ТЕМА: РОЗРАХУНКОВІ ВІДНОСИНИ
ПЛАН:
1.Поняття, види розрахунків.
2.Поняття і види банківських рахунків.
3.Порядок відкриття банківського рахунку.
4.Форма, способи та порядок розрахунків між учасниками підприємницької діяльності.
5.Відповідальність учасників розрахункових відносин за порушення зобов'язань по розрахунках.
У сучасному світі гроші в основному циркулюють в безготівковій формі. З речей, які визначаються родовими ознаками, для багатьох суб'єктів цивільного обороту вони перетворилися на різновид зобов'язальних прав. Всі відносини, пов'язані із зарахуванням і витрачанням безготівкових грошей, існують в рамках спеціальної конструкції, яка називається «рахунок». Цей термін многопланов. З одного боку, рахунок-це бухгалтерський документ, на якому відображаються стан і рух коштів, що належать особі. З іншого боку, рахунком називають вимогу, в якому пропонується сплатити гроші за товар, роботи або послуги. У цивільному праві рахунок особи в банку як економічна категорія виникає при укладанні особливого договору банківського рахунку. У ст.845 ЦК дається таке його визначення: за договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. При цьому банк отримує можливість використання наявних на рахунку грошових коштів, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися ними. З наведеного визначення випливає, що договір банківського рахунку є консенсуальним, він полягає не в момент зарахування коштів на рахунок, а в момент досягнення сторонами угоди з усіх істотних умов договору. Незважаючи на те що у визначенні ст. 485 ГК опущені обов'язки клієнта, тим не менш вони є. Відповідно до п.2 ст.861 ГК розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки громадян-підприємців мають проводитися, як правило, в безготівковому порядку. Обов'язок «зберігати» гроші в кредитній установі прямо випливає із закону. Отже, відкриття банківського рахунку є обов'язком названих осіб, які не можуть відмовитися від укладення відповідного договору. Крім того, клієнт, що уклав договір банківського рахунку, зобов'язаний підкорятися не тільки законодавства про банки, але й спеціальним внутрішнім правилам ведення операцій, що застосовуються в даному кредитному установі. Таким чином, договір банківського рахунку є двосторонньо зобов'язальним. На відміну від раніше діючих правил у ЦК передбачається возмездность договору банківського рахунку, якщо інше не встановлено угодою сторін. (Ст.852 ЦК). Якщо в договорі не визначено розмір відсотків, вони відповідають відсоткам за вкладами до запитання і, отже, не можуть бути нижче ставки рефінансування Банку Росії (ст.838, 809 ЦК).
За своїм характером договір банківського рахунку близький до публічного договору (ст.426 ЦК), хоча цей термін до нього прямо не застосовується. Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку зі всяким особою, що звернулася до нього з офертою, відповідної оголошеним банком умов відкриття рахунків даного виду, закону та банківським правилам.
Елементи договору.
Сторони договору - банк (до тому числі інша кредитна організація, що володіє ліцензією) і клієнт (власник рахунку). В якості клієнта можуть виступати будь-які юридичні і фізичні особи (включаючи неповнолітніх), маючи на увазі, що від правоздатності клієнта залежить категорія відкривається йому рахунки.
Предмет договору - грошові кошти клієнта, що знаходяться на його банківському рахунку, з якими здійснюються операції, обумовлені договором. Залежно від змісту зарахованими на його рахунок, прийнято виділяти види рахунків.
Основним є розрахунковий рахунок, який відкривається всім комерційним організаціям для здійснення будь-яких операцій, передбачених договором банківського рахунку (зарахування виручки від реалізації товарів, проведення платежів, отримання кредитів та ін.) Кількість розрахункових рахунків не обмежується (ст.30 Закону про банки). Розрахункові рахунки відкриваються також більшості некомерційних організацій, споживчим кооперативам, певних видів установ, які фінансуються не тільки власником, а й за рахунок інших джерел). Крім того, розрахункові рахунки можуть відкриватися філіям та представництвам юридичної особи за клопотанням останнього, якщо вони ведуть комерційну діяльність. При створенні господарських товариств і товариств їх засновники відкривають тимчасовий розрахунковий рахунок (накопичувальний), на який зараховуються кошти в оплату статутного (складеного) капіталу. Потім він трансформується у звичайний розрахунковий рахунок. Поточні рахунки відкриваються деяким установам, а також філіям та представництвам юридичних осіб при відсутності у них комерційної діяльності. У деяких випадках для виділення розрахунків філій і представництв, що мають поточні рахунки, самої комерційної організації може відкриватися також допоміжний розрахунковий субрахунок для виробництва розрахунків за місцем знаходження філії (представництва). Бюджетні рахунки відкриваються суб'єктам, яким дано право розпоряджатися бюджетними коштами (органам влади, адміністрації).
Поточні валютні рахунки відкриваються клієнтам для зарахування іноземної валюти та розрахунків нею. Рахунки, на яких обліковуються взаєморозрахунки банків, носять назву кореспондентських рахунків (субрахунків). Подібні рахунки відкриваються або в розрахунково-касових центрах Центрального банку Росії, або безпосередньо банками на основі міжбанківських угод. Кореспондентські рахунки є різновидом контокорентний рахунок. Призначення контокоррента полягає в кредитуванні власника рахунку при відсутності в ньому коштів і здійснення заліків по сальдо взаємних вимог.
Форма договору банківського рахунку - проста письмова. Вона безпосередньо пов'язана з процедурою укладання договору та відкриття рахунку. При укладанні договору клієнтові або зазначеній ним особі відкривається рахунок у банку на узгоджених умовах (п.1 ст.846 ЦК). Відкриття рахунку представляє собою сукупність дій, скоєних сторонами договору при його укладенні. Порядок відкриття та ведення рахунків відповідно до ст. 30 Закону про банки встановлюється Банком Росії. В даний час він регулюється Інструкцією № 28 «Про розрахункових, поточних та бюджетних рахунках, відкритих в установах Держбанку СРСР» від 30 жовтня 1086г з подальшими змінами, яка значною мірою застаріла і застосовується в тій частині, в якій не суперечить новому цивільному законодавству. Для відкриття рахунку клієнт - юридична особа подає до банку: а) заяву на відкриття рахунку; б) установчі документи та свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; в) картку зі зразками підписів керівника і головного бухгалтера клієнта і відбитка його печатки. Останній документ має засвідчити права осіб, що мають право розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Остільки банківська практика створила нові засоби ідентифікації таких осіб, договором може бути передбачено використання електронних засобів платежу та інших аналогів власноручного підпису, кодів, паролів та інших носіїв інформації, що підтверджують, що розпорядження дано уповноваженим на те особою (ст.847 ЦК). Іноді виникає необхідність надати право списувати грошові кошти з рахунку клієнта на вимогу третьої особи. Зокрема, це необхідно при виконанні клієнтом-боржником свого зобов'язання перед його кредитором (третьою особою для банку). Банк зобов'язаний прийняти і виконати подібне доручення клієнта за умови, що клієнт надав дані, що дозволяють банку ідентифікувати таку третю особу в момент пред'явлення ним вимоги про платіж.
Крім того, законодавством встановлені інші документи, наявність яких обов'язково для відкриття рахунку юридичній особі. До них належать документи, що свідчать про постановку клієнта на облік як платника податків, платника внесків до Пенсійного фонду Російської Федерації, до Фонду соціального страхування РФ, до Державного фонду зайнятості населення РФ і платника внесків до фондів обов'язкового медичного страхування.
Рахунки індивідуальним підприємцям відкриваються в порядку, передбаченому інструктивним листом Держбанку СРСР від 9.07.1991г № 359. Для їх відкриття надаються: а) заяву на відкриття рахунку, підписана підприємцем; б) документ про державну реєстрацію підприємця; в) картка із зразком підпису підприємця, завірена нотаріально.
Укладення договору банківського рахунку може відбуватися двояко: шляхом підписання єдиного документа (найчастіше у формі договору приєднання на стандартному банківському бланку) або шляхом подання клієнтом заяви з зазначеними вище додатками (оферти) і вчинення на заяві дозвільного напису керівника банку (акцепту). В останньому випадку договір також укладається в письмовій формі, але специфічної - шляхом обміну документами. Укладення договору тягне відкриття відповідного рахунку.
При реорганізації юридичної особи відбувається зміна договору банківського рахунку та переоформлення рахунку. У цьому випадку клієнт зобов'язаний надати ті ж документи, що і при відкритті банківського рахунку. Розірвання договору банківського рахунку може здійснюватися не тільки з загальних підставах, але м в односторонньому порядку. З ініціативи клієнта договір може бути розірваний у будь-який час. Навпаки, банк має право розірвати договір банківського рахунку лише в судовому порядку і у двох суворо визначених випадках: а) коли сума грошових коштів, що знаходяться на рахунку клієнта, знижується нижче мінімуму, передбаченого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена протягом місяця з дня попередження банку про це; б) при відсутності операцій за рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором (ст.859 ЦК). Залишок грошових коштів видається клієнтові або за його вказівкою перераховується на інший рахунок не пізніше семи дні після отримання відповідної заяви від клієнта. Договір банківського рахунку припиняється у разі ліквідації юридичної особи або смерті громадянина-клієнта. наслідком розірвання чи припинення договору є закриття рахунку клієнта.
Зміст договору банківського рахунку складають права та обов'язки банку і клієнта. Основні обов'язки банку такі: а) належним чином виконувати операції по рахунку, передбачені законом, банківськими правилами, звичаями ділового обороту і договором банківського рахунку і б) зберігати банківську таємницю.
Перша з обов'язків банку може бути умовно розділена на ряд дій, які банк повинен здійснити за дорученням клієнта. До їх числа відносяться: прийняття та зарахування на рахунок грошових коштів, що надходять клієнти, виконання розпоряджень клієнти про перерахування коштів з рахунку, про видачу готівкових сум з рахунку, кредитування рахунку, облік векселів та інші дії. Ними повинні включати як активні, так і пасивні операції з грошовими коштами клієнта. При цьому банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати не передбачені законом або договором обмеження права розпоряджатися грошовими коштами на розсуд клієнта. Клієнт же здійснює відповідні дії, даючи вказівки банку про виробництво розрахунків, переказ коштів в депозит, зняття грошей з рахунку. При здійсненні операцій за рахунком банк вступає у відносини з третіми особами, керуючись волею клієнта і банківським законодавством. Операції за рахунком клієнта здійснюються не довільно, а у встановлені терміни (ст.849 ЦК, ст.31 Закону про банки). Банк зобов'язаний зараховувати надійшли на рахунок клієнта грошові кошти не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. У той же час банк зобов'язаний видавати або перераховувати з рахунку грошові кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, банківськими правилами або договором банківського рахунку. За загальним правилом, банк не повинен виконувати доручення клієнта за відсутності грошових коштів на рахунку. Однак договором банківського рахунку може бути передбачено виконання платежів за відсутності грошей на рахунку (кредитування рахунка, вид контокоренту або overdraft). У такій ситуації виникає борг клієнта перед банком, а до відносин між названими сторонами застосовуються правила про позику та кредит, оскільки сторони не погодили інше.
Обов'язками клієнта є дотримання правил при здійсненні операцій за рахунком та оплата витрат банку на здійснення операцій за рахунком. Друга обов'язок покладається на клієнта тільки, якщо це прямо передбачено договором банківського рахунку.
У такому випадку клієнт оплачує послуги банку за здійснення операцій з його коштами.
При виконанні взаємних зобов'язань за договором банківського рахунку зазвичай виникають зустрічні вимоги сторін: банк має право вимагати оплати своїх послуг, а також повернення коштів, пов'язаних з кредитуванням рахунка, та сплати відсотків за кредитом, а клієнт має право вимагати відсотки за користування його грошовими коштами.
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком тільки на підставі розпоряджень клієнта за винятком випадків, коли це передбачено законом, договором або проводиться за рішенням суду. При списанні коштів з рахунку існує певна черговість списання. Нормальною є ситуація, коли клієнт має грошовими коштами, достатніми для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку. У цьому випадку списання коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження до банку розпоряджень клієнта й інших документів на списання (календарна черговість), якщо інше не встановлено договором. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання проводиться в порядку нормативно встановленої черговості. У ст.855 ЦК виділяється шість черг. В першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також аліментних вимог. У другу чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу коштів з оплати праці, або за авторським договором. У третю чергу виробляється списання по платіжним (по невиконавчим) документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з оплати праці за трудовим договором, а також з відрахувань до Пенсійного фонду, Фонду соціального страхування та Державний фонд зайнятості. У четверту чергу виробляється списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, не зазначені в третій черзі. У п'яту чергу виробляється списання за виконавчими документами, яка передбачає задоволення інших грошових вимог. Нарешті, у шосту чергу виробляється списання по інших платіжними документами в порядку звичайної календарної черговості.
Відповідальність за невиконання або неналежне виконання обов'язків за договором банківського рахунку носить взаємний характер. Особливе значення має регламентація відповідальності банку як сильнішої сторони договору. Ця відповідальність настає для банку за несвоєчасне або неправильне зарахування на рахунок надійшли клієнтові коштів або за їхнє необгрунтоване списання з рахунку, а також за невиконання вказівок клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку або про їх видачу (ст.856 ЦК, ст. 31 Закону про банки).
Розрахункові зобов'язання опосередковує здійснення платежів за передане майно або з інших підстав.
Розрахунки поділяються на безготівкові (через кредитну організацію) та готівкові, коли боржник вручає кредитору гроші в «натуральною» формі.
Безготівкові розрахунки здійснюються відповідно до федеральних законів. З огляду на ст 80 Закону про Банк Росії останній встановлює правила, форми, терміни і стандарти здійснення безготівкових розрахунків.
Законодавством визначаються форми безготівкових розрахунків. Форма розрахунків - різновид зобов'язання клієнта і обслуговуючого його банку по виконанню (отримання) безготівкового платежу. У ЦК міститься перелік форм розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями, акредитивами, по інкасо і розрахунки чеками. Але допускаються й інші форми розрахунків, передбачені законом.
Розрахунки платіжними дорученнями.
При розрахунках платіжним дорученням банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи у цьому чи іншому банку у строк, передбачений законом або встановлений відповідно до нього, якщо більш короткий строк не передбачений договором банківського рахунку або не визначений вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту (ст.863 ЦК).
Виконання доручення полягає в перерахуванні банком грошової суми з рахунку платника на рахунок отримувача коштів через його банк. Такий обов'язок покладається на банк платника, що прийняв доручення до виконання, у строки, передбачені законом, банківськими правилами, звичаями ділового обороту або договором банківського рахунку.
За невиконання або неналежне виконання доручення клієнта про переведення банк несе повну майнову відповідальність за загальними правилами, встановленими для комерційних організацій. Крім того, якщо порушення правил розрахунків спричинило неправомірне утримання грошових коштів, банк сплачує відсотки в порядку і в розмірі, встановлених для грошових зобов'язань ст.395 ЦК.
Розрахунки за акредитивом.
Сенс акредитиву як форми розрахунків полягає в отриманні продавцем твердих гарантій платежу, а покупцем - повноцінних прав на відвантажений товар. Це можливо, коли гроші перераховуються платником лише при виконанні його контрагентом певних умов, що і створює переваги, які має продавець, який домовився з покупцем про акредитивній формі оплати. Особливо поширена ця форма в міжнародній торгівлі, зокрема при експорті товарів. Тому акредитив часто розглядається не тільки як форма розрахунків, але і як своєрідне забезпечення платежу за товари.
Розрізняються акредитиви:
відкличні - він залежить від волі банку-емітента і відповідно платника. Такий акредитив може бути змінений або скасований без попереднього повідомлення одержувача грошових коштів;
безвідкличний - не може бути змінений без згоди одержувача коштів. Він може набути характеру підтвердженого акредитива.
покритий (депонований) створює обов'язок банку-емітента перерахувати суму акредитива (покриття) за рахунок коштів платника або надати останньому кредит шляхом перерахування коштів у розпорядження виконуючого банку.
непокритий акредитив заснований на праві виконуючого банку списати всю суму акредитива з кореспондентського рахунку банку-емітента.
Принципи відповідальності банку за порушення умов акредитива покояться на схемі акредитивного зобов'язання. Перед платником майнову відповідальність несе банк-емітент, а перед банком-емітентом - виконуючий банк. За стадійна схема доведення відповідальності до винної особи має два винятки, характерні для розрахункових правовідносин. По-перше, при необгрунтованій відмові виконуючого банку у виплаті коштів за покритому або підтвердженого акредитиву відповідальність перед бенефіціаром може бути покладена не на продавця або його банк, а на виконуючий банк, який не є платником, але пов'язаний дорученням банку-емітента. По-друге, у разі неправильної виплати виконуючим банком грошових коштів за депонованому або гарантованого акредитивом внаслідок порушення умов останнього пряма відповідальність перед платником (продавцем) також може бути покладена на виконуючий банк (ст.872 ЦК).
Розрахунки по інкасо.
Інкасова операція полягає в отриманні і протилежна акредитиву, так як у платника немає обов'язку заздалегідь перерахувати грошові кошти, їх ще тільки належить у нього затребувати. Тому інкасо дає менші гарантії платежу продавцю (підряднику), але набагато вигідніше платнику (покупцю, замовнику), який не заморожує своїх оборотних коштів і несе витрат по кредитуванню. У ст.874 ЦК встановлено, що при розрахунках за інкасо банк (банк-емітент) зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за рахунок клієнта дії щодо одержання від платника платежу та (або) акцепту платежу.
Ознаками інкасо є:
а) доручення клієнта банку отримати (інкасувати) гроші від платника або отримати згоду сплатити гроші (акцепт платежу).
б) виконання доручення за рахунок клієнта.
в) виконання доручення банком-емітентом самостійно або за допомогою виконуючого банку. Виділяють «чисте інкасо», тобто отримання платежу лише на підставі фінансових документів (векселі, чека, боргової розписки) і «документальне інкасо» - отримання платежу на основі комерційних документів (рахунків, коносаментів, накладних та ін.)
Загальні правила про виконання інкасового доручення містяться в ст.875-876 ГК. Банк-емітент, отримавши документи від клієнта, починає процедуру інкасування сам або направляє їх виконуючому банку. За відсутності будь-якого документа або за невідповідність документа за зовнішніми ознаками інкасовому дорученню виконуючий банк сповіщає про це банк-емітент або клієнта (продавця). Якщо зазначені дефекти не усунуто у встановлений термін, то виконуючий банк залишає ці документи без виконання. Всі документи подаються виконуючим банком платнику для платежу (акцепту) у тій формі, в якій вони отримані.
Правила ДК про інкасо нині охоплюються кілька різновидів доручень про зарахування платежу, які мають свої історично сформовані назви. До їх числа відносяться: розрахунки платіжними вимогами-дорученнями і розрахунки платіжними вимогами.
Платіжна вимога-доручення являє собою пропозицію продавця (замовника) покупцю платникові) сплатити на підставі комерційних та фінансових документів передане майно (виконані роботи, послуги). Таким чином, вимога-доручення є різновидом документарного інкасо.
Платіжні вимоги близькі вимогам-доручень, але при такому вигляді інкасо в розрахункових зобов'язаннях завжди бере участь банк-емітент (банк продавця). Вони розрізняються за видами акцепту. Акцепт може бути попереднім, коли інкасація коштів відбувається після вираження волі платника, і наступним, коли списання відбувається негайно з надходження вимоги до банку, але протягом певного терміну можлива відмова від акцепту і повернення грошей на рахунок платника.
Розрахунки чеками.
Чек - особлива форма розрахунків, що володіє зовнішньою простотою і підвищеною мобільністю. Це пов'язано з тим, що чек є цінним папером, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми. Чек є лише сурогатом грошей, а тому таке зобов'язання вважається виконаним тільки в момент отримання кредитором справжніх грошових коштів (зарахування їх на його рахунок). З цього висновку випливає, що:
а) основним боржником по чеку є чекодавець;
б) чекодержатель не перебуває з банком у зобов'язальних правовідносинах, банк не акцептує чеки і не відповідає перед власником за неоплату чека (така відповідальність покладається на чекодавця, чекового поручителя та осіб, які передали чек);
в) чекові зобов'язання абстрактно («нічим не обумовлене») і відірване від основного зобов'язання, виконання платежу за яким оформляється чеком;
г) зобов'язання за чеком носить безвідкличний характер до закінчення строку пред'явлення чека до платежу;
д) платіж по чеку не може включати відсотків (будь-яка умова про відсотки за чеком мізерно). Всі чеки можуть побут розділені на розрахункові, застосовувані в безготівкових платежах, і чеки для отримання готівкових грошей. Крім того, повсюдно набули поширення так звані перекреслені (кроссірованние) чеки.
Кроссирование здійснюється за допомогою двох паралельних ліній на лицьовій стороні чека. Сенс перекреслення полягає в обмеженні використання чека по колу власників, коли банк не має права інкасувати суму чека на користь інших осіб. Перекреслення буває загальним і спеціальним. Кроссирование є загальним, якщо між двома лініями немає ніякого позначення або є позначка "банк". Перекреслення є спеціальним, якщо між лініями вписано найменування банку. Загальне кроссирование може бути перетворено в спеціальне, але не навпаки.
Чек як цінний папір може бути іменним, ордерним і представницькими (ст.880 ЦК використовує термін «переказний» чек, яким покриваються дві останні з названих різновидів).
Іменний чек взагалі не підлягає передачі (отже, не допускається цесія за іменним чеком). Передача прав за чеком, або індосамент (від in dosso - «на спині», тобто на звороті цінного паперу) за переказним чеком, допускається на користь будь-особи, включаючи самого чекодавця (чек власному наказу).
З метою підвищення довіри до чеками використовується інститут чекового поруки (авалю). Гарантія платежу за допомогою авалю може бути повною або частковою. Авалістом (поручителем) за чеком має право виступити кожен, крім платника.
кожен зобов'язаний за чеком (чекодавець, індосанти, авалісти) відповідає за відмову чекодавець платника від платежу за чеком солідарно (ст.885 ЦК). при цьому чекодержатель ніяк не пов'язаний послідовністю виникнення обов'язків цих осіб (безперервністю індосаментів і датами авалей) і має право за своїм вибором пред'явити позов до одного, кількох чи до всіх чекових боржникам.
Термін позовної давності за чековому зобов'язанню скорочений. Позов чекодержателя до зобов'язаним особам може бути заявлено протягом шести місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу. Регресні позови зобов'язаних осіб один до одного погашаються після закінчення шести місяців з дня, коли відповідна особа задовольнило вимоги, або з дня пред'явлення до нього позову.
Чеки з грифом «Росія», обіг яких передбачено банківськими нормативними актами, мають значну специфіку. По-перше, сфера їх використання обмежена одногородними розрахунками. По-друге, платежі даними чеками здійснюються тільки розрахунково-касовими центрами Банку Росії після перекладу ним грошових коштів банками-платниками. По-третє, заборонена індосацію таких чеків і розрахунки ними між громадянами (допускаються платежі громадян юридичними особами за придбані товари).
Інші форми розрахунків.
У ряді випадків застосовуються і інші форми розрахунків, крім вищевказаних. Так, платіжні доручення використовуються при перекладах через підприємства зв'язку. Останні виконують специфічні розрахункові послуги (поштові та телеграфні перекази) у силу Закону РФ «Про поштовий зв'язок» від 9 серпня 1995 року.
Принципово новим для російського банківського обороту є використання електронних форм розрахунків з використанням пластикових карток.
Договором, укладеним між АТ «Простір» (продавець) і кооперативом «Рост» (покупець) передбачалося, що оплата товарів буде проводиться безвідкличним акредитивом, виставленого покупцем у 3-х денний термін з дня одержання повідомлення продавця про готовність товарів до відвантаження. У договорі вказувалося, що виплата коштів акредитива належна проводитися при пред'явленні товарно-транспортних документів.
Одержавши повідомлення постачальника, кооператив у встановлений термін подав заяву на акредитив, у якому встановив термін дії акредитива 15 днів, з дня відкриття - 5 травня.
11 травня покупець через обслуговує його установа банку дав розпорядження про зміну умов виплат з акредитива, зокрема про необхідність подання постачальником документів, що засвідчують якість продукції. Продавець про ці зміни не повідомляло. Відвантаживши товари, продавець 19 травня представив банку реєстри рахунків з додатком товарно-транспортних документів. Перевіривши дотримання умов акредитива й установивши, що документи, що засвідчують якість товару, не надано, банк відмовився зробити виплату. На наступний день акредитив був закритий у зв'язку із закінченням терміну дії.
Продавець звернувся до покупця з вимогою про оплату відвантаженої продукції, а також зажадав оплати.
Санкцією за необгрунтоване ухилення від оплати. Покупець вимогу про сплату сум заборгованості визнав необгрунтованим. Разом з тим він вважав, що штраф з нього стягуватися не може так як порушень договору в частині оплати він не допускав. Всі дії щодо зміни умов акредитива їм зроблені правомірно, тому що в договорі між сторонами не було погоджено умови виплати акредитива і не містилося заборони на їхню зміну. Чи правомірні дії покупця?
Відповідно до ч.1 ст.869 ГК РФ
«Безвідкличний акредитив, який не може бути скасований без згоди одержувача коштів».
Відповідно до ч. 1 ст.870 ГК РФ «Для виконання акредитива одержувач коштів подає до виконуючого банку документи, підтверджуючі виконання всіх умов акредитива». При порушенні хоча б одного з цих умов виконання акредитива не провадиться, як видно з умови задачі, між АТ «Простір» (продавцем) і кооперативом «Рост» (покупцем) передбачена така форма розрахунків, як безвідкличний акредитив. При цьому умовою виконання акредитива було надання продавцем лише товарно-транспортних документів. Ця умова продавець виконав, тому свої зобов'язання по акредитиву він також виконав. Вимога продавця про надання документів, що засвідчують якість в даному випадку неправомірно, тому що це умова договором не передбачалося. У силу того, що акредитив є безвідкличним, покупець не має права змінити його в односторонньому порядку, не отримавши згоди продавця. Це він не зробив, тому дії покупця про відмову сплати сум заборгованості є неправомірними відповідно до ч.2 ст.516 ГК РФ.
Крім того, відповідно до ст.393 ЦК України, покупець зобов'язаний відшкодувати продавцю збитки, завдані невиконанням зобов'язання.
ЛІТЕРАТУРА:
1.Гражданскій кодекс РФ Ч.2 1995р зі змінами та доповненнями на 7.02.1999г
2.Федеральний закон «Про Центральному Банку Росії» зі змінами і доповненнями, внесеними ФЗ РФ «Про внесення змін і доповнень до ФЗ« Про Центральний банк РФ і ФЗ «Про ринок цінних паперів» від 8.07.1999г.
3Закон РРФСР «Про банки і банківську діяльність» від 2.12.1990г в редакції ФЗ від 3.02.1996г
4. Положення Центрального Банку РФ «Про порядок проведення валютних операцій» від 14.10.1999г. № 93-П
5.Інструкція № 28 «Про розрахункових, поточних та бюджетних рахунках, відкритих в установах Держбанку СРСР від 3.10.19986г з подальшими змінами і доповненнями (СБ» Бізнес і банки »1991р № 30)
6.Пісьмо Банку Росії від 18.09.1995г № 191 (Економіка і життя № 40).
7.Закон РФ «Про поштовий зв'язок» від 9.08.1995г (Вісник ВАС РФ 1993 № 6
8.Сборнік законів 1995р № 3. теорія держави і права
ПЛАН:
1.Поняття, види розрахунків.
2.Поняття і види банківських рахунків.
3.Порядок відкриття банківського рахунку.
4.Форма, способи та порядок розрахунків між учасниками підприємницької діяльності.
5.Відповідальність учасників розрахункових відносин за порушення зобов'язань по розрахунках.
У сучасному світі гроші в основному циркулюють в безготівковій формі. З речей, які визначаються родовими ознаками, для багатьох суб'єктів цивільного обороту вони перетворилися на різновид зобов'язальних прав. Всі відносини, пов'язані із зарахуванням і витрачанням безготівкових грошей, існують в рамках спеціальної конструкції, яка називається «рахунок». Цей термін многопланов. З одного боку, рахунок-це бухгалтерський документ, на якому відображаються стан і рух коштів, що належать особі. З іншого боку, рахунком називають вимогу, в якому пропонується сплатити гроші за товар, роботи або послуги. У цивільному праві рахунок особи в банку як економічна категорія виникає при укладанні особливого договору банківського рахунку. У ст.845 ЦК дається таке його визначення: за договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. При цьому банк отримує можливість використання наявних на рахунку грошових коштів, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися ними. З наведеного визначення випливає, що договір банківського рахунку є консенсуальним, він полягає не в момент зарахування коштів на рахунок, а в момент досягнення сторонами угоди з усіх істотних умов договору. Незважаючи на те що у визначенні ст. 485 ГК опущені обов'язки клієнта, тим не менш вони є. Відповідно до п.2 ст.861 ГК розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки громадян-підприємців мають проводитися, як правило, в безготівковому порядку. Обов'язок «зберігати» гроші в кредитній установі прямо випливає із закону. Отже, відкриття банківського рахунку є обов'язком названих осіб, які не можуть відмовитися від укладення відповідного договору. Крім того, клієнт, що уклав договір банківського рахунку, зобов'язаний підкорятися не тільки законодавства про банки, але й спеціальним внутрішнім правилам ведення операцій, що застосовуються в даному кредитному установі. Таким чином, договір банківського рахунку є двосторонньо зобов'язальним. На відміну від раніше діючих правил у ЦК передбачається возмездность договору банківського рахунку, якщо інше не встановлено угодою сторін. (Ст.852 ЦК). Якщо в договорі не визначено розмір відсотків, вони відповідають відсоткам за вкладами до запитання і, отже, не можуть бути нижче ставки рефінансування Банку Росії (ст.838, 809 ЦК).
За своїм характером договір банківського рахунку близький до публічного договору (ст.426 ЦК), хоча цей термін до нього прямо не застосовується. Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку зі всяким особою, що звернулася до нього з офертою, відповідної оголошеним банком умов відкриття рахунків даного виду, закону та банківським правилам.
Елементи договору.
Сторони договору - банк (до тому числі інша кредитна організація, що володіє ліцензією) і клієнт (власник рахунку). В якості клієнта можуть виступати будь-які юридичні і фізичні особи (включаючи неповнолітніх), маючи на увазі, що від правоздатності клієнта залежить категорія відкривається йому рахунки.
Предмет договору - грошові кошти клієнта, що знаходяться на його банківському рахунку, з якими здійснюються операції, обумовлені договором. Залежно від змісту зарахованими на його рахунок, прийнято виділяти види рахунків.
Основним є розрахунковий рахунок, який відкривається всім комерційним організаціям для здійснення будь-яких операцій, передбачених договором банківського рахунку (зарахування виручки від реалізації товарів, проведення платежів, отримання кредитів та ін.) Кількість розрахункових рахунків не обмежується (ст.30 Закону про банки). Розрахункові рахунки відкриваються також більшості некомерційних організацій, споживчим кооперативам, певних видів установ, які фінансуються не тільки власником, а й за рахунок інших джерел). Крім того, розрахункові рахунки можуть відкриватися філіям та представництвам юридичної особи за клопотанням останнього, якщо вони ведуть комерційну діяльність. При створенні господарських товариств і товариств їх засновники відкривають тимчасовий розрахунковий рахунок (накопичувальний), на який зараховуються кошти в оплату статутного (складеного) капіталу. Потім він трансформується у звичайний розрахунковий рахунок. Поточні рахунки відкриваються деяким установам, а також філіям та представництвам юридичних осіб при відсутності у них комерційної діяльності. У деяких випадках для виділення розрахунків філій і представництв, що мають поточні рахунки, самої комерційної організації може відкриватися також допоміжний розрахунковий субрахунок для виробництва розрахунків за місцем знаходження філії (представництва). Бюджетні рахунки відкриваються суб'єктам, яким дано право розпоряджатися бюджетними коштами (органам влади, адміністрації).
Поточні валютні рахунки відкриваються клієнтам для зарахування іноземної валюти та розрахунків нею. Рахунки, на яких обліковуються взаєморозрахунки банків, носять назву кореспондентських рахунків (субрахунків). Подібні рахунки відкриваються або в розрахунково-касових центрах Центрального банку Росії, або безпосередньо банками на основі міжбанківських угод. Кореспондентські рахунки є різновидом контокорентний рахунок. Призначення контокоррента полягає в кредитуванні власника рахунку при відсутності в ньому коштів і здійснення заліків по сальдо взаємних вимог.
Форма договору банківського рахунку - проста письмова. Вона безпосередньо пов'язана з процедурою укладання договору та відкриття рахунку. При укладанні договору клієнтові або зазначеній ним особі відкривається рахунок у банку на узгоджених умовах (п.1 ст.846 ЦК). Відкриття рахунку представляє собою сукупність дій, скоєних сторонами договору при його укладенні. Порядок відкриття та ведення рахунків відповідно до ст. 30 Закону про банки встановлюється Банком Росії. В даний час він регулюється Інструкцією № 28 «Про розрахункових, поточних та бюджетних рахунках, відкритих в установах Держбанку СРСР» від 30 жовтня 1086г з подальшими змінами, яка значною мірою застаріла і застосовується в тій частині, в якій не суперечить новому цивільному законодавству. Для відкриття рахунку клієнт - юридична особа подає до банку: а) заяву на відкриття рахунку; б) установчі документи та свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; в) картку зі зразками підписів керівника і головного бухгалтера клієнта і відбитка його печатки. Останній документ має засвідчити права осіб, що мають право розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Остільки банківська практика створила нові засоби ідентифікації таких осіб, договором може бути передбачено використання електронних засобів платежу та інших аналогів власноручного підпису, кодів, паролів та інших носіїв інформації, що підтверджують, що розпорядження дано уповноваженим на те особою (ст.847 ЦК). Іноді виникає необхідність надати право списувати грошові кошти з рахунку клієнта на вимогу третьої особи. Зокрема, це необхідно при виконанні клієнтом-боржником свого зобов'язання перед його кредитором (третьою особою для банку). Банк зобов'язаний прийняти і виконати подібне доручення клієнта за умови, що клієнт надав дані, що дозволяють банку ідентифікувати таку третю особу в момент пред'явлення ним вимоги про платіж.
Крім того, законодавством встановлені інші документи, наявність яких обов'язково для відкриття рахунку юридичній особі. До них належать документи, що свідчать про постановку клієнта на облік як платника податків, платника внесків до Пенсійного фонду Російської Федерації, до Фонду соціального страхування РФ, до Державного фонду зайнятості населення РФ і платника внесків до фондів обов'язкового медичного страхування.
Рахунки індивідуальним підприємцям відкриваються в порядку, передбаченому інструктивним листом Держбанку СРСР від 9.07.1991г № 359. Для їх відкриття надаються: а) заяву на відкриття рахунку, підписана підприємцем; б) документ про державну реєстрацію підприємця; в) картка із зразком підпису підприємця, завірена нотаріально.
Укладення договору банківського рахунку може відбуватися двояко: шляхом підписання єдиного документа (найчастіше у формі договору приєднання на стандартному банківському бланку) або шляхом подання клієнтом заяви з зазначеними вище додатками (оферти) і вчинення на заяві дозвільного напису керівника банку (акцепту). В останньому випадку договір також укладається в письмовій формі, але специфічної - шляхом обміну документами. Укладення договору тягне відкриття відповідного рахунку.
При реорганізації юридичної особи відбувається зміна договору банківського рахунку та переоформлення рахунку. У цьому випадку клієнт зобов'язаний надати ті ж документи, що і при відкритті банківського рахунку. Розірвання договору банківського рахунку може здійснюватися не тільки з загальних підставах, але м в односторонньому порядку. З ініціативи клієнта договір може бути розірваний у будь-який час. Навпаки, банк має право розірвати договір банківського рахунку лише в судовому порядку і у двох суворо визначених випадках: а) коли сума грошових коштів, що знаходяться на рахунку клієнта, знижується нижче мінімуму, передбаченого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена протягом місяця з дня попередження банку про це; б) при відсутності операцій за рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором (ст.859 ЦК). Залишок грошових коштів видається клієнтові або за його вказівкою перераховується на інший рахунок не пізніше семи дні після отримання відповідної заяви від клієнта. Договір банківського рахунку припиняється у разі ліквідації юридичної особи або смерті громадянина-клієнта. наслідком розірвання чи припинення договору є закриття рахунку клієнта.
Зміст договору банківського рахунку складають права та обов'язки банку і клієнта. Основні обов'язки банку такі: а) належним чином виконувати операції по рахунку, передбачені законом, банківськими правилами, звичаями ділового обороту і договором банківського рахунку і б) зберігати банківську таємницю.
Перша з обов'язків банку може бути умовно розділена на ряд дій, які банк повинен здійснити за дорученням клієнта. До їх числа відносяться: прийняття та зарахування на рахунок грошових коштів, що надходять клієнти, виконання розпоряджень клієнти про перерахування коштів з рахунку, про видачу готівкових сум з рахунку, кредитування рахунку, облік векселів та інші дії. Ними повинні включати як активні, так і пасивні операції з грошовими коштами клієнта. При цьому банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати не передбачені законом або договором обмеження права розпоряджатися грошовими коштами на розсуд клієнта. Клієнт же здійснює відповідні дії, даючи вказівки банку про виробництво розрахунків, переказ коштів в депозит, зняття грошей з рахунку. При здійсненні операцій за рахунком банк вступає у відносини з третіми особами, керуючись волею клієнта і банківським законодавством. Операції за рахунком клієнта здійснюються не довільно, а у встановлені терміни (ст.849 ЦК, ст.31 Закону про банки). Банк зобов'язаний зараховувати надійшли на рахунок клієнта грошові кошти не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. У той же час банк зобов'язаний видавати або перераховувати з рахунку грошові кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, банківськими правилами або договором банківського рахунку. За загальним правилом, банк не повинен виконувати доручення клієнта за відсутності грошових коштів на рахунку. Однак договором банківського рахунку може бути передбачено виконання платежів за відсутності грошей на рахунку (кредитування рахунка, вид контокоренту або overdraft). У такій ситуації виникає борг клієнта перед банком, а до відносин між названими сторонами застосовуються правила про позику та кредит, оскільки сторони не погодили інше.
Обов'язками клієнта є дотримання правил при здійсненні операцій за рахунком та оплата витрат банку на здійснення операцій за рахунком. Друга обов'язок покладається на клієнта тільки, якщо це прямо передбачено договором банківського рахунку.
У такому випадку клієнт оплачує послуги банку за здійснення операцій з його коштами.
При виконанні взаємних зобов'язань за договором банківського рахунку зазвичай виникають зустрічні вимоги сторін: банк має право вимагати оплати своїх послуг, а також повернення коштів, пов'язаних з кредитуванням рахунка, та сплати відсотків за кредитом, а клієнт має право вимагати відсотки за користування його грошовими коштами.
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком тільки на підставі розпоряджень клієнта за винятком випадків, коли це передбачено законом, договором або проводиться за рішенням суду. При списанні коштів з рахунку існує певна черговість списання. Нормальною є ситуація, коли клієнт має грошовими коштами, достатніми для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку. У цьому випадку списання коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження до банку розпоряджень клієнта й інших документів на списання (календарна черговість), якщо інше не встановлено договором. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання проводиться в порядку нормативно встановленої черговості. У ст.855 ЦК виділяється шість черг. В першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також аліментних вимог. У другу чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу коштів з оплати праці, або за авторським договором. У третю чергу виробляється списання по платіжним (по невиконавчим) документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з оплати праці за трудовим договором, а також з відрахувань до Пенсійного фонду, Фонду соціального страхування та Державний фонд зайнятості. У четверту чергу виробляється списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, не зазначені в третій черзі. У п'яту чергу виробляється списання за виконавчими документами, яка передбачає задоволення інших грошових вимог. Нарешті, у шосту чергу виробляється списання по інших платіжними документами в порядку звичайної календарної черговості.
Відповідальність за невиконання або неналежне виконання обов'язків за договором банківського рахунку носить взаємний характер. Особливе значення має регламентація відповідальності банку як сильнішої сторони договору. Ця відповідальність настає для банку за несвоєчасне або неправильне зарахування на рахунок надійшли клієнтові коштів або за їхнє необгрунтоване списання з рахунку, а також за невиконання вказівок клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку або про їх видачу (ст.856 ЦК, ст. 31 Закону про банки).
Розрахункові зобов'язання опосередковує здійснення платежів за передане майно або з інших підстав.
Розрахунки поділяються на безготівкові (через кредитну організацію) та готівкові, коли боржник вручає кредитору гроші в «натуральною» формі.
Безготівкові розрахунки здійснюються відповідно до федеральних законів. З огляду на ст 80 Закону про Банк Росії останній встановлює правила, форми, терміни і стандарти здійснення безготівкових розрахунків.
Законодавством визначаються форми безготівкових розрахунків. Форма розрахунків - різновид зобов'язання клієнта і обслуговуючого його банку по виконанню (отримання) безготівкового платежу. У ЦК міститься перелік форм розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями, акредитивами, по інкасо і розрахунки чеками. Але допускаються й інші форми розрахунків, передбачені законом.
Розрахунки платіжними дорученнями.
При розрахунках платіжним дорученням банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи у цьому чи іншому банку у строк, передбачений законом або встановлений відповідно до нього, якщо більш короткий строк не передбачений договором банківського рахунку або не визначений вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту (ст.863 ЦК).
Виконання доручення полягає в перерахуванні банком грошової суми з рахунку платника на рахунок отримувача коштів через його банк. Такий обов'язок покладається на банк платника, що прийняв доручення до виконання, у строки, передбачені законом, банківськими правилами, звичаями ділового обороту або договором банківського рахунку.
За невиконання або неналежне виконання доручення клієнта про переведення банк несе повну майнову відповідальність за загальними правилами, встановленими для комерційних організацій. Крім того, якщо порушення правил розрахунків спричинило неправомірне утримання грошових коштів, банк сплачує відсотки в порядку і в розмірі, встановлених для грошових зобов'язань ст.395 ЦК.
Розрахунки за акредитивом.
Сенс акредитиву як форми розрахунків полягає в отриманні продавцем твердих гарантій платежу, а покупцем - повноцінних прав на відвантажений товар. Це можливо, коли гроші перераховуються платником лише при виконанні його контрагентом певних умов, що і створює переваги, які має продавець, який домовився з покупцем про акредитивній формі оплати. Особливо поширена ця форма в міжнародній торгівлі, зокрема при експорті товарів. Тому акредитив часто розглядається не тільки як форма розрахунків, але і як своєрідне забезпечення платежу за товари.
Розрізняються акредитиви:
відкличні - він залежить від волі банку-емітента і відповідно платника. Такий акредитив може бути змінений або скасований без попереднього повідомлення одержувача грошових коштів;
безвідкличний - не може бути змінений без згоди одержувача коштів. Він може набути характеру підтвердженого акредитива.
покритий (депонований) створює обов'язок банку-емітента перерахувати суму акредитива (покриття) за рахунок коштів платника або надати останньому кредит шляхом перерахування коштів у розпорядження виконуючого банку.
непокритий акредитив заснований на праві виконуючого банку списати всю суму акредитива з кореспондентського рахунку банку-емітента.
Принципи відповідальності банку за порушення умов акредитива покояться на схемі акредитивного зобов'язання. Перед платником майнову відповідальність несе банк-емітент, а перед банком-емітентом - виконуючий банк. За стадійна схема доведення відповідальності до винної особи має два винятки, характерні для розрахункових правовідносин. По-перше, при необгрунтованій відмові виконуючого банку у виплаті коштів за покритому або підтвердженого акредитиву відповідальність перед бенефіціаром може бути покладена не на продавця або його банк, а на виконуючий банк, який не є платником, але пов'язаний дорученням банку-емітента. По-друге, у разі неправильної виплати виконуючим банком грошових коштів за депонованому або гарантованого акредитивом внаслідок порушення умов останнього пряма відповідальність перед платником (продавцем) також може бути покладена на виконуючий банк (ст.872 ЦК).
Розрахунки по інкасо.
Інкасова операція полягає в отриманні і протилежна акредитиву, так як у платника немає обов'язку заздалегідь перерахувати грошові кошти, їх ще тільки належить у нього затребувати. Тому інкасо дає менші гарантії платежу продавцю (підряднику), але набагато вигідніше платнику (покупцю, замовнику), який не заморожує своїх оборотних коштів і несе витрат по кредитуванню. У ст.874 ЦК встановлено, що при розрахунках за інкасо банк (банк-емітент) зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за рахунок клієнта дії щодо одержання від платника платежу та (або) акцепту платежу.
Ознаками інкасо є:
а) доручення клієнта банку отримати (інкасувати) гроші від платника або отримати згоду сплатити гроші (акцепт платежу).
б) виконання доручення за рахунок клієнта.
в) виконання доручення банком-емітентом самостійно або за допомогою виконуючого банку. Виділяють «чисте інкасо», тобто отримання платежу лише на підставі фінансових документів (векселі, чека, боргової розписки) і «документальне інкасо» - отримання платежу на основі комерційних документів (рахунків, коносаментів, накладних та ін.)
Загальні правила про виконання інкасового доручення містяться в ст.875-876 ГК. Банк-емітент, отримавши документи від клієнта, починає процедуру інкасування сам або направляє їх виконуючому банку. За відсутності будь-якого документа або за невідповідність документа за зовнішніми ознаками інкасовому дорученню виконуючий банк сповіщає про це банк-емітент або клієнта (продавця). Якщо зазначені дефекти не усунуто у встановлений термін, то виконуючий банк залишає ці документи без виконання. Всі документи подаються виконуючим банком платнику для платежу (акцепту) у тій формі, в якій вони отримані.
Правила ДК про інкасо нині охоплюються кілька різновидів доручень про зарахування платежу, які мають свої історично сформовані назви. До їх числа відносяться: розрахунки платіжними вимогами-дорученнями і розрахунки платіжними вимогами.
Платіжна вимога-доручення являє собою пропозицію продавця (замовника) покупцю платникові) сплатити на підставі комерційних та фінансових документів передане майно (виконані роботи, послуги). Таким чином, вимога-доручення є різновидом документарного інкасо.
Платіжні вимоги близькі вимогам-доручень, але при такому вигляді інкасо в розрахункових зобов'язаннях завжди бере участь банк-емітент (банк продавця). Вони розрізняються за видами акцепту. Акцепт може бути попереднім, коли інкасація коштів відбувається після вираження волі платника, і наступним, коли списання відбувається негайно з надходження вимоги до банку, але протягом певного терміну можлива відмова від акцепту і повернення грошей на рахунок платника.
Розрахунки чеками.
Чек - особлива форма розрахунків, що володіє зовнішньою простотою і підвищеною мобільністю. Це пов'язано з тим, що чек є цінним папером, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми. Чек є лише сурогатом грошей, а тому таке зобов'язання вважається виконаним тільки в момент отримання кредитором справжніх грошових коштів (зарахування їх на його рахунок). З цього висновку випливає, що:
а) основним боржником по чеку є чекодавець;
б) чекодержатель не перебуває з банком у зобов'язальних правовідносинах, банк не акцептує чеки і не відповідає перед власником за неоплату чека (така відповідальність покладається на чекодавця, чекового поручителя та осіб, які передали чек);
в) чекові зобов'язання абстрактно («нічим не обумовлене») і відірване від основного зобов'язання, виконання платежу за яким оформляється чеком;
г) зобов'язання за чеком носить безвідкличний характер до закінчення строку пред'явлення чека до платежу;
д) платіж по чеку не може включати відсотків (будь-яка умова про відсотки за чеком мізерно). Всі чеки можуть побут розділені на розрахункові, застосовувані в безготівкових платежах, і чеки для отримання готівкових грошей. Крім того, повсюдно набули поширення так звані перекреслені (кроссірованние) чеки.
Кроссирование здійснюється за допомогою двох паралельних ліній на лицьовій стороні чека. Сенс перекреслення полягає в обмеженні використання чека по колу власників, коли банк не має права інкасувати суму чека на користь інших осіб. Перекреслення буває загальним і спеціальним. Кроссирование є загальним, якщо між двома лініями немає ніякого позначення або є позначка "банк". Перекреслення є спеціальним, якщо між лініями вписано найменування банку. Загальне кроссирование може бути перетворено в спеціальне, але не навпаки.
Чек як цінний папір може бути іменним, ордерним і представницькими (ст.880 ЦК використовує термін «переказний» чек, яким покриваються дві останні з названих різновидів).
Іменний чек взагалі не підлягає передачі (отже, не допускається цесія за іменним чеком). Передача прав за чеком, або індосамент (від in dosso - «на спині», тобто на звороті цінного паперу) за переказним чеком, допускається на користь будь-особи, включаючи самого чекодавця (чек власному наказу).
З метою підвищення довіри до чеками використовується інститут чекового поруки (авалю). Гарантія платежу за допомогою авалю може бути повною або частковою. Авалістом (поручителем) за чеком має право виступити кожен, крім платника.
кожен зобов'язаний за чеком (чекодавець, індосанти, авалісти) відповідає за відмову чекодавець платника від платежу за чеком солідарно (ст.885 ЦК). при цьому чекодержатель ніяк не пов'язаний послідовністю виникнення обов'язків цих осіб (безперервністю індосаментів і датами авалей) і має право за своїм вибором пред'явити позов до одного, кількох чи до всіх чекових боржникам.
Термін позовної давності за чековому зобов'язанню скорочений. Позов чекодержателя до зобов'язаним особам може бути заявлено протягом шести місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу. Регресні позови зобов'язаних осіб один до одного погашаються після закінчення шести місяців з дня, коли відповідна особа задовольнило вимоги, або з дня пред'явлення до нього позову.
Чеки з грифом «Росія», обіг яких передбачено банківськими нормативними актами, мають значну специфіку. По-перше, сфера їх використання обмежена одногородними розрахунками. По-друге, платежі даними чеками здійснюються тільки розрахунково-касовими центрами Банку Росії після перекладу ним грошових коштів банками-платниками. По-третє, заборонена індосацію таких чеків і розрахунки ними між громадянами (допускаються платежі громадян юридичними особами за придбані товари).
Інші форми розрахунків.
У ряді випадків застосовуються і інші форми розрахунків, крім вищевказаних. Так, платіжні доручення використовуються при перекладах через підприємства зв'язку. Останні виконують специфічні розрахункові послуги (поштові та телеграфні перекази) у силу Закону РФ «Про поштовий зв'язок» від 9 серпня 1995 року.
Принципово новим для російського банківського обороту є використання електронних форм розрахунків з використанням пластикових карток.
Договором, укладеним між АТ «Простір» (продавець) і кооперативом «Рост» (покупець) передбачалося, що оплата товарів буде проводиться безвідкличним акредитивом, виставленого покупцем у 3-х денний термін з дня одержання повідомлення продавця про готовність товарів до відвантаження. У договорі вказувалося, що виплата коштів акредитива належна проводитися при пред'явленні товарно-транспортних документів.
Одержавши повідомлення постачальника, кооператив у встановлений термін подав заяву на акредитив, у якому встановив термін дії акредитива 15 днів, з дня відкриття - 5 травня.
11 травня покупець через обслуговує його установа банку дав розпорядження про зміну умов виплат з акредитива, зокрема про необхідність подання постачальником документів, що засвідчують якість продукції. Продавець про ці зміни не повідомляло. Відвантаживши товари, продавець 19 травня представив банку реєстри рахунків з додатком товарно-транспортних документів. Перевіривши дотримання умов акредитива й установивши, що документи, що засвідчують якість товару, не надано, банк відмовився зробити виплату. На наступний день акредитив був закритий у зв'язку із закінченням терміну дії.
Продавець звернувся до покупця з вимогою про оплату відвантаженої продукції, а також зажадав оплати.
Санкцією за необгрунтоване ухилення від оплати. Покупець вимогу про сплату сум заборгованості визнав необгрунтованим. Разом з тим він вважав, що штраф з нього стягуватися не може так як порушень договору в частині оплати він не допускав. Всі дії щодо зміни умов акредитива їм зроблені правомірно, тому що в договорі між сторонами не було погоджено умови виплати акредитива і не містилося заборони на їхню зміну. Чи правомірні дії покупця?
Відповідно до ч.1 ст.869 ГК РФ
«Безвідкличний акредитив, який не може бути скасований без згоди одержувача коштів».
Відповідно до ч. 1 ст.870 ГК РФ «Для виконання акредитива одержувач коштів подає до виконуючого банку документи, підтверджуючі виконання всіх умов акредитива». При порушенні хоча б одного з цих умов виконання акредитива не провадиться, як видно з умови задачі, між АТ «Простір» (продавцем) і кооперативом «Рост» (покупцем) передбачена така форма розрахунків, як безвідкличний акредитив. При цьому умовою виконання акредитива було надання продавцем лише товарно-транспортних документів. Ця умова продавець виконав, тому свої зобов'язання по акредитиву він також виконав. Вимога продавця про надання документів, що засвідчують якість в даному випадку неправомірно, тому що це умова договором не передбачалося. У силу того, що акредитив є безвідкличним, покупець не має права змінити його в односторонньому порядку, не отримавши згоди продавця. Це він не зробив, тому дії покупця про відмову сплати сум заборгованості є неправомірними відповідно до ч.2 ст.516 ГК РФ.
Крім того, відповідно до ст.393 ЦК України, покупець зобов'язаний відшкодувати продавцю збитки, завдані невиконанням зобов'язання.
ЛІТЕРАТУРА:
1.Гражданскій кодекс РФ Ч.2 1995р зі змінами та доповненнями на 7.02.1999г
2.Федеральний закон «Про Центральному Банку Росії» зі змінами і доповненнями, внесеними ФЗ РФ «Про внесення змін і доповнень до ФЗ« Про Центральний банк РФ і ФЗ «Про ринок цінних паперів» від 8.07.1999г.
3Закон РРФСР «Про банки і банківську діяльність» від 2.12.1990г в редакції ФЗ від 3.02.1996г
4. Положення Центрального Банку РФ «Про порядок проведення валютних операцій» від 14.10.1999г. № 93-П
5.Інструкція № 28 «Про розрахункових, поточних та бюджетних рахунках, відкритих в установах Держбанку СРСР від 3.10.19986г з подальшими змінами і доповненнями (СБ» Бізнес і банки »1991р № 30)
6.Пісьмо Банку Росії від 18.09.1995г № 191 (Економіка і життя № 40).
7.Закон РФ «Про поштовий зв'язок» від 9.08.1995г (Вісник ВАС РФ 1993 № 6
8.Сборнік законів 1995р № 3. теорія держави і права