Зміст
Введення
I Теоретичні основи кредитної політики
1.1 Поняття і сутність кредиту
1.2 Роль і значення кредитної політики комерційного банку
1.3 Оцінка кредитної діяльності комерційних банків в РК
II. Аналіз фінансового стану АТ «БТА» за 2005-2006-2007р.р
2.1 Загальна характеристика діяльності АТ «БТА»
2.2 Аналіз балансу банку
2.3 Порівняльний аналіз фінансових показників банку
2.4 Аналіз ліквідності банку
III. Перспективи вдосконалення кредитування
3.1 Шляхи вдосконалення кредитної політики
3.2 Проблеми кредитної політики комерційного банку
Висновок
Список використаної літератури
Додаток
Введення
Мета роботи - розгляд кредитної політики комерційного банку і вироблення напрямків її вдосконалення.
Виходячи з мети основні завдання дипломної роботи такі:
вивчити теоретичні та методичні положення з питань розробки кредитної політики комерційного банку;
провести комплексний аналіз зібраних в базовому комерційному банку матеріалів з питань кредитування, виявити позитивні і негативні аспекти діяльності банку і сформувати на їх основі висновки і рекомендації щодо вдосконалення процесу кредитування;
вивчити зарубіжний досвід і з його обліком на основі аналізу діяльності банку розкрити зміст та обгрунтувати заходи щодо вдосконалення процесу кредитування в комерційному банку.
Об'єктом дослідження є комерційний банк. Предметом дослідження є економічні відносини, що виникають між банком і іншими суб'єктами господарської діяльності з приводу надання в позику грошових коштів на принципах платності, строковості і поворотності.
Проблема розробки ефективної кредитної політики комерційного банку досліджувалася багатьма економістами, як вітчизняними, так і зарубіжними, зокрема А.А. Веселовським, А. Єпіфановим, В. Міщенко, В.М. Усоскин, Дж. Ф. Синки та ін Ними написаний ряд статей, в яких досліджується ця проблема.
При написанні дипломної роботи використовувалися законодавчі акти, нормативні документи, статистичні дані, звітність банку і підприємств, роботи вітчизняних і зарубіжних авторів.
I. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ
1.1 Поняття і сутність кредиту
Мета кредитної політики визначити пріоритети у кредитній діяльності Банку, стандарти, нормативи та принципи управління кредитами і ризиками Банку, а також обов'язки і повноваження всіх службовців і підрозділів, зайнятих у процесі експертизи, моніторингу кредитів та ризиків.
Кредити надаються на принципах:
-Платності
-Ліквідної забезпеченості
-Цільової спрямованості
-Терміновості
-Повернення.
Банк здійснює діяльність у всіх регіонах республіки.
Зниження кредитних ризиків досягається за допомогою:
-Проведення зваженої кредитної політики шляхом ретельного вибору клієнтів, комплексної експертизи всіх проектів, запропонованих до кредитування, колегіального прийняття рішень про надання кредитів, обов'язкового гарантованого ліквідного забезпечення;
-Обмеження повноважень філій Банку;
-Диверсифікації кредитів за секторами економіки регіонів республіки;
-Організації кредитного менеджменту шляхом постійного спостереження всіх етапів експертизи і реалізації кредитних проектів, прийняття заходів по виключенню неплатежів у випадку появи будь-яких ознак виникнення ризиків по кредиту.
У пріоритетному порядку приймаються до кредитування проекти:
-З експортною орієнтацією і внутрішньою нормою прибутку (рентабельності) вище 15% за наявності контрактів (договорів, протоколів намірів) на збут продукції і за умови фінансування проекту за рахунок власних джерел не менше 20%;
-Орієнтовані на внутрішній ринок з нормою прибутку (рентабельності) вище 15% за наявності контрактів (договорів, протоколів намірів) на збут продукції і за умови фінансування проекту не менше 30%.
Кредити видаються клієнтам, які мають розрахункові та інші рахунки в Банку та активно проводив по них операції.
Кредити не видаються клієнтам, які мають прострочені борги Банку, включаючи числяться за балансом Банку.
Середньострокові та довгострокові кредити за рахунок власних кредитних ресурсів Банку надаються тільки з дозволу Правління.
Підрозділи, що здійснюють кредитні операції та їх функції.
Видачу позик, їх облік, контроль за рухом, прийняттям заходів щодо врегулювання проблем заборгованості виробляє кредитний відділ Банку.
Кредитний відділ є структурним підрозділом банку і укомплектовується фахівцями відповідної кваліфікації згідно зі штатним розкладом.
Функції кредитного відділу.
. На стадії первинного відбору і банківської експертизи.
. Прийом клієнтів, проведення попередньої оцінки та первинного відбору проектів для кредитування.
. Аналіз можливих джерел і умов кредитування проектів - власних, залучених, включаючи іноземні кредити.
Розробка спільно з позичальником схеми кредитування проекту.
Аналіз проектів, допущених до комплексної банківської експертизи для отримання кредиту.
Аналіз контрактів між підрядником (експортером, постачальником) та замовником (імпортером, покупцем).
Аналіз гарантійної (заставної бази позичальника із залученням фахівців інших структурних підрозділів Банку.
На стадії ухвалення рішення про кредитування
1.Аналіз та узагальнення підсумків комплексної банківської експертизи та підготовка висновків по проекту для санкціонування кредиту на Кредитний комітет.
2. Узгодження з Кредитним комітетом розміру процентної ставки, строку та інших умов надання кредиту.
Підготовка кредитних договорів, договорів застави, інших угод з позичальником спільно з юридичним відділом.
Підготовка розпоряджень з санкционированию кредиту, відкриття відповідного позичкового рахунку, визначення умов його роботи, термінів і методу нарахування процентних платежів за кредит, термінових зобов'язань з погашення кредиту (якщо дана умова передбачено кредитним договором.
Письмове повідомлення клієнтів Банку про прийнятих рішень.
На стадії контролю за кредитом
Введення кредитного досьє позичальника
Оперативний контроль за використанням коштів та погашенням кредиту
Письмове повідомлення позичальника за місяць до настання терміну погашення кредиту.
Нагляд фінансового стану позичальника.
Контроль і систематична класифікація позичкового портфеля.
Нагляд за станом заставного майна.
Складання статистичної звітності, аналітичних оглядів, таблиць, прогнозів, планів.
Розгляд та підготовка відповідей на кореспонденцію, що надходить з питань, що належать до компетенції відділу.
Надання консультаційних послуг клієнтам банку з питань, що належать до компетенції відділу.
Порядок ведення документації за наданим кредитом.
Облік документації ведеться за кожним кредитом, щодо якого Банк володів чи володіє правом вимоги, незалежно від виду кредиту, категорії позичальника, способу набуття права вимоги.
По кожному наданому кредиту в Банку має бути заведена кредитне досьє, яке відкривається в день підписання або затвердження кредитного договору і закривається тільки в момент припинення його дії.
Документи, що містяться в кредитній досьє, повинні бути підшиті та пронумеровані в хронологічному порядку.
Основна документація досьє повинна містити:
Заява, підписана позичальником, що містить вказівку мети використання кредиту і опис майна, яке може бути надано для заставного забезпечення повернення кредиту;
Копії установчих документів позичальника, якщо він є юридичною особою;
Документи, що підтверджують повноваження особи на підписання кредитного договору від імені позичальника, якщо ця особа є представником позичальника;
Оригінал укладеного кредитного договору;
Фінансові звіти за станом на день подання заяви, підписані позичальником, включаючи звіт про прибутки і збитки та баланс, а також звіти за попередні періоди, завірені податковою інспекцією;
Довідка про працевлаштування і розмір заробітної плати позичальника, якщо ним є фізична особа;
Розрахунки, підготовлені відповідальним працівником Банку, що підтверджують здатність позичальника забезпечити достатній потік грошових коштів, необхідних для здійснення платежів з повернення кредиту;
Рішення Кредитного комітету Банку про затвердження кредитного договору, що містить терміни та умови, відповідно, з якими був затверджений кредит;
Документи, що підтверджують мету використання кредиту. Якщо позичальник є агентом іншої особи щодо отримання даного кредиту в повному обсязі або якоїсь його частини, то до досьє має бути додана копія документа, що посвідчує повноваження позичальника як агента, в якому вказана сума кредиту та мета його дійсним одержувачем.
Якщо наданий кредит забезпечений нерухомістю, то додаткова документація за кредитним досьє повинна включати в себе:
1. оригінал укладеного договору про іпотеку з відміткою, про його державну реєстрацію;
2. документ, що підтверджує і що доводить оціночну вартість заставленого майна;
3. документи, що підтверджують покупну ціну заставленого майна, якщо кредит виділений з метою фінансування його придбання.
За позиками, наданими з умовою забезпечення виконання зобов'язань позичальника у вигляді застави рухомого майна, до кредитного досьє крім основної документації додається договір про заставу, інформація про предмет застави та методи визначення його вартості.
У випадках передбачених законодавством Республіки Казахстан, на договорі про заставу повинна бути відмітка про його державну реєстрацію у відповідній організації або представлятися свідоцтво про його реєстрацію.
У досьє по кредиторам, виділеним на придбання рухомого майна, яке відповідно до договору про заставу після переведення у власність позичальника стало предметом застави, повинні міститися документи, що підтверджують покупну ціну даного майна і суму, на яку воно застраховане.
Якщо кредит видано з метою фінансування будівництва, реконструкції або інших будівельних удосконалень нерухомого майна, то до досьє додаються проектно-кошторисна документація по планованим робіт та звіти про перевірку, підготовлені банком, або акт прийому здачі позичальником, що підтверджують виконання робіт, на які виділено кредит.
За кредитом, виконання зобов'язання, за яким забезпечено гарантією, до кредитного договору долучаються такі додаткові документи:
гарантійний договір
висновок аудиторської організації або аудитора, що підтверджує задовільний фінансовий стан гаранта;
документи, що підтверджують повноваження особи на підписання гарантійного договору від імені гаранта.
документи, що підтверджують забезпечення гарантії.
Зміни та доповнення, що вносяться до укладених Банком договори за наданими кредитами, включаючи договори щодо забезпечення, повинні бути, оформлені згідно з умовами цих договорів і долучені до відповідних досьє.
Документи, що підтверджують факт повного або часткового погашення заборгованості по кредиту, повинні бути долучені до кредитного досьє, і відображати джерело погашення кредиту.
Документи, що свідчать про заходи, вжиті Банком у разі невиконання або неналежного виконання позичальником своїх зобов'язань.
Будь-яка інша кореспонденція або документи, що відображають письмові чи усні контакти між банком і позичальником, що відбулися після укладення відповідних договорів з метою перевірки фінансового стану позичальника і його здатності здійснювати платежі з повернення кредиту своєчасно і повному обсязі.
Банк, що обслуговує кредит відповідно до умов договору про уступку вимоги, зобов'язаний вести документацію, яка відображатиме регулярність і повноту платежів з повернення кредиту, і своєчасно залучати їх до кредитного досьє.
За гарантіями Банку, за якими відповідальність не настала, повинна вестися документація як за кредитним моніторингу на загальних підставах.
Ці вимоги, поширюються в повному обсязі на порядок ведення документації за гарантіями Банку, за якими він поніс відповідальність за невиконання зобов'язань боржником.
Класифікація кредитів
Фахівці кредитного відділу зобов'язані постійно здійснювати контроль, за виконанням умов укладених кредитних договорів, цільовим використанням і своєчасним поверненням кредиту і процентних платежів по ньому, підтримуючи тісні контакти з позичальником на протязі всього строку користування позиками.
Кредитні фахівці несуть персональну відповідальність за адекватний аналіз фінансового стану позичальника, визначення та підтвердження джерела виплати кредиту, а також міцності і забезпечення кредиту.
У випадку ознак підвищення кредитного ризику є:
-Зміна керівництва компанії-позичальника;
-Зміна юридичного статусу позичальника;
-Зміна юридичної адреси позичальника;
-Виникнення простроченої заборгованості за даним кредитом.
-Виникнення простроченої заборгованості за будь-якими іншими зобов'язаннями клієнта строком більше 3 місяців.
Аналіз структури кредитного портфеля Банку та класифікація виданих коштів, проводиться щомісяця.
Класифікація позичкового портфеля проводиться за всіма позиками, виданими філією, незалежно від дати, мети та джерел їх видачі (власні кошти банку, централізовані, директивні, аукціонні), від терміну користування (короткострокові, довгострокові), від валюти надання (тенге, інвалюта), заборгованість за якими не погашена на момент проведення класифікації.
Позики, які надаються банком, поділяються за якістю на такі групи:
1.Стандартние
2.Нестандартние
3.Неудовлетворітельние
4.Сомнітельние
5.Убиточние
При цьому категоріями градації є:
дотримання позичальником термінів платежів за позикою;
аналіз фінансового стану позичальника;
взаємовідношення банку з позичальником,
наявне у банку забезпечення кредиту та ступінь його надійності.
1. Стандартний кредит
Стандартний кредит-кредит, термін повернення якого не настав і якість якого не викликає сумніву, тобто:
позичальник є фінансово-стійким господарюючим суб'єктом, що має високий рівень забезпеченості власним капіталом; високу норму рентабельності; характерний короткий період обертання дебіторської заборгованості (у днях);
у банків є на нього кредитне досьє. При оцінці репутації істотну роль грає відношення позичальника до своїх зобов'язань в минулій діяльності;
надійне забезпечення кредиту, структура якого характеризується переважанням бистрореалізуемих активів і високо ліквідних коштів. Позика, видана позичальникові, вважається забезпеченим за умови надання забезпечення у розмірі достатньому для покриття позики і відсотків по ній, на яке банком відповідно до чинного законодавства, може бути звернено стягнення. Всі документи за наданим забезпечення повинні бути оформлені у тому порядку, встановленому Законодавством Республіки Казахстан.
У кредитів даної категорії відсутні ознаки того, що вони не будуть повернуті, можливість збитків для банків мінімальна.
2. Нестандартний кредит
Нестандартний кредит-кредит, що несе незначний ризик, пов'язаний:
з затримкою повернення кредиту до 30 днів;
пролонгований не більше одного разу.
До даної групи відносяться кредити, видані клієнтам, фінансовий стан яких стабільне, але є певні незадовільні показники (зростання дебіторської заборгованості, наднормативні запаси товарів і готової продукції тощо).
Наявність кредитного досьє обов'язково.
3. Незадовільний кредит
тривалість прострочення, якого складає від 30 до 60 днів з дня винесення заборгованості на рахунок прострочених позик;
пролонгований більше одного разу.
Кредити, видані клієнтам, які не мають кредитне досьє з моменту видачі, відносяться до цієї групи кредитів, незалежно від дотримання термінів платежів.
4. Сумнівний кредит-це кредит:
Тривалість прострочення, якого складає від 60 до 90 днів з дня винесення заборгованості на рахунок прострочених позичок.
5. Збитковий кредит-це кредит:
Тривалість прострочення, за яким перевищує 90 днів з дня винесення заборгованості на рахунок прострочених позичок.
Нарахування відсотків припиняється після 90 днів з дня винесення заборгованості на рахунок прострочених позичок.
Припинення нарахування відсотків означає припинення зростання нарахованих відсотків в балансі банку. Облік не нарахованих відсотків проводиться за балансом (поза балансовий рахунок 9972).
Якщо класифікується позика за виділеними критеріями займає проміжне місце між двома виділеними в цьому Положенні групами позик, для зниження ризику банку слід відносити даний кредит до групи більш низької якості. Введення
I Теоретичні основи кредитної політики
1.1 Поняття і сутність кредиту
1.2 Роль і значення кредитної політики комерційного банку
1.3 Оцінка кредитної діяльності комерційних банків в РК
II. Аналіз фінансового стану АТ «БТА» за 2005-2006-2007р.р
2.1 Загальна характеристика діяльності АТ «БТА»
2.2 Аналіз балансу банку
2.3 Порівняльний аналіз фінансових показників банку
2.4 Аналіз ліквідності банку
III. Перспективи вдосконалення кредитування
3.1 Шляхи вдосконалення кредитної політики
3.2 Проблеми кредитної політики комерційного банку
Висновок
Список використаної літератури
Додаток
Введення
Мета роботи - розгляд кредитної політики комерційного банку і вироблення напрямків її вдосконалення.
Виходячи з мети основні завдання дипломної роботи такі:
вивчити теоретичні та методичні положення з питань розробки кредитної політики комерційного банку;
провести комплексний аналіз зібраних в базовому комерційному банку матеріалів з питань кредитування, виявити позитивні і негативні аспекти діяльності банку і сформувати на їх основі висновки і рекомендації щодо вдосконалення процесу кредитування;
вивчити зарубіжний досвід і з його обліком на основі аналізу діяльності банку розкрити зміст та обгрунтувати заходи щодо вдосконалення процесу кредитування в комерційному банку.
Об'єктом дослідження є комерційний банк. Предметом дослідження є економічні відносини, що виникають між банком і іншими суб'єктами господарської діяльності з приводу надання в позику грошових коштів на принципах платності, строковості і поворотності.
Проблема розробки ефективної кредитної політики комерційного банку досліджувалася багатьма економістами, як вітчизняними, так і зарубіжними, зокрема А.А. Веселовським, А. Єпіфановим, В. Міщенко, В.М. Усоскин, Дж. Ф. Синки та ін Ними написаний ряд статей, в яких досліджується ця проблема.
При написанні дипломної роботи використовувалися законодавчі акти, нормативні документи, статистичні дані, звітність банку і підприємств, роботи вітчизняних і зарубіжних авторів.
I. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ
1.1 Поняття і сутність кредиту
Мета кредитної політики визначити пріоритети у кредитній діяльності Банку, стандарти, нормативи та принципи управління кредитами і ризиками Банку, а також обов'язки і повноваження всіх службовців і підрозділів, зайнятих у процесі експертизи, моніторингу кредитів та ризиків.
Кредити надаються на принципах:
-Платності
-Ліквідної забезпеченості
-Цільової спрямованості
-Терміновості
-Повернення.
Банк здійснює діяльність у всіх регіонах республіки.
Зниження кредитних ризиків досягається за допомогою:
-Проведення зваженої кредитної політики шляхом ретельного вибору клієнтів, комплексної експертизи всіх проектів, запропонованих до кредитування, колегіального прийняття рішень про надання кредитів, обов'язкового гарантованого ліквідного забезпечення;
-Обмеження повноважень філій Банку;
-Диверсифікації кредитів за секторами економіки регіонів республіки;
-Організації кредитного менеджменту шляхом постійного спостереження всіх етапів експертизи і реалізації кредитних проектів, прийняття заходів по виключенню неплатежів у випадку появи будь-яких ознак виникнення ризиків по кредиту.
У пріоритетному порядку приймаються до кредитування проекти:
-З експортною орієнтацією і внутрішньою нормою прибутку (рентабельності) вище 15% за наявності контрактів (договорів, протоколів намірів) на збут продукції і за умови фінансування проекту за рахунок власних джерел не менше 20%;
-Орієнтовані на внутрішній ринок з нормою прибутку (рентабельності) вище 15% за наявності контрактів (договорів, протоколів намірів) на збут продукції і за умови фінансування проекту не менше 30%.
Кредити видаються клієнтам, які мають розрахункові та інші рахунки в Банку та активно проводив по них операції.
Кредити не видаються клієнтам, які мають прострочені борги Банку, включаючи числяться за балансом Банку.
Середньострокові та довгострокові кредити за рахунок власних кредитних ресурсів Банку надаються тільки з дозволу Правління.
Підрозділи, що здійснюють кредитні операції та їх функції.
Видачу позик, їх облік, контроль за рухом, прийняттям заходів щодо врегулювання проблем заборгованості виробляє кредитний відділ Банку.
Кредитний відділ є структурним підрозділом банку і укомплектовується фахівцями відповідної кваліфікації згідно зі штатним розкладом.
Функції кредитного відділу.
. На стадії первинного відбору і банківської експертизи.
. Прийом клієнтів, проведення попередньої оцінки та первинного відбору проектів для кредитування.
. Аналіз можливих джерел і умов кредитування проектів - власних, залучених, включаючи іноземні кредити.
Розробка спільно з позичальником схеми кредитування проекту.
Аналіз проектів, допущених до комплексної банківської експертизи для отримання кредиту.
Аналіз контрактів між підрядником (експортером, постачальником) та замовником (імпортером, покупцем).
Аналіз гарантійної (заставної бази позичальника із залученням фахівців інших структурних підрозділів Банку.
На стадії ухвалення рішення про кредитування
1.Аналіз та узагальнення підсумків комплексної банківської експертизи та підготовка висновків по проекту для санкціонування кредиту на Кредитний комітет.
2. Узгодження з Кредитним комітетом розміру процентної ставки, строку та інших умов надання кредиту.
Підготовка кредитних договорів, договорів застави, інших угод з позичальником спільно з юридичним відділом.
Підготовка розпоряджень з санкционированию кредиту, відкриття відповідного позичкового рахунку, визначення умов його роботи, термінів і методу нарахування процентних платежів за кредит, термінових зобов'язань з погашення кредиту (якщо дана умова передбачено кредитним договором.
Письмове повідомлення клієнтів Банку про прийнятих рішень.
На стадії контролю за кредитом
Введення кредитного досьє позичальника
Оперативний контроль за використанням коштів та погашенням кредиту
Письмове повідомлення позичальника за місяць до настання терміну погашення кредиту.
Нагляд фінансового стану позичальника.
Контроль і систематична класифікація позичкового портфеля.
Нагляд за станом заставного майна.
Складання статистичної звітності, аналітичних оглядів, таблиць, прогнозів, планів.
Розгляд та підготовка відповідей на кореспонденцію, що надходить з питань, що належать до компетенції відділу.
Надання консультаційних послуг клієнтам банку з питань, що належать до компетенції відділу.
Порядок ведення документації за наданим кредитом.
Облік документації ведеться за кожним кредитом, щодо якого Банк володів чи володіє правом вимоги, незалежно від виду кредиту, категорії позичальника, способу набуття права вимоги.
По кожному наданому кредиту в Банку має бути заведена кредитне досьє, яке відкривається в день підписання або затвердження кредитного договору і закривається тільки в момент припинення його дії.
Документи, що містяться в кредитній досьє, повинні бути підшиті та пронумеровані в хронологічному порядку.
Основна документація досьє повинна містити:
Заява, підписана позичальником, що містить вказівку мети використання кредиту і опис майна, яке може бути надано для заставного забезпечення повернення кредиту;
Копії установчих документів позичальника, якщо він є юридичною особою;
Документи, що підтверджують повноваження особи на підписання кредитного договору від імені позичальника, якщо ця особа є представником позичальника;
Оригінал укладеного кредитного договору;
Фінансові звіти за станом на день подання заяви, підписані позичальником, включаючи звіт про прибутки і збитки та баланс, а також звіти за попередні періоди, завірені податковою інспекцією;
Довідка про працевлаштування і розмір заробітної плати позичальника, якщо ним є фізична особа;
Розрахунки, підготовлені відповідальним працівником Банку, що підтверджують здатність позичальника забезпечити достатній потік грошових коштів, необхідних для здійснення платежів з повернення кредиту;
Рішення Кредитного комітету Банку про затвердження кредитного договору, що містить терміни та умови, відповідно, з якими був затверджений кредит;
Документи, що підтверджують мету використання кредиту. Якщо позичальник є агентом іншої особи щодо отримання даного кредиту в повному обсязі або якоїсь його частини, то до досьє має бути додана копія документа, що посвідчує повноваження позичальника як агента, в якому вказана сума кредиту та мета його дійсним одержувачем.
Якщо наданий кредит забезпечений нерухомістю, то додаткова документація за кредитним досьє повинна включати в себе:
1. оригінал укладеного договору про іпотеку з відміткою, про його державну реєстрацію;
2. документ, що підтверджує і що доводить оціночну вартість заставленого майна;
3. документи, що підтверджують покупну ціну заставленого майна, якщо кредит виділений з метою фінансування його придбання.
За позиками, наданими з умовою забезпечення виконання зобов'язань позичальника у вигляді застави рухомого майна, до кредитного досьє крім основної документації додається договір про заставу, інформація про предмет застави та методи визначення його вартості.
У випадках передбачених законодавством Республіки Казахстан, на договорі про заставу повинна бути відмітка про його державну реєстрацію у відповідній організації або представлятися свідоцтво про його реєстрацію.
У досьє по кредиторам, виділеним на придбання рухомого майна, яке відповідно до договору про заставу після переведення у власність позичальника стало предметом застави, повинні міститися документи, що підтверджують покупну ціну даного майна і суму, на яку воно застраховане.
Якщо кредит видано з метою фінансування будівництва, реконструкції або інших будівельних удосконалень нерухомого майна, то до досьє додаються проектно-кошторисна документація по планованим робіт та звіти про перевірку, підготовлені банком, або акт прийому здачі позичальником, що підтверджують виконання робіт, на які виділено кредит.
За кредитом, виконання зобов'язання, за яким забезпечено гарантією, до кредитного договору долучаються такі додаткові документи:
гарантійний договір
висновок аудиторської організації або аудитора, що підтверджує задовільний фінансовий стан гаранта;
документи, що підтверджують повноваження особи на підписання гарантійного договору від імені гаранта.
документи, що підтверджують забезпечення гарантії.
Зміни та доповнення, що вносяться до укладених Банком договори за наданими кредитами, включаючи договори щодо забезпечення, повинні бути, оформлені згідно з умовами цих договорів і долучені до відповідних досьє.
Документи, що підтверджують факт повного або часткового погашення заборгованості по кредиту, повинні бути долучені до кредитного досьє, і відображати джерело погашення кредиту.
Документи, що свідчать про заходи, вжиті Банком у разі невиконання або неналежного виконання позичальником своїх зобов'язань.
Будь-яка інша кореспонденція або документи, що відображають письмові чи усні контакти між банком і позичальником, що відбулися після укладення відповідних договорів з метою перевірки фінансового стану позичальника і його здатності здійснювати платежі з повернення кредиту своєчасно і повному обсязі.
Банк, що обслуговує кредит відповідно до умов договору про уступку вимоги, зобов'язаний вести документацію, яка відображатиме регулярність і повноту платежів з повернення кредиту, і своєчасно залучати їх до кредитного досьє.
За гарантіями Банку, за якими відповідальність не настала, повинна вестися документація як за кредитним моніторингу на загальних підставах.
Ці вимоги, поширюються в повному обсязі на порядок ведення документації за гарантіями Банку, за якими він поніс відповідальність за невиконання зобов'язань боржником.
Класифікація кредитів
Фахівці кредитного відділу зобов'язані постійно здійснювати контроль, за виконанням умов укладених кредитних договорів, цільовим використанням і своєчасним поверненням кредиту і процентних платежів по ньому, підтримуючи тісні контакти з позичальником на протязі всього строку користування позиками.
Кредитні фахівці несуть персональну відповідальність за адекватний аналіз фінансового стану позичальника, визначення та підтвердження джерела виплати кредиту, а також міцності і забезпечення кредиту.
У випадку ознак підвищення кредитного ризику є:
-Зміна керівництва компанії-позичальника;
-Зміна юридичного статусу позичальника;
-Зміна юридичної адреси позичальника;
-Виникнення простроченої заборгованості за даним кредитом.
-Виникнення простроченої заборгованості за будь-якими іншими зобов'язаннями клієнта строком більше 3 місяців.
Аналіз структури кредитного портфеля Банку та класифікація виданих коштів, проводиться щомісяця.
Класифікація позичкового портфеля проводиться за всіма позиками, виданими філією, незалежно від дати, мети та джерел їх видачі (власні кошти банку, централізовані, директивні, аукціонні), від терміну користування (короткострокові, довгострокові), від валюти надання (тенге, інвалюта), заборгованість за якими не погашена на момент проведення класифікації.
Позики, які надаються банком, поділяються за якістю на такі групи:
1.Стандартние
2.Нестандартние
3.Неудовлетворітельние
4.Сомнітельние
5.Убиточние
При цьому категоріями градації є:
дотримання позичальником термінів платежів за позикою;
аналіз фінансового стану позичальника;
взаємовідношення банку з позичальником,
наявне у банку забезпечення кредиту та ступінь його надійності.
1. Стандартний кредит
Стандартний кредит-кредит, термін повернення якого не настав і якість якого не викликає сумніву, тобто:
позичальник є фінансово-стійким господарюючим суб'єктом, що має високий рівень забезпеченості власним капіталом; високу норму рентабельності; характерний короткий період обертання дебіторської заборгованості (у днях);
у банків є на нього кредитне досьє. При оцінці репутації істотну роль грає відношення позичальника до своїх зобов'язань в минулій діяльності;
надійне забезпечення кредиту, структура якого характеризується переважанням бистрореалізуемих активів і високо ліквідних коштів. Позика, видана позичальникові, вважається забезпеченим за умови надання забезпечення у розмірі достатньому для покриття позики і відсотків по ній, на яке банком відповідно до чинного законодавства, може бути звернено стягнення. Всі документи за наданим забезпечення повинні бути оформлені у тому порядку, встановленому Законодавством Республіки Казахстан.
У кредитів даної категорії відсутні ознаки того, що вони не будуть повернуті, можливість збитків для банків мінімальна.
2. Нестандартний кредит
Нестандартний кредит-кредит, що несе незначний ризик, пов'язаний:
з затримкою повернення кредиту до 30 днів;
пролонгований не більше одного разу.
До даної групи відносяться кредити, видані клієнтам, фінансовий стан яких стабільне, але є певні незадовільні показники (зростання дебіторської заборгованості, наднормативні запаси товарів і готової продукції тощо).
Наявність кредитного досьє обов'язково.
3. Незадовільний кредит
тривалість прострочення, якого складає від 30 до 60 днів з дня винесення заборгованості на рахунок прострочених позик;
пролонгований більше одного разу.
Кредити, видані клієнтам, які не мають кредитне досьє з моменту видачі, відносяться до цієї групи кредитів, незалежно від дотримання термінів платежів.
4. Сумнівний кредит-це кредит:
Тривалість прострочення, якого складає від 60 до 90 днів з дня винесення заборгованості на рахунок прострочених позичок.
5. Збитковий кредит-це кредит:
Тривалість прострочення, за яким перевищує 90 днів з дня винесення заборгованості на рахунок прострочених позичок.
Нарахування відсотків припиняється після 90 днів з дня винесення заборгованості на рахунок прострочених позичок.
Припинення нарахування відсотків означає припинення зростання нарахованих відсотків в балансі банку. Облік не нарахованих відсотків проводиться за балансом (поза балансовий рахунок 9972).
Перехід на ринкові відносини серйозно змінив структуру ресурсів комерційних банків. Структура банківських ресурсів окремого комерційного банку залежить від ступеня його спеціалізації або, навпаки, універсалізації, особливостей його діяльності, стану ринку позичкових ресурсів. Структура банківських ресурсів середнього комерційного банку в Казахстані представляється наступним чином:
власні кошти;
депозити
міжбанківське залучення
інші залучені кошти
Власні кошти
Власні кошти банку формуються з статутного капіталу, фондів і нерозподіленого прибутку.
Статутний капітал - формується з внесків підприємств, об'єднань і організацій складається з номінальної вартості акцій, і служить основним забезпеченням зобов'язань банку.
Терміни та структура внесків до статутного капіталу регулюється Інструкцією "Про правила випуски та реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території РК". Відповідно до неї кредитні організації, створюються у формі відкритого або закритого акціонерного товариства, що повинно відбиватися в їх статутах і найменування, і формують свої статутні капітал з номінальної вартості акцій, придбаних акціонерами.
Рада банку самостійно затверджує положення про порядок утворення та використання фондів банку.
Резервний фонд призначений для покриття можливих збитків банку по виробленим їм операціям. Мінімальний розмір резервного фонду визначається статутом кредитної організації, але не може становити менше 15% величини статутного капіталу. Джерелом формування резервного фонду є відрахування від прибутку направлені на фонд відповідно до законодавства.
Банками формуються також спеціальні фонди: «Знос основних засобів», «Знос МШП», утворювані шляхом амортизаційних відрахувань; фонди економічного стимулювання створені з прибутку. До спеціальних фондів банку відносять також кошти, отримані від переоцінки основних фондів, що проводяться за рішеннями Уряду РК; кошти від продажу банкам акцій їх першим власникам зверх номінальної вартості.
Чистий прибуток поточного року - це сума прибутку що залишається в розпорядженні банку після сплати всіх податків і зборів.
Світовий досвід надає нам різні методики визначення розміру власних коштів (капіталу) банку. Розмір капіталу, розрахований по тій чи іншій методиці, буде різним.
Необгрунтоване завищення капіталу при розрахунку призводить до помилкової інформації про благополучний стан банку і тим самим вводить в оману вкладників, акціонерів, а також сам банк. Останній, виходячи з завищеної величини власного капіталу, розширює свої активні операції, піддаючись підвищеного ризику. Навпаки, якщо методика визначення величини капіталу призводить до його штучному заниженню, то буде спостерігатися звуження діапазону активних операцій і, отже, зниження доходів. Відомо, що на величину достатності власного капіталу банку впливають обсяг, склад, якість і характер активних операцій. Орієнтація банку на переважне проведення операцій, пов'язаних з великим ризиком, вимагає щодо великого розміру власних коштів і, навпаки, переважання в кредитному портфелі банку позик з мінімальним ризиком допускає відносне зниження власного капіталу. Розмір власного капіталу, необхідного банку, залежить також від специфіки його клієнтів. Так, переважання серед клієнтів банку великих кредитомістких підприємств вимагає від нього великого розміру власних коштів при тому ж обсязі активних операцій в порівнянні з банком, що орієнтуються на обслуговування великої кількості дрібних позичальників, оскільки в першому випадку в банку будуть великі ризики на одного позичальника. Мірою достатності капіталу служить показник співвідношення банківського капіталу та портфеля активів (Capital-to-assets ratio). Протягом декількох років у світовій банківській практиці цей показник зазнавав різні зміни. Головним узагальненим показником достатності капіталу є коефіцієнт ризикових активів (Capital-to-risk ratio), який визначається наступним чином:
Коеффіц. капітал банку (власні кошти)
ризикових = ------------------------------------------------ ------------
активів Сума активів і поза балансових рахунків
зважена за ступенем ризику
"Ваги" в знаменнику формули залежать від категорії активів, диференційованих за ступенем ризику, і змінюються в межах від 0 до 100%
Казахстанська практика кредитної системи орієнтується на міжнародні стандарти формування капіталу, але комерційні банки позбавлені права вибору методики достатності капіталу.
Норматив достатності капіталу банку визначається як співвідношення власних коштів (капіталу) до сумарного обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, за вирахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і на можливі втрати по позиках 3 - 5 груп ризику:
капітал
Н1 = -------------------------
Ар - Рц - Рк - Рд
де Ар - сума активів банку, зважених урахуванням ризику
Рц - загальна величина створеного резерву під знецінення
цінних паперів
Рк - розшифровки
Рд - розмір створеного резерву на можливі втрати по іншим активам та по розрахунках з дебіторами.
Капітал (власні кошти) банку, який використовується в розрахунку, визначається як сума:
статутного капіталу банку;
фондів банку;
нерозподіленого прибутку;
збільшена на величину:
резерву на можливі втрати по позиках 1 і 2 груп ризику;
отриманого (сплаченого) авансом накопиченого купонного доходу;
переоцінки коштів в іноземній валюті
переоцінки цінних паперів, що обертаються на ОРЦБ;
зменшена на величину:
допущених збитків;
викуплених власних акцій;
перевищення статутного капіталу неакціонерного банку над його
зареєстрованим значенням;
не до створеного обов'язкового резерву під знецінення вкладень у цінні папери;
кредитів, гарантій та поручительств, наданих понад
лімітів;
перевищення витрат на придбання матеріальних активів над власними джерелами;
витрат майбутніх періодів за нарахованими, але не сплаченими процентами;
дебіторської заборгованості, тривалістю понад 30 днів;
розрахунок з організаціями банків по виділеним коштам.
Незважаючи на невелику питому вагу, власний капітал банку виконує кілька життєво важливих функцій:
Захисна функція. Чи означає можливість виплати компенсації вкладникам у випадку ліквідації банку.
Оперативна функція. Відомо, що для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання будинків, обладнання, створення фінансових резервів на випадок непередбачених
збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.
Регулююча функція. Пов'язана з зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил дозволяють державним органам здійснювати функції регулювання і контролю.
Залучені кошти:
Таблиця 1 - Структура активних і пасивних операцій банків
| АКТИВНІ | ПАСИВНІ |
| Прийом вкладів (депозитів) | |
| Відкриття та ведення рахунків клієнтів, у тому числі банків кореспондентів | |
| Випуск власних цінних паперів (акцій, облігацій), фінансових інструментів (векселів, депозитних і ощадних сертифікатів) | |
| Отримання міжбанківських кредитів, у тому числі централізованих кредитних ресурсів. |
У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції групуються наступним чином:
депозити
інші залучені кошти
Проблеми ресурсної бази регіональних банків
Ресурсна база, як мікроекономічний фактор, має прямий вплив на ліквідність і платоспроможність комерційного банку. Самі масштаби діяльності комерційного банку, а отже і розміри доходів, які він отримує, жорстко залежить від розмірів тих ресурсів, які банк придбаває на ринку позичкових і депозитних ресурсів. Звідси виникає конкурентна боротьба між банками за залучення ресурсів.
Формування ресурсної бази, що включає в себе не тільки залучення нової клієнтури, а й постійна зміна структури джерел залучення ресурсів, є складовою частиною гнучкого управління активами і пасивами комерційного банку. Ефективне управління пасивами передбачає здійснення грамотної депозитної політики. Специфіка цієї сфери діяльності, в тому, що в частині пасивних операцій вибір банку звичайно обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж до позичальників.
При видачі позики банк, а не клієнт, вирішує питання про передачу грошей позичальникові, тобто має значну можливість маневру грошовими ресурсами. При залученні коштів право вибору залишається за клієнтом, а банк змушений вести нерідко жорстку конкуренцію за вкладника, втратити якого досить легко. Безумовно хороші позичальники теж являють собою велику цінність і формування їх широкого кола - одна з найважливіших завдань банку. Але первинним все-таки є залучення, а не розміщення ресурсів.
Обмеженість ресурсів, пов'язана з розвитком банківської конкуренції, веде до тісної прив'язки до певних клієнтів. Якщо коло цих клієнтів вузьке, то залежність від них банку дуже висока. Тому банкам потрібна грамотна депозитна політика, в основу якої ставиться підтримка необхідного рівня диверсифікованості, забезпечення можливості залучення грошових ресурсів з інших джерел і підтримка збалансованості з активами по строках, обсягах і процентних ставках.
Не секрет, що кредитування, як один з основних напрямків використання кредитних ресурсів - саме ризикове в Казахстані напрямок діяльності банків. Основні причини цього наступні: Це важка ситуація в промисловості, коли глибокий спад змінюється депресією і новим спадом, і фінансовий голод підприємств, що виявляється в кризі неплатежів; об'єктивна необхідність у довгострокових кредитах, яка автоматично підвищує ризикованість інвестицій у виробництво, особливо на тлі безпрограшних вкладень в державні цінні папери, і загальна невпевненість господарюючих суб'єктів в перспективах економічної ситуації; проблеми неякісного фінансового менеджменту, і, нарешті, відсутність завіреної і обгрунтованої політики щодо реального сектора.
Специфіка ситуації полягає в тому, що кредитуванням реального сектора займаються в основному регіональні банки, а вони в умовах концентрації та централізації капіталів, жорстокої політики НБ в області банківського регулювання - перші кандидати на ліквідацію, злиття і поглинання. А великі банки, що мають, як правило, свої головні офіси в Алмати, розміщують свої ресурси переважно у великі експортоорієнтовані підприємства, кредитування яких здійснюється в умовах володіння банками значною частиною їх акцій з найменшим ризиком.
Процентні ставки за користування кредитами знижуються. Найважливішими причинами є звичайно зниження облікової ставки протягом останнього року, темпів інфляції та прибутковості державних паперів.
Сьогодні все частіше кредитор шукає позичальника, тоді як ще рік тому картина була протилежною.
Типовим для банків стало проведення хоча б первинного аналізу кредитоспроможності: вивчення кредитної історії, коефіцієнтів фінансового стану, грошових потоків, структури дебіторської та кредиторської заборгованості, заборгованості за кредитами, аналіз застави у підприємства-позичальника. І це певний крок вперед, питома вага кредитів, що видаються "по блату" або за хабар, знижується.
Деякі свідчення про зростання накопичень громадян дозволяють судити про потенційному зростанні ресурсної бази для кредитування. Середній залишок на приватному внесок у банку.
Регіональні банки можуть і повинні збільшувати як розмір своїх кредитних ресурсів, так і частку вкладених кредитних ресурсів. Ситуація в якій нікого кредитувати викликана саме низькою активністю у виробничому секторі, а вона, у свою чергу, викликана дефіцитом грошей у виробників.
Заходи, які, на наш погляд, необхідно приймати є наслідком проблем описаних вище:
1. Заходи макроекономічного характеру:
невелике зниження ставки рефінансування та прибутковості державних цінних паперів, з прийняттям правила зміни ставки не частіше ніж один раз на певний період (наприклад - квартал) на законодавчому рівні;
м'якша грошово-кредитна політика (обережне збільшення грошової маси при підконтрольної інфляції);
зниження податку на прибуток банків до загального рівня оподаткування прибутку юридичних осіб;
Прийняття Земельного кодексу та Закону "Про іпотеку", які зробили б оборот землі реальністю.
зміна величини нормативу, що дозволить банкам, принаймні стійким, приймати вклади громадян в сумі, що перевищує величину власного капіталу. зміна величини нормативу, для спеціалізованих банків, що допоможе їм нормально працювати, маючи міцну ресурсну базу в одній галузі, не перевищуючи зазначеного нормативу у кілька разів. Зниження кількості обов'язкових економічних нормативів до рівня при якому банки змогли б ефективно оперувати ними.
далі, слід мінімізувати оподаткування сум резервів, що формуються під не повернення позичок, а саме: виключити, принаймні частково, з оподатковуваного прибутку і ті резерви, які створюються під позики перших двох груп ризику;
скасування нез'ясовного умови, відповідно до якого з оподатковуваного прибутку позичальників віднімаються лише відсоткові платежі, рівні облікової ставки Національного банку плюс три відсотки. Хіба позичальники повинні платити податки з виплачуваних відсотків?
2. Заходи мікроекономічного характеру:
регіональні банки маючи невеликий ресурсний потенціал повинні проводити політику збільшення своєї ресурсної бази.
банкам необхідно посилити роботу із залучення дрібних вкладників;
потрібно почати здійснення трастових операцій з грошовими коштами, що регламентується інструкцією і яке вже використовується в західних і центральних регіонах.
особливу увагу варто звернути на лізинг. Сьогодні багато підприємств не мають коштів для закупівлі обладнання за повною вартістю, особливо імпортного, але у них цілком вистачить коштів для виплати лізингових платежів. Лізинг особливо необхідний казахстанським підприємствам оскільки за останні 7 років спостерігалося постійне зниження рівня капіталовкладень в основний капітал. Тим більше що ряд заходів як заохочення лізингу вже прийнятий: дозвіл відносити лізингові платежі на собівартість; пільги банкам, які кредитують лізингові операції.
банкам, для ефективного використання кредитних ресурсів, потрібно продовжувати вводити у використання нові технології, зокрема пластикові картки і торгівлю через дилінгових системи. Проведення торгів в мережі Інтернет стало серйозним технологічним проривом і дало можливість створення приватного диллінгу. Портативний комп'ютер з вбудованим модемом, навчений трейдер і доступ до свіжого котирування дають банку можливість розміщувати на короткостроковій основі частину кредитних ресурсів, яка виявилася не використаної на кінець дня. Інтенсивність трейдіга з часом підвищується, тому що більш оперативний доступ до ринку дозволяє реалізувати тактику "скалпірованія" Одержання додаткового прибутку за рахунок збільшення частоти угод купівлі-продажу.
1.2 Роль і значення кредитної політики комерційного банку
Кредитна політика комерційного банку являє собою систему грошово-кредитних заходів, що проводяться банком для досягнення певних фінансових результатів і є одним з елементів банківської політики.
На першому етапі реалізації кредитної політики відбувається оцінка макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку до роботи з різними категоріями ссудополучателем, прийняття низки внутрішньобанківських нормативних документів. Проведена робота відбувається поза полем діяльності безпосереднього кредитного підрозділу і відноситься більше до роботи аналітичних і маркетингових служб банку, але присутність цих необхідних, елементів аналізу роблять процес кредитування осмисленим і підготовленим.
Виходячи з проведених досліджень керівництво банку приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (зазвичай 1 рік). У цьому документі викладаються:
1. Основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків, наприклад:
- Співвідношення кредитів і депозитів;
- Співвідношення власного капіталу та активів;
- Ліміти сегментів портфеля активів банку в цілому;
- Ліміти сегментів кредитного портфеля (ліміти на кредитування підприємств однієї галузі, однієї форми власності, одного виду кредитування тощо). Зазвичай розмір ліміту включає не більше 25% від величини загального кредитного портфеля. Збільшення певного сегмента понад ліміт можливо при наявності засобів захисту від цього підвищеного кредитного ризику;
- Клієнтські ліміти:
а) для акціонерів;
б) для старих, з певною історією взаємин, клієнтів;
в) для нових клієнтів;
г) для некліентов банку;
- Географічні ліміти кредитування (потрібні для банків, що мають іногородні філіали з різним рівнем підготовленості персоналу до проведення якісної кредитної роботи, а також для монобанков, але охочих проводити активні операції в певних регіонах);
- Вимоги щодо проведення роботи із забезпеченням (види застав, стандарти оформлення, маржа в оцінці і т.д.);
- Вимоги щодо документального оформлення і супроводу кредитів;
- Планований рівень кредитної маржі і механізми прийняття рішення про його зміну.
1. Затверджується Положення про порядок видачі кредитів, де відображається:
- Організація кредитного процесу;
- Перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;
- Правила проведення оцінки забезпечення.
Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до роботи з кредитування.
Кредитна політика комерційного банку грунтується на реальних економічних передумовах і джерелах кредитного потенціалу. Для успішної її реалізації банку необхідно вести облік всіх факторів, які впливають на реалізацію потоків припливу коштів кредитного потенціалу. У зв'язку з цим необхідно розглянути основні фактори, що впливають на ефективність політики банку в частині формування коштів кредитного потенціалу.
До основних форм підвищення джерел кредитного потенціалу належать:
підвищення числа банківських клієнтів;
збільшення коштів існуючих у банку учасників і клієнтів;
зростання організаційної мережі банку;
об'єднання коштів учасників і клієнтів банку за цільовим призначенням (наприклад, створення загального фонду житлового будівництва).
Кошти господарських підприємств і організацій - основний фактор формування кредитного потенціалу. Аналіз та оцінка реальних можливостей до акумуляції коштів у підприємства, з одного боку, і потреб у грошових коштах цього ж підприємства з іншого - найважливіші елементи банківської кредитної політики. У зарубіжній практиці перевага віддається тим клієнтам банку, які цілком свою господарську діяльність здійснюють через даний банк і депонують в ньому всі свої грошові кошти.
Для банків особливе значення має більше число постійних клієнтів, так як в цьому випадку стабільніше депозити в банку і його ліквідність.
Аналізуючи практику комерційних банків США в частині дотримання ліквідності, зазначено наступне: "При гарній організації роботи по залученню ресурсів не має істотного значення кількісне співвідношення деяких статей активу з залученими депозитами. Дійсно, більш низьке процентне співвідношення середньострокових і довгострокових розміщень коштів по активу з залученими депозитами значить менше, ніж більш високе співвідношення, якщо в другому випадку забезпечується стабільність депозитів з конкретних джерел на базі давно встановлених традиційних зв'язків ".
Економічність, ефективність використання та ліквідність коштів підприємств і організацій безпосередньо позначаються на стабільності кредитного потенціалу банку. У зв'язку з цим банк повинен добре знати діяльність своїх клієнтів, систематично аналізуючи такі його показники, як:
ліквідність балансу;
рентабельність використання коштів, зокрема оборотність оборотних коштів як реальний економічний критерій ступеня ліквідності засобів;
плани виробництва та їх відповідність умовам ринкової кон'юнктури товарів;
технічний рівень підприємства і перспективи його розвитку;
питома вага продукції, виробленої на експорт, та ін
Кошти населення повинні займати особливе місце в банківській політиці формування коштів кредитного потенціалу. Основні фактори, які впливають на придбання заощаджень населення, такі:
Величина грошових доходів і схильність до заощаджень.
Організація придбання заощаджень шляхом широкої банківської мережі.
Якість надання послуг населенню.
Організація інформаційної служби.
Технічна оснащеність відділу банку по роботі з населенням.
Хороші знання клієнтів, їх регіональний розподіл, фінансові сили, інтенсивність потреби та використання депонованих у банку коштів, надійність у виконанні зобов'язань, можливості забезпечення та інші чинники, на основі яких можна створити реальне уявлення про приплив і відтік коштів населення.
Особливе місце в джерелах засобів кредитного потенціалу комерційного банку посідають кредити Національного банку РК. Специфіка даного джерела полягає в тому, що:
по-перше, кредити Національного банку РК - це кошти емісії і основний інструмент регулювання обсягу грошової маси та ліквідності банківської системи;
по-друге, кредити Національного банку РК видаються комерційним банкам у порядку рефінансування.
Система рефінансування передбачає, що спочатку комерційні банки надають кредити своїм клієнтам за рахунок свого кредитного потенціалу, як правило, за певним цільовим призначенням, що має важливе значення для господарства в цілому і зміцнення грошового обороту. У подальшому видача кредиту Національним банком РК комерційному банку має на меті відшкодувати (рефінансувати) частину джерел кредитного потенціалу комерційного банку, яка задіяна у вищевказаних кредитах клієнтів банку.
Можливості використання комерційними банками кредитів Національного банку РК визначаються грошово-кредитною політикою в країні, що проводиться на тому чи іншому етапі господарського розвитку. Якщо Національний банк РК хоче скоротити грошову масу, він проводить політику рестрикції кредиту, в тому числі за рахунок скорочення кредитів, що надаються комерційним банкам. І навпаки, якщо передбачається зростання грошової маси, перевага віддається розвитку ділової активності підприємств за рахунок експансії кредиту, в тому числі за рахунок зростання кредитів, наданих Національним банком РК комерційним банкам.
В даний час Національний банк все ще допускає розподіл кредитних ресурсів колишнім спеціалізованим банкам, що не відповідає ринковим методам управління ресурсами. Разом з тим, останнім часом Національним банком передбачається видача кредитів комерційним банкам у порядку рефінансування при дотриманні наступних умов:
видача кредиту клієнтам комерційного банку за пріоритетними напрямами (на оплату імпортного обладнання для виробництва товарів народного споживання та оплату сировини для легкої і текстильної промисловості, а також на конверсію виробництва);
аналіз фінансового стану банку і перспективи погашення кредиту;
мобілізація власних кредитних ресурсів комерційного банку та відсутність видачі міжбанківських кредитів іншими банками;
економічне обгрунтування з напрямком використання кредиту;
переуступка Національному банку заставного права на майно клієнтів, прийнятого комерційними банками в якості забезпечення кредиту;
укладення кредитного договору, де повинні передбачатися строк і розмір кредиту, порядок видачі та погашення, процентна ставка і зобов'язання по заставі.
Міжбанківський кредит - значне джерело коштів для підтримки стабільності кредитного потенціалу. У зарубіжній практиці міжбанківське кредитування:
здійснюється, як правило, з метою підтримки поточної ліквідності банку або забезпечення рентабельного вкладення коштів;
носить в основному короткостроковий характер;
є оперативним за способом надання коштів;
відбувається в рамках кореспондентських відносин банків;
являє собою дорогий по відношенню до інших джерел кредитний потенціал банку.
Розвиток міжбанківського кредитування забезпечує хороша інформаційна база, що характеризує фінансовий стан банків, їхню платоспроможність і ліквідність. На практиці необхідні публікації балансів.
Засоби кредитного потенціалу банків формують ринок грошей і кредиту, на якому банки надають і запозичують кредити. На кредитному ринку, як і на будь-якому іншому, повинна бути ясна картина попиту та пропозиції кредиту. У цих цілях в банку здійснюється контроль за основними факторами, які впливають на попит і пропозиція кредитів:
Носій попиту та пропозиції кредиту.
Обсяг попиту та пропозиції кредиту з їх терміновості.
Умови і висота процентного рівня, або ціна кредиту по терміновості кредиту.
Основні тенденції руху на кредитному ринку, особливо вплив Центрального банку.
Співвідношення процентних рівнів на окремих кредитних ринках, їх закономірності.
Система страхування ризику, яка може проявлятися у взятті та надання кредиту на кредитному ринку.
Добрі знання тенденції на кредитному ринку дають можливість комерційному банку проводити ділову політику ефективно й еластично, а кошти свого кредитного потенціалу використовувати вільніше.
Якщо комерційний банк має ясну картину на кредитному ринку, то тим самим він забезпечує для себе можливість одержання міжбанківського кредиту на кредитному ринку в момент виникнення власних зобов'язань без ризику неліквідності. Крім того, кредитний ринок дозволяє банку підтримувати високу ліквідність своїх коштів продажем їх на цьому ринку.
Кредитна політика комерційного банку забезпечує безупинне використання всіх коштів, які створюються для задоволення підлягають погашенню зобов'язань і мінімального резерву ліквідності. Залишок коштів необхідно реалізувати на грошовому і кредитному ринку. Всі угоди на грошовому і кредитному ринку регулюються особливими рішеннями органів управління банку.
Одна з основних цілей банківської політики в розподілі коштів кредитного потенціалу - це забезпечення відповідності структури джерел коштів зі структурою активів банку. Так, "в США немає узаконеного коефіцієнта ліквідності, його визначення і підтримка є завданням керівництва банку. При цьому виходять з того, що тип залучених депозитів, джерело їх походження і стабільність є головними чинниками, що визначають ліквідність".
Таким чином, кредитна політика є найважливішим інструментом досягнення стратегічних цілей комерційного банку. Від її успішної реалізації багато в чому залежить фінансовий результат банківської установи.
1.3 Оцінка кредитної діяльності комерційних банків в РК
Банківська система - одна з найбільш динамічно розвиваються секторів економіки РК, перехід на ринкові відносини в якому стався найшвидше. За другу половину 1990 року була практично ліквідована система державних спеціалізованих банків. У січні 1991 року був прийнятий закон «Про банки і банківську діяльність в Казахській РСР», що було по суті початком банківської реформи в країні, і до початку 1991 року в основному завершилося формування дворівневої банківської системи: на першому рівні - Національний банк Республіки Казахстан, з обласними управліннями і окремими, а на другому рівні - комерційні банки РК.
Формування ефективно функціонуючої банківської системи, здатної забезпечити мобілізацію фінансових ресурсів та їх концентрацію на пріоритетних напрямах структурної перебудови економіки країни, має неоціненну практичну значимість. Комерційні банки, діючи відповідно до грошово-кредитною політикою держави, регулює рух грошових потоків, впливаючи на швидкість їхнього обігу, емісію, загальну масу, включаючи кількість готівки, що перебувають в обігу.
Сучасна банківська система - сфера різноманітних послуг своїм клієнтам - від традиційних депозитно-позикових і розрахунково-касових операцій, що визначають основу банківської справи, до новітніх форм грошово-кредитних і фінансових інструментів, що використовуються банківськими структурами (лізинг, факторинг, траст і т.д. ).
Реалізуючи банківські операції, комерційні банки забезпечують тим самим свою стабільність, надійність, прибутковість і стабільність функціонування в системі ринкових відносин.
Економічні показники, що характеризують сферу банківського сектора, свідчать про позитивні тенденції, що складаються в цій галузі.
Таблиця 2 - Динаміка основних показників, що характеризують розвиток банківської системи за ряд років (на кінець року, в млрд.тенге)
| Роки | Кількість БВУ | Власний капітал | Загальний обсяг депозитів | Загальний обсяг кредитів економіці | |||
| Банки | Філії | Всього | Коротко-строкові | Середньо-і довгострокові | |||
| 2002 | 55 | 426 | 69,0 | 170,4 | 139,1 | 69,1 | 66,9 |
| 2003 | 47 | 423 | 97,6 | 290,6 | 276,2 | 143,2 | 133,0 |
| 2004 | 44 | 400 | 161,2 | 445,0 | 489,8 | 241,1 | 248,7 |
| 2005 | 36 | 420 | 122,1 | 603,3 | 672,4 | 289,0 | 383,4 |
| 2006 | 34 | 435 | 233,5 | 971,3 | 978,1 | 369,8 | 608,4 |
| 2006к 2002 | -1,6 | -1,2 | 3,4 | 5,7 | 7,0 | 5,4 | 9,1 |
Дані, наведені в таблиці, свідчать про те, що с2002 року чисельність банків скоротилася в 1,6 разів і на початок 2006 року установилася близьке до раціонального кількість з 34 банків.
Сукупний власний капітал банків за аналізований період збільшився на 340% і досяг на кінець 2006 року 233,5 млрд. тенге.
Значне зростання капіталізації, незважаючи на зниження кількості банків, свідчить про підвищення стійкості банківської системи в цілому.
Про підвищення довіри до банківських інститутів свідчить збільшення обсягів депозитів за аналізований період в 5,7 рази (в останні роки цьому сприяло створення Фонду обов'язкового гарантування депозитів). Обсяг депозитів на кінець 2005 року склав 971,3 млрд. тенге.
Таким чином, обсяг банківських кредитів за останні 4 роки збільшився в 7 разів і на початок 2006 року склав 978,1 млрд.тенге. Позитивним тут є збільшення частки середньострокових і довгострокових кредитів у загальному обсязі кредитування економіки банками другого рівня (на початок 2006 року - 62,2%).
Структура кредитів банків за галузями економіки, згідно з даними Національного Банку РК, виглядає наступним чином:
Таблиця 3 - Кредити банків другого рівня по галузях економіки млн.тг.
| Всього кредити | 2004 | 2007 |
| Всього по галузях | 1 484 010 | 7 258 369 |
| У тому числі: Короткострокові: Промисловість Сільське господарство Будівництво Транспорт Зв'язок Торгівля Інші Довгострокові Промисловість Сільське господарство Будівництво Транспорт Зв'язок Торгівля Інші | 508,596 99,580 48,220 52,240 12,696 8,647 207,791 79,422 975,414 190,034 76,984 106,559 43,505 11,023 190,833 356,476 | 1 457,606 165,462 106,756 215,365 26,034 2,436 539,262 402,291 5 800,763 539,664 155,406 1 030,818 109,081 33,811 1 008,753 2 923,230 |
Рисунок1-Короткострокові кредити БВУ по галузях економіки за 2004-2007 рр..
Малюнок 2-Довгострокові кредити БВУ по галузях економіки за 2004-2007 рр..
Звідси видно, що банками в основному кредитувалися галузі промисловості, торгівлі, будівництво та інші галузі.
II. Аналіз фінансової діяльності АТ «БТА»
2.1 Загальна характеристика АТ «БТА»
АТ «Банк Туран Алем» є юридичною особою і здійснює свою діяльність на підставі чинного законодавства Республіки Казахстан, Статуту та і внутрішніх положень Банку. "БТА» є універсальним банком здійснює всі основні види банківських операцій, представлених на ринку фінансових послуг, включаючи обслуговування приватних і корпоративних клієнтів, інвестиційний банківський бізнес, торговельне фінансування та управління активами. Банк входить до числа самих надійних фінансових структур Казахстану.
У «БТА» обслуговується понад 10 тисяч клієнтів. Кредитування один з найбільш важливих продуктів, пропонованих банком корпоративним клієнтам. Кредитна діяльність «БТА» включає торгове кредитування, кредитування оборотного капіталу і капітальних вкладень, торгове і проектне фінансування. Серед клієнтів Банку є великі підприємства, при цьому основні позичальники - підприємства малого і середнього бізнесу МСБ.
Історія створення акціонерного товариства "БТА" починається з 15 жовтня 1925 року, коли рішенням Президії Центральної Ради народного господарства Казахстану було відкрито на території республік відділення Промислового банку (Промбанку).
Надалі відділення Промислового банку зазнало різні реорганізації. Так, відповідно до Постанови Ради Народних комісарів республіки від 7 червня 1932 року "Про організацію на території Казахстану спеціальних банків довгострокових вкладень" в м. Алма-Ата на базі Промбанку була утворена Казахська крайова контора банку фінансування будівництва та електрогосподарства СРСР. Розпорядженням Ради Міністрів СРСР від 11 липня 1949 Алматинська міжобласна контора була реорганізована в Казахську республіканську контору Промбанку СРСР, у подальшому було перейменовано в Казахську республіканську контору Будбанку СРСР.
Спільною Постановою ЦК КПРС і Ради Міністрів СРСР від 17 липня 1987 року № 821 "Про вдосконалення системи банків у країні і посилення їх впливу на підвищення ефективності економіки" на базі трьох державних банків (Будбанку СРСР, Держбанк СРСР, Зовнішторгбанк) було сформовано 6 банків:
Державний банк СРСР;
Промислово - будівельний банк СРСР;
Зовнішекономбанк СРСР;
Агропромбанк СРСР;
Житловий будівельний банк СРСР;
Ощадний банк СРСР.
Наказом Державного комерційного промислово-будівельного банку СРСР від 4 березня 1991 року № 126 Казахський республіканський банк Промбудбанку СРСР був перетворений в Казахський республіканський банк Державного комерційного промислово-будівельного банку "Туранбанк".
Постановою Кабінету Міністрів Казахської РСР від 24 липня 1991 року № 444 був створений Казахський акціонерний банк "Туранбанк". На акціонерних зборах Головою Правління КАБ "Туранбанк" був обраний Бейсенов Ораз Макаевіч.
Філіальна мережа КАБ "Туранбанк" включала 66 філій.
Наказом банку Зовнішньоекономічної діяльності СРСР від 23 січня 1990 року був відкритий Казахський республіканський банк Зовнішекономбанку СРСР у м. Алма-Аті на підставі угоди від 11 грудня 1989 року між Радою Міністрів Казахської РСР та Зовнішекономбанком СРСР.
Рішенням зборів засновників від 14 лютого 1992 року № 3, схваленим Постановою Кабінету Міністрів Республіки Казахстан від 28 серпня 1992 року № 710 Банк Зовнішньоекономічної діяльності Республіки Казахстан був перейменований в Банк Зовнішньоекономічної діяльності Республіки Казахстан "ALEM BANK KAZAKHSTAN". Головою Правління було обрано Ірішей Берлін Кенжетаєвич.
Акціонерний банк "Alem Bank Kazakhstan" протягом кількох років був агентом Уряду Республіки Казахстан із залучення іноземних кредитів під гарантії держави.
Філіальна мережа АБ "Alem Bank Kazakhstan" включала 20 філій.
Закрите акціонерне товариство "БанкТуранАлем" був створено 15 січня 1997 року на підставі Постанови уряду Республіки Казахстан від 15.01.97 № 73 "Про реорганізацію Казахського акціонерного банку" Туранбанк "та акціонерного банку" АлемБанк Казахстан ". Даною Постановою було делеговано Міністерству фінансів Республіки Казахстан повноваження щодо володіння та користування акціями "БанкТуранАлем", з правом затвердження його статуту та формування органів управління банку. На загальних зборах акціонерів Головою Правління ЗАТ "БанкТуранАлем" був обраний Татішев Ержан Нурельдаемовіч.
Закрите акціонерне товариство "БанкТуранАлем" (ЗАТ "БанкТуранАлем") з 1 жовтня 1998 року перейменовано у Відкрите акціонерне товариство "Банк ТуранАлем" - ВАТ "Банк ТуранАлем". З 26 вересня 2003 року у зв'язку з перереєстрацією перейменовано в Акціонерне товариство "Банк ТуранАлем"
«БТА» за роки своєї роботи удостоєний безлічі нагород. Тільки в 2005 році банк визнаний авторитетним журналом "Euromoney" як "Кращий банк СНД" та "Кращий банк Центральної Азії", а угода БТА з довгострокового фінансування імпорту нафтоналивних танкерів з Росії до Казахстану визнана "Кращою операцією 2005 року". У 2006 році комісія "Euromoney" з огляду на факти інноваційності для ринку вживаних БТА технологій та продуктів, назвала банк "Кращим позичальником на ринках Європи", а Національна Ліга споживачів за підсумками дослідження якості банківського роздрібного серед банків "великої трійки" Казахстану нагородила БТА Народним знаком якості "Бездоганно".
У 2007 році АТ "БТА" домоглося успіху у розвитку усіх напрямків своєї діяльності і продовжило укріплювати позиції в республіці, ближньому зарубіжжі і на світових фінансових ринках.
Реалізуючи свою стратегію по перетворенню на найбільший приватний банк на просторі СНД, БТА планомірно розширює продуктову лінійку і впроваджує передові стандарти обслуговування клієнтів. В умовах зростаючої конкуренції, а також, незважаючи на погіршення кон'юнктури на міжнародних ринках, БТА за підсумками 2007 року продемонстрував вражаючі фінансові показники.
У 2007 році АТ "БТА" посів третє місце в рейтингу "Прориви року", зробивши стрибок більш ніж на 500 позицій, поступившись лише Arab Foreign Bank (Лівія) і Intercontinental Bank (Нігерія). Вибір кращих банків The Banker здійснює за такими критеріями як стабільність фінансового розвитку, ефективність управління капіталом, впровадження інформаційних технологій, розвиток інфраструктури банку та стратегічні досягнення на ринку.
Ісламська угода АТ "БТА" Вакала на суму 250 млн. доларів була визнана "Кращою операцією 2007 року в Казахстані" за версією авторитетного фінансового видання Islamic Finance News.
Здійснивши дане залучення, БТА значно досяг успіху в розширенні та диверсифікації інвесторської бази, зокрема, зміцнив свої існуючі і налагодив нові відносини з інвесторами Близькосхідного регіону та Малайзії.
Основним критерієм для присудження нагороди "Краща операція 2007 року" послужив той факт, що сума операції Вакала стала найбільшою, залученої по Ісламським принципам для фінансового інституту в Казахстані. Крім того, ця угода стала найбільшим синдикованих позикою для фінансового інституту за межами Близькосхідного регіону.
16 січня 2008 Голова Правління АТ "БТА" Роман Солодченко та Голова інвестиційної групи Урі Банк (Woori bank, Республіка Корея) Ко Кьенг Су підписали меморандум про взаємне співробітництво.
Структура управління АТ «БТА»
Організаційна структура АТ «БТА» визначається його статутом, в якому міститься Положення про органи управління банком, їх повноваженнях, "відповідальності і взаємозв'язку при здійсненні основних банківських операцій.
Головним чином управління комерційним банком є загальні збори акціонерів. Вона приймає наступне рішення: затверджує і змінює Статут, вибирає Рада директорів, затверджує і змінює річний звіт, розподіляє доходи банку, приймає рішення про формувань його доходів, створінь і ліквідації філіальної мережі, а також вирішує й інші важливі питання діяльності банку.
На загальних зборів акціонерів і числа Ради банку призначається Президентом РК, який і керує виконаним органом банку - Радою директорів (або Правління Банку).
Рада директорів складається з віце президентів і здійснює керівництво за діяльністю банку. Віце президенти контролюють відповідні підрозділи і відділи банку.
Рада директорів формує вищі управлінські органи банку, які ведуть практичну діяльність у відповідностей з його вказівками та рекомендаціями. Основними функціями Ради є: визначення стратегічних цілей банку та формування його політика по позичкових, інвестиційним розрахунковим, валютним та іншими операціями, зміцнення конкурентних позицій банку на ринку, встановлення ділових зв'язків з іншими організаціями, виконання консультативних послуг, періодична перевірка діяльності банку, підбір і навчання , і використання кадрів. Директора банку заслуговують звіти керівників відділів, обслуговують положення для банку і приймають рішення про його структуру (відділах, підрозділах).
Організаційна структура банку включає функціональні підрозділи та служби, число яких визначено економічним зміст і обсягом виконаних ним операцій.
Підрозділи (відділи) банку формуються за функціональним призначенням. Велику увагу банк приділяє питанням організацій госпрозрахунку, рентабельності та ліквідності. З цією метою створюються структурні підрозділи, які займаються питаннями поточної діяльності банку, надають організуючі впливу на його роботу в цілому (рисунок 2).
У першому блоці управління керуючий банку відповідає за роботу банку, затверджує стратегічні напрями його діяльності.
У другій блок входять організація планування, прогнозування діяльності банку, підготовка методологій, безпека і юридична служба. Призначення даного блоку полягає в тому, щоб забезпечити цілеспрямованість розвитку банку, виконання поставлених перед ним завдань, регулювати його доходи та витрати, забезпечувати ресурсами, виконання вимог Національного Банку Республіки Казахстан за основними напрямками діяльності. Такі питання вирішує планово-економічний відділ. Його діяльність сконцентрована на аналізі поточної діяльності, формування статутного капіталу, плануванні діяльності банку, методичним забезпеченням.
| Керуючий |
| Відділ організацій комерційної діяльності банку та управління банківською ліквідністю |
| Відділ депозитних операцій |
| Відділ обслуговування клієнтів |
Комерційна діяльність охоплює організацію різних банківських послуг (кредитування, інвестування, валютні) та інші активні операцій. Сюди входять всі, що пов'язано з обслуговуванням клієнтів на комерційних засадах. Цей блок є центральною ланкою, де заробляються банківські доходи. Сюди входять: кредитне управління, операційне управління, блін, управління операціями з цінними паперами валютними операціями та інші.
Організовують роботу банку у сфері безготівкових розрахунків операційне управління, яке здійснює повне обслуговування за розрахунковими, поточними та позичковим рахунках клієнтів, операцій з іншим банківським звітів.
Четвертий п'ятий блок покликані забезпечити облік власної діяльності банку як комерційного підприємства. У ці блоки входять також відділи як бухгалтерія, відділ внутрішньобанківських розрахунків та кореспондентських відносин, каса.
Шостий блок - у кредитному відділі зосереджено оформлення кредитних договорів та підготовка розпоряджень операційного управління з видачі або погашення позик, контроль за сучасним погашенням основного боргу і відсотків, що належать, оформлення додаткових угод про пролонгацій кредитів, проводиться систематичний аналіз фінансового стану позичальника, розробляються і приймаються заходи по дострокового стягнення позичкової заборгованості, щомісячно надається звітність про станів кредитів та уповноважених відсотках. Працівники даного відділу дають рекомендацій щодо оптимізації структури кредитних вкладень, впроваджують нові форми і методи кредитування клієнтів.
2.2 Аналіз балансу банку
Основною формою бухгалтерської звітності відображає фінансово-господарську діяльність Банку є бухгалтерський баланс, в якому відбивається розміщення власних і залучених коштів Банку для отримання прибутку (актив), а також показані джерела формування цих коштів (пасив). Таким чином, основою аналізу банківської діяльності є бухгалтерський баланс Банку. Існують декілька методик аналізу банківського балансу. Один з них - спрощений, дозволяє за короткий проміжок часу, використовуючи тільки калькулятор, за кількома параметрами оцінити фінансовий стан Банку. Звичайно, отримані результати не претендують на абсолютну точність і всебічність оцінки, але він дає можливість швидко отримати загальне уявлення про фінансовий стан Банку і вирішити питання про необхідність подальшого аналізу.
Для визначення фінансової стійкості Банку, проводиться структурний аналіз пасивів і активів по групах. У процесі аналізу визначаються величини і питома вага кожної групи в пасиві або активі. Отримані величини порівнюються з контрольними значеннями.
Фінансовий стан Банку вважається стійким, якщо результати вище контрольного значення.
Розглянемо діяльність Банку, використовуючи дані консолідованих бухгалтерських балансів АТ «Банк ТуранАлем» за 2006-2007 рр..
Аудит фінансової звітності проведений як за казахстанським стандартами бухгалтерського обліку, так і за міжнародними стандартами фінансової звітності. Висновку аудиторської компанії підтверджують достовірність фінансової звітності Банку. Визначення банку, як установи, яка акумулює вільні грошові кошти і розміщує їх на поворотній основі, дозволяє виділяти в його діяльності пасивні та активні операції.
Пасивні операції. З їх допомогою банки формують свої ресурси. Суть їх полягає в залученні різних видів вкладів, отриманні кредитів від інших банків, емісії, власних цінних паперів, а також проведення різних інших операцій, в результаті яких збільшуються банківські ресурси.
До пасивних операцій відносять:
приймання вкладів (депозитів);
відкриття та ведення рахунків клієнтів, у т.ч. банків-кореспондентів;
випуск власних цінних паперів (акцій, облігацій), фінансових інструментів (векселів, депозитних і ощадних сертифікатів);
отримання міжбанківських кредитів, у т.ч. централізованих кредитних ресурсів.
Аналіз пасиву балансу починається з його угруповання на: Власні кошти, Зобов'язання до запитання, Термінові зобов'язання і Інші кошти.
Таблиця 1 - Структура пасивів АТ «Банк Туран Алем» за 2006 - 2007 роки тис.тг
| № | Показники | 2006 | 2007 | Відхилення | Темпроста | ||
| Сума в тис. тенге | Уд вага У% | Сума | Уд вага У% | ||||
| 1 | Власні кошти | 421972990 | 21.2 | 308801730 | 12.3 | -113171260 | 73,2 |
| 1.1 | Статутний капітал | 117498432 | 2.7 | 304474393 | 9.8 | 186975961 | 259 |
| 1.2 | Резервний капітал | 2634384 | 7.6 | 4327337 | 2.5 | 1692953 | 164 |
| 1.3 | Додатково оплачений капітал | 165 | 10.9 | 0 | 0 | -165 | 0 |
| 2 | Зобов'язання до запитання | 1145199144 | 57.8 | 1511975483 | 60.7 | 366776339 | 132 |
| 2.1 | Коррахунки і внески банків | 34529894 | 10.1 | 25223040 | 16.6 | -9306854 | 73 |
| 2.2 | Вклади клієнтів | 1070646962 | 30.4 | 1373995789 | 19.1 | 1266348827 | 128 |
| 2.3 | Випущені боргові цінні папери | 39059272 | 8.2 | 109566114 | 4 | 70 506 842 | 280 |
| 2.4 | Податкові зобов'язання | 963016 | 9.1 | 3190540 | 21 | 2 227 524 | 331 |
| 3 | Термінові зобов'язання | 413093980 | 20.9 | 667637169 | 26.8 | 254543189 | 161 |
| 3.1 | Міжбанківські кредити | 282284639 | 15.3 | 572843131 | 12.5 | 290558492 | 202 |
| 3.2 | Субординований борг | 130809341 | 5.4 | 94794038 | 14.3 | -36015303 | 72 |
| 4 | Інші зобов'язання | 1862434 | 0.1 | 673883 | 0.2 | -1188551 | 36 |
| Валюта балансу | 1982128548 | 100 | 2489088265 | 100 | 506959717 | 125 | |
Власні кошти (СС) банку, в першу чергу, необхідні для покриття власних витрат. Крім того, СС є надійним і безкоштовним джерелом проведення різних дохідних операцій. У залежності від величини СС для банків встановлюються обмеження в роботі на фінансовому ринку.
Як видно з цієї таблиці, на кінець 2007 року пасиви Банку склали 2489088265 тис. тг.
У процентному вираженні валюта балансу в 2007 році, в порівнянні з попереднім роком, зросла на 125%.
Статутний фонд створює економічну основу здійснення і є обов'язковою умовою утворення банку.
Частка статутного фонду протягом року змінилася з 2,7% до 9,8%, при збільшенні розміру на 186975961тис.тенге, збільшення статутного фонду відбулося у зв'язку зі збільшенням суми простих акцій. Збільшення статутного фонду могло статися через збільшення ціни простих вже випущених акцій, або через випуску нових акцій банком.
Резервний капітал банку створюється за рахунок чистого прибутку, після оподаткування в розмірі не нижче 15% сплаченої суми статутного капіталу і призначений для погашення непередбачених збитків діяльності банку та забезпечення його функціонування, резервний капітал банку в 2007 році змінився на 1692953 тис. тенге.
Додатково оплачений капітал банку в 2006 році становив 165 тис. тенге, а в 2007 році угод за цими операціями не було.
В цілому питома вага власних коштів у структурі пасиву балансу становив у 2006 році 21,2%, а 2007 році 12,3%.
Зобов'язання до запитання (ВВ) є найбільш дешевими з залучаються банком ресурсів. До зобов'язанням до запитання (ОР) відносяться: залишок коштів на поточних рахунках в іноземній валюті, залишок на поточних рахунках підприємств усіх форм власності, поточні рахунки профспілкових та громадських організацій, рахунки підприємців, які здійснюють свою діяльність без утворення юридичної особи, розрахунки за пластиковими картками.
Зобов'язання до запитання в 2007 році, збільшується на 132%, що становить 366776339 тис.тенге. Найбільшу питому вагу в зобов'язаннях до запитання займають банківські рахунки і внески клієнтів. Вклади клієнтів за рік збільшилися на 1266348827 тис. тенге або на 128%. Сума за коррахунками і вкладах банків зменшилася на 9306854 тис. тенге, темп росту склав 73%. Збільшення відбулося за податковими зобов'язаннями, їх темп зростання склав 331%, а загальна сума збільшення -2227524 тис. тенге.
Випущені боргові цінні папери за 2006 року становив 39059272 тис. тенге, а в 2007 році 109566114 тис.тг.
Термінові зобов'язання (СО). До групи термінових зобов'язань входять рахунки по яких залучаються найдорожчі для банку ресурси. До термінових зобов'язаннях відносяться строкові депозити і міжбанківські кредити.
Термінові зобов'язання збільшилися на 254543189 тис. тенге, темп росту за рік склав 161%
Інші зобов'язання в структурі пасивів зменшилися на 1188551 тис. тенге, і стали становитиме 0,2% до кінця року.
Загалом пасив балансу показує прибуток на 506959717 тис. тенге в порівнянні з минулим роком, темп зростання за рік склало 125%.
У 2007 році БТА за результатами рейтингу був на другому місці серед банків Казахстану за операціями кредитування.
Пріоритет надання даної послуги віддавався підприємствам і організаціям, продукція і послуги, яких мають високий попит.
Особлива увага приділялася кредитування постійних клієнтів Банку, які мають стійке фінансове положення, обгрунтований для кредитування проект, ліквідне забезпечення і хорошу репутацію на ринку.
Якість кредитного портфеля Банку постійно підвищується за рахунок зваженого підходу до відбору позичальників. З року в рік спостерігається планомірне зростання клієнтської бази та відповідно, динамічне зростання позичкового портфеля.
Рис. 2. Динаміка обсягу позичкового портфеля
Структурний аналіз активу балансу банку
Розміщення мобілізованих ресурсів банку з метою отримання доходу і забезпечення ліквідності визначає зміст його активних операцій.
Активні операції являють собою операції, в результаті яких вільні грошові ресурси банку знаходять доцільне застосування, розраховане на отримання доходів, або використовуються для забезпечення загальних умов його діяльності без безпосереднього розрахунку на отримання доходу.
До активних операцій банку належать:
- Короткострокове, довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності організацій;
- Надання споживчих позик населенню;
- Придбання цінних паперів;
- Лізинг;
- Факторинг;
- Інноваційне фінансування і кредитування;
- Надання позик іншим банкам.
Актив балансу банку складається з таких статей як:
ліквідні активи;
видані кошти;
Основні засоби;
високо ризиковані вкладення;
інші активи.
При проведенні структурного аналізу за даною методикою особлива увага приділяється виданими засобам, високо ризикованим вкладенням і простроченої заборгованості по позиках (підгрупа, що входить до групи виданих коштів).
Для полегшення проведення аналізу активу балансу складемо наступну таблицю:
Структурний аналіз активу балансу АТ «Банк ТуранАлем» за 2006 - 2007 роки.
Таблиця 2 - Структура активів АТ «Банк ТуранАлем» за 2006 - 2007 роки тис.тг
| 2006 | 2007 | ||||||
| Сума У тис. тг. | Уд вага У% | Сума | Уд вага У% | ||||
| 1 | Ліквідні активи | 123813234 | 8.3 | 108029443 | 4.4 | -15783791 | 87 |
| 1.1 | Готівкові гроші | 123196436 | 0.9 | 107452945 | 2.3 | -15743491 | 88 |
| 1.2 | Коррахунки і вклади у Нац. Банку | 616 798 | 7.4 | 576 498 | 2.1 | -40 300 | 93 |
| 2 | Видані кошти | 1190815437 | 80 | 2100468466 | 87 | 909653029 | 176 |
| 2.1 | Позики клієнтам | 1132938708 | 60.2 | 2026289173 | 29.6 | 893350465 | 178 |
| 2.2 | Позики і кошти банкам | 57876729 | 19.8 | 74179293 | 57.4 | 16302564 | 128 |
| 3. | Основні засоби | 4333284 | 1.2 | 10647396 | 0.4 | 6 314 112 | 245 |
| 3.1 | Основні засоби | 4214767 | 0.09 | 10255141 | 0.1 | 6 040 374 | 243 |
| 3.2 | Нематеріальні активи | 118517 | 1.11 | 392255 | 0.3 | 273 738 | 330 |
| 4 | Високо ризиковані вкладення | 143878033 | 9.7 | 173360918 | 7.6 | 29 482 885 | 120 |
| 4.1 | Вкладення в цінні папери | 37434300 | 2.6 | 3696734 | 2.1 | -33737566 | 9 |
| 4.2 | Інвестиції в капітал і субординований борг | 52726649 | 3 | 152666126 | 0.8 | 99939477 | 289 |
| 4.3 | Операції РЕПО | 53717084 | 4.1 | 16998058 | 4.7 | -36719026 | 31 |
| 5 | Інші активи | 12324837 | 0.8 | 15242492 | 0.6 | 2917655 | 123 |
| Валюта балансу | 1475164825 | 100 | 2407748715 | 100 | 932583890 | 163 | |
Показник ліквідні активи (ЛА) вказує яку частину коштів зі структури балансу банк може негайно перетворити в готівкові гроші.
Ліквідні активи за 2006-2007 роки, зменшилася, на 15783791 тис.тенге, що склало 87%. До ліквідних активів належать Каса та залишки в Національному Банку Республіки Казахстан.
Видані кошти (ВС) основний дохід банк отримує від активів цієї групи. Разом з тим, позички юридичним та фізичним особам є самими - ризиковими операціями проведеними банками.
Видані кошти за 2007рік збільшились на 909653029 тис.тенге, що склало 176%
За 2006 рік «Банком ТуранАлем» було видано кредитів на загальну суму в 1132938708 тис. тенге, в 2007 році банк збільшив ці кошти до 2026289173 тис. тенге, сума збільшення склала 893350465 тис. тенге, темп приросту склав 178%
Позики і кошти банкам за аналізований період збільшилися з 19,8% до 57,4%. Однак за 2006 рік було надано кредитів іншим банкам на суму 57876729 тис. тенге, а в 2007 році 74179293 тис. тенге, сума збільшення склала 16302564 тис. тенге.
Основні кошти банку (ОС) відносяться до активів, який не приносить дохід, і тому в питомій вазі на них припадає лише 1,2% в 2006 році, і 0,4% в 2007 році. Збільшення даних коштів могло статися через приріст вартості цих активів або через придбання нових об'єктів.
Високо ризиковані вкладення за 2006-2007 роки збільшилися на 29482885 тис. тенге.
Інвестиції в капітал і субординований борг займають 3% і 0,8%, дані кошти згідно їх частці не роблять значного впливу на діяльність банку. Вкладення в цю статтю збільшилися на 99939477 тис. тенге.
Інші активи банку збільшилися на 2917655 тис. тенге. Під іншими активами розуміються різні операції банку, серед яких можуть бути касові і розрахункові операції банку. У частці до валюти балансу на них припадає 0,8% і 0,6%
Практично всі показники по питомій вазі окремих частин активу і пасиву в валюті балансу відповідають загальноприйнятим нормативам надійності.
2.3 Порівняльний аналіз фінансових показників банку
Якщо аналіз фінансового стану банку містить в собі широкий спектр аналізу активів і пасивів на базі бухгалтерського балансу, то аналіз фінансових результатів охоплює конкретні показники - доходи, витрати і прибуток, використовуючи при цьому не тільки звіт про прибутки і збитки, а й середні балансові показники для визначення прибутковості банку. Аналіз доходів, витрат і прибутку є основою для фінансового менеджменту банку. Аналіз банківської діяльності з точки зору її прибутковості дозволяє керівництву сформувати кредитну та процентну політику, виявити менш прибуткові операції і розробити рекомендації можливого отримання банком великих доходів. Вирішення цих завдань неможливе без грамотних фінансового та економічного аналізів, а також фінансового менеджменту - системи раціонального й ефективного використання капіталу, механізму управління рухом фінансових ресурсів
У процесі аналізу фінансових показників рекомендується використовувати:
- Економічні угруповання дохідних і видаткових аналітичних рахунків балансу.
- Вертикальний та горизонтальний аналіз фінансових результатів роботи банку.
Мета результатів фінансового аналізу - виявлення резервів зростання прибутковості банківської діяльності.
Інформаційною базою для аналізу фінансових показників служить звіт про прибутки і збитків.
На підставі звіту про прибутки і збитків розглянемо структуру доходів і витрат банку
Таблиця 3 - Аналіз структури доходів і витрат АТ «Банк ТуранАлем» за 2006-2007 тис.тг
| Найменування | 2006року | 2007 | Відхилення (+,-) | Темп зростання у% |
| 1 Доходи, пов'язані з отриманням винагороди | 22 003 352 | 23208415 | 1 205 065 | 105 |
| 2 Витрати, пов'язані з виплатою винагороди | 2 613 434 | 1 855 517 | -757 917 | 70 |
| 3 Чистий дохід пов'язаний з отриманням винагороди | 7 154 518 | 66 950839 | 59 796 321 | 93 |
| 4Чістий дохід не пов'язаний з отриманням винагороди | 60 229 297 | 48798774 | -11 430 523 | 81 |
| 5 Прибуток до формування резервів | 39 149477 | 45381 571 | 6 232 094 | 115 |
| 6 Витрати, не пов'язані з винагородою | 11 431573 | 21818 311 | 10 386 738 | 190 |
| 7 Прибуток до оподаткування | 24 442207 | 57803 213 | 33 361 006 | 236 |
| 8 Чистий прибуток | 20 642207 | 48682 788 | 28 040 581 | 235 |
Що стосується витрат, не пов'язаних з отриманням винагороди, то в 2007 році спостерігається їх збільшення на 10386738 тис. тенге або на 190%.
При аналізі структури доходів останні підрозділ підрозділяється на процентні і непроцентні.
Найбільш значущим для банку є, як правило, процентні доходи. Оцінку отриманої банком їх величини можна зробити за допомогою таблиці.
Таблиця 4 - Аналіз процентних доходів банку, тис.тг
| Процентні доходи | 2006року Сума | 2007 Сума | Відхилення (+, -) | Темп зростання, у% |
| 1 Сукупний дохід, пов'язаний з отриманням винагороди:. | 121641502 | 260202147 | 138560645 | 213 |
| 1.1 Доходи, пов'язані з отриманням винагороди за депозитами в інших банках; | 520958 | 1060498 | 539 540 | 203 |
| 1.2 Доходи, пов'язані з отриманням винагороди з цінних паперів, | 9177005 | 10959482 | 1 782477 | 119 |
| 1.3 Доходи, пов'язані з отриманням винагороди за позиками, | 22003352 | 23208415 | 1 205 063 | 105 |
Доходи, пов'язані з отриманням винагороди за позиками, в розглянутому періоді їх величина зросла з 22003352 тис. тенге до 23208415 тис. тенге, що на 1205063 тис. тенге або на 105% більше. Доходи з цінних паперів банку в поточному році збільшилися на 1782477 тис. тенге або 119% і склали 10959482 тис.тенге. Доходи, пов'язані з отриманням винагороди за депозитами в інших банках в 2007 році збільшилися на 539540 тис. тенге або на 203%.
До непроцентних доходів в комерційному банку відносяться:
- Доходи за ділінговим операціях;
- Доходи у вигляді комісійних та зборів;
-Доходи про переоцінки;
- Доходи від реалізації активів;
- Інші доходи.
Оцінку непроцентних доходів банку наведемо на прикладі таблиці.
Таблиця 5 - Аналіз не процентних доходів банку, тис.тг
| № | Непроцентні доходи | 2006року Сума, | 2007 Сума, | Відхилення (+, -) | Темп зростання у% |
| 1 | Доходи, не пов'язані з отриманням винагороди. | 60229297 | 48798 774 | -11430523 | 81 |
| 2 | Доходи у вигляді комісійних та зборів | 22 003352 | 232 08415 | -19682937 | 105 |
| 3 | Доходи по ділінговим операціях | 8233721 | 177847 | -8055874 | 2.1 |
| 3.1 | доходи з цінних паперів | 12809173 | 3745085 | -9064088 | 29 |
| 3.2 | доходи за операціями з іноземною валютою. | 12438524 | 14878583 | 2440059 | 119 |
| 3.3 | доходи по дорогоцінним металам | 805336 | 33 | -805303 | 0.004 |
| 4 | Інші доходи | 14833765 | 9580125 | -20087405 | 6.4 |
Слід зазначити, що в 2007 році спостерігається збиток доходів за цінними паперами на 9064088 тис. тенге
При проведенні аналізу сукупних витрат, як і доходів банку, необхідно виходити з поділу їх на процентні та непроцентні. Процентні витрати складають, як правило, більшу частину витрат.
Проаналізуємо зміни по процентних витрат за наступною таблицею:
Таблиця 6-Аналіз процентних витрат банку за 2006 - 2007року, тис.тг
| Процентні витрати | 2006 Сума | 2007 Сума | Відхилено ие (+;-;) | Темп зростання у% |
| 1 Сукупний витрата пов'язані з отриманням винагороди | 75 337507 | 147 869737 | 72532230 | 196 |
| 1.1 Винагорода, виплачена за депозитами клієнтів | 515 962 | 963 240 | 447 278 | 186 |
| 1.2 Винагорода, виплачена за міжбанківськими кредитами та депозитами; | 12 475588 | 34 124 301 | 21648713 | 273 |
| 1.3 Винагорода, виплачена за випущеними борговими цінними паперами | 1 608 811 | 6 229 904 | 4621093 | 387 |
| 1.4 Інші витрати | 28 741 | 25 039 | -3 702 | 87 |
У 2007 році спостерігалося збільшення витрат за вкладами залученими від клієнтів. У поточному році їх величина зросла на 447278 тис. тенге або 186%. Витрати за позиками отриманими від банків збільшилися на 21648713 тис. тенге. Також збільшилися витрати за цінними паперами на 4621093 тис. тенге або на 387% і склали 6229904 тис. тенге. Інші витрати в 2007 році зменшилися на 3702 тис. тенге або на 87%.
Далі розглянемо непроцентні витрати за 2006-2007року по наступній таблиці:
Таблиця 7 - Аналіз не процентних витрат банку за 2006 - 2007 роки, тис.тг
| № | Непроцентні витрати | 2006 сума | 2007 сума | Відхилення (+;-;) | Темп зростання у% |
| 1 | Витрати не пов'язані з виплатою винагороди | 60 229 297 | 48 798 774 | 42775777 | 81 |
| 1,1 | Заробітна плата і витрати на персонал | 9 452 459 | 17 888 515 | 8436056 | 189 |
| 1,2 | Адміністративні витрати | 300 004 439 | 31 731 453 | 1727014 | 105 |
| 1,3 | Витрати з прибуткового податків | 1 452 624 | 2 723 041 | 1270417 | 187 |
| 1,4 | Інші витрати | 30 004 439 | 31 731 453 | 1727014 | 105 |
2.4 Аналіз ліквідності банку
Термін «ліквідність» у буквальному значенні слова означає легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей у кошти. Розрізняють такі поняття ліквідності:
- Ринку - достатня кількість грошових коштів в учасників ринку для забезпечення його нормального функціонування;
- Банку - здатність своєчасно погашати свої зобов'язання;
-Балансу - співвідношення окремих статей балансу встановленим нормативам;
- Активів - швидкість і наявність можливостей трансформації їх окремих видів в грошові кошти.
Банк вважається ліквідним (платоспроможним) у тому випадку, якщо суми його наявних коштів і інших ліквідних активів, а також можливість швидко мобілізувати кошти з інших джерел достатні для своєчасного погашення боргових і фінансових зобов'язань. Крім того банк повинен мати досить ліквідний резерв для задоволення будь-яких фінансових потреб. Для підвищення ліквідності банку теоретично можна виділити деякі напрямки його діяльності:
- Вимога погашення позик до запитання;
- Розширення масштабності пасивних операцій із залучення коштів клієнтів;
- Непоновлення позик, у яких закінчується термін погашення;
- Випуск звертаються депозитних сертифікатів, облігацій;
- Здійснення позик на грошовому ринку, зокрема від ЦБ;
На практиці ліквідність банку визначається за оцінкою ліквідності його балансу: баланс банку вважається ліквідним, якщо кошти по активу дозволяють за рахунок швидкої їх реалізації покрити термінові зобов'язання по пасиву. Відтак на рівень (показник) ліквідності банку перш за все впливає сама структура активів балансу і відповідно склад і види активних операцій. Слід при цьому пам'ятати, що чим вища ліквідність кого-небудь активу в балансі банку, тим нижче його прибутковість, і навпаки.
Ліквідність банку складається з таких показників:
- Коефіцієнт миттєвої ліквідності;
- Коефіцієнт поточної ліквідності;
- Коефіцієнт довгострокової ліквідності;
Використовувані в методиці коефіцієнти оцінюють здатність банку при виникнень труднощів у роботі відповідати за зобов'язаннями перед клієнтами. Розрахуємо ці три коефіцієнти і занесемо в таблицю:
Таблиця 8-Аналіз ліквідності Банку ТуранАлем
| № | Показники | Формула розрахунку | Значення 2006р 2007р | |
| 1 | Коефіцієнт миттєвої ліквідності | КМЛ = Лам / ОВМ * 100% | 10.8 | 7.1 |
| 2 | Коефіцієнт поточної ліквідності | КТЛ = латів / ОВТ * 100% | 6.8 | 9.8 |
| 3 | Коефіцієнт довгострокової ліквідності | КДЛ = КРД / (К + ОД) * 100% | 67.5 | 78.9 |
Коефіцієнт миттєвої ліквідності (КМЛ) показує здатність банку погасити зобов'язання до запитання протягом одного-двох банківських днів. Імовірність одночасного пред'явлення банку всіх зобов'язань до запитання невелика. Однак якщо банк починає відчувати труднощі в роботі, вилучення клієнтам коштів з розрахункових і текшіе рахунків може прийняти лавиноподібний характер. У цьому випадку нездатність банку оперативно розплатитися за цим видом зобов'язань може призвести до наростання збоїв у його роботі. Коефіцієнт розраховуються за формулою:
КМЛ = ЛА: ОВ х 100%
123813234: 1145199144 х 100 = 10.8 за 2006 рік.
108029443: 1511975483 х 100 = 7.1 за 2007 рік.
Якщо результат розрахунку вище 100%, то навіть при вилученні всіх коштів на рахунках до запитання банк справиться з виконанням зобов'язань, зберігши платоспроможність. Цей коефіцієнт також дозволяє клієнтам банку судити про те, якою мірою їх платіжні вимоги (доручення) забезпечуються можливостями банку швидко здійснювати платежі. За методикою НБ коефіцієнт миттєвої ліквідності КМЛ, що перевищує 30% (за іншими методиками не менше 70%), здатний гарантувати своєчасність платежів за поточними зобов'язаннями. Допустимим рівнем є 70%, критичне значення 30%.
Коефіцієнт поточної ліквідності (КТЛ) показує, яка частина може бути гарантована, погашена у випадку призупинення банком платежів Коефіцієнт поточної ліквідності з 30. 03 95г допускається min = 0,2;
З 29. 02. 96г. min = 0,3. Коефіцієнт розраховується за формулою:
КТЛ = латів / ОВТ * 100%
18983027 / 280494484 * 100 = 6,8 за 2006 рік
32756951 / 402068693 * 100 = 9,8 за 2007 рік
Коефіцієнт довгострокової ліквідності розраховується за формулою:
Кглсо = КРД / (К + ОД) * 100%
2478177009 / (34354970 +332707927) * 100 = 67.5 за 2006 рік
403331672 / (60275047 +450583008) * 100 = 78.9 за 2007рік
Коефіцієнт довгострокової ліквідності (допускається max = 0,5).
Допоміжні коефіцієнти розраховуються у випадку, якщо показники банку по надійності близькі до граничних значень. Ці коефіцієнти допомагають оцінити можливість повернення вкладених коштів у випадку призупинення банком операції на фінансовому ринку.
Аналізуючи всі таблиці можна зробити висновок, що ВАТ "БТА" веде економне расходиваніе коштів, так як темпи росту витрат не перевищують над доходами.
III. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ В УМОВАХ РИНКОВОЇ ЕКОНОМІКИ.
3.1 Шляхи вдосконалення кредитної політики
Перша і головна проблема казахстанської банківської системи полягає в тому, що при великій кількості банківських установ в Казахстані всі вони мають порівняно низьким власним капіталом, що передбачає нестійкість і, відповідно, недовіра до банківської системи з боку клієнтів.
Тому перший крок до оздоровлення банківської системи Казахстану повинен полягати у збільшенні власних капіталів банків і, відповідно, у зниженні ризиків всієї банківської системи в цілому (рисунок 3.1.). Методів збільшення власного капіталу банків небагато. Перш за все, це розміщення додаткових емісій акцій серед інвесторів. На практиці випуск емісії акцій повинен завжди враховувати можливість ринку з придбання нових емісій. Тобто якщо банк невеликий, маловідомий або з невідповідною репутацією, то йому, швидше за все, буде дуже складно переконати приватних інвесторів купити його акції. У цьому випадку кращий варіант знаходження одного або декількох стратегічних інвесторів, які, можливо, зацікавлені в покупці акцій даного банку. Якщо банк великих розмірів, досить відомий і прибутковий, доцільніше провести підписку на акції серед дрібних інвесторів і населення. За допомогою розміщення через фондову біржу.
Крім того, існує варіант для досить великих банків розмістити акції на міжнародних ринках у формі депозитарних розписок ADR (Американські депозитарні розписки), IDR (Міжнародні депозитарні розписки), GDR (Глобальні депозитарні розписки). Депозитарні розписки - це похідний фінансовий інструмент для придбання інвесторами цінних паперів іноземних емітентів. Дані депозитарні розписки випускаються на папери іноземного емітента, депоновані в кастодіальні установі номінальним емітентом. Перевагою інвесторів у разі купівлі депозитарних розписок є відсутність необхідності в їх реєстрації, звільнення від сплати місцевих податків, доступність і висока ліквідність.
Розміщення депозитарних розписок було розпочато нещодавно - в 1990 році - з появою в США нових правил 144 А Комісії з цінних паперів і бірж США. У тому ж таки 1990 року неамериканських компаній за допомогою депозитарних розписок залучили 2,6 мільярда доларів США, у 1991 році - 6,8, а в 1992 році - вже 9,1 мільярда доларів США. При цьому в 1992 році 4,1 мільярда було залучено до Латинської Америки через 19 емітентів і 1,6 мільярда залучалося в Азіатсько-Тихоокеанський регіон за участю 12 емітентів.
Казахстанські банки мають значні перспективи збільшення власного капіталу за рахунок проведення емісій акцій і, відповідно, вся банківська система Казахстану може істотним чином обмежити ризики, пов'язані з недостатніми обсягами власних капіталів банків.
У разі відсутності перспективи розвитку банку та наявності труднощів з розміщенням нових емісій акцій банк може подумати про підбір партнерів для твору злиття. У цьому випадку банк повинен обережно вибирати партнерів виходячи з фінансового благополуччя і видимих вигод об'єднання з партнерами.
Всі перераховані вище кроки щодо збільшення власного капіталу, при їх масовому застосуванні, дозволили б створити Казахстану банківську систему, що складається з великих банків, менш схильні до ризиків і більш конкурентоспроможних. У разі створення значного за розмірами власних капіталів банків наступним завданням був би пошук джерел фінансування банківських операцій. Ця проблема дуже актуальна, тому що саме зараз і в найближчій перспективі казахстанська економіка потребує капіталовкладень для розвитку цілого ряду галузей. Банки як установи, які торгують позичковим капіталом, в силу своїх функцій повинні надавати економіці такі капіталовкладення. Крім того, відсутність можливості залучення великих пасивів говорить про наявність в банківській системі Казахстану чітко вираженого депозитарного ризику і ризику ліквідності.
Існує кілька методів залучення банківських пасивів, таких, як залучення вкладів населення, залучення довгострокових міжбанківських кредитів та залучення міжнародних позик.
Що стосується залучення фінансових ресурсів на міжнародному ринку, то для цього казахстанським банкам необхідно, перш за все отримання коротко-і довгострокового кредитного рейтингу міжнародних рейтингових агентств. У грудні 2003 року Нурбанк отримав довгостроковий кредитний рейтинг - В + від рейтингового агентства IBCA і короткострокові рейтинги: В - від агентства IBCA, В2 - від агентства Moody's, В + від Standart & Poors і В - від Thorason Bank Watch. У 2005 році Нурбанку Казахстану були присвоєні такі кредитні рейтинги: довго-і короткострокові рейтинги В + і В від рейтингового агентства Standart & Poors, валютний рейтинг В1 для розміщення коротко-і довгострокових депозитів, а також рейтинг для випуску боргових цінних паперів - Ва3 від агентства Moody's.
Після отримання кредитного рейтингу стає можливим здійснення міжнародних позик у формі міжбанківських кредитів, векселів, облігацій, отримання кредитних ліній.
Як правило, для отримання міжнародних позик необхідні хороша репутація, популярність і досить високий кредитний рейтинг. Чим вище репутація, популярність і кредитний рейтинг, тим більшим за обсягом і низьким за вартістю може бути позику. Після отримання кредитного рейтингу Нурбанк зумів укласти угоду про виділення йому кредитної лінії Міжнародної фінансової корпорації в розмірі 30 мільйонів доларів США.
Таким чином, банківська система Казахстану в результаті отримання джерел фінансових ресурсів може досягти високого рівня ліквідності, стабільності і сприяти зростанню національної економіки.
Природно, що сприяння росту національної економіки передбачає, перш за все, кредитування реального сектора. Однак таке кредитування стикається з труднощами, зумовленими перехідним періодом казахстанської економіки.
При цьому реальний сектор економіки стикається з низкою труднощів, обумовлених високими процентними ставками, відсутністю бізнес - клімату, високим рівнем податків. І в цій ситуації можна тільки запропонувати обмежувати ризики за допомогою реалізації заставного права банків.
У світовій практиці існує інститут Єдиного реєстру майна. У 1997 році на Україну був представлений законопроект про введення централізованого реєстру рухомого майна, що використовується як застава при отриманні банківських кредитів. Метою створення такого реєстру є зменшення банківських ризиків і зниження рівня процентних ставок по кредитах. Так як високий рівень відсоткових ставок обумовлений високим рівнем безповоротності кредитів, реєстр в українському варіанті повинен бути державною організацією, платні послуги якої можуть бути мінімальними.
У разі створення подібного реєстру комерційний банк перед видачею кредиту зміг би переконатися, що майно, надане в заставу, ще вільно від заставного права з боку інших банків.
У Казахстані створення подібного реєстру поки не обговорювалося, проте наявність високих процентних ставок по кредитах і високий відсоток неповернення кредитів роблять актуальними розгляд цього питання як одного з пріоритетних.
Відзначимо також, що кількість передбачуваних послуг у банках Казахстану занадто мало, а кількість персоналу, навпаки, занадто велика в порівнянні зі світовою практикою.
Таким чином, казахстанські банки мають можливість за допомогою введення нових послуг, автоматизації банківської роботи і скорочення персоналу істотно збільшити свою прибутковість і, відповідно, свої конкурентні позиції.
Розглядаючи питання зменшення ризиків банків Казахстану на мікрорівні в рамках окремого банку (рисунок 3.2.), Можна рекомендувати застосування наступного закордонного досвіду:
Побудова структури підрозділів банку відповідно до принципу жорсткого розмежування повноважень. Такий досвід поки використовують переважно банки, утворені за допомогою іноземного капіталу.
Розробка стратегії банку на основі маркетингових досліджень і цілей, поставлених банком.
Регулярне обстеження банку з боку аудиторських компаній (чим частіше, - тим менше ризик контролю операцій банку). Такий досвід уже починає проникати в казахстанські банки.
Диверсифікація пасивів і активів банку, з тим щоб ліквідність банку не залежала від декількох клієнтів або від окремого сегменту ринку. З цією метою банки повинні активніше створювати філії і орієнтуватися на залучення якомога більшої кількості клієнтів.
Зважений підхід до кредитування реального сектору економіки. При цьому мається на увазі, що кредитуються, підприємства повинні мати, як мінімум, дві обов'язкові якості: передбачувану рентабельність на рівні, що показує процентну ставку за кредитом, і достатній заставу, що володіє якостями швидкої ліквідності на ринку.
Введення в практику нових інструментів та послуг з метою завоювання ще не зайнятих ринкових ніш.
Обов'язкове лімітування основних операцій на фінансових і валютних ринках з метою мінімізації можливих збитків і втрат. Зокрема, рекомендується застосування лімітів відкритих позицій, персональних і лімітів збитків як найбільш ефективних заходів щодо обмеження банківських ризиків.
Підвищення якості управління банківською організацією на основі постійного навчання та перепідготовки банківських кадрів.
Введення в практику нових інструментів та послуг з метою завоювання ще не зайнятих ринкових ніш.
Сформулюємо мета управління банківськими ризиками - банк повинен працювати ефективно. Умови існування, ринки, на яких оперують банки, економічне становище банків може бути різноманітним, але головне правило банку сформульовано дуже просто - необхідно розвиватися обачно і неухильно.
Звичайно, не можна сліпо слідувати міжнародному банківському досвіду - всі частини цього досвіду необхідно адаптувати до реалій Казахстану. Найбільшим специфічним відзнакою Казахстану є перехідний період його економіки, несформованість інфраструктури ринку, наявність вільних ринкових ніш. Все це говорить про те, що підприємці і банківські установи мають хорошу можливість досягти успіху у веденні бізнесу.
Тому доцільно рекомендувати для казахстанських банків агресивну стратегію поведінки на ринку, насамперед у сфері надання нових інструментів і послуг, проникнення на рівень регіонів і меншою мірою - в області розширення на ринку кредитування.
Незастосування агресивної стратегії набагато ризикованіший для банківської установи, ніж пасивна стратегія. Однак, як вже зазначалося, головне завдання банку - розвиватися, і такий розвиток в Казахстані цілком можливо. При цьому важливо пам'ятати, що розвиток банку має спиратися завжди на методи й інструменти обмеження ризику. І тільки в цьому випадку буде можливо досягти компромісу між зростанням банку і мінімальним рівнем втрат.
Стратегічний план вирішення даного завдання передбачає збільшення частки БТА на ринках банківських продуктів, що становлять основу його діяльності, а також розширення присутності на внутрішніх ринках цінних паперів і короткострокових запозичень.
Будучи банком, що спеціалізується на обслуговуванні юридичних і фізичних осіб, сектору економіки, торгівлі і промисловості БТА має:
-Широку мережу філій;
-Стабільну клієнтуру - підприємства з будь-якою формою власності - найбільший сектор економіки країни;
- Розширення географії зовнішньоекономічних зв'язків клієнтів;
- Кредитні лінії, виділені на розвиток споживчого кредитування, кредитування малого і середнього бізнесу;
- Персонал, що має досвід роботи з галуззю економіки;
- Приміщення, технічні засоби зв'язку.
Банк має намір задіяти різні джерела залучення коштів, необхідних для подальшого зростання кредитування (наприклад, участь у міжнародних програмах фінансування та прямий вихід на світовий ринок капіталу).
Банком розроблена чітка стратегія діяльності, проведена реорганізація процесів управління.
Стратегія банку як визначення найбільш ефективної діяльності переслідує мета - вийти в число великих банків країни, що виконують необхідний клієнту перелік банківських операцій.
БТА передбачає вдосконалення структури Банку з урахуванням потреб клієнтури, що обслуговується і розширення сфери послуг, що надаються, наближення послуг до клієнта, залучення масового клієнта. Основна увага приділяється якості та кваліфікації управління Банком.
Важливе значення має ефективне управління ресурсами Банку, політика у сфері залучення коштів населення, аналіз і Моніторинг фінансового стану та фінансова стійкість Банку.
В області кредитування визначено функції кредитних відділів, вимоги до персоналу кредитних відділів Банку, досвіду роботи та їх підготовці.
Прийнято критерії в області забезпечення: стандартів документального оформлення, розмірів та видів необхідного забезпечення. Всі положення Керівництва по кредитній політиці Банку спрямовані на зниження втрат від ризиків як зовнішніх, так і внутрішніх. Умови кредитного договору визначаються для кожного клієнта індивідуально і таким чином, щоб ступінь ризику кредитної операції була мінімальною.
Розробляється процентна політика Банку з метою розрахункового визначення маржі. Аналіз процентної політики буде дозволяти управляти структурою активів за їх якістю та чутливості до зміни ставок. Буде, проводиться максимальна диверсифікація активів та послуг з метою підтримки ліквідності балансу, максимального задоволення потреб клієнтів, створення достатнього прибутку.
Банк має намір поліпшити якість роботи філіальної мережі, модернізацію технічної бази. Доопрацювати проекти з реконструкцією та ремонту банку у всіх регіонах і оновити комп'ютерну техніку, і перейти на нове програмне забезпечення.
Банк ставить за мету збільшити валюту свого балансу в 3-4 рази, відповідно, обсяги активів і пасивів.
У 2006 році Радою Директорів "БТА" була прийнята стратегія розвитку банку до 2015 року. У рамках даної стратегії було прийнято рішення розвиватися як універсального банку у Казахстані і виходити на пріоритетні зарубіжні ринки через побудову Баковський групи.
Одне з основних конкурентних переваг банку - культура інновації, що виражається в готовності розвивати свою присутність на нових ринках і постійно розширювати або адаптувати свій продуктовий ряд, пропонувати високотехнологічні послуги, задовольняючи тим самим потреби ринку.
Основним джерелом динамічного зростання БТА є реалізація величезного ринкового потенціалу країн пострадянського простору, які поділяють спільне минуле і, певною мірою загальний підхід до практики ділових відносин.
Ми добре знаємо місцевий ринок і потреби клієнтів, це дозволяє нам успішно конкурувати з присутніми на ринку зарубіжними фінансовими інститутами, а міжнародний досвід роботи дозволяє банку ефективно конкурувати з місцевими банками. Будучи лідером банківської системи Казахстану, ми переносимо свій досвід розвитку в сусідні країни.
Стратегічна мета банку «ТуранАлем» - стати найбільшим приватним банком в СНД. Також банк має намір ефективно використовувати динамічно зростають зовнішньоторговельні потоки Казахстану та інших країн СНД з метою розширення своєї присутності в країнах - найбільших торговельних партнерах СНД, у тому числі в Туреччині, Китаї та інших країнах.
Відповідно до стратегії розвитку до 2015 року, банк «ТуранАлем» планує займати лідируючі позиції в Казахстані з ринковою часткою не менше 25%, в Росії - не менше 2%, в інших країнах присутності - не менше 5%. У банку «ТуранАлем» розроблені і впроваджені основні принципи управління банківськими ризиками. У 2005 році Агентством з фінансового нагляду були доведені до банків другого рівня Правила Базельського Комітету II (стандартизований підхід). У світлі нових правил за БазелюII введені кількісні оцінки операційних та ринкових ризиків і посилені підходи до системи управління кредитним ризиком. Банк постійно вдосконалює систему управління ризиками на основі поширених у сучасній банківській справі технологій, більш широкого використання методів математичного моделювання та розвитку системи внутрішнього контролю. В даний час здійснюється процес впровадження нового програмного продукту Egar Credit Risk, що дозволяє системно управляти кредитним ризиком на всіх рівнях кредитної діяльності банку.
Триває робота зі стандартизації активних операцій, встановлення та обліку використання лімітів ризику, централізації системи оцінки регіональних і галузевих ризиків. Продовжує вдосконалюватися централізована система управління ринковими ризиками банку, включаючи управління процентним і ціновим ризиком, валютним ризиком, ризиком втрати ліквідності.
Банк своєчасно та адекватно реагує на зміну ситуації. На регулярній основі проводиться комплекс заходів з аналізу та оцінки потенційних ризиків та попередження екстремальних ситуацій.
Вищим регламентує органом управління і контролю над банківськими ризиками є Рада директорів. Виконавчим органом, що реалізує завдання Ради директорів, є Комітет з ризиків,
Кредитний комітет, Комітет з управління активами та пасивами банку.
Функціональні обов'язки з управління ризиками банку покладено на Управління кредитних ризиків Головного банку і філіальної мережі, на Управління ризиками роздрібного бізнесу (кредитний і ризики країни), на Аналітичний центр (ризик ліквідності, ринковий і пруденціального ризики), на Внутрішній аудит, Юридичну службу (операційний , правової ризики), на Бренд-офіс (репутаційний ризик).
Структура управління ризиком банку грунтується на наступних принципах:
• інтеграція бізнесу і керування ризиком;
• принцип незалежності і централізації системи управління ризиками;
• політика і принцип стандартизації операцій та технологій;
• ідентифікація та вимірювання ризику;
• принцип обов'язкового контролю та оцінки ризиків нових інструментів і
видів діяльності;
• ліміти;
• звітність по ризиках.
Банк «ТуранАлем» прагне впровадити найвищі стандарти якості для кредитного портфеля. Банк удосконалив систему контролю ризику кредитного портфеля і покращуємо внутрішні процедури ризику. Стратегією банку є перегляд важливості широкомасштабного зростання видачі кредитів і концентрація на стратегічно вигідних клієнтів, які зможуть скористатися широким спектром інших фінансових послуг, що надаються банком.
3.2 Проблеми кредитної політики комерційного банку
В останні роки ми спостерігали дуже швидкий розвиток банківської системи Республіки Казахстан, відповідно, з кожним роком збільшувалася значимість банків для розвитку вітчизняної економіки. Зростання банківського сектора в основному був забезпечений зовнішніми джерелами фондування, в результаті чого банківська система Казахстану придбала залежність від світових фінансових ринків. Крім того, наявність дешевого міжнародного фінансування в таких значних обсягах вітчизняна економіка в досить короткі терміни не встигала холоднокровно освоювати, що привело до цінового дисбалансу в будівельному секторі та операціях з нерухомістю, 2007 рік став несподіваним сюрпризом для вітчизняної банківської системи. Мало хто міг припустити, що в минулому році банківський сектор зіткнеться з раніше невідомою йому ситуацією. Назрілі й вилилися проблеми сектора іпотеки sub-prime в США, дали про себе знати у повній мірі влітку 2007 року, що негайно призвело до різкого погіршення кон'юнктури світових фінансових ринків. У результаті казахстанські банки залишилися без такого звичного для них дешевого та об'ємного ринку закордонного фінансування.
Світова криза ліквідності викликав зміни у кредитній політиці, що проводиться казахстанськими банками. У 2007 році в результаті масштабних зовнішніх запозичень і зростання корпоративних рахунків, кредитний портфель банків виріс приблизно на 32%. Однак обмеження доступу до закордонних джерел фінансування та необхідність обслуговування існуючих боргів змусили банки переглянути свою кредитну політику. Природно, що першим кандидатом на скорочення наданих банками кредитів виявився сектор будівництва, на частку якого припадала істотна частка кредитного портфеля найбільших казахстанських банків.
Проблеми з рефінансуванням миттєво по ланцюжку поширилися на залежні від банківського кредитування будівельний сектор, сектор операцій з нерухомістю, частково МСБ, приватний сектор. Масштаб цих труднощів змусив Уряд РК виділити на підтримку будівельного сектора і суб'єктів МСБ 4 млрд. доларів. Крім різкого уповільнення кредитування, необхідність гасіння зовнішніх позик без рефінансування, призвела до зростання попиту на іноземну валюту всередині країни, через що ми спостерігали в кінці липня - серпні 2007 року зміцнення долара по відношенню до тенге з 122-123 тенге за долар до 126 . Нерідко в обмінних пунктах курс долара досягав 140 тенге, що було спровоковано панічними настроями населення, яке в масовому порядку почало скуповувати долари. Цей процес був зупинений завдяки діям Національного Банку РК, якому довелося витратити значний обсяг своїх золотовалютних резервів для стабілізації ситуації на валютному ринку.
У цілому 2007 рік пройшов під знаком перевірки на міцність вітчизняних банків другого рівня (БВУ). Особливо важким стало 2-е півріччя - коли зростання активів склав менше 5% в порівнянні з приростом в першому півріччі на 26%.
У серпні-вересні 2007 року практично всі банки Казахстану зіткнулися з відтоком вкладів з банківської системи і акціонери ряду банків були змушені вкладати на час свої кошти, щоб підтримати банки. Тим не менше, до кінця року ситуація в цілому по системі більш-менш стабілізувалася і ми вже спостерігали приплив депозитних коштів, правда, обсяг строкових вкладів фізичних осіб на кінець року так і не досяг рівня початку серпня.
Передбачалося, що в 2007 році казахстанські банки погасять свої зобов'язання перед іноземними кредиторами на суму $ 6 млрд.Согласно найсвіжішими даними, розмір їхньої зовнішньої заборгованості залишився незмінним на рівні $ 46 млрд. Це свідчить про те, що в цілому казахстанські банки змогли лише рефінансувати виплати за своїми зобов'язаннями. Незважаючи на напружену ситуацію на міжнародному ринку, в 2007 році казахстанські банки змогли розмістити єврооблігацій на $ 1 млрд. і залучили у вигляді синдикованих кредитів щонайменше $ 2.9 млрд. Додаткові кошти були отримані за рахунок прямих розміщень іноземних вкладів в казахстанських банках.
Найбільш суттєві проблеми полягають у наступному:
- Порівняно невелика величина власного капіталу банків;
- Низька питома вага власного капіталу банку в його активах, що значно збільшує ризикованість проведених ним операцій;
- Переважання короткострокових пасивів, що обмежує можливості довгострокових вкладень;
- Низька частка депозитів у пасивах;
- Висока частка залишків по рахунках підприємств у пасивах;
- Розбіжність структури активів і пасивів;
- Гостра проблема ліквідності активів.
В якості позитивного аспекту в кризовій ситуації варто зазначити, що накопичених раніше банками обсягів ліквідності вистачило для подолання виниклих проблем і, що пікові навантаження з ліквідністю зазнали не всі банки, що підтвердило стійкість системи в цілому. Додатковими плюсами з'явилися: осмислення і охолодження усіма банками надмірної активності в запозиченнях на міжнародних ринках, обачності в ризиковій політиці, життєвої важливості якісного моніторингу та аналізу зовнішнього середовища і концентрації на підвищенні ефективності бізнесу.
Очевидно, в 2008 і 2009 роках динаміка і привабливість глобального сегмента ринку NPL різко зросте, що ймовірно буде розглядатися хорошим додатковим бізнесом для ряду спеціалізованих інститутів.
Шляхи удосконалення кредитної політики комерційного банку.
прийняття банком ризиків тільки після їх ретельного аналізу
неприйнятність ризиків, які б ставили банк в залежність від одного або декількох великих клієнтів;
проведення активної роботи щодо поліпшення якості кредиту, структури активів і пасивів і скорочення інвестицій в основні засоби;
прийняття рішення про видачу кредиту не тільки на основі оцінки застави, але і розрахунку майбутніх грошових потоків і потенційної прибутковості позичальника, а також ретельного аналізу правової сторони запропонованого проекту;
диференціацію кредитного портфеля за розміром кредитів, галузях і видах діяльності позичальників з метою скорочення ризиків;
запобігання небезпеці піддати банк великих втрат через застосовуваних ризиків. Отримані доходи повинні покривати загальну суму ризику;
встановлення Кредитним комітетом лімітами кредитних ризиків та здійснення контролю за ними;
отримання банком міжнародного кредитного рейтингу.
ВИСНОВОК
Завершуючи дипломну роботу, дослідивши та вивчивши детально тему «Кредитна політика комерційного банку (на прикладі" БТА ") можна зробити наступні висновки:
1. Ми розглянули теоретичні основи кредитної політики комерційного банку, провели аналіз фінансової діяльності комерційного банку, а також зокрема аналіз кредитного потенціалу банку, використовуючи міжнародний досвід зробила пропозиції щодо вдосконалення кредитної політики комерційного банку.
Згідно розвитку ринкових відносин в РК кредитна політика займає особливе місце в діяльності комерційного банку. Дана тема актуальна і затребувана часом.
2. Об'єктом дослідження є АТ «Банк ТуранАлем»
«Банк ТуранАлем» один з провідних банків Казахстану, який успішно працює з 1925 року. «Банк ТуранАлем» є універсальним банком, що здійснює всі основні види банківських операцій, представлених на ринку фінансових послуг, включаючи обслуговування приватних і корпоративних клієнтів, інвестиційний банківський бізнес, торговельне фінансування та управління активами. Банк входить до числа самих надійних фінансових структур Казахстану.
3. Кредитна політика комерційного банку являє собою систему грошово-кредитних заходів, що проводяться банком для досягнення певних фінансових результатів і є одним з елементів банківської політики.
Мета кредитної політики визначити пріоритети у кредитній діяльності Банку, стандарти, нормативи та принципи управління кредитами і ризиками Банку, а також обов'язки і повноваження всіх службовців і підрозділів, зайнятих у процесі експертизи, моніторингу кредитів та ризиків.
4. Згідно проведеного фінансового аналізу "БТА" можна зробити наступні висновки:
а) Власні кошти у 2005 році склали 64млрд.710млн.291тис.тг.
При питомій вазі 8,18%, у 2006 році сума фактичний склала 120млрд.132млн.981тис.тенге, при питомій вазі 7,1%, в 2007 році 308млрд.801млн.730тис.тг. при питомій весе12, 3%. Фактичний порівнюючи даний показник з 2007 роком абсолютне відхилення по відношенню до 2005 року становить 244млрд.91млн.439тис.тенге, по відношенню до 2006 року 188млрд.668млн.749тис.тг. темп росту відповідно до 2005 року 377%, в 2006 році 157%.
б) Згідно з отриманими показниками видно динамічний розвиток власного капіталу який необхідний для погашення зобов'язань кризових ситуацій. З пасиву балансу найбільшу питому вагу становить Зобов'язання до запитання в 2005 році сума склала 819млрд.343млн.509тис.тг при питомій вазі 91%, в 2006 році 1трл.569млрд.959млн.456тис.тг при питомій вазі 92,7%. У 2007 році 2трл 198млрд.308млн372тис.тг, при питомій вазі 87,5%.
в) При темпі зростання по відношенню до 2005 году168%, в 2006 році 40%.
З даних показників простежується збільшення ресурсної бази комерційного банку що свідчить про активну діяльність банку на ринку банківських послуг.
г) Ліквідні активи в 2005 році склали 50млрд.333млн.549тис.тенге, при питомій вазі 5,6%, у 2006 році сума фактичний склала 158млрд.419млн.848тис.тг, при питомій вазі 9,3%. У 2007 році 148млрд .22 млн313тис.тг, при питомій вазі 5,9%
д) З активу балансу, основну частку активів банку склали видані кошти. У 2005 році сума составила397млрд.439млн.270тыс.тг
При питомій вазі 44,5%, в 2006 році 1трл.372млрд.998млн.869тис.тенге, при питомій вазі 81,1%
У 2007 році 2 трлн.160млрд.510млн.866тис.тг.
При питомій вазі 86,1%. При темпі зростання по відношенню до 2005році 443%, в 2006року 57,3%.
Збільшити кредитний портфель, зберігаючи оптимальну структуру балансу, дозволила зросла ресурсна база банку.
7. Якість кредитного портфеля банку постійно підвищується за рахунок зваженого підходу до відбору позичальників. З року в рік спостерігається планомірне зростання клієнтської бази, і відповідно, динамічне зростання обсягу позичкового портфеля. Зростає і частка кредитів у структурі активів банку. У 2006 році середньорічний обсяг позичкового портфеля АТ «Банк ТуранАлем» составіл248 млрд.265млн.767тис.тг, що становить 214,7% від позичкового портфеля, у 2005 році 115млрд.601млн.195тис.тг, а в 2007 році у фактичному вираженні він склав 595млрд.510млн.848тис.тг
Фінансування різних галузей економіки є основним видом діяльності Банку.
8. У кредитних операціях Банку широко представлені кредитування підприємстві, провідних галузей економіки РК: хімічної і нафтогазової, енергетики, будівництв, торгівлі, сільського господарства, харчової промисловості.
Аналіз складу позичкового портфеля показує його якісне поліпшення в порівнянні з попереднім періодом. Питома вага стандартних кредитів у позичковому портфелі банку збільшився внаслідок відбору Банком найбільш життєздатних і вигідних проектів.
Відповідно до класифікації позичкового портфеля станом на 01.01.2005 р., сума провізії, необхідних для до створення, склало по Банку 5503398тис.тг., Фактично сформовано провізії 55033989 тис.тг., тобто 100% провізії.
Необхідність створення резерву на покриття збитків від кредитної діяльності підвищує ступінь захищеності активів від можливих втрат. Загалом, протягом 2006року, з віднесенням на витрати Банку, були створені провізії за позиками 14862368 тис. тг. При цьому звільнено у зв'язку зі зміною класифікацій позичкового портфеля.
кредити, видані населенню;
міжбанківські кредити.
Згідно діаграми вище явно виражені пріоритети кредитної політики, основу позичкового портфеля АТ «Банк ТуранАлем» становить капітальні вкладення тобто видача кредитів на придбання нерухомості 113 млрд.тенге або 21,1%. На другій позиції по питомій вазі до загальної суми позичкового портфеля є фізичні особи, у фактичному виразі це 82,4 млрд. тенге або 15,3%, тобто велика увага приділяється розширення клієнтської бази та довіри населення. Третє місце займають інвестиційні компанії в сума, яких становить 74,7 млрд.тенге в процентному вираженні 13,9%. На четвертому місці за обсягами виданих кредитів являє оптова торгівля у фактичному виразі це 73,0 млрд. тенге або 13,6% зовсім небагато поступаючись попередньої категорії.
Інші ж галузі економіки не перевищують 6%, звідси можна зробити висновок, що Банк ТуранАлем робить ставку на кредити підкріплені капітальними вкладеннями, тобто забезпечені заставним майном, таким чином диверсифікуючи систему позичкового портфеля.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Закон Республіки Казахстан від 31 серпня 1995 р. «Про банки і банківську діяльність в РК»;
2. Закон Республіки Казахстан від 29 червня 1998 р. «Про платежі і перекази грошей»;
3. Закон Республіки Казахстан від 5 березня 1997 р. «Про ринок цінних паперів»;
4. Закон Республіки Казахстан від 28 квітня 1997 р. «Про вексельний обіг в РК";
5. Закон Республіки Казахстан від 24 грудня 1996 р. «ОГ валютне регулювання»;
6. Постанова Уряду РК від 21 серпня 2000 р. № 1290 «Про концепцію довгострокового фінансування житлового будівництва та розвитку системи іпотечного кредитування»;
7. Постанова Уряду РК від 18 серпня 2000 р. № 1277 «Про заходи щодо захисту і стимулювання заощаджень»;
8. Закон Республіки Казахстан від 6 грудня 2001 р. № 264 «Про членство РК в МВФ, МБРР, МФК, МАР, БАГІ, ЄБРР, АБРР, ІБР»;
9. Постанова Уряду РК від 2 червня 2002 р. № 713 "Програма розвитку Національної міжбанківської системи платіжних карток на основі мікропроцесорних карток»;
10. Гроші, кредит, банки: Підручник / За ред. Чл .- кор. АНРК, проф. Г.С. Касимова. - Алмати: Економіка, 2000
11. Гроші, кредит, банки: Опорний конспект лекцій / Нікітіна В.М., Юдіна І.М. Барнаул: Изд-во «Азбука», 2004 р.
12. Алмазова О.Л, дубоноси Л.А., Золото і валюта: минуле і сьогодення-М; Фінанси і статистика, 1999 р
13. Антікін А.В. «Золото» - М., Міжнародні відносини, 1998р.
14. Банківська справа, підручник під. Ред. Сеіткасімова Г.С., Алмати, «Каржи-Каражат», 2000р.
15. Банківська справа, підручник під. ред. В.І Колесникова, Л.П. Кролевцкой. - М; Фінанси і статистика, 2001р.
16. Банківська справа, підручник під. ред. О.І. Лаврушина-М., Банк і біржовий науково - консультативний центр, 2002р.
17. Банківська справа. Підручник. 4-е видання. Під. Ред. Колеснікова
Введення в практику нових інструментів та послуг з метою завоювання ще не зайнятих ринкових ніш.
Обов'язкове лімітування основних операцій на фінансових і валютних ринках з метою мінімізації можливих збитків і втрат. Зокрема, рекомендується застосування лімітів відкритих позицій, персональних і лімітів збитків як найбільш ефективних заходів щодо обмеження банківських ризиків.
Підвищення якості управління банківською організацією на основі постійного навчання та перепідготовки банківських кадрів.
Введення в практику нових інструментів та послуг з метою завоювання ще не зайнятих ринкових ніш.
Сформулюємо мета управління банківськими ризиками - банк повинен працювати ефективно. Умови існування, ринки, на яких оперують банки, економічне становище банків може бути різноманітним, але головне правило банку сформульовано дуже просто - необхідно розвиватися обачно і неухильно.
Звичайно, не можна сліпо слідувати міжнародному банківському досвіду - всі частини цього досвіду необхідно адаптувати до реалій Казахстану. Найбільшим специфічним відзнакою Казахстану є перехідний період його економіки, несформованість інфраструктури ринку, наявність вільних ринкових ніш. Все це говорить про те, що підприємці і банківські установи мають хорошу можливість досягти успіху у веденні бізнесу.
Тому доцільно рекомендувати для казахстанських банків агресивну стратегію поведінки на ринку, насамперед у сфері надання нових інструментів і послуг, проникнення на рівень регіонів і меншою мірою - в області розширення на ринку кредитування.
Незастосування агресивної стратегії набагато ризикованіший для банківської установи, ніж пасивна стратегія. Однак, як вже зазначалося, головне завдання банку - розвиватися, і такий розвиток в Казахстані цілком можливо. При цьому важливо пам'ятати, що розвиток банку має спиратися завжди на методи й інструменти обмеження ризику. І тільки в цьому випадку буде можливо досягти компромісу між зростанням банку і мінімальним рівнем втрат.
Стратегічний план вирішення даного завдання передбачає збільшення частки БТА на ринках банківських продуктів, що становлять основу його діяльності, а також розширення присутності на внутрішніх ринках цінних паперів і короткострокових запозичень.
Будучи банком, що спеціалізується на обслуговуванні юридичних і фізичних осіб, сектору економіки, торгівлі і промисловості БТА має:
-Широку мережу філій;
-Стабільну клієнтуру - підприємства з будь-якою формою власності - найбільший сектор економіки країни;
- Розширення географії зовнішньоекономічних зв'язків клієнтів;
- Кредитні лінії, виділені на розвиток споживчого кредитування, кредитування малого і середнього бізнесу;
- Персонал, що має досвід роботи з галуззю економіки;
- Приміщення, технічні засоби зв'язку.
Банк має намір задіяти різні джерела залучення коштів, необхідних для подальшого зростання кредитування (наприклад, участь у міжнародних програмах фінансування та прямий вихід на світовий ринок капіталу).
Банком розроблена чітка стратегія діяльності, проведена реорганізація процесів управління.
Стратегія банку як визначення найбільш ефективної діяльності переслідує мета - вийти в число великих банків країни, що виконують необхідний клієнту перелік банківських операцій.
БТА передбачає вдосконалення структури Банку з урахуванням потреб клієнтури, що обслуговується і розширення сфери послуг, що надаються, наближення послуг до клієнта, залучення масового клієнта. Основна увага приділяється якості та кваліфікації управління Банком.
Важливе значення має ефективне управління ресурсами Банку, політика у сфері залучення коштів населення, аналіз і Моніторинг фінансового стану та фінансова стійкість Банку.
В області кредитування визначено функції кредитних відділів, вимоги до персоналу кредитних відділів Банку, досвіду роботи та їх підготовці.
Прийнято критерії в області забезпечення: стандартів документального оформлення, розмірів та видів необхідного забезпечення. Всі положення Керівництва по кредитній політиці Банку спрямовані на зниження втрат від ризиків як зовнішніх, так і внутрішніх. Умови кредитного договору визначаються для кожного клієнта індивідуально і таким чином, щоб ступінь ризику кредитної операції була мінімальною.
Розробляється процентна політика Банку з метою розрахункового визначення маржі. Аналіз процентної політики буде дозволяти управляти структурою активів за їх якістю та чутливості до зміни ставок. Буде, проводиться максимальна диверсифікація активів та послуг з метою підтримки ліквідності балансу, максимального задоволення потреб клієнтів, створення достатнього прибутку.
Банк має намір поліпшити якість роботи філіальної мережі, модернізацію технічної бази. Доопрацювати проекти з реконструкцією та ремонту банку у всіх регіонах і оновити комп'ютерну техніку, і перейти на нове програмне забезпечення.
Банк ставить за мету збільшити валюту свого балансу в 3-4 рази, відповідно, обсяги активів і пасивів.
У 2006 році Радою Директорів "БТА" була прийнята стратегія розвитку банку до 2015 року. У рамках даної стратегії було прийнято рішення розвиватися як універсального банку у Казахстані і виходити на пріоритетні зарубіжні ринки через побудову Баковський групи.
Одне з основних конкурентних переваг банку - культура інновації, що виражається в готовності розвивати свою присутність на нових ринках і постійно розширювати або адаптувати свій продуктовий ряд, пропонувати високотехнологічні послуги, задовольняючи тим самим потреби ринку.
Основним джерелом динамічного зростання БТА є реалізація величезного ринкового потенціалу країн пострадянського простору, які поділяють спільне минуле і, певною мірою загальний підхід до практики ділових відносин.
Ми добре знаємо місцевий ринок і потреби клієнтів, це дозволяє нам успішно конкурувати з присутніми на ринку зарубіжними фінансовими інститутами, а міжнародний досвід роботи дозволяє банку ефективно конкурувати з місцевими банками. Будучи лідером банківської системи Казахстану, ми переносимо свій досвід розвитку в сусідні країни.
Стратегічна мета банку «ТуранАлем» - стати найбільшим приватним банком в СНД. Також банк має намір ефективно використовувати динамічно зростають зовнішньоторговельні потоки Казахстану та інших країн СНД з метою розширення своєї присутності в країнах - найбільших торговельних партнерах СНД, у тому числі в Туреччині, Китаї та інших країнах.
Відповідно до стратегії розвитку до 2015 року, банк «ТуранАлем» планує займати лідируючі позиції в Казахстані з ринковою часткою не менше 25%, в Росії - не менше 2%, в інших країнах присутності - не менше 5%. У банку «ТуранАлем» розроблені і впроваджені основні принципи управління банківськими ризиками. У 2005 році Агентством з фінансового нагляду були доведені до банків другого рівня Правила Базельського Комітету II (стандартизований підхід). У світлі нових правил за БазелюII введені кількісні оцінки операційних та ринкових ризиків і посилені підходи до системи управління кредитним ризиком. Банк постійно вдосконалює систему управління ризиками на основі поширених у сучасній банківській справі технологій, більш широкого використання методів математичного моделювання та розвитку системи внутрішнього контролю. В даний час здійснюється процес впровадження нового програмного продукту Egar Credit Risk, що дозволяє системно управляти кредитним ризиком на всіх рівнях кредитної діяльності банку.
Триває робота зі стандартизації активних операцій, встановлення та обліку використання лімітів ризику, централізації системи оцінки регіональних і галузевих ризиків. Продовжує вдосконалюватися централізована система управління ринковими ризиками банку, включаючи управління процентним і ціновим ризиком, валютним ризиком, ризиком втрати ліквідності.
Банк своєчасно та адекватно реагує на зміну ситуації. На регулярній основі проводиться комплекс заходів з аналізу та оцінки потенційних ризиків та попередження екстремальних ситуацій.
Вищим регламентує органом управління і контролю над банківськими ризиками є Рада директорів. Виконавчим органом, що реалізує завдання Ради директорів, є Комітет з ризиків,
Кредитний комітет, Комітет з управління активами та пасивами банку.
Функціональні обов'язки з управління ризиками банку покладено на Управління кредитних ризиків Головного банку і філіальної мережі, на Управління ризиками роздрібного бізнесу (кредитний і ризики країни), на Аналітичний центр (ризик ліквідності, ринковий і пруденціального ризики), на Внутрішній аудит, Юридичну службу (операційний , правової ризики), на Бренд-офіс (репутаційний ризик).
Структура управління ризиком банку грунтується на наступних принципах:
• інтеграція бізнесу і керування ризиком;
• принцип незалежності і централізації системи управління ризиками;
• політика і принцип стандартизації операцій та технологій;
• ідентифікація та вимірювання ризику;
• принцип обов'язкового контролю та оцінки ризиків нових інструментів і
видів діяльності;
• ліміти;
• звітність по ризиках.
Банк «ТуранАлем» прагне впровадити найвищі стандарти якості для кредитного портфеля. Банк удосконалив систему контролю ризику кредитного портфеля і покращуємо внутрішні процедури ризику. Стратегією банку є перегляд важливості широкомасштабного зростання видачі кредитів і концентрація на стратегічно вигідних клієнтів, які зможуть скористатися широким спектром інших фінансових послуг, що надаються банком.
3.2 Проблеми кредитної політики комерційного банку
В останні роки ми спостерігали дуже швидкий розвиток банківської системи Республіки Казахстан, відповідно, з кожним роком збільшувалася значимість банків для розвитку вітчизняної економіки. Зростання банківського сектора в основному був забезпечений зовнішніми джерелами фондування, в результаті чого банківська система Казахстану придбала залежність від світових фінансових ринків. Крім того, наявність дешевого міжнародного фінансування в таких значних обсягах вітчизняна економіка в досить короткі терміни не встигала холоднокровно освоювати, що привело до цінового дисбалансу в будівельному секторі та операціях з нерухомістю, 2007 рік став несподіваним сюрпризом для вітчизняної банківської системи. Мало хто міг припустити, що в минулому році банківський сектор зіткнеться з раніше невідомою йому ситуацією. Назрілі й вилилися проблеми сектора іпотеки sub-prime в США, дали про себе знати у повній мірі влітку 2007 року, що негайно призвело до різкого погіршення кон'юнктури світових фінансових ринків. У результаті казахстанські банки залишилися без такого звичного для них дешевого та об'ємного ринку закордонного фінансування.
Світова криза ліквідності викликав зміни у кредитній політиці, що проводиться казахстанськими банками. У 2007 році в результаті масштабних зовнішніх запозичень і зростання корпоративних рахунків, кредитний портфель банків виріс приблизно на 32%. Однак обмеження доступу до закордонних джерел фінансування та необхідність обслуговування існуючих боргів змусили банки переглянути свою кредитну політику. Природно, що першим кандидатом на скорочення наданих банками кредитів виявився сектор будівництва, на частку якого припадала істотна частка кредитного портфеля найбільших казахстанських банків.
Проблеми з рефінансуванням миттєво по ланцюжку поширилися на залежні від банківського кредитування будівельний сектор, сектор операцій з нерухомістю, частково МСБ, приватний сектор. Масштаб цих труднощів змусив Уряд РК виділити на підтримку будівельного сектора і суб'єктів МСБ 4 млрд. доларів. Крім різкого уповільнення кредитування, необхідність гасіння зовнішніх позик без рефінансування, призвела до зростання попиту на іноземну валюту всередині країни, через що ми спостерігали в кінці липня - серпні 2007 року зміцнення долара по відношенню до тенге з 122-123 тенге за долар до 126 . Нерідко в обмінних пунктах курс долара досягав 140 тенге, що було спровоковано панічними настроями населення, яке в масовому порядку почало скуповувати долари. Цей процес був зупинений завдяки діям Національного Банку РК, якому довелося витратити значний обсяг своїх золотовалютних резервів для стабілізації ситуації на валютному ринку.
У цілому 2007 рік пройшов під знаком перевірки на міцність вітчизняних банків другого рівня (БВУ). Особливо важким стало 2-е півріччя - коли зростання активів склав менше 5% в порівнянні з приростом в першому півріччі на 26%.
У серпні-вересні 2007 року практично всі банки Казахстану зіткнулися з відтоком вкладів з банківської системи і акціонери ряду банків були змушені вкладати на час свої кошти, щоб підтримати банки. Тим не менше, до кінця року ситуація в цілому по системі більш-менш стабілізувалася і ми вже спостерігали приплив депозитних коштів, правда, обсяг строкових вкладів фізичних осіб на кінець року так і не досяг рівня початку серпня.
Передбачалося, що в 2007 році казахстанські банки погасять свої зобов'язання перед іноземними кредиторами на суму $ 6 млрд.Согласно найсвіжішими даними, розмір їхньої зовнішньої заборгованості залишився незмінним на рівні $ 46 млрд. Це свідчить про те, що в цілому казахстанські банки змогли лише рефінансувати виплати за своїми зобов'язаннями. Незважаючи на напружену ситуацію на міжнародному ринку, в 2007 році казахстанські банки змогли розмістити єврооблігацій на $ 1 млрд. і залучили у вигляді синдикованих кредитів щонайменше $ 2.9 млрд. Додаткові кошти були отримані за рахунок прямих розміщень іноземних вкладів в казахстанських банках.
Найбільш суттєві проблеми полягають у наступному:
- Порівняно невелика величина власного капіталу банків;
- Низька питома вага власного капіталу банку в його активах, що значно збільшує ризикованість проведених ним операцій;
- Переважання короткострокових пасивів, що обмежує можливості довгострокових вкладень;
- Низька частка депозитів у пасивах;
- Висока частка залишків по рахунках підприємств у пасивах;
- Розбіжність структури активів і пасивів;
- Гостра проблема ліквідності активів.
В якості позитивного аспекту в кризовій ситуації варто зазначити, що накопичених раніше банками обсягів ліквідності вистачило для подолання виниклих проблем і, що пікові навантаження з ліквідністю зазнали не всі банки, що підтвердило стійкість системи в цілому. Додатковими плюсами з'явилися: осмислення і охолодження усіма банками надмірної активності в запозиченнях на міжнародних ринках, обачності в ризиковій політиці, життєвої важливості якісного моніторингу та аналізу зовнішнього середовища і концентрації на підвищенні ефективності бізнесу.
Очевидно, в 2008 і 2009 роках динаміка і привабливість глобального сегмента ринку NPL різко зросте, що ймовірно буде розглядатися хорошим додатковим бізнесом для ряду спеціалізованих інститутів.
Шляхи удосконалення кредитної політики комерційного банку.
прийняття банком ризиків тільки після їх ретельного аналізу
неприйнятність ризиків, які б ставили банк в залежність від одного або декількох великих клієнтів;
проведення активної роботи щодо поліпшення якості кредиту, структури активів і пасивів і скорочення інвестицій в основні засоби;
прийняття рішення про видачу кредиту не тільки на основі оцінки застави, але і розрахунку майбутніх грошових потоків і потенційної прибутковості позичальника, а також ретельного аналізу правової сторони запропонованого проекту;
диференціацію кредитного портфеля за розміром кредитів, галузях і видах діяльності позичальників з метою скорочення ризиків;
запобігання небезпеці піддати банк великих втрат через застосовуваних ризиків. Отримані доходи повинні покривати загальну суму ризику;
встановлення Кредитним комітетом лімітами кредитних ризиків та здійснення контролю за ними;
отримання банком міжнародного кредитного рейтингу.
ВИСНОВОК
Завершуючи дипломну роботу, дослідивши та вивчивши детально тему «Кредитна політика комерційного банку (на прикладі" БТА ") можна зробити наступні висновки:
1. Ми розглянули теоретичні основи кредитної політики комерційного банку, провели аналіз фінансової діяльності комерційного банку, а також зокрема аналіз кредитного потенціалу банку, використовуючи міжнародний досвід зробила пропозиції щодо вдосконалення кредитної політики комерційного банку.
Згідно розвитку ринкових відносин в РК кредитна політика займає особливе місце в діяльності комерційного банку. Дана тема актуальна і затребувана часом.
2. Об'єктом дослідження є АТ «Банк ТуранАлем»
«Банк ТуранАлем» один з провідних банків Казахстану, який успішно працює з 1925 року. «Банк ТуранАлем» є універсальним банком, що здійснює всі основні види банківських операцій, представлених на ринку фінансових послуг, включаючи обслуговування приватних і корпоративних клієнтів, інвестиційний банківський бізнес, торговельне фінансування та управління активами. Банк входить до числа самих надійних фінансових структур Казахстану.
3. Кредитна політика комерційного банку являє собою систему грошово-кредитних заходів, що проводяться банком для досягнення певних фінансових результатів і є одним з елементів банківської політики.
Мета кредитної політики визначити пріоритети у кредитній діяльності Банку, стандарти, нормативи та принципи управління кредитами і ризиками Банку, а також обов'язки і повноваження всіх службовців і підрозділів, зайнятих у процесі експертизи, моніторингу кредитів та ризиків.
4. Згідно проведеного фінансового аналізу "БТА" можна зробити наступні висновки:
а) Власні кошти у 2005 році склали 64млрд.710млн.291тис.тг.
При питомій вазі 8,18%, у 2006 році сума фактичний склала 120млрд.132млн.981тис.тенге, при питомій вазі 7,1%, в 2007 році 308млрд.801млн.730тис.тг. при питомій весе12, 3%. Фактичний порівнюючи даний показник з 2007 роком абсолютне відхилення по відношенню до 2005 року становить 244млрд.91млн.439тис.тенге, по відношенню до 2006 року 188млрд.668млн.749тис.тг. темп росту відповідно до 2005 року 377%, в 2006 році 157%.
б) Згідно з отриманими показниками видно динамічний розвиток власного капіталу який необхідний для погашення зобов'язань кризових ситуацій. З пасиву балансу найбільшу питому вагу становить Зобов'язання до запитання в 2005 році сума склала 819млрд.343млн.509тис.тг при питомій вазі 91%, в 2006 році 1трл.569млрд.959млн.456тис.тг при питомій вазі 92,7%. У 2007 році 2трл 198млрд.308млн372тис.тг, при питомій вазі 87,5%.
в) При темпі зростання по відношенню до 2005 году168%, в 2006 році 40%.
З даних показників простежується збільшення ресурсної бази комерційного банку що свідчить про активну діяльність банку на ринку банківських послуг.
г) Ліквідні активи в 2005 році склали 50млрд.333млн.549тис.тенге, при питомій вазі 5,6%, у 2006 році сума фактичний склала 158млрд.419млн.848тис.тг, при питомій вазі 9,3%. У 2007 році 148млрд .22 млн313тис.тг, при питомій вазі 5,9%
д) З активу балансу, основну частку активів банку склали видані кошти. У 2005 році сума составила397млрд.439млн.270тыс.тг
При питомій вазі 44,5%, в 2006 році 1трл.372млрд.998млн.869тис.тенге, при питомій вазі 81,1%
У 2007 році 2 трлн.160млрд.510млн.866тис.тг.
При питомій вазі 86,1%. При темпі зростання по відношенню до 2005році 443%, в 2006року 57,3%.
Збільшити кредитний портфель, зберігаючи оптимальну структуру балансу, дозволила зросла ресурсна база банку.
7. Якість кредитного портфеля банку постійно підвищується за рахунок зваженого підходу до відбору позичальників. З року в рік спостерігається планомірне зростання клієнтської бази, і відповідно, динамічне зростання обсягу позичкового портфеля. Зростає і частка кредитів у структурі активів банку. У 2006 році середньорічний обсяг позичкового портфеля АТ «Банк ТуранАлем» составіл248 млрд.265млн.767тис.тг, що становить 214,7% від позичкового портфеля, у 2005 році 115млрд.601млн.195тис.тг, а в 2007 році у фактичному вираженні він склав 595млрд.510млн.848тис.тг
Фінансування різних галузей економіки є основним видом діяльності Банку.
8. У кредитних операціях Банку широко представлені кредитування підприємстві, провідних галузей економіки РК: хімічної і нафтогазової, енергетики, будівництв, торгівлі, сільського господарства, харчової промисловості.
Аналіз складу позичкового портфеля показує його якісне поліпшення в порівнянні з попереднім періодом. Питома вага стандартних кредитів у позичковому портфелі банку збільшився внаслідок відбору Банком найбільш життєздатних і вигідних проектів.
Відповідно до класифікації позичкового портфеля станом на 01.01.2005 р., сума провізії, необхідних для до створення, склало по Банку 5503398тис.тг., Фактично сформовано провізії 55033989 тис.тг., тобто 100% провізії.
Необхідність створення резерву на покриття збитків від кредитної діяльності підвищує ступінь захищеності активів від можливих втрат. Загалом, протягом 2006року, з віднесенням на витрати Банку, були створені провізії за позиками 14862368 тис. тг. При цьому звільнено у зв'язку зі зміною класифікацій позичкового портфеля.
кредити, видані населенню;
міжбанківські кредити.
Згідно діаграми вище явно виражені пріоритети кредитної політики, основу позичкового портфеля АТ «Банк ТуранАлем» становить капітальні вкладення тобто видача кредитів на придбання нерухомості 113 млрд.тенге або 21,1%. На другій позиції по питомій вазі до загальної суми позичкового портфеля є фізичні особи, у фактичному виразі це 82,4 млрд. тенге або 15,3%, тобто велика увага приділяється розширення клієнтської бази та довіри населення. Третє місце займають інвестиційні компанії в сума, яких становить 74,7 млрд.тенге в процентному вираженні 13,9%. На четвертому місці за обсягами виданих кредитів являє оптова торгівля у фактичному виразі це 73,0 млрд. тенге або 13,6% зовсім небагато поступаючись попередньої категорії.
Інші ж галузі економіки не перевищують 6%, звідси можна зробити висновок, що Банк ТуранАлем робить ставку на кредити підкріплені капітальними вкладеннями, тобто забезпечені заставним майном, таким чином диверсифікуючи систему позичкового портфеля.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Закон Республіки Казахстан від 31 серпня 1995 р. «Про банки і банківську діяльність в РК»;
2. Закон Республіки Казахстан від 29 червня 1998 р. «Про платежі і перекази грошей»;
3. Закон Республіки Казахстан від 5 березня 1997 р. «Про ринок цінних паперів»;
4. Закон Республіки Казахстан від 28 квітня 1997 р. «Про вексельний обіг в РК";
5. Закон Республіки Казахстан від 24 грудня 1996 р. «ОГ валютне регулювання»;
6. Постанова Уряду РК від 21 серпня 2000 р. № 1290 «Про концепцію довгострокового фінансування житлового будівництва та розвитку системи іпотечного кредитування»;
7. Постанова Уряду РК від 18 серпня 2000 р. № 1277 «Про заходи щодо захисту і стимулювання заощаджень»;
8. Закон Республіки Казахстан від 6 грудня 2001 р. № 264 «Про членство РК в МВФ, МБРР, МФК, МАР, БАГІ, ЄБРР, АБРР, ІБР»;
9. Постанова Уряду РК від 2 червня 2002 р. № 713 "Програма розвитку Національної міжбанківської системи платіжних карток на основі мікропроцесорних карток»;
10. Гроші, кредит, банки: Підручник / За ред. Чл .- кор. АНРК, проф. Г.С. Касимова. - Алмати: Економіка, 2000
11. Гроші, кредит, банки: Опорний конспект лекцій / Нікітіна В.М., Юдіна І.М. Барнаул: Изд-во «Азбука», 2004 р.
12. Алмазова О.Л, дубоноси Л.А., Золото і валюта: минуле і сьогодення-М; Фінанси і статистика, 1999 р
13. Антікін А.В. «Золото» - М., Міжнародні відносини, 1998р.
14. Банківська справа, підручник під. Ред. Сеіткасімова Г.С., Алмати, «Каржи-Каражат», 2000р.
15. Банківська справа, підручник під. ред. В.І Колесникова, Л.П. Кролевцкой. - М; Фінанси і статистика, 2001р.
16. Банківська справа, підручник під. ред. О.І. Лаврушина-М., Банк і біржовий науково - консультативний центр, 2002р.
17. Банківська справа. Підручник. 4-е видання. Під. Ред. Колеснікова