Операції комерційних банків
Сучасні комерційні банки - банки, що безпосередньо обслуговують підприємства та організації, а також населення - своїх клієнтів. Комерційні банки виступають основною ланкою банківської системи. Незалежно від форми власності комерційні банки є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Основна мета функціонування комерційних банків - отримання максимального прибутку.
Відповідно до банківського законодавства банк - це кредитна організація, яка має право залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості та здійснювати розрахункові операції за дорученням клієнтів 1. Таким чином, комерційні банки здійснюють (мають здійснювати) комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, виконують обмежене коло фінансових операцій і послуг. На відміну від банку кредитні організації виробляють лише окремі банківські операції.
Комерційний банк, як і будь-який-інший банк, виконує:
• акумуляцію (залучення) коштів в депозити;
• їх розміщення (інвестиційна функція);
• розрахунково-касове обслуговування клієнтів.
Найважливіша особливість комерційного банку в порівнянні з центральним - виконання останнім специфічних функцій центрального банку (кредитора в останній інстанції, законотворчої, підтримки стабільності банківської системи в цілому, емісійної та ін.) Однак, як зазначили Н.Г. Антонов і М.А. Пессель, «всі функції тісно переплітаються і дозволяють комерційному банку виступати у якості органа, що емітує платіжні засоби для обслуговування усього кругообороту капіталу в процесі виробництва і обігу товарів. Але самостійно емітувати готівкові банкноти комерційні банки не мають права. Це монополія центрального банку »1. Комерційні банки виступають перш за все як специфічні кредитні інститути, які з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства, з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій і населення.
Економічну основу операцій банку по акумуляції та розміщення кредитних ресурсів складає рух грошових коштів як об'єктивного процесу, виявляє вплив на формування і використання позичає вартість. Організовуючи цей процес, комерційний банк виступає комерційним підприємством, що забезпечує вигідне приміщення акумульованих кредитних ресурсів.
В останні роки як в нашій країні, так і в світовій банківській практиці експерти відзначають наявність двох, на перший погляд взаємовиключних тенденцій: універсалізацію і спеціалізацію банківської діяльності, підкреслюючи, що зі спеціалізацією банків посилюються тенденції до універсалізації їх діяльності. Традиційно займалися в більшій мірі тим чи іншим колом операцій, комерційні банки вторгаються в суміжні сфери діяльності. Отже, вид комерційного банку (універсальний, галузевої, спеціального призначення, регіональний і т. п.) визначається поряд з вмістом його операцій, також ступенем розвитку економіки країни, кредитних відносин, грошового та фінансового ринків.
Комерційні банки більшості західних країн виконують зараз різні операції для задоволення фінансових потреб усіх типів клієнтів від дрібного вкладника до великої компанії. Великі установи банків здійснюють для своїх клієнтів за деякими оцінками до 300 видів операцій і послуг. До них відносяться: ведення депозитних рахунків, безготівкові перекази коштів, прийом заощаджень, видача різноманітних кредитів, купівля-продаж цінних паперів, операції за дорученням, зберігання цінностей у сейфах і ін Завдяки цьому комерційні банки постійно і нерозривно пов'язані практично з усіма ланками відтворювального процесу .
Операції комерційного банку являють собою конкретний прояв банківських функцій на практиці. За російським законодавством до основних банківських операцій відносять I наступні:
• залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;
• надання кредитів від свого імені за рахунок власних залучених коштів;
• відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;
• здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, у тому числі I банків-кореспондентів;
• інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;
• управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;
• купівля у юридичних і фізичних осіб та продаж їм іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
• здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;
• видача банківських гарантій.
При цьому в Законі «Про банки і банківську діяльність» (в редакції 1995 р.) підкреслюється, що небанківські кредитні організації мають право здійснювати банківські операції, за винятком операцій, передбачених пунктами 1, 2, 3 і 9. Допустимі поєднання інших банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії. Крім того, відповідно до російського банківським законодавством комерційні банки крім перерахованих вище банківських операцій має право проводити наступні операції:
• видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
• придбання права вимоги щодо виконання зобов'язань від третіх осіб у грошовій формі;
• надання консультаційних та інформаційних послуг; «надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
• лізингові операції. Кредитна організація також має право виконувати інші операції, властиві їй як юридичній особі відповідно до законодавства Російської Федерації. Усі банківські операції та операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії і в іноземній валюті.
Кредитної організації (у тому числі комерційним банкам) забороняється заняття виробничої, торгової і страховою діяльністю, тобто ці операції слід віднести до числа небанківських.
Наведені раніше положення із Закону «Про банки і банківську діяльність» містять згадування про операції і послуги банку. У вітчизняній економічній літературі нерідко не роблять різниці між цими поняттями. При цьому поширене визначення банківських послуг як «масових операцій». Проте з такого визначення не ясно, ніж послуги відрізняються від банківських операцій. Тим часом про банківські послуги мова може йти лише в рамках взаємин «клієнт - банк». Саме наявність "клієнта і дозволяє розглядати операції банку як його послуги. Таким чином, банківською послугою є одна або декілька операцій банку, що задовольняють певну потребу клієнта.
Крім того, послуги комерційних банків можна визначити як проведення банківських операцій за дорученням клієнта на користь останнього за певну плату.
До основних характеристик банківської послуги відносяться:
• нематеріальна сутність послуг;
• продукт не складується, але в банках створюються запаси грошових коштів, якими управляє банкір;
• проведення банківських операцій і послуг регламентується в законодавчому порядку;
• автор нової банківської послуги не має авторських прав;
• система збуту (надання банківських операцій і послуг) екськлюзівна та інтегрована, оскільки всі філії одного банку виконують однаковий набір банківських операцій і послуг.
Важливо зазначити, що відповідно до російського банківським законодавством кредитним організаціям забороняється укладати угоди і виконувати узгоджені дії, спрямовані на монополізацію ринку банківських послуг, а також на обмеження конкуренції у банківській справі. Придбання акцій (часток) статутних капіталів кредитних організацій, а також укладання угод, що передбачають контроль за діяльністю кредитних організацій (їх об'єднань), не повинно суперечити антимонопольному правилами.
Клієнт банку. Законодавство більшості країн відносить до числа клієнтів банку будь-яких фізичних і юридичних осіб, які відкрили рахунок в банку та уклали юридичний договір з ним. Остання обставина істотно. Наприклад, у Великобританії особа, яка отримує в банку деяку разову послугу (обмін валюти або обмін монет на банкноти) його клієнтом юридично не вважається.
Договір банку з клієнтом. У нашій країні відносини між банком Росії, комерційними банками та їх клієнтами здійснюються на основі договорів, якщо інше не передбачено федеральним законом. Договір визначає основні положення співпраці банку і клієнта. Згідно з угодою, ділові взаємини банку і клієнта будуються на взаємній довірі, банк офіційно надає послуги клієнту, бере зобов'язання виконувати вказівки останнього і запевняє клієнта в тому, що той може покластися на компетентність банківських працівників і їх високий професіоналізм.
У договорі повинні бути вказані відсоткові ставки по кредитах і внесках (депозитам), вартість банківських послуг та терміни їх виконання, в тому числі терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін за порушення умов договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань за термінами платежів, а також порядок його розірвання та інші істотні умови договору.
Всі права представництва чи розпорядження грошовими коштами, цінними паперами та іншими цінностями мають силу до тих пір, поки від клієнта не надходить спеціального письмової вказівки про їх скасування або призупинення. Зміни в правах представництва шукай розпорядження коштами вступають в силу тільки після того, як банк отримує про них повідомлення у письмовому вигляді. При цьому клієнт зобов'язується повідомляти банк негайно про всі події які мають важливе значення з урахуванням ділових взаємовідносин клієнта і банку, особливо про зміни в найменування клієнта (назві компанії) і його правоздатності (наприклад, про досягнення клієнтом повноліття).
Процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами) та комісійну винагороду по операціях встановлюється кредитною організацією за угодою з клієнтами, якщо інше не передбачено федеральним законом.
Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами), комісійну винагороду та терміни дії цих угод (договорів) з клієнтами, за винятком тих випадків, коли це передбачено в угоді з клієнтом. Клієнт має право пред'являти претензії банку виключно в межах суми коштів на своєму рахунку (рахунках), у тій же валюті і тільки в суворо обумовлених випадках, коли ці претензії не викликають дискусій чи підтверджені випискою з рішення суду.
Банківські рахунки. Практично у всіх країнах правові взаємовідносини банку і клієнта починаються з відкриття рахунку. У нашій країні клієнти банку мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних та інших рахунків в будь-якій валюті у комерційних банках за їх згодою, якщо інше не встановлено федеральним законно № 4 Наприклад, клієнт - юридична особа може мати кілька рахунків по основній діяльності. Одним з таких рахунків є розрахунковий (поточний) рахунок, який використовується для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт, послуг), обліку доходів від позареалізаційних операцій та інших надходжень, а також для розрахунків з постачальниками, бюджетом, робітниками і службовцями та інших платежів. Крім розрахункового рахунку клієнт банку може мати також депозитні, позичкові та інші рахунки в національній і іноземній валюті.
Порядок відкриття, ведення і закриття банком рахунків клієнтів встановлюється федеральними законами і Банком Росії. Відповідальність комерційного банку, його керівників та інших посадових осіб за порушення цього порядку встановлюється федеральними законами.
У ряді країн світу клієнт має право вимагати від банку «особливого режиму» для свого рахунку. Під особливим режимом звичайно розуміють залишення поштової кореспонденції клієнта в банку, коли з міркувань конфіденційності клієнт зацікавлений в тому, щоб вся його пошта залишалася в банку, звідки він її забирає особисто або за допомогою своїх довірених осіб. Обслуговування рахунків з особливим режимом вимагає великих банківських витрат, ніж обслуговування звичайних рахунків, тому статус особливого рахунку надається, як правило, лише з дозволу керівництва банку.
З особливою увагою банки підходять до питання закриття рахунку. Як правило, Закриттю рахунку передує присвоєння йому категорії «сплячого» (dormant account) у результаті тривалої відсутності операцій по ньому. Залежно від місцевого законодавства «сплячі» протягом певного періоду часу рахунки оголошуються конфіскованими і передаються у державну скарбницю. У деяких країнах законодавство (наприклад, Закон «Про конфіскацію майна» у Великобританії) вимагає від банку додатка необхідних зусиль для виявлення власника рахунку (зазвичай це відбувається шляхом публікації оголошень у газетах) перед передачею коштів державі.
У процесі проведення міжбанківських операцій відповідно до чинного законодавства російські комерційні банки на договірних засадах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, проводити розрахунки через створювані в установленому порядку розрахункові центри і кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного , і здійснювати інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими Банком Росії.
Комерційний банк щомісячно повідомляє в Банк Росії про знову відкритих кореспондентських рахунках на території Російської Федерації і за кордоном.
Кореспондентські відносини між комерційним банком і Банком Росії здійснюються також на договірних засадах. Списання коштів з рахунків кредитної організації проводиться за її розпорядженням або з її згоди, за винятком випадків, передбачених федеральним законом. При нестачі коштів для кредитування клієнтів і виконання, прийнятих на себе зобов'язань комерційний банк може звертатися за отриманням кредитів в Банк Росії на визначених ним умовах.
Відповідно до російського банківським законодавством під час укладання угоди кредитна організація зобов'язана на вимогу фізичної або юридичної особи надати інформацію про свою фінансову звітності, у тому числі бухгалтерський баланс, і аудиторський висновок за попередній рік і щомісячні бухгалтерські баланси за поточний рік. За порушення порядку розкриття інформації та введення клієнтів та інвесторів в оману за допомогою недостовірної інформації кредитна організація несе відповідальність згідно з чинним законодавством.
Отже, багато комерційних банків в сучасних умовах пропонують своїм клієнтам (як фізичним, так і юридичним особам) широке коло операцій і послуг. Комерційні банки універсального типу виконують функції з акумуляції грошових коштів населення, господарських операцій, фірм, компаній; з розміщення кредитних ресурсів, організації та проведення грошових розрахунків; пропонують клієнтам різні банківські операції і послуги.
В умовах ринкової економіки всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи:
• пасивні операції (залучення коштів);
• активні операції (розміщення засобів);
• активно-пасивні (посередницькі, трастові та ін) операції.
Сучасні комерційні банки - банки, що безпосередньо обслуговують підприємства та організації, а також населення - своїх клієнтів. Комерційні банки виступають основною ланкою банківської системи. Незалежно від форми власності комерційні банки є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Основна мета функціонування комерційних банків - отримання максимального прибутку.
Відповідно до банківського законодавства банк - це кредитна організація, яка має право залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості та здійснювати розрахункові операції за дорученням клієнтів 1. Таким чином, комерційні банки здійснюють (мають здійснювати) комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, виконують обмежене коло фінансових операцій і послуг. На відміну від банку кредитні організації виробляють лише окремі банківські операції.
Комерційний банк, як і будь-який-інший банк, виконує:
• акумуляцію (залучення) коштів в депозити;
• їх розміщення (інвестиційна функція);
• розрахунково-касове обслуговування клієнтів.
Найважливіша особливість комерційного банку в порівнянні з центральним - виконання останнім специфічних функцій центрального банку (кредитора в останній інстанції, законотворчої, підтримки стабільності банківської системи в цілому, емісійної та ін.) Однак, як зазначили Н.Г. Антонов і М.А. Пессель, «всі функції тісно переплітаються і дозволяють комерційному банку виступати у якості органа, що емітує платіжні засоби для обслуговування усього кругообороту капіталу в процесі виробництва і обігу товарів. Але самостійно емітувати готівкові банкноти комерційні банки не мають права. Це монополія центрального банку »1. Комерційні банки виступають перш за все як специфічні кредитні інститути, які з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства, з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій і населення.
Економічну основу операцій банку по акумуляції та розміщення кредитних ресурсів складає рух грошових коштів як об'єктивного процесу, виявляє вплив на формування і використання позичає вартість. Організовуючи цей процес, комерційний банк виступає комерційним підприємством, що забезпечує вигідне приміщення акумульованих кредитних ресурсів.
В останні роки як в нашій країні, так і в світовій банківській практиці експерти відзначають наявність двох, на перший погляд взаємовиключних тенденцій: універсалізацію і спеціалізацію банківської діяльності, підкреслюючи, що зі спеціалізацією банків посилюються тенденції до універсалізації їх діяльності. Традиційно займалися в більшій мірі тим чи іншим колом операцій, комерційні банки вторгаються в суміжні сфери діяльності. Отже, вид комерційного банку (універсальний, галузевої, спеціального призначення, регіональний і т. п.) визначається поряд з вмістом його операцій, також ступенем розвитку економіки країни, кредитних відносин, грошового та фінансового ринків.
Комерційні банки більшості західних країн виконують зараз різні операції для задоволення фінансових потреб усіх типів клієнтів від дрібного вкладника до великої компанії. Великі установи банків здійснюють для своїх клієнтів за деякими оцінками до 300 видів операцій і послуг. До них відносяться: ведення депозитних рахунків, безготівкові перекази коштів, прийом заощаджень, видача різноманітних кредитів, купівля-продаж цінних паперів, операції за дорученням, зберігання цінностей у сейфах і ін Завдяки цьому комерційні банки постійно і нерозривно пов'язані практично з усіма ланками відтворювального процесу .
Операції комерційного банку являють собою конкретний прояв банківських функцій на практиці. За російським законодавством до основних банківських операцій відносять I наступні:
• залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;
• надання кредитів від свого імені за рахунок власних залучених коштів;
• відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;
• здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, у тому числі I банків-кореспондентів;
• інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;
• управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;
• купівля у юридичних і фізичних осіб та продаж їм іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
• здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;
• видача банківських гарантій.
При цьому в Законі «Про банки і банківську діяльність» (в редакції 1995 р.) підкреслюється, що небанківські кредитні організації мають право здійснювати банківські операції, за винятком операцій, передбачених пунктами 1, 2, 3 і 9. Допустимі поєднання інших банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії. Крім того, відповідно до російського банківським законодавством комерційні банки крім перерахованих вище банківських операцій має право проводити наступні операції:
• видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
• придбання права вимоги щодо виконання зобов'язань від третіх осіб у грошовій формі;
• надання консультаційних та інформаційних послуг; «надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
• лізингові операції. Кредитна організація також має право виконувати інші операції, властиві їй як юридичній особі відповідно до законодавства Російської Федерації. Усі банківські операції та операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії і в іноземній валюті.
Кредитної організації (у тому числі комерційним банкам) забороняється заняття виробничої, торгової і страховою діяльністю, тобто ці операції слід віднести до числа небанківських.
Наведені раніше положення із Закону «Про банки і банківську діяльність» містять згадування про операції і послуги банку. У вітчизняній економічній літературі нерідко не роблять різниці між цими поняттями. При цьому поширене визначення банківських послуг як «масових операцій». Проте з такого визначення не ясно, ніж послуги відрізняються від банківських операцій. Тим часом про банківські послуги мова може йти лише в рамках взаємин «клієнт - банк». Саме наявність "клієнта і дозволяє розглядати операції банку як його послуги. Таким чином, банківською послугою є одна або декілька операцій банку, що задовольняють певну потребу клієнта.
Крім того, послуги комерційних банків можна визначити як проведення банківських операцій за дорученням клієнта на користь останнього за певну плату.
До основних характеристик банківської послуги відносяться:
• нематеріальна сутність послуг;
• продукт не складується, але в банках створюються запаси грошових коштів, якими управляє банкір;
• проведення банківських операцій і послуг регламентується в законодавчому порядку;
• автор нової банківської послуги не має авторських прав;
• система збуту (надання банківських операцій і послуг) екськлюзівна та інтегрована, оскільки всі філії одного банку виконують однаковий набір банківських операцій і послуг.
Важливо зазначити, що відповідно до російського банківським законодавством кредитним організаціям забороняється укладати угоди і виконувати узгоджені дії, спрямовані на монополізацію ринку банківських послуг, а також на обмеження конкуренції у банківській справі. Придбання акцій (часток) статутних капіталів кредитних організацій, а також укладання угод, що передбачають контроль за діяльністю кредитних організацій (їх об'єднань), не повинно суперечити антимонопольному правилами.
Клієнт банку. Законодавство більшості країн відносить до числа клієнтів банку будь-яких фізичних і юридичних осіб, які відкрили рахунок в банку та уклали юридичний договір з ним. Остання обставина істотно. Наприклад, у Великобританії особа, яка отримує в банку деяку разову послугу (обмін валюти або обмін монет на банкноти) його клієнтом юридично не вважається.
Договір банку з клієнтом. У нашій країні відносини між банком Росії, комерційними банками та їх клієнтами здійснюються на основі договорів, якщо інше не передбачено федеральним законом. Договір визначає основні положення співпраці банку і клієнта. Згідно з угодою, ділові взаємини банку і клієнта будуються на взаємній довірі, банк офіційно надає послуги клієнту, бере зобов'язання виконувати вказівки останнього і запевняє клієнта в тому, що той може покластися на компетентність банківських працівників і їх високий професіоналізм.
У договорі повинні бути вказані відсоткові ставки по кредитах і внесках (депозитам), вартість банківських послуг та терміни їх виконання, в тому числі терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін за порушення умов договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань за термінами платежів, а також порядок його розірвання та інші істотні умови договору.
Всі права представництва чи розпорядження грошовими коштами, цінними паперами та іншими цінностями мають силу до тих пір, поки від клієнта не надходить спеціального письмової вказівки про їх скасування або призупинення. Зміни в правах представництва шукай розпорядження коштами вступають в силу тільки після того, як банк отримує про них повідомлення у письмовому вигляді. При цьому клієнт зобов'язується повідомляти банк негайно про всі події які мають важливе значення з урахуванням ділових взаємовідносин клієнта і банку, особливо про зміни в найменування клієнта (назві компанії) і його правоздатності (наприклад, про досягнення клієнтом повноліття).
Процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами) та комісійну винагороду по операціях встановлюється кредитною організацією за угодою з клієнтами, якщо інше не передбачено федеральним законом.
Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами), комісійну винагороду та терміни дії цих угод (договорів) з клієнтами, за винятком тих випадків, коли це передбачено в угоді з клієнтом. Клієнт має право пред'являти претензії банку виключно в межах суми коштів на своєму рахунку (рахунках), у тій же валюті і тільки в суворо обумовлених випадках, коли ці претензії не викликають дискусій чи підтверджені випискою з рішення суду.
Банківські рахунки. Практично у всіх країнах правові взаємовідносини банку і клієнта починаються з відкриття рахунку. У нашій країні клієнти банку мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних та інших рахунків в будь-якій валюті у комерційних банках за їх згодою, якщо інше не встановлено федеральним законно № 4 Наприклад, клієнт - юридична особа може мати кілька рахунків по основній діяльності. Одним з таких рахунків є розрахунковий (поточний) рахунок, який використовується для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт, послуг), обліку доходів від позареалізаційних операцій та інших надходжень, а також для розрахунків з постачальниками, бюджетом, робітниками і службовцями та інших платежів. Крім розрахункового рахунку клієнт банку може мати також депозитні, позичкові та інші рахунки в національній і іноземній валюті.
Порядок відкриття, ведення і закриття банком рахунків клієнтів встановлюється федеральними законами і Банком Росії. Відповідальність комерційного банку, його керівників та інших посадових осіб за порушення цього порядку встановлюється федеральними законами.
У ряді країн світу клієнт має право вимагати від банку «особливого режиму» для свого рахунку. Під особливим режимом звичайно розуміють залишення поштової кореспонденції клієнта в банку, коли з міркувань конфіденційності клієнт зацікавлений в тому, щоб вся його пошта залишалася в банку, звідки він її забирає особисто або за допомогою своїх довірених осіб. Обслуговування рахунків з особливим режимом вимагає великих банківських витрат, ніж обслуговування звичайних рахунків, тому статус особливого рахунку надається, як правило, лише з дозволу керівництва банку.
З особливою увагою банки підходять до питання закриття рахунку. Як правило, Закриттю рахунку передує присвоєння йому категорії «сплячого» (dormant account) у результаті тривалої відсутності операцій по ньому. Залежно від місцевого законодавства «сплячі» протягом певного періоду часу рахунки оголошуються конфіскованими і передаються у державну скарбницю. У деяких країнах законодавство (наприклад, Закон «Про конфіскацію майна» у Великобританії) вимагає від банку додатка необхідних зусиль для виявлення власника рахунку (зазвичай це відбувається шляхом публікації оголошень у газетах) перед передачею коштів державі.
У процесі проведення міжбанківських операцій відповідно до чинного законодавства російські комерційні банки на договірних засадах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, проводити розрахунки через створювані в установленому порядку розрахункові центри і кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного , і здійснювати інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими Банком Росії.
Комерційний банк щомісячно повідомляє в Банк Росії про знову відкритих кореспондентських рахунках на території Російської Федерації і за кордоном.
Кореспондентські відносини між комерційним банком і Банком Росії здійснюються також на договірних засадах. Списання коштів з рахунків кредитної організації проводиться за її розпорядженням або з її згоди, за винятком випадків, передбачених федеральним законом. При нестачі коштів для кредитування клієнтів і виконання, прийнятих на себе зобов'язань комерційний банк може звертатися за отриманням кредитів в Банк Росії на визначених ним умовах.
Відповідно до російського банківським законодавством під час укладання угоди кредитна організація зобов'язана на вимогу фізичної або юридичної особи надати інформацію про свою фінансову звітності, у тому числі бухгалтерський баланс, і аудиторський висновок за попередній рік і щомісячні бухгалтерські баланси за поточний рік. За порушення порядку розкриття інформації та введення клієнтів та інвесторів в оману за допомогою недостовірної інформації кредитна організація несе відповідальність згідно з чинним законодавством.
Отже, багато комерційних банків в сучасних умовах пропонують своїм клієнтам (як фізичним, так і юридичним особам) широке коло операцій і послуг. Комерційні банки універсального типу виконують функції з акумуляції грошових коштів населення, господарських операцій, фірм, компаній; з розміщення кредитних ресурсів, організації та проведення грошових розрахунків; пропонують клієнтам різні банківські операції і послуги.
В умовах ринкової економіки всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи:
• пасивні операції (залучення коштів);
• активні операції (розміщення засобів);
• активно-пасивні (посередницькі, трастові та ін) операції.