Суттєвою ознакою сучасної системи кредитування є її договірна основа. У порівнянні із старою системою декларація про це не здається настільки примітивним і елементарним моментом. На одному з відомих витків історії розподільного грошового господарювання договори банків з клієнтами дійсно з'явилися. На жаль, однак, вони носили формальний характер, їх економічна значимість виявлялася слабо. Тільки тоді, коли виникли комерційні стимули, коли і банк, і його клієнти відчули наслідки порушення угоди, а між ними, кредитний договір стає тією силою, яка зміцнює відповідальність як кредитора, так і позичальника.
У цілому за останні роки сучасна система кредитування, тим не менше, пройшла значний шлях розвитку. По-суті змінилася не тільки філософія банківської справи, але і технологія кредитних операцій.
Специфіка сучасної практики кредитування полягає, однак, у тому, що російські банки в ряді випадків не мають єдиної методичної та нормативної бази організації кредитного процесу, Старі банківські інструкції, які регламентують кредитні операції і зорієнтовані на розподільну систему, виявилися неприйнятними для умов ринку. Ситуація така, що кожен комерційний банк тому, виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування, хоча цілком очевидно, що є непорушні загальні організаційні засади, що відображають міжнародний та вітчизняний досвід і дозволяють банкам істотно впорядкувати свої кредитні відносини з клієнтом, поліпшити зворотність позичок.
Банк за своїм призначенням має бути одним з найбільш надійних інститутів суспільства, представляти основу стабільності економічної системи. У сучасних умовах нестійкої правового і економічного середовища банки повинні не тільки зберігати, але і примножувати кошти своїх клієнтів практично самостійно, через відсутність державної підтримки і опори. У цих умовах професійне управління банківськими операціями, оперативна ідентифікація та облік факторів ризику в повсякденній діяльності набувають першочергового значення.
Кредитні операції - основа банківського бізнесу, оскільки є головною статтею доходів банку. Але ці операції пов'язані з ризиком неповернення позики (кредитним ризиком), якому в тій чи іншій мірі схильні банки в процесі кредитування клієнтів. Саме тому кредитні операції повинні бути головним об'єктом уваги банків. Кредитна політика банку повинна обов'язково враховувати можливість кредитних ризиків, випереджати їх поява і грамотно управляти ними, тобто зводити до мінімуму можливі негативні наслідки кредитних операцій. Таким чином, основною метою банку є знаходження «золотої середини», тобто оптимального співвідношення між ступенем ризику та прибутковістю за кредитними операціями за допомогою грамотного управління кредитним процесом, що реалізується за допомогою розробки практичних заходів по залученню нових клієнтів та аналізу їх кредитоспроможності.
Важелі управління кредитним процесом лежать у сфері внутрішньої політики банку. Самими основними з них є: диверсифікація портфеля позичок, аналіз кредитоспроможності та фінансового стану позичальника, кваліфікація персоналу банку.
Найбільш поширеним у практиці банків заходом, спрямованим на зниження кредитного ризику, є оцінка кредитоспроможності позичальника.
Під кредитоспроможністю банківських клієнтів слід розуміти таке фінансово-господарський стан підприємства, яке дає впевненість в ефективному використанні позикових коштів, здатність і готовність позичальника повернути кредит відповідно до умов договору. Вивчення банками різноманітних чинників, які можуть спричинити за собою непогашення кредитів, або, навпаки, забезпечують їх своєчасне повернення, складає зміст банківського аналізу кредитоспроможності.
При аналізі кредитоспроможності банки повинні вирішити такі питання: чи здатний позичальник виконати свої зобов'язання вчасно, чи готовий він їх виконати? На перше запитання дає відповідь розбір фінансово-господарських сторін діяльності підприємств. Друге питання має юридичний характер, а так само пов'язаний з особистими якостями керівників підприємства. Необхідно брати до уваги несприятлива зміна кон'юнктури того ринку, на якому працює підприємство-позичальник, і раптове погіршення його фінансового стану, викликане помилками та прорахунками менеджменту, так обраної стратегічною політикою і т.д.
Банк повинен дуже добре розбиратися у поточних проблемах свого клієнта, розуміти, що розкриває (або, навпаки, приховує) той чи інший показник у фінансовій звітності, наскільки перспективна та область, в якій сьогодні працює підприємство. У питаннях кредитування, інвестування необхідний зважений підхід, який поєднує практичні навички з науковими розробками.
Склад і зміст показників випливають із самого поняття кредитоспроможності. Вони повинні відобразити фінансово-господарський стан підприємств з точки зору ефективності розміщення і використання позикових засобів і всіх засобів взагалі, оцінити здатність і готовність позичальника здійснювати платежі і погашати кредити в заздалегідь визначені терміни.
До теперішнього часу комерційними банками різних країн випробувано значна кількість систем оцінки кредитоспроможності клієнтів. Багато з них витримали перевірку часом. Системи відрізняються один від одного числом показників, що застосовуються в якості складових частин загального рейтингу позичальника, а також різними підходами до самих характеристикам та пріоритетністю кожної з них. Особливо актуальним є прийняття мікроекономічних рішень залежно від макроекономічної ситуації. Це зумовлює необхідність проведення кредитними інститутами також і макроекономічних прогнозів для розробки ефективної кредитної політики.
Управління кредитами вимагає від банкіра постійного контролю за структурою портфеля позик і їх якісним складом. У рамках дилеми «прибутковість - ризик» банк змушений обмежувати норму прибутку, страхуючи себе від зайвого ризику. Тому доцільно проводити політику розосередження ризику і не допускати концентрації кредитів у декількох великих позичальників, що загрожує серйозними наслідками у разі непогашення позики одним з них. Банк не повинен ризикувати засобами вкладників, фінансуючи спекулятивні (хоч і високо прибуткові) проекти.
Кредитна політика банку визначається, по-перше, загальними, установками щодо операцій із клієнтурою, які ретельно розробляються і фіксуються у меморандумі про кредитну політику, і, по-друге, практичними діями банківського персоналу, інтерпретує та втілює в життя ці установки. Отже, у кінцевому рахунку, здатність керувати кредитом залежить від компетентності керівництва банку та рівня кваліфікації його рядового складу, що займається відбором позичальників, конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних угод
У сучасних умовах виграє той, хто вміє правильно прорахувати, розпізнати і передбачити результати кредитної угоди. Це головна запорука успіху банку при кредитуванні. У випадку, якщо банк займається різними аспектами діяльності клієнта, він у стані не тільки оцінити кредитоспроможність підприємства, але і допомогти йому підвищити ефективність свого бізнесу, а значить, зробити його більш надійним позичальником.
Виходячи з описаного вище, напрошується висновок, що один з основних елементів системи кредитування - це довіра. Він виникає з самого поняття кредит, що в перекладі з лат. «Credo» означає «вірю». У кредиті беруть участь дві сторони - кредитор і позичальник. Між ними на засадах повернення робить рух позичає вартість. Цей рух неминуче породжує відношення довіри між ссудополучателем, який вірить, що банк вчасно надасть кредит у необхідному розмірі, і Ссудодатель, який вірить, що позичальник правильно використовує кредит, в строк і з сплатою позичкового відсотка поверне йому раніше надану позику. Кредит як економічні відносини - це завжди ризик і без довіри тут не обійтися. Довіра, хоча і несе в собі певний психологічний відтінок, безперечно засноване на знанні якого суб'єкта, або об'єкта, або забезпечення кредиту. У кінцевому рахунку, можна сказати, що довіра, з одного боку, виникає як елемент кредитного відносини, з іншого - як усвідомлена позиція двох сторін, що має цілком певне економічне обгрунтування.
Зараз важко прогнозувати, як в перспективі буде розвиватися банківське кредитування в Росії. Але можна з упевненістю стверджувати, що ніякої серйозної альтернативи цьому немає: у держави не вистачає коштів навіть для підтримки соціального сектора, через що кредитування підприємств та інших юридичних осіб для нього є непосильним завданням. Тому найбільших успіхів у цьому виді банківського бізнесу досягнуть ті кредитні організації, які раніше за інших прийдуть на даний ринок і створять відповідні внутрішні механізми, що дозволяють об'єктивно працювати на ньому. Що ж стосується зовнішніх умов і російської ділового середовища в цілому, то вона вже починає змінюватися на краще і, ймовірно, даний процес буде розвиватися.
Список літератури
1. Андрюшин С. А. Особливості еволюції банківської системи в Росії. М., 1998.
2. Арбітражні суди / / Гроші і кредит, 2001, № 3.
3. Банки та банківські операції: Підручник / За ред. проф. Жукова Є.Ф., М: ЮНИТИ, 1997.
4. Банківська справа / За ред. Лаврушина О.І. - М.: Банківський і біржовий НКЦ, 1998.
5. Банківська справа / За ред. проф. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, М., 1997.
6. Банківське законодавство / За ред. Є. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.
7. Білих Л.П. Стійкість комерційних банків. М.: Банки і біржі. 1999
8. Букатов В.І., Львова Ю.Л., Банки та банківські операції в Росії., М.: Фінанси і статистика, 1996.
9. Грошовий обіг. Кредит і банки. / Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Пессель, М.: 1995.
10. Гроші. Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Є.Ф., М., 1999.
11. Гроші. Кредит. Банки. / Под ред. О. І. Лаврушина, М.: Фінанси і статистика, 1998.
12. Концептуальні питання розвитку банківської системи Російської Федерації (проект) / / Гроші і кредит, 2001, № 1.
13. Кредитний договір / / Гроші і кредит, 2001, № 3.
14. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.М., Комерційні банки і їх операції, М.: ЮНИТИ, 1995.
15. Моріна Н. А. Питання стандартизації оцінки вартості об'єктів застави / / Банківська справа, 2000, № 3, С. 37.
16. Москвін В. А. Види забезпечення при довгостроковому кредитуванні підприємств / / Банківська справа, 2000, № 7, С. 19
17. Носкіна В.І. Сучасний комерційний банк. Кредитні операції банків., М.: Все для Вас, 1995.
18. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник. / Под ред. Жукова Є.Ф. - М.: ЮНИТИ, 1999.
19. Вільшани А. І. Банківське кредитування (російський і зарубіжний досвід), М.: РДЛ, 1997.
20. Панова Г.С., Кредитна політика комерційного банку. - М.: ІКЦ «Дис», 1997.
21. Попков В. В. До питання про конкуренцію в банківській сфері / / Банківська справа, 2000, № 2, С. 14.
22. Правове регулювання банківської діяльності. / Под ред. Е.А. Суханова - М.: Навчально-консультативний центр "ЮрИнфоР", 1997.
23. Тіпенко Н. Г., Соловйов Ю. П., Панич В. Б. Оцінка лімітів ризику при кредитуванні корпоративних клієнтів / / Банківська справа, 2000, № 10, С. 19.
24. Тосунян Г. А. Банківська справа та банківське законодавство у Росії: досвід, проблеми, перспективи. М.: Дело ЛТД, 1995.
25. Ширинська Є.Б. - М.: Фінанси і статистика, 1993.
Програми
Додаток 1.
Список базових документів, необхідних для отримання кредиту у ВАТ КБ «Союзобщемашбанк».
1.Пісьмо-клопотання на видачу кредиту дирекції (філії).
2.Протокол засідання кредитного комітету дирекції (філії) з чітко сформульованим рішенням про доцільність видачі кредиту.
3.Заключеніе кредитного відділу, юридичного відділу та служби безпеки дирекції (філії) на видачу кредиту із зазначенням факторів, що підтверджують доцільність видачі кредиту.
4.Баланс і Форма № 2 підприємства на початок поточного року і на останню звітну дату.
5.Расшіфровка основних засобів (на останню звітну дату) із зазначенням балансової вартості, року випуску, зносу, короткої технічної характеристики.
6.Расшіфровка дебіторської та кредиторської заборгованості (на останню звітну дату) із зазначенням дати виникнення, дати погашення і причини утворення заборгованості.
7.Расшіфровка спеціальних фондів, якщо такі є.
8.Справка про рух коштів по рахунках позичальника (розрахунковому, валютному, позичковим) за останні 6 місяців підсумковими сумами з помісячною розбивкою, завірена печаткою та підписом головного бухгалтера обслуговуючого банку.
9.Справка про відсутність простроченої заборгованості по платежах до бюджету і позабюджетних платежів, а також про відсутність заборгованості за кредитом і відсотками з обслуговуючого банку.
10.Бізнес - план кредитованого проекту або техніко - економічне обгрунтування ефективності кредитуемой угоди з докладним зазначенням виникають витрат, податкових платежів, графіком використання і повернення кредиту, а також сплати відсотків.
11.Документи, що характеризують напрямки використання кредитних коштів (контракти, договори, рахунки - фактури і т.п.).
12.Документи, що характеризують джерела погашення кредитних коштів та відсотків по кредиту (контракти, договори, рахунки - фактури і т.п.).
13.Перечень майна, яке передається в заставу, з зазначенням наступних показників: балансова вартість, рік випуску або будівництва, місце розташування, коротка характеристика.
14.Документи, що підтверджують право власності позичальника на предмет застави (документи на придбання власності, приватизації, технічні паспорти автотранспортних засобів тощо).
15.Справка з БТІ, а також з державної нотаріальної контори про те, що предмет застави вільний від будь - яких зобов'язань (якщо заставою є нерухомість).
16.Експертная оцінка незалежного експерта майна переданого в заставу.
17.Копіі установчих документів (Статут, Установчий договір).
18.Копія свідоцтва про державну реєстрацію.
19.Решеніе вищого органу підприємства про отримання кредиту та передачі в заставу майна, а також про виступ поручителем або гарантом по кредиту за третю особу (якщо це передбачено Статутом).
20.Договора оренди (офісів, впоратися).
21.Документи, що підтверджують правоздатність посадових осіб (витяг з наказу про призначення директора та головного бухгалтера).
22. Ліцензії, дозволи.
23.Копіі паспортів керівників підприємства і головного бухгалтера.
Додаток 2.

К Р Е Д І Т Н И Й Д О Г О В О Р № ____

м. Москва «__» ____________ 200_ р.
Комерційний Банк "___________", іменований надалі "Банк", в особі Голови Правління Банку _______________________________, що діє на підставі Статуту, з одного боку, і ___________________-, іменоване надалі "Позичальник", в лице____________________________________________________, що діє на підставі Статуту, з іншого боку, уклали цей Договір про наступне:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ
1.1. Банк надає Позичальнику кредит у сумі _____________ (____________________) рублів на термін з «___»__________ 200_ р. по «__»___________ 200_ р. включно, а Позичальник користується коштами і виплачує Банку відсотки в розмірі ___ (____________) відсотків річних у порядку і на умовах, передбачених цим Договором.
1.2. Банк має право змінити процентну ставку за користування кредитними ресурсами в односторонньому порядку, але не частіше одного разу на місяць. При цьому Банк повідомляє Позичальника про введення нової відсоткової ставки за 3 (три) робочих дні до дати зміни процентної ставки. У разі незгоди з новою процентною ставкою, Позичальник зобов'язаний погасити заборгованість за кредитами і виплатити Банку відсотки за користування грошовими коштами не пізніше зазначеної Банком дати зміни процентної ставки.
1.3. Кредитна лінія надається Позичальнику на проведення операцій у відповідності з пред'явленим Позичальником техніко-економічним обгрунтуванням (іменованим тексті договору як ТЕО). 2. УМОВИ НАДАННЯ КРЕДИТУ
2.1. Грошові кошти надаються Позичальнику за цим Договором разі наявності у Банку вільних грошових ресурсів.
2.2. Датою видачі кредиту сторони вважають день зарахування грошових коштів на позичковий рахунок Позичальника в Банку № __________________________.
3. ПОРЯДОК ВИПЛАТИ Відсотки за користування кредитом
3.1. Відсотки за користування Позичальником грошовими коштами, отриманими ним від Банку за цим Договором, виплачуються Позичальником в кінці терміну, в сумі, що розраховується згідно процентної ставки, зазначеної в цьому Договорі, виходячи із щоденного залишку на позичковому рахунку Позичальника в Банку. При розрахунку відсотків кількість днів у місяці приймається фактичне, у році - 365 (Триста шістдесят п'ять).
3.2. У разі дострокового погашення кредиту, Позичальник має право виплатити відсотки за користування кредитом у момент дострокового погашення кредиту.
4. ПОРЯДОК ПОГАШЕННЯ КРЕДИТУ
4.1. Позичальник зобов'язаний погасити заборгованість за кредитом, отриманим ним від Банку згідно цього Договору, в строк до «___» ____________200 р., шляхом перерахування грошових коштів зі своїх розрахункових (поточних) рахунків на позичковий рахунок в Банку, зазначений у п.2.2. цього Договору.
4.2. Погашення заборгованості по кредиту може бути вироблено Позичальником шляхом:
- Одноразової перерахування загальної суми заборгованості у встановлений Договором термін, - поступовим погашенням заборгованості по кредиту протягом терміну дії цього Договору.
4.3. Позичальник має право достроково погасити заборгованість за кредитом, при цьому він повідомляє Банк про дострокове погашення кредиту в строк 2 (Два) дні до передбачуваної дати дострокового погашення кредиту.
4.4. При відсутності або недостатності коштів на розрахункових рахунках Позичальника для виконання всіх його зобов'язань перед Банком у встановлені цим Договором терміни, Банк може звернути стягнення на інші рахунки, майно і цінності, що належать Позичальнику, на які відповідно до законодавства РФ може бути звернено стягнення.
4.5. Датою погашення кредиту сторони вважають день повного виконання всіх зобов'язань Позичальника перед Банком за цим Договором.
5. Забезпечення повернення кредиту
5.1. В якості забезпечення виконання Позичальником своїх зобов'язань за цим Договором виступає Договір застави № ________ від «__» _____________ 200_ р.
6. ПРАВА І ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН
6.1. Позичальник зобов'язується:
6.1.1. виконувати умови цього Договору.
6.1.2. надавати Банку на першу його вимогу документи, що підтверджують цільове використання отриманих Позичальником кредитних ресурсів відповідно до ТЕО, а також документи, що підтверджують фінансовий стан Позичальника.
6.1.3. допускати працівників Банку у службові, складські та інші приміщення для проведення цільових перевірок. Кількість перевірок та їх строки визначаються Банком самостійно.
6.2. надавати Банку, у зв'язку з виконанням цього Договору, повну і точну інформацію і не приховувати обставин, які могли б вплинути на рішення Банку про надання грошових коштів Позичальнику.
6.3. Позичальник має право за письмовою згодою Банку та під контролем Банку використовувати отримані ним від Банку грошові кошти для здійснення іншої діяльності, крім діяльності, передбаченої ТЕО.
6.4. Банк має право:
6.4.1. відмовити Позичальнику у видачі кредиту цим Договором у випадку відсутності у Банку вільних грошових коштів.
6.4.2. відмовити Позичальнику в наданні кредиту, а також в односторонньому порядку розірвати цей Договір і вимагати дострокового погашення заборгованості по кредиту у випадку порушень з боку Позичальника умов цього Договору, а також у разі погіршення господарсько-фінансового стану Позичальника, його реорганізації або ліквідації, залучення Позичальника до судового розгляду, звернення стягнення або інших санкцій на майно та рахунки Позичальника органами державної влади (в тому числі державною податковою інспекцією та податковою поліцією).
6.4.3. вимагати від Позичальника будь-які документи, що підтверджують цільове використання грошових коштів, отриманих ним від Банку відповідно до ТЕО, а також документи, що відображають фінансовий стан Позичальника.
6.4.4. вимагати від Позичальника виписки про стан розрахункових та позичкових рахунків, відкритих в інших банках.
6.5. Банк зобов'язується зберігати в таємниці будь-яку конфіденційну інформацію (технічну, організаційну, комерційну), яка стане відома Банку у процесі здійснення ним перевірок господарсько-фінансового становища Позичальника.
7. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН
7.1. При затримці погашення заборгованості по кредиту і виплати відсотків за користування коштами:
7.1.1. Позичальник сплачує Банку пеню у розмірі 2 (Два) відсотки від всієї суми заборгованості (суми кредиту і нарахованих відсотків) за кожний день прострочення.
7.1.2. Банк має право в безакцептному порядку списувати грошові кошти з розрахункового рахунку № ________________________-позичальника в Банку в рахунок погашення заборгованості Позичальника перед Банком відповідно до чинного законодавства РФ при виникненні з боку Позичальника заборгованості за цим Договором на термін більше 2 (Двох) календарних днів.
7.2. Нарахування Банком пені за несвоєчасне повернення кредиту та несвоєчасну виплату відсотків по ньому припиняється тільки при повному погашенні заборгованості за кредитом, виплати нарахованих відсотків і перерахування суми штрафних санкцій.
7.3. У разі, якщо отримана від Позичальника сума коштів, спрямована на погашення заборгованості за кредитом, є недостатньою для погашення всіх зобов'язань Позичальника, визначається наступний порядок виконання зобов'язань Позичальником:
- Виплата пені;
- Виплата нарахованих відсотків;
- Погашення основної суми кредиту;
7.4. Банк не несе відповідальності перед Позичальником у разі розірвання цього Договору з боку Банку в односторонньому порядку, в разі порушень Позичальником умов цього Договору і за інших обставин, передбачених цим Договором.
7.5. Одностороннє розірвання даного Договору однією зі Сторін не звільняє Позичальника від виконання зобов'язань за цим Договором, прийнятих на себе до моменту розірвання цього Договору.
8. ФОРС МАЖОР
8.1. Сторони звільняються від відповідальності за повне або часткове невиконання будь-якого із зобов'язань, якщо це невиконання стало наслідком обставин непереборної сили, істотно вплинула на можливість виконання сторонами своїх зобов'язань за цим Договором.
8.2. Якщо обставини непереборної сили безпосередньо вплинули на виконання зобов'язань протягом терміну дії цього Договору, то цей строк продовжується на час дії зазначених обставин, що оформляється доповненням до цього Договору.
8.3. Сторона, яка не може виконати свої зобов'язання, негайно повинна повідомити іншу сторону в письмовій формі про початок, очікуваний термін дії та припинення зазначених обставин, підтверджених незалежними третіми сторонами.
9. ПОРЯДОК РОЗГЛЯДУ СПОРІВ
9.1. Всі суперечки, які можуть виникнути між сторонами у зв'язку з виконанням цього Договору, вирішуються шляхом переговорів між Сторонами.
9.2. У разі виникнення між Сторонами непереборних розбіжностей, їх спір розглядається Арбітражним судом м. Москви відповідно до чинного законодавства РФ.
10. ТЕРМІН ДІЇ ДОГОВОРУ
10.1. Цей Договір набуває чинності з дати його підписання уповноваженими особами Сторін і припиняє свою дію після повного виконання Позичальником всіх своїх зобов'язань відповідно до цього Договору.
10.2. Позичальник може вимагати у письмовому вигляді дострокового закриття Кредитного договору у разі відсутності у нього заборгованості за цим Договором.
11. ІНШІ УМОВИ.
11.1. У разі реорганізації, ліквідації або інших змін, які зачіпають юридичний статус Позичальника, останній протягом 3 (Трьох) робочих днів повідомляє про це Банк та за погодженням з Банком цей Договір переоформляється на правонаступника, або в узгоджені з Банком терміни Позичальник погашає суму заборгованості за кредитом з нарахованими відсотками за час користування кредитом.
11.2. Умови цього Договору можуть бути змінені тільки за взаємною згодою сторін, шляхом підписання документів в простій письмовій формі, які будуть невід'ємною частиною цього Договору.
11.3. Цей Договір складено у двох примірниках, які мають однакову юридичну силу, по одному примірнику для кожної із Сторін.
12.ЮРІДІЧЕСКІЕ АДРЕСИ І ПЛАТІЖНІ РЕКВІЗИТИ СТОРІН
Банк: Позичальник:

_________, М. Москва, _______________________. К / з № _________________, БИК ________________, ІПН ___________. тел.: _____________, факс: _____________ Голова Правління ______________: _______________________/___________/ м.п.

________________________________ Р / с. № ____________ в КБ "________", к / с № _______________, БИК ________________, ІПН _______. Тел / факс: ________________. Генеральний директор ___________: ______________________ / _________ / м.п.

Додаток 3.
ДОГОВІР ЗАСТАВИ No ______
м. Москва «__» ________ 200_ р.
Комерційний банк "______________ ", іменований надалі Заставодержатель, в особі Голови Правленія______________________, що діє на підставі Статуту, з одного боку, і _____________________, надалі Заставодавець, в ліце__________________________, що діє на підставі __________, з іншого боку, разом іменовані Сторони, уклали цей Договір про наступне:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ
1.1. Заставодавець у забезпечення належного виконання всіх своїх зобов'язань перед Заставодержателем за Кредитним договором № _____ від «__» _____ 200_ р. (далі по тексту цього Договору іменується як Кредитний Договір) передає Заставодержателю в заставу з «__»______________ 200_ р. товари в обороті , що належать, і ті, які будуть належати Залогодателю на законних підставах, у порядку і на умовах, передбачених цим Договором.
1.2. Загальна вартість предмета застави за цим Договором, що визначається відповідно до його умов, протягом терміну дії Договору повинна становити не менш _________________________ (____________) рублів.
1.3. Зобов'язання Заставника перед Заставодержателем за Кредитним Договором, забезпечені справжнім заставою, включають в себе:
1.3.1. основну суму кредиту у розмірі _____________ (_____________) рублів, а також
1.3.2. відсотки за користування кредитом у розмірі ___ (________________) відсотка річних, що нараховуються відповідно до умов Кредитного Договору, а також
1.3.3. штрафні санкції, що сплачуються Заставодавцем відповідно до умов Кредитного Договору.
1.3.4. Зобов'язання Заставника перед Заставодержателем за Кредитним Договором повинні бути виконані не пізніше «__»________ 200_ р.
2. ПРЕДМЕТ ЗАСТАВИ
2.1. Предметом застави за цим Договором є товари в обороті, належать Залогодателю на праві власності.
2.1.1. Заставодавець гарантує, що предмет застави відповідно до цього Договору належить йому на законних підставах і не обтяжений будь-якими зобов'язаннями перед третіми особами.
2.2. Загальний опис складу і вартості предмета застави зазначено у Відомості наявності матеріальних цінностей, переданих в заставу, що є Додатком № 1 до цього Договору.
2.3. Товари в обороті, закладені Заставодавцем за цим Договором, залишаються в користуванні Заставодавця при дотриманні останнім умов цього Договору і Кредитного Договору.
2.4. Склад предмета застави може бути змінений Заставодавцем на умовах, обумовлених у цьому Договорі, і в разі, якщо загальна вартість предмета застави за цим Договором не буде менш суми, зазначеної в п.1.2. цього Договору.
2.4.1. При зміні складу предмета застави, заставу з раніше закладеного товару знімається з дати підписання Сторонами Відомості наявності матеріальних цінностей, яка є додатком до цього Договору, а зазначені в ній товари з цієї дати є предметом застави.
2.5. Вартість предмета застави для цілей цього Договору приймається Сторонами дорівнює вартості, зазначеної у Відомості наявності матеріальних цінностей і визначається за взаємною згодою Сторін. При цьому Позичальник бере на себе зобов'язання в тому, що ціни кожного окремого товару відображаються за середню ринкову вартість цих товарів на споживчому ринку РФ.
2.6. Заставодавець не вправі реалізовувати товари, що є предметом застави, раніше придбання у свою власність товарів, які відповідають умовам цього Договору з метою формування з них предмета застави.
2.7. Для цілей цієї Угоди Застави вартість предмета застави в доларах США, зазначена у Додатку № 1, визначається сторонами за курсом ЦБ Росії на дату звернення стягнення Заставодержателем на предмет застави відповідно до цього Договору.
2.8. Предмет застави залишається і зберігається у Заставодавця за адресою: _______________________.
3. ПРАВА І ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН
3.1. Заставодавець зобов'язується:
3.1.1. дотримуватися всі умови цього Договору.
3.1.2. забезпечувати збереження і незмінність предмета застави відповідно до умов цього Договору.
3.1.3. відновлювати предмет застави відповідно до умов цього Договору у випадку його втрати незалежно від обставин, що призвели до втрати предмета застави, у термін 3 (Три) робочих дні з дати втрати товару.
3.1.4. на першу вимогу Заставодержателя надавати йому будь-які документи, що підтверджують склад, ступінь схоронності, вартість та місцезнаходження предмета застави, а також документи, що підтверджують втрату, пошкодження товарів, що входять у предмет застави.
3.1.5. не перешкоджати Заставодержателю проводити перевірку інформації, отриманої ним від Заставодавця за цим Договором незалежно від виду цієї перевірки.
· Інші господарства, включаючи органи влади, спільні підприємства, міжнародні об'єднання та організації.
Поділ банківських позик за суб'єктами їх отримання породжує ще одне поняття класифікації в системі кредитування - види позик.

Види банківських позичок.

Вид банківських позичок відображає сукупність властивостей, які характерні для тієї чи іншої конкретної кредитної угоди в економічному і організаційному відношенні. Економічні властивості кредитної угоди - це властивості самого кредиту, вони єдині (зворотність, платність, терміновість). Організаційні властивості в кожному окремому випадку можуть різнитися - порядок видачі та погашення позик може бути іншим. Відповідно до галузевої спрямованістю особливо можуть виділятися промислові, торговельні та міжбанківські кредити. У США в системі кваліфікації позичок ще особливо виділяються сільськогосподарські кредити.
У кожному окремому випадку види кредитів можуть мати свою інструкцію, яка регламентує порядок їх видачі і погашення.
Види кредитів розрізняються не тільки за суб'єктами їх отримання, а й за іншими критеріями. До них відносяться:
зв'язок кредиту з рухом капіталу, сфера застосування кредиту, термін кредиту, платність кредиту, забезпеченість кредиту.
За зв'язку кредиту з рухом капіталу його можна розділити на два типи: позику грошей і позику капіталу. Позика грошей пов'язана, як правило, зі споживчими або іншими цілями, коли кредит не приносить збільшення суспільного продукту, а витрачається і погашається за рахунок вже створених накопичень. Позика капіталу, навпаки, передбачає не проїдання продукту, а його збільшення; позичальник у цьому випадку зобов'язаний так використовувати кредит, щоб з його допомогою отримати нову вартість, і не тільки повернути кредит, але і заплатити позичковий відсоток, як частина прибутку, додатково отриманої в результаті використання банківських коштів. Позика капіталу є найбільш типовим виглядом банківського кредиту.
За сферою застосування кредити поділяють на кредити в сферу виробництва і сферу обігу. Для сучасної практики більш характерними є вкладення коштів не в сферу виробництва, як це зазвичай прийнято з позиції здорової економіки, а у сферу обігу, де оборотність і прибутковість операцій виявляється вище, ніж у виробничій сфері. Особливість сучасної практики полягає і в тому, що самі товаровиробники часто позбавлені можливості звертатися в банк за позикою, оскільки плата за її використання для них виявляється непосильною ношею.
Позиковий відсоток, що виплачується за користування кредитом, виявляється занадто великим, не піддається ні включенню до собівартості, ні виплати з прибутку в силу не настільки значною рентабельності операцій у виробничій сфері. Здатними сплачувати високий позичковий відсоток виявляються головним чином торгово-посередницькі фірми. Звідси і перекіс кредитних вкладень не в бік розвитку виробництва продукції (що найбільш важливо з позиції стабілізації ринку та зниження темпів інфляції), а в бік сфери торгівлі.
Залежно від терміну банківські кредити діляться на короткострокові, довгострокові і середньострокові.
Сучасне кредитна справа відрізняється переважно короткостроковим характером. З позиції багатьох країн ринкової економіки короткострокові позики - це позики, термін користування якими не перевищує одного року. В основному це позики, які обслуговують кругообіг оборотного капіталу, поточні потреби клієнтів. Традиційно в промислово розвинених країнах застосовуються наступні види короткострокового кредитування підприємств: кредит у вигляді овердрафту (дебетові рахунки), кредитні лінії (в тому числі сезонні та відновлювані), позики у формі обліку і застави векселів тощо
До довгострокових позиках відносяться кредити, терміни яких перевищують 6 років (у деяких країнах, наприклад, США, довгостроковими є позички строком більше 8 років). Дані позички обслуговують потреби в коштах, необхідних для формування основного капіталу, фінансових активів, а також деяких різновидів оборотних коштів.
Середньостроковими кредитами є кредити, термін користування якими знаходиться в межах від 1 до 6 років. Сфера їх застосування збігається з обслуговуванням потреб у вигляді довгострокового кредиту.
Середньо-і довгострокові позики підприємствам надаються під боргові зобов'язання позичальника. Надаючи позики індивідуальним позичальникам, комерційні банки використовують такі види кредитів як позики під нерухомість (під заставу), позики під цінні папери, поновлювані позики (овердрафт, банківські кредитні картки), споживчі позички.
З позиції світової практики критерій тривалості термінів кредитування клієнтів не має єдиного для всіх еталону. У радянській практиці, наприклад, короткостроковими позиками оголошувались деякі кредити, що надаються на термін від 1 до 3 років.
Реальності грошового обороту сучасної Росії істотно видозмінюють усталені в банківській практиці стандарти короткострокового, середньострокового і довгострокового кредиту. Короткостроковими є позички, надані на термін до 6 місяців, середньостроковими - на строк від 6 до 12 місяців, довгостроковими - на строк понад 1 року. На відміну, наприклад, від американської практики, де короткострокові позики часто оформляються без строго фіксованого терміну (до запитання), їх називають «онкольні», російські банки в обов'язковому порядку встановлюють термін користування та погашення кредиту.
Виходячи з критерію платності кредиту, можна виділити банківські позики з ринковою відсотковою ставкою, підвищеною та пільговою. Ринкова ціна кредиту - це та його ціна, яка складається на ринку в даний момент, виходячи з попиту та пропозиції, з різних видів банківських позик. В умовах нестабільної економіки - це рухома ціна, яка має тенденцію до підвищення. Позики з підвищеною відсотковою ставкою, як правило, виникають у зв'язку з великим ризиком кредитування клієнта, порушенням ним умов кредитування, прогнозом збільшення вартості кредитних ресурсів та ін Позики, що надаються на умовах пільгового відсотка, є елементом диференційованого підходу до кредитування. Вони надаються акціонерам, при рефінансуванні централізованих кредитів емісійного банку (за умови зниженою у порівнянні з їх ринковою ціною), співробітникам банку (в особливих випадках банки надають їм і безвідсоткові позики).
Забезпечення кредиту є фундаментальним елементом системи банківського кредитування, його прийнято вважати «останньою лінією оборони" при вирішенні питання про можливості фінансування того чи іншого проекту. Позички можуть мати пряме забезпечення, непряме забезпечення і не мати його. У міжнародній практиці кредити поділяються на забезпечені, незабезпечені та мають часткове забезпечення.
У світовій банківській практиці до забезпечення позичок завжди ставилися неоднозначно. У централізованій банківській системі до найбільш надійними вважалися позички, мають забезпечення у вигляді товарно-матеріальних цінностей. У західній практиці такої категоричності не було. Навпаки, досвід західних країн показував, що наявність матеріального забезпечення ще не дає впевненості, у своєчасному поверненні банківських позичок. Одна справа матеріальні запаси, повільно обертаються і не мають твердого збуту, інша справа - легко реалізовані активи, майно позичальника в цілому. Не випадково невпевненість у матеріальних запасах як забезпечення кредиту дозволила ряду західних економістів зробити висновок про те, що кредити з подібною якістю забезпечення - найбільш ненадійні, в той час як кредит, не забезпечений товарно-матеріальними цінностями (їх немає в запасах, вони всі знаходяться в обороті), навпаки, є самим надійним.
Якщо, наприклад, кредит виданий під запаси готової продукції, яка, як виявилося, не знаходить збуту, то такий кредит, хоча і забезпечений товарно-матеріальними цінностями, навряд чи можна назвати надійним. Навпаки, повернення позики в даному випадку вельми ускладнений, у зв'язку з чим її скоріше варто віднести до розряду ненадійних позичок.
Для забезпечення важлива якість. Якщо товарно-матеріальні цінності ліквідні і достатні, то це зовсім непогано для кредиту, і навряд чи таке забезпечення слід ігнорувати. З іншого боку, було б неправильно не брати до уваги позитивні якості незабезпечених (бланкових) позик, особливо тоді, коли вони надаються першокласним позичальникам і гарантом є все майно ссудополучателя.
У західній практиці незабезпечені позики надаються як юридичним, так і фізичним особам. При видачі незабезпеченого (бланкового) кредиту підприємствам враховується репутація позичальника, його фінансове становище, майбутній дохід, а також колишнє дотримання правил кредитування. Незабезпечені позики можуть надаватися у великих сумах великим підприємствам, великим торговельним компаніям, які є першокласними позичальниками, що мають кваліфіковане керівництво і прекрасну історію розвитку.
Певною мірою це стосується і до приватних осіб. Банки, надаючи свої бланкові кредити окремим особам, оцінюють при цьому їх майно, враховують наявність власного будинку, постійну роботу протягом багатьох років, своєчасність погашення позичок в минулому.
При обліку та аналізі кредитних операцій в основу їх класифікації можуть бути покладені й інші критерії. Наприклад, за методом погашення кредитів: основний борг і відсотки можуть погашатися єдиним платежем наприкінці періоду, або періодично (як правило, щомісяця, щокварталу або по півріччях), або основний борг - єдиним платежем наприкінці кредитного періоду, а відсотки - періодичними платежами. Ще в більшості країн позики поділяються на два блоки: кредити юридичним та позики фізичним особам. Якщо кредити першого блоку надаються на виробничі цілі (наприклад, на розширення виробництва і реалізацію продукції), то кредити другого блоку обслуговують особисті потреби населення.
Банківські кредити можуть підрозділятися в залежності від валюти, яка використовується в процесі кредитування, залежно від того, лімітується чи ні позичкова заборгованість, постійно поновлювані (револьверні) і перериваються кредити і т. п.
Серйозною підставою для виділення спеціальної групи кредитів є їх розмір. У світовій та вітчизняній банківській практиці регламентуються так звані «великі» кредити. До розряду великих кредитів у Росії відносять позички, розмір яких одному позичальнику (чи групі позичальників) перевищує 5% капіталу банку.
1.3. Кредитна політика комерційного банку
Кредитна політика створює основу всього процесу кредитування, формулює загальні принципи і обмеження, затверджується Радою банку і оформляється як письмовий меморандум, яким керуються всі працівники Банку. Зміст і структура цього документа різна для різних банків, але основні моменти, як правило, схожі в документах такого роду.
Перш за все, формулюється загальна мета політики, наприклад надання надійних і рентабельних кредитів. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності по кредитах з урахуванням вартості кредитних ресурсів та адміністративних витрат банку. Крім цього робиться розшифровка, яким чином банк збирається досягти заявленої мети. Для цього визначаються прийнятні для банку види кредитів, кредити, від яких банк рекомендує утримуватися, кращий коло позичальників, небажані для банку позичальники по різних категоріях, географія роботи банку з кредитування, обмеження розмірів позик по різних категоріях позичальників, політику банку в галузі управління кредитним ризиком , ревізій та контролю.
Комерційні банки у відповідності зі своєю специфікою розробляють загальні принципи кредитної політики (у світовій практиці - меморандум про кредитну політику), формують її головну мету, основні напрямки кредитування. Кредитні операції пов'язані з ризиком, ступінь якого в РФ в умовах спаду виробництва, нестабільності економіки зростає. Це визначає необхідність формування якісного кредитного портфеля банку, в якому повинна бути менше частка ризикованих операцій, незважаючи на те, що в ряді випадків такі операції можуть бути прибутковими для банку. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності по позичках з урахуванням вартості кредитних ресурсів та адміністративних витрат банку. При визначенні кредитної політики слід орієнтувати кредитну стратегію на диверсифікацію як складу клієнтів, так і спектру їм позичок (послуг), що необхідно в умовах конкуренції.
Кредитна політика полягає в необхідності досягнення мети зростання активів та підвищення їх якості. При цьому перевага віддається другому напрямку кредитної політики.
Стратегія банку - це спосіб використання певних інструментів і методів для реалізації політики банку. Кредитна стратегія може полягати в проведенні аналізу за такими основними напрямками:
· Оцінка і контроль за станом кредитного портфеля;
· Облік ступеня ризику;
· Диверсифікація операцій банку: за секторами економіки, видами операцій та послуг з тим, щоб знизити загальний кредитний ризик банку;
· Створення резервів на покриття втрат по кредитах;
· Ретельний контроль і нагляд за проблемними позиками.
       Закон покладає загальну відповідальність за кредитні операції на раду директорів банку. Рада директорів делегує функції по практичному наданню позик на більш низькі рівні управління і формулює загальні принципи та обмеження кредитної політики. Удосконалення практики кредитування потребує розробки оптимальної для банку організації кредитування. У цих цілях банки, що мають у своєму апараті кваліфікованих і професійних банківських працівників, приділяють увагу пошуку оптимальних варіантів методики розрахунку кредитоспроможності позичальників, правил кредитування. Організація кредитування повинна забезпечувати безумовний повернення позик, цільовий характер їх використання, стимулювання зростання обсягу виробництва продукції, що задовольняє потреби суспільства, і збільшення частки кредитних вкладень, спрямованих на інвестиційні проекти у перспективні високоефективні галузі. Загальні орієнтири і рекомендації повинні давати можливість ініціативної роботи практичних працівників, які займаються відбором конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних договорів. При цьому можна визначити граничні суми кредитів, рішення по яких приймаються співробітниками різних посадових категорій. Кредитна політика банку розробляється також на основі положень економічної і грошово-кредитної політики держави, господарської ситуації в даному регіоні.
1.4 Методи надання банківських позичок.

Форми позичкових рахунків.

Комерційні банки і їх клієнти самостійно вибирають варіант кредитування. Однак в інтересах обох сторін необхідно, щоб форма позичкового рахунку повніше відповідала характеру платіжного обороту. У сучасній банківській практиці застосовуються такі види позичкових рахунків: простий позичковий рахунок, спеціальний позиковий рахунок і контокорентний рахунок. Облік видачі позики на зазначених рахунках проводиться: за дебетом рахунка - сума виданої позички (борг позичальника), за кредитом - погашення заборгованості.
Прості позичкові рахунки використовуються при виникненні разової потреби в позикових коштах у зв'язку з накопиченням різних видів товарно-матеріальних цінностей, здійсненням тих чи інших виробничих витрат, відволіканням коштів у розрахунки, потребами в поточних платежах і ін За цими рахунками надаються позики для покриття проведених витрат і під фактично накопичені запаси (залишки) товарно-матеріальних цінностей, оплачені з розрахункового рахунку. У клієнта може бути стільки простих позичкових рахунків, скільки він має приватних об'єктів кредитування. Даний рахунок вимагає більшої технічного оформлення, разом з тим на ньому чіткіше простежується цільове призначення кредиту.
Спеціальний позичковий рахунок використовується при виникненні постійної потреби в кредиті і відкривається на весь період кредитування. Видача кредиту за цими рахунками здійснюється шляхом оплати надходять розрахункових документів за товари і послуги, тобто банк безпосередньо бере участь в організації платіжного обороту і авансує його. Клієнту в банку може бути відкритий лише один спецпозичковий рахунок, за яким видаються позики під декілька об'єктів. Таким чином, підприємство має постійно діючий спеціальний позичковий рахунок, по якому відбувається систематичне надання грошових коштів та погашення заборгованості через зарахування виручки від реалізації товарів на спеціальний позичковий рахунок. При відкритті такого рахунку клієнт має можливість оплачувати платіжні документи з найрізноманітніших потреб: рахунки за товари і послуги, чеки на заробітну плату, платіжні доручення на погашення кредиторської заборгованості, перерахування податків та інших платежів. Для всіх цих платежів достатньо мати один спеціальний позичковий рахунок, на який будуть надходити певні платежі в погашення позичкової заборгованості.
Контокорентний рахунок - єдиний активно-пасивний рахунок, що поєднує риси позичкового і розрахункового (поточного) рахунків. Як правило, розрахунковий рахунок підприємства як самостійний лицьовий рахунок закривається, тому обороти по контокоррентному рахунку ширше, ніж при кредитуванні по спеціальному позичковому рахунку. За цим рахунком проводяться всі операції з клієнтом. Кредит видається в міру потреби клієнта, якщо надходження на рахунок (кредитовий залишок) не забезпечують необхідні платежі. При видачі кредиту на рахунку утворюється дебетове сальдо (залишок), що означає виникнення заборгованості банку. Контокоррент використовується в практиці, як правило, для надійних клієнтів, коли надходження виручки гарантується систематичним збутом продукції, що виключає виникнення тривалих прострочених боргів. Кредитування за контокоррентному рахунком є ​​складовою частиною системи "овердрафт". Такий кредит дозволяє проводити грошові операції не тільки в межах вільного залишку коштів, а й за рахунок кредиту банку.
У договорі про надання контокорентного кредиту фіксуються: розмір максимальної заборгованості банку (ліміт кредитування); термін, на який надається (відкривається) кредит; гранично допустимий термін наявності дебетового сальдо на кореспондентському рахунку; ставка відсотка за користування коштами, інші умови. Клієнт може використовувати кредит на суму, обумовлену в договорі, використовувати кредит частково, або не використовувати його, так як вимоги до рахунку будуть покриватися за рахунок власних коштів власника рахунку. Плата за контокорентний кредит встановлюється у двох формах: плата за фактично використаний кредит та комісійні платежі. Комісійні платежі визначаються, як правило, у відсотках від загальної суми, в межах якої здійснюється кредитування. При цьому можливе включення в договір застереження, що комісійні платежі нараховуються тільки у випадку невикористання клієнтом кредиту.
Метод кредитування різниться в залежності від форми позичкового рахунку. Позичальник, якому відкрито простий позичковий рахунок, має в міру накопичення запасів заявляти свою потребу в кредиті. У цих цілях він представляє в банк відомості про наднормативних оплачених залишках кредитуються товарно-матеріальних цінностей, їх русі, на підставі яких банк встановлює потребу в позиці, оформлюваної терміновими зобов'язаннями. Видача позичок за спецпозичковий рахунку кожен раз документально не оформляється, а виробляється на основі заяви-зобов'язання, наданого при відкритті рахунку.

Методи кредитування.

Метод кредитування можна визначити як сукупність прийомів, за допомогою яких банки здійснюють видачу і погашення кредитів.
Таких методів три: метод кредитування за оборотом, метод кредитування по залишку, оборотно-сальдовий метод.
При кредитуванні за залишком організація платіжного обороту у зв'язку із зобов'язаннями господарсько-фінансової діяльності здійснюється за розрахунковими рахунками з наданням банківських позичок під окремі види запасів товарно-матеріальних цінностей для відновлення власних коштів, вкладених в господарський оборот. Банківські позички при цьому носять компенсаційний характер. Підприємство може кредитуватися по декільком простим позичковим рахунках. Таким чином, кредит взаємопов'язаний із залишком товарно-матеріальних цінностей і витрат, що викликали потребу в позиці. Наприклад, підприємство може вже закупити необхідні йому цінності за рахунок своїх фінансових джерел і лише потім звернутися в банк за позикою під їх забезпечення, тим самим компенсуючи зроблені витрати. Кредит у цьому випадку видається під залишок товарно-матеріальних цінностей, в порядку компенсації, а не авансування витрат (вже вироблених в даному випадку) на придбання необхідних матеріалів. Найчастіше кредитування по залишку, як правило, вже охоплює менше коло об'єктів кредитування, опосередковує один з об'єктів, у той час як кредитування за оборотом пов'язане з рухом не окремого, приватного, а сукупного об'єкта кредитування.
При кредитуванні по обороту кредит слід за рухом, обігом об'єкта кредитування. Кредит авансує витрати позичальника до моменту вивільнення його ресурсів. Розмір позики зростає в міру збільшення об'єктивної потреби в позичку і погашається у міру зниження цієї потреби. Даний метод забезпечує безперервне, в міру зниження або збільшення потреби синхронне рух кредиту, є безперервно поновлюються процесом.
Грошові суми зі спеціального судного рахунку надаються безпосередньо на оплату вступників розрахункових документів за товари і послуги. Кожна видача такого кредиту документально не оформляється. Погашення заборгованості за спеціальним позичковим рахунком, як правило, проводилося шляхом зарахування виручки підприємства безпосередньо на спецпозичковий рахунок. Однак, в даний час така система погашення заборгованості неможлива в силу містяться в спеціальних правилах вказівок про погашення заборгованості за кредитами банків з розрахункових (поточних) рахунків юридичних осіб.
На практиці кредитування за оборотом і по залишку можуть поєднуватися, створюючи оборотно-сальдовий метод, коли кредит на першій стадії видається в міру виникнення в ньому потреби, а на другій стадії погашається в строго визначений час, які можуть не збігатися з обсягом вивільняються ресурсів. На першій стадії кредит видається на початковій стадії обігу товарно-матеріальних цінностей і витрат; на другій стадії погашається на базі залишків термінових зобов'язань клієнта перед банком.
Цей метод став застосовуватися з 1988 р. В ході реорганізації господарського та кредитного механізмів, а також організаційно-економічних прийомів надання банківських позичок (механізму кредитування) у всіх галузях народного господарства була впроваджена типова методика визначення розміру кредиту з укрупнення об'єктів або на сукупну потребу в позикових оборотних коштах із застосуванням єдиного позичкового рахунку.
РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ
2.1. Кредитна документація.
Кредитна документація - це складаються клієнтом і банком документи, які супроводжують кредитну угоду з моменту звернення клієнта в банк і до погашення позички.
До кредитних документів, що складаються клієнтом, належать:
· Кредитна заявка;
· Техніко-економічне обгрунтування;
· Заяву на одержання позики;
· Фінансовий звіт;
· Звіт про рух касових надходжень;
· Внутрішні фінансові звіти;
· Внутрішні управлінські звіти;
· Прогноз фінансування;
· Податкові декларації;
· Бізнес-плани;
· Термінові зобов'язання;
· Договір про заставу (гарантійні листи, страхові поліси);
· Відомості про закладений майні.
До документів, що носять двосторонній характер, належить кредитний договір.
До документів, що складаються банком, ставляться:
висновок на кредитну заявку клієнта, відомість виконання клієнтом умов договору, в тому числі погашення позики та сплати відсотків, кредитна справа клієнта.
Документи, необхідні для отримання кредиту у ВАТ Комерційний банк «Союзобщемашбанк" зазначені у додатку 1.
Вимоги до кредитної заявці досить прості, але визначені. У міжнародній практиці до них відносять позначення призначення позички і розкриття сукупності факторів, що визначають ступінь ризику даної позики.
Призначення позики має бути сформульовано конкретно, наприклад, так:
· На виробничі потреби (на придбання і формування виробничих запасів; на придбання і формування виробничих запасів та здійснення виробничих витрат; на здійснення конкретних витрат);
· На торгово-посередницькі потреби (на придбання, формування та реалізацію товарів; на формування сезонних запасів товарів);
· На тимчасові потреби (для виплати заробітної плати; для погашення платежів до бюджету та ін.).
Для оцінки ризику угоди банку важливо також мати уявлення про такі характеристики позички, як вид, термін, порядок видачі та погашення, спосіб забезпечення повернення, а також кредитоспроможність клієнта (рівень його основних фінансових показників, обсяги реалізації, прибутку, власних коштів), його організаційно -правова форма, характер взаємин з банком (наявність розрахункового рахунку в даному або в іншому банку, позичкової заборгованості). Повнота висвітлення зазначених пунктів в кредитній заявці залежить як від обсягу та терміну позики, так і від ступеня інформованості банку про клієнта.
На відміну від кредитної заявки заяву на отримання позики оформляється клієнтом після прийняття банком позитивного рішення по запитуваній кредиту.
Заява - це юридичний документ, що містить прохання клієнта надати йому кредит у певній сумі і на певний термін. Для банку заява є меморіальним ордером, оформляють надання позики з позикового рахунку клієнта. Заява підшивається в документи дня.
Фінансовий звіт включає баланс банку і рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки та збитки охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистий прибуток, розподілі її (відрахування в резерви, виплата дивідендів і т. д.).
Звіт про рух касових надходжень заснований на зіставленні балансів компанії на дві дати і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т. д.
Внутрішні фінансові звіти характеризують більш детально фінансове положення компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року (поквартально, помісячно).
Внутрішні управлінські звіти. Складання балансу вимагає багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, які містяться в записках і звітах, підготовлених для керівництва компанії. Ці документи стосуються операцій та інвестицій, зміни дебіторської і кредиторської заборгованості, продажів, величини запасів і т. д.
Прогноз фінансування. Прогноз містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат на виробництво продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладень і т. д. Є два види прогнозу: оцінний баланс і касовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунків і рахунок прибутків і збитків на майбутній період, другий прогнозує надходження і витрачання готівки (по тижнях, місяцях, кварталах).
Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації. Там можуть міститися відомості, не включені в інші документи. Крім того, вони можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що він ухиляється від сплати податків з частини прибутку.
Бізнес-плани. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуванням починаючих підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку є докладний бізнес-план, який повинен містити відомості про цілі проекту, методи ведення операцій і т. д. Зокрема, документ має включати:
- Опис продуктів або послуг, які будуть запропоновані на ринку (включаючи патенти, ліцензії); плани досліджень і розробок і т. д.;
- Галузевий та ринковий прогнози (опис ринків, інших компаній, які пропонують аналогічний продукт, державне регулювання відповідних галузей, переваги та слабкі сторони конкурентів);
- Плани маркетингу (цілі, реклама, вартість компанії по просуванню продукту на ринок і т. д.);
- План виробництва (потреба у виробничих потужностях і робочій силі, наявне обладнання і т. д.);
- План менеджменту (структура компанії, керівні органи, консультанти і т. п.);
- Фінансовий план (прогноз операційного та інвестиційного бюджетів, прогноз руху готівки, перспективний баланс на п'ять майбутніх років).
Висновок на кредитну заявку представляє собою типовий бланк, що заповнюється кредитним працівником на підставі вивчення прохання клієнта. У ньому міститься положення та показники, що характеризують оцінку банком юридичного статусу та фінансового стану позичальника. У числі загальних положень вказується: організаційно-правова форма клієнта; найменування банку, де відкрито його розрахунковий рахунок; наявність заборгованості за позиками, в т.ч. виданими іншими банками.
Фінансовий стан клієнта виражається в показниках його кредитоспроможності: рівні коефіцієнта покриття, коефіцієнта ліквідності, коефіцієнта забезпеченості власними коштами; обсяги реалізації, прибутку, активів, прострочених платежів. У своєму висновку кредитний працівник дає також оцінку управління та стану обліку, зазначає відповідність цільової спрямованості позички пріоритетам кредитної політики банку, пропонує доцільні для даного випадку способи забезпечення повернення кредиту. Завершується документ проектом рішення: видати позику (відмовити у видачі позики).
Особливе місце серед кредитних документів належить кредитним договором, який регулює весь комплекс взаємовідносин банку з клієнтом. Як правовий документ кредитний договір повинен відповідати досить жорстким вимогам по оформленню, структурі, чіткості формулювань. Саме тому виправдано існування типових форм кредитних договорів стосовно різних видів кредитів. У виробленні найбільш прийнятних структур кредитного договору і формулювань всіх його пунктів активну участь повинні брати юристи. Їх участь необхідно також при внесенні змін чи доповнень до договору. Типовий зразок кредитного договору представлений в додатку 2.
Грунтуючись на типовій формі, банки зазвичай розробляють власні варіанти кредитних договорів. Їх може бути кілька, причому основне їх відмінність один від одного зводиться, як правило, до того чи іншого механізму забезпечення погашення кредиту:
· Договір, що передбачає надання позичальником гарантій;
· Договір, що передбачає передачу позичальником застави;
· Договір, що передбачає страхування позики за рахунок позичальника у страховому товаристві;
· Договір, що комбінує всі або частину попередніх умов.
Договори подібного роду звичайно ставляться до комерційної таємниці банку.
Російські банки вже накопичили певний досвід складання кредитних договорів. Однак ця сторона їх діяльності ще далека від досконалості, при чому як в правовій, так і в економічній частині. В одному і тому ж банку для однорідних позичок нерідко використовуються різні за формою кредитні договори; багато їх пункти неконкретні, а взаємні зобов'язання сторін сформульовані нечітко. Часто допускаються недбалості в оформленні (відсутні то друк однієї зі сторін, то вказівка ​​посадового становища осіб, які підписали договір, окремі пункти не заповнені і не прокреслені, назва документа різному в різних випадках і т.д.).
В економічному плані кредитні договори часто відрізняються підвищеним формалізмом: не відображають специфіки взаємовідносин банку з клієнтом в залежності від якості позики (за винятком рівня процентної ставки); не містять набору ефективних заходів щодо забезпечення цільової спрямованості і повернення позичок; практично не передбачають зобов'язань клієнтів з підтримання будь-яких фінансових коефіцієнтів на певному рівні; в них відсутні норми, що регулюють форми і методи контролю банком фінансового стану та інших характеристик позичальника.
Враховуючи ці обставини, а також міжнародний досвід, можна рекомендувати дотримуватися наступної структури типового кредитного договору.
Преамбула, де вказуються найменування сторін, організаційно-правова форма кожної з них.
- Предмет і сума договору. У даному розділі уточнюється вид кредиту (укрупнений об'єкт, сукупний об'єкт, цільова позика на окрему угоду), мета, сума кредиту, порядок регулювання граничного рівня (кредитна лінія з правом або без права перевищення, ліміт).
- Порядок надання та погашення позики. Розкривається конкретний механізм видачі і погашення позики із зазначенням граничного терміну.
- Способи гарантії повернення кредиту (застава, гарантія, поруки, страхування).
- Умови кредитування. Вказується, яких рівнів кредитоспроможності повинен дотримуватися позичальник.
- Процентні ставки та комісійну винагороду;
- Зобов'язання сторін;
- Санкції за невиконання умов договору;
- Порядок вирішення спорів;
- Термін дії договору;
- Юридичні адреси сторін;
- Підписи сторін.
До кредитної документації належать також договори про заставу, гарантійні листи, страхові поліси.
Договір про заставу повинен відповідати вимогам закону "Про заставу". У документі мають бути відображені: вид застави (залишається у володінні заставодавця або передається у володіння заставодержателя), склад і вартість заставленого майна, права та обов'язки сторін стосовно до різних видів застави (в т . ч. право розпорядження закладеним майном); види контролю з боку банку за збереженням заставленого майна (при володінні ним заставодавцем); момент виникнення права банку звернути стягнення на предмет застави, порядок звернення стягнення. Зміст договору про заставу диференціюється за видами застави: застава, застава товарно-матеріальних цінностей без права їх витрачання; заставу товарів в обороті або переробці. Типовий зразок договору про заставу представлений в додатку 3.
Гарантійні листи і страхові поліси також повинні відповідати певним вимогам правового та економічного характеру. У правовому аспекті вони повинні чітко визначати відносини сторін, що дозволяє захистити їх інтереси. У зв'язку з цим позитивно повинна бути оцінено практику укладання тристоронніх договорів поруки та договорів страхування. Включення банку до числа учасників таких договорів підвищує їх ефективність, оскільки не дозволяє змінювати умови взаємовідносин позичальника та поручителя (гаранта, страховика) без відома банку. Важливе значення має правильне оформлення гарантійних листів, договорів страхування або поручительства (наявність печатки, вказівку посадового становища осіб, які підписали документи, підписи цих осіб і т.д.). При використанні банківських гарантій необхідне укладення відповідних міжбанківських договорів (угод).
В економічному аспекті ефективність гарантій (поручительств) та страхування кредитного ризику залежить від кредитоспроможності організацій, що гарантують повернення позичок. Тому банкам необхідно володіти навичками аналізу кредитоспроможності гаранта (поручителя) або страхової організації. У зарубіжній практиці гарантії часто супроводжуються заставою майна гаранта. Одночасно банк до видачі позики організовує зустрічі з представниками гарантів для з'ясування їх готовності виконати свої зобов'язання у разі непогашення позики позичальником.
Грунтуючись на загальноприйнятій документації, наданої клієнтом для одержання кредиту, кожен банк сам визначає для позичальника пакет документів, найбільш відповідає вимогам банку.
2.2 Оцінка кредитоспроможності позичальника.
Об'єктивна оцінка кредитоспроможності потенційного позичальника, незважаючи на все різноманіття застосовуваних у банківській практиці методик, як і раніше залишається досить серйозною проблемою. По-перше, не вироблені критерії та методи обліку результатів аналізу фінансового стану клієнта при визначенні основних параметрів кредитної угоди. По-друге, відсутній механізм формалізації нефінансових (якісних) показників, що характеризують надійність клієнта, якість управління компанією, її місце на ринку та ін По-третє, навіть якщо банки розраховують показники сукупної прибутковості роботи з клієнтами, можливості обліку цих показників при визначенні параметрів кредитної угоди, як правило, обмежені.
У результаті - кредитний портфель комерційних банків формується головним чином, випадково, а результати кредитного аналізу, як правило, не дозволяють визначити основні параметри кредитної угоди і, отже, не прив'язані до рівня кредитного ризику. Усталена думка про те, що кредитування реального сектора як і раніше залишається операцією підвищеного ризику - при всій його незаперечності - засновано лише на самих загальних уявленнях про низький рівень рентабельності роботи підприємств та про відсутність механізму контролю за цільовим використанням коштів. Теза про підвищений рівень ризику при кредитуванні реального сектора на практиці реалізується досить просто: банки знижують ризики неповернення коштів зазвичай або кредитуванням "своїх" підприємств, або кредитуванням під "обтяжений" заставу.
У цих умовах особливої ​​важливості набуває питання про використання показників, що характеризують діяльність позичальника, для визначення основних параметрів кредитної угоди. До них відносяться сума та строки кредиту, графік його погашення, належне забезпечення та вартісні умови кредитної угоди.
Визначення ліміту кредитування клієнта зазвичай передбачає проведення роботи по чотирьох основних напрямках:
аналіз фінансового стану клієнта;
- Визначення кредитоспроможності потенційного позичальника на основі зіставлення результатів аналізу його фінансового стану з якимись нормативними показниками, розрахованими за аналогічною методикою;
- Привласнення потенційному позичальникові кредитного рейтингу, тобто "Позиціонування" його в однорідному середовищі клієнтів;
- Розрахунок власного ліміту кредитування або ризику на потенційного позичальника.

Аналіз фінансового стану клієнта.

Для визначення обгрунтованості заявки на кредит з точки зору потреби фірми в додаткових грошових ресурсах і для розрахунку перспектив розвитку фірми в майбутньому, отримання нею прибутку і ступеня ймовірності неплатежу за позикою банки використовують матеріали фінансових звітів клієнта.
Пріоритетним при класифікації виданих позичок і оцінки кредитних ризиків є фінансовий стан позичальника, його можливості з погашення основної суми боргу та сплати на користь банку обумовлених договором відсотків, комісійних та інших платежів.
Відповідно до п.2.3 Інструкції ЦБ РФ від 30.06.1997 р. № 62А оцінка фінансового стану проводиться «із застосуванням підходів, що використовуються у вітчизняній та міжнародній банківській практиці». Враховуючи, що в Інструкції № 62А відсутній жорсткий перелік критеріїв, відповідно до якого проводиться оцінка фінансового стану позичальника, на кредитну організацію покладається особлива відповідальність за прийняття рішення про адекватну класифікації позики.
Позика (у тому числі позика, за якою договором передбачена одноразова виплата основної суми боргу і відсотків по закінченні терміну дії договору), видана позичальникові, фінансовий стан якого перешкоджає поверненню отриманої від банку позики, класифікується як безнадійна, незалежно від наявності інших критеріїв, які формально свідчать про безнадійність позики.
Оцінка фінансового стану банку-позичальника може здійснюватися на основі аналізу значень обов'язкових економічних нормативів, а також репутації банку.
Як правило, для оцінки кредитоспроможності позичальника в банках проводять аналіз кількісних показників і розрахунок коефіцієнтів, які можуть в тій чи іншій мірі характеризувати стійкість фінансового стану клієнта. При цьому кожен банк виробляє свій набір показників, за якими проводять оцінку фінансового стану потенційного позичальника. Система таких показників повинна відповідати двом основним критеріям:
розраховані на базі показників коефіцієнти повинні визначати суттєві (значущі) особливості діяльності підприємства;
ці коефіцієнти повинні в якомога меншою мірою дублювати один одного.
Рекомендується використовувати дев'ять коефіцієнтів, які характеризують фінансовий стан підприємства, об'єднаних у чотири групи: достатність власних ресурсів, ліквідність активів, рентабельність виробництва, оборотність засобів.
Коефіцієнти, що характеризують достатність власних ресурсів:
- Коефіцієнт забезпеченості власними засобами (К ₁₎ - характеризує наявність власних оборотних коштів у позичальника, необхідних для його фінансової стійкості. Коефіцієнт розраховується як відношення різниці між джерелами власних коштів і фактичною вартістю основних засобів та інших необоротних активів та вартості оборотних коштів підприємства.
- Коефіцієнт співвідношення позикових і власних засобів (коефіцієнт фінансового важеля) (К ₂₎ - дозволяє оцінити ступінь забезпеченості позичальника власним капіталом і його відносну залежність від залучених коштів. Коефіцієнт розраховується як відношення загальної кредиторської заборгованості до джерел власних коштів.
- Коефіцієнт частки дебіторської заборгованості (К ₃₎ показує, яку частину ліквідних активів становить дебіторська заборгованість. Він розраховується як відношення суми дебіторської заборгованості та відвантажених товарів до грошових коштів, розрахунками та іншим активам. Даний коефіцієнт вельми актуальне для російської дійсності, так як при можливі затримки платежів з боку дебіторів ліквідність цієї частини активів зменшується пропорційно частці дебіторської заборгованості.
Коефіцієнти, що характеризують ліквідність активів:
- Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) (К ₄₎ дає можливість встановити достатність ліквідних активів для погашення короткострокових зобов'язань і може використовуватися для оцінки допустимих обсягів кредитування даного позичальника. Він розраховується як відношення оборотних коштів до термінових зобов'язаннях (короткостроковим банківським кредитам, короткостроковими позиками і кредиторської заборгованості).
- Коефіцієнт термінової ліквідності (К ₅₎ призначений для оцінки здатності позичальника оперативно визволити з обороту грошові кошти і погасити короткострокові боргові зобов'язання. Він розраховується як відношення найбільш ліквідних активів до термінових зобов'язаннях.
Коефіцієнти, що характеризують рентабельність:
- Коефіцієнт рентабельності продажів (До ₆₎ відображає ефективність господарської діяльності позичальника і розраховується як відношення балансового прибутку до виручки від реалізації за вирахуванням податків.
- Коефіцієнт рентабельності виробничих фондів (До ₇₎ відображає відносну ефективність їх використання і розраховується як відношення балансового прибутку до середньої за звітний період вартості основних засобів та матеріальних активів. Зниження значення даного коефіцієнта може свідчити про погіршення структури основних засобів, про затоварення готової продукції і т.д.
Коефіцієнти, що характеризують оборотність коштів:
- Коефіцієнт оборотності оборотних засобів (До ₈₎ характеризує ефективність використання оборотних активів і розраховується як відношення виручки від реалізації продукції за вирахуванням податків до середньої за звітний період вартості оборотних коштів.
- Коефіцієнт оборотності запасів (К ₉₎ показує швидкість, з якою запаси переходять у розряд дебіторської заборгованості і розраховується як відношення витрат до середньої за звітний період вартості запасів і витрат. Як правило, чим вище оборотність запасів, тим ефективніше ними керують.

Визначення кредитоспроможності потенційного позичальника

Аналіз фінансового стану клієнта не може розглядатися як частина кредитного аналізу до тих пір, поки за результатами розрахунку не буде дана відповідь на питання, чи можна клієнту давати позику і якщо так, то на яку суму. Для того, щоб аналіз фінансового стану клієнта став елементом кредитного аналізу, банку необхідно не тільки сформувати систему показників, а й порівняти отримані значення коефіцієнтів з нормативними значеннями.
В якості нормативних значень доцільно використовувати середньогалузеві коефіцієнти, за допомогою яких фінансовий стан конкретного підприємства порівнюється з іншими подібними підприємствами цієї ж галузі. Такий підхід не ідеальний, але з точки зору застосування для кредитного аналізу має переваги. По-перше, він дозволяє отримати об'єктивну картину фінансового стану підприємства на тлі всієї галузі. По-друге, самі по собі середньогалузеві коефіцієнти можуть стати інструментом кредитного аналізу з точки зору раціонального використання фінансових ресурсів, що спрямовуються банком в ті чи інші сфери економіки.
Визначення кредитного рейтингу (класу) позичальника.
Для визначення лімітів кредитування досить розподілити позичальників за трьома класами. Для цього по кожному коефіцієнту встановлюється величина відхилення розрахункового значення від нормативного. Таким чином, до другого класу відносяться підприємства, значення коефіцієнтів яких збігаються з середньогалузевими (з урахуванням допустимих відхилень), до першого - зі значеннями коефіцієнтів вище середніх, до третього класу - нижче середніх. Для коефіцієнта фінансового важеля (К ₂₎ діє обернена залежність. [3]
Після класифікаційної оцінки розрахункових коефіцієнтів проводиться їх оцінка в балах. Кількість балів по кожному коефіцієнту визначається як добуток значень класу і питомої ваги даного коефіцієнта. Вага коефіцієнта є показником його значущості в тій частці сумарної оцінки класу позичальника, яку він буде займати. При такому підході коефіцієнти однієї групи будуть мати однакові або близькі ваги. Сумарний же обсяг дев'яти показників повинен скласти 100%.
При визначенні питомих ваг коефіцієнтів галузі краще розділити на дві групи в залежності від частки основних фондів в активах:
виробничі підприємства з високою питомою вагою основних фондів в активах;
підприємства та торгово-посередницькі з високою питомою вагою оборотних коштів в активах.
Для другої групи підприємств значення коефіцієнтів оборотності вище, ніж коефіцієнтів, пов'язаних з характеристикою роботи основних фондів, а для першої групи підприємств - навпаки, значення коефіцієнтів, пов'язаних з характеристикою роботи основних фондів вище, ніж коефіцієнтів оборотності. Автори статті розрахували значення питомих ваг по кожному коефіцієнту на основі аналізу коефіцієнтів по балансах реальних підприємств, що відносяться до різних галузей промисловості (таблиця 1).
Таблиця 1.

Коефіцієнти	Питома вага (U i)		Клас (До λ З i)	Бали (K λ З i х U i)
	Виробнича діяльність	Торгово-посередницька діяльність
До 1	12	10	[1; 3]
До 2	11	10	[1; 3]
До 3	8	8	[1; 3]
До 4	13	11	[1; 3]
До 5	11	13	[1; 3]
До 6	13	15	[1; 3]
До 7	13	9	[1; 3]
До 8	9	12	[1; 3]
До 9	9	12	[1; 3]
	S U i = 100			S K λ З i х U i

Проведена оцінка за фінансовими показниками дозволяє визначити за кількістю набраних балів позичальником його відносну кредитоспроможність і віднести позичальника до тієї чи іншої категорії за ступенем надійності. Категорія позичальника, по суті справи, є підсумковою класифікацією (угрупованням) позичальників на підставі оцінки фінансових показників. Подібна градація позичальників необхідна для зниження ризиків шляхом дисконтування балансової вартості активів позичальників.
Авторами статті були визначені діапазони значень дисконтирующих коефіцієнтів для двох видів діяльності за групами ліквідності (таблиця 2).
Таблиця 2.
Коефіцієнти дисконтування активів

Визначення ліміту кредитування.

Розрахунок ліміту кредитування позичальника здійснюється на основі даних балансу підприємства, в якому відображені ліквідні активи, які є основним джерелом погашення заборгованості. Для визначення суми ліквідних коштів активи позичальника діляться на чотири групи (ГЛ): швидко-, середньо-, повільно-і важкореалізовані. Для кожної групи до суми ліквідних коштів застосовуються свої поправочні коефіцієнти, що визначаються виходячи з класу позичальника з урахуванням його галузевої приналежності.
При цьому сума короткострокових зобов'язань (S _ко), що враховує кредити банків, інші позики та кредиторську заборгованість підприємства в аналізованому звітному періоді, розраховується по рядках балансу.
На додаток до аналізу балансових показників модель передбачає можливість коригування ліміту кредитування в залежності від факторів, які важко піддаються формалізації. Оцінка впливу зазначених факторів на кредитоспроможність і ліміт кредитування потенційних позичальників проводиться емпірично шляхом класифікації цих чинників, присвоєння їм числових значень, виражених у балах, і включення їх у модель.
2.3 Забезпечення кредиту.

Види забезпечення кредиту.

Проблема забезпечення кредиту комерційного банку далеко не нова. У міру розвитку суспільного виробництва зростає не тільки її актуальність, але і складність знаходження прийнятних для практики рішень. Розвиток технологій і зростання складності виробничих систем, залучаючи в оборот все більшу кількість капіталу при кожному оновленні циклу створення продукції, не забезпечують при цьому ні адекватного збільшення конкурентоспроможності даної продукції, ні підвищення ймовірності успішного розвитку бізнесу в цілому. Серйозний вплив на зміну якості забезпечення кредиту в часі надає зовнішня, по відношенню до даного бізнесу, ділове середовище, яка в Росії має свої специфічні відмінності від існуючих у країнах з розвиненою ринковою економікою. При довгостроковому кредитуванні необхідно отримати чітке уявлення про ймовірну зміну якості забезпечення в часі. Треба проаналізувати, що може статися з даними забезпеченням через рік або навіть декількох років. Тут багато чого буде залежати від ряду факторів: вид забезпечення; ким його надано; форма і конкретний зміст; умови кредитного договору; можливі супутні умови надання забезпечення і т.п.
Можлива ситуація, коли якість забезпечення доходить до нуля, тобто відбувається фактична втрата забезпечення. У житті ситуація, при якій поручитель відмовився від своїх зобов'язань або зник, а гарант збанкрутував, не рідкість не тільки для Росії. І чим більше термін кредитування, тим вище ймовірність настання подібного несприятливого для банку події.
Що ж стосується такого поширеного виду забезпечення, як застава, то, як правило, його якість також знижується в часі. Проте можливі випадки зростання вартості заставленого майна та підвищення якості застави в порівнянні з моментом укладення кредитного договору. Таке може статися з нерухомістю, цінними паперами, дорогоцінними металами та іншим майном. Але це скоріше виняток з правила.
Банкір повинен спиратися у прийнятті складних стратегічних рішень не на почуття довіри до клієнта, а на свою впевненість в успіху реалізації даного проекту. Це, у свою чергу, має на увазі як гарне розуміння банкіром істоти реалізованого цим позичальником проекту, так і наявність необхідних знань для аналізу та самостійної оцінки перспектив його практичної реалізації. У цьому випадку банківським фахівцям необхідно керуватися більш широкими, ніж звичайно прийнято, уявленнями про види забезпечення довгострокових кредитів та їх якість.
Види забезпечення, які можуть прийматися в розрахунок кредитором при ухваленні рішення про видачу довгострокового кредиту підприємству показані на малюнку 1.
Малюнок 1. Види забезпечення кредиту.

Види забезпечення кредитів утворюють дві групи. В одну групу входять традиційно прийняті в банківській практиці види забезпечення. Умовно їх можна назвати майновими видами забезпечення, оскільки за ними завжди стоїть конкретне майно у матеріальній або в грошовій формі. Для практичної реалізації даних видів створена гарна правова основа. Їх правове регулювання міститься в нормах Цивільного кодексу РФ. Більше того, забезпечення виконання зобов'язань присвячена спеціальна глава, яка містить статті, де досить докладно викладені імперативні норми, які повинні дотримуватися сторони. Згідно Кодексу, виконання зобов'язань може забезпечуватися неустойкою, заставою, утриманням майна боржника, поручительством, банківською гарантією, завдатком та іншими способами, передбаченими законом або договором.
Очевидно, що не всі з зазначених способів мають однакове значення для забезпечення довгострокових інвестиційних кредитів, з іншого боку, законодавець залишив можливість суб'єктам кредитної угоди використовувати в якості забезпечення інші способи. Тим самим фактично комерційному банку дається право розробляти і пропонувати позичальникам різні підходи, що дозволяють визначити і отримати забезпечення, яке б дало банкірам достатню впевненість в успіху даного проекту.
Інша група видів забезпечення, як правило, не може бути оцінена конкретної грошовою сумою, яку кредитор може отримати у разі неповернення позиченої вартості або неотримання плати за кредит. Більш того, деякі види забезпечення взагалі неможливо відокремити від підприємства, що реалізує інвестиційний проект, і продати або передати в натурі. Але отримання об'єктивної інформації про стан цих видів забезпечення дає банківським фахівцям можливість досить надійно судити про ймовірність успішної реалізації інвестиційного проекту. Тому таку групу видів забезпечення можна назвати інформаційною.
Усередині цієї групи можна виділити дві підгрупи, які відносяться до різних, хоча і взаємозалежним об'єктах.
Перша підгрупа - відомі в маркетингу і ціноутворення конкурентні переваги високого порядку, які придбала компанія за час своєї роботи на ринку на цей момент. У діловому світі ці переваги, якщо вони є в компанії, є не тільки її досягненнями, але й запорукою майбутніх досягнень на ринку. Посилення подібних переваг, як правило, свідчить про зростання кредитоспроможності компанії, ослаблення ж - про погіршення фінансового положення і зниженні кредитоспроможності. Отримання об'єктивної інформації про динаміку конкурентних переваг дозволяє судити про компанію не гірше, ніж аналіз її грошових потоків, але з тією різницею, що конкурентні переваги - це більш стабільні показники в часі. Вони складаються роками і десятиліттями і різко не змінюються, чого не можна сказати про значення конкретних грошових потоків, які можуть різко зрости або зовсім вичерпатися за короткий проміжок часу.
Друга підгрупа - відомості про реалізацію інвестиційного проекту. У неї входить інформація: про сам інвестиційному проекті; про техніко-економічному обгрунтуванні інвестицій і проведених техніко-економічних дослідженнях; про результати обстеження позичальника фахівцями банку; про результати аналізу бізнес-плану реалізації інвестиційного проекту. У рамках інформації, представленої в бізнес-плані, важливе значення мають п'ять аспектів (див. нижній ряд структури на мал.). При цьому два з них: якість і собівартість майбутньої продукції - представляють найбільший інтерес. Саме поєднання даних двох показників визначає конкурентоспроможність продукції на ринку, можливість отримання прибутку і, в результаті, успіх реалізації інвестиційного проекту.
Таким чином, можна зробити висновок, що недостатність пропонованого банку покриття довгострокового інвестиційного кредиту матеріальними видами забезпечення не повинна бути підставою для відмови в його наданні, якщо фахівці банку володіють методиками аналізу і оцінки реально існуючих видів інформаційного забезпечення. Недостатність ж матеріальних видів забезпечення кредиту для конкретного проекту, що збільшує ризик, є об'єктивною підставою для збільшення частки банку у розподілі вигоди від реалізації інвестиційного проекту.
Банківське законодавство Російської Федерації передбачає, що видача кредиту комерційними банками має відбуватися під різні форми забезпечення кредиту. Найважливішими видами кредитного забезпечення, широко практикуються за кордоном та взятих на озброєння нашими комерційними банками є: застава гарантії, поручительства, страхування кредитного ризику, переуступка (цесія) на користь банку вимог і рахунків позичальника третій особі і ін Позичальник в якості кредитного забезпечення може використовувати одну або одночасно декілька форм, що закріплюється в кредитному договорі. Забезпечувальні зобов'язання з повернення кредиту оформляються разом з кредитним договором і є обов'язковим додатком до нього.

Застава.

Сам по собі заставу майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор-заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. В силу застави кредитор має право у разі невиконання боржником-заставодавцем, забезпеченого заставою зобов'язання, одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання. Крім того, необхідно враховувати, що ринкова вартість заставленого майна може знизитися. Отже, в усіх випадках вартість застави повинна бути вище розміру якої просять позички.
Заставою можуть бути забезпечені зобов'язання як юридичних, так і фізичних осіб.
Застава виникає в силу договору чи закону. Найбільше поширення має застава в силу договору, коли боржник добровільно віддає майно в заставу, укладаючи про це договір з кредитором. Заставою може бути забезпечене лише дійсне вимога. Це означає, що договір про заставу не носить самостійного характеру, тобто його не можна укласти поза зв'язку з іншим договором, виконання якого він забезпечує.
Предметом застави може бути будь-яке майно, яке відповідно до законодавства Росії може бути відчужене заставодавцем, а також цінні папери та майнові права.
Заставодавцем може бути особа, якій предмет застави належить на праві власності або повного господарського відання. Право повного господарського відання майном дає господарюючому суб'єкту володіти, користуватися і розпоряджатися майном в тому ж обсязі, що і власнику, якщо законом або власником в установчих документах не передбачено інше. Обмеження на відчуження майна існують щодо державних підприємств, оскільки вони повинні одержати дозвіл на заставу будівель і споруд від відповідного комітету з управління майном.
Конкретно в якості застави можуть виступати: підприємство в цілому (чи комплекс); основні фонди (будівлі, споруди, обладнання); товарно-матеріальні цінності; товарно-транспортні документи (залізничні накладні, варанти, коносамен-ibi, складські свідоцтва, контракти і т . п.); валютні кошти; цінні папери (акції, облігації, векселі, сертифікати, депозитні вклади тощо).
Розрізняють два види застави: при якому предмет застави може залишатися у заставодавця, і при якому предмет застави передається у розпорядження, у володіння заставодержателю.
Найбільше поширення має перший вид застави.
При заставі з залишенням майна у заставодавця останній має право володіти і користуватися предметом застави відповідно до його призначення, розпоряджатися предметом застави шляхом його відчуження з переведенням на набувача боргу по зобов'язанню, забезпеченому заставою.
У той же час заставник зобов'язаний застрахувати за свій рахунок предмет застави на його повну вартість вжити заходів щодо її збереження, повідомити заставодержателя про здачу предмета застави в оренду.
Запорука з залишенням майна у заставника може виступати в кількох формах, основними з яких є:
заставу товарів в обороті;
заставу товарів у переробці;
заставу нерухомого майна.
Застава товару в обороті (він же заставу зі змінним складом) означає, що позичальник має право реалізувати закладені цінності за умови одночасного погашення певної частини заборгованості або заміни вибувають товарів іншими, відповідними даному виду кредитування цінностями на рівну або більшу суму. Позичальник зобов'язаний забезпечити відповідний облік та зберігання закладених цінностей і несе за це відповідальність.
Застава товару в переробці означає, що позичальник має право переробляти у своєму виробництві закладене сировину, матеріали, напівфабрикати, але при цьому заставне право буде поширюватися на вироблені напівфабрикати, незавершене виробництво, готову продукцію і товари відвантажені.
Під заставу товару в обороті кредитувалися і продовжують кредитуватися торговельні та постачальницько-збутові організації. Під заставу товарів у переробці кредитуються державні промислові, будівельні, транспортні, сільськогосподарські підприємства.
Застава нерухомості (іпотека) - це запорука підприємств, будівель, будівель, споруд чи інших об'єктів, безпосередньо пов'язаних із землею, разом з відповідними земельними ділянками або правом користування ними.
Надаючи кредит під заставу будівель, обладнання та іншої нерухомості, банк повинен бути зацікавлений не тільки в ступені їх реалізації, але у здатності позичальника отримати прибуток, достатній для погашення кредиту, щоб уникнути продажу застави.
Банк, як заставодержатель, при залишенні застави у заставодавця має право перевіряти за документами його фактичну наявність, розмір, стан і умови зберігання предмета застави. Якщо предмет застави втрачений і заставник не відновив його або за згодою заставодержателя не замінив іншим майном, рівним за вартістю, то банк-заставодержатель має право вимагати дострокового погашення, забезпеченого заставою зобов'язання.
Другий вид застави - застава із залишенням предмета застави у заставодержателя, або інакше званий закладом, є найбільш переважним видом застави в банківській діяльності, особливо якщо в якості предмета застави пропонується майно, яке не є нерухомістю, або майно, передача якого в заставу не вимагає державної реєстрації відповідно до статті 11 Закону РФ «Про заставу». Це пояснюється тим, що при передачі майна у володіння заставодержателю (банку) останній може здійснювати найбільш дієвий контроль за станом даного майна і, крім того, у банку більше гарантій щодо можливості погашення виданого ним кредиту позичальнику.
Даний вид застави може виступати в двох основних формах: тверда застава і заставу прав.
Твердий заставу у класичному вигляді передбачає передачу товару і іншого майна банку і зберігання його на складі кредитної установи або на складі позичальника, але під замком та охороною банку. Цінності, які приймаються у заклад, повинні відповідати таким вимогам, як легка реалізація, можливість їх страхування і тривалого зберігання, а також здійснення банком контролю за ними. Застосування застави пов'язано для банків з певними труднощами і витратами, так як це пов'язано з необхідністю здійснення такої не властивої їм функції, як зберігання товарно-матеріальних цінностей. На заході таку функцію для банків виконують спеціальні організації - складські компанії. У цьому випадку вони виписують складські квитанції, які і служать забезпеченням позики. Банки воліють складські квитанції без права передачі, які виписуються на банк і дозволяють їм здійснювати більш надійний контроль за забезпеченням кредиту, а у разі неповернення останнього дають право на вилучення цінностей зі складу. Зарубіжний досвід зберігання закладу активно запозичується в Росії.
Найбільш зручними для банку об'єктами твердої застави є товарні і товарно-транспортні документи, а також цінні папери. По-перше, вони передаються заставодавцем у забезпечення позики безпосередньо самому банку (заставодержателю), причому не вимагають особливих витрат на своє зберігання, по-друге, вони відрізняються високою ліквідністю, що має для банків велике значення у разі невиконання боржником свого зобов'язання по позиці. У наступні роки цей вид застави отримав належного розвитку.
Застава прав - це нова для Росії форма застави і поки недостатньо відпрацьована в законодавчому відношенні. В якості застави можуть виступати документи, що свідчать про передачу банку в якості забезпечення по позиці прав володіння і користування майном, прав на об'єкти інтелектуальної власності (авторських прав на промислові зразки, товарні знаки, ноу-хау, патенти) і ін
У договорі про заставу мають бути також вказані найменування і місцезнаходження обох сторін, опис і місцезнаходження заставленого майна.
Договір про заставу вважається недійсним, якщо не дотримані перераховані вище умови.
Протокол узгодження категорій товарів, які можуть входити в предмет застави представлений у додатку 4.

Порука.

За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Порука створює для кредитора велику ймовірність реального задоволення його вимоги до боржника по забезпеченому поручительством зобов'язанню у випадку її невиконання, тому що при поруці відповідальність перед кредитором за невиконання зобов'язання поряд з боржником несе і поручитель. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники. Договір поруки здійснюється в письмовій формі і повинен бути завірений нотаріально. У договорі поруки, укладеному між банком кредитором боржника і його поручителем, зазначаються найменування та адреса боржника, поручителя і банку-кредитора, сума платежу, терміни та умови її виплати, порядок розрахунків між поручителем і банком і ін Порука закінчується з припиненням забезпеченого нею зобов'язання , а також, якщо кредитор протягом трьох місяців з дня настання строку зобов'язання не пред'явить позову до поручителя. У разі пред'явлення такого позову по виконання поручителем зобов'язання кредитор (банк) зобов'язаний вручити йому документи, що засвідчують вимогу до боржника, і передати права, що забезпечують цю вимогу. Типовий договір поруки представлений у додатку 5.
Гарантія - це особливий вид договору поручництва, застосовуваний для забезпечення зобов'язання тільки між юридичними особами, при якому відповідальність гаранта носить субсидіарний характер. В якості гаранта по позиці можуть виступати вищестояща по відношенню до боржника організація (міністерство, відомство, асоціація, об'єднання), орендодавець, засновник і будь-які інші організації, включаючи банки. Єдина умова в даному випадку - стійкість фінансового становища самого гаранта. Гарантія оформлюється гарантійним листом, який пред'являється в кредитах установу банку. У листі вказуються найменування гаранта і організації-ссудополучателя, найменування обслуговуючих їх установ банків, вид позики і термін її погашення, сума гарантії і граничний її строк. У разі відсутності у ссудополучателя коштів на розрахунковому рахунку для погашення кредиту банк ставить вимогу про погашення позики до гаранта. Гарантія припиняється на тій же підставі, що і поручительство.
В умовах формування ринкових відносин в економіці і активного створення нових підприємств, заснованих на різних формах власності, які не мають у своєму розпорядженні достатній капітал, щоб завжди гарантувати виконання своїх зобов'язань перед банком у частині погашення позик, в 1990 р. у практику введена нова для Росії форма забезпечення повернення позичок - страхування відповідальності позичальників за непогашення кредиту. Відповідно до встановленого країнами державного страхування порядком позичальник укладає зі страховиком договір страхування, в якому передбачається, що у разі непогашення кредиту у встановлені терміни страховик виплачує банку, який видав кредит, відшкодування в розмірі від 50 до 90% не погашеної суми кредиту, включаючи відсотки за користування кредитом. Конкретний розмір відповідальності обумовлюється в договорі страхування, а відповідальність страховика настає, якщо позичальник не повернув банку позику протягом 20 днів після настання строку платежу, передбаченого кредитним договором. При цьому страховик зобов'язаний виплатити банку, який видав кредит, страхове відшкодування протягом 15 днів після настання позовної випадку.
Після виплати банку страхового відшкодування до страховика переходять у межах виплаченої суми всі права банку-кредитора до позичальника за кредитним договором.
Страховик має право відмовити у виплаті страхового відшкодування, якщо страхувальник:
- Повідомив недостовірні відомості про обставини, що мають істотне значення для судження про страховий ризик;
- Не виконав обов'язків, покладених на нього умовами страхування.
Для страхувальників (підприємств-позичальників) операції по страхуванню відповідальності непогашення кредиту є платними: вони мають у визначені терміни, встановлені договором страхування, одноразово внести страхові платежі. Розмір страхового платежу визначається па підставі суми підлягає погашенню кредиту, обумовленого в межах відповідальності страховика і тарифної ставки страхових платежів поданою виду страхування. Ставки встановлюються у відсотках до страхової суми диференційовано залежно від терміну, протягом якого позичальник користується банківським кредитом.
Страхування кредитного ризику як форма забезпечення повернення позичок є взаємовигідною угодою для всіх учасників. Так, зокрема, підприємство-позичальник (страхувальник) гарантується від втрати ділової репутації через несвоєчасне погашення кредиту. Банк одержує високі гарантії повернення кредиту, хоча і не є прямим учасником страхової угоди. Страхова організація отримує винагороду за свої послуги у вигляді страхового тарифу.
Зважаючи на високого ризику для державних страхових організацій з цього виду страхування (особливо в даний період розвитку економіки) його практикують в основному недержавні комерційні страхові товариства і компанії. Вступаючи з ними в ділові контакти, банки повинні проводити ретельний аналіз їх установчих документів та фінансового стану, вимагаючи подання таких документів: ліцензії на проведення страхових операцій, статуту (нотаріально завіреного), свідоцтва про реєстрацію (організаційна форма може бути будь-яка), установчого договору, положення про страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту з усіма додатками, типового договору страхування ризику непогашення кредиту на користь банку, балансу, ф. № 2 «Звіту про фінансові результати».
Аналізуючи фінансовий стан страхової компанії, необхідно звертати увагу на наявність оголошеного та сплаченого статутного фонду, величину страхових фондів і ресурсів, коефіцієнт фінансової стійкості, який повинен бути більше одиниці, на рівень та норму виплат (рівень виплат має бути менше або дорівнює нормі виплат).
При аналізі запропонованого договору страхування слід звернути увагу на те, яким чином дано визначення страхового випадку, чи є достатній термін для пред'явлення претензій у разі його настання, хто сповіщає страховика про настання страхового випадку, як і коли проводиться страхове відшкодування. Особливу увагу необхідно приділити пунктах договору, що визначає обов'язки страхувальника і умови, при яких страховик може бути звільнений від зобов'язань за договором страхування і, отже, від зобов'язань з погашення кредиту банку.

Цессія.

Наступною формою забезпечення своєчасного повернення кредиту позичальником виступає переуступка (цесія) на користь банку вимог і рахунків позичальника третій особі. Ця переуступка оформляється спеціальною угодою або договором.
Банк має право скористатися надійшла виручкою тільки для погашення виданого кредиту та сплати відсотків за нього.
Зарубіжні комерційні банки нерідко в якості умови отримання кредиту виставляють вимогу зберігання позичальником на депозитному рахунку певної грошової суми (приблизно 10-20% від якої просять суми кредиту), яка називається Ц компенсаційним залишком. Останній грає двояку роль:
дає можливість банку залучити на конкретний термін кредитні ресурси;
виступає формою забезпечення повернення кредиту.
За кордоном у якості забезпечення позики використовується також так званий забезпечувальний вексель, який банк вимагає від свого позичальника. Цей вексель не призначається для подальшого обороту. Якщо позичка повертається в строк, то вексель погашається. Якщо повернення позики затримується, то вексель опротестовується, і банк у судовому порядку в короткий термін (з-за особливої ​​процедури пред'явлення і розгляду позову) отримує необхідні грошові кошти. В умовах Російської Федерації забезпеченість повернення банківських позик може досягатися і за рахунок коштів спеціально створюваних для цієї мети фондів, наприклад фонду підтримки підприємництва.
Лише дотримання взаємних інтересів допоможе банку та позичальникові вибрати найбільш прийнятну у кожному конкретному випадку форму забезпечення повернення кредиту чи використати змішане забезпечення (у різних варіантах).
РОЗДІЛ 3. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯ
3.1. Види кредитування населення
Кредитування фізичних осіб в Росії в сучасних умовах здійснюють головним чином ощадні та іпотечні банки. Позички надаються населенню називають споживчими. До них відносять будь-які види позик, у тому числі позики на придбання товарів тривалого користування, іпотечні позики, позики на нагальні потреби та інші. Ми розглядаємо тільки банківські споживчі позики.
Класифікація споживчих позик позичальників та об'єктів кредитування може бути проведена за низкою ознак, у тому числі за типом позичальника, видами забезпечення, строками погашення, методами погашення, цільовим направленням використання, об'єктами кредитування, обсягом і т.д.
За напрямками використання (об'єктами кредитування) споживчі позички поділяються на кредити: на невідкладні потреби; під заставу цінних паперів; будівництво і придбання житла; капітальний ремонт індивідуальних житлових будинків, їх газифікацію і т.д.
По термінах кредитування споживчі позики поділяють на:
- Короткострокові (строком від 1дня до 1 року);
- Середньострокові (строком від 1 року до 3-5років);
- Довгострокові (терміном понад 3-5років).
Банки, надаючи позики, зазвичай ділять їх на короткострокові (до 1 року) і довгострокові (понад 1 рік). Короткострокову позику можна оформити на певний строк (у межах року) або до запитання. Позика до запитання не має фіксованого терміну, і банк може вимагати її погашення в будь-який час. При наданні позички до запитання часто передбачається, що позичальник порівняно ліквідний і активи, в які вкладено позикові кошти, можуть бути перетворені в готівку в найкоротший термін.
За способом надання споживчі позики поділяють на цільові і нецільові (на невідкладні потреби, овердрафт і т.д.)
По забезпечення розрізняють позики незабезпечені (бланкові) і забезпечені (заставою, гарантіями, поручительствами, страхуванням). Забезпечення звичайно абсолютно не гарантує погашення позики, але зменшує ризик, тому що у разі ліквідації банк одержує перевагу перед іншими кредиторами відносно будь-якого виду активів, які є забезпеченням позики.
За методом погашення розрізняють позички, що погашаються одноразово і позики з розстрочкою платежу. Суди з розстрочкою платежу включають: позики з рівномірним періодичним погашенням (щомісяця, щокварталу і т.д.); Позики з нерівномірним періодичним погашенням (сума платежу в погашення позики змінюється (зростає або знижується) залежно від певних чинників. При видачі позики з розстрочкою платежу сума позики списується частинами протягом періоду дії договору. Подібний порядок дуже зручний для позичальника і вигідний для банку, оскільки прискорює оборотність кредиту і вивільняє кредитні ресурси для нових вкладень.
За методом стягнення відсотків позики класифікуються наступним чином: позики з утриманням відсотків у момент її надання; позики зі сплатою відсотків у момент погашення кредиту; позики зі сплатою відсотків рівними внесками протягом усього терміну користування (щокварталу, один раз на півріччя або за спеціально обумовленим графіком ).
Існує також поняття - позика з аннуїтетним платежем, тобто платежем з одночасною сплатою відсотків за користування позикою.
Основними видами послуг ВАТ КБ «Союзобщемашбанк» позичок є довгострокові і короткострокові. Довгострокові позики в основному носять інвестиційний характер і пов'язані із задоволенням потреб населення в житловому будівництві та господарському обзаведенні.
ВАТ КБ «Союзобщемашбанк» надає довгострокові кредити на:
- Будівництво садових будиночків і благоустрій садових ділянок у садівничих товариствах строком на 5 років. Позика повинна бути використана позичальником протягом термінів освоєння земельної ділянки. Разом з тим ці терміни не повинні перевищувати 2 років з дня отримання позики в банку. Після закінчення встановленого строку користування позичкою позичальник зобов'язаний подати до банку звіт про цільове використання коштів. У разі неподання звіту у встановлений термін банк має право стягнути видану позичку достроково з сплатою підвищеного відсотка. Відсотки по позиці нараховуються і стягуються в установленому порядку.
- Капітальний ремонт будинку в сільській місцевості в розмірі до 75% кошторисної вартості робіт з урахуванням середньомісячного заробітку позичальника.
- Покупку будинку в сільській місцевості для сезонного проживання на строк до 5 років у розмірі балансової (залишкової вартості) будови.
- Будівництво і капітальний ремонт індивідуальних житлових будинків для постійного проживання в розмірі до 75% кошторисної вартості або переліку робіт з ремонту будинку на строк до 5 років.
- Кредит членам житлово-будівельних кооперативів надається на термін до 5 років у розмірі до 75% початкового вступного внеску.
- Житловий кредит   - Надається на будівництво (реконструкцію) житла, облаштування земельних ділянок, а також на придбання житла за умови застави нерухомого майна (іпотека). Розвиток іпотечного кредитування стримується станом правової бази, відсутністю відповідних інститутів, пов'язаних з обслуговуванням іпотеки.
Розглянемо деякі види кредитів та загальні умови кредитування населення у ВАТ КБ «Союзобщемашбанк».
· Кредит на невідкладні потреби.
Видається громадянам Російської Федерації, які мають постійне джерело доходу. надається на придбання транспортних засобів, гаражів, дорогих предметів домашнього вжитку, на господарське обзаведення, оплату медичних послуг, придбання туристичних путівок та інші цілі споживчого характеру. Умови надання: видається в гривнях та іноземній валюті, як готівкою, так і в безготівковому порядку; кредити в іноземній валюті - тільки в безготівковому порядку. Максимальна сума кредиту визначається банком, виходячи з платоспроможності позичальника і наданого забезпечення. Термін дії кредиту - до 5 років. Процентна ставка: за кредитами в рублях - 22% річних; за кредитами у валюті - 14% річних. Термін розгляду документів на видачу кредиту 15 робочих днів з моменту надання позичальником повного пакета документів.
Документи, що надаються в банк для отримання кредиту:
-Заява;
-Паспорта (які замінять їх документи) позичальника, поручителя (-ів) та заставодавця (-ів) (пред'являються);
-Документи, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утримань позичальника та його поручителя (ів) за останні 6 місяців;
-Анкета (и) позичальника та його поручителя (-ів);
-Для отримання кредиту понад 5 тис. дол США або рублевого еквівалента цієї суми - довідка з психоневрологічного диспансеру або водійське посвідчення (пред'являється).
Забезпечення повернення кредиту:
- Поруки фізичних осіб, які мають постійне джерело доходу;
- Поруки юридичних (ого) осіб (а) - санації підприємств та організацій - клієнтів банку;
- Заставу ліквідного майна (об'єктів нерухомості, транспортних засобів, цінних паперів).
Погашення кредиту здійснюється щомісячно рівними частками. Сплата відсотків здійснюється одночасно з погашенням кредиту. У разі дострокового погашення частини кредиту сплата відсотків проводиться щомісячно на суму, що залишилася заборгованості.
· Кредит на придбання нерухомості.
Видається громадянам Російської Федерації, у віці від 18 до 70 років бажаючі придбати, побудувати, реконструювати квартиру, кімнату, житловий будинок, гараж, дачу, садовий будиночок, а також земельна ділянка, розташовані на території Російської Федерації або прийняти участь в пайовому фінансуванні об'єктів нерухомості за договором інвестування. Кредити надаються в національній і в іноземній валюті. Процентна ставка за кредитами: у рублях - 23% річних, по кредитах у валюті - 13% річних. Термін розгляду документів на видачу кредиту 18 робочих днів з моменту надання позичальником повного пакета документів.
Максимальна сума кредиту залежить від платоспроможності позичальника або сукупного доходу сім'ї (позичальника і її чоловіка (дружини)) і наданого забезпечення, але не може перевищувати 70% покупної чи кошторисної вартості об'єкта нерухомості за умови обов'язкового вкладення позичальником власних коштів у розмірі не менше 30% його вартості.
Термін дії кредиту - до 15 років.
Кредити надаються готівкою і в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на рахунок позичальника по вкладу "до запитання".
Документи, що надаються в банк для отримання кредиту:
-Заява;
-Паспорта (які замінять їх документи) позичальника, поручителя (-ів) та заставодавця (-ів) (пред'являються);
-Документи, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утримань позичальника та його поручителя (ів) за останні 6 місяців;
-Анкета (и) позичальника та його поручителя (ів);
-Для отримання кредиту понад 5 тис. дол США або рублевого еквівалента цієї суми - довідка з психоневрологічного диспансеру або водійське посвідчення (пред'являється);
-Для отримання кредиту на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості (включаючи пайову участь у фінансуванні будівництва об'єктів нерухомості за договором інвестування) позичальником також представляються, в залежності від мети кредиту, документи, що підтверджують: покупну або кошторисну вартість об'єкта нерухомості (договір купівлі - продажу , договір інвестування, відомості з проектно-кошторисної документації, довідка БТІ тощо);
-Дозвіл державних органів на будівництво та погоджену в установленому порядку проектно-кошторисну документацію (для індивідуального будівництва об'єкта нерухомості);
-Право власності на земельну ділянку на якому буде вестися (ведеться) будівництво або реконструкція об'єкта нерухомості (для індивідуального будівництва об'єкта нерухомості)
-Наявність власних коштів позичальника в розмірі не менше 30% вартості об'єкта нерухомості (покупної чи кошторисної), або звіт про власні вкладеннях позичальника у зазначених розмірах;
-Інші документи при необхідності.
Забезпечення повернення кредиту:
-Заставу нерухомості, що купується
-Поручительства фізичних осіб, які мають постійне джерело доходу;
-Поручительства юридичних (ого) осіб (а) - санації підприємств та організацій - клієнтів банку.
-Заставу ліквідного майна (об'єктів нерухомості, транспортних засобів, цінних паперів).
При оформленні кредиту в сумі понад 10 000 доларів США заставу майна обов'язковий.
Погашення кредиту здійснюється щомісяця рівними частками (або за графіком платежів) з одночасною сплатою відсотків за користування кредитом. Позичальник та його поручителі несуть спільну, солідарну обов'язок і відповідальність за погашення кредиту та належних за його користування відсотків за весь період дії кредиту. По кредитах на будівництво і реконструкцію об'єктів нерухомості за бажанням Позичальника може бути надана відстрочка в погашенні кредиту на період його освоєння, але не більше ніж на 2 м.
· Освітній кредит.
Кредит надається громадянам Російської Федерації: учням, абітурієнтам, що успішно склали іспити; студентам, зарахованим у встановленому порядку до навчального закладу за вказаною формою навчання у віці від 14 років; та їх законним представникам (батькам, опікунам чи усиновлювачам).
Кредит надається тільки в рублях на оплату навчання на денному відділенні, в середніх спеціалізованих (технікум, коледж, ліцей, школи тощо) і у вищих (університет, академія, інститут) професійних освітніх установах, зареєстрованих на території Російської Федерації і здійснюють комерційну ( платну) діяльність з підготовки фахівців за відповідними договорами з оплатою ним вартості навчання.
Кредити надаються готівкою і в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на рахунок позичальника по вкладу "до запитання" з подальшим перерахуванням за його дорученням на рахунок навчального закладу. Максимальна сума кредиту розраховується банком виходячи з платоспроможності законних представників учня, наданого забезпечення, але не більше 70% вартості навчання, зазначеної в договорі про підготовку фахівця за повний період навчання в освітній установі. Термін кредиту встановлюється в залежності від терміну навчання, але не більше 10 років. При цьому на час навчання учня банком надається відстрочка погашення основного боргу, протягом якого проводиться тільки щомісячна сплата відсотків за користування кредитом. Процентна ставка - 22% річних.
Документи, що надаються учням в банк для отримання кредиту:
-Заяву на отримання кредиту;
-Паспорт або замінюючий його документ (пред'являються);
-Договір про підготовку фахівця.
Крім того, в період терміну дії кредитної лінії учень представляє в банк (кожен семестр, рік) відповідні документи освітньої установи: додаткове (і) угоди до договору про підготовку фахівця, рахунки, повідомлення про оплату і т.п. і / або довідки, що підтверджує проходження учням чергового періоду навчання (семестри, курсу); при необхідності - інші документи. Після закінчення процесу навчання представляється диплом, який підтверджує присвоєння учню відповідної кваліфікації, а також довідка з місця роботи про доходи і розмір вироблюваних утримань (після закінчення 6 місяців після працевлаштування).
Законний представник учня представляє в банк:
-Паспорт або замінюючий його документ (пред'являються);
-Довідки з місця роботи законного представника учня і поручителів про доходи і розмір вироблюваних утримань (для пенсіонерів-довідку з органів соціального захисту населення та інших державних органів, що призначають і виплачують пенсії громадянам Російської Федерації);
-Анкети;
-Паспорта (які замінять їх документи) поручителів і заставодавців (пред'являються);
-Згода подружжя поручителів і заставників на укладення договорів застави та поруки;
-Документ, що підтверджує, що законний представник учня є піклувальником (пред'являється).
Забезпечення повернення кредиту:
-Поручительства фізичних осіб, які мають постійне джерело доходу;
-Поручительства юридичних (ого) осіб (а) - санації підприємств та організацій - клієнтів банку, які є роботодавцем законного (их) представника (ів) учня;
-Заставу ліквідного майна (об'єктів нерухомості, транспортних засобів, цінних паперів).
Протягом періоду навчання проводиться щомісячна сплата банку відсотків за користування кредитом. Погашення кредиту здійснюється рівними частками (або за графіком платежів). Созаємщики несуть спільну, солідарну обов'язок і відповідальність за погашення кредиту та належних за його користування відсотків за весь період дії кредитної лінії.
У разі переведення учня з платної форми навчання на бюджетну, відрахування його з освітнього закладу або неподання созаемщиками в період дії договору про відкриття кредитної лінії необхідних документів (у т.ч. підтверджують цільове використання кредиту), дія пільгового періоду на вимогу банку припиняється і встановлюється новий термін погашення кредиту зі складанням графіка його погашення.
Термін дії кредитної лінії може бути пролонгований банком у разі надання учню освітньою установою академічної відпустки у встановленому законодавством порядку у випадку хвороби (на термін до 1 р.), або в разі його призову на військову службу (на термін служби). Сума кредиту визначається, виходячи з сукупного доходу позичальників. На термін навчання учня в освітньому закладі встановлюється відстрочка погашення основного боргу за кредитом.
Необхідно відзначити той факт, що банківське кредитування споживчих потреб населення має свої переваги і недоліки. Позитивним є простота організації кредитного процесу, яка дозволяє точно оцінити об'єкт кредитування, з'ясувати економічну доцільність видачі позички і організувати контроль за її використанням і погашенням. Все це, поза сумнівом, позитивно позначається на організації кредитних відносин банку з позичальником. З іншого боку, до негативних факторів, з точки зору банку, є досить високий ризик. Чим же обумовлений такий висновок?
По-перше, тим, що в нашій країні сучасна практика кредитування індивідуальних позичальників має ряд складнощів: а) аналіз кредитоспроможності індивідуальних клієнтів на стадії, що передує видачі позики, проводять далеко не всі банки, б) методики аналізу кредитоспроможності не завжди відповідають вимогам практики; в ) наявність забезпечення по позичці нерідко носить формальний характер.
По-друге, економічна ситуація в країні (особливо після кризи 1998 р.) негативно позначилася на організації кредитування приватних клієнтів банку.
Незважаючи на подібні негативні моменти, ВАТ КБ «Союзобщемашбанк» систематично працює над вдосконаленням та розширенням об'єктів кредитування.
3.2 Оцінка платоспроможності позичальника
Для з'ясування платоспроможності позичальника кредитний працівник аналізує доходи і витрати клієнта. Доходи, як правило, визначаються за трьома напрямками: доходи від заробітної плати, заощаджень і капітальних вкладень, інші доходи. До основних статтях витрат відносяться: виплата прибуткового податку та інших податків, аліменти, щомісячні та квартальні платежі за раніше отриманими позиками, виплати по страхуванню життя і майна, комунальні платежі і т.д. Підтвердження розмірів доходів і витрат покладається на клієнта, який пред'являє необхідні документи:
- Паспорт, за яким кредитний працівник визначає час проживання за останньою адресою, вік, сімейний стан і наявність дітей;
- Довідку з місця роботи, де повинні бути вказані: середньомісячна заробітна плата, сума прибуткового податку та інших податків, щомісяця сплачуються Позичальником, стаж роботи на підприємстві, сума обов'язкових щомісячних відрахувань (аліменти, страхові внески);
- Книжку за розрахунками за квартплату і комунальні платежі,
- Документи, що підтверджують прибутки по вкладах в банках і цінним паперам.
Банк проводить аналіз платоспроможності Позичальника та його Поручителя.
Платоспроможність Позичальника визначається наступним чином:
Р = ДЧ * К * т, де
ДЧ-середньомісячний дохід за 6 місяців з відрахуванням всіх обов'язкових платежів,
К-коефіцієнт залежно від величини ДЧ:
К = 0,3 при ДЧ в еквіваленті до 300 доларів США
К = 0,4 за ДЧ в еквіваленті від 301 до 700 доларів США
К = 0,5 при ДЧ в еквіваленті від 701 до 1500 доларів США
К = 0,6 при ДЧ в еквіваленті від 1501 до 3001 доларів США
К = 0,7 при ДЧ в еквіваленті від 3001 доларів США
Т-термін кредитування (у місяцях).
Дохід у еквіваленті визначається наступним чином:
Дохід у рублях
-------------------------------------------------- -
Курс долара США, встановлений Банком Росії
на момент про утворення: заявника до Банку.
При наданні кредиту в рублях платоспроможність розраховується в рублях. При наданні кредиту в іноземній валюті платоспроможність розраховується в доларах США.
Максимальний розмір кредиту на основі платоспроможності Позичальника (Sp). При цьому умовно приймається, що:
Sp * річна процентна ставка по кредиту * термін кредитування
Sp +------------------------------------------------ -------------------------------------= P
12 * 100
Р
Звідки Sp = ___________________________________________
Річна процентна * термін кредитування
1 + ставка по кредиту в місяцях
__________________________________
12 * 100
3.3 Порядок і методи погашення кредиту. Сплата відсотків.
Відповідно до Правил ВАТ КБ «Союзобщемашбанк» погашення споживчого кредиту проводиться щомісяця рівними частками, починаючи з 1-го числа місяця, наступного за місяцем укладення кредитного договору. Якщо кредитний договір укладається в кінці місяця (в останній декаді), допускається встановлювати в договорі початок погашення кредиту та сплати відсотків на місяць пізніше. Останній платіж здійснюється не пізніше дати, встановленої договором.
По кредитах на будівництво або реконструкцію об'єктів нерухомості за бажанням Позичальника йому може бути надана відстрочка в погашенні кредиту на період його освоєння, але не більше ніж на 2 роки. У цьому випадку при розрахунку платоспроможності:
Т = термін кредитування-період відстрочки початку погашення кредиту.
Відстрочка по сплаті відсотків не надається.
Позичальник має право достроково погасити кредит або його частину.
У разі дострокового погашення частини кредиту Позичальник зобов'язаний проводити щомісячну сплату відсотків на суму, що залишилася заборгованості до настання терміну наступного платежу з погашення основного боргу.
Погашення заборгованості за кредитом та сплата відсотків і неустойок проводиться шляхом:
- Перерахування грошових коштів з рахунків Позичальника за вкладами на підставі їх письмового доручення;
- Внеску готівки в касу Банку;
- Переказу коштів через підприємства зв'язку або інші кредитні організації;
- Утримання із заробітної плати Позичальника (за його заявою).
- Погашення заборгованості по кредиту і сплата відсотків і неустойок в іноземній валюті здійснюється тільки в безготівковому порядку.
Датою погашення заборгованості по кредиту (сплати відсотків, неустойки) вважається дата надходження коштів у касу або на рахунок Банку або дата списання коштів з рахунку клієнта за вкладом, якщо вклад відкритий в Банку, що видав кредит.
Відлік строку для нарахування відсотків за користування кредитом починається з моменту утворення заборгованості за позичковим рахунком (не включаючи цю дату) і закінчується датою погашення заборгованості за позичковим рахунком (включно).
Відповідно, при проміжних платежах дата сплати відсотків включається в період, за який ця сплата проводиться.
Відлік терміну нарахування неустойки починається з дати, наступної за датою настання виконання зобов'язання, встановленої в кредитному договорі і закінчується датою внесення платежу (включаючи цю дату). При проміжних платежах датою початку відліку строку для нарахування неустойки є перший день місяця, наступного за місяцем платежу, або дата сплати відсотків (якщо кредитним договором встановлено конкретний термін сплати відсотків).
При обчисленні неустойки і відсотків у розрахунок приймається фактична кількість календарних днів у платіжному періоді.
Суми, що вносяться (перераховані) Позичальником в рахунок погашення заборгованості за кредитним договором направляються, незалежно від призначення платежу, зазначеного в платіжному документі, в такій черговості:
-На сплату неустойки;
-На сплату прострочених відсотків;
-На сплату термінових відсотків;
-На погашення простроченої заборгованості за кредитом;
-На погашення строкової заборгованості по кредиту.
При достроковому частковому погашенні основного боргу за кредитом, що надійшла від Позичальника сума спрямовується в першу чергу, незалежно від призначення платежу, зазначеного в платіжному документі, на сплату термінових відсотків (на дату дострокового погашення), а сума, що залишилася на погашення основного боргу (за відсутності прострочених зобов'язань за кредитом).
Якщо протягом періоду, за який проводиться нарахування відсотків, утворилася прострочена заборгованість, то відсотки нараховуються окремо на кожен залишок боргу, як строковий, так і прострочений, за те число днів, протягом якого залишок боргу залишався без змін.
При остаточному погашенні кредиту, після надходження останнього платежу, бухгалтер робить в картці особового рахунку напис «Кредит погашений» і завіряє її підписом.
Заборгованість по кредиту безнадійна або визнана нереальною до стягнення списується з балансу банку за рахунок резерву на можливі втрати по позиках, а при його нестачі відноситься на витрати банку, не зменшуючи його базу оподаткування при обчисленні податку на прибуток.
ГЛАВА 4. КРЕДИТНІ РИЗИКИ
4.1 Суть і класифікація кредитних ризиків.
Проблема ризику й доходу є однією з ключових концепцій у фінансовій і виробничій діяльності суб'єктів ринкових відносин.
У словнику Вебстера "ризик" визначається як небезпека, можливість збитків або шкоди. Під "ризиком" прийнято розуміти імовірність (загрозу) втрати підприємцем частини своїх ресурсів, ймовірність недоотримання доходів або появи додаткових витрат у результаті проведення певної фінансової та виробничої стратегії. Сутність ризику полягає в можливості відхилення отриманого результату від запланованого. Більше того, правомірно говорити про ризик упущеної можливої ​​вигоди, тобто ризик непрямого (побічного) фінансового збитку (не отриманий прибуток) у результаті того, що будь-який захід не було проведено або була зупинена господарська діяльність. Якщо дивитися на проблему ще більш формально, то мова може йти не тільки про ризик втрат, але і про ризик вигоди (отримання додаткового прибутку), так як відхилення від планованого результату може бути і в позитивну сторону. Отже, ризик як елемент господарського рішення може бути визначений таким чином - це ситуативна характеристика діяльності будь-якого суб'єкта ринкових відносин, у тому числі банку, що відображає невизначеність її результату і можливі несприятливі (або, навпаки, сприятливі) наслідки у разі неуспіху (або успіху).
Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції. У загальному випадку до ризиків щодо банківських операцій відносять наступні (таблиця 3):
Таблиця 3 [4].

Тип ризику	Характеристика
1. Кредитний ризик	Можливе падіння прибутку банку і навіть втрата частини акціонерного капіталу в результаті неспроможності позичальника погашати й обслуговувати борг (виплачувати відсотки)
2. Ризик ліквідності банку (ризик незбалансованої ліквідності)	Можлива загроза прибутку і акціонерного капіталу банку в результаті ускладнення в отриманні коштів шляхом реалізації частини активів або придбання нової позики за прийнятною ціною. Ризик вважається найвищим, коли банк не в змозі задовольнити кредитну заявку або відповісти за зобов'язанням вкладника. Відповідно розрізняють ліквідність активів і ліквідність пасивів
3. Процентний ризик	Ймовірна втрата доходу банку в результаті непогашення процентних платежів позичальником
4. Ризик, пов'язаний з нездатністю банку відшкодовувати адміністративно-господарські витрати (ризик поточних витрат)	Можливе зниження прибутку банку через непередбачених витрат на утримання апарату працівників та інших витрат, що забезпечують нормальний ритм роботи установи

Тип ризику	Таблиця 3 (продовження) Характеристика
5. Валютний ризик	Небезпека валютних втрат, пов'язаних зі зміною курсу іноземної валюти по відношенню до національної валюти при проведенні міжнародних кредитних, валютних і розрахункових операцій
6. Ризик неплатоспроможності банку	Використання банком акціонерного капіталу для погашення своїх зобов'язань за відсутності будь-яких інших джерел (платежі за повертаним кредитами, залучення нових позик, реалізація активів). Щоб запобігти подібну ситуацію, важливо підтримувати співвідношення між акціонерним капіталом і активами, так званий коефіцієнт достатності капіталу (capital-to-assets ratio). Це означає, що банк з акціонерним капіталом, рівним 10% активів, у стані витримати більше навантаження у разі утруднення доступу до інших джерел коштів, ніж банк, у якого акціонерний капітал складає лише 6% від загальної суми активів

Перераховані типи ризиків взаємопов'язані. Очевидно, що кредитний ризик веде до виникнення всього ланцюжка банківських ризиків, а також може призвести до ризику ліквідності і неплатоспроможності банку. Тому від організації кредитного процесу залежить «здоров'я» банку. Процентний ризик у своєму роді самостійний, так як пов'язаний з кон'юнктурою на ринку кредитних ресурсів, і діє як фактор, що не залежить від банку. Однак він у стані посилити кредитний ризик і весь ланцюжок ризиків, якщо банк не буде пристосовуватися до зміни рівня ринкової процентної ставки.
На малюнку 2 наведена одна з можливих структур кредитного ризику. Застереження "одна з можливих" зроблена у зв'язку з тим, що з розвитком суспільства джерела кредитного ризику можуть змінюватися.
Малюнок 2

У підході до визначення ризику кредитування одного позичальника існують різні варіанти. Деякі банки вважають, що достатньо визначити клас кредитоспроможності для кожного клієнта.
Можна виділити наступні види кредитного ризику:
По-перше, ризик зловживань. Так звані "зловживання" - одна з найбільш поширених причин безнадійної заборгованості банкам. Мова йде про видачу керівництвом і вищими службовцями "дружніх" кредитів родичам, друзям, діловим партнерам без належного забезпечення та обстеження фінансового положення позичальника. У цьому випадку банк може скільки завгодно афішувати свої "бездоганні" принципи кредитування, описувати служби, що займаються оцінкою кредитних ризиків та приймають рішення про надання кредиту або відмову в ній, але поки комерційні банки (особливо російські) не вирішать проблему зловживання, їх кредитний ризик буде залишатися досить значним.
По-друге, ризик неплатежу за внутрішніми позиками. Даний ризик пов'язаний з труднощами обліку всіх факторів, що впливають на платоспроможність позичальника. Цими факторами можуть бути: нездатність боржника створити адекватний майбутній грошовий потік у зв'язку із змінами в діловому, економічному та / або політичному оточенні, в якому оперує позичальник; підірвана ділова репутація позичальника; невпевненість у майбутній вартості та якості кредитного забезпечення і ряд інших. Головний засіб боротьби з неплатежами такого роду - диверсифікація портфеля банківських позик, ведуча до розосередження ризику.
По-третє, ризик неплатежу за іноземними кредитами. Цей ризик пов'язаний із затримкою платежів за кредитами позичальникам з інших країн. У 70-і роки цей вид ризику з'явився причиною банкрутства низки великих американських банків. Це сталося через масові неплатежі за кредитами, виданими позичальникам з країн, що розвиваються.
До факторів, що підвищує кредитний ризик, відносяться:
- Значний обсяг сум, виданих вузькому колу позичальників або галузей, тобто концентрація кредитної діяльності банку в будь-якій сфері, чутливої ​​до змін в економіці;
- Велика питома вага кредитів та інших банківських контрактів, що припадають на клієнтів, відчувають певні фінансові труднощі;
- Концентрація діяльності банку в маловивчених, нових, нетрадиційних сферах;
- Внесення частих чи суттєвих змін у політику банку з надання кредитів;
- Питома вага нових і недавно залучених клієнтів, про яких банк має недостатньою інформацією;
- Ліберальна кредитна політика (надання кредитів без наявності необхідної інформації та аналізу фінансового стану клієнта);
- Нездатність отримати відповідне забезпечення для кредиту або прийняття в якості такого цінностей, важкореалізованих на ринку або схильних до швидкого знецінення;
- Значні суми, видані позичальникам, пов'язаних між собою;
- Нестабільна економічна та політична ситуація.
Залежно від рівня основних і додаткових показників методики визначення кредитоспроможності - коефіцієнтів ліквідності балансу підприємства, покриття балансу, платоспроможності, забезпеченості власними коштами, розмірів власних і залучених коштів, рівня прибутковості підприємства, стійкості фінансового становища - виділяються чотири групи класів позичальників. Позичальники четвертої групи вважаються некредитоспроможним, і банк в умовах ринкової економіки, щоб не нести за ним ризик неплатежу (сукупність кредитного та процентного ризиків), не повинен з ними працювати.
З решти кращим для банку є позичальник 1-го класу, ризик платежів за позиками якого невеликий і не вимагає застосування жорстких умов кредитування, гарантій, страхування заставного права. Однак можуть впливати зовнішні фактори, пов'язані з комерційним, політичним і геофізичним ризиками, наприклад нестійкістю валютних курсів, інфляцією, неплатоспроможністю його покупця чи позичальника, відмовою від платежу або прийняття товару покупцем, несплатою боргу покупцем у встановлений термін, зміною ціни сировини, матеріалів, напівфабрикатів після укладення договору, помилками в документах чи оплаті, зловживаннями або розкраданнями, поглибленням економічної кризи в країні, стихійними лихами і т.п. Тому банк навіть щодо першокласного позичальника повинен володіти методикою розрахунку та інформацією про розміри його комерційних та інших ризиків.
З позичальниками 2-3 групи банки повинні будувати більш тверді взаємини, зокрема, вводити обов'язковість застави, гарантій, перевірок забезпеченості позичок, суворе обмеження обсягу кредитів плановими розмірами, підвищену відповідальність за порушення умов кредитування, застосування механізму оперативного стягнення кредиту.
У країнах з розвиненою ринковою економікою орієнтиром оцінки ризику окремого клієнта служить аналогічна схема, так звана кредитна котирування підприємств банком. Вона складається на основі обсягу обороту підприємства, його кредитної і платіжної оцінок, якості підпису ("іміджу"). З кількісного аналізу виводиться якісна оцінка, що дозволяє віднести підприємство до однієї з шести груп: державне, зарубіжне, "хороше", підприємство, що відчуває труднощі, підприємство, що у частковому управлінні банком (у зв'язку з випробовуються труднощами), «некотируваних» підприємство. На підставі цієї оцінки банки будують кредитні відносини з клієнтом, судять про ступінь ризику даного клієнта, а також керують ризиками (підвищують частку рефінансуються Центральним Банком кредитів, використовують плаваючі процентні ставки, страхування, поділ ризиків і т.п.).
4.2 Розрахунок кредитних ризиків.

Модель розрахунку.

Кредитний ризик залежить від зовнішніх (пов'язаних із станом економічного середовища, з кон'юнктурою) і внутрішніх (викликаних помилковими діями самого банку) чинників. Можливості управління зовнішніми факторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може певною мірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати. Однак основні важелі управління кредитним ризиком лежать у сфері внутрішньої політики банку.
Найбільш точно шукана модель розрахунку кредитного ризику комерційного банку виглядає наступним чином:
K ₃ = K _{p *} (R ₁ + R ₂ + ... + Rn) _* E: K _вл
де K ₃ - коефіцієнт ризику окремого позичальника банку;
K _p - коригувальний коефіцієнт, що враховує кредитоспроможність клієнта (його абсолютне значення може коливатися: для клієнтів 1-го класу - 1; 2-го класу - від 2 до 3; 3-го - від 4 до 5), ступінь ринкової самостійності позичальника, рівень його виробничого потенціалу, забезпеченість трудовими ресурсами, склад акціонерів, наявність ділової активності і організаторських якостей керівника, достатність власних коштів і резервних фондів, рівень прострочених позичок за минулий період і т.д.;
R _1, ... Rn, - розмір ризиків, пов'язаних з даною кредитною операцією;
K _вл - сума кредитних вкладень по позичальнику;
Е - коригуючий коефіцієнт, що враховує дію зовнішніх факторів для даного клієнта банку.
Коригувальний коефіцієнт Е визначається як відношення суми всіх можливих сприяють факторів (включаючи чинники, що формують ризик регіону, нестійкість валютних курсів, платоспроможність покупців клієнта, відмова від прийняття або оплати товару клієнтом, порушення термінів оплати рахунків клієнтом, зміна цін на сировину, матеріали та продукцію, конкурентоспроможність продукції клієнта, порушення, розкрадання, попит на позики з боку інших клієнтів, наявні кредитні ресурси банку і т.д.) до суми зовнішніх факторів.
У широкому сенсі кредитний ризик - це ризик втрат, що виникають в результаті нездатності партнера по операції своєчасно виконати свої зобов'язання. Як вже зазначалося, повна імовірнісна модель кредитного ризику практично не можна реалізувати. Тому доводиться йти на свідоме "огрубіння" моделі; в найпростішому випадку використовується модель, заснована на наступних двох параметрах:
· Величиною потенційних втрат L у разі невиконання зобов'язань партнером по угоді;
· Ймовірність невиконання зобов'язань партнером по угоді P.
Оцінка параметрів L і P у випадку звичайних кредитів виконується порівняно просто, грубо кажучи, втрати рівні сумі кредиту, а прибуток - це дохід, обумовлений умовами договору. У випадку термінових контрактів потенційні втрати мають більш складну природу, оскільки необхідно враховувати тривалість контрактів. У найпростіших моделях величина потенційних втрат пропорційна квадратному кореню з тривалості контракту. Наприклад, потенційні втрати по 4 - місячного кредиту в два рази вище потенційних втрат по одномісячних кредиту.
Оцінка ймовірності неспроможності виконується на основі наявної кредитної історії. При цьому оскільки кредитна історія, як правило, недостатня для надійної оцінки кожного клієнта, доводиться використовувати "об'єднану" кредитну історію для групи всіх клієнтів з аналогічним рейтингом. Так, на ММВБ для оцінки ймовірності неспроможності клірингових членів використовується вся історія платежів за нетто-зобов'язаннями в секції термінового ринку і визначається ймовірність неспроможності клірингового члена, спільна для всіх клірингових членів.
Точність оцінки ризику банку при кредитуванні окремого позичальника залежить від якості інформації, на якій заснована оцінка. Банк повинен організувати і забезпечити відбір необхідної інформації, її оновлення і зберігання при максимальній доступності. Джерелами достовірної інформації є проведення банком теоретичних і практичних досліджень (експериментів), отримання своєчасної та кваліфікованої консультації.
Облік всіх різноспрямованих і різноманітних факторів дасть можливість вірно визначити ступінь допустимості загального ризику за окремим позичальникові і в цілому по банку.
Кредитна політика банку визначається, по-перше, загальними, установками щодо операцій із клієнтурою, які ретельно розробляються і фіксуються у меморандумі про кредитну політику, і, по-друге, практичними діями банківського персоналу, інтерпретує та втілює в життя ці установки. Отже, у кінцевому рахунку здатність керувати ризиком залежить від компетентності керівництва банку та рівня кваліфікації його рядового складу, що займається відбором конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних угод.
У процесі управління кредитним ризиком комерційного банку можна виділити кілька загальних характерних етапів:
- Розробка цілей і завдань кредитної політики банку;
- Створення адміністративної структури управління кредитним ризиком і системи прийняття адміністративних рішень;
- Вивчення фінансового стану позичальника;
- Вивчення кредитної історії позичальника, його ділових зв'язків;
- Розробка та підписання кредитної угоди;
- Аналіз ризиків неповернення кредитів;
- Кредитний моніторинг позичальника і всього портфеля позичок;
-Заходи з повернення прострочених і сумнівних позичок і по реалізації застав.

Резерв на можливі втрати по позиках.

Необхідність формування резерву на можливі втрати з позик (РВПС) зумовлена ​​кредитними ризиками в діяльності банків. Резерв на можливі втрати з позик формується за рахунок відрахувань, що відносяться на витрати банків. Резерв на можливі втрати з позик використовується тільки для покриття непогашеної клієнтами (банками) позикової заборгованості за основним боргом. За рахунок зазначеного резерву проводиться списання втрат по нереальним для стягнення позиках банків.
РВПС формується (коригується) щомісячно в останній робочий день місяця у валюті РФ.
Як видно з таблиці 5, розмір відрахувань в РВПС становить:
• по позиках 1 групи ризику - 1% основного боргу;
• за позиками 2 групи ризику - 20% основного боргу;
• за позиками 3 групи ризику - 50% основного боргу;
• по позиках 4 групи ризику - 100% основного боргу.
Таблиця 5.
Класифікація позичок, виходячи з формалізованих критеріїв оцінки кредитних ризиків

Характеристика позики	Величина резерву (у%) до суми заборгованості
1	2
Стандартні позики Поточні позики, незалежно від забезпечення за відсутності простроченої сплати відсотків: окрім пільгових поточних позик і позик інсайдерам. Забезпечені позики: - Поточні за наявності простроченої сплати відсотків до 5 днів включно; - За наявності простроченої заборгованості по основному боргу до 5 днів включно; - Переоформлені одного разу без зміни умов договору.	1
Нестандартні позики Забезпечені позики: - Поточні за наявності простроченої сплати відсотків від 6 до 30 днів включно; - За наявності простроченої заборгованості по основному боргу від 6 до 30 днів включно; - Переоформлені двічі без зміни умови договору; - Переоформлені одного разу зі зміною умов договору. Недостатньо забезпечені позички: - Поточні за наявності простроченої сплати відсотків до 5 днів включно; - За наявності простроченої заборгованості по основному боргу до 5 днів включно; - Переоформлені одного разу без зміни умови договору. Пільгові поточні позички і поточні позички інсайдерам за відсутності простроченої сплати відсотків.	20
Сумнівні позики Забезпечені позики: - Поточні за наявності простроченої сплати відсотків від 31 до 180 днів включно; - За наявності простроченої заборгованості по основному боргу від 31 до 180 днів включно; - Переоформлені двічі зі зміною умов договору; - Переоформлені більше двох разів, незалежно від наявності змін умов договору. Недостатньо забезпечені позички: - Поточні за наявності простроченої сплати відсотків від 6 до 30 днів включно; - За наявності простроченої заборгованості по основному боргу від 6 до 30 днів включно; - Переоформлені двічі без зміни умови договору. - Переоформлені одного разу зміною умов договору. Незабезпечені позики: - Поточні за наявності простроченої сплати відсотків до 5 днів включно; - За наявності простроченої заборгованості по основному боргу до 5 днів включно. Пільгові позички і позички інсайдерам при наявності простроченої оплати основного боргу і відсотків до 5 днів включно.	50
Безнадійні позики Забезпечені позики: - Поточні за наявності простроченої сплати відсотків понад 180 днів; - За наявності простроченої заборгованості за основним боргом понад 180 днів. Недостатньо забезпечені позички: - Поточні за наявності простроченої сплати відсотків понад 30 днів; - За наявності простроченої заборгованості за основним боргом понад 30 днів; - Переоформлені двічі зі змінами умов договору. - Переоформлені більше двох разів, незалежно від наявності змін умов договору. Незабезпечені позики: - Поточні за наявності простроченої сплати відсотків понад 5 днів; - За наявності простроченої заборгованості за основним боргом понад 5 днів; - Переоформлені хоча б одного разу зі змінами умов договору; - Переоформлені більше одного разу, незалежно від наявності зміни умови договору. Пільгові позички і позички інсайдерам за наявності простроченої сплати основного боргу або відсотків понад 5 днів.	100

Загальна величина розрахункового резерву на можливі втрати з позик визначається як сума розрахункових величин резерву в розрізі окремих позичкових заборгованостей, віднесених до однієї з чотирьох груп ризику на основі критеріїв класифікації позик.
4.3 Коротка характеристика ВАТ КБ «Союзобщемашбанк»
Акціонерний комерційний банк "Союзобщемашбанк" (Відкрите акціонерне товариство) зареєстрований в ЦБ РФ 25 листопада 1994 року, має Генеральну ліцензію на здійснення банківських операцій № 3162 від 27 червня 2002 року, ліцензії професійного учасника ринку цінних паперів, видані ФКЦБ РФ на здійснення:
Діяльності з управління цінними паперами - № 077-06091-001000 від 25 червня 2002;
Дилерської діяльності - № 077-06087-010000 від 25 червня 2002;
Депозитарної діяльності - № 077-06094-000100 від 25 червня 2002;
Брокерської діяльності - № 077-06077-100000 від 25 червня 2002.
Акціонерами Банку є 39 юридичних і фізичних осіб.
Серед них: Московський машинобудівний завод "Світанок", ЗАТ "Югра-холдинг", Страхова компанія "Енергія ЛТД", торгово-посередницькі фірми, а також нерезидент Російської Федерації - компанія "Хедлей Файненс Лімітед" та ін Зареєстрований оплачений Статутний капітал Банку станом на 01.01.03 р. складає 65 млн. рублів, розмір власних коштів (капітал банку) - 969,0 млн. рублів.
Банк має представництва в м. Волгоград, Смоленськ, Митищі, Назрань, Махачкала; 2 відділення у м. Москва.
Операції на грошових ринках є для Банку, перш за все, засобом забезпечення необхідного рівня поточної та короткострокової ліквідності, а також інструментом, що забезпечує надійне розміщення короткострокових пасивів. До них належать залучення та надання міжбанківських кредитів в гривнях та іноземній валюті, Банківські операції, конверсійні операції та операції на міжнародному валютному ринку, а також конверсійні операції для клієнтів Банку - юридичних і фізичних осіб.
АКБ "Союзобщемашбанк" закріпив свою присутність на ринку міжбанківського кредитування шляхом збільшення числа банків-контрагентів та обсягів проведених операцій.
АКБ "Союзобщемашбанк" активно працює на ринку готівкової іноземної валюти. Пропоновані Банком тарифи дуже гнучкі і залежать від конкретних умов угод. Важливо, що вони відповідають ринковому рівню, і банк-контрагент отримує якісне обслуговування по всьому спектру операцій з банкнотою (не тільки долари і євро, але і будь-яка інша валюта, що котирується на готівковому ринку).
Нашим клієнтам надаються наступні послуги:
Виконання клієнтських доручень на переказ, або зарахування коштів клієнта у валюті, відмінній від валюти рахунку клієнта, за запропонованим Банком курсом і оформлення угод на ринку;
Виконання розпоряджень по рахунку клієнта до 16:00 за московським часом;
Сприяння поверненню, зміні реквізитів платежу, розшуку не дійшли до одержувача і очікуваних сум, згідно з тарифами;
Зарахування коштів, що надійшли на рахунок клієнта, в режимі реального часу у міру отримання кредитових авізо від іноземних банків-кореспондентів.
Преса про Банк (за останній час):
26 квітня 2004
Журнал "Компанія" (№ 16-17 (312-313) від 26 квітня 2004 року) опублікував рейтинг "Найбільші російські банки за розміром власного капіталу на 01.03.04 р.", в якому АКБ "Союзобщемашбанк" зайняв 93 місце (власний капітал - 1342085 тис. крб.).
26 квітня 2004
Журнал "Профіль" (№ 16 від 26 квітня 2004 року) опублікував рейтинг "100 найбільших російських банків за розміром власного капіталу" на 1 березня 2004 року, в якому АКБ "Союзобщемашбанк" зайняв 81 місце (капітал-1309905 тис. р.. ), а за розміром активів-136.
13 квітня 2004
Газета "Известия" в тематичному додатку "Банк" (№ 66 від 13 квітня 2004 року) опублікувала "Рейтинг" Известий ". Основні фінансові показники діяльності банків Москви на 1 січня 2004 року", в якому АКБ "Союзобщемашбанк" зайняв 72 місце (власний капітал-1314118 тис. крб., активи-3510271 тис. крб.).
29 березня 2004
Журнал "Компанія" (№ 12 (308) від 29 березня 2004 року) опублікував рейтинг "Найбільші російські банки за розміром власного капіталу на 01.02.04 р.", в якому АКБ "Союзобщемашбанк" зайняв 91 місце (власний капітал - 1336899 тис. руб.).
8 березня 2004
Журнал "Профіль" (№ 9 від 8 березня 2004 року) опублікував рейтинг "100 найбільших російських банків за розміром власного капіталу" на 1 січня 2004 року, в якому АКБ "Союзобщемашбанк" зайняв 78 місце (капітал; -1309965 Тис.р .). Крім того, АКБ "Союзобщемашбанк" знаходиться на 29 місці серед банків у рейтингу "Найбільш надійні з 100 найбільших російських банків (на 1 січня 2004 року)".
1 березня 2004
Журнал "Компанія" (№ 8 (304) від 01 березня 2004 року) опублікував рейтинг "Найбільші російські банки за розміром власного капіталу на 01.01.04 р.", в якому АКБ "Союзобщемашбанк" зайняв 88 місце (власний капітал - 1332406 тис. руб.).
У Додатку 6 представлений Баланс Банку станом на 01.04.2004г., В Додатку 7 Звіт про прибутки і збитки за I квартал 2004р.
Висновок
У сучасних умовах особливого значення набувають принципи раціонального кредитування, що вимагають надійної оцінки не тільки об'єкта, суб'єкта та якості забезпечення, але і рівня маржі, прибутковості кредитних операцій, зниження ризику. Важливим стає і дотримання технології кредитування, правил видачі та погашення позик, поточного спостереження та аналізу кредитних операцій.
Банки, будучи, по суті, комерційними підприємствами, накладають комерційний характер і на всю систему їх діяльності з кредитування. Перш за все, виходячи з принципу прибутковості банківського господарства, банківські позики є платними. Але справа не тільки в цьому. Банки як торгові підприємства торгують, перш за все, своїми ресурсами, розміщуючи їх у кредитні операції. Саме тому в нормальному (безкризовому, безінфляційно) господарстві для банків, що виступають перш за все як великі кредитні інститути, дохід від кредитної діяльності є основним. У прибутку американських банків на доходи від кредитних операцій припадає переважна частина - більше 60%.
Розмір кредитного продукту банку залежить не тільки від обсягу його власних коштів, а й від залучених ресурсів. У сучасній ринковій системі торгувати великим обсягом коштів можна лише тоді, коли банк додатково залучив кошти своїх клієнтів. Оскільки банк залучає ресурси не для себе, а для інших, то виявляється, що обсяг кредитного продукту стає тим вище, чим більше маса акумульованих ним на засадах поворотності коштів.
Особливість сучасної системи кредитування полягає в її залежності не тільки від власних і залучених ресурсів, а й від певних норм, які встановлює Центральний банк для комерційних банків, що здійснюють кредитування клієнтів. Центральний банк РФ, приміром, регламентує норму обов'язкових відрахувань в централізовані резерви. Є й інші нормативи, в тому числі у вигляді мінімальних грошових резервів, створюваних у комерційному банку, у формі регламентації обсягів особливо великих кредитів, параметрів ліквідності балансу банку, коли зобов'язання банку порівнюються з розміром ліквідних коштів.