкладів (у рублях і іноземній валюті), продажу та купівлі цінних паперів, прийомі комунальних та інших платежів від фізичних осіб. <a href="Операція" title="Операція"> Операційні</a> каси поза касового вузла, розташовані в організаціях, виробляють крім перелічених вище операцій видачу коштів на заробітну плату і виплати соціального характеру, а також і інші операції, на здійснення яких у комерційного банку є ліцензія.<a href="Кредит" title="Кредит"> Кредитна</a> організація також має право встановлювати банкомати та інші платіжно-розрахункові термінали. <br /> Доцільність створення тих чи інших кас, їх кількість і чисельність касових працівників, а також необхідність установки платіжно-розрахункових терміналів визначаються керівництвом банку. Касове підрозділ очолює завідувач касою, який несе <a href="Матеріали" title="Матеріали">матеріальну</a> відповідальність за збереження ввірених йому цінностей, здійснює керівництво роботою каси, організовує чітке касове обслуговування клієнтів. <br /> Безпосереднє виконання операцій з готівкою здійснюють касові та інкасаторські працівники, які мають повну матеріальну відповідальність за збереження довірених їм цінностей відповідно до чинного законодавства Російської Федерації. Ці працівники зобов'язані суворо дотримуватися порядку ведення касових операцій в кредитних організаціях [8, 13]. <br /> Приймання готівки в прибуткову касу банку здійснюється за оголошеннями на внесок готівкою (Додаток 3). Операційний працівник перевіряє правильність заповнення оголошення на внесок готівкою, відображає суму грошей в касовому журналі по приходу і передає його в касу. Касовий працівник підписує це оголошення, квитанцію та ордер до нього, ставить печатку на квитанції і видає її вносителю грошей. Оголошення на внесок готівкою касовий працівник залишає у себе, ордер до оголошення повертає операційному працівникові для зарахування зазначеної суми на рахунок здавальника готівкових грошей. <br /> У випадках встановлення касовим працівником розбіжності між сумою здаються грошей і сумою, вказаною в оголошенні на внесок готівкою, і при виявленні неплатіжних або сумнівних грошових знаків оголошення на внесок готівкою переоформлюється на фактично внесену суму грошей. У кінці операційного дня касовий працівник на підставі прибуткових документів складає довідку про суму прийнятих грошей та кількість надійшли в касу грошових документів і звіряє суму за довідкою з сумою фактично прийнятих ним грошей. Зазначені в довідці касові обороти звіряються з записами в касових журналах операційних працівників. <br /> Готівка, прийнята в касу протягом операційного дня, разом з прибутковими документами та довідкою про суму прийнятих грошей та кількість надійшли в касу грошових документів здається завідувачу касою рік розписку в книзі обліку прийнятих та виданих грошей (цінностей). <br /> Усі що надійшли протягом операційного дня готівка повинні бути оприбутковані в <a href="Операція" title="Операція">операційну</a> касу і зараховані на відповідні рахунки клієнтів у той же робочий день. Якщо гроші прийняті банком від клієнтів у вечірню касу в післяопераційний час, то вони зараховуються на відповідні рахунки клієнтів кредитної організації не пізніше наступного робочого дня. <br /> Видача готівкових грошей організаціям відбувається за грошовими чеками. Для отримання готівкових грошей клієнт пред'являє грошовий чек операційного працівникові. Після <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідної</a> перевірки йому видається <a href="Контрольна" title="Контрольна">контрольна</a> марка від грошового чека для пред'явлення в касу. Отримавши грошовий чек, касовий працівник ще раз перевіряє його реквізити, видає гроші одержувачу і підписує чек. <br /> У кінці операційного дня касовий працівник звіряє суму отриманих ним під звіт грошей від завідувача касою з сумами, зазначеними у витратних документах, і фактичним залишком грошей, складає довідку про суму виданих грошей і отриманої суми під звіт, підписує її і наведені в ній касові обороти звіряє з записами в касових журналах операційних працівників. Звірка оформлюється підписами касового працівника в касових журналах і операційних працівників. <br /> Залишок готівкових грошей і видаткові касові документи, звітну довідку касовий працівник здає під розписку в книзі обліку прийнятих та виданих грошей (цінностей) завідувачу касою. При виконанні прибуткових і витратних операцій одним касовим працівником складається зведена довідка про касові обороти. <br /> На прибуткових і видаткових касових ордерах проставляються обов'язкові реквізити: дата, прізвище, ім'я, по батькові клієнта, номер рахунку в банку; прописом сума грошей, що підлягає зарахуванню на рахунок або списання з рахунку; підпису клієнта, операційного працівника, касового працівника. <br /> Після закінчення операцій з готівкою та іншими цінностями касові працівники здають завідувачу касою наявну в них грошову готівку разом з касовими документами та довідками. <br /> Завідувач касою, прийнявши гроші, довідки та документи від касових працівників, перевіряє, завірені чи операційними працівниками суми касових оборотів, зазначені в довідках, чи <a href="Відповідь" title="Відповідь">відповідають</a> кількість і сума зданих касовими працівниками документів і грошей даними довідок. Потім завідувач касою поданим довідок касових працівників становить зведену довідку про касові обороти за день, звіряє підсумки зведеної довідки про касові обороти з даними бухгалтерського обліку і завіряє її підписом головного бухгалтера [13]. <br /> Після звірки касових оборотів за день завідувач касою записує до книги обліку готівки та інших цінностей загальну суму надходжень і витрат грошей і виводить у ній залишок готівки в операційній касі, а також залишок інших цінностей на початок наступного дня, які завіряються підписами посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей. <br /> Для забезпечення безперебійного постачання клієнтів готівкою комерційним банкам встановлюється сума мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня. Фактичний залишок грошей в касі не повинен бути нижче встановленого. <br /> Комерційні банки здійснюють інкасацію та доставку своїх грошових коштів і цінностей, а також грошових коштів і цінностей клієнтів власними силами або на договірних умовах через спеціалізовані служби інкасації, що мають ліцензію Банку Росії на проведення операцій з інкасації. <br /> На суму доставлених інкасаторами протягом операційного дня грошей і цінностей оформляється прибутковий ордер. Сумки з готівкою та іншими цінностями, доставлені в банк після закінчення операційного дня, здаються в вечірню касу або, при її відсутності, зберігаються під відповідальністю інкасаторів. <br /> Для забезпечення своєчасного касового обслуговування клієнтів комерційні банки на підставі касових заявок підприємств і організацій складають прогнози своїх касових оборотів. Касові заявки складаються клієнтами комерційного банку за встановленою формою. У них відображаються очікувані надходження готівки до каси підприємств, організацій, установ, а також очікувані видачі готівкових грошей на певні цілі. Касова заявка складається по кварталах з розбивкою по місяцях (Додаток 4). <br /> Відповідно до правил ведення касових операцій підприємства, організації та установи можуть мати в своїх касах готівку в межах лімітів, встановлених обслуговуючими їх комерційними банками. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється банком щороку всім клієнтам, які мають касу і здійснюють готівкові грошові <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахунки </a>(Додаток 5). Для встановлення ліміту залишку готівки в касі, підприємство представляє в банк розрахунок на встановлення йому ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки, що надходить у його касу, за встановленою формою у двох примірниках. <br /> У разі неподання такого розрахунку ліміт залишку каси у підприємства вважається нульовим. Ліміти залишку каси визначаються виходячи з обсягів готівково-грошового обороту підприємства з урахуванням особливостей режиму його діяльності, порядку і терміну здачі готівки в банк. Встановлені банком ліміти залишку готівки в касі письмово повідомляються кожного клієнта, для чого можуть використовуватися другі примірники представлених розрахунків. Всю готівку понад ліміт підприємства та організації зобов'язані здавати в банк у порядку і строки, з ним узгоджені. Понад установлений ліміт готівкові гроші можуть зберігатися тільки для оплати праці та інших соціальних виплат лише не більше трьох робочих днів, включаючи день отримання грошей в банку. <br /> Рішення про витрачання підприємствами грошової виручки з каси приймається банком щорічно на підставі вищевказаних розрахунків з урахуванням дотримання ними порядку роботи з готівкою, стану розрахунків з бюджетами всіх рівнів, державними позабюджетними фондами, постачальниками сировини, матеріалів і послуг, а також установами банків по судах. <br /> Для визначення обсягу та джерел надходжень готівки до кас та напрямів їх видачі комерційні банки складають прогнози касових оборотів. Прогноз касових оборотів складається за <a href="Джерела." title="Джерела.">джерелами</a> надходження і напрямів видачі готівки [15]. <br /> Зміст прогнозу касових оборотів за символами приходу і витрати відповідає номенклатурі <a href="Символ" title="Символ">символів</a> «Звіту про касові обороти установ Банку Росії і кредитних організацій» (форма № 202) [15]. Розрахунки очікуваних надходжень готівки в каси банків та їх видач складаються щоквартально з розподілом по місяцях. Підсумки касових оборотів по приходу, витраті і емісійному результату повідомляються розрахунково-касового центру, де відкрито кореспондентський рахунок комерційного банку. Розрахунково-касові центри складають прогнози касових оборотів по приходу, витраті і емісійному результату в цілому по обслуговується кредитним організаціям. Розрахунки здійснюються щоквартально з розбивкою по місяцях. На підставі цих прогнозів РКЦ Банку Росії забезпечують операційні каси комерційних банків готівкою. <br /> У касах комерційних банків готівку гроші зберігаються в сумах, необхідних лише для виконання поточних операцій клієнтів. Залишок грошей у касі лімітується. У разі нестачі готівки в касі комерційний банк складає спеціальний розрахунок на підкріплення своєї операційної каси, який доводиться до розрахунково-касового центру. Тут зосереджені запаси готівки. При нестачі коштів гроші з резервних фондів РКЦ перераховуються в операційну касу комерційного банку у вигляді підкріплення; при перевищенні ліміту гроші понад лімітного залишку повертаються в РКЦ. <br /> Для максимального залучення готівки у свої каси установи банків за рахунок своєчасного та повного збору грошової виручки від підприємств не рідше одного разу на два роки перевіряють дотримання певного Банком Росії порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою. <a href="Періодичність" title="Періодичність"> Періодичність</a> та коло підприємств, що підлягають перевірці, визначаються <a href="Керівник" title="Керівник">керівником</a> банку самостійно залежно від виконання підприємствами вимог порядку ведення касових операцій. При плануванні перевірок враховується <a href="Інформація" title="Інформація">інформація</a> податкових органів про факти порушення підприємствами умов роботи з готівкою, встановлені в ході документальних перевірок податкового законодавства. При перевірці ведення касових операцій на підприємстві розглядаються [15]: <br /> • ведення касової книги, щоденний звіт касира по проведеним касовим <a href="Операція" title="Операція">операціям</a> відповідно до прибутково-видатковими документами, розрахунково-грошовими відомостями, їх оформлення; <br /> • повнота оприбуткування готівки, одержаної в банку. При цьому враховується відповідність записів у касовій книзі даним банку (за сумами, отриманими з банку і здані в <i> </i> банк); <br /> • цільове використання готівкових грошей, отриманих в банку (на цілі, зазначені в чеку); <br /> • витрачання готівки з виручки на підставі письмових заяв клієнтів з урахуванням вимог порядку ведення касових операцій, стану розрахунків та залишку каси, строків і порядку здавання грошової виручки, своєчасність повернення в банк невиплачених в строк коштів на оплату праці та соціально-трудових пільг; <br /> • дотримання на кожен день періоду, що перевіряється (як правило, за квартал) встановленого банком ліміту залишку каси, строків і порядку здавання грошової виручки, своєчасність повернення в банк невиплачених в строк коштів на оплату праці та соціально-трудових пільг; <br /> • здійснення розрахунків готівкою між юридичними особами. <br /> До підприємств, що не дотримуються порядок ведення касових операцій та роботи з готівкою, застосовуються заходи відповідальності, передбачені законодавчими та іншими правовими актами Російської Федерації. <br /> Територіальні установи Банку Росії здійснюють контроль за роботою установ банків з організації готівкового грошового обігу, дотримання підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою. <br /><br clear=all style=page-break-before:always> <b>2.3 Сучасні способи та технології банківського обслуговування</b> <b> </b><br /> Незважаючи на те, що банк є за своєю суттю консервативним установою, банківські технології, продукти та послуги не є застиглими категоріями: вони вдосконалюються відповідно до віянь часу, розвитку науково-технічного прогресу і, насамперед, інтернет-технологій. <br /> Якщо ще п'ятнадцять років тому банки тільки починали впроваджувати електронну систему розрахунків Клієнт-Банк, що дозволяє приймати для оплати платіжні доручення клієнтів і відправляти виписки по їх особових рахунках в рамках локальної мережі банку, то сьогодні клієнт може повністю керувати своїм рахунком за допомогою <a href="Інтернет" title="Інтернет">інтернету</a> в режимі реального часу . <br /> Розглянемо послуги дистанційного управління своїм <a href="Розрахунки" title="Розрахунки">розрахунковим</a> рахунком, пропоновані найбільшими російськими банками. <br /> Дистанційне обслуговування клієнтів <i>Ощадбанку Росії</i> здійснюється на основі [37]: <br /> - Автоматизованої системи «Клієнт-Ощадбанк»; <br /> - Автоматизованої системи «Voice-інформатор». <br /> Система "Клієнт-Ощадбанк" дозволяє клієнту здійснювати операції по своєму рахунку, а також отримувати поточну інформацію про стан рахунку безпосередньо з офісу без відвідування операційного залу банку. Використання найсучасніших технологій дозволяє максимально захистити клієнта від несанкціонованого доступу до рахунку або втрати інформації. Формат даних, що використовуються в системі "Клієнт-Ощадбанк", дозволяє досить просто імпортувати в систему інформацію із зовнішніх баз даних клієнта, що спрощує процес формування платіжних документів та обробки банківської виписки. Продуманий інтерфейс програми дозволяє легко і просто користуватися всіма переваги цієї системи. Для зв'язку з банком можуть бути використані <a href="Телефон" title="Телефон">телефонний</a> зв'язок (модемний доступ) і доступ через Інтернет. <br /> При роботі з системою різним категоріям користувачів можуть бути призначені різні права, що забезпечує додатковий рівень захисту від несанкціонованого використання програми. Широкі можливості інтеграції з популярними програмними продуктами дозволяє просто і ефективно забезпечити інтеграцію АС "Клієнт-Ощадбанк" з прийнятими в компанії програмними продуктами, що автоматизують основну діяльність. <br /> Додатково система «Клієнт-Ощадбанк» допомагає вирішувати такі завдання: <br /> - Надання оперативної інформації про рух грошових коштів по регіональних рахунках, по рахунках філій і дочірніх компаній; <br /> - Контроль банківських рахунків філій і дочірніх компаній; <br /> - Контроль роботи філій або дочірніх компаній шляхом ведення кошторису платежів. <br /> Переваги автоматизованої системи «Voice-інформатор»: <br /> - Дозволяє економити час за рахунок оперативного доступу до інформації про банківські рахунки; <br /> - Отримання актуальної інформації про банківські рахунки можливо в цілодобовому режимі; <br /> - Не вимагає витрат на придбання обладнання і проста у використанні (необхідний звичайний кнопковий <a href="Телефон" title="Телефон">телефон</a> з тоновим набором); <br /> - Безпека системи забезпечується набором клієнтом особистого пароля і коду, що повністю виключає можливість отримання конфіденційної інформації про стан рахунку неуповноваженими особами; <br /> - Дозволяє своєчасно отримувати інформацію про настання терміну платежу (термін погашення кредиту), що допомагає вчасно здійснити платіж і уникнути прострочення. <br /> <i>ВАТ Банк «ВТБ»</i> пропонує корпоративним клієнтам [38]: <br /> - Систему "Електронний банк" - надання клієнту можливості проведення безготівкових розрахунків та інших операцій з використанням електронних документів, у тому числі електронних платіжних документів, шляхом підготовки і відправки в банк, а також отримання з банку пакетів електронних документів по відкритих каналах зв'язку. Вся передана каналами зв'язку інформація шифрується і підписується електронним підписом. У системі "Електронний банк" використовуються сертифіковані засоби криптографічного захисту інформації. Система допомагає користувачеві правильно заповнювати поля документів і веде архів переданих та отриманих матеріалів. Крім того, система "Електронний банк" оснащена довідковою інформацією; <br /> - Послугу "Розрахунковий центр клієнта" - спеціалізований банківський сервіс, що дозволяє клієнту оперативно отримувати інформацію про стан його рахунків, а також рахунків його структурних підрозділів і дочірніх структур в банку з можливістю оперативного управління цими рахунками по електронних каналах зв'язку. Послуга "Розрахунковий центр клієнта" призначена: а) для великих холдингових компаній, до складу яких входять різні <a href="Юридичні_особи" title="Юридичні особи">юридичні особи</a>, що знаходяться в межах одного або в різних регіонах Росії; б) для великих компаній, що мають розгалужену філіальну мережу в різних регіонах Росії. Основними можливостями послуги "Розрахунковий центр клієнта" є: контроль операцій після їх здійснення (отримання розширеної виписки); попередній контроль розрахункових документів підлеглих клієнту філій і дочірніх компаній на предмет дотримання витрачання коштів за призначенням платежу і в межах сум, встановлених для них бюджетами або лімітами , з можливістю додаткового автоматичного або ручного акцепту платежів контролюючими структурами клієнта; управління консолідованим <a href="Бюджет" title="Бюджет">бюджетом</a>; пряме управління рахунками, відкритими в регіонах. <br /> Найбільш вражаючий перелік послуг з дистанційного обслуговування пропонує своїм клієнтам <i>ВАТ «Банк Москви» [39]:</i> <br /> - Послуги Call-центру. 24 години на добу 7 днів на тиждень кваліфіковане банківське обслуговування з єдиного цілодобовим <a href="Телефон" title="Телефон">телефоном</a>, що включає: дистанційні продажу банківських продуктів, заповнення кредитних заявок по телефону; <a href="Професія" title="Професія">професійні</a> консультації з банківських продуктів, послуг, тарифів; консультації з питань кредитування; загальна інформація про Банк Москви, реквізити, адреси, контактні <a href="Телефон" title="Телефон">телефони</a>; курси купівлі-продажу іноземних валют в Банку Москви; курс Банку Росії, ММВБ за різними видами валют і інші корисні відомості; поточний стан рахунку; останній рух коштів на рахунку; інформування про прийняте кредитне рішення, з'єднання зі співробітником банку. За другим цілодобовим телефоном здійснюється <a href="Професія" title="Професія">професійне</a> обслуговування власників банківських карт. По третьому цілодобовим телефоном проводяться онлайн-консультації з питань роботи в системах «Банк-Клієнт», «Інтернет Банк-Клієнт», системи Автоматичного телефонного банку; термінова блокування доступу в систему «Інтернет-банк»; зміна ключів; <br /> - Internet-Банкінг для організацій - це послуги з управління рахунками організацій через Інтернет і Web-браузер. Рішення дозволяє корпоративним клієнтам відправляти в банк всі види розрахунково-платіжних документів. У Internet-Банкінгу передбачена можливість обміну між клієнтами та банком інформаційними повідомленнями з прикріпленими файлами. Рішення містить <a href="Довідник" title="Довідник">довідники</a> кореспондентів і бенефіціарів, дозволяючи клієнтові досить швидко і просто створювати нові документи. Є можливість копіювання існуючих документів у нові. Передбачені функції обміну документами з бухгалтерськими програмами клієнтів, підтримуються імпорт і експорт усіх типів документів і звітів через обмін файлами в текстовому і XML-форматі, вбудована підтримка «1С-Бухгалтерії». У Internet-Банкінгу присутня підтримка зарплатних проектів, реалізована робота з зарплатними відомостями для нарахування зарплат на <a href="Пластикові_картки" title="Пластикові картки">пластикові картки</a> співробітників. Передбачено довідник співробітників, доступна <a href="Історія" title="Історія">історія</a> нарахування по кожному співробітнику; <br /> - <a href="Автоматика" title="Автоматика">Автоматичний</a> телефонний банк. За допомогою телефону клієнти Банку Москви можуть оперативно отримати доступ до наступної інформації по рахунку: поточний стан рахунку; останній рух коштів на рахунку; прихід коштів на рахунок за період; витрата коштів з рахунку за період; процентні ставки по рублевих і валютних внесках фізичних осіб; курси купівлі-продажу іноземних валют в Банку Москви; курс Банку Росії, ММВБ за різними видами валют і інші корисні відомості; <br /> - Система «Банк-Клієнт» дозволяє: передавати в банк електронні копії розрахункових документів, у тому числі доручення на здійснення переказів іноземної валюти в рамках зовнішньоторговельних контрактів; отримувати інформацію про величину грошового залишку на рахунках; отримувати виписки по рахунках; отримувати електронні копії розрахункових документів по зарахуванню і списанню з рахунків; обмінюватися з банком <a href="Електроніка" title="Електроніка">електронними</a> текстовими повідомленнями і файлами; посилати заявки / доручення на конвертацію / переказ іноземної валюти; отримувати довідкову банківську інформацію, в тому числі оновлення вбудованих <a href="Довідник" title="Довідник">довідників</a> реквізитів банків; оперативно відслідковувати статуси раніше відправлених у банк документів; направляти до банку документи валютного контролю: паспорта угод, довідки про підтверджуючі документи, довідки про валютні операції, довідки про надходження валюти РФ, а також обгрунтовують і підтверджуючі документи. Для кожного клієнта - юридичної особи в банку налаштовується необхідну кількість підписів за кожним типом документів. Передбачена можливість для кожного співробітника компанії-клієнта задати певні права доступу до банківських рахунків; <br /> - <a href="Інтернет-трейдинг" title="Інтернет-трейдинг">Інтернет-трейдинг</a>: за допомогою інформаційно-торговельної системи «МОС-Брокер» клієнти отримують можливість ефективно управляти своїми вкладеннями в цінні папери, безпосередньо беручи участь у біржових торгах у режимі реального часу; придбати повний набір послуг з брокерського обслуговування не виходячи їх свого офісу. <br /> Наступним напрямком розвитку сучасних банківських послуг є різні послуги, пропоновані банками в області випуску, розповсюдження та обслуговування пластикових карт. Такі послуги можна умовно поділити на три основні блоки: <br /> 1) випуск та обслуговування корпоративних банківських карток; <br /> 2) зарплатні проекти; <br /> 3) еквайрінг. <br /> Банки випускають і обслуговують корпоративні банківські картки двох основних міжнародних платіжних систем - Visa International, MasterCard International, але також поширюють і інші корпоративні картки (наприклад, платіжної системи American Exdivss). <br /> Основні зручності та переваги для клієнтів за корпоративними картками: карта - зручне і безпечне платіжний засіб для оплати <a href="Представництво" title="Представництво">представницьких</a>, господарських та витрат на відрядження; можливість проводити розрахунки в будь-якій країні світу; відсутність необхідності отримання авансу на витрати на відрядження; нарахування відсотків на залишок грошових коштів по рахунку клієнта; надання виписки по рахунку та / або по карті на вимогу клієнта; можливість встановлення на корпоративні карти індивідуального ліміту витрачання коштів та / або ліміту отримання готівкових грошових коштів, що дозволяє клієнту контролювати витрати своїх співробітників; можливість отримання готівкових або термінової видачі картки у випадку втрати картки за кордоном; послуга SMS-інформування, послуга термінового випуску карти; надання страхових полісів для карт міжнародних систем Visa та MasterCard (для карт категорій Gold і Platinum), Diners Club і American Exdivss. <br /> Для підприємств торгівлі і сфери послуг банки проводять розрахунки за операціями з банківськими картками різних міжнародних платіжних систем (еквайринг). До основних переваг укладення договору еквайрингу відносяться: розширення клієнтської бази за рахунок власників платіжних карт і внаслідок цього збільшення торговельного обороту; зручність в обслуговуванні клієнтів; поліпшення іміджу підприємства і <a href="Вихід" title="Вихід">вихід</a> на світовий рівень обслуговування, зниження витрат, пов'язаних з інкасацією, перерахунком і зберіганням готівкових грошових коштів. <br /> При укладенні договору банк: забезпечує підприємства торгівлі / сфери послуг обладнанням, програмним забезпеченням, а також витратними <a href="Матеріали" title="Матеріали">матеріалами</a>, необхідними для здійснення операцій оплати товарів або послуг; навчає <a href="Персонал_підприємства" title="Персонал підприємства">персонал підприємства</a> з усіх питань, пов'язаних з прийомом банківських карт до оплати; за фактом навчання персоналу видаються відповідні сертифікати; здійснює розрахунки для торгово-сервісних підприємств відповідно до умов договорів - зарахування коштів, що надходять від емітента за операціями з карткою, списання та повернення коштів емітенту у випадках відмови від оплати товару / послуги, списання комісії за обслуговування і т.п. ; цілодобово інформує клієнтів за допомогою <a href="Телефон" title="Телефон">телефонних</a> сервісних служб. <br /> В даний час підприємствам торгівлі / сфери послуг пропонується широкий спектр послуг, що надаються банками в залежності від роду діяльності [44, с.17]: <br /> - <a href="Стандарт" title="Стандарт">Стандартна</a> оплата за картками - застосовується у разі придбання клієнтом товару / послуги та її негайної оплати. Основні споживачі цієї послуги - супермаркети, ресторани, аптеки, салони краси і т.д.; <br /> - Бронювання номерів у готелі та оплата проживання - застосовується у разі бронювання готелів клієнтами по телефону або факсом, оплати проживання за фактом виїзду клієнта з готелю. Також може застосовуватися за відсутності клієнта, якщо клієнт виїхав з готелю, не оплативши її послуги в повному обсязі. Основні споживачі цієї послуги - готельні комплекси, будинки відпочинку, туристичні фірми (при бронюванні); <br /> - Он автотранспорту і оплата за послуги оренди <a href="Транспорт" title="Транспорт">транспорту</a> - застосовується у разі бронювання автотранспорту клієнтами по телефону або факсом, оплати оренди автотранспорту, ремонту автотранспорту в разі його пошкодження під час оренди, оплати штрафів і т.д. Списання коштів з картки може здійснюватися за відсутності клієнта відповідно до укладеного договору оренди (наприклад, інформація про штраф, накладений на водія <a href="Транспорт" title="Транспорт">транспортного</a> засобу, може бути отримана через кілька місяців з дати повернення автомобіля). Основні споживачі - фірми з прокату автотранспорту, а також готелі, які надають дані послуги; <br /> - Оплата товарів і послуг, замовлених поштою або факсом (разові платежі) - застосовується торговельно-сервісними підприємствами, що здійснюють надання товарів і / або послуг, замовлених поштою або факсом. В окремих випадках отримання товарів клієнтами також здійснюється поштою. Основні споживачі - фірми, що здійснюють розсилку товарів поштою, квіткові салони і т.д.; <br /> - Оплата товарів і послуг на постійній основі (Рекурентні платежі) - застосовується торговельно-сервісними підприємствами, що здійснюють надання товарів / послуг на постійній основі, як правило, за певний період. Основні споживачі - мобільні оператори, підприємства, що надають послуги на трансляцію кабельного телебачення, Інтернет-провайдери і т.д. <br /> У рамках зарплатних проектів банки укладає <a href="Договор" title="Договор">договори</a> з організаціями на перерахування заробітної плати співробітників на рахунки банківських карт міжнародних платіжних систем Visa International та MasterCard International в рублях, доларах США або євро. Схема взаємовідносин банку і корпоративного клієнта з організації діяльності в рамках зарплатного проекту, представлена у Додатку 9. <br /> Основні вигоди та переваги зарплатних проектів: <br /> - Для організації: скорочення тимчасових витрат на видачу заробітної плати; зниження витрат на отримання, доставку і зберігання готівкових грошових коштів; відсутність проблем, пов'язаних з дотриманням обмежень на ліміт каси; відсутність необхідності депонування грошових коштів; зручна процедура оформлення карт (можливий виїзд співробітників банку в організацію); участь організації у видачі заробітної плати зводиться до перерахування в банк суми єдиним платежем та надання необхідного списку на зарахування коштів на рахунки співробітників; <br /> - Для співробітників організації: оплата товарів та послуг по всьому світу, послуга SMS-інформування; отримання готівкових грошових коштів без <a href="Стягнення" title="Стягнення">стягнення</a> винагороди у банкоматах і касах банку; отримання готівкових грошових коштів у банкоматах і касах сторонніх банків в Росії і за кордоном; отримання доходу в вигляді нарахованих відсотків по рахунках банківських карт; можливість отримання додаткових карт до рахунку для своїх довірених осіб і встановлення за ним витратних лімітів. <br /> Ряд комерційних банків для корпоративних клієнтів випускають Митну карту, яка є інструментом доступу до рахунку юридичної особи - платника митних платежів і засобом для складання розрахункових документів, що підлягають оплаті за рахунок платника. Клієнту може бути також запропоновано Акцизна митна карта, яка додатково дозволить здійснювати оплату акцизних митних платежів. Картковий рахунок ведеться в рублях РФ та проведення операцій з використанням митних картки можуть тільки у валюті карткового рахунку. <br /> Тримачі митних карт можуть здійснювати з їх використанням: <br /> - Безготівкові операції в терміналах митниць, які приймають в якості оплати митних зборів та інших митних платежів документи, складені з використанням митних карт; <br /> - Безготівкові операції в терміналах уповноваженого митного органу, що приймає в якості оплати акцизних митних платежів документи, складені з використанням митних карт. <br /> Потреби корпоративних клієнтів у розрахунковому обслуговуванні, зумовлені їх економічним розвитком, провокують банки на створення нового виду банківського сервісу. Про одну з таких новинок - організації розрахунково-інформаційного обслуговування клієнтів банку, що виходить за рамки звичного розрахунково-касового обслуговування, і <a href="ПІДЕ" title="ПІДЕ">піде</a> мова. <br /> Розвиток торговельних мереж - збільшення магазинів та зростання регіональних філій - обумовлює підвищений попит на банківські продукти, які забезпечують корпораціям автоматичний контроль над фінансовими процесами без залучення людського фактора. Одним з таких перспективних інструментів є cash management - ефективне управління оборотним <a href="Капітал" title="Капітал">капіталом</a> на рівні корпорації [40]. <br /> Cash management - досить складний банківський інструмент як з організаційної, так і з технічної точки зору. Оскільки розрахункові рахунки компаній, що входять до холдингу, повинні будуть знаходитися в одному банку, останній повинен мати великою мережею філій в Росії. Cash management - продукт з тривалим циклом розвитку та великим терміном продажів. Дана послуга запозичена нашими провідними банками з міжнародного досвіду банківського обслуговування, який буде розглянуто нижче. Таким чином, розвитком cash management займаються в Росії провідні комерційні банки, а також дочірні структури зарубіжних банків. <br /> Так, наприклад, <a href="Альфа-Банк" title="Альфа-Банк">Альфа-Банк</a> першим з російських банків почав надання корпоративним клієнтам послуг, що дозволяють оптимізувати використання оборотних активів. Така оптимізація можлива за рахунок: організації більш ефективного обороту грошових коштів групи; консолідації коштів групи; формування низьковитратних джерел забезпечення платоспроможності групи (у тому числі самофінансування). <br /> Для кожної групи завдань Альфа-Банк пропонує сучасні високотехнологічні рішення, багато в чому унікальні для російського ринку банківських послуг [31, с.22]: <br /> 1) Підвищення ефективності обігу грошових коштів: <br /> - Проведення операцій у режимі on-line; <br /> - Контроль видаткових операцій філій, підприємств холдингу: отримання інформації про ліквідної позиції всієї групи; централізоване здійснення авторизації платежів; проведення платежів з будь-якого рахунку групи; <br /> - Ідентифікація вхідних платежів: розпізнавання дебіторів і призначення платежів в автоматичному режимі; прискорення оборотності дебіторської заборгованості, прискорення оборотності складських запасів. <br /> 2) Оптимізація загального залишку грошових коштів групи і зниження витрат на забезпечення платоспроможності групи: <br /> - «Овердрафт із компенсацією процентних витрат» - мінімізація процентних витрат при використання позикових коштів; <br /> - «Овердрафт із загальним лімітом» - економія коштів по сплаті комісії за невикористаний ліміт овердрафту компаніями групи; використання коштів овердрафту у рамках єдиного ліміту компаніям групи; поліпшення структури позикових коштів за рахунок повного і ефективного використання ліміту; <br /> - «Єдиний залишок» - можливість концентрації всіх грошових засобів групи на одному банківському рахунку; фінансування компанії за рахунок власних коштів; зниження потреби в позикових коштах. <br /> Для всіх перерахованих інструментів <a href="Характер" title="Характер">характерні</a> однаковість (єдині ставки, підходи до надання послуги, рішення для різних регіонів і т.п.), висока ступінь автоматизації процесів, уніфікація форматів документації, використання єдиних каналів передачі інформації, а також спеціальних технічних рішень для обміну інформацією між банком і корпоративними системами. <br /> Однією з найбільш динамічно розвиваються сфер діяльності банків є депозитарне обслуговування. Пріоритетними завданнями депозитарію при роботі з клієнтами є: забезпечення високого рівня безпеки при зберіганні цінних паперів; надання максимально можливого спектру послуг; високий професіоналізм; гнучка тарифна <a href="Політика" title="Політика">політика</a>; індивідуальний підхід до клієнтів. <br /> Депозитарії, як правило, надають такі послуги [45, с.215]: <br /> - Відкриття та ведення рахунків депо клієнтів; <br /> - Зберігання й облік усіх видів цінних паперів, включаючи акції, <a href="Облігації" title="Облігації">облігації</a>, паї, <a href="Векселі" title="Векселі">векселі</a>, міжнародних фінансових інструментів (єврооблігації, АДР, НДР); <br /> - Консультування та проведення комплексних структурованих операцій з цінними паперами; <br /> - Перереєстрація прав власності на цінні папери, у тому числі при виконанні певної умови; <br /> - Оформлення та облік <a href="Заставна" title="Заставна">заставних</a> операцій з цінними паперами депонентів; <br /> - Надання інформації про емітента; <br /> - Допомога депонентам у реалізації прав, закріплених за ними як за власниками цінних паперів; <br /> - Консультаційна підтримка при проведенні операцій по рахунках депо; <br /> - Виконання функцій платіжного агента; <br /> - Зберігання цінних паперів на підставі договорів відповідального зберігання; <br /> - Проведення експертизи цінних паперів. <br /> Для зручності роботи клієнтам доступні наступні способи обміну документів з депозитаріями: у паперовому вигляді з оригінальними підписами і печатками; факсом (доручення на зарахування цінних паперів та надання виписок) з наступним наданням оригіналу; по системах SWIFT і TELEX. <br /> Серед пріоритетних напрямів розвитку сучасних способів і технологій банківського облуговування можна назвати також: <br /> - Довірче управління активами; <br /> - Організація випуску корпоративних облігацій; <br /> - Брокерське обслуговування; <br /> - <a href="Лізингові_операції" title="Лізингові операції">Лізингові операції</a>; <br /> - <a href="Факторинг" title="Факторинг">Факторингове</a> обслуговування. <br /> У рамках своєї діяльності в умовах жорсткої конкуренції, кожен банк прагне запропонувати своїм клієнтам якомога більший спектр банківських операцій. На наш погляд, відмітною моментом сучасних реалій, є не тільки прагнення банку задекларувати весь можливий перелік існуючих банківських послуг, але і надати їх якісне виконання, що пояснюється <a href="Свобода" title="Свобода">свободою</a> і широкими можливостями вибору і банків і послуг у сучасних корпоративних клієнтів. <br /><h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 2.4 Послуги банку корпоративним клiєнтам при обслуговуваннi зовнішньоторговельної діяльності </h2> З кожним роком зростають обсяги зовнішньоторговельних операцій російських підприємства і фірм, з одного боку, і шириться, модернізується і набуває все велику практичну значущість, спектр операцій банків з обслуговування зовнішньоекономічної діяльності таких підприємств і фірм. <br /> Розглянемо основні банківські операції, що надаються корпоративним клієнтам у рамках торговельного фінансування та обслуговування зовнішньоекономічної діяльності. <br /> Традиційно банки виконують <i>конверсійні операції</i> до яких відносяться: покупка і продаж іноземної валюти за рублі; купівля одного виду іноземної валюти за іноземну валюту іншого виду. <br /> Банки можуть проводити операції купівлі та продажу валюти з таких курсів: курсом Банку; поточним курсом ЄТС ММВБ (з терміном розрахунку «сьогодні» або «завтра); поточним курсом міжбанківського ринку (з терміном розрахунку« сьогодні »); середньозваженому курсу ММВБ. <br /> Також існує можливість: придбати / продати будь-яку вільно й обмежено конвертовану валюту; придбати / продати долари США без попереднього депонування коштів на рахунку; куплену іноземну валюту або виручені від продажу рублі зарахувати на рахунок, відкритий в іншому банку. <br /> До <i>документарними операціями</i> банків належать операції з акредитивами і гарантіями. <br /> Гарантія являє собою зобов'язання банку, що видається на прохання клієнта його контрагенту, сплатити контрагенту за пред'явленням ним письмової вимоги суму в межах гарантованої суми, у разі невиконання клієнтом своїх зобов'язань, зазначених у гарантії [19, с.378]. <br /> <a href="Сучасник" title="Сучасник"> Сучасними</a> банками надаються такі види гарантій [36, с.22]: <br /> - Тендерна гарантія - видається на прохання учасника торгів стороні, що оголосила торги, та забезпечує виконання учасником торгів своїх зобов'язань, що випливають з представленого ним тендерної пропозиції; <br /> - Гарантія виконання зобов'язань - видається на прохання постачальника товарів або послуг (підрядника або іншої особи) покупцеві (замовникові), в якості забезпечення належного виконання постачальником умов контракту (договору), укладеного між постачальником і покупцем; <br /> - Гарантія повернення авансового платежу - видається на прохання постачальника товарів або послуг (підрядника або іншої особи) покупцеві (замовникові), як правило, в розмірі одержуваної постачальником авансу за контрактом (договором), укладеним між постачальником і покупцем, і забезпечує повернення суми сплаченого авансу ; <br /> - Гарантія платежу - видається на прохання покупця (замовника) на користь продавця (постачальника товарів або послуг, підрядчика) і забезпечує виконання покупцем своїх зобов'язань з оплати поставлених товарів (послуг), у відповідності з контрактом (договором), укладеним між продавцем і покупцем; <br /> - Гарантія повернення кредиту - видається на прохання позичальника організації, що надала кредит, і забезпечує виконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором по поверненню суми основного боргу та / або відсотків по кредиту в обумовлені терміни; <br /> - Митна гарантія - видається на користь митних органів РФ; за клієнтів, відповідальних за сплату митних платежів, з метою забезпечення сплати клієнтами митних платежів у встановлених розмірах і в строки, а також розстрочки / відстрочки сплати митних платежів, відповідно до ТК РФ і НК РФ; <br /> - Гарантії, поручительства на користь МНС - видаються на користь податкових органів РФ за клієнтів, відповідальних за сплату акцизних зборів; <br /> - Гарантії на користь міжнародної авіатранспортної організації IATA; <br /> - Гарантії на користь Асоціації міжнародних автоперевізників (АСМАП). <br /> З розвитком міжнародних банківських зв'язків, акредитив став однією з найбільш популярних складових частин схем фінансування. Завдяки накопиченому досвіду, високому міжнародному рейтингу і широкої кореспондентської мережі сучасні комерційні банки можуть запропонувати широкий спектр послуг з фінансування угод клієнтів, що проводяться з розрахунками за акредитивом, наприклад [36, с.32]: <br /> <i>Документарний акредитив</i> це зобов'язання банку оплатити вартість товару (послуг) бенефіціару (продавцю) за умови подання продавцем в банк документів, оформлених у повній відповідності з умовами акредитива. <br /> <i>Безвідкличний акредитив</i> може бути змінений або анульований банком-емітентом (банком, що відкрив акредитив) за вказівкою наказодавця акредитива тільки після отримання згоди бенефіціара (компанії, на користь якої відкрито акредитив) на зміну або ануляцію акредитива. <br /> <i>Відзивний акредитив</i> може бути в будь-який час змінений або анульований банком-емітентом за вказівкою наказодавця акредитива без попереднього повідомлення бенефіціара. <br /> Однак, якщо належним чином оформлені документи представлені в банк до моменту відкликання акредитива, то банк-емітент зобов'язаний заплатити по акредитиву. <br /> У міжнародній практиці використовуються тільки безвідзивні акредитиви <br /> <i>Непідтверджений і підтверджений акредитиви.</i> Непідтверджений акредитив передбачає зобов'язання оплати з боку банку-емітента. Підтвердження акредитива третім банком означає, бенефіціар поряд із зобов'язанням банку, що відкрив акредитив, отримує рівноцінне і самостійне зобов'язання підтверджуючого банку здійснити платіж. <br /> <i>Трансферабельний (<a href="Переклад" title="Переклад">перекладний</a>) акредитив.</i> Переказними є акредитив, за яким бенефіціар має право уповноважити виконуючий банк перевести весь акредитив або його частину іншому або декільком іншим особам (другим бенефіціарам). <br /> <i>Акредитиви «з червоною застереженням»</i> дозволяють експортеру отримати частину коштів по акредитиву до подання всіх товаророзпорядчих документів в якості авансового платежу. Останній, у принципі призначений для того, щоб фінансувати <a href="Виробництво" title="Виробництво">виробництво</a> і споживання товару, що поставляється по акредитиву, а також, можливо, для закупівлі та оплати призначеного для експорту товару (перед відвантаженням його покупцеві). <br /> <i>Акредитив з платежем за пред'явленням.</i> Платіж по акредитиву здійснюється відразу після того, як банку були надані документи, оформлені у повній відповідності з умовами акредитива, і банк здійснив їх перевірку. <br /> <i>Акредитив з відстроченням платежу.</i> Платіж здійснюється не відразу після подання і перевірки банком документів, а через певний проміжок часу, вказаний в акредитиві. Такий акредитив допускає для покупця відстрочку платежу, а продавцеві гарантує отримання грошей у певний момент. <br /> <i>Револьверні (відновлювальні) акредитиви</i> відкриваються на частину вартості контракту з умовою відновлення <a href="Первісна" title="Первісна">первісної</a> суми акредитива або інший обумовленої суми через певний термін або після кожного використання акредитива. Серед револьверних акредитивів розрізняють кумулятивні і некумулятивні. Кумулятивні - передбачають додаток невикористаного залишку до відновлюваної сумі, некумулятивні поновлюються тільки до початкової суми. <br /> Револьверні акредитиви застосовують при розрахунках за контрактами на великі суми з регулярним відвантаженням певної партії товару (наприклад, при відвантаженні нафти танкерами) для мінімізації витрат. <br /> <i>Резервний акредитив (STAND-BY).</i> Акредитиви типу «Stand-by» (резервний акредитив) використовуються для гарантування виконання контрагентами взятих на себе зобов'язань за контрактом (договором). Тобто даний вид акредитива використовується не як розрахунковий інструмент, а як інструмент забезпечення зобов'язань <a href="Принципат" title="Принципат">принципала</a> (заявника). Платіж по резервному акредитивом завжди проводиться проти подання документів, зазначених в акредитиві (зазвичай це документи, що підтверджують невиконання контрагентом зобов'язання по контакту). При цьому бенефіціар може скористатися акредитивом при порушенні <a href="Принципат" title="Принципат">принципалом</a> своїх зобов'язань за контрактом. У США такі акредитиви знаходять широке застосування і замінюють прийняті у нас гарантії, які відповідно до юрисдикції більшості штатів США не можуть бути видані банками. Канадським законодавством також заборонено застосування гарантій при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності. <br /> Банки пропонують реальну допомогу з контролю за виконанням контрагентами клієнтів банку умов <a href="Договор" title="Договор">договорів </a>(контрактів) і пропонують будь-які операції за документарними акредитивами в рублях і іноземній валюті: авізування майбутнього відкриття акредитива; авізування умов акредитив; відкриття акредитива; платежі, перевірка, прийом, відсилання акредитива; збільшення суми акредитива; зміна умов акредитива; авізування про зміни умов акредитива; ануляція акредитива; негоціація, авізування умов акредитиву з додаванням підтвердження; трансферація акредитива. <br /> Також банки здійснюють інкасові операції (документарне інкасо): <br /> - Видача документів проти акцепту або платежу; <br /> - Видача документів без акцепту або платежу; <br /> - Прийом, перевірка і відсилання документів на інкасо; <br /> - Зміна інструкцій на інкасо. <br /> Використання інструментів фінансування торгівлі комерційних банків дозволяє клієнтам добиватися значного зниження комерційних і фінансових ризиків при здійсненні експортно-імпортних операцій, скоротити витрати, а також оптимізувати фінансові потоки. <br /> Банки пропонує своїм клієнтам наступні продукти і послуги в області фінансування торгівлі і проведення міжнародних розрахунків [20, с.478]: <br /> - Фінансування імпорту - фінансування клієнтів у вигляді відкриття акредитива та / або виставлення банківських гарантій (при необхідності підтверджених першокласними міжнародними банками), організація розрахунків і фінансування імпортних угод із залученням банків та міжнародних фінансових організацій, агентств експортного <a href="Страхування" title="Страхування">страхування</a>; <br /> - Індивідуальне консультування по оптимізації розрахунків: допомога в організації розрахунків з урахуванням специфіки країни-контрагента, розробка платіжних статей контрактів і договорів, повний спектр послуг з обслуговування імпортних / експортних акредитивів, в тому числі при розрахунках в рублях з <a href="Країна" title="Країна">країнами</a> СНД - відкриття, авізування, підтвердження, <a href="Переклад" title="Переклад">переклад</a> (трансферація), здійснення платежу, організація негоціації (у тому числі дисконтування) документів за експортними акредитивами; <br /> - Надання всіх видів гарантій, а також резервних (stand-by) акредитивів, в т.ч.: розробка текстів гарантій, максимально захищають інтереси клієнтів, авізування та підтвердження автентичності гарантій, випущених іноземними банками на користь клієнтів, чисте і документарне інкасо. <br /> Використання даних продуктів і послуг при імпортних (закупівельних) операціях забезпечує клієнтам - імпортерам наступні переваги: <br /> - Зниження кредитних ризиків за рахунок відмови від авансових платежів, <br /> - Зниження країнових і юридичних ризиків у зовнішньоторговельних контрактах, <br /> - Забезпечення гарантії оплати постачальнику тільки за умови поставки товару в суворій відповідності з номенклатурою, якістю і в обумовлені терміни відвантаження, <br /> - Суттєве зниження вартості фінансування імпорту (закупівель) у порівнянні з простим кредитуванням, <br /> - Можливість отримання розстрочення оплати за поставлений <a href="Товар" title="Товар">товар</a>, <br /> - Можливість продемонструвати партнерам свою компетентність в області організації розрахунків по торговельних угодах, а також підтвердити свою платоспроможність. <br /> З іншого боку, переваги від роботи з інструментами фінансування торгівлі банку отримують і клієнти, що виступають в угоді в ролі продавця: <br /> - Гарантія отримання оплати з боку банку за поставлений товар, при виконанні умов контракту з відвантаження товару, <br /> - Чітко регламентована і швидка процедура отримання оплати за поставлений товар після відвантаження, <br /> - Підвищення конкурентоспроможності пропонованого товару за рахунок пропозиції різних форм оплати за товар без підвищення ризику несплати, <br /> - Можливість отримання фінансування для закупівель товару при здійсненні <a href="Посередництво" title="Посередництво">посередницьких</a> операцій за рахунок структурування фінансових потоків з використанням трансферабельні (переказні) або компенсаційних (back-to-back) акредитивів. <br /> <b><br clear=all style=page-break-before:always></b> <h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 2.5 Зарубіжний досвід обслуговування банками корпоративних клієнтів </h2> Актуальність вивчення банківських послуг провідних іноземних банків, таких як «Чейз Манхеттен бенк», «Сітібенк», «Бенк оф Нью-Йорк» (США), «Дойче банк», «Дрезднер банк», «Ферайнц банк» (Німеччина), « АБН АМРО Банк »,« ІНГ-Берінгз »,« Рабо-банк »(Голландія),« Сосьєте Женераль »,« Банк Насіональ де Парі »(<a href="Франція" title="Франція">Франція</a>), зумовлена необхідністю адаптації російських банків, що інтегруються в світову фінансову систему (МФС), до умов надання та <a href="Стандарт" title="Стандарт">стандартам</a> якості міжнародних банківських послуг. <br /> Збільшення можливостей банку надавати банківські послуги за допомогою сучасних технологій позначило таку тенденцію, як реорганізацію каналів збуту банківських послуг. Реалізація банківських послуг традиційним способом втрачає свою актуальність, на перший план виходять реалізація за допомогою електронних систем зв'язку: телефону, факсу, комп'ютера. Велика <a href="Увага" title="Увага">увага</a> приділяється створенню нових консультаційних структур та міні розрахункових центрів для клієнтів. Все більшу актуальність набуває стратегія <a href="Переклад" title="Переклад">перекладу</a> більшої частини клієнтів на самообслуговування з збереженням інституту персональних менеджерів для великих корпоративних клієнтів. На думку західних економістів, в даний час більше 50 функцій можна виконувати на основі самообслуговування [41, с.255]. <br /> У свою чергу, доцільність і ефективність систем філій і відділень є першорядною проблемою сучасних транснаціональних банків. З одного боку, такі банки, як «Чейз Манхеттен бенк», «Сітібенк», «АНБ Армо Банк», «Дойче банк», завдяки розвиненим філіальної та кореспондентської мереж (близько 2 тис. відділень і 4 тис. банків-кореспондентів), надають комплексні портфелі банківських послуг незалежно від географічного положення клієнта [48, с.73]. З іншого боку, однією з проблем провідних банків є реструктуризація філіальної мережі, оскільки сучасні <a href="Системи_Управління" title="Системи Управління">системи управління</a> філіями банків призводять до подорожчання вартості банківських послуг та додаткових витрат. Таким чином, канали реалізації банківських послуг повинні, з одного боку, забезпечувати оптимальний рівень продажів, а з іншого, - зниження витрат. Сучасні банки вирішують цю проблему за допомогою використання новітніх <a href="Інформація" title="Інформація">інформаційних</a> технологій з використанням Інтернету. При <a href="Переклад" title="Переклад">перекладі</a> банківського обслуговування в режим «он-лайн» істотно зменшується кількість відвідувачів філій і, відповідно, обсяг філіальних операцій з 44% до 28%. У результаті чого зниження витрат банків складе від 8% до 20% [48, с.115]. <br /> Підвищується необхідність поточного перегляду каналів реалізації банківських послуг в цілому, а не тільки системи філій. Такі фактори, що впливають на ефективність обслуговуючої мережі, як розвиток інформаційних технологій, <a href="Стандартизація" title="Стандартизація">стандартизація</a> банківських послуг та поліпшення їх якості, посилення <a href="Інтеграція_2" title="Інтеграція 2">інтеграційних</a> процесів у фінансовій сфері, ведуть до нових принципів сегментування клієнтів і появи нових форм обслуговування.<a href="Як" title="Як"> Як</a> зазначає Ж. Рівуар, відомий теоретик банківської справи, «шляхи і характер обслуговування клієнтів у сучасному банку знаходяться в протиріччі між стандартизованими банківськими послугами та індивідуалізованими послугами з інтенсивними консультаціями і мікросегментірованіем» [40, с.222]. Тому стратегічно важливим завданням сучасного банку при оптимізації своїх каналів реалізації банківських послуг є визначення рівноваги між трьома варіантами надання послуг: <br /> 1) стандартизовані базові послуги без консультацій; <br /> 2) надання послуги з активними консультаціями; <br /> 3) вирішення фінансових проблем з мікросегментірованіем і інтенсивними консультаціями. <br /> Завдання полягає в тому, щоб забезпечити сегментовані групи клієнтів стандартизованими банківськими послугами, заснованими на самообслуговуванні, за рахунок використання інформаційних технологій з варіантом отримання консультацій. В ідеалі поєднання стандартизованої і сегментованої послуг стає продуктом індивідуального попиту. <br /> У цілому, перспективи розвитку банківських послуг корпоративним клієнтам у західноєвропейських і <a href="Американский" title="Американский">американських</a> банках на найближчі роки засновані на наступних трьох факторах структурних змін у банківському секторі [40, с.165]: <br /> 1) входження в галузь; <br /> 2) диверсифікація діяльності банку за рахунок надання позабалансових послуг; <br /> 3) розвиток послуг на ринку позичкових <a href="Капітал" title="Капітал">капіталів</a>. <br /> <a href="Поняття" title="Поняття"> Поняття</a> «входження в галузь» має на увазі створення транснаціональними корпораціями «внутрішніх банків». Прикладами таких банків є «Вольвобанк», «Брітіш Петроліум», «Рено», які повністю обслуговують фінансові потреби своїх засновників. <br /> Диверсифікація банківської діяльності за рахунок надання позабалансових послуг обумовлена підвищенням ролі консультаційних та інформаційних послуг. Значно збільшилися консультаційні послуги в сфері фінансового консультування, злиття і поглинання, пошуку стратегічного інвестора, міжнародного податкового <a href="Планування" title="Планування">планування</a>, приватизації та банкрутства. <br /> Збільшення позабалансових послуг також пов'язано зі зростанням інформаційних послуг. В умовах сучасної МФС <a href="Інформаційні_ресурси" title="Інформаційні ресурси">інформаційні ресурси</a> трансформуються в реальні <a href="Економічні_ресурси" title="Економічні ресурси">економічні ресурси</a>, <a href="Інформація" title="Інформація">інформаційні</a> послуги перетворилися на об'єкт споживання та виробництва, в результаті чого банк виконує функції інформаційного та консультаційного центру для клієнта. <br /> Важливе місце у розвитку банківських послуг займають послуги на ринку позикових капіталів, оскільки для банку їх надання веде до збільшення частки процентних доходів і ліквідності. В умовах МФС значно збільшилася частка нових банківських послуг з кредитування транснаціональних корпорацій. Так, великі банки з розгалуженою міжнародною мережею, надають своїм клієнтам право вибирати країну, валюту і відсоткову ставку кредиту. Такий тип кредитування отримав назву мультивалютної кредитної лінії. Велику популярність набувають мультіопціонние кредитні лінії - поєднання звичайних кредитних ліній з правом позичальника вибирати різні інструменти фінансового ринку, що дозволяє клієнтові вибирати з широкого кола банківських послуг найбільш дешеві джерела фінансування [40, с.211. <br /> У сучасній світовій банківській системі одним з динамічно розвиваються ділянок роботи комерційних банків є розрахунки. Причинами цього послужили конкуренція на ринку банківських послуг, необхідність обслуговування великих холдингових структур, розвиток у цих структурах нових сучасних технологій управлінського обліку і бюджетування. <br /> Потреби таких <a href="Холдинг" title="Холдинг">холдингів</a> у розрахунковому обслуговуванні <a href="Еволюціонізм" title="Еволюціонізм">еволюціонують</a> разом з технологіями управління і вже в даний час істотно перевищують функціональність, пропоновану зарубіжними банками в рамках традиційного продукту «розрахунково-касове обслуговування» (РКО). <br /> Як наслідок, у комерційних банків з'являється можливість виводу на ринок нового продукту, покликаного задовольнити ці зростаючі потреби. У практиці великих закордонних банків набір таких послуг, пропонованих клієнтам, узагальнено називають Cash Management Service. Для позначення послуг Cash Management Service ми будемо використовувати терміни «розрахунково-інформаційне обслуговування корпоративних клієнтів» або просто «розрахунково-інформаційне обслуговування» [30, с.23]. <br /> Суть розрахунково-інформаційних послуг добре розкриває <a href="Опис" title="Опис">опис</a> споживачів (і їх цілей), яких можна розділити на дві основні категорії. <br /> Перша категорія - великі холдингові компанії з розгалуженою регіональною організаційно-фінансовою структурою. Основними цілями таких компаній при покупці розрахунково-інформаційних послуг є: побудова ефективної системи <a href="Управління_грошовими_коштами" title="Управління грошовими коштами">управління грошовими коштами</a> - посилення фінансової дисципліни усередині холдингу і організація контролю за використанням грошових коштів дочірніми і залежними структурами; досягнення оптимального (за критеріями прибутковості та якості управління ліквідністю) використання грошових коштів , розподілених по рахунках підприємств, що входять до холдингу. <br /> Друга категорія - компанії з великою кількістю контрагентів. Основним завданням, розв'язуваної такою компанією при купівлі розрахунково-інформаційних послуг у банку, є скорочення витрат на звірку і облік великої кількості вступників платежів і (або) на відправку вихідних платежів. Перша проблема (звірка та облік вступників платежів) гостро стоїть перед сервісними підприємствами, що пропонують послуги населенню, друга - перед організаціями, що здійснюють численні виплати фізичним особам (пенсійні фонди, реєстроутримувачі великих акціонерних товариств і т.п.). <br /> Спробуємо провести класифікацію розрахунково-інформаційних послуг, пропонованих зарубіжними банками, розділивши їх на три групи. <br /> Перша група - послуги фінансового контролю - включає наступні основні сервіси: <br /> 1) фінансовий моніторинг (або фінансова агрегування). Ця послуга являє собою збір і передачу в головну компанію інформації про операції за всіма рахунками підприємств, що входять до холдингу. При необхідності такий сервіс доповнюється можливостями агрегування інформації про платежі в необхідних аналітичних розрізах (по валютах, по підприємствах, по регіонах і т.п.). Така послуга забезпечує клієнту можливість контролю та обліку операцій після їх вчинення; <br /> 2) пряме управління грошовими коштами з головної компанії. Послуга є актуальною для холдингів з жорстко централізованими <a href="функція" title="функція">функціями</a> <a href="Управління_фінансовими_потоками" title="Управління фінансовими потоками">управління фінансовими потоками</a>; <br /> 3) попередній контроль (акцепт) видаткових операцій дочірніх підприємств з боку головної компанії. Дана послуга дозволяє холдингу ввести правило «третьої узгоджуючої підпису» представника головної компанії на видаткових платіжних документах, залишивши регіональним підприємствам можливість (і обов'язок) самостійного ведення господарської діяльності і формування платіжних доручень; <br /> 4) контроль <a href="Виконання_бюджету" title="Виконання бюджету">виконання бюджету</a> є природним розвитком послуги попереднього контролю видаткових операцій. Дана послуга до можливості власне підтвердження / відхилення головною компанією платіжних доручень, підготовлених підприємствами, додає можливість віднесення в режимі «он-лайн» планованих і відбулися списань з розрахункових рахунків до видаткових статей бюджетного класифікатора, прийнятого в холдингу. Існуючий в даний час попит на дану послугу носить, на наш погляд, тимчасовий характер. Оскільки контроль виконання <a href="Бюджет" title="Бюджет">бюджету</a> є лише частиною бюджетного процесу, після повномасштабного впровадження в холдингу бюджетного модуля тієї чи іншої ERP-системи, потреба в послугах банку з організації бюджетного контролю, швидше за все, відпаде. <br /> У другу групу розрахунково-інформаційних послуг можна виділити послуги, призначені для зниження операційних витрат клієнтів з великою кількістю контрагентів-платників та (або) одержувачів платежів. Приклади таких послуг наведені нижче. <br /> <i>Приклад 1.</i> Збір та надання клієнту додаткової порівняно зі <a href="Стандарт" title="Стандарт">стандартними</a> банківськими виписками інформації про вхідні платежі на рахунки клієнта. У рамках такої послуги може бути здійснена інтеграція банківських додатків, що виконують формування розширених звітів про рух коштів по рахунках, з внутрішньокорпоративними програмними додатками клієнта. Основне завдання такого сервісу - скорочення трудовитрат на звірку надходжень на банківські рахунки з внутрішніми документами клієнта (виставленими до оплати рахунками, договорами тощо). Одним із прикладів такого сервісу може бути послуга зі збору платежів від фізичних осіб на користь сервісних компаній (операторів стільникового зв'язку, супутникового телебачення тощо). Цей приклад крім централізованого формування відповідної звітності передбачає організацію в банку спеціальних фронт-офісних процедур, які передбачають зазначення в платіжних документах, прийнятих від платників - фізичних осіб, додаткових унікальних для кожного отримувача коштів (продавця послуг), реквізитів. <br /> <i>Приклад 2.</i> Платежі на користь фізичних осіб на підставі реєстрів платежів - виконання великої кількості платежів клієнта на користь фізичних осіб на підставі реєстрів та зведених платіжних доручень до них. <br /> У третю групу, найперспективнішу з точки зору майбутнього розвитку, входять послуги, спрямовані на забезпечення керуючої компанії можливості оперативного, низкозатратного і високоприбуткового використання грошових коштів, розподілених по розрахункових рахунках підприємств, що входять до холдингу. <br /> Ключовий з цього набору є послуга, що іменується в зарубіжних джерелах Cash Pooling [30, с.28]. <a href="Назва" title="Назва"> Назва</a> цієї послуги можна <a href="Переклад" title="Переклад">перекласти</a> як «злиття грошових коштів» або «грошовий пул», але оскільки в російській банківській практиці аналогічної послуги в даний час не існує, в рамках даної роботи будемо називати цю послугу «кеш-пулинг». <br /> Кеш-пул можна визначити як структуру, що включає кілька рахунків, відкритих у банку, залишки на яких розглядаються спільно (збираються) для цілей оптимізації розрахунку одержуваних / сплачуваних відсотків і для поліпшення якості управління ліквідністю групи компаній (компанії з багатьма філіями). <br /> Розрізняють два основних види кеш-пулинга: <br /> 1) з реальним перерахуванням коштів на один рахунок (zero-balancing). Рахунок, на який перераховуються кошти з інших рахунків пулу, що мають позитивний залишок, і з якого закриваються заборгованості по рахунках пулу з негативним залишком, називають майстер-рахунком. Інші рахунки пулу - рахунками учасників; <br /> 2) без перерахування коштів (notional pooling). У цьому випадку ніякого реального руху коштів між рахунками пулу не відбувається, але при розрахунку відсотків і (або) при виконанні платежів залишки на рахунках, що входять в пул, розглядаються спільно [30, с.30]. <br /> І для першого, і для другого виду кеш-пулинга можливі різні параметри реалізації. Наприклад: <br /> - Різні періоди переказу коштів на майстер-рахунок (щодня, раз на тиждень, в кінці місяця); <br /> - Зібрані на майстер-рахунку залишки можуть повертатися вранці наступного дня на рахунки учасників або залишатися на майстер-рахунку; <br /> кошти з рахунків учасників можуть списуватися не повністю, а згідно встановленим цільовим залишкам (target balancing) і т.п. []. <br /> Як вже згадувалося вище, серед послуг, пропонованих російськими банками в даний час, кеш-пулинг відсутня. Враховуючи, що ця послуга є досить складною як з технологічної, так і з юридичної точки зору, а також той факт, що попит на кеш-пулинг з боку клієнтів росте, комерційним банкам, які прийняли рішення про розробку розрахунково-інформаційних послуг, слід, на наш погляд, в першу чергу зосередитися на реалізації саме цього сервісу. <br /> У практиці вітчизняного фінансового сектора не отримали належного розвитку <a href="Інвестиції" title="Інвестиції">інвестиційні</a> банківські послуги для корпоративних клієнтів. Важливість і необхідність їх <a href="Існування" title="Існування">існування</a> зумовлюється тим, що цей напрямок фінансових послуг є не тільки джерелом доходів для банків, а й сприяє взаємопроникненню фінансового та реального секторів економіки та притоку до підприємств таких необхідних їм сьогодні фінансових ресурсів. <br /> З огляду на необхідність активізації руху інвестиційних ресурсів у Росії, розглянемо досвід американських банків з розвиненою системою послуг інвестиційного характеру щодо організаційної структури надання даних послуг, а також їх прибутковість. <br /> <a href="Структуризація" title="Структуризація"> Структуризація</a> інвестиційного бізнесу в банках США має різну конфігурацію. Наприклад, інвестиційні послуги банку «Сітібенк» здійснюються за такими трьома напрямками [25, с.57: <br /> - Група глобальних ринків та інвестиційного банківського бізнесу; <br /> - Група корпоративних клієнтів; <br /> - Група інвестиційних менеджерів. <br /> Група глобальних ринків та інвестиційного банківського бізнесу проводить брокерське обслуговування клієнтів на ринках акцій, боргових інструментів, деривативів, валютних ринках, надає послуги на ринку капіталів, проводить інвестиційні банківські операції. Групи корпоративних клієнтів та інвестиційних менеджерів відокремлені від <a href="Функціоналізм" title="Функціоналізм">функціональної</a> групи і виконують скоріше маркетингові функції. <br /> У банку «Бенк оф Нью-Йорк» інвестиційні послуги здійснюються за чотирма напрямками: індивідуальним, <a href="Інституціоналізм" title="Інституціоналізм">інституціональним</a>, інвестиційного менеджменту, кредитного обслуговування [25, с.60]. <br /> Розподіл послуг на окремі відділи по роботі з фізичними особами (населенням) і роботі з корпоративними клієнтами є звичайною практикою організації діяльності для американських банків, оскільки саме таким чином там організовано надання банківських послуг. <br /> В узагальненому вигляді система надання інвестиційних послуг в зарубіжних банках (на основі практики п'яти найбільших інвестиційних банків США) включає такі напрямки [25, с.62]: <br /> 1. Послуги інвестиційного банкінгу: послуги андеррайтингу для органів державної влади, органів місцевої влади, корпорацій; обслуговування угод по злиттю і поглинанню компаній (М & А - Mergers & Acquisitions); <a href="Інвестиції" title="Інвестиції">інвестиційний</a> консалтинг. <br /> 2. Брокерські послуги: <a href="Ринок_акцій" title="Ринок акцій">ринок акцій</a>, ринок цінних паперів з фіксованим відсотком; іпотечний ринок і <a href="Ринок_нерухомості" title="Ринок нерухомості">ринок нерухомості</a>; <a href="Товарний_ринок" title="Товарний ринок">товарний ринок</a>. <br /> 3. Послуги інвестиційного менеджменту: створення та управління фондами різних типів; довірче управління для населення; довірче управління для професійних інвесторів. <br /> 4. Сервісні (обслуговуючі, супутні) послуги: <a href="Кредит" title="Кредит">кредитна</a> підтримка інвесторів; кредитна підтримка емітентів; проведення валютно-обмінних операцій; розрахунково-клірингова обслуговування; страхування; аналітична підтримка. <br /> Таким чином, аналізуючи сучасний стан розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів в російській і зарубіжній банківській практиці можна зробити наступні висновки. <br /> Відкриття банківських рахунків корпоративним клієнтам проводиться банками за умови наявності у клієнта правоздатності, надання ним пакету необхідних документів, проведення належної ідентифікації клієнта. Укладення договору банківського рахунку є <a href="Підстави" title="Підстави">підставою</a> для відкриття банківського рахунку, внесення його до Книги реєстрації відкритих (закритих) рахунків та початку здійснення операцій по ньому. Закриття рахунку клієнта можливе: за його заявою в будь-який час, при відсутності операцій по рахунку протягом двох років або за рішенням суду. Банк сповіщає від відкриття або закриття рахунка податкові органи протягом п'яти робочих днів з моменту його реєстрації у Книзі реєстрації. <a href="Розрахунки" title="Розрахунки"> Розрахункове</a> обслуговування корпоративних клієнтів здійснюється в рамках чинного банківського законодавства та відповідно до умов, позначеними в Договорі банківського рахунку. <br /> Традиційними і основними касовими операціями банку є послуги прийому від клієнтів і видачі їм готівкових грошей. До касових відносять також операції обміну і розміну готівкових грошових знаків, визначення справжності банкнот. Для здійснення касового обслуговування юридичних осіб комерційні банки створюють касовий вузол з необхідними внутрішніми підрозділами (сховищем, комори, операційними касами, касовим залом, касами перерахунку, вечірньою касою і т.д.). Безпосереднє виконання операцій з готівкою здійснюють касові та інкасаторські працівники. Приймання готівки в прибуткову касу банку здійснюється за оголошеннями на внесок готівкою. Усі що надійшли протягом операційного дня готівка повинні бути оприбутковані в операційну касу і зараховані на відповідні рахунки клієнтів у той же робочий день. Видача готівкових грошей організаціям відбувається за грошовими чеками. Інкасацію і доставку грошових коштів і цінностей банки здійснюють власними силами або за допомогою спеціальних інкасаторських служб. Для забезпечення своєчасного касового обслуговування клієнтів та дотримання банківського законодавства, комерційні банки: складають прогнози своїх касових оборотів; встановлюють ліміт залишку грошових коштів в касі клієнта; перевіряють порядок касової дисципліни корпоративних клієнтів. <br /> Банківські послуги удосконалюються і модернізуються відповідно до сучасних реалій і розвитком нових банківських технологій. І це слід віднести, перш за все, різні модифікації дистанційного управління рахунків (інтернет-банкінг, клієнт-банк, віддалений розрахунковий центр, електронний клієнт і т.д.); розвиток «пластикового» напрямки обслуговування (корпоративні банківські картки, еквайрінг, зарплатні проекти ), розвиток нових послуг з ефективного управління капіталом (cash management); депозитарне обслуговування. <br /> Основними валютними операціями в рамках обслуговування зовнішньоекономічної діяльності підприємства є: конверсійні операції; документарні операції (видача гарантій, акредитивна форма розрахунків). За допомогою різноманітних модифікацій даних операцій банки пропонують своїм клієнтам різні продукти і послуги в області фінансування торгівлі і проведення міжнародних розрахунків. <br /> У результаті вивчення зарубіжного досвіду виявлена необхідність: впровадження сучасних технологій у вітчизняних банках; реорганізації каналів збуту; створення нових консультаційних структур, мінірасчетних центрів; диверсифікації діяльності банку за рахунок надання позабалансових послуг; виведення на ринок нових банківських продуктів; розширення проектів розрахунково-інформаційного обслуговування корпоративних клієнтів; розвитку інвестиційних банківських послуг. <br /> <b><br clear=all style=page-break-before:always></b> <h1 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 3. АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ «УРАЛСИБ» з розрахунково-касового ОБСЛУГОВУВАННЯ КОРПОРАТИВНИХ КЛІЄНТІВ </h1><h2 style="margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-indent: 35.45pt"> 3.1 Характеристика організації роботи з юридичними особами в банку «Уралсиб» </h2> Банк УРАЛСИБ (ВАТ "УРАЛСИБ") утворено 20 вересня 2005 р. в результаті інтеграції бізнесу 5 банків: ВАТ "Уралсиб", ВАТ АКБ "Автобанк-НІКойл", КБ "Брянський народний банк" (ВАТ), АБ "ІБГ НІКойл" ( ВАТ), ВАТ АКБ "Кузбассугольбанк". Візитна картка банку представлена в додатку 10. <br /> Банк УРАЛСИБ (далі - Банк) є головною керуючою компанією Фінансової корпорації "Уралсиб". Одним з ключових елементів стратегії діяльності Фінансової корпорації "Уралсиб" є створення в найбільш <a href="Економіка" title="Економіка">економічно</a> активних регіонах країни мережі "фінансових супермаркетів" і "центрів фінансових рішень", що надають своїм клієнтам широкий спектр високоякісних, стандартизованих фінансових послуг. В даний час у всіх філіях та відділеннях ВАТ "УРАЛСИБ" уніфікований продуктовий банківський ряд і введені єдині конкурентоспроможні тарифи. <br /> На сьогоднішній день Банк входить в "п'ятірку" лідерів вітчизняного банківського сектора за основними фінансовими показниками. Інтегрована регіональна <a href="Мережа" title="Мережа">мережа</a> продажу фінансових продуктів і послуг ФК "Уралсиб" налічує 1087 офісів у 81 регіоні Російської Федерації [32]. <br /> У своїй діяльності Банк <a href="Реалізм" title="Реалізм">реалізує</a> принципи політики Уряду Російської Федерації та Банку Росії, спрямованої на зміцнення, укрупнення та розвиток російського фінансового сектора, підвищення конкурентоспроможності вітчизняного бізнесу за кордоном. У зв'язку з цим представляється особливо актуальним вивчення послуг банку, що надаються корпоративним клієнтам у рамках розрахунково-касового обслуговування. <br /> За даними «РБК. Рейтинг »[32], на кінець 2005 року Банк« Банк »займав 10-е місце за обсягом залучених коштів. Стійка позитивна динаміка в цій сфері збереглася у 2006 і 2007 роках (Малюнок 3.1). <br /><img border=0 width=567 height=177 src=dopb424640.zip v:shapes="Рисунок_x0020_1"><br /> Малюнок 3.1 - Залучені кошти банку «Уралсиб» за 2005, 2006, 2007 р.р., млрд. руб. <br /> Очевидно, що екстенсивний характер росту залучених коштів, як і інших найважливіших показників, змінився на інтенсивний. Тим не менш як за абсолютними обсягами залучення, так і за динамікою Банк «Банк» залишається в числі лідерів і за підсумками 2007 року перемістився на 6-е місце (за даними "РБК Рейтинг»). У структурі залучених коштів простежується поступове заміщення дорогих депозитів фізичних осіб більш дешевими і довгостроковими запозиченнями в західних банків. Так, частка депозитів фізичних осіб за три роки скоротилася з 19,3% до 16,1%, у той час як кошти, залучені від кредитних організацій, збільшилися з 17,4% до 18,8%. Частка коштів, залучених від юридичних осіб, також збільшилася - з 62,6% до 67,8% [47]. <br /> Таким чином, очевидним є висновок про найбільші темпи приросту коштів корпоративних клієнтів у загальній структурі залучених коштів Банку. <br /> Корпоративний банківський <a href="Бізнес" title="Бізнес">бізнес</a> Банку «Банк» спеціалізується на комплексному обслуговуванні юридичних осіб і індивідуальних підприємців, надаючи широку лінійку банківських продуктів і послуг, налаштованих на потреби кожного клієнтського сегменту. <br /> Корпоративний банківський бізнес відповідає високим стандартам банківської діяльності, використовує найсучасніші технології на російському банківському ринку. <br /> Стратегічним пріоритетом клієнтської політики Банку є побудова довгострокових партнерських взаємовідносин з корпоративними клієнтами. Клієнтська політика орієнтована на створення найбільш сприятливих умов для активного розвитку, зростання бізнесу і добробуту клієнтів з числа малих і середніх компаній, а також на взаємовигідне співробітництво з великими корпоративними клієнтами. <br /> Як і попередні роки, 2007 рік показав ефективність проведеної клієнтської політики. Незважаючи на жорстку конкуренцію на банківському ринку, Банк «Банк» зберіг високі темпи зростання клієнтської бази. В даний час в Банку обслуговуються більше 140 тис. підприємств різних форм власності, причому їх кількість збільшилася за минулий рік на 20% [47]. <br /> Банк «Банк» є одним з активних <a href="Гравці" title="Гравці">гравців</a> на ринку залучення коштів корпоративних клієнтів (Рисунок 3.2). <br /><br clear=all style=page-break-before:always><img border=0 width=569 height=121 src=dopb424641.zip v:shapes="Рисунок_x0020_2"><br /> Рисунок 3.2 - Обсяг залучених коштів корпоративних клієнтів за 2005 - 2007 р.р., млрд. руб. <br /> Обсяг залучених коштів корпоративних клієнтів за 2007 рік виріс на 44% до 120 400 000 000 руб., В тому числі: <br /> - Обсяг коштів на розрахункових рахунках корпоративних клієнтів зріс на 12% - до 58,4 млрд руб.; <br /> - Обсяг термінових депозитів зріс на 97% - до 62 млрд руб. <br /> Частка термінових депозитів у загальному обсязі залучення коштів юридичних осіб збільшився за 2006-2007 роки з 38% до 52%. <br /> У 2007 році Банк послідовно проводив заходи, метою яких було наближення місць надання послуг до місць базування клієнта за рахунок розширення мережі відділень. У кожній філії створена і успішно <a href="Працює" title="Працює">працює</a> служба продажів, в завдання якої входить здійснення всіх бізнес-процесів, пов'язаних з обслуговуванням клієнтів. Службі продажів надані широкі повноваження з комплексного надання послуг банку: РКО, інкасації та доставки готівки, установки операційних кас, еквайрингу, кредитних і депозитних продуктів, запуску зарплатних проектів та інших продуктів. Все це підвищує оперативність і гнучкість процесу продажів. <br /> У результаті клієнтська база корпоративного бізнесу розподілена в цілому рівномірно по Регіональним дирекціям, що здійснює управління мережею збуту за відповідними федеральних округах, що є додатковим фактором стійкості корпоративного банківського бізнесу (Малюнок 3.3). <br /><br clear=all style=page-break-before:always><img border=0 width=522 height=244 src=dopb424642.zip v:shapes="Рисунок_x0020_3"><br /> Малюнок 3.3 - Регіональний розподіл корпоративних клієнтів,% <br /> Для більш якісного та оперативного обслуговування клієнтів в 2007 році в Банку була здійснена детальна сегментація клієнтської бази. На її підставі вироблені ключові технологічні та маркетингові підходи для роботи з кожним клієнтським сегментом і проведена настройка продуктового ряду, максимально враховує потреби кожного сегмента. <br /> До сегмента «Малий бізнес» віднесені юридичні особи та індивідуальні підприємці, річна <a href="Бухгалтерия" title="Бухгалтерия">бухгалтерська</a> виручка яких не перевищує 3 млн дол США. За підсумками роботи у 2007 році кількість клієнтів даного сегмента збільшилася до 134,3 тис. і склало більше 95% усіх корпоративних клієнтів Банку [47]. <br /> До сегмента «Середній бізнес» віднесені юридичні особи, річна бухгалтерська виручка яких не перевищує 100 млн дол США. Кількість клієнтів сегменту «Середній бізнес» за 2007 рік збільшилася до 6,1 тис. <br /> До сегмента «Великі корпоративні клієнти» віднесені юридичні особи, включаючи холдингові структури, з сукупною виручкою більше 100 млн дол США, а також їх дочірні компанії. <br /> <a href="Сегментація" title="Сегментація"> Сегментація</a> клієнтської бази стала основою розробки підходів до роботи з корпоративними клієнтами Банку: <br /> - <i>Технології клієнтського менеджменту.</i> З клієнтами сегменту «Малий бізнес» працює фінансовий консультант; за клієнтом сегменту «Середній бізнес» закріплюється <a href="Персонал_21" title="Персонал 21">персональний</a> <a href="Менеджер" title="Менеджер">менеджер</a>; з клієнтом сегменту «Великі корпоративні клієнти» також працює персональний менеджер, який супроводжує всі фінансові операції; <br /> - <i>Продуктово-сервісну пропозицію.</i> Для клієнтів сегменту «Малий бізнес» існує перелік <a href="Стандарт" title="Стандарт">стандартних</a> продуктів; для клієнтів сегменту «Середній бізнес» розроблений широкий ряд продуктів з можливістю індивідуального співробітництва з Банком та урахуванням бізнес-планів клієнта; для сегменту «Великі корпоративні клієнти» пропонуються індивідуальні фінансові рішення; <br /> - <i>Продуктові технології.</i> Для клієнтів сегменту «Малий бізнес» реалізований і запущений «кредитний конвеєр», що дозволяє застосувати потокові технології і мінімізувати термін розгляду кредитної заявки; клієнтам сегменту «Середній бізнес» пропонуються галузеві кредитні рішення і пакетні пропозиції; для сегменту «Великі корпоративні клієнти »пропонуються також індивідуальні процедури розгляду кредитних заявок; <br /> - <i>Канали просування і обслуговування.</i> Масове залучення клієнтів сегменту «Малий бізнес» здійснюється за допомогою дистанційних каналів предпродаж і партнерів, а також шляхом створення спеціалізованих точок продажів; клієнтів сегментів «Середній бізнес» і «Великі корпоративні клієнти» Банк залучає в індивідуальному порядку, в тому числі за допомогою контрагентів. <br /> У 2007 році були впроваджені потокові кредитні технології для сегменту «Малий бізнес», орієнтовані на скорочення термінів розгляду заявок за рахунок скорочення кількості служб, які беруть участь у кредитному процесі, і на задоволення потреб клієнтів в частині зниження вимог до забезпечення і наданих документів. Також для даного сегмента введені пільгові умови зі страхування заставного забезпечення. <br /> Завдяки нововведенням кредитний портфель Банку за ЦКС «Малий бізнес» збільшився за рік на 50% і склав на 1 січня 2008 12,3 млрд. руб. За даними РБК, Банк увійшов до трійки лідерів за обсягами виданих у 2006 році кредитів малому та середньому бізнесу, а за підсумками діяльності Банку у 2006 році в області кредитування ЦКШ «Середній бізнес» проведена уніфікація продуктового ряду і передані повноваження по кредитних рішень у регіональну мережу . У результаті кредитний портфель клієнтів середнього бізнесу збільшився на 25% [47]. <br /> На наш погляд, зростання обсягу кредитних вкладень банку є необхідною, хоча і непрямої, характеристикою організації розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів. Кредитування є одним з основних напрямків банківської діяльності. У кінцевому рахунку, після оформлення всіх необхідних документів та видачі позики, яка відповідно до норм банківського права потрапляє на розрахунковий рахунок клієнта, подальша реалізація позикових коштів відбувається в системі розрахункового обслуговування клієнтів. І від того наскільки правильно, зручно і оперативно воно організовано залежить вибір банку потенційним клієнтом і для кредитного та для розрахунково-касового обслуговування. <br /> Банківські рахунки корпоративним клієнтам відкриваються на підставі внутрішнього документа Банку «Правила відкриття та ведення банківських рахунків у ВАТ« Банк », який розроблено відповідно до банківським законодавством і є обов'язковим до виконання всіма філіями та іншими підрозділами Банку. <br /> Правила включають в себе наступні положення: <br /> - Про розподіл між структурними підрозділами Банку компетенції в області відкриття та закриття банківських рахунків, у тому числі порядок ведення та зберігання Книги реєстрації відкритих рахунків клієнтів; <br /> - Про процедури встановлення наявності за місцезнаходженням юридичної особи, його постійно діючого органу управління, іншого органу або особи, які мають право діяти від імені юридичної особи без довіреності; <br /> - Про порядок відкриття та закриття банківських рахунків, з урахуванням вимог, встановлених Інструкцією 28-І [9]; <br /> - Про порядок виготовлення кредитною організацією документів, що використовуються при відкритті і закритті банківських рахунків, а також порядок виготовлення та запевнення кредитної організацією копії документів, що подаються клієнтом; <br /> - Про правила документообігу з моменту отримання документів від клієнта (його представника) до моменту повідомлення клієнту номери банківського рахунку; <br /> - Про організацію роботи з підготовки та направлення повідомлень податкового органу про відкриття (закриття) банківських рахунків, про зміну номерів банківських рахунків; <br /> - Про процедури прийому документів для відкриття банківських рахунків; <br /> - Про порядок оформлення картки; <br /> - Про порядок повідомлення клієнтів про реквізити їхніх банківських рахунків; <br /> - Про порядок обліку та зберігання документів (у тому числі в електронній формі), отриманих при відкритті, веденні та закритті банківських рахунків; <br /> - Про випадки та порядок формування однієї юридичної справи по декількох рахунках клієнта; <br /> - Про порядок доступу до юридичних справ клієнтів; <br /> - Про порядок передачі юридичних справ у підрозділах кредитної організації; <br /> - Про <a href="Періодичність" title="Періодичність">періодичність</a> оновлення інформації про клієнтів; <br /> - Про порядок здійснення розрахунків та форми розрахункових документів; <br /> - Про порядок касового обслуговування клієнтів; <br /> - Про заходи, що приймаються Банкам до працівників, які допустили порушення даних Правил. <br /> Розрахунково-касові операції здійснюються в рамках відокремленого підрозділу загальної організаційної структури Банку (Додаток 6). Таким підрозділом є Обліково-операційне управління Банку (Малюнок 3.4). <br /><img border=0 width=525 height=133 src=dopb424643.zip v:shapes=_x0000_i1029><br /> Малюнок 3.4 - Структура обліково-операційного управління Банку <br /> До складу Обліково-операційного управління входять: <br /> - Розрахунковий відділ, функції якого полягають у безпосередньому проведенні розрахункових операцій у трьох основних напрямках: через розрахункову мережу Банку Росії, через рахунки міжфілійних розрахунків, через власну корреспонденсткую мережу (операції за рахунками «ЛОРО», «НОСТРО»). Тут відбуваються прийом і відправка пакетів розрахунково-платіжних документів і виписок за рахунками, обмін іншими документами розрахункового і ділового характеру; <br /> - Операційний відділ, який здійснює прямі контакти з клієнтами: прийом та перевірку платіжних документів, ведення картотек неоплачених розрахункових документів; контроль за станом рахунків клієнтів; стягує комісії за розрахунково-касове обслуговування, обслуговує (документарно) касові операції клієнтів; консультує клієнтів; здійснює операції з надання послуг дистанційного керування рахунком; відповідає на запити клієнтів і проводить ряд інших операцій, пов'язаних з обслуговуванням і безперебійним функціонуванням розрахункових рахунків клієнтів; <br /> </div>
Будь ласка, не зберігайте тестовий текст.
Ваш ip: 3.15.218.254 буде збережений.
категорії
за типом
за алфавітом
завантажені
© Усі права захищені
написати до нас
