Комерційний банк

Комерційний банк

Введення

Функції і роль комерційних банків

Роль комерційних банків в кредитній системі

Види банків

Розрахункові функції комерційних банків

Рахунки і депозити

Кредитні операції банків

Види і форми кредитних угод

Етапи видачі кредиту

Нові операції банків.

Комерційні банки в Росії сьогодні.

Програми

Введення

Термін "Комерційний банк виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce), товарообмінні операції і платежі. Основний клієнтурою були торговці. Банки кредитували транспортування, зберігання та інші операції, пов'язані з товарообміном. З розвитком промислового виробництва виникли операції по короткостроковому кредитуванню виробничого циклу: позики на поповнення оборотного капіталу, створення запасів сировини і готових виробів, виплату зарплати і т.д. Терміни кредитів поступово збільшувалися, частина банківських ресурсів почала використовуватися для вкладень в основний капітал, цінні папери. Інакше кажучи, термін " комерційний банк "втратив свій сенс. Він позначає" діловий "характер банку, його орієнтованість на обслуговування всіх видів господарських агентів незалежно від роду їх діяльності.

Функції і роль комерційних банків

Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій господарської кон'юнктурі. Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий набір, без якого банк не може існувати і нормально функціонувати. До таких конструюють діяльність банка відносять:

• прийом депозитів;
• здійснення грошових платежів і розрахунків;
• видача кредитів.

Створення платіжних засобів тісно пов'язане з депозитною функцією кредитування банківських клієнтів. Депозит може виникнути двома шляхами: в результаті внесення клієнтом наявних грошей в банк або же в процесі банківського кредитування. Ці операції по-різному відіб'ються на величині грошової маси в країні. Якщо клієнт вніс гроші до запитання, то вони перетворилися з наявних в безготівкові. Загальна сума грошей в господарстві не змінилася. Якщо ж гроші зараховані на депозит, то загальна кількість грошей в господарстві збільшилася, оскільки банк своєю операцією створив нові платіжні засоби. Зворотна дія - знищення відбувається при знятті клієнтом готівки з рахунку і при списанні грошей з депозиту для погашення кредитів. Спроможність комерційних банків збільшувати і зменшувати депозити і грошову масу широко використовується центральним банком, який через систему обов'язкових резервів управляє динамікою кредиту.

Друга функціональна сфера діяльності банків - посередництво в кредиті. Комерційні банки, як вже говорилося, виконують роль посередників між господарськими одиницями, що накопичують і потребують грошових коштах. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує збереження грошових коштів і задовольняє потребу клієнта в ліквідності. Для багатьох клієнтів така форма зберігання грошей більш краща, ніж вкладення в облігації або акції. Банківський кредит - теж вельми зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, яка дозволяє гнучко враховувати потреби конкретного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані).

Крім виконання базових функцій, банки пропонують клієнтам безліч інших фінансових послуг. Наприклад, банки здійснюють різного роду довірчі операції для корпорацій і приватних осіб, пов'язаних з передачею майна в управління банку на довірчій основі, покупкою для клієнтів цінних паперів, управлінням нерухомістю, виконання гарантійних функцій по облігаційних випусків.

Роль комерційних банків в кредитній системі

Банківська система сьогодні - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків і товарного виробництва і обігу історично йшов паралельно і тісно перепліталося. При цьому банки, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва.

Комерційні банки відносяться до особливої ​​категорії ділових підприємств, що отримали назву фінансових посередників. Вони залучають капітали, заощадження населення і інші грошові кошти, що вивільняються в процесі господарської діяльності, і надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додаткового капіталу. Банки створюють на нові вимоги і зобов'язання, які стають товаром на грошовому ринку. Так, приймаючи вклади клієнтів, комерційний банк створює нове зобов'язання - депозит, а видаючи позику - нова вимога до позичальника. Цей процес створення нових зобов'язань складає суть фінансового посередництва. Ця трансформація дозволяє подолати складності прямого контакту вкладників і позичальників, що виникають через розбіжність пропонованих і необхідних сум, їх термінів, прибутковості, і т.д.

Масштаби фінансового посередництва в сучасній економіці справді величезні. Дані про це надає статистика грошових потоків. В цій системі обліку господарство поділено на ряд секторів: домашні господарства, ділові підприємства, державні установи, фінансові інститути, закордонний сектор.

У країнах з розвиненою економікою сектор домашніх господарств, як правило, постачальником капіталу для інших секторів. Сектор ділових фірм в умовах нормальної економічної кон'юнктури має дефіцит грошових коштів. Державний сектор звичайно дефіцитний, тому держава виступає позичальником на ринку позичкових капіталів. Закордонний сектор може мати як дефіцит, так і збиток коштів в залежності від стану платіжного балансу країни по поточних операціях і сальдо міждержавного руху капіталу.

Види банків

Сучасні кредитно-банківські системи мають складну, багатоланкову структуру. Якщо за основу класифікації прийняти характер послуг, що надаються клієнтам, то можна виділити три найважливіших елементи сучасної кредитної системи:

• центральний банк
• комерційні банки
• спеціалізовані фінансові установи (страхові, іпотечні, ощадні)

Комерційні банки є багатофункціональними установами, що оперують у різних секторах ринку позичкового капіталу. Великі комерційні банки надають клієнтам повний спектр послуг, включаючи кредити, прийом депозитів розрахунків і т.д. Цим вони відмінні від спеціалізованих установ, які обмежені певними функціями. Комерційні банки традиційно грають роль базової ланки кредитної системи. Переплетення функцій різних видів кредитних установ і популярність універсального типу банку створює певні труднощі для визначення понять банк і банківська діяльність. Найчастіше головною ознакою банківської діяльності вважається прийом депозитів і видача кредитів.

Розрахункові функції комерційних банків

Платіжний механізм - структура економіки, що здійснює "обмін речовин" у господарській системі. Методи платежу поділяються на готівкові і безготівкові. У великому обороті домінують безготівкові платежі і розрахунки, а в сфері роздрібного товарообміну основна маса угод здійснюється готівкою, незважаючи на те, що в останні десятиліття активно упроваджуються форми безготівкового розрахунку. Існує велика розмаїтість видів безготівкових розрахунків: Переказний вексель - це безумовний письмовий наказ, адресований однією особою (векселедавцем) іншій особі (платнику) і підписаний особою, яка видала вексель, про виплату на вимогу або на певну дату грошей третьому учаснику (бенефіціару), його наказу або пред'явнику. Головне застосування векселя сьогодні - зовнішня торгівля, де вексель має ряд важливих достоїнств, виступаючи елементом кредитування і як засіб врегулювання боргів. Покупець, видавши вексель, одержує відстрочку платежу і може мобілізувати необхідну суму, реалізувавши куплений товар. З іншого боку, продавець, одержавши вексель в оплату за відвантажений товар, має можливість або зберігати його до закінчення терміну, або сплатити цим векселем своїм контрагентам за поставку товару, або продати вексель банку і отримати по ньому суму достроково за винятком певного відсотка.

Банківська тратта - це переказний вексель, де векселедавцем і платникам виступає один і той же банк. Це дуже надійний документ розрахунків, що по ступені ліквідності рівнозначний готівковим грошам. Часто такі тратти на прохання клієнта виписує відділення банку в провінції на його головну контору.

Простий вексель - безумовне письмове зобов'язання однієї особи перед іншою виплатити обумовлену суми грошей за вимогою чи на фіксовану дату його пред'явнику.

Чек - це безумовний наказ клієнта банку, ведучому його поточний рахунок, сплатити певну суму пред'явнику чека, його наказу чи іншій зазначеній в чеку особі. Власник рахунка одержує чекову книжку і виписує чеки в межах залишку коштів на рахунку (чи понад цей залишок, якщо мається договір про овердрафт). Чековий обіг породжує взаємні претензії банків друг до друга. Тому створюються клірингові, чи розрахункові, палати, що роблять взаємні розрахунки вимог банків один до одного. Можливо кілька способів клірингу:

• усередині одного банку;
• через місцеві розрахункові палати;
• через мережу банків-кореспондентів;
• через розрахункову мережу центрального банку.

При використанні місцевого клірингу банки обмінюються чеками через розрахункову палату і роблять один остаточний платіж за підсумками балансу розрахунків за день, щоб покрити різницю між сумою чеків, пред'явленими до оплати іншим банкам, і сумою чеків, отриманих від інших банків, що потребують оплати клієнтами даного банку. Остаточний платіж виробляється також безготівковим шляхом - через центральний банк.

Комп'ютерна революція зробила глибокий вплив на характер і технологію грошових розрахунків. Розвиток одержали дві системи автоматизованих розрахунків: "роздрібні" системи електронних розрахунків і міжбанківські системи перекладу засобів. У США в даний час є чотири системи роздрібних платежів:

1. автоматичні розрахункові палати. АРП виконують функції розрахункових палат, але паперові носії замінені магнітними, на яких вони мають формат, зручний для швидкісної обробки на ЕОМ. АРП особливо ефективні при здійсненні масових, регулярно повторюваних платежів.
2. банківські автомати. Банківські автомати встановлюються в приміщеннях готелів, супермаркетів, університетських будинків, вокзалів і т.д. Автомати нинішнього покоління дозволяють виконувати наступні операції:

• зняття грошей з поточного або ощадного рахунки в банку;
• одержання позики в межах відкритого ліміту;
• депонування грошей на рахунку з одночасним отриманням депозитної квитанції;
• отримання в будь-який момент про стан рахунку клієнта в банку;
• переказ коштів з одного рахунку на інший;
• обмін іноземних банкнот на місцеву валюту;

Банківські автомати представляють велику зручність для клієнтів банку, оскільки знижують необхідність поїздок у банк для здійснення повсякденних операцій.

3. термінали в торгових точках. Ще не отримали розвитку і знаходяться в експериментальній стадії. Ідея полягає в тому, щоб здійснювати оплату повсякденних покупок у магазинах, кафе і ресторанах, бензоколонках і т.д. - Банківське обслуговування вдома - ще один перспективний елемент розрахунків. Це комплекс послуг по наданню клієнтам банку фінансової інформації, а також здійсненню з їх ініціативи банківських угод з передачею інформації з телефонних ліній. Ця форма припускає наявність у клієнта персонального комп'ютера.

Рахунки і депозити

Понад 90% всієї потреби в грошових коштах для здійснення активних операцій банк покриває за рахунок залучених коштів. Традиційно основну частину цих коштів складають депозити, тобто гроші, внесені в банк клієнтами - приватними особами та компаніями, що зберігаються на їх рахунках і використовувані відповідно до режимом рахунки та банківським законодавством.

У більшості країн класифікація депозитних рахунків заснована на обліку двох моментів: терміну депозиту до моменту вилучення і категорії вкладника.

Депозити до запитання - дають можливість власникам отримувати готівку на першу вимогу і здійснювати платежі за допомогою виписки чека. Головним достоїнством цих рахунків є їх висока ліквідність, можливість їх безпосереднього використання в якості засобу платежу. Основний недолік - відсутність сплати відсотків по рахунку. Внесок і вилучення грошей здійснюється як частинами, так і повністю в будь-який час без обмежень. Власник рахунку сплачує банку комісію за користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки або за кожний виписаний чек.

Нау-рахунки - депозитні рахунки, на які можна виписувати розрахункові тратти, аналогічні траттам. Основний принцип полягає в поєднанні ліквідності з отриманням доходу. Рахунки відкриваються тільки приватним особам і безприбутковим організаціям. Від власника не вимагається зберігання мінімального залишку.

Термінові і ощадні рахунки

На цих рахунках зберігаються кошти, приносять власникові процентний дохід та не призначені для розрахунків з третіми особами. Особливістю ощадних рахунків є те, що вони не мають фіксованого терміну і від власника не вимагається попереднього повідомлення про зняття коштів. Строковий вклад має чітко певний термін, по ньому виплачується фіксований відсоток і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню вкладу.

Депозитний сертифікат - документ про внесення в банк термінового вкладу з фіксованим терміном і ставкою відсотка. Це вид ліквідних інструментів грошового ринку. Купивши сертифікат, фірми і приватні особи можуть з вигодою інвестувати капітал, а в разі необхідності - перетворити його в готівку.

Недепозитних джерела залучення ресурсів

Поряд з веденням депозитних рахунків, банки все частіше використовують інші методи мобілізації грошових капіталів, головним чином шляхом отримання позик на грошовому ринку. Основна мета цих операцій - поліпшення ліквідної позиції банку. До найбільш поширених форм залучення коштів відносяться: Отримання позик на міжбанківському ринку. На цьому ринку продаються і купуються депозити, що зберігаються на резервному рахунку в центральному банку. Багато банків, що мають на резервному рахунку надлишкові кошти (у порівнянні з обов'язковим мінімумом) надають їх в позику (часто на один діловий день).

Угода про покупку цінних паперів з зворотним викупом. Угоди такого роду являють собою короткострокові позики під забезпечення цінними паперами, де право розпорядження забезпеченням переходить до кредитора. Умовою операції служить зобов'язання позичальника викупати цінні папери на строго встановлену дату і за заздалегідь визначеною ціною.

Облік векселів та отримання позик у центрального банку. Як правило, ці позички короткострокові. Призначення їх в заповненні нестачі ресурсів у комерційних банків, викликане сезонними чинниками і надзвичайними обставинами. Облік векселів і тратт полягає в достроковій оплаті їх за деякий комісійний збір.

Випуск комерційних паперів. Комерційні папери - це короткострокові зобов'язання без забезпечення, що випускаються великими компаніями з високою кредитоспроможністю. Мета випуску - отримання обігових коштів для фінансування сезонних потреб в оборотному капіталі. Їхня прибутковість вище, ніж по державним.

Кредитні операції банків

Види і форми кредитних угод У практиці банків проводиться розмежування між комерційними позичками і персональними кредитами. Цим категоріям відповідають різні види кредитних угод, що визначають умови надання позики, його погашення і т.д.

Кредити комерційним підприємствам можна розділити на дві групи:

1. позики для фінансування оборотного капіталу;
2. позики для фінансування основного капіталу.

Перша група зв'язана з недостачею в підприємства коштів для покупки елементів оборотного капіталу, необхідних для повсякденних операцій. Це в основному короткострокові кредити терміном до одного року. Друга група представлена ​​середньо-і довгостроковими кредитами для покупки нерухомості, землі, обладнання і т.д.

До першої групи належать:

1. кредитна лінія - угода між банком і позичальником про максимальну суму кредиту, що останній зможе використовувати протягом обумовленого терміну і з певними умовами. Ця форма використовується для покриття сезонних впливів чи приросту дебіторської заборгованості. Часто забезпеченням кредитної лінії служать кредитуються банком запаси чи неоплачені рахунки.

Відновлювана кредитна лінія надається банком, якщо позичальник випробує тривалу недостачу оборотних коштів для підтримки визначеного обсягу виробництва. Погасивши частину кредиту позичальник може отримати нову позику в межах встановленого ліміту та терміну дії договору. позики на надзвичайні потреби. Видаються банком для фінансування разового екстраординарного збільшення потреби клієнта в оборотних коштах, пов'язаного з одержанням великого замовлення, висновку вигідної угоди й інших надзвичайних обставин. перманентна позичка на поповнення оборотного капіталу. Кредити такого роду видаються на кілька років і мають метою покрити тривалий дефіцит фінансових ресурсів позичальника. Погашення ведеться на виплату. Ці позички часто видають під початковий розвиток справи.

До другої групи відносять:

1. строкові позики, які видаються на термін більше одного року в формі одиничного кредиту або серії послідовних позик і використовуються для придбання машин, обладнання, ремонту будинків, рефінансування боргів і т.д. Типовий термін - 5 років.
2. позики під заставу застосовуються для фінансування покупки будинків, землі. Вони розраховані на тривалий термін (більше 15 років). будівельні позики видаються на період будівельного циклу (до 2-х років). Позичальник регулярно виплачує відсоток. Потім позика переоформляється в заставу і починається виплата основного боргу.

Що стосується позик індивідуальним позичальникам, то вони пов'язані з придбанням нерухомості.

Позики під заставу. Основна форма кредиту під нерухомість - повністю амортизується з фіксованим відсотком. Забезпеченням кредиту служить нерухомість, що купується; сума боргу погашається рівними сумами протягом усього терміну дії позики.

Позики з погашенням на виплату застосовуються для покупки товарів тривалого користування. Часто позичка не є повністю амортизується: вона припускає великий платіж наприкінці терміну і містить умову зворотного викупу. Т. е. позичальник по своєму вибору може або погасити позику цілком, або передати товар банку по залишковій вартості в оплату неоплаченого боргу.

Відновлювані позички. Позичальнику відкривається кредитна лінія з правом одержання кредиту протягом певного терміну. Умови погашення визначаються побажаннями позичальника. Відсоток нараховується на реально отриману суму.

Існує також така розповсюджена форма кредиту, як ломбардний кредит. Він має на увазі заставу майна чи прав. При наданні ломбардного кредиту застава оцінюється не по повній вартості, а враховується, в залежності від виду рухомого майна, тільки частина його вартості. Така оцінка пов'язана з ризиками, що виникають при реалізації застави. Ломбардний кредит надається під заставу:

• цінних паперів;
• товарів;
• дорогоцінних металів
• фінансових вимог.

Вартість кредиту складається з відсотків і комісійних платежів.

Етапи видачі кредиту

Заявка і інтерв'ю з клієнтом.

Клієнт, який звертається до банку за отриманням кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні дані про необхідну позичку: мета, розмір кредиту, вид і термін позики, передбачуване забезпечення. Банк вимагає, щоб до заявки були докладені документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини звернення в банк. До складу пакету супровідних документів входять: Баланс, рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки, Звіт про рух касових надходжень, прогноз фінансування, податкові декларації, бізнес-плани. Заявка надходить до кредитного працівнику, який проводить бесіду з керівництвом підприємства. Він повинен точно визначити рівень керівництва і порядок ведення справ, обговорити тонкощі виконання зобов'язань.

Вивчення кредитоспроможності і оцінка ризику.

Якщо після інтерв'ю вирішено продовжити роботу з клієнтом, то документи передаються до відділу з аналізу кредитоспроможності. Там проводиться поглиблене і ретельне обстеження фінансового положення компанії-позичальника, при цьому експертам надаються дуже широкі повноваження.

Підготовка до укладення договору.

Цей етап називається структуруванням позички, на якому визначаються основні характеристики позички:

• вид кредиту;
• сума;
• термін;
• спосіб погашення;
• забезпечення;
• ціна кредиту;
• інші умови.

Кредитний моніторинг.

Контроль за ходом погашення позички і виплатою відсотків по ній служить важливим етапом всього процесу кредитування. Він полягає в періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінки стану позик і проведення аудиторських перевірок.

Нові операції банків.

Лізинг

Ця форма застосовна до фінансування довгострокової оренди дорогого устаткування. Згідно з договором про лізинг орендар одержує в довгострокове користування устаткування за умови внесення періодичних платежів власнику устаткування. Орендодавцями можуть бути промислові підприємства, що мають свої лізингові компанії, а також спеціалізовані лізингові компанії. Є різні види лізингу:

1. Оперативний лізинг. Могутні фірми-виробники можуть бути зацікавлені не в продажі своєї продукції, а в здачі її в оренду. Договір укладається, як правило, на 3-5 років.
2. Лізинг нерухомості. Певні фірми створюють у співробітництві з банком великі об'єкти типу заводського цеху, що можуть використовуватися різним чином. Після закінчення терміну оренди, що складає 15-20 років, об'єкт продається орендарю. Фінансовий лізинг. Цей вид має на увазі здачу в оренду таких товарів, як літаки, автомобілі, Термін становить 2-6 років. У фінансовому лізингу служби технічного обслуговування і ремонту розділені.

Ставки по лізинги розраховуються виходячи з витрат виробництва, відсотків, податків.

Факторинг

Банк-фактор купує вимоги якої-небудь компанії, і потім сам одержує платежі по них. При цьому мова йде, як правило, про короткострокові вимоги, що виникають з товарних постачань. В операції факторингу маються три учасники: фактор, первісний кредитор і боржник, що одержує від клієнта товари з відстрочкою платежу. Фактор веде всю бухгалтерію, бере на себе обов'язки по попередженню боржника про платежі, виконує інкасацію вимог, а також несе весь ризик, пов'язаний з повним і своєчасним надходженням платежів. Витрати клієнта складаються з комісійного і факторского збору, що складається з відсотків за наданий аванс і прибутків авансової компанії.

Операції з цінними паперами

Інвестиційний портфель банку контролюється законом. Це означає, що держава встановлює норму відсотка, відповідно до якої визначена частина (до 90%) повинна складатися з цінних паперів держави, інша - приватних підприємств. Первинне розміщення усіх видів цінних паперів уряду відбувається в порядку аукціонного продажу, де в першу чергу задовольняються заявки, що пропонують найвищу ціну (ставку). Вторинне звернення відбувається на позабіржовому ринку. Ринок створює група дилерських фірм, що ведуть активні операції по покупці і продажу державних зобов'язань. В умовах економічного спаду уряд через центральний банк намагається стимулювати господарську активність і купує у дилерів державні зобов'язання, збільшуючи їхні резервні рахунки. В умовах інфляційного буму держава продає дилерам свої зобов'язання і тим скорочується їхня ліквідність. Корпоративні облігації в набагато більшому ступені, чим державні піддані ризику неплатежу. Банки купують тільки висококласні папери відповідно до оцінки кредитними агентствами зв'язаного з ними ризику.

Розрізняють два види інвестиційної політики банку: пасивна й агресивна. Пасивна стратегія характеризується рівномірним розподілом інвестицій між випусками різною терміновості. Ця політика банк розподіляє вкладення в короткострокові і довгострокові зобов'язання рівномірно, щоб забезпечити гарну прибутковість і ліквідність.

Агресивна стратегія.

Цієї політики дотримуються великі банки, що мають великий портфель інвестиційних паперів і прагнучі до одержання максимального доходу від цього портфеля. Цей метод вимагає значних коштів, тому що він пов'язаний з великою активністю на ринку цінних паперів, при якій необхідно використовувати експертні оцінки і прогнози стану ринку цінних паперів і економіки в цілому. Так, якщо крива прибутковості знаходиться на відносно низькому рівні і буде за прогнозами підвищуватися, то це обіцяє зниження курсів твердовідсоткових паперів. Тому банк буде купувати короткострокові облігації, які в міру росту процентних ставок будуть пред'являтися до викупу і реінвестуватися в більш дохідні активи (наприклад, позики).

Трастові операції

Багато банків приймають на себе функції довіреного обличчя і виконують у цій ролі різноманітні операції для своїх індивідуальних і корпоративних клієнтів. Наприклад, бізнесмен хоче, щоб його син щорічно одержував частину від капіталу, що знаходиться в його батька в банку, а по досягненні повноліття одержав весь капітал. Деякі комерційні банки не виконують ніяких інших функцій, крім трастової. Є три основні категорії трастових послуг для фізичних осіб:

• розпорядження майном після смерті власника;
• управління майном на довірчій основі і піклування;
• агентські функції;

1. Розпорядження після смерті на користь спадкоємців - найбільш розповсюджений вид довірчих послуг. Повинна бути складений докладний опис майна, сплачені борги, а сума, що розподілена між спадкоємцями згідно закону.
2. Управління майном в формі тресту може мати різну правову основу: заповіт, спеціальна угода, розпорядження суду. Види трастів, що знаходяться в керуванні банків, дуже різноманітні:

Довічний траст засновується особою за домовленістю з банком. Наприклад, клієнт переказує гроші в довірче керування банку, доручаючи йому виплачувати дохід протягом його життя, а після смерті передати капітал дружині і дітям.

Страховий траст виникає, якщо клієнт призначає банк довіреною особою по страховому полісу і доручає йому виплачувати доходи своїй дружині після його смерті і передати суму поліса дітям після смерті дружини.

Корпоративний траст засновується у формі майна, що закладається в банку в забезпечення випуску облігацій компанії.

Траст на користь найманих службовців може мати форму пенсійного фонду чи плану участі в прибутках. У першому випадку підприємець вносить гроші за затвердженою схемою у фонд, який знаходиться в управлінні банком, для покупки ануїтетів або прямих виплат співробітникам по досягненні пенсійного віку. Якщо працівники вносять гроші у фонд, то він називається пенсійним трастом з участю, якщо немає - без участі. У другому випадку підприємець переводить частину прибутку в траст-фонд, відкритий у банку для наступного розподілу внесків і наступних доходів від фонду на користь працівників компанії по досягненні пенсійного віку або на іншу дату.

Агентські функції відрізняються від трасту тим, що у випадку трасту довірена особа одержує юридичне право на розпорядження власністю, а при агентських відносинах право залишається у принципала. Агентські функції полягають в наступному:

• Зберігання цінностей у сейфі. Банк одержує, зберігає і видає цінності з доручення принципала без будь-яких ініціатив або активних функцій.
• Зберігання майна з активними функціями. Банк не просто зберігає цінності в сейфі, а купує і продає їх, одержує по них дохід, діючи відповідно до інструкцій принципала.
• Управління. Банк виконує усі функції зберігача майна й активно керує власністю, наприклад, аналізує стан портфеля цінних паперів, дає рекомендації і пропонує способи інвестування капіталу і т.д. Якщо у ведення банку здається реальна власність, банк може здавати її в оренду, експлуатувати відповідно до інструкцій принципала.

Банки виконують агентські функції для ділових фірм: Агент по трансферту. Банк виконує для корпорації операції з передачі права власності на акції і іменні облігації від одного власника до іншого.

Реєстратор акцій.

Банк веде облік випущених цінних паперів, щоб не допустити їхньої надмірної емісії, що карається законом.

Банк виконує роль депозитарію різноманітних цінностей під час фінансових реорганізацій Банк бере на себе функції агента по виплаті дивідендів по акціях і відсотків (а також погашенню основного боргу) - по облігаціях компанії.

Траст-відділ банку надає численні послуги і фінансові консультації індивідуальним розпорядникам, опікунам і адміністраторам, керуючим чужим майном на довірчій основі.

Комерційні банки в Росії сьогодні

У розквіту банківського сектора в Росії початку 90-х років немає історичних аналогів. "Золоте століття" російських комерційних банків припав на 1988-1994 рр.., Коли їх чисельність і масштаби операцій росли експоненціальними темпами. Число банків і кредитних установ збільшилася з 4 до 2500, а сумарний розмір їх активів зріс на кілька порядків.

Такий зліт виглядав вельми несподівано на тлі важкої кризи, що переживається реальним сектором економіки. Але, схоже, що це були дві сторони одного процесу - перерозподілу інфляційного податку на господарство на користь комерційних банків. Коли ж пару років тому з'явилися перші ознаки щодо сталого зниження інфляції та стабілізації реального курсу рубля, а масштаби транзиту централізованих грошових потоків через банківську систему різко скоротилися, фінансовий стан банківського сектора стало помітно погіршуватися.

Молодість і орієнтація російської банківської системи на швидкий кількісний ріст не могли не відбитися на якісних показниках її діяльності. Хоча за кількістю банків на мільйон жителів Росія випереджає ряд розвинених країн (наприклад, Канаду, Великобританію, Японію), помітно поступаючись лише Німеччині та США, економічний потенціал більшості вітчизняних банків гнітюче малий. Величина активів середнього російського банку на початку поточного року становила лише 54 млн. доларів, що в 20 разів менше від показників середнього угорського банку, в 30 - чеського і майже в 900 - японського. Ощадбанк, лідируючий серед російських банків за розміром активів (станом на 01.07.96 валюта балансу - близько 34 млрд. доларів), посідає за цим показником лише 237-у сходинку в світовій банківській табелі про ранги - списку 1000 найбільших банків, який щорічно публікується авторитетним лондонським журналом The Banker. Ощадбанк в 10 разів менше найбільших китайських банків, в 15-20 - найбільших японських.

Сумарні нетто-активи всіх російських комерційних банків у валютному вираженні, що складали в травні поточного року 80,9 млрд. доларів, приблизно відповідають розмірам банківських систем таких не входять в клуб банківських грандів країн, як Аргентина і Індонезія, на порядок відстаючи від Люксембургу, Південної Кореї, Китаю, Голландії, Швейцарії, Канади, Італії, на два порядки - від лідируючої в списку сумарних абсолютних активів Японії (див. графік 1).

Наведені цифри самі по собі мало що значать, поки розмова не зайшла про реальних вагових категоріях на міжнародних ринках капіталу. Дійсно, спочатку не зайве дізнатися, наскільки банки відповідають розмірам господарства своїх країн, потреби якого вони покликані обслуговувати в першу чергу.

Ринкова капіталізація Сбербанку (його активи становлять трохи менше чверті сумарних активів російських комбанків) може бути оцінена приблизно в 1,4 трлн рублів, що відповідає 20-й позиції в списку найбільших за ринковою капіталізацією промислових компаній Росії.

Більш повний аналіз можливий на основі зіставлення частки активів комбанків у ВВП. З 21% ВВП за підсумками 1995 року Росія замикає розглянуту нами вибірку розвинених, що розвиваються і перехідних економік (див. додаток). Власне, такий результат цілком відповідає загальній тенденції різкого стиснення накопичень господарства і населення Росії в період шокової терапії. У банківському секторі ця тенденція проявилася в скороченні частки брутто-активів комбанків у ВВП з початку 1993-го до середини 1996 року приблизно втричі (див. додатки).

Відзначимо попутно, що в країнах, де в процесі ринкових перетворень не відбувалося різкої децентралізації та дерегулювання банківської системи з боку державної влади (зразкові приклади - Південна Корея і Китай), кредитна активність банків підтримує високі темпи економічного зростання, що відображається у високій (і зростаючої ) часткою активів банківської системи у ВВП.

До жаль, російська банківська система сьогодні навряд чи готова до вирішення завдань з виведення економіки з кризи. І справа навіть не стільки в низькому в порівнянні з потребами господарства рівні накопичених грошових ресурсів. Проблема полягає в значній деформованості структури балансів російських банків, орієнтованих на роботу в умовах високої інфляції і значної доларизації економіки. Найбільш гострий структурний перекіс - безпрецедентно висока за світовими мірками (до 50% балансу і вище) частка непрацюючих активів, насамперед коштів на коррахунках в ЦБ (понад обов'язкових резервів) і в банках-кореспондентах. Причому частка кредитів в активах в 1992-1995 рр.. неухильно знижувалася. Сьогодні вона становить (по 100 найбільшим банкам) лише 25%, а на реально "працюють" позики доводиться, за оцінками, не більше 2 / 3 цієї кількості. Решта - прострочена заборгованість і набігли на неї відсотки, ймовірність стягнення яких близька до нуля.

Підтримання низької частки працюючих активів в свою чергу стало можливим через невисоку частки платних зобов'язань у пасивах (згідно з даними вибіркового обстеження 627 московських банків, співвідношення між платними і безкоштовними зобов'язаннями в їх балансах становило за підсумками 1994 року 1: 4, у той час як у американських воно приблизно 2: 1). Саме це зворотне співвідношення вказує на існування дієвого механізму присвоєння інфляційного доходу російськими банками. Механізм цей базувався на відсутності індексації залишків на розрахункових рахунках та інших видів низькопроцентних рублевих зобов'язань. У той же час кредитні ставки були високі і жодним чином (за винятком централізованих кредитів 1992-1994 рр..) Владою не обмежувалися, що забезпечувало надвисокі за світовими мірками процентні маржі. Тобто в період негативних реальних відсоткових ставок (1992-1993 рр.). Банки експлуатували своїх клієнтів не як отримувачів кредитів (плата за них не компенсувала інфляцію), а як власників розрахункових рахунків та інших соціально незахищених (практично безкоштовних для банків) зобов'язань. За оцінками деяких дослідників, інфляційний перерозподіл доходів через російські комбанки досягало в 1994 році 10-13% ВВП, причому близько 6,5% ВВП банки вловлювали у вигляді процентної маржі.

Крім високих доходів затяжна інфляція забезпечила російським банкам і інші переваги. Зокрема, у зв'язку з інтенсивним знеціненням простроченої заборгованості проблема "поганих" боргів стала критичною лише з другої половини 1995 року.

Ще один класичний спосіб незапорошеною заробляння грошей - підтримка позитивної відкритої валютної позиції (її розмір з банківського сектору становив на кінець 1993 року 18% активів) у періоди прискореного падіння курсу рубля, які із завидною періодичністю повторювалися в 1992-1994 рр.. Переклад низьковитратних рублевих зобов'язань у валютні активи в такі моменти забезпечував банкам автоматичне зростання доходів.

Таким чином, традиційні банківські функції (залучення депозитів і розміщення кредитів) все більше і більше витіснялися спекулятивними операціями, заснованими на порівняно дешевих ресурсах. Навіть найбільші російські банки походять сьогодні, скоріше, на великі розрахункові центри, що обслуговують поточні потреби обмеженого числа давно поділених клієнтів з еліти реального сектора.

Судячи з динаміки агрегатних кількісних показників, у листопаді 1994 року в Росії розпочався новий етап еволюції системи комерційних банків. Спробуємо виділити його основні ознаки.

Перше. Різке уповільнення, а незабаром і практично повне припинення росту числа зареєстрованих кредитних організацій, причому діючих організацій стає все менше (див. таблицю 1). Подібно сніжного кому росте число відкликаних банківських ліцензій: у 1995 році відкликано 225 ліцензій, за перше півріччя нинішнього року - 145. У результаті за останні півтора року ліцензій позбулися близько 15% кредитних організацій.

Друге. Відновилося монотонне зниження реальних активів за системою комбанків. З жовтня 1994 р. по квітень 1996 р. реальні активи знизилися майже вдвічі. У II кварталі поточного року падіння реальних активів припинилося, і вони стабілізувалися на позначці 35% від рівня грудня 1992 року (див. графік 4). Уповільнення зростання розмірів операцій більше торкнулося дрібні і середні банки, а найбільші представники банківського співтовариства постраждали менше. Реальні активи першої сотні банків (за величиною активів) зменшилися з початку 1995 року лише на чверть, у тому числі в першому півріччі нинішнього року всього на 2,2%.

Положення грандів банківського співтовариства виглядає більш сприятливим за рахунок потужного нарощування активів Ощадбанку Росії (за останні півтора року його брутто-активи виросли в реальному вираженні в 1,5 рази (!), А частка в сумарних активах банківської системи збільшилася вдвічі - з 12 до 24 %), яке визначається його фактичної монополією на заощадження населення (70% приватних депозитів). Якщо ж проаналізувати динаміку активів першої десятки без врахування Ощадбанку, то картина складається досить тривожна: з початку 1995 року реальні активи скоротилися на 40%, а в першому півріччі нинішнього року (якщо вірити даним ІЦ "Рейтинг", які були використані нами для аналізу стану справ в Top-100 російських банків) відбулося і номінальне скорочення їх активів.

Активний перетікання ресурсів в Ощадбанк став результатом проведеної державою грошової політики, яка поклала початок довгострокової тенденції зміни структури грошової маси - "вимивання" коштів з рахунків реального сектора, догляду грошей з банківської системи в готівковий обіг і перерозподілу безготівкових коштів на користь заощаджень приватних вкладників. Для основної маси банків такі зміни є кризовим фактором, оскільки рахунки великих клієнтів - юридичних осіб служать для них основним джерелом ресурсів. Що ж до приватних депозитів, то процес їх перерозподілу на користь Ощадбанку особливо прискорився в II кварталі нинішнього року, коли щомісяця фіксувався негативний приріст вкладів населення в комерційні банки.

Третє. Вкрай нерівномірна динаміка активів призвела до суттєвої їх концентрації (див. графік 5). Якщо в 1992-1994 рр.. рівень концентрації в сотні найбільших комерційних банків знижувався (що, зауважимо, цілком природно в умовах швидкого екстенсивного розвитку банківської системи), то за останні півтора року спостерігається його інтенсивне зростання (див. графік 6). Зауважимо, що період зменшується концентрації банківських активів, на наш погляд, пов'язаний з тим, що комбанки нової хвилі стали наздоганяти і тіснити колишні спецбанков. Сума місць, займаних Ощадбанком РФ, Агропромбанк РФ, Промстройбанком РФ і Мосбизнесбанк в загальній табелі за сумою активів, зросла з 10 до 13, потім у міру зростання конкуренції зросла ще (з середини 1993 р. по середину 1994 р. вона коливалася в районі 16 ), тобто колишні спецбанков поступово, але явно витіснялися вниз. Тепер же зростання концентрації забезпечують вже виключно "нові" банки, а колишні спецбанков продовжують відступати (зараз сума їх місць складає 23).

Сьогодні 30 найбільших банків відтягують на себе близько 55% активів всієї банківської системи (84% активів банків першої сотні). Рівень концентрації російського банківського сектора приблизно відповідає сьогодні рівню американського, де 1,7% банків контролюють 56,7% активів (дані 1983 року), але істотно поступається рівню концентрації в Німеччині, Японії та Китаї.

Четверте. Видимий у розглянутий період тенденція сталого зростання дефлірованного сумарного розміру оголошених статутних фондів комерційних банків не свідчить про підвищення їх стійкості. Справа в тому, що власні кошти (капітал) банків зростають набагато повільніше статутних фондів. За минулий рік власний капітал усіх комерційних банків, згідно з даними ЦБ, збільшився на 13% (що еквівалентно стиску на 1 / 2 в реальному виразі), у той час як реальні нетто-активи банків зменшилися лише на 13%. У результаті показник достатності капіталу (відношення капітал / активи) склав у 1995 році 6,7% проти 11,8% за підсумками 1994 року.

При цьому, за даними ЦБ, у 42% діючих кредитних організацій на початку поточного року обсяг власних коштів був меншим, ніж розмір сплаченого статутного фонду, що означає проїдання коштів акціонерів (пайовиків). Більше третини таких банків (всього їх 365) втратили власні кошти і працювали з негативним капіталом в сумарному розмірі 8,7 трлн рублів, тобто, по суті, були банкрутами.

За динамікою капіталу спостерігається прогресуюче розшарування між банками. Згідно з нашими оцінками, у 100 найбільших банків зниження показника достатності капіталу в минулому році було незначним (з 7,75 до 7,12%), а в першому півріччі 1996 року відношення капітал / активи зросла до максимальної за останні 2,5 роки позначки в 9,44% (що більш ніж удвічі перевершує середній показник 100 найбільших банків світу, див. графік 7). Це свідчить про порівняно благополучному фінансовому стані банків сотні, дозволяє за рахунок капіталізації прибутку нарощувати власні кошти випереджаючими динаміку активів темпами.

П'яте. За рахунок все більш жорсткої вибракування збиткових банків і зусиль їх платоспроможних побратимів по реструктуризації активів на користь державних цінних паперів (прибутковість яких з середини 1995 року надійно закріпилася на високому позитивному рівні) процес погіршення показників рентабельності діючих банків призупиняється.

Наскільки можна судити за офіційною річної звітності ЦБ, пік збитковості банківського сектора був пройдений у 1994 - першій половині 1995 року. Збитки комбанків в 1994 р. зросли проти аналогічного показника 1993 р. більш ніж в 10 разів, у той час як їх сумарна прибуток збільшився тільки вдвічі. Кожен четвертий банк виявився збитковим, а рентабельність операцій у цілому по банківському сектору по відношенню до брутто-активів впала на 40% (з 4,3 до 2,7%, див. таблиці 2 і 3).

Як вже говорилося, з минулого року ЦБ значно активізував процес закриття нерентабельних банків та відгуків ліцензій. Решта ж отримали від держави несподіваний подарунок - стрімко зростаючий ринок держоблігацій з дивовижною для практично безризикових інструментів прибутковістю. Почалася реструктуризація активів на користь держпаперів за рахунок конвертації валютних коштів. Зниження частки іноземних активів стало результатом кардинальних змін у валютній політиці уряду. Політика валютного коридору підірвала як короткострокову, так і довгострокову спекулятивну привабливість валютних вкладень. З кінця 1994-го по травень 1996 року обсяг вкладень російських комбанків у держпапери збільшився у 8 разів, а частка цих операцій у нетто-активах зросла з 5,2 до 21,1% (див. графік 8).

В результаті процес зниження рентабельності в другому півріччі минулого року був припинений, а в першому півріччі нинішнього року відношення прибутку до активів по 100 найбільшим банкам збільшилася з 3,37 до 4,03% (що на порядок перевищує, зауважимо, рівень рентабельності найбільших світових банків - див. графік 7). При цьому, як свідчать дані таблиці 3, рівень рентабельності найбільших банків систематично перевищує среднероссійскій, що відображає їх великі можливості для маневрування активами (у тому числі з використанням політичних важелів) у пошуках найбільш дохідних напрямків розміщення ресурсів. Не будемо забувати також про специфіку їхньої клієнтури, хоча до цього часу непотоплюваними клієнтами залишаються, мабуть, тільки монстри ПЕК і нечисленні підприємства, стійко працюють на експорт.

Динаміка кредитних вкладень комбанків вимагає особливого обговорення. Перехід ЦБ із 1996 року на нову методику статистичного відображення кредитів банків економіці і відсутність ретроспективних даних по даній методиці не дозволяє впевнено судити про тенденції динаміки реальних кредитних вкладень в 1996 році. Спираючись на дані ЦБ, можна констатувати, що припинився спад дефлірованних кредитів, (див. графік 4), і навіть відзначити деяке зростання цього показника у першому півріччі (на 6,2%). Згідно з оцінкою, заснованої на даних ДЦ "Рейтинг", дефлірованние кредити 100 найбільших банків зросли за перше півріччя 1996 року на 2,5%. Якщо ж спиратися на дані про структуру нетто-активів комбанків, з квітня поточного року публікуються МВФ, то реальні кредити продовжують падати, хоча і низькими темпами - всього близько 2% за перші п'ять місяців 1996 року. Так що, мабуть, не буде великою помилкою стверджувати, що реальні кредити стабілізуються.

Аналіз перелічених вище обставин дозволяє охарактеризувати нинішній етап розвитку російського банківського сектора як етап консолідації. На зміну швидкому зростанню чисельності та масштабів операцій прийшла жорстка конкуренція за суттєво звужену обсяг ресурсів, а також відбраковування нерентабельних банків. Проте кардинального повороту банківської системи до потреб реального сектора не відбулося. Основним резервом підтримки рентабельності найбільших банків залишається ринок державних цінних паперів, що обслуговує потреби бюджету.

Влада, схоже, цілком влаштовує спостерігається стихійна санація банківської системи. Регулярне рефінансування комбанків практично відсутня. Стартувало в 1996 році ломбардне кредитування поки здійснюється в незначних обсягах (загальна сума наданих за 1996 рік ломбардних кредитів не перевищує 1,5 трлн рублів). Пожежні заходи вживаються лише щодо банків, колапс яких може спричинити або серйозні потрясіння всієї системи, або панічну реакцію приватних вкладників.

Створюється враження, що ЦБ поки ще сам не зовсім уявляє контури банківської системи, яка могла б покласти початок економічному зростанню стагнуючого господарства. Поки ясно одне: існуюча строката система комбанків занадто складна для аналізу та управління. Схоже, ЦБ вирішив почекати, поки вона істотно спроститься. Саме в цьому руслі лежать його останні рішення про виділення обмежене коло "соціально значущих" банків, які визначають (і визначатимуть) особа російської банківської системи.

Висновок

Комерційні банки відіграють значну роль в економіці кожної країни. І кількість банків не завжди означає якість, як ми вже переконалися на прикладі Росії.

Систематичне виконання банком своїх функцій і створює той фундамент, на якому грунтується стабільність економіки країни в цілому. І хоча виконання кожного виду операцій зосереджене в спеціальних відділах банку і здійснюється особливою командою співробітників, вони переплітаються між собою. Так, банки володіють унікальною здатністю створювати кошти платежу, які використовуються в господарстві для організації товарного обігу і розрахунків. Йдеться про відкриття і ведення чекових та інших рахунків, які є основою безготівкового обороту. Господарство не може існувати і розвиватися без добре налагодженої системи грошових розрахунків. Звідси велике значення банків, як організаторів цих розрахунків.

Програми

Експерт № листопада 1997

Експерт № листопада 1997

Експерт № 13 1997 Експерт № 13 1997

Експерт № 18 1997 р. Експерт № 18 1997

Показники балансів найбільших російських банків (ВЦ "Рейтинг") за 1992-1996 рр..

Література.

1. Усоскин В. М. "Сучасний комерційний банк. Управління та операції", М: ІВЦ "Вазарі-Ферро", 1994.
2. Рід Е. Коттер Р. Гілл Е. Сміт Р. "Комерційні банки", М: Прогрес, 1993.
3. Е. Роде "Банківські операції"
4. Спіцин І. О. Спіцин Я. О. "Маркетинг у банку", "Тарнекс", 1993
5. Указ Президента Російської Федерації від 17 вересня 1995 р. № 1929 "0 Розвиток лізингу в інвестиційній діяльності";
6. Постанова Уряду Російської Федерації від 27 червня 1996 р. № 752 "0 державну підтримку розвитку лізингової діяльності в Російській Федерації".
7. Федеральний закон від 22 квітня 1996 р. № 39-ФЗ "0 ринку цінних паперів";
8. Журнал Експерт № № 10-29 1997р.
9. Звіти Центрального банку РФ за 1992-1995 рр..
10. Офіційні періодичні видання Банку Росії (Бюлетень банківської статистики,
11. Дмитрієв М., Матовников М., Михайлов Л., Сичова Л., Тимофєєв Е., Уорнер Е. Російські банки напередодні фінансової стабілізації. СПб, "Норма", 1996.
12. Поточні тенденції в грошово-кредитній сфері, Вісник Банку Росії) за 1993-1996 рр..
13. Показники балансів найбільших російських банків (ВЦ "Рейтинг") за 1992-1996 рр..