Зміст
1. Поняття і значення договору банківського рахунку
2. Правила здійснення безготівкових операцій по рахунках клієнтів
3. Черговість списання грошових коштів з банківського рахунку
4. Безакцептному порядок розрахунків
5. Закриття та переоформлення рахунків
Список літератури
1. Поняття і значення договору банківського рахунку
Відомо, що розрахункові правовідносини виникають з умов договору банку з клієнтом. У банку відкриваються сле такі види рахунків:
§ для розрахунків з клієнтами - договір банковскогo рахунку;
§ для розрахунків між банками - договір про кореспондент ських відносинах або кореспондентських угодах.
Суб'єктами договору банківського рахунку є, з од ної сторони, підприємець - юридична особа або грома данин, з іншого - банк.
Відповідно до договору банківського рахунка банк зобов'язує ся приймати і зараховувати поступаюцдіе на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка - юридичній або фізичній особі), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповід сум з рахунку і про про веденні інших операцій за рахунком .
Банк не має права відмовити клієнту у відкритті рахунку, вдосконалення шеніе операцій за яким передбачено законом, устано доданих документами банку і виданою ліцензією, за винятком випадків, коли така відмова викликана отсутст Вієм у банку можливості прііять клієнта на банківське обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами.
Договір банківського рахунку є консенсуальним, дво стороннім, безстроковим і, як правило, оплатним. Отнo ня за договором банковскоro рахунку регулюються гл. 45 (ст. 845 ГК РФ), іншими законами, а також банківськими інстр рукції та правилами.
Кредитні установи самостійно з урахуванням охоронних вимог закону і встановлених правил розробляють стандартні форми договорів банківського рахунку, на умовах яких вони здійснюють розрахункове обслуговування. У відпо вии зі ст. 846 ГК РФ клієнт може прийняти їх цілком або, якщо його не влаштує хоча б один з пунктів у предло лених банком умовах, відмовитися від укладання договорів на ра банківського рахунку.
Особливістю договору банківського рахунку є те, що вследствне достатній де тального його врегулювання в за конах і банківських правилах сторони не визначають детально в договорі взаємні права та обов'язки, а лише висловлюють із голосом здійснювати операції на встановлених умовах.
Комерційні банки відповідно до ст. 849 ГК РФ орга ни зараховувати і видавати кошти, що надійшли на рахунок клієн та, не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку з повідне платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. У випадку несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку грошових коштів клієнта банки виплачується ють відсотки на суму цих коштів за ставкою рефінансірова ня Банку Росії.
Банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно распоря тулитися цими коштами. 3а користування грошовими средст вами банк сплачує відсотки, сума яких зараховується на рахунок. У свою чергу клієнт зобов'язаний оплатити послуги банку, якщо це передбачено умовами договору. Виникаючі між клієнтом і банком взаємні грошові зобов'язання можуть погашатися шляхом заліку, якщо воно не виклю чено договором (ст. 853 I'К РФ).
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється ком комерційними банками на підставі розпорядження клієнта. Відповідно до п.2 ст. 854 ГК РФ списання коштів з рахунку без розпорядження клієнта допускається за рішенням суду, у випадках, встановлених законом, за умовами, передбаченими договором між комерційним банком і клієнтом.
Для розрахунків між кредитними установами і між кредитною організацією та Банком Росії на договірних на чалах встановлюються кореспондентські відносини (від кривается кореспондентські рахунки). Списання коштів з рахунків кредитної організації проводиться за її розпорядженням або з її згоди, за винятком випадків, предусморенних федеральним законом. Кредитні організації на до договірних засадах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, здійснювати розрахунки через створювані в установленому порядку розрахунок ні центри та кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного, здійснювати інші взаємні операції, передбачений ні ліцензіями , виданими Банком Росії.
Розрахунки в безготівковому порядку між кредитними органі заціями можуть провадитися через:
§ розрахункову мережу Банку Росії;
§ кредитні організації по кореспондентських рахунках «Лоро» та «Ностро»;
§ небанківські кредитні організації, які здійснюють розрахунки операції;
§ внутрішньобанківську розрахункову систему (рахунки межфіліа льних оборотів).
Відповідно до договору про кореспондентські отношени ях через розрахункову мережу Банку Росії кредитної організації відкривається кореспондентський рахунок в одній з установ Банку Росії (в розрахунково-касовому центрі або в операційному управлінні) за місцем її реєстрації. На цей рахунок, який ве дется паралельно в кредитній організації і в розрахунково-кас Совом центрі, відбувається щоденне зарахування і з нього здійсню ється списання коштів по всіх операціях банку. Таким чином, Банк Росії має можливість контролювати про ведення розрахункових операцій.
Іншим різновидом розрахункових відносин є міжбанківські розрахунки, здійснювані через корреспонд тскіе рахунки, відкриті кредитними організачіямі один у одного. Під корреспондентекім рахунком розуміють рахунок, кото рий одна кредитна організація відкриває інший і на кото ром відображаються їх взаємні розрахунки на підставі договору кореспондентського рахунку. Рахунок, відкритий кредитною організацією в іншій кредитній організації, називається рахунком «Ностро». Рахунок сторонньої кредитної організації називається рахунком «Лоро». Ці розрахунки здійснюються відповідно до положення Банку Росії про проведення безготівкових розрахунків кредитними організаціями в Російській Федерації від 25 але ября 1997
Операції, що проводяться за цими рахунками, поділяються на два типи:
§ операції з обслуговування клієнтів (комерційні угоди клієнтів);
§ власні міжбанківські операції (кредитні опера ції, операції з купівлі та продажу валют, з торгівлі ресур самі на грошовому ринку та ін.)
Таким чином, дана система розрахунків дає можливість кредитним організаціям реалізувати свої функції як за средника в розрахункових правовідносинах.
2. Правила здійснення безготівкових операцій по рахунках клієнтів
3ачісленіе (списання) грошових средетв за рахунками клієнтів здійснюється на підставі наступних розрахункових документів: платіжного доручення, платіжної вимоги, платіжної вимоги-доручення, заяви на аккреді тив, інкасового доручення (розпорядження), платіжного ор дера.
При раечетах платіжними дорученнями банк обязуетея за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи у цьому чи в іншому банку у строк, передбачений законом. Доручення платника виконуючи ється банком за наявності средетв на його рахунку, якщо інше не пре бачені договором між платником і банком. Поруче ня виконуються банком з дотриманням черговості списання грошових коштів з рахунку.
Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями - срав ково нещодавно використовувана форма розрахунків. Вона поставши ляєт собою вимогу постачальника (одержувача грошей) до поку Патель (платникові) сплатити на підставі направлених в обслуговуючий банк плател'щіка розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг.
На відміну від платіжного доручення пдатежное вимог ня-доручення відображає як суму вимоги одержувача грошей, завірену підписами посадових осіб і відбитком печатки, так і суму, яку платник паручіл банку спи сать зі свого рахунку. Платіжна вимога-доручення виписується постачальником і разом з відвантажувальними та іншими передбаченими договором документами надсилається до банку покупця.
Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями спосіб ствуют зміцненню договірних відносин у господарстві, поско льку їх оформлення здійснює сам одержувач платежу - постачальник безпосередньо після відвантаження продукції і оказ ня послуг. Однак швидкість розрахунків по них трохи нижче, ніж за розрахунками платіжними дорученнями.
При розрахунках за акредитивом банк, що діє за по ням платника про відкриття акредитива і відповідно до євро до його вказівки (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку (виконуючому) зробити платежі одержувачу коштів илн оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель.
При розрахунках по інкасо банк (емітент) зобов'язується за пору ню клієнта осущестаіть за рахунок клієнта дії по підлозі ню від платника платежу та (або) акцепту платежу. Іні ціатіва розрахунків по інкасо виходить від постачальника. Оплата зтіх документів може бути здійснена лише за згодою (акцепту) покупця. Платежі а порядку інкасо можуть здійснюватись як з акцептом, так і без акцепту платника у випадках, передбачених законодавством або договором між банком і клієнтом.
Крім вказаних форм расчетоа можливий використання розрахунків за допомогою чеків, векселів та платежноro ордера. Од нако ці форми розрахунку застосовуються досить рідко, хоча і допускаються російським законодавством.
3. Черговість списання грошових коштів з банківського рахунку
Важливим моментом у правовому режимі банківського рахунку є черговість списання грошових средетв. У разі якщо сума, яка є на рахунку, достатня для задоволення всіх пред'явлених вимог, то списання здійснюється в календарній черговості (якщо інше не передбачено законом). При недостатності де ніжних засобів в силу повинен вступати порядок, передбачений ренний ч.2 ст. 855 ДК РФ.
При недостатності коштів на рахунку для задоволення всек пред'явленник до нього вимог списання грошових коштів здійснюється в такій черговості.
1. За наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлений них до рахунку, списання етик коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта та інших доку ментів на списання (календарна черговість), якщо інше не передбачено законом.
2. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання грошових коштів здійснюється в такій оче редності:
§ в першу чергу здійснюється списання по виконаєте кту документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення охоронних вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;
§ в другу чергу проводиться списання по виконавець ним документами, що передбачають перерахування або ви дачу грошових средетв для розрахунків з виплати вихідної по собій та оплати праці з особами, работаюцдімі за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагорода ний за авторським договором;
§ в третю чергу здійснюється списання за платіж ним документами, що передбачають перерахування або ви дачу грошових коштів ддя розрахунків з оплати праці з лиця ми, які працюють за трудовим договором (контрактом), а так само з відрахувань до Пенсійного фонду Російської Федерації, до Фонду соціального страхування Російської Фе дераціі, до Державного фонду зайнятості населення Ріс Російській Федерації й у фонди обов'язкового медичного страхування;
§ у четверту чергу списуються кошти за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і вовнебюджетние фонди, відрахування в Каторі не передбачивши ни в третьої черги;
§ у п'яту чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших де ніжних вимог;
§ у шосту чергу списуються кошти за друrім пла тежним документами в порядку календарної черговості.
Списання ередств з рахунку за вимогами, які належать до однієї черги, проводиться в порядку календарної черговості надходження докумеітов.
4. Безакцептному порядок розрахунків
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється бан ком на підставі розпорядження клієнта. Без такого распара вання списання коштів, що знаходяться на рахунку, допускається за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком і клієнтам (ст.854 ЦК України).
У відповід з Федеральним законом «Про виконавець ном провадження» від 21 іюдя 1997 р. (ст. 7) старанні ми документами є: виконавчі листи, видавав мі судами на підставі прийнятих ними судових актів, рішень Міжнародного комерційного арбітражу та інших третейських судів, рішень іноземних судів і арбітражів, рішень міждержавних органів щодо захисту прав і сво бод людини; судові накази; нотарнально засвідчені угоди про сплату аліментів; посвідчення комісії з трудові спорах, що видаються на підставі її рішення; оформлені в установленому порядку требоаанія органів, що здійснюють контрольні фуікціі, про стягнення грошових них засобiв з відміткою банку або частковому невиконанні стягнення у зв'язку з відсутністю на рахунках боржника грошових них коштів, достатніх для задоволення вимог стягувача, якщо законодавством РФ не встановлений інший порядок виконання зазначених виконавчих документів; постанови органів (посадових осіб), уповноважених розглядати справи про адміністративні правопорушення; постанови судового пристава виконавця; постановою ня інших органів у випадках, передбачених федерали законом.
5. Закриття та переоформлення рахунків
Розірвання договору банківського рахунку можливе в одне сторонньому порядку за заявою клієнта без пояснення при чин. Банк у свою чергу може розірвати договір тільки в определенник законом випадках (ст. 859 TIC РФ), а саме:
• за рішенням органу, який має повноваження на лікві цію або реорганізацію підприємства; у разі визнання в статутному порядку підприємства банкрутом;
• після прийняття рішення про припинення діяльності через невиконання умов, встановлених законодательетвом;
• при порушенні клієнтом умов доroвора иа банковекое обслуговування та ін
Так, за рішенням суду рахунок може бути закритий:
• коли сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клі єнта, виявиться нижче мінімального розміру, передбачено го банківськими правилами або догoвором, якщо така сума не буде відновлена протягом місяця від дня попередження банку;
• при відсутності операцій за рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором.
Кредитна організація зобов'язана за 10 днів письмово пре дупредіть вдадельца про закриття його рахунку. Порядок закриття бюджетних рахунків визначається інструкцією ЦБ РФ по касові вому виконанню державного бюджету. Операції з рас парних (поточним) рахунках можуть бути припинені за рішенням нію державних податкових інспекцій.
Розірвання договору тягне за собою закриття рахунку і породжує обов'язок банку повернути клієнтові грошові кошти, а також виплатити відсотки, нарахований ні на день закриття рахунку. Протягом семи днів після підлозі чення відповідної заяви від клієнта ці кошти має бути виплачено йому через касу або переведені на зазначений ним рахунок.
Якщо рахунок закривається, то клієнт повинен письмово під твердити залишок коштів на рахунку на день закриття. У книзі реєстрації робиться відмітка про закриття рахунку. Згідно з чинним законодавством термін позовної давності за зобов'язаннями юридичних осіб - один рік, при відсутності операцій на розрахунковому рахунку з погашення зобов'язань до року цей рахунок закривається з перерахуванням залишку в до ходи бюджету.
При переоформленні розрахункових, поточних та інших рахунків у зв'язку з реорганізацією подаються такі ж документи, як при створенні юридичних осіб. При зміні наймену вання, не викликаному реорганізацією, а також при зміні підлеглості в кредитну організацію видаються за явище власника рахунку, що повідомляє про зміни, і до пии рішення соответствующега органу. При зміні харак тера діяльності власника рахунку видається копія нотаріально завіреного Статуту. Зазначені документи ма ють бути подані протягом місяця з дня перейменування чи зміни підлеглості. При цьому власник рахунку представляє нову нотаріально завірену картку із oбpaз цами підписів і відбитка печатки.
При ліквідації юридичної особи подаються ре шеніе і предпнсаніе арбітражного суду про ліквідацін юри ної особи із зазначенням срака дії і завірена кар точка із зразками підписів і відбитка печатки ліквідацнон ої комісії. При передачі рахунки в іншу установу банку одночасно передаються за описом всі юридичні документи ти з оформлення рахунку.
Список літератури
1. Комерційне право: Підручник: У 2 т. / Под. ред. В. Ф. Попондопуло, В. Ф. Яковлевої. СПб.: Вид-во С.-Петербурзького ун-ту. 1997 - 1998 р.р.
2. Андрєєва Л. В. Комерційне право Росії: підручник Видавництво: Волтерс Клувер, 2006 р.
3. Попондопуло В. Ф., Макарова О. А. Підручник для вузів Господарське, комерційне і підприємницьке право 1-е видання 2004р.
4. Пугинський Б.І. Комерційне право Росії: Підручник для вузів Вид. 3-є, перероб., Доп.
5. Бушев А.Ю., Городов О.А., Джобава Н. АКоммерческое право Ч. 2. Підручник. 3-тє вид., Перераб. і доп. (Серія: 'Institutiones') (ГРИФ) 2004р.
1. Поняття і значення договору банківського рахунку
2. Правила здійснення безготівкових операцій по рахунках клієнтів
3. Черговість списання грошових коштів з банківського рахунку
4. Безакцептному порядок розрахунків
5. Закриття та переоформлення рахунків
Список літератури
1. Поняття і значення договору банківського рахунку
Відомо, що розрахункові правовідносини виникають з умов договору банку з клієнтом. У банку відкриваються сле такі види рахунків:
§ для розрахунків з клієнтами - договір банковскогo рахунку;
§ для розрахунків між банками - договір про кореспондент ських відносинах або кореспондентських угодах.
Суб'єктами договору банківського рахунку є, з од ної сторони, підприємець - юридична особа або грома данин, з іншого - банк.
Відповідно до договору банківського рахунка банк зобов'язує ся приймати і зараховувати поступаюцдіе на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка - юридичній або фізичній особі), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповід сум з рахунку і про про веденні інших операцій за рахунком .
Банк не має права відмовити клієнту у відкритті рахунку, вдосконалення шеніе операцій за яким передбачено законом, устано доданих документами банку і виданою ліцензією, за винятком випадків, коли така відмова викликана отсутст Вієм у банку можливості прііять клієнта на банківське обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами.
Договір банківського рахунку є консенсуальним, дво стороннім, безстроковим і, як правило, оплатним. Отнo ня за договором банковскоro рахунку регулюються гл. 45 (ст. 845 ГК РФ), іншими законами, а також банківськими інстр рукції та правилами.
Кредитні установи самостійно з урахуванням охоронних вимог закону і встановлених правил розробляють стандартні форми договорів банківського рахунку, на умовах яких вони здійснюють розрахункове обслуговування. У відпо вии зі ст. 846 ГК РФ клієнт може прийняти їх цілком або, якщо його не влаштує хоча б один з пунктів у предло лених банком умовах, відмовитися від укладання договорів на ра банківського рахунку.
Особливістю договору банківського рахунку є те, що вследствне достатній де тального його врегулювання в за конах і банківських правилах сторони не визначають детально в договорі взаємні права та обов'язки, а лише висловлюють із голосом здійснювати операції на встановлених умовах.
Комерційні банки відповідно до ст. 849 ГК РФ орга ни зараховувати і видавати кошти, що надійшли на рахунок клієн та, не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку з повідне платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. У випадку несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку грошових коштів клієнта банки виплачується ють відсотки на суму цих коштів за ставкою рефінансірова ня Банку Росії.
Банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно распоря тулитися цими коштами. 3а користування грошовими средст вами банк сплачує відсотки, сума яких зараховується на рахунок. У свою чергу клієнт зобов'язаний оплатити послуги банку, якщо це передбачено умовами договору. Виникаючі між клієнтом і банком взаємні грошові зобов'язання можуть погашатися шляхом заліку, якщо воно не виклю чено договором (ст. 853 I'К РФ).
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється ком комерційними банками на підставі розпорядження клієнта. Відповідно до п.2 ст. 854 ГК РФ списання коштів з рахунку без розпорядження клієнта допускається за рішенням суду, у випадках, встановлених законом, за умовами, передбаченими договором між комерційним банком і клієнтом.
Для розрахунків між кредитними установами і між кредитною організацією та Банком Росії на договірних на чалах встановлюються кореспондентські відносини (від кривается кореспондентські рахунки). Списання коштів з рахунків кредитної організації проводиться за її розпорядженням або з її згоди, за винятком випадків, предусморенних федеральним законом. Кредитні організації на до договірних засадах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, здійснювати розрахунки через створювані в установленому порядку розрахунок ні центри та кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного, здійснювати інші взаємні операції, передбачений ні ліцензіями , виданими Банком Росії.
Розрахунки в безготівковому порядку між кредитними органі заціями можуть провадитися через:
§ розрахункову мережу Банку Росії;
§ кредитні організації по кореспондентських рахунках «Лоро» та «Ностро»;
§ небанківські кредитні організації, які здійснюють розрахунки операції;
§ внутрішньобанківську розрахункову систему (рахунки межфіліа льних оборотів).
Відповідно до договору про кореспондентські отношени ях через розрахункову мережу Банку Росії кредитної організації відкривається кореспондентський рахунок в одній з установ Банку Росії (в розрахунково-касовому центрі або в операційному управлінні) за місцем її реєстрації. На цей рахунок, який ве дется паралельно в кредитній організації і в розрахунково-кас Совом центрі, відбувається щоденне зарахування і з нього здійсню ється списання коштів по всіх операціях банку. Таким чином, Банк Росії має можливість контролювати про ведення розрахункових операцій.
Іншим різновидом розрахункових відносин є міжбанківські розрахунки, здійснювані через корреспонд тскіе рахунки, відкриті кредитними організачіямі один у одного. Під корреспондентекім рахунком розуміють рахунок, кото рий одна кредитна організація відкриває інший і на кото ром відображаються їх взаємні розрахунки на підставі договору кореспондентського рахунку. Рахунок, відкритий кредитною організацією в іншій кредитній організації, називається рахунком «Ностро». Рахунок сторонньої кредитної організації називається рахунком «Лоро». Ці розрахунки здійснюються відповідно до положення Банку Росії про проведення безготівкових розрахунків кредитними організаціями в Російській Федерації від 25 але ября 1997
Операції, що проводяться за цими рахунками, поділяються на два типи:
§ операції з обслуговування клієнтів (комерційні угоди клієнтів);
§ власні міжбанківські операції (кредитні опера ції, операції з купівлі та продажу валют, з торгівлі ресур самі на грошовому ринку та ін.)
Таким чином, дана система розрахунків дає можливість кредитним організаціям реалізувати свої функції як за средника в розрахункових правовідносинах.
2. Правила здійснення безготівкових операцій по рахунках клієнтів
3ачісленіе (списання) грошових средетв за рахунками клієнтів здійснюється на підставі наступних розрахункових документів: платіжного доручення, платіжної вимоги, платіжної вимоги-доручення, заяви на аккреді тив, інкасового доручення (розпорядження), платіжного ор дера.
При раечетах платіжними дорученнями банк обязуетея за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи у цьому чи в іншому банку у строк, передбачений законом. Доручення платника виконуючи ється банком за наявності средетв на його рахунку, якщо інше не пре бачені договором між платником і банком. Поруче ня виконуються банком з дотриманням черговості списання грошових коштів з рахунку.
Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями - срав ково нещодавно використовувана форма розрахунків. Вона поставши ляєт собою вимогу постачальника (одержувача грошей) до поку Патель (платникові) сплатити на підставі направлених в обслуговуючий банк плател'щіка розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг.
На відміну від платіжного доручення пдатежное вимог ня-доручення відображає як суму вимоги одержувача грошей, завірену підписами посадових осіб і відбитком печатки, так і суму, яку платник паручіл банку спи сать зі свого рахунку. Платіжна вимога-доручення виписується постачальником і разом з відвантажувальними та іншими передбаченими договором документами надсилається до банку покупця.
Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями спосіб ствуют зміцненню договірних відносин у господарстві, поско льку їх оформлення здійснює сам одержувач платежу - постачальник безпосередньо після відвантаження продукції і оказ ня послуг. Однак швидкість розрахунків по них трохи нижче, ніж за розрахунками платіжними дорученнями.
При розрахунках за акредитивом банк, що діє за по ням платника про відкриття акредитива і відповідно до євро до його вказівки (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку (виконуючому) зробити платежі одержувачу коштів илн оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель.
При розрахунках по інкасо банк (емітент) зобов'язується за пору ню клієнта осущестаіть за рахунок клієнта дії по підлозі ню від платника платежу та (або) акцепту платежу. Іні ціатіва розрахунків по інкасо виходить від постачальника. Оплата зтіх документів може бути здійснена лише за згодою (акцепту) покупця. Платежі а порядку інкасо можуть здійснюватись як з акцептом, так і без акцепту платника у випадках, передбачених законодавством або договором між банком і клієнтом.
Крім вказаних форм расчетоа можливий використання розрахунків за допомогою чеків, векселів та платежноro ордера. Од нако ці форми розрахунку застосовуються досить рідко, хоча і допускаються російським законодавством.
3. Черговість списання грошових коштів з банківського рахунку
Важливим моментом у правовому режимі банківського рахунку є черговість списання грошових средетв. У разі якщо сума, яка є на рахунку, достатня для задоволення всіх пред'явлених вимог, то списання здійснюється в календарній черговості (якщо інше не передбачено законом). При недостатності де ніжних засобів в силу повинен вступати порядок, передбачений ренний ч.2 ст. 855 ДК РФ.
При недостатності коштів на рахунку для задоволення всек пред'явленник до нього вимог списання грошових коштів здійснюється в такій черговості.
1. За наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлений них до рахунку, списання етик коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта та інших доку ментів на списання (календарна черговість), якщо інше не передбачено законом.
2. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання грошових коштів здійснюється в такій оче редності:
§ в першу чергу здійснюється списання по виконаєте кту документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення охоронних вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;
§ в другу чергу проводиться списання по виконавець ним документами, що передбачають перерахування або ви дачу грошових средетв для розрахунків з виплати вихідної по собій та оплати праці з особами, работаюцдімі за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагорода ний за авторським договором;
§ в третю чергу здійснюється списання за платіж ним документами, що передбачають перерахування або ви дачу грошових коштів ддя розрахунків з оплати праці з лиця ми, які працюють за трудовим договором (контрактом), а так само з відрахувань до Пенсійного фонду Російської Федерації, до Фонду соціального страхування Російської Фе дераціі, до Державного фонду зайнятості населення Ріс Російській Федерації й у фонди обов'язкового медичного страхування;
§ у четверту чергу списуються кошти за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і вовнебюджетние фонди, відрахування в Каторі не передбачивши ни в третьої черги;
§ у п'яту чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших де ніжних вимог;
§ у шосту чергу списуються кошти за друrім пла тежним документами в порядку календарної черговості.
Списання ередств з рахунку за вимогами, які належать до однієї черги, проводиться в порядку календарної черговості надходження докумеітов.
4. Безакцептному порядок розрахунків
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється бан ком на підставі розпорядження клієнта. Без такого распара вання списання коштів, що знаходяться на рахунку, допускається за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком і клієнтам (ст.854 ЦК України).
У відповід з Федеральним законом «Про виконавець ном провадження» від 21 іюдя 1997 р. (ст. 7) старанні ми документами є: виконавчі листи, видавав мі судами на підставі прийнятих ними судових актів, рішень Міжнародного комерційного арбітражу та інших третейських судів, рішень іноземних судів і арбітражів, рішень міждержавних органів щодо захисту прав і сво бод людини; судові накази; нотарнально засвідчені угоди про сплату аліментів; посвідчення комісії з трудові спорах, що видаються на підставі її рішення; оформлені в установленому порядку требоаанія органів, що здійснюють контрольні фуікціі, про стягнення грошових них засобiв з відміткою банку або частковому невиконанні стягнення у зв'язку з відсутністю на рахунках боржника грошових них коштів, достатніх для задоволення вимог стягувача, якщо законодавством РФ не встановлений інший порядок виконання зазначених виконавчих документів; постанови органів (посадових осіб), уповноважених розглядати справи про адміністративні правопорушення; постанови судового пристава виконавця; постановою ня інших органів у випадках, передбачених федерали законом.
5. Закриття та переоформлення рахунків
Розірвання договору банківського рахунку можливе в одне сторонньому порядку за заявою клієнта без пояснення при чин. Банк у свою чергу може розірвати договір тільки в определенник законом випадках (ст. 859 TIC РФ), а саме:
• за рішенням органу, який має повноваження на лікві цію або реорганізацію підприємства; у разі визнання в статутному порядку підприємства банкрутом;
• після прийняття рішення про припинення діяльності через невиконання умов, встановлених законодательетвом;
• при порушенні клієнтом умов доroвора иа банковекое обслуговування та ін
Так, за рішенням суду рахунок може бути закритий:
• коли сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клі єнта, виявиться нижче мінімального розміру, передбачено го банківськими правилами або догoвором, якщо така сума не буде відновлена протягом місяця від дня попередження банку;
• при відсутності операцій за рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором.
Кредитна організація зобов'язана за 10 днів письмово пре дупредіть вдадельца про закриття його рахунку. Порядок закриття бюджетних рахунків визначається інструкцією ЦБ РФ по касові вому виконанню державного бюджету. Операції з рас парних (поточним) рахунках можуть бути припинені за рішенням нію державних податкових інспекцій.
Розірвання договору тягне за собою закриття рахунку і породжує обов'язок банку повернути клієнтові грошові кошти, а також виплатити відсотки, нарахований ні на день закриття рахунку. Протягом семи днів після підлозі чення відповідної заяви від клієнта ці кошти має бути виплачено йому через касу або переведені на зазначений ним рахунок.
Якщо рахунок закривається, то клієнт повинен письмово під твердити залишок коштів на рахунку на день закриття. У книзі реєстрації робиться відмітка про закриття рахунку. Згідно з чинним законодавством термін позовної давності за зобов'язаннями юридичних осіб - один рік, при відсутності операцій на розрахунковому рахунку з погашення зобов'язань до року цей рахунок закривається з перерахуванням залишку в до ходи бюджету.
При переоформленні розрахункових, поточних та інших рахунків у зв'язку з реорганізацією подаються такі ж документи, як при створенні юридичних осіб. При зміні наймену вання, не викликаному реорганізацією, а також при зміні підлеглості в кредитну організацію видаються за явище власника рахунку, що повідомляє про зміни, і до пии рішення соответствующега органу. При зміні харак тера діяльності власника рахунку видається копія нотаріально завіреного Статуту. Зазначені документи ма ють бути подані протягом місяця з дня перейменування чи зміни підлеглості. При цьому власник рахунку представляє нову нотаріально завірену картку із oбpaз цами підписів і відбитка печатки.
При ліквідації юридичної особи подаються ре шеніе і предпнсаніе арбітражного суду про ліквідацін юри ної особи із зазначенням срака дії і завірена кар точка із зразками підписів і відбитка печатки ліквідацнон ої комісії. При передачі рахунки в іншу установу банку одночасно передаються за описом всі юридичні документи ти з оформлення рахунку.
Список літератури
1. Комерційне право: Підручник: У 2 т. / Под. ред. В. Ф. Попондопуло, В. Ф. Яковлевої. СПб.: Вид-во С.-Петербурзького ун-ту. 1997 - 1998 р.р.
2. Андрєєва Л. В. Комерційне право Росії: підручник Видавництво: Волтерс Клувер, 2006 р.
3. Попондопуло В. Ф., Макарова О. А. Підручник для вузів Господарське, комерційне і підприємницьке право 1-е видання 2004р.
4. Пугинський Б.І. Комерційне право Росії: Підручник для вузів Вид. 3-є, перероб., Доп.
5. Бушев А.Ю., Городов О.А., Джобава Н. АКоммерческое право Ч. 2. Підручник. 3-тє вид., Перераб. і доп. (Серія: 'Institutiones') (ГРИФ) 2004р.