ДИПЛОМНА РОБОТА
Кредитна політика комерційного банку на прикладі ВАТ «Східний експрес банк»
Зміст
Введення
1.Основи кредитної політики комерційних банків
1.1 Структура капіталу банку і процентна маржа комерційного банку
1.2 Законодавче регулювання кредитування в Російській Федерації
1.3 Організація кредитної політики в сучасних комерційних банках
2. Кредитна політика комерційного банку Відкрите акціонерне товариство «Східний експрес банк»
2.1 Аналіз організації кредитування комерційним банком Відкрите акціонерне товариство «Східний експрес банк»
2.2 Порядок організації системи надання кредитів фізичним особам Відкритого акціонерного товариства «Східний експрес банк»
2.3 Проблеми організації ефективної кредитної політики комерційними банками на сучасному етапі
Висновок
Список літератури
Введення
Банківська система - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Сучасні банки, проводячи грошові розрахунки, кредитуючи господарство і населення, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці, відповідно, мають прямий вплив на рівень життя населення країни.
Сучасна банківська система Росії - це сфера різноманітних послуг клієнтам комерційних банків, при цьому основу банківської справи представляють традиційні депозитно-позичкові і розрахунково-касові операції.
Серйозні кризи в економіці країни приводили до краху найбільших кредитних інститутів (наприклад, кризи 1998, 2008-2009 років).
Затяжний характер кризи викликає все нові проблеми. Багато банків переглядають кредитну політику свого розвитку, перебудовують роботу, зміщують акценти у діяльності. Банківська система прийшла в рух. Хвиля неплатежів продовжує "підсаджувати" банки, у тому числі в галузі кредитування на збитки. Саме це підтверджує актуальність обраної теми дипломної роботи, так як виникає питання: «Чому саме ефективність організації кредитованої політики банком є одним з факторів, що спричиняють банкрутство кредитних установ?».
З одного боку кредитування дуже добре стимулює ефективність праці, так як, отримуючи заробітну плату, недостатню для покупки за готівку низки товарів, зокрема предметів тривалого користування, люди мають можливість купувати ці товари в кредит або брати кредит під їх купівлю. Згодом, гроші за ці товари повинні бути виплачені, тому кожний, який взяв в кредит, намагається протриматись на своєму робочому місці, як можна довше, тобто на більш довгий проміжок часу. Тільки так він може бути впевненим у своїх силах виплатити кредит і зарекомендувати себе перед кредиторами, як чесне і сумлінне особа, для подальших зв'язків. Актуальність даної теми також полягає в тому, що кредитування продовжує набирати обороти в Росії. І сучасний стан економіки країни стимулює збільшення кількості кредитів, що видаються як фізичним особам, так і юридичним особам, так як є, не дивлячись на високо ризикованість даного виду операцій з одного боку, високо прибутковим з іншого боку.
Кредитування отримало таке широке поширення в розвинених країнах в першу чергу тому, що за допомогою використання даної технології фінансування покупок різко розширюється місткість ринку по цілому спектру товарів і нерухомості, що є в свою чергу ефективним стимулятором економічного зростання країни.
Мета даної дипломної роботи полягає у розгляді основних аспектів організації ефективної кредитної політики та аналізу проблем її розвитку в сучасних умовах. Об'єктом дослідження виступає Красноярський філія ВАТ КБ «Східний».
Для досягнення поставленої мети необхідно виконати наступні завдання:
-Розглянути структуру капіталу банку і дати визначення відсоткової маржі комерційного банку;
-Розглянути законодавче регулювання кредитування в Росії;
-Оцінити фактори, що впливають на кредитну політику сучасних комерційних банків, у тому числі на прибутковість їх діяльності;
-Вивчити процес організації кредитування на прикладі Красноярського філії ВАТ «Східний експрес банк) (далі ВАТ КБ« Східний »);
-Вивчити порядок організації системи надання кредитів фізичним особи ВАТ КБ «Східний» та розглянути застосування його на практиці;
-Виділити основні проблеми організації ефективної кредитної політики комерційними банками і запропонувати шляхи їх вирішення на сучасному етапі.
Основним видом діяльності ВАТ КБ «Східний» є надання конкурентоспроможних продуктів та фінансових послуг в сегменті банківської роздробу. Предметом дослідження є взаємовідносини між КБ «Східний» та фізичними і юридичними особами по видачі і погашенню кредитів.
Питання, пов'язані зі споживчим кредитуванням, розглянуті на основі навчально-методичного матеріалу, таких авторів як, Лаврушина І.О., Колесникова В.І., Жукова Є.Ф., Бєлоглазова Г.М. та інших. З метою докладного викладу даної теми, крім банківських матеріалів була використана наукова та періодична література різних авторів, що публікують свої статті в книгах, журналах, навчальних посібниках, що відображає суть дослідження даної проблеми на сучасному рівні.
Таким чином, розгляд процесу організації кредитованої політики на практичному прикладі і розкриття сутності кредитування, дозволить визначити основні проблеми розвитку даного виду банківської діяльності в сучасних умовах і запропонувати ефективні шляхи їх вирішення.
1. Основи кредитної політики комерційних банків
1.1 Структура капіталу банку і процентна маржа комерційного банку
У Росії спостерігається стрімке зростання темпів кредитування. Можна відзначити кілька причин такого зростання: по-перше, стабілізація економічного становища і політичного життя в країні поступово повертають людям почуття впевненості, по-друге, відзначається зростання добробуту населення і, як наслідок, поява бажання купувати більш дорогі речі, які не є речами першої необхідності (машини, побутову техніку, нові меблі), по-третє, досвід останніх років показав неефективність простого накопичення грошей внаслідок інфляції та коливань валютних курсів, і, все частіше, перевага віддається вкладеннях в ті чи інші товари, послуги та ін
Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків; вартісна економічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошових відносин 1. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини. 2
Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Засоби праці використовуються в процесі виробництва тривалий час, їх вартість переноситься на вартість готової продукції частинами. Поступові відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. Аналогічні за своїм характером процеси відбуваються і в русі оборотного капіталу. Більше того, тут коливання в кругообігу і обороті виявляють себе більш різноманітно. Так, в силу сезонності виробництва, нерівномірних поставок та іншого відбувається неспівпадання часу створення та обігу продукції. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві. 3
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів.
При розгляді кредитної системи потрібно враховувати, що вона базується на реалізації складних економічних відносин, що пройшли тривалий історичний шлях розвитку і грають консолідуючу роль у структурі всіх економічних взаємозв'язків. 4
Розрізняють два поняття кредитної системи:
- Сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування (функціональна форма);
- Сукупність кредитно-фінансових установ, що акумулюють вільні грошові кошти і надають їх в позику (інституційна форма). 5
Ринок банківських послуг, який наприкінці вісімдесятих - початку дев'яностих років був «ринком для банків», тому що при адміністративно-розподільчій системі господарства всі підприємства та організації були зобов'язані тримати свої кошти у Державному банку, населення країни могло тримати свої заощадження в ощадкасах, які також входили до системи Державного банку, забезпечував понад прибутковість і мало ризикованість банківського бізнесу, з нормою прибутку в 200-300% 6.
Перехід до ринкових умов господарювання і дворівневої банківської системи перетворив ринок банківських послуг в «ринок для клієнтів», породивши тим самим конкуренцію між комерційними банками, що докорінно змінює справу. На зміну загальнодержавному позичковому фонду прийшов ринок позичкових ресурсів, на якому банки набувають ресурси в умовах жорсткої конкурентної боротьби.
Сучасні комерційні банки виступають в ролі сховища грошових коштів, в ролі посередників здійснення грошових операцій, але, як і для будь-якого комерційного підприємства, кінцевою метою діяльності банку є отримання прибутку. Підприємницька діяльність кожного банку починається з формування його власних і залучених коштів. Ці засоби утворюють пасиви і відображаються у відповідних розділах бухгалтерського балансу банку.
Однак власні кошти - лише відправна точка для організації банківської справи. В даний час банківські операції базуються на залучених і позикових коштах, їх частка в загальній сумі банківських ресурсів за різними банкам становить близько 70-80% 7. На частку власних коштів банку припадає від 20-30%, що в цілому відповідає ситуації, що світовій практиці, при цьому слід враховувати індивідуальні особливості банку при розгляді структури його ресурсів.
Власні кошти банку являють собою різні фонди, створені банком для забезпечення його фінансової стійкості, комерційної та господарської діяльності, отриманий прибуток поточного року, а також прибуток минулих років.
У банківській теорії виділяють чотири групи фондів, що дозволяють розглянути структуру капіталу банку:
Статутний фонд створює економічну основу існування банку і є обов'язковою умовою його освіти.
Фонди спеціального призначення, сформовані як результат розподілу чистого прибутку банку, що відображають процес використання чистого прибутку.
Додатковий капітал, що включає емісійний дохід, приріст вартості майна та вартість безоплатно отриманого майна.
Фонди покриття ризиків по окремих банківських операцій.
Відповідно до теорії доктора економічних наук, професора та академіка Академії економічних наук і підприємницької діяльності РФ Лаврушина Олега Івановича: «Теорія банківської справи розрізняє поняття власних коштів і власного капіталу банку. Поняття «власні кошти банку» - найбільш загальне, включає всі пасиви, утворені в процесі діяльності банку: статутний, резервний та інші фонди банку, всі резерви, створені банком, а також нерозподілений прибуток минулих років і прибуток поточного року ». Власний капітал банку - це величина, яка визначається розрахунковим шляхом. Під власним капіталом банку розуміються спеціально створювані фонди і резерви, призначені для забезпечення економічної стабільності банківської діяльності, а саме, покриття можливих збитків.
Розрахунок капіталу комерційні банки проводять згідно з чинним Положенням Банку Росії від 10.02.2003 N 215-П "Про методику визначення власних коштів (капіталу) кредитних організацій", зареєстрованого в Міністерстві юстиції Російської Федерації 17.03.2003 N 4269 ("Вісник Банку Росії" від 20.03 .2003 N 15). Розглянемо більш детально схему розрахунку капіталу банку. Згідно з цим положенням розрахунок проводиться за формулою (1.1):
Власні засоби = Основний + Додатковий (1.1)
(Капітал) банку капітал капітал
Основний капітал визначається як сума джерел власних коштів: статутний капітал кредитної; емісійний дохід кредитної організації; фонди кредитної організації (резервний фонд, а також інші фонди), утворені відповідно до вимог федеральних законів і нормативних актів Банку Росії в порядку, встановленому установчими документами кредитної організації (у розрахунок основного капіталу зазначені фонди включаються на підставі даних річного бухгалтерського звіту кредитної організації, підтвердженого аудиторською організацією); прибуток поточного року в частині, підтвердженої висновком аудиторської організації (індивідуального аудитора) за підсумками за квартал (за станом на 1 число місяця, наступного за звітним кварталом).
З отриманої суми перерахованих вище джерел віднімаються такі показники, зменшують суму джерел основного капіталу: нематеріальні активи, за вирахуванням нарахованої амортизації, а також вкладення у створення (виготовлення) та придбання нематеріальних активів.
Додатковий капітал визначається як сума джерел: приріст вартості майна, що знаходиться на балансі кредитної організації, за рахунок переоцінки, фонди кредитної організації в частині, сформованої за рахунок відрахувань з прибутку поточного року, прибуток поточного року, не підтверджена аудиторською організацією, і не включена до складу основного капіталу; субординований кредит, включається в розрахунок додаткового капіталу.
Вищеперелічена сума джерел додаткового капіталу також зменшується, як і основного на ті джерела, для формування яких використані неналежні активи й інші джерела, передбачені положенням Банку Росії, якщо такі є.
Банки використовують розрахований показник власних коштів (капіталу) з метою визначення значень обов'язкових нормативів, лімітів відкритої валютної позиції і в інших випадках, коли з метою визначення значення пруденційних норм діяльності кредитної організації використовується даний показник.
Розкрити сутність ресурсів комерційного банку та його капітальної бази дозволить аналіз функцій, які виконуються банківським капіталом. У теорії банківської справи виділяють три основні функції капіталу банку:
Захисна функція дозволяє банку зберігати платоспроможність і забезпечувати стабільність функціонування незважаючи на загрозу появи збитків його діяльності;
Оперативна функція банківського капіталу включає асигнування власних коштів на придбання землі, будівель, обладнання, а також створення фінансового резерву на випадок непередбачених збитків. Ця функція є першочерговим на початкових етапах діяльності банку, коли проводяться первинні витрати;
Регулююча функція знаходить вираз у контролі та оцінці діяльності банку з боку, як державних органів, так і самої кредитної організації, а саме вимоги до мінімального розміру статутного капіталу, обмеження по активах і розрахунок економічних нормативів заснований на розмір власного капіталу банку.
У рамках розглянутої класифікації функцій слід відзначити їх нерозривний зв'язок і односпрямованість дії - це зниження ризику.
Динаміка зростання обсягу власних коштів свідчить про розширення діяльності банку, що дозволяє збільшити розмір позичкової заборгованості і придбати інші активи, що в свою чергу забезпечує зростання прибутку банку - кінцевої мети його діяльності. Державні органи встановлюють різні нормативи діяльності кредитних організацій, розрахунок більшості з яких представляє ставлення обмежуваний величини до капіталу банку. Норматив зазвичай встановлюється в процентному вираженні, але при цьому слід зазначити, чим більше зростання розміру капіталу банку, тим більше можливостей збільшення активів у банку. Капітал згладжує негативні наслідки різних ризиків, які несе банк.
Власний капітал банку - основа його комерційної діяльності, що забезпечує його самостійність і гарантує фінансову стійкість.
Основним джерелом ресурсів комерційних банків є залучені кошти, як вже було зазначено вище. Важливим показником ефективності управління для будь-якого банку є управління залученими коштами з мінімально можливими витратами і забезпечення достатності депозитів для фінансування тих кредитів, які банк може надати.
У світовій банківській практиці всі залучені ресурси за способом їх акумуляції групуються наступним чином:
Депозити;
Недепозитних залучені кошти.
Основну частину залучених ресурсів становлять депозити. У кожному банку ними займаються в управлінні депозитних операцій. Основні функції відділу депозитних операцій можна виділити наступні: облік депозитних коштів банку за їх терміновості і окремим компонентам; укладання договорів по депонуванню коштів; аналіз депозитних коштів, їх структури і динаміки розвитку з метою оцінки ресурсів банку та їх впливу на ліквідність його балансу; надання необхідної інформації для планування ресурсів банку.
Сучасна банківська практика характеризується великою різноманітністю вкладів депозитів і депозитних рахунків. Це зумовлено прагненням банків в умовах сегментованого високо конкурентного ринку найбільш повно задовольнити попит різних груп клієнтів на банківські послуги і залучити їх заощадження, вільні грошові капітали на банківські рахунки.
Оптимальним вважається питома вага цих коштів в ресурсах банку до 30-36% 8. Головною перевагою для власників депозитних рахунків до запитання є їх висока ліквідність. Гроші на такі рахунки зараховуються та знімаються в міру здійснення господарських та інших операцій. Основний недолік - відсутність сплати відсотків по рахунку або дуже невисокий відсоток.
Строкові депозити являють собою грошові кошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. Вони є найбільш сталою частиною депозитних ресурсів. За ним власникам виплачуються більш високі відсотки, і, як правило, мають обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків і поповненню вкладу. Операційні витрати банків за строковими депозитами, як і норми, резервування нижче, ніж по депозитах до запитання, але платежі за відсотками значно вище, тому для банків вони не завжди вигідні. Банки зацікавлені в залученні строкових депозитів, оскільки вони можуть бути використані для довгострокових вкладень.
Недепозитних залучені кошти наступні: отримані позики на міжбанківському ринку, угоди про продаж цінних паперів з зворотним викупом (операції «репо»), враховані векселі і отримані позички у центральних банків, кошти, отримані від продажу банківських акцептів, випуску комерційних паперів, позики на ринку євродоларів. Недепозитних джерел залучення грошових коштів, як правило, менше, так як вони більш дорогі для банку.
Сукупність залучених та запозичених коштів утворюють зобов'язання банку, тобто кошти, які не належать банку, але беруть участь в обороті банківських фондів як джерела його активних операцій.
Важливим фактором, що визначає ступінь ліквідності банку, є якість його депозитної бази. Депозитну базу утворюють кошти юридичних і фізичних осіб, акумульованих банком у вигляді коштів на розрахункових і поточних рахунках, у термінових депозитних і ощадних вкладах.
У процесі формування ресурсної бази комерційних банків повинні враховувати всі фактори, як внутрішні, так і зовнішні, що діють на ринку. Виходячи з аналізу особливостей ринку, можна вивести основні вимоги, критерії оптимальної комбінації ресурсів банку.
Загальні критерії оптимальної як кредитною, так і депозитної політики банку по залученню ресурсів: взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності, надійності, фінансової стійкості.
Зокрема, необхідне узгодження активів і пасивів (за сумами, термінів, ліквідності, ступеня ризику та прибутковості), тобто при проведенні банком депозитної політики особливу увагу потрібно приділяти формуванню оптимального портфеля депозитів; диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику; сегментування депозитного портфеля ( по клієнтах, продуктів і ринків); диференційований підхід до різних груп клієнтури; банківські продукти і послуги повинні відрізнятися від продуктів банку - конкурента (за якістю, ціною і так далі); необхідність ефективної комбінації ресурсів, забезпечення оптимального поєднання стабільних і нестабільних ресурсів при збільшенні частки стабільних ресурсів у депозитному портфелі банку в умовах підвищених ризиків; облік концепції життєвого циклу в процесі формування гами вкладів, кредитів, кредитного та депозитного портфеля в цілому.
Специфічні критерії оптимальності політики щодо залучення та розміщення ресурсів визначаються кожним банком індивідуально, в залежності від розміру банку, кваліфікації його персоналу, собівартості виконуваних ним операцій та послуг і так далі. Можна відзначити, що структура банківських ресурсів неоднорідна за своїм якісним складом і змінюється протягом конкретного періоду часу в залежності від ряду факторів: характеру депозитів, процентних ставок, активності ринку міжбанківських кредитів, ставка рефінансування і так далі. При плануванні залучення грошових коштів слід забезпечити взаємозв'язок і взаємоузгодженість між операціями по залученню та операціями з видачі позик за термінами та сумами депозитів та кредитних вкладень.
Необхідно дотримуватися оптимальної структури залучених ресурсів. Планування залучення ресурсів повинно здійснюватися за принципом використання максимально можливих обсягів залучення ресурсів, виходячи з потенційних можливостей банку, враховуючи при цьому регіональні особливості та сезонні притоки і відтоки вкладів.
Ресурсне забезпечення банківської діяльності дозволяє говорити про прибутковість його діяльності та зростання його активів, при цьому виникає питання: «Як досягти максимальної прибутковості при мінімальній схильності до ризику банкрутства?». Як вже було зазначено вище, масштаби діяльності банку, розмір активів визначаються розміром його капіталу. Так як саме він забезпечує самостійність і гарантує фінансову стійкість банку, виникає наступне питання: «Який розмір власного капіталу забезпечить прибутковість і фінансову стійкість банку? Чи достатньо його у сучасних комерційних банків? ». Достатність власного капіталу доцільно розглядати з позиції регулюючих і контролюючих органів, так як позиція зацікавлених осіб (власників банку) завжди буде спрямована на мінімізацію витрат і максимізацію прибутку, що супроводжується ризиком банкрутства. У банківській практиці виділяють основний принцип достатності власного капіталу банку: розмір власного капіталу повинен відповідати розміру активів з урахуванням ступеня їх ризику.
Точно визначити обсяг капіталу, яким повинен мати у своєму розпорядженні банк або банківська система в цілому, важко, але він повинен бути достатнім для виконання всіх функцій капіталу, розглянутих раніше, довіри вкладників і органів контролю. Сума необхідного капіталу залежить від ризику, який бере на себе банк. Якщо, наприклад, надані банком позики пов'язані з великим ризиком, потрібно більше капітальних фондів. Розробка цілісного підходу до оцінки достатності власного капіталу важливі для сучасної банківської системи. Методологія оцінки банківського капіталу незалежно від їх страновой приналежності розглядається Базельським комітетом, норматив достатності введено в міжнародну практику як «коефіцієнт Кука». Відповідно до Базельською угодою капітал банку поділяється на капітал першого рівня і капітал другого рівня. Розгляд теоретичних основ розрахунку достатності капіталу банку, історія стандартизації методик розрахунку дозволяють розкрити сутність питання достатності власного капіталу банку.
Фінансовим результатом діяльності банку є прибуток. Прибуток являє собою різницю між усіма отриманими банком доходами і всіма понесшими за даний період витратами. Усі види доходів комерційного банку за формою поділяються на три групи: 1) відсотковий дохід; 2) доход у формі комісійної винагороди; 3) інші види доходів (від операцій на ринку спекулятивного характеру, різниця між балансовою і ринковою ціною продаваного майна, переоцінка цінних паперів та інших активів, отримані штрафи, пені, неустойки, дисконтний дохід). Залежно від періоду, до якого відноситься отримання доходу, вони поділяються на доходи поточного періоду і доходи майбутніх періодів. Джерела доходів поділяються на стабільні і нестабільні. Витрати комерційного банку можна класифікувати за характером, формою, способом обліку, періоду, до якого вони належать, за впливом на базу оподаткування, способу обмеження. За характером витрати поділяються на шість груп: операційні - це витрати прямо пов'язані з банківськими операціями, витрати щодо забезпечення господарської діяльності банку, з оплати праці персоналу, по сплаті податків, відрахування в спеціальні резерви та інше.
Диверсифікація і оптимізація депозитного та кредитного портфелів банку є необхідною умовою успішного управління ліквідністю банку.
У рамках проведення кредитної політики будь-який банк прагнути максимізувати обсяг можливого отримання прибутку при мінімальному ризику. Для цього необхідно мати ефективну модель управління різного роду ризиками. Як відзначає заслужений діяч науки академік О.І. Лаврушин ризик, який необхідно врахувати в першу чергу при кредитній політиці - це процентний ризик, тобто можливість того що середня вартість залучених коштів банку, а саме депозитів, може обігнати протягом терміну дії кредиту середню процентну ставку за кредитами.
Процентного ризику теоретично можна уникнути в тому випадку, якщо зміни в доходах від активів, які обумовлені змінами ставок по кредитах можна повністю збалансувати як за термінами, так і за розміром, зі змінами у витратах залучення фондів грошових коштів, які залежать від ціни отримання коштів для надання банківського кредиту. Проте практично неможливо в будь-який час балансувати, таким чином, всі кредити. Тому банки постійно піддаються процентному ризику, що припускає управління ним, з метою підвищення ефективності банківської діяльності. Коли в активі балансу банку виникає відсотковий ризик, то в пасиві повинна бути передбачена його компенсація. У цих випадках банк може укласти з клієнтом угоду про максимальне і мінімальному відсотку.
Реалізація зазначених заходів у банківській практиці проводиться з використанням спеціальних методів управління відсотковим ризиком: методу управління рівнем процентної маржі і «управлінням геп».
Процентна маржа являє собою різницю між процентним доходом від активів, що приносять дохід, та процентними витратами за зобов'язаннями банку. Крім маржі звертають увагу на «спред», який є різницею між виваженої середньою ставкою, отриманої за активами і зваженою середньою ставкою, виплаченої за зобов'язаннями. Обидва ці показники повинні відображатися у звіті про доходи банку, при плануванні вони прогнозуються.
Процентна маржа, розрахована як різниця між відсотками отриманими і сплаченими відсотками, є основним джерелом прибутку банку.
Коефіцієнти процентної маржі можуть показувати її фактичний і достатній рівень у даного банку. Коефіцієнт фактичної процентної маржі характеризує відносну фактичну величину процентного джерела прибутку банку. Коефіцієнт достатньої процентної маржі показує її мінімально необхідний для банку рівень.
Пріоритетним напрямом банківської діяльності є кредитування, тому процентні доходи від кредитування складають найбільшу питому вагу в загальній сумі доходів, як правила, всіх сучасних комерційних банків.
У Росії до кредитів відносять будь-які види кредитів, що надаються населенню, юридичним особам і індивідуальним підприємцям.
У ролі позичальника виступає населення, юридичні особи і індивідуальні підприємці, а надають основну частину кредитів банківські установи.
Таким чином, поєднання ефективної депозитної політики, яка дозволяє сформувати комерційним банкам ресурсну базу, з ефективною кредитною політикою, яка визначає процес розміщення залучених депозитних та інших коштів банку в кредити з оптимальним поєднанням рівня процентного та кредитного ризиків, дозволить сучасним комерційним банком працювати з максимально прибутково .
1.2 Законодавче регулювання кредитування в Російській Федерації
До середини 90-х рр.. в Росії сформувалася кредитна система, близька за структурою до кредитних систем країн з розвиненою ринковою економікою. 9
Комерційні банки - це основна ланка банківської системи. Головною відмінністю від центрального є відсутність у них права емісії банкнот. Комерційні банки здійснюють майже всі види банківських операцій: касові, розрахункові, кредитні, валютні, операції з цінними паперами, надання різноманітних фінансових і посередницьких послуг і т.д. 10
Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності, наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб. 11
Як видно з цього визначення, основне призначення банків - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців.
Поняття про кредит розкрито у другому розділі Цивільного кодексу РФ (частина друга) (далі ГК РФ). Так, стаття 819. «Кредитний договір» розкриває, що
1. За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї.
2. До відносин за кредитним договором застосовуються правила, передбачені цим пунктом цієї глави, якщо інше не передбачено чинним законодавством і не випливає із суті кредитного договору.
Банківський кредит надають комерційні банки, інші кредитні організації, що отримали в НБУ ліцензію на здійснення банківських операцій. Кредитний договір, як і договір позики, може передбачати цільове використання кредиту. Кредитний договір вступає в силу з моменту його підписання сторонами. Проте відсотки за користування кредитними коштами нараховуються з моменту надходження кредитних коштів на рахунок позичальника, а не з моменту укладення договору або дати, коли кредитор повинен був надати грошові кошти. Це правило обумовлене тим, що відсотки на суму кредиту виплачуються за час реального користування кредитними сумами.
Кредит може бути наданий в іноземній валюті (п.2 ст.807 ГК РФ). У разі неповернення кредиту в іноземній валюті у встановлений термін на суму кредиту нараховуються відсотки, передбачені договором.
Стаття 820 ЦК України встановлює вимоги до форми кредитного договору. Кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі. Недотримання письмової форми тягне недійсність кредитного договору. Такий договір вважається нікчемним. Якщо в кредитний договір включені умови про заставу нерухомості, такий договір повинен бути нотаріально посвідчений і зареєстрований у встановленому порядку.
Стаття 821 ЦК РФ розкриває права кредитора і позичальника при відмові від надання або отримання кредиту.
Кредитор має право відмовитися від надання позичальникові передбаченого кредитним договором кредиту повністю або частково за наявності обставин, очевидно які свідчать про те, що надана позичальникові сума не буде повернута в строк. Позичальник має право відмовитися від одержання кредиту повністю або частково, повідомивши про це кредитора до встановленого договором строку його надання, якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами або кредитним договором. У разі порушення позичальником передбаченої кредитним договором обов'язку цільового використання кредиту (стаття 814 ГК РФ) кредитор має право також відмовитися від подальшого кредитування позичальника за договором.
Надання кредиту є обов'язком кредитора, який уклав договір. Кредитор має право не виконати дане зобов'язання лише у випадку визнання позичальника неплатоспроможним або за наявності доказів, що свідчать про те, що позичальник не зможе повернути у встановлений термін надану суму. Коментована стаття не встановлює будь-який строк до настання моменту надання кредиту, із закінченням якого повідомлення позичальника про відмову від отримання кредиту не має сили. Такий термін може бути зазначений у кредитному договорі.
Таким чином, ДК РФ розкриває загальні теоретичні основи поняття про «кредит» з позиції чинного законодавства. Що стосується фактичної організації видачі кредитів комерційними банками населенню і юридичним особам, то дана операція строго регламентована «Положенням про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» № 54-П від 31.08.1998г., Затвердженим ЦБРФ і контрольованим за його виконанням (далі 54 - П).
Згідно 54-П під розміщенням (наданням) банком грошових коштів розуміється укладення між банком і клієнтом банку договору, складеного з урахуванням вимог Цивільного кодексу Російської Федерації. Відповідно до статті 1 Закону України "Про банки і банківську діяльність" банк передає грошові кошти на умовах платності, строковості і поворотності, а клієнт банку здійснює повернення отриманих коштів відповідно до умов договору.
Банк розробляє і затверджує відповідні внутрішні документи, що визначають його кредитну політику з розміщення (надання) коштів, а також облікову політику і підходи до її реалізації, документи, що визначають процедури прийняття рішень з розміщення банком коштів, документи, що визначають розподіл функцій і повноважень між підрозділами та посадовими особами банку, що включають внутрішні правила розміщення коштів, у тому числі правила кредитування клієнтів банку. Зміст зазначених документів не повинно суперечити чинному законодавству Російської Федерації, нормативних актів Банку Росії і цим Положенням 54-П.
За положенням 54-П кредити фізичним особам можуть видаватися в безготівковому або готівковому порядку через касу кредитної установи, а юридичним особам тільки у безготівковим шляхом із зарахуванням коштів на банківський розрахунковий рахунок клієнта - позичальника юридичної особи, в фізичним особам на рахунок, під яким у Для цілей цього Положення розуміється також рахунок з обліку сум залучених банком вкладів (депозитів) фізичних осіб у банку або готівкою грошовими коштами через касу банку. Надання (розміщення) коштів в іноземній валюті юридичним та фізичним особам здійснюється уповноваженими банками в безготівковому порядку.
Надання (розміщення) банком грошових коштів клієнтам банку здійснюється такими способами:
1) разовим зарахуванням грошових коштів на зазначені вище банківські рахунки або видачею готівки позичальнику - фізичній особі;
2) відкриттям кредитної лінії, тобто укладанням угоди / договору, на підставі якого клієнт - позичальник набуває право на одержання і використання протягом обумовленого терміну грошових коштів, при дотриманні однієї з наступних умов:
а) загальна сума наданих клієнту - позичальнику грошових коштів не перевищує максимального розміру (ліміту), визначеного в угоді / договорі (далі по тексту "ліміт видачі");
б) в період дії угоди / договору розмір одноразової заборгованості клієнта - позичальника не перевищує встановленого йому даною угодою / договором ліміту (далі по тексту "ліміт заборгованості").
При цьому банки мають право обмежувати розмір грошових коштів, що надаються клієнту - позичальнику в рамках відкритої останньому кредитної лінії, шляхом одночасного включення в відповідну угоду / договір обох вищезгаданих умов, а також використання в цих цілях будь-яких інших додаткових умов з одночасним виконанням встановлених цим підпунктом вимог.
Умови та порядок відкриття клієнту - позичальнику кредитної лінії визначаються сторонами або в спеціальному генеральному (рамковому) угоді / договорі, або безпосередньо в договорі на надання (розміщення) грошових коштів.
Під відкриттям кредитної лінії слід розуміти також укладення договору на надання грошових коштів, умови якого за своїм економічним змістом відрізняються від умов договору, що передбачає разове (одноразове) надання грошових коштів клієнту - позичальнику;
3) кредитуванням банком банківського рахунку клієнта - позичальника (при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів) та оплати розрахункових документів з банківського рахунку клієнта - позичальника, якщо умовами договору банківського рахунку передбачено проведення зазначеної операції. Кредитування банком банківського рахунку клієнта - позичальника при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів здійснюється при встановленому ліміті (тобто максимальній сумі, на яку може бути проведена зазначена операція) та строк, протягом якого мають бути погашені виникають кредитні зобов'язання клієнта банку.
Даний порядок рівною мірою поширюється і на операції з надання банками кредитів при недостатності або відсутності грошових коштів на банківському рахунку клієнта - фізичної особи ("овердрафт") у разі, якщо відповідне умова передбачена укладеним договором банківського рахунку, або договором вкладу (депозиту);
Надання (розміщення) банком грошових коштів клієнту - позичальнику проводиться на підставі розпорядження, що складається фахівцями уповноваженого підрозділу банку і підписаного уповноваженою посадовою особою банку.
Так як видача кредитів є високо ризикованим видом операцій, то ЦБ РФ зобов'язує комерційні банки формувати резерви на можливі втрати банку у разі непогашення позичальником позичкової заборгованості. Порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості встановлено Положенням ЦБ РФ від 26.03.2004 N 254-П, в якому чітко регламентована процедура класифікації кредитів і прирівняної до них заборгованості за групами ризику, створення резервів на можливі втрати з позик проводяться згідно з внутрішніми інструкціями або положеннями банку, проте, за обов'язкової умови повного їх відповідності чинному законодавству.
Погашення (повернення) розміщених банком коштів і сплата відсотків за ними здійснюються в наступному порядку згідно 54-П:
1) шляхом списання грошових коштів з банківського рахунку клієнта - позичальника за його платіжним дорученням;
2) шляхом списання грошових коштів у порядку черговості, встановленої законодавством, з банківського рахунку клієнта - позичальника (обслуговуються в іншому банку) на підставі платіжного вимоги банку - кредитора (у полі "Умови оплати" платіжної вимоги зазначається "без акцепту") за умови, якщо договором передбачена можливість списання грошових коштів без розпорядження клієнта - власника рахунку (при цьому клієнт - позичальник зобов'язаний письмово повідомити банк, в якому відкрито його банківський рахунок, про свою згоду на безакцептне списання коштів відповідно до укладеного договору / угодою в порядку, встановленому ст . 847 ГК РФ);
3) шляхом списання грошових коштів з банківського рахунку клієнта - позичальника (юридичної особи), що обслуговуються в банку - кредиторі, на підставі платіжного вимоги банку - кредитора (у полі "Умови оплати" платіжної вимоги зазначається "без акцепту"), якщо умовами договору передбачено проведення зазначеної операції;
4) шляхом перерахування коштів з рахунків клієнтів - позичальників - фізичних осіб на підставі їх письмових розпоряджень, переказу грошових коштів клієнтів - позичальників - фізичних осіб через органи зв'язку або інші кредитні організації, внеску останніми готівкових грошей в касу банку - кредитора на підставі прибуткового касового ордера , а також утримання з сум, що належать на оплату праці клієнтам - позичальникам, є працівниками банку - кредитора (за їхніми заявами або на підставі договору).
Погашення (повернення) коштів в іноземній валюті здійснюється тільки в безготівковому порядку.
У випадках, коли договором на надання (розміщення) грошових коштів не встановлено строк повернення клієнтом - позичальником суми основного боргу або вказаний термін визначений моментом запитання (настанням умови / події), то повернення суми основного боргу повинен бути проведений клієнтом - позичальником у порядку, визначеному становищем 54-П, протягом 30 календарних днів з дня пред'явлення банком - кредитором офіційного вимоги про це (не пізніше наступного робочого дня за днем настання умови / події), якщо інший термін не передбачено відповідним договором.
Порядок і форма офіційного запитання банком - кредитором повернення клієнтом - позичальником суми наданих (розміщених) грошових коштів визначаються у відповідному договорі на надання (розміщення) грошових коштів на умови "до запитання". Зокрема, в цих цілях може бути використано повідомлення банку - кредитора, що передається клієнту - позичальнику засобами кур'єрської служби, поштою або спеціальних каналах зв'язку, а також іншими способами, обумовленими сторонами угоди і усувають можливість виникнення колізій щодо дня (дати) запитання виконання клієнтом - позичальником своїх зобов'язань з повернення суми основного боргу за відповідним договором.
У встановлений договором / угодою день (який є датою сплати відсотків за розміщеними коштами та / або погашення (повернення) основного боргу за ними) працівник бухгалтерії, відповідальний за ведення рахунку клієнта - позичальника, на підставі відповідного розпорядження, підписаного уповноваженою посадовою особою банку, виробляє або оформлення бухгалтерськими проводками факту сплати відсотків за розміщеними коштами та / або погашення основного боргу по них, або при невиконанні (неналежному виконанні) клієнтом - позичальником своїх зобов'язань за договором переносить заборгованість за нарахованими, але не сплаченим (простроченим) відсотками та / або по основному боргу за розміщеними коштами на відповідні рахунки з обліку простроченої заборгованості за основним боргом та / або прострочених відсотків.
Заборгованість за наданими (розміщеним) грошових коштів, безнадійна і / або визнана нереальною для стягнення у встановленому Банком Росії порядку списується з балансу банку - кредитора за рахунок створеного резерву на можливі втрати по позиках, а при його нестачі відноситься на збитки звітного року. Відшкодування отриманого у звітному році збитку здійснюється в порядку, встановленому Банком Росії.
Списання непогашеної заборгованості за наданими (розміщеним) грошових коштів, включаючи відсотки, з балансу банку - кредитора не є її анулюванням, вона відображається за балансом протягом не менше п'яти років з моменту її списання з метою спостереження за можливістю її стягнення. Відповідно до статті 34 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" банк зобов'язаний вжити всіх передбачених законодавством заходів для стягнення заборгованості (включаючи відсотки) з клієнта - боржника.
В даний час найбільш дискусійним є питання порушення банками закону про захист прав споживачів, а саме, позичальників - фізичних осіб, в частині Положення п.2 ст.16 Закону РФ «Про захист прав споживачів» забороняють обумовлювати набуття одних товарів (робіт, послуг) обов'язковим придбанням інших товарів (робіт, послуг). З метою підвищення прибутковості по кредитних операціях, банки положеннями кредитного договору передбачають оплату додаткових послуг позичальником при оформленні видачі кредиту, наприклад, комісію за ведення позичкового рахунку, за розгляд заявки або за видачу готівки, що є проблемою розвитку споживчого кредитування, про що буде докладніше розкрито в третій главі даної дипломної роботи.
Таким чином, процес кредитування населення, юридичних осіб і індивідуальних підприємців чітко регламентований ГК РФ і інструкціями ЦБ РФ, однак сфера кредитування є найбільш ризикованим видом банківських операцій, при цьому мають високу ступінь прибутковості, що підтверджує актуальність даної теми.
1.3 Організація кредитної політики в сучасних комерційних банках
Кредитоспроможність клієнта комерційного банку - це здатність повністю і в строк розраховуватися за своїми борговими зобов'язаннями. Цілі і завдання аналізу проведеної кредитної політики - це в першу чергу перелік пропонованих кредитних продуктів, які найбільш конкурентоспроможні на банківському ринку, а по-друге, це визначення кредитоспроможності позичальника, яке полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість по кредиту, оцінка ступеня ризику, яку банк готовий взяти на себе; розміру кредиту, який може бути наданий і умов його надання.
Все це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки необхідності позичальника в тому чи іншому кредитному продукті, але й оцінити платоспроможність клієнта на певну дату, з урахуванням прогнозу його фінансової стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволить банку ефективно управляти кредитними ресурсами та одержувати прибуток у рамках організації загальної кредитної політики.
Вивчення банками різноманітних чинників, які можуть спричинити за собою непогашення кредитів, або, навпаки, забезпечують їх своєчасне повернення, складають зміст банківської оцінки кредитоспроможності позичальників 12.
Кредитні відносини передбачають договірні взаємовідносини банків із суб'єктами господарювання - підприємствами, організаціями, іншими банками і населенням країни. Банки як комерційні організації, основними операціями яких є кредитування, розрахункові, депозитні, касові та інші операції, несуть при їх проведенні найрізноманітніші ризики: неповернення виданого кредиту, несплату відсотків за позикою, ризики розрахункові, валютні, процентних ставок і т.п. Висока ризикованість банківських операцій головним чином пов'язана з умовами і результатами діяльності його клієнтів.
При кредитуванні фізичних осіб проводиться процедура оцінки їх кредитоспроможності, яка може здійснюватися на підставі рівня доходу позичальника, вивчення його кредитної історії, а також стандартизованої скорингової оцінки. Оцінка кредитоспроможності позичальника за рівнем доходів здійснюється на основі даних про дохід фізичної особи і ступеня ризику втрати цього доходу. Дохід визначається виходячи з довідок про заробітну плату або податкової декларації, після чого коригується з урахуванням обов'язкових платежів і коефіцієнтів ризику банку. Кредитна історія є відомості про отримання та погашення потенційним кредитоотримувачем кредитів у минулому. З метою формування кредитних історій в країнах створюються і функціонують кредитні бюро. Скоринг являє собою математичну або статистичну модель, за допомогою якої на основі кредитних історій інших клієнтів банк намагається визначити, наскільки велика ймовірність того, що даний кредит буде погашений в строк.
Таким чином, кредитний процес - це прийом і способи реалізації кредитних відносин, розташованих у певній послідовності і прийняті певним банком. Через процес короткострокового і довгострокового кредитування відбувається функція перерозподілу грошових коштів у фінансовій системі країни. 13
Процес кредитування є складною процедурою, що складається з декількох взаємодоповнюючих стадій, зневага кожної з яких загрожує серйозними помилками та прорахунками.
Перша стадія кредитного процесу - програмування, полягає в оцінці макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку-кредитора до роботи з різними категоріями ссудополучателем, прийняття низки внутрішньобанківських нормативних документів. 14
Друга стадія - надання банківської позики.
Відповідно до розроблених та прийнятими у кожного банку напрямками відбору співробітники (інспектори) кредитного підрозділи здійснюють прийом заявок на одержання позики. У залежності від видів кредитування до заявки на кредит йде отримання та підбір необхідної документації. Тут співробітник кредитного підрозділу зобов'язаний провести економічний аналіз наданої документації, зробити висновки про ринкову можливості та привабливості проведення кредитуемой операції. При проведенні такої роботи від співробітника кредитного підрозділу потрібні навички і вміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства. Щоб уникнути помилок, допущених в аналізі сторін та елементів діяльності ссудополучателя практика підказує використання максимально формалізованого документа, заповнення (відповіді на питання) якого дозволяє скласти повну картину кредитуемой угоди.
На основі проведеного аналізу потрібно вибрати найбільш оптимальний метод кредитування, вид позичкового рахунку, термін кредитування, провести переговори про величину і вигляді позичкової ставки, про спосіб погашення позики.
Окремим питанням у сучасній російській банківській практиці проходить рішення проблеми забезпечення.
Основними видами забезпечення зобов'язань є:
- Застава;
- Банківська гарантія;
- Порука.
Необхідно підкреслити, що позика повинна видаватися на здійснення певної господарської операції, а не в обмін на забезпечення як таке. Забезпечення - це остання лінія оборони для банку і рішення надати кредит завжди повинно базуватися на достоїнствах самого проекту, що фінансується, а не на привабливості забезпечення. Якщо сама основа кредитної угоди пов'язана з підвищеним ризиком, було б великою помилкою видати кредит під гарне забезпечення, використавши його як джерело погашення боргу. Тому питання забезпечення повинно вирішуватися вже після того, як кредитна угода визнана прийнятною для банку.
Саме друге місце питання із забезпеченням після економічного аналізу відрізняє банківське кредитування від позичкових операцій небанківських кредитних установ, наприклад, від ломбардів. Правда, в існуючій російській банківській практиці треба зазначити, що питання забезпечення виходить часто на перше місце. Це відбувається, ймовірно, через підвищену ризикованості кредитуються банками операцій, наявності великої кількості ризиків у навколобанківськими ринковому просторі, відсутністю якісних, високо надійні з тривалої кредитною історією позичальників.
Найважливішою завершальній стадії процедурою надання кредиту є підготовка та укладення кредитного договору. 15
Третя стадія кредитного процесу - контроль за використанням кредиту.
Використання позики означає напрямок виділених банком коштів на зазначені в кредитному договорі мети. Найважливіша умова використання позик юридичними особами - ефективність кредитного заходу, що дозволяє забезпечити надходження грошової виручки і прибутку для погашення боргу банку та сплати процентних грошей. Дана стадія не актуальна для споживчого кредитування, тому що населення отримує грошові кошти безпосередньо на власні потреби, і придбані блага, що безпосередньо не впливає на подальшу платоспроможність позичальника, за винятком іпотечних позик. Головна мета цієї стадії кредитного процесу - забезпечення регулярної виплати відсотків по боргу й погашення позики.
Четверта стадія кредитного процесу - повернення банківської позики. Повернення позик означає зворотний приплив коштів у банки та сплату відповідної суми відсотків. Повернення позичок є вінцем всієї проведеної роботи всього кредитного підрозділу і відповіддю на питання, наскільки якісно і професійно спрацювали співробітники на всіх попередніх стадіях кредитного процесу.
Якщо боржник без проблем повертає позику і сплачує відсотки по ній, то залишається тільки закрити кредитну справу (досьє) і мати на увазі на майбутнє цього позичальника як перспективного і вже має позитивну кредитну історію в цьому банку.
Якщо відбувається неповернення позики та несплата відсотків, то тоді всім співробітникам кредитного підрозділу банку належить провести колосальну роботу по ліквідації цього проблемного кредиту, а потім має обов'язково пройти аналіз зроблених помилок в процесі прийняття рішення про видачу кредиту та перевірки використання його. А от у випадку прийняття якісного забезпечення кредиту, що дозволяє швидко провести його реалізацію і погашення суми основного боргу, відсотків по ньому, штрафів і пені за прострочення, можна говорити про закриття проблемного кредиту при виникненні будь-якої кризової ситуації.
Ось тут і проходить перевірка кваліфікації оцінювачів, зручності обраної схеми прийняття забезпечення в банк. 16
Таким чином, до банківських позиках відносять будь-які види позик, наданих населенню, юридичним особам і індивідуальним підприємцям, як правило, на фінансування поточної діяльності - поповнення оборотних коштів або купівлю основних коштів юридичним особам, на покупку товарів тривалого користування, житлове будівництво та придбання квартир, грошовій формі - на будівництво, ремонт і т.п. фізичних осіб. Кредит на поточні потреби, як правило, носить короткостроковий (до двох - триріччя), а на інвестиційні цілі - довгостроковий характер.
При наданні прямого банківського кредиту укладається кредитний договір між банком і позичальником - користувачем позики. Непрямий банківський кредит передбачає наявність посередника в кредитних відносинах банку з клієнтом. Таким посередником найчастіше виступають підприємства роздрібної торгівлі. Кредитний договір у цьому випадку укладається між клієнтом і магазином, який у подальшому порядку отримує позику в банку. Про поширеність подібної форми кредитування свідчить, наприклад, той факт, що в даний час понад 60% позик, видаваних американцям на придбання автомобіля, представляють собою непрямий кредит 17.
Пряме і непряме банківське кредитування мають свої переваги і недоліки.
Перше, що вигідно відрізняє пряме банківське кредитування від непрямого - це простота організації кредитного процесу, яка дозволяє точно оцінити об'єкт кредитування, з'ясувати економічну доцільність видачі позички і організувати дієвий контроль за її використанням і погашенням. Все це, поза сумнівом, позитивно позначається на організації кредитних відносин банку з позичальником. З іншого боку, до негативних факторів, з точки зору банку, пов'язаних з прямим банківським кредитуванням, зазвичай відносять дещо вищий рівень ризику, ніж при непрямому банківському кредитуванні.
Непряме банківське кредитування дозволяє банку скоротити вплив ризиків (кредитних, процентних, валютних, ринкових і інших), оскільки позики, що надаються, наприклад, юридичним особам (торговельним організаціям, підприємствам, на яких працюють позичальнику, фірмам і т.д.) дозволяють з більшою ступенем достовірності та реальності визначити кредитоспроможність позичальника (юридичної особи), можливості погашення позички в строк і повністю, організувати дієвий контроль, у тому числі на стадії погашення позики. З точки зору клієнта важливо також, що:
а) він отримує позику в момент виникнення потреби (в торговельній організації при купівлі товарів тривалого користування, наприклад, по кредитній карті);
б) для нього немає необхідності звертатися до банку з проханням про видачу позики і т.д.
Іншою особливістю сучасної системи кредитування індивідуальних позичальників є різноманітність видів позичок. Найбільш поширеними видами банківських позик, наданих населенню, є нижчими наступні кредити.
Кредит по поточному рахунку (овердрафт). В індустріально розвинених країнах Заходу з ринковою економікою укладення договору між банком і клієнтом на відкриття єдиного активно-пасивного поточного рахунку вимагає, як практично єдина умова, «добре знання матеріальних умов клієнта» протягом 6 місяців. (На практиці вирішення питання про видачу кредиту по поточному рахунку може прийматися і швидше - в межах 1-3 місяців). Якщо клієнт має свій рахунок у банку понад 6 місяців і отримує в основному регулярні доходи (наприклад, заробітну плату, пенсію, стипендію або інші виплати з боку), то клієнт практично автоматично має право отримати кредит у формі овердрафту.
Овердрафт (англ, overdraft) - це сума, в межах якої банк кредитує власника поточного рахунку. Існує і інше визначення овердрафту. Це форма короткострокового кредитування, яка дає право клієнтові банку проводити платежі з поточного рахунку понад кредитових надходжень на цей рахунок, в результаті чого утворюється дебетове сальдо. Максимальний розмір (дебетове сальдо) і термін користування кредитом передбачаються у кредитному договорі між банком і позичальником.
Дійсно, при кредитуванні по поточному рахунку в формі овердрафту клієнт може отримати позику, скориставшись засобами зі свого рахунку, без попередження банку або оформлення будь-яких документів. Ліміт кредитування складає зазвичай 4 - 6 щомісячних регулярних доходів клієнта. Надаючи подібного роду позику, банк ніякого забезпечення не вимагає. Овердрафт - це найпоширеніший вид короткострокового кредиту в сучасній західній банківській практиці.
Овердрафт нерідко порівнюють з контокорентного кредиту (італ. conto corrente-поточний рахунок). Однак, найважливішою відмінністю овердрафту від контокорентного кредиту є надання останнього, як правило, на виробничі цілі на основі кредитної лінії першокласним позичальникам. У той час як овердрафт-це форма кредитування приватних осіб на поточні потреби. У Великобританії, Канаді, Німеччині та інших західних країнах право користуватися овердрафтом надається найнадійнішим клієнтам. У США донедавна овердрафт був заборонений, але в сучасних умовах банки практикують і таку форму кредитування.
Для відкриття поточного рахунку клієнт банку заповнює так звану аплікаційну форму (стандартизоване заява) і направляє її в банк. Аналіз інформації, яка міститься в заяві, дозволяє працівникам банку зробити висновок про платоспроможність клієнта і доцільності відкриття йому поточного рахунку з можливістю овердрафту. Визнавши фінансове становище клієнта задовільним і отримавши підписаний клієнтом договір (заяву на відкриття поточного рахунку з можливістю овердрафту), банк відкриває поточний рахунок і зараховує на нього кошти клієнта. Поточний рахунок, який передбачає можливість овердрафту, відкривається, як правило, особам, які досягли 18-річного віку, які мають можливість здійснювати платежі в погашення овердрафту.
Клієнт банку може користуватися кредитом за поточним рахунком у випадку недостачі власних засобів без попередження банку і без додаткового оформлення документів на видачу позички. Ця проста і зручна клієнтові форма кредитування передбачає оформлення документів один раз лише при відкритті поточного рахунку. Надалі клієнт банку має можливість використовувати кредити в межах ліміту кредитування, який визначається в договорі. Кредит видається в розмірі 4-6 щомісячних регулярних доходів, тобто ліміт кредитування зазвичай встановлюється в цих межах. Таким чином, кредит по поточному рахунку може використовуватися для фінансування не тільки дрібних, але й щодо великих витрат. Надання кредиту за поточним рахунком не обмежені в часі, тобто конкретні терміни погашення кредиту не встановлюються. Кредит по поточному рахунку не вимагає забезпечення. Всі дані про використання кредиту по поточному рахунку (сума та строки надання кредиту, рівень процентної ставки і сума коштів в погашення позики, розмір невикористаного ліміту кредитування та ін) відображаються у звіті про рух коштів на рахунку клієнта. Звіти регулярно видаються клієнту для контролю за станом засобів на його поточному рахунку.
Ця форма кредитування є в даний час найбільш поширеною формою короткострокового кредитування населення практично у всіх країнах Заходу. Наприклад, у Великобританії, відкриваючи поточний рахунок, позичальник, отримує в банку безкоштовно чекову книжку, чекову гарантійну пластикову карту, платіжну карту, а також можливість отримувати звіт про рух коштів на рахунку на вимогу; замовити чекову книжку або пластикові картки; баланс рахунку та користуватися кредитом за рахунком у формі овердрафту. Даний вид кредиту за способом видачі відноситься до револьверним.
Поновлюваний (револьверний) кредит представляє собою угоду, за якою банк зобов'язується надавати клієнту позики в межах заздалегідь визначеного ліміту на період від 12 місяців до 3 років (наприклад, надання споживчих позичок по кредитній карті позичальника або овердрафт). Кожна позика може підтверджуватися векселем. Поновлюваний кредит підкріплюється зазвичай кредитною угодою. Нерідко поновлювані кредити містять опціон, що дозволяє позичальникові конвертувати поновлювану позику у терміновий кредит. Термін в 7 років - максимальний для подібного роду угоди (але є і виключення) з різними комбінаціями поновлюваних кредитів і строкових позичок (наприклад, 2 і 5 років або 3 і 4 роки). Разом з тим, слід мати на увазі, що, незважаючи на те, що кошти надаються на довгостроковій основі, схема виплат по кредиту повинна почати діяти, коли опціон набуває чинності.
У групу револьверних кредитів, як правило, включають кредити, надані клієнтам за кредитними картками, кредитні лінії або кредити за єдиними активно-пасивними рахунками у формі овердрафту. Кредитні лінії по рахунках до запитання приватних осіб менш поширені в світовій банківській практиці, але використовуються аналогічно кредитами за кредитними картками.
Кредитна лінія - це угода між банком та споживачем, укладену, як правило, в письмовій формі, про кредитування в межах заздалегідь визначеного ліміту протягом встановленого терміну (зазвичай до 1 року). Кожна позика може підтверджуватися векселем, що виписуються на термін 30, 60 або 90 днів. Розмір заборгованості може коливатися залежно від зміни реальної потреби клієнта, але сукупний залишок за кредитною лінією не повинен перевищувати встановленого ліміту. Відсотки сплачуються лише за користування реально отриманими позиками. Позики зазвичай надаються у формі 90-денних векселів, які можуть бути відновлені.
Користуючись револьверним кредитом по поточному рахунку, клієнти можуть виписувати чеки на суми, що перевищують залишок коштів на рахунку (чековий кредит), але сплачують при цьому відсотки банку за користування овердрафтом. У британських банках, наприклад, в даний час клієнтам надається безвідсотковий овердрафт на суму до 500 Євро на весь період користування позичкою, а по кредиту, який перевищив цей ліміт, сплачуються відсотки. Аналіз середнього рівня процентної ставки за користування овердрафтом в порівнянні з іншими видами позик свідчить про те, що цей рівень можна віднести до середніх. Аналогічна ситуація спостерігається і в інших країнах.
Для задоволення різноманітних потреб клієнтів західних банків у користуванні позичковими коштами з поточного рахунку банки пропонують різні модифікації таких кредитів. Наприклад, в Німеччині пропонується користуватися кредитом за поточним рахунком, забезпеченому ощадним вкладом клієнта або його цінними паперами; у Великобританії пропонується використовувати так звану "кредитну зону» поточного рахунку (власне овердрафт). Вона починає діяти в тому випадку, якщо на поточному рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо, але він продовжує користуватися кредитом у межах певного ліміту. Наприклад, National Westminster Bank пропонує своїм клієнтам наступні умови користування позикою.
1. Банківські відсотки за користування позикою в межах ліміту «кредитної зони» нараховуються щоквартально. Відсоткова ставка може змінюватися в залежності від зміни облікової процентної ставки та загального рівня процентних ставок банку. Дані про діючі процентних ставках і банківських комісійних публікуються у пресі та повідомляються клієнтам у відділеннях банку.
2. Плата за користування «кредитної зоною» стягується лише у випадку користування позиками протягом останнього кварталу. Інформація про зміну розмірів платежів доводиться до відома позичальників.
3. Умови користування поточним рахунком поширюються на користування всіма позиками за рахунком, включаючи позики понад ліміт «кредитної зони».
4. Клієнт може отримувати кошти з рахунку в межах ліміту «кредитної зони» до тих пір, поки банк або клієнт не скасують цю можливість. Скасування використання «кредитної зони» не приймається банком тільки в разі не погашення позики в повному обсязі.
5. Банк може змінити ліміт кредитування, про що він повідомляє клієнта.
6. «Кредитної зоною» можуть користуватися клієнти банку, які перераховують свої доходи на поточний рахунок у банку.
7. Банк залишає за собою право вимагати погашення позики в будь-який час в повній сумі, а також належних банку відсотків і комісійних.
8. Відповідальність двох або більше власників рахунку є солідарною і особистої одночасно.
9. Банк залишає за собою право змінювати умови кредитування.
Для власників поточного рахунку, що користуються кредитом, банки пропонують нову послугу - захист «кредитної зони», тобто її страхування. Захист «кредитної зони» полягає в тому, що ліміт кредитування клієнта має постійне адекватне покриття.
Умови користування захистом «кредитної зони« можуть бути, наприклад, такими.
1. Щоб мати захист «кредитної зони» клієнт банку повинен мати ліміт кредитування в «кредитної зоні» по поточному рахунку.
2. Клієнт банку повинен постійно проживати у Великобританії, а його вік повинен знаходитися в межах від 18 до 65 років.
3. Клієнти банку, які звернулися до банку за цією послугою, повинні мати постійну роботу не менше 16 годин на тиждень.
4. Розмір відшкодування з нагоди смерті клієнта не може перевищувати ліміт кредитування «кредитної зони». Мінімальна сума відшкодування становить 400 Євро незалежно від розміру фактичного щомісячного ліміту. Максимальний розмір виплати у зв'язку зі смертю складає 2000 Євро, яка подвоюється, якщо смерть наступила в результаті нещасного випадку.
5. Захист «кредитної зони» не покриває збитків від недієздатності клієнта, що наступила в результаті заподіяної шкоди самим клієнтом банку, вагітності, ризику війни, обставин медичного характеру, від яких клієнт страждає протягом 6 місяців до початку виплати страховки, навмисні страждання від хронічних і тривалих захворювань , приурочених до початку виплати страхових платежів; періоди недієздатності, не підтверджені відповідними медичними оглядам; будь-який період непрацездатності, не перевищує 14 днів.
6. Всі страхові виплати припиняються при досягненні клієнтом 65-річного віку або при настанні строку преміальних виплат.
7. Захист «кредитної зони» здійснюється тільки шляхом прямих списань з рахунку клієнта.
8. Захист «кредитної зони» не передбачає попереднього медичного огляду або заповнення безлічі документів. Вся інформація міститься в стандартній формі заяви на видачу позички.
Захист «кредитної зони» починає діяти (починаються виплати доходу) після того, як клієнт втратить роботу, стане жертвою нещасного випадку або перенесе захворювання тривалістю більше 14 днів. Платежі здійснюються банком протягом 12 місяців або до тих пір, поки клієнт знову не буде в змозі приступити до роботи. У випадку смерті клієнта загальна сума страховки буде перерахована на його рахунок.
Кредит по поточному рахунку, забезпечений ощадним вкладом і цінними паперами також є різновидом овердрафту. Важливою перевагою даного виду позики є можливість для клієнта банку подолати тимчасові фінансові труднощі не використовуючи власні кошти. Кредит по поточному рахунку із забезпеченням використовується позичальником вільно, без повідомлення банку, в межах визначеного у кредитному договорі ліміту кредитування. Це довірчий кредит, використовуваний клієнтом без зазначення мети. Надання позики не обмежена в часі. Процентна ставка за користування кредитом забезпеченим по поточному рахунку - одна з найнижчих в банківській практиці країн Заходу, оскільки рівень забезпечення кредиту високий і всі доходи від ощадних вкладів і цінних паперів, що є забезпеченням, надходять на даний поточний рахунок.
Поряд з позиками, що задовольняють сукупну поточну потребу в коштах, індивідуальні позичальники в західних країнах широко використовують також цільові позики.
Очевидно, наведені вище приклади кредитування, існують як в Росії, так і за кордоном, при цьому важливе значення займає дискусійна тема - це процедура оцінки платоспроможності фізичної особи та юридичної особи при видачі кредиту. Кожен комерційний банк самостійно визначає основні вимоги, яким має задовольняти фізична особа, щоб стати позичальником банку. В даний час у світі не існує єдиної стандартизованої системи оцінки кредитоспроможності. Банки використовують різні системи аналізу кредитоспроможності позичальника, що є основним етапом розробки кредитної політики банку.
Причинами такого різноманіття є:
• різна ступінь довіри до кількісних (тобто піддається вимірюванню) і якісним (тобто піддається вимірюванню з великими труднощами, з високим ступенем допустимості) способів оцінки факторів кредитоспроможності;
• особливості індивідуальної культури кредитування (кредитної культури) і історично сформованої практики оцінки кредитоспроможності;
• використання певного набору інструментів мінімізації кредитного ризику, що супроводжується пильною увагою до окремих інструментів;
• різноманіття факторів, що впливають на рівень кредитоспроможності, яке призводить до того, що банки приділяють їм різне увагу при присвоєнні кредитного рейтингу;
• результат оцінки кредитоспроможності позичальника, що приймає різні форми, - деякі банки зупиняються на простому розрахунку фінансових коефіцієнтів, інші - присвоюють кредитні рейтинги і розраховують рівень кредитного ризику.
Як відзначається в роботі Базельського комітету з банківського нагляду, «за останні 10 років банки досягли значного прогресу в підвищенні ефективності систем рейтингової оцінки». Результати даної оцінки використовуються в таких основних галузях управління ризиками, як установка лімітів кредитування, визначення рівня процентної ставки, формування резервів на можливі втрати по позичках і т.д. Відповідно до світового досвіду розрізняють три основні способи моделювання рівня кредитоспроможності позичальника:
1) моделі, засновані на статистичних моделях (методах) оцінки;
2) моделі обмеженою експертної оцінки;
3) моделі безпосередньо експертної оцінки.
Такі відмінності обумовлені пріоритетністю використання кількісних (розрахунок фінансових коефіцієнтів) та якісних (особисті думки банківських фахівців) способів аналізу. На практиці відмінності між моделями кілька нівелюються, що пояснюється одночасним застосуванням цих методів. Так, інформація, яка використовується при статистичних методах аналізу, спочатку обробляється банківськими працівниками, тому носить на собі певний відбиток суб'єктивізму. Спостерігаються відмінності і в оцінках того, які фактори є якісними, а які - кількісними. Наприклад, в деяких випадках такі якісні фактори, як кредитна історія, якість менеджменту позичальника, галузеві особливості або географічне місце розташування, отримували кількісну оцінку в балах і в подальшому використовувалися в кількісних розрахунках. Від якості проведеної оцінки залежить прибутковість кредитних операцій, отже, чим вище якість оцінки, тим вище прибутковість кредитних операцій банку.
Таким чином, порівняльний аналіз особливостей розвитку кредитування за кордоном, дозволить не тільки диверсифікувати надаються російськими банками кредитні продукти комерційними банками, з метою розробки ефективної кредитної політики, а й знизити кредитні ризики.
2. Кредитна політика комерційного банку Відкрите акціонерне товариство «Східний експрес банк»
2.1 Аналіз організації кредитування комерційним банком Відкрите акціонерне товариство «Східний експрес банк»
Розглянемо основні напрями організації кредитної політики, на прикладі одного з комерційних банків Росії Відкритого акціонерного товариства «Східний експрес банк» (далі ВАТ КБ «Східний»). Предметом дослідження є взаємовідносини між ВАТ КБ «Східний» та клієнтами по видачі і погашенню кредитів, так як базою проходження переддипломної практики є Красноярський Філії КБ «Східний». Основні види кредитних продуктів банку, пропонованих фізичним і юридичним особам ВАТ КБ «Східний» представлені в Додатку № 9, 10.
У розрахунках основних показників, що характеризують кредитну діяльність банку, і в оцінці кредитоспроможності позичальника наведеної в Як приклад поряд з даними публікується фінансової звітності банку були використані деякі дані, які є комерційною таємницею кредитної організації, тому з метою не розголошення комерційної таємниці деякі дані будуть змінені, наприклад, дані про базові коефіцієнтів та інші відомості.
КБ «Східний» зареєстрований Центральним банком Російської Федерації 12 травня 1991 року. Статутний капітал банку становить 570.6 млн. руб., Має Генеральну ліцензію № 1460 від 09.06.2009 р.
Протягом 2009 року, незважаючи на кризу в економіці країни, банк продовжував активно розвиватися і освоювати нові території. На початок 2010 року банк має велику мережу відділень (360 відділень) і представлений в 38 регіонах Російської Федерації. У 2009 році ВАТ КБ «Східний» приєднав до себе два банки: Банк «Еталон» і банк «Рух». Об'єднані банки стали працювати під брендом «Східний».
Незважаючи, на загальноринкові тенденції до зниження обсягів кредитування і скорочення кредитного портфеля, ВАТ КБ «Східний» видачі росли, кредитний портфель також збільшувався. Так на початок 2009 року частка ВАТ КБ «Східний» на країновому ринку кредитування (обчислена за розміром кредитного портфеля) становила приблизно 0,9%, а на початок 2010 року вона склала 1,05%. Протягом року банк розробив ряд нових продуктів і почав освоєння ринку кредитних карт.
За підсумками роботи у 2009 року Банк значно поліпшив свої позиції в різних рейтингах. Так, за даними РБК, банк займає наступні позиції: 16 місце в рейтингу «Банки по портфелю автокредитів на 1 січня 2009 року» (РБК.Рейтинг); 23 місце в рейтингу «Банки Росії. Обсяги та структура зобов'язань перед населенням 2008 р. »За обсягом депозитного портфеля приватних осіб (ЦЕА« Інтерфакс »); 22 місце в рейтингу« Top500 банку за споживчими кредитами в 2009 році »(РБК.Рейтинг); 46 місце в рейтингу« Top500 банків по кредитному портфелю у 2009 році »(РБК.Рейтинг); 59 місце в рейтингу« Найбільші банки Росії в 2009 році (1-500) »(РБК.Рейтинг).
Таким чином, не дивлячись на жорстку конкуренцію, ВАТ КБ «Східний» займає міцні позиції на ринку банківських послуг і набуває статусу Банку федерального значення.
ВАТ КБ «Східний» є одним з найбільших, що динамічно розвиваються фінансових інститутів федерального рангу, а так само одним з найбільш впізнаваних брендів на території Далекосхідного і Східно-Сибірського ринків банківських роздрібних послуг. У той же час Банк набуває все більшої популярності в центральних і західних регіонах країни. У 2009 році продовжилася диверсифікація бізнесу найбільш затребуваних операцій: кредитні операції з юридичними та фізичними особами; операції на фінансових ринках, в т.ч. цінні папери і міжбанківське кредитування, операції з іноземною валютою; розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб; розрахунково-касове обслуговування фізичних осіб, в т.ч. обслуговування з використанням пластикових карт системи безготівкових платежів «Золота Корона», «Visa», «Master Card»; операції по залученню депозитів фізичних осіб; операції по залученню депозитів юридичних осіб; операції з міжбанківського кредитування. Філії банку надають своїм клієнтам весь спектр послуг, що надаються головним офісом.
Найбільша частина банківських вкладень у 2009 році припадала на кредитування. За філіям кредитний портфель розподілився наступним чином: Амурська дирекція - 11%, Хабаровський філія - 16%, Приморська філія - 10%, Читинський філія-6%, Якутська філія - 5%, Сахалінський філія - 4%, Бурятський філія - 7%, Іркутський філія - 12%, Красноярський філія - 11%, Санкт-Петербурзький філія - 7%, Московський філія - 10%, Приволзький філія - менше 1%.
На рис.1 Представлена схема розподілу кредитного портфеля банку по філіях на 01.01.2010р.
Рис. 1
Основними напрямками роботи банку в області кредитування в 2009 році стала робота з існуючими клієнтами (повторне кредитування, пропозиція кредитних карт), в результаті - повторно послугами банку користується кожен третій клієнт, при цьому банк працює і з залученням нових клієнтів - щомісячно «нова» клієнтська база приростає на 10%. (Даним отримані з інформації, що публікується звітності банку «Річний звіт за 2009р. ВАТ КБ« Східний »).
Світова фінансова криза не могла не позначитися на діяльності даного Банку. У сформованих умовах головними завданнями ВАТ КБ «Східний» в 2009року було утримання провідних позицій на конкурентному ринку споживчого кредитування Далекосхідного та Східно - Сибірського округів і продовження зміцнення своїх позицій в західних і центральних регіонах країни, збереження стійкості Банку та забезпечення достатнього рівня покриття капіталом прийнятих Банком ризиків.
Банк зумів не тільки встояти під ударом кризових явищ, а й здійснив ряд найважливіших заходів, які в подальшому нададуть важливе вплив на подальший розвиток фінансового інституту
Протягом усього року банк нарощував обсяги кредитування населення, переважно в сегменті кредитування готівкою на невідкладні потреби (нецільове кредитування), забезпечивши обсяги видач близько 3 млрд. рублів на місяць до кінця року, що більш ніж в 3 рази перевищило видачі січня. Обсяг кредитного портфеля без врахування міжбанківських кредитів в 2009 році виріс на 44% і склав більше 36 млрд.рублей. (Даним отримані з інформації, що публікується звітності банку «Річний звіт за 2009р. ВАТ КБ« Східний »)
Протягом 2009 року банком були запущені нові кредитні продукти - валютні кредити, безпроцентний кредит, що дозволило додатково наростити клієнтську базу (тільки в грудні зростання попиту склало близько 20 тис. заявок).
Клієнтська база за кредитними операціями Банку на 01.01.2010р. налічувала понад 560 тисяч клієнтів. (Даним отримані з інформації, що публікується звітності банку «Річний звіт за 2009р. ВАТ КБ« Східний »)
У 2009 році Банк вийшов на новий етап розвитку бізнесу кредитних карт. За рік збільшилася в 7 разів (з 8,5 тис. до 72 тис.) кількість карт з використаним лімітом. Залишок використаного ліміту збільшився за рік в 7,5 разів (з 206 до 1 520 млн. руб.). Обсяг знять за кредитними картками клієнтами Банку склав 2,3 млрд. руб. Частка ВАТ КБ «Східний» на ринку кредитних карт Росії за розміром використаного ліміту зросла за 2009 рік у 5 разів з 0,2% до 1%. (Даним отримані з інформації, що публікується звітності банку «Річний звіт за 2009р. ВАТ КБ« Східний »)
Дані показники стали результатом реалізації стратегії банку по просуванню на ринок кредитних карт, а також значного підвищення якості надаваних послуг.
На сьогоднішній день завдяки реалізації перерахованих вище заходів ВАТ КБ «Східний» займає 1,2% ринку кредитування в Росії, що на 0,2% відсотків вище, ніж на початку 2009 року, при цьому в регіонах ДВФО частка банку становить від 15 до 35% . (Даним отримані з інформації, що публікується звітності банку «Річний звіт за 2009р. ВАТ КБ« Східний »)
У 1 кварталі 2009 року введено на потік емісія кредитних карт для "лояльних" позичальників, що призвело до 7-кратного зростання вже в 2 кварталі (порівняно з 1 кварталом) емісії кредитних карт. У 2 кварталі запущена спрощена процедура надання кредитних карт для ВІП-вкладників. Початок продажів нового продукту ВІП «Особливий беззаставний» призвів до 20-тикратное зростання в порівнянні з 1-м кварталом продажів для даної категорії клієнтів. У 3-му кварталі запущено новий продукт - кредитні карти для учасників Партнерських програм Банку, введено в дію тестування сервісу Grace Period, почалося надання SMS-сервісу та інтернет-банку по кредитних картах. У результаті акції за кредитними картками для співробітників Банку емітовано більш ніж в 10 разів більше карток у порівнянні з 2 кварталом. З 4-го кварталу запущено новий продукт - кредитні карти для вкладників Банку з вкладами від 30 до 250 т. р. і кредитні карти для первинних позичальників. Кредитні карти стали видаватися позичальникам, успішно гасять свою заборгованість за першим кредитом.
ВАТ КБ "Східний" займає лідируючі позиції на ринку кредитування Далекого Сходу і Східного Сибіру. Ключовим напрямом його діяльності залишається роздрібне. Місією Банку є сприяння зростанню добробуту людей шляхом надання нових фінансових можливостей, адекватних високим вимогам споживачів.
Стратегічні цілі Банку в 2010 році: домінуюче присутність на ринку роздрібних послуг Далекого Сходу і Східного Сибіру Домінуюче присутність на ринку роздрібних послуг Далекого Сходу і Східного Сибіру. Присутність у всіх містах РФ з населенням понад 30 000 чоловік; банк-лідер на ринку роздрібних послуг в РФ; банк-лідер з роздрібної інфраструктурі в РФ; банк-лідер по динаміці розвитку в РФ; банк-лідер за швидкістю обслуговування (експрес банк) ; банк, що володіє сильним роздрібним брендом; банк знає і повністю задовольняє потреби населення в якісному банківському обслуговуванні.
Стратегічні завдання Банку на 2010 рік: залучені кошти клієнтів на 01.01.2011г. - 60 млрд. рублiв; кредитний портфель на 01.01.2011г. - 63 млрд. рублiв; чистий прибуток за РСБО на 01.01.2011г. - 2 млрд.р; капітал на 01.01.2011г. - 11 млрд. рублiв; мережу відділень - не менше 420 ВСП.
У 2010 році Банку чекає перехід від моделі «Класичного банку» до моделі «Магазин з продажу банківських продуктів та послуг» Для здійснення переходу до нової моделі необхідно вирішити наступні бізнес-задачі:
Основна бізнес-завдання - преактівная діяльність з продажу кредитів населенню. Вона планується досягатися шляхом: вихід на нові географічні регіони продажів (географічна експансія) купівля портфелів в інших банків; покупка клієнтських позитивних баз; максимальна маркетингова активність по залученню нових клієнтів; максимальна активність щодо роботи зі старими клієнтами на основі наукових підходів і соціології; повернення на ринок автокредитування; купівля банків як база для географічного розвитку та появи нових позичальників;
Друга за значимістю бізнес-завдання - вихід на ринок іпотеки по всій країні за стандартами і на балансі АІЖК: не менше 10 000 іпотечних кредитів, не менше 12 млрд. рублів видач; не менше 200 млн. прибутку від цього; підвищення іміджу банку.
Третя бізнес-завдання - вихід на ринок обслуговування іпотечних та інших портфелів по всій нашій мережі з отриманням: рейтингу сервісера від Moody's чи Fitch; статусу сервісера для Morgan Stanley; статусу сервісера АІЖК; статусу сервісера з обслуговування іпотечних портфелів від інших банків країни.
Четверта бізнес-завдання - суттєва активізація банку як комісіонера: правильна тарифікація продуктів і послуг з комісією; переклади за власною програмою «кеш-експрес»; комунальні платежі через термінали.
Завдання в області роботи з клієнтами: перейти на 100% охоплення клієнта персональним супроводом на основі економіки взаємин; впровадити Стандарти обслуговування клієнтів (СОК); максимально прибрати некліентскіе завдання з фронт-підрозділів; впровадити клієнтську супервізію як основу по швидкому і безконфліктному вирішенню проблем клієнтів; перейти від спеціалізованої моделі обслуговування клієнтів до універсальної моделі; впровадити нові технологічні рішення, що дозволяють підвищити клієнтський сервіс.
За результатами роботи у 2010 році ВАТ КБ «Східний» планує зайняти наступні рейтингові місця за напрямами: вклади населення - 10-20 місце; споживче кредитування - 10-20 місце; мережа - 5-7 місце; капітал - 40-50 місце; чисті активи - 40-50 місце.
Таким чином, Красноярський філія ВАТ КБ «Східний», будучи базовим для проходження переддипломної практики, за величиною кредитного портфеля займає третє місце після Хабаровського і Московського філій. Активно займає споживчим кредитуванням населення і має значний потенціал подальшого розвитку в сфері споживчого кредитування в майбутньому.
Одним з чинників падіння базової рентабельності комерційного банку аналітики ЦБ РФ виділяють зростання відрахувань у резерви банку, так за підсумками роботи за 2009р. рентабельність регіональних банків на 69% знизилася за рахунок створених ними резервів. 18
Розглянемо динаміку залежності розміру кредитного портфеля ВАТ КБ «Східний», обсягу простроченої заборгованості та розміру РВПС на підставі таблиці № 2, складеної за даними звітності, що публікується (див. Додаток 2, 3, 4).
Таблиця № 1 (тис. грн.) Залежність розміру кредитного портфеля банку, обсягу простроченої заборгованості та величини РВПС ВАТ КБ «Східний»
дата | Термінова заборгова-ність | Прострочена заборгованість | Усього кредитний портфель | Частка простроченої заборгованості | Резерви створені |
на 01.01.2010 | 32 297 216 | 2 141 917 | 34 439 133 | 6,2% | 3 238 648 |
на 01.01.2009 | 23 274 685 | 1 465 411 | 24 740 096 | 5,9% | 2 235 657 |
на 01.01.2008 | 18 792 205 | 1 423 564 | 20 215 769 | 7,0% | 1 596 200 |
З таблиці один видно, що чим вище показник простроченої заборгованості по портфелю, тим вище сума створених резервів на можливі втрати по позикової і прирівняної до неї заборгованості.
Так приріст кредитного портфеля ВАТ КБ «Східний» склав 70% з 01.01.08р. по 01.01.10г., тоді як приріст суми створених резервів за аналогічний період склав 103%, що перевищує плановий приріст на 33%, при цьому приріст простроченої заборгованості з 01.01.08р. по 01.01.10г. склав 50%.
Доцільно, буде розглянути пріоритетні напрямки розвитку кредитної політики на аналізі кредитного портфеля в розрізі видів кредитування з метою визначення найбільш проблемних позичальників. У таблицях № 3, 4, 5 відповідно представлений кредитний портфель ВАТ КБ «Східний» на 01.01.2008р, на 01.01.2008р. і на 01.01.2010р. складених на основі інформації, що публікується звітності банку (див. Додатки 2,3,4)
Таблиця № 3 (тис.руб.)
01.01.2008 | КП термінова | КП прострочена | Разом КП | Частка прострочення |
юр.особи | 97 472 | 138 | 97 610 | 0,1% |
ІП | 88 309 | 500 | 88 809 | 0,6% |
фіз. особи | 18 606 424 | 1 422 926 | 20 029 350 | 7,1% |
Разом | 18 792 205 | 1 423 564 | 20 215 769 | 7,0% |
Таблиця № 4 (тис.руб.)
01.01.2009 | КП термінова | КП прострочена | Разом КП | Частка прострочення |
юр.особи | 44 273 | 103 | 44 376 | 0,2% |
ІП | 71 039 | 472 | 71 511 | 0,7% |
фіз. особи | 23 159 373 | 1 464 836 | 24 624 209 | 5,9% |
Разом | 23 274 685 | 1 465 411 | 24 740 096 | 5,9% |
Таблиця № 5 (тис.руб.)
01.01.2010 | КП термінова | КП прострочена | Разом КП | Частка прострочення |
юр.особи | 2 362 865 | 87 441 | 2 450 306 | 3,6% |
ІП | 29 974 | 13 281 | 43 255 | 30,7% |
фіз. особи | 29 904 377 | 2 041 195 | 31 945 572 | 6,4% |
Разом | 32 297 216 | 2 141 917 | 34 439 133 | 6,2% |
З аналізу структури кредитного портфеля, можна зробити висновок, що найбільш затребуваними кредитами банку є кредити видані фізичним особам - частка в кредитному портфелі на 01.01.2010р. 93% від загального портфеля банку. Отже, актуальним є питання надання кредитів саме приватним особам банку. Аналіз кредитних продуктів, пропонованих фізичним особам значно ширше, ніж юридичним. (Див. Додаток № 9, 10). З аналізу структури кредитного портфеля, можна зробити висновок, що найбільш ризикованою сферою кредитування є кредити, надані індивідуальним підприємця і фізичним особам, так як за період з 01.01.2008р. по 01.01.2010р. частка простроченої заборгованості індивідуальних підприємців збільшилася з 0,6% до 30,7%. Частка простроченої заборгованості фізичних осіб коливається в межах 6-7%, а в абсолютному вираженні має найвищі показники за аналізований період, що пов'язано з часткою кредитів фізичних осіб у загальному портфелі, а саме 99% від усього кредитного портфеля банку на 01.01.2088г. і 01.01.2009р. і 93% на 01.01.2010р. у зв'язку з приростом портфеля юридичних осіб. Отже, питання споживчого кредитування населення та проблеми його розвитку є для банку ВАТ КБ «Східний» найбільш актуальними, так як пріоритетним напрямом кредитування банку є саме населення країни. Схематично структуру кредитного портфеля банку можна представити у вигляді нижченаведеної діаграми (див. рис. 2)
Пряму залежність обсягу резервів на можливі втрати по позикової і прирівняної до неї заборгованості (далі РВПС) від величини обсягів простроченої заборгованості банку можна простежити на рис. 3:
Так на рис. 3 представлена залежність розміру РВСП і обсягу прострочення по кредитах, створення даного фонду банк виробляє шляхом прямого віднесення витрат на прямі витрати банківської діяльності від обсягу простроченої заборгованості, чим більше прострочення, тим більше видатків у банку. Обсяги простроченої заборгованості залежать як від зовнішніх чинників, таких як загальна економічна кон'юнктура регіону, добробут населення так і внутрішніх факторів, таких як ефективність методики оцінки кредитоспроможності позичальників Банку, що діє на момент формування кредитного портфеля.
Таким чином, згідно з чинним законодавством на території РФ, чим вище ризик неповернення кредиту, тим вище розмір необхідних до створення резервів, при цьому розмір, як правило, визначається тривалістю простроченої заборгованості в часі. Наприклад, згідно з 254-П, як правило, заборгованість фізичних осіб входить в один з портфелів однорідних позичок у залежності від тривалості прострочення, дані наведені в таблиці № 6:
На наступному етапі аналізу, доцільно буде провести залежність між розміром фонду РВПС банку і прибутковістю його діяльності. Дані таблиці № 7 складені на основі інформації, що публікується звітності банку форми 102 (див. Додаток 5,6,7):
Таблиця № 7 (тис.руб.)
дата | РВПС | Прибуток | КП |
на 01.01.2008 | 1596200 | +1146230 | 20215769 |
на 01.01.2009 | 2235657 | +1615442 | 24740096 |
на 01.01.2010 | 3238648 | -235031 | 34439133 |
При максимальному розмірі відрахувань до фонду резервування по позикової і прирівняної до неї заборгованості ВАТ КБ «Східний» заробив за 2009р. 235 млн. збитку, тоді як двома роками раніше більше півтора мільярдів прибутку. Розглянемо залежність прибутковості діяльності ВАТ КБ «Східний» на три останні річні звітні дати від обсягу кредитного портфеля і розміру фонду РВПС за допомогою діаграми (див. рис.4)
Таким чином, аналіз динаміки кредитного портфеля банку і його прибутку за три останні роки показав що з 2007р. по 2009р. у зв'язку із зростанням простроченої заборгованості з 1423546 тис. крб. до 2141917 тис.руб. при зміні загального обсягу кредитного портфеля з 20215769 тис.руб. до 34439133 тис.руб. фонд РВСП збільшився з 1596200 тис. крб. до 3238648 тис. крб., при цьому чистий прибуток банку знизився з 1146230 тис. крб. до 235 млн. руб. збитку, що підтверджує прямий вплив ефективності організації кредитування Банку на розмір чистого прибутку. При менших обсягах простроченої заборгованості вище прибутковість діяльності кредитної установи.
Таким чином, аналіз кредитної політики ВАТ КБ «Східний» показав високий рівень диверсифікації кредитних продуктів - саме приватним особам, так як даний напрямок кредитова є для банку пріоритетним. Кредити, надані юридичним особам і індивідуальним підприємцям, мають індивідуальні параметри кредитування, основними чинниками якого є фінансовий стан юридичної особи і пропоноване забезпечення по поверненню кредиту.
Таким чином, в рамках проведеного дослідження кредитної політики ВАТ КБ «Східний» доцільно буде розглянути більш детально інструменти кредитної політики банку, саме, в рамках надання кредитів приватним особам.
У наступному параграфі буде наведено порядок організації системи надання кредитів і оцінки кредитоспроможності фізичної особи та розглянуті основні види кредитів фізичним особам, що надаються на споживчі цілі ВАТ КБ «Східний».
2.2 Порядок організації системи надання кредитів фізичним особам Відкритого акціонерного товариства «Східний експрес банк»
Акціонерний комерційний банк «Дальвнешторгбанк» був перейменований у ВАТ КБ «Східний» згідно із затвердженим зміни до Статуту банку № 13 від 13.09.2006г. (Див. Додаток № 8). Однак перелік операцій, затверджених п. 3 Статуту (див. Додаток № 8) банку незмінний по теперішній час, пріоритетним напрямком банку, є роздрібне кредитування фізичних осіб, інакше кажучи, споживче кредитування населення від свого імені і за свій рахунок.
Середньостатистична величина показника частки простроченої заборгованості в цілому по кредитних організація банківської системи Російської Федерації за даними ЦБ РФ на 01.09.2008р становила 1,3%, а до 01.01.2010 зросла до 5,1%. 19, яка незначно перевищує аналогічний показник по ВАТ КБ «Східний». Частка простроченої заборгованості за кредитами фізичних осіб за останні три роки збільшилася, але незначно до 6.4% до 7.1%, що підтверджує наявність ефективної методики кредитування фізичних осіб ВАТ КБ «Східний».
Розглянемо основні моменти споживчого кредитування ВАТ КБ «Східний». У рамках системи надання кредитів ВАТ КБ «Східний» використовує два підходи, викладені в Таблиці № 8:
Таблиця № 8
Підхід | Експрес-підхід | Стандарт-підхід |
Мета | Вироблення умов і процедур для максимально оперативного прийняття рішень про надання короткострокових фізичним особам, що дозволяють при цьому мінімізувати кримінальні дефолти. | Вироблення умов і процедур прийняття рішень по середньо-і довго-строковими позичками фізичним особам, що дозволяють мінімізувати соціальний дефолт в середньостроковій перспективі і кримінальний дефолт, при дотриманні оптимальних часових трудовитрат. |
Основні принципи | 1) Документально не підтверджена інформація про доходи та зайнятості; 2) Забезпечення, якщо передбачено кредитною програмою. | 1) Документальне підтвердження інформації про доходи та зайнятості; 2) Забезпечення, в т.ч. страхування. |
Форма надання інформації позичальником | Анкета у формі ПК Кредит, заповнювана КЕ зі слів позичальника | 1) Анкета в затвердженому форматі, власноруч заповнювана позичальником; 2) Анкета у формі ПК Кредит, заповнювана КЕ зі слів позичальника і по рукописної анкеті. |
Документальне підтвердження інформації | 1) Паспорт громадянина РФ; 2) Додаткові документи, якщо це вимога передбачена Кредитним продуктом. | Паспорт громадянина РФ; Довідка 2 ПДФО / за формою Банку, або інші документи, що підтверджують доходи; Копія трудової книжки при сумі кредиту від 750 УРАХУВАННЯМ і вище; Додаткові документи, в залежності від категорії заявника. |
Метод прийняття рішення | «Скорингові» метод; Підтвердження інформації (ручна авторизація). | Комплексний андеррайтинг кредитної заявки |
Розрахунок достатності доходів | А ≤ (Д-Р) А - ануїтет Д-сукупні доходи сім'ї, декларовані клієнтом в анкеті Р - сукупний прожитковий мінімум сім'ї (розрахований виходячи з кол-ва членів сім'ї) та інші істотні обов'язкові витрати (внески за діючими кредитами; оплата навчання; знімання житла і т.д.) | А = К1 * Д-О1 А - ануїтет К1 - кваліфікаційний коефіцієнт (затв. норм. Відповідно Методикою оцінки платоспроможності фіз. Особи) Д - підтверджені документально сукупні доходи Позичальника, членів сім'ї, які виступають поручителями або созаемщиками, а також 3-х осіб-позичальників. О1 - обов'язкові платежі та інші дорогі обов'язкові витрати клієнта: аліменти, плата за навчання, плата за кредитами, плата за виконавчими листами |
Юридичне оформлення | 1) Оферта; 2) Типові умови; 3) Договори забезпечення, якщо передбачено кредитною програмою. | 1) Кредитний договір; 2) Договори забезпечення (застави та / або поручительства). |
Форма надання | Кредит; Овердрафт; Кредитна карта. | Кредит; Кредитна лінія. |
Спосіб надання | Безготівковим перерахуванням на рахунок партнера / продавця з рахунку позичальника в Банку, на який видана позичка - POS-кредит Зняття Позичальником готівкових грошових коштів з рахунку в Банку, на який видана позичка - CASH-кредит | |
Система прийняття рішень про можливість надання кредиту реалізується відповідальними службами Банку і в залежності від підходу включає такі рівні обробки заявок викладені в таблиці № 9:
Таблиця № 9
Рівні обробки заявок | Експрес-підхід | Стандарт-підхід |
Рівень 1 | Фронт. ОРК / ГРК | Фронт. ОРК / ГРК |
Мета | Візуальна оцінка заявника; Продаж послуги Банку. Співбесіда; Контроль відповідності вимогам Банку; Документальна перевірка; Попередня оцінка достатності доходів. | Візуальна оцінка зовнішнього суб'єкта; Продаж послуги Банку. Співбесіда; Контроль відповідності вимогам; Документальна перевірка; Попередній андеррайтинг; Перевірка і оцінка застави. |
Подуровень 1.1. | Безпека. СЕЗ | Безпека. СЕЗ |
Мета | Обов'язкова перевірка заявок у встановлених Наказом Банку випадках. |