Аналіз і вдосконалення діяльності комерційного банку на прикладі ВАТ АК БАРС Банк

века, довольно часто напоминают о себе и в последнее время. Фінансові кризи, особливо помітні в першій половині XX століття, досить часто нагадують про себе і останнім часом. Їх особливість полягає в тому, що вони перестають носити локальний характер. У сучасному світі, коли національні економіки окремих країн тісно взаємопов'язані і процеси глобалізації досить розвинені, фінансові кризи в деяких країнах починають набувати міжнародного характеру: виникнувши в одному регіоні, переступаючи національні кордони вони перетворюються на планетарну проблему.

Не є винятком і Росія, де під впливом розпаду колишніх економічних відносин, розриву господарських зв'язків між економічними суб'єктами, суттєвого спаду обсягів виробництва та інвестицій, посилення політичної нестабільності в 90 - х роках становище в грошовій сфері було особливо складним; недостатньо відрегульованим воно залишається і сьогодні .

У країні поки зберігається помітна інфляція, діяльність комерційних банків часто не відповідає міжнародним стандартам, а це вимагає від головного банку країни додаткових зусиль як у сфері регулювання грошового обігу, так і в сфері нагляду за діяльністю національних грошово - кредитних інститутів.

Державне регулювання банківської діяльності в ринковій економіці здійснюється насамперед у рамках самої банківської системи і знаходить своє вираження у впливі на комерційні банки Центробанку. Воно необхідне для здійснення законодавчо визначених задач суспільного відтворення [7, с. 278].

Особливе місце в банківській системі будь-якої країни займає Центральний банк. Принципово його місце і роль в економіці зводяться до вирішення двох проблем:

1) він повинен забезпечити стабільність функціонування банківської та грошової систем своєї країни;

2) через регулювання діяльності комерційних банків та грошового обігу Центральний банк у взаємодії з урядом повинен вживати всіх залежних від нього заходів щодо забезпечення нормальних умов розвитку економіки.

Банк Росії забезпечує стійкість російської валюти - рубля. Це передбачає, що рубель повинен зберігати стабільну купівельну спроможність населення і твердий валютний курс.

Для забезпечення сталого валютного курсу рубля Банк Росії здійснює безпосереднє валютне регулювання: він виконує операції з купівлі та продажу іноземної валюти, визначає порядок здійснення розрахунків з іноземними фірмами, а також видає ліцензії на проведення операцій з іноземною валютою.

Важливою функцією Центрального банку є і здійснення контролю за діяльністю фірм по дотриманню законів Російської Федерації, що стосуються операцій з іноземною валютою.

Функції Банку Росії:

• є кредитором комерційних банків;

• встановлює правила здійснення розрахунків;

• встановлює правила проведення банківських операцій;

• здійснює реєстрацію комерційних банків, видає їм ліцензії на їх діяльність або відкликає ліцензії;

• виробляє нагляд за їх діяльністю.

У банківській системі Росії ЦБ РФ (ЦБР) визначено як головний банк країни і кредитор останньої інстанції. Він знаходиться у державній власності і служить основним суб'єктом держрегулювання функціонування комерційних банків. Центральний банк покликаний приводити їхню діяльність у відповідність із загальною економічною стратегією і виступає ключовим агентом державної грошово-кредитної політики.

Працюючи в сфері економічних відносин на макро - і мікрорівнях, центральні банки займаються питаннями матеріально - технічного забезпечення та експлуатації ввірених їм об'єктів та обладнання, мають власними технологічними центрами та інформаційними системами, збирають і обробляють відповідну інформацію. Поєднання економічних, організаційних і матеріально - технічних операцій до певної міри формулює сутність центрального банку, робить його «багатоликим інститутів».

Надійність і стабільність банківської системи необхідна наступним причин:

- Без них взагалі неможливе виконання НБУ своїх завдань;

- Комерційні банки відіграють суттєву роль в процесі суспільного виробництва і від їхньої стабільності залежить розвиток економіки;

- Діяльність комерційних банків характеризується підвищеною фінансовою уразливістю через високу питому вагу в їх пасивних залучених коштів, у тому числі централізованих банківських кредитів.

Розглянута задача ЦБР досягається в процесі рішення таких двох конкретних проблем, як регулювання ринку кредитних ресурсів і захист вкладників комерційних банків від фінансових втрат, дуже ймовірних, поки банки ці ще дуже слабкі.

Вплив Центробанку на діяльність комерційних банків може здійснюватися методами, що носять як сугубо економічний (тобто непрямий), так і економіко-адміністративний (прямий).

Кредитне регулювання, далі, включає сукупність методів, вибір яких залежить від об'єкта і мети регулювання, а також від ступеня зрілості ринкових відносин. У процесі впливу на роботу комерційних банків об'єктом регулювання ЦБР стають певні макроекономічні характеристики використання кредиту, що дозволяють, з одного боку, впливати на економіку в цілому, а з іншого, - забезпечувати ліквідність банківської системи.

Як будь-який комерційний банк центральний банк виконує ряд основних операцій, що конституюють суть банку як такого. З позиції загальної теорії банк протягом тривалого історичного розвитку ставав таким внаслідок закріплення за ним грошово-кредитних операцій, які становлять основу його економічного обороту. Так само як і будь-який банк, він може здійснювати кредитування, робити розрахунки, приймати до зберігання грошові кошти інших економічних об'єктів, емітувати платіжні засоби. Основа діяльності банку як такого укладена у виконанні саме цих грошово-кредитних операцій. Ці види діяльності є головними. Відомо, що співвідношення, структура операцій у загальному балансі банків може бути різною. Банк, наприклад, на певному етапі може не приймати вклади фізичних осіб або не відкривати своїм співробітникам рахунку в своїх підрозділах, звести до мінімуму видачу нових кредитів, від цього, проте, він не перестає бути банком. Тут важливий загальний підсумок: в балансі банку грошово-кредитні операції становлять основу його господарського обороту [8, с. 217].

2. Аналіз діяльності комерційного банку (на прикладі ВАТ «АК БАРС» Банк)

2.1 Економічна характеристика діяльності ВАТ «АК БАРС» Банку

Акціонерний комерційний банк «АК БАРС» (Відкрите акціонерне товариство) зареєстрований в ЦБ РФ і успішно працює на фінансовому ринку Росії з 1993 року.

Банк має усіма існуючих в Російській Федерації банківських ліцензій і робить більш 100 видів банківських послуг для корпоративних і приватних клієнтів.

Сьогодні «АК БАРС» Банк обслуговує більше 1 мільйона 489 тисяч приватних осіб і понад 29 тисяч корпоративних Клієнтів, серед яких - найбільші експортери Республіки Татарстан, підприємства нафтогазового і нафтохімічного комплексу, машинобудівні, телекомунікаційні, будівельні, хімічні, автотранспортні, торговельні та агропромислові підприємства.

Минулий, 2009, рік був для Банку етапним на шляху досягнення головної стратегічної мети - формування одного з найбільших універсальних банків федерального значення, впізнаваного у світовому інвестиційному бізнес співтоваристві.

На тлі сучасного етапу розвитку банківської галузі, що характеризується дією таких тенденцій, як посилення конкуренції, консолідації банківського капіталу, регіональної експансії великих російських та іноземних банків, а також виходу з ринку неконкурентоздатних кредитних організацій, «АК БАРС» Банк в 2009 році зайняв гідне місце серед 200 найбільших російських банків. За оцінками експертів, Банк посів 13-й рядок за розміром власного капіталу і 17-ю за активами. Протягом року результати діяльності «АК БАРС» Банку неодноразово позитивно оцінювали міжнародні рейтингові агентства «Fitch Ratings» і «Moody's Investors Service».

За минулий рік відбулися значні кількісні і якісні зміни в масштабах економіки країни і банківського сектора зокрема. На фоні в цілому сталого розвитку банківської галузі діяльність «АК БАРС» Банку можна охарактеризувати як динамічно розвивається. Зростало взаємодія з партнерами, що стало основою для реалізації нових бізнес-проектів і сприяло збільшенню активів Банку в два рази. Одночасно проводилася диверсифікація вкладень за напрямами бізнесу, гарантуючи отримання стабільних доходів у майбутньому. Крім того, значне збільшення масштабів операцій стало можливим завдяки територіальної експансії Банку.

Цей рік ознаменований для Банку активним освоєнням фондового ринку в якості інвестора і емітента. Банк вийшов на міжнародний фінансовий ринок запозичень з дебютним випуском єврооблігацій, що поклало початок створенню його позитивної ділової репутації у світовому інвестиційному співтоваристві.

Успішне вирішення завдань поступального розвитку Банку в минулому році відкрило перспективи для подальшого просування на внутрішніх і зовнішніх фінансових ринках. Можна сміливо стверджувати, що «АК БАРС» Банк, володіючи необхідними інтелектуальними, фінансовими і технологічними ресурсами, не тільки збереже позитивну динаміку ведення свого бізнесу, а й буде просуватися вперед, розвиваючись ще більш активно і ефективно.

Крім того, можна зробити висновок, що кожен рік діяльності вносить свій внесок у розвиток Банку, минулий рік був найбільш динамічним у його історії.

Головним підсумком минулого року стало встановлення міцних взаємовигідних відносин з новими партнерами і клієнтами в республіці і за її межами, цього вдалося досягти за рахунок розширення філіальної мережі, завдяки впровадженню нових банківських продуктів, які за рівнем своїх функціональних можливостей дозволили гідно конкурувати з основними гравцями ринку банківських послуг. Результативно взаємодіючи зі своїми партнерами по бізнесу - керуючими компаніями, недержавним пенсійним фондом, лізингової і страховими компаніями, Банк істотно розширив спектр послуг, що надаються.

У 2009 році «АК БАРС» Банк бере участь у реалізації великих проектів, спрямованих на розвиток стратегічно важливих галузей економіки: нафтохімічної, машинобудівної та суднобудівної, агропромисловій та будівельної. Було продовжено зміцнення позицій в якості універсального банку зі зростаючою філіальною мережею, що надає широкий вибір послуг корпоративним клієнтам і населенню. Довіра клієнтів, що проявилося в динамічному зростанні клієнтської бази, стало одним з найважливіших досягнень Банку. Усвідомлюючи високу ціну такої довіри, Банк продовжить вдосконалення технологій та якості обслуговування клієнтів.

Стратегічною метою банку є якісне задоволення потреби клієнтів і достроковий зростання бізнесу шляхом організації командної роботи.

Серед переваг банку можна зазначити:

Широку продуктову лінійку: вклади, кредити, пластикові карти, широкий спектр послуг з цінних паперів, дорогоцінні метали, прийом комунальних платежів та ін

Розвинута мережа додаткових офісів, у яких надається той же перелік послуг, що і в головному офісі.

Розвинена філіальна мережа.

Також до переваг банку відносять найнижчу комісію за прийом комунальних платежів, безкоштовна комп'ютерна обробка квитанцій, зручний графік роботи, вигідний курс обміну валют, вклади під будь-які запити клієнтів, грошові перекази: великий вибір видів переказів при однаковій комісії, кредитування сільського господарства. Організаційна структуру банку відображена на малюнку 2.

Малюнок 2 - Організаційна структура банку

В даний час територіальна мережа Банку налічує 37 філій, 86 додаткових офісів, 4 кредитно-касових офісу, 122 операційні каси, дочірній банк в Саратові - "Наратбанк".

Найбільшу загальну оцінку діяльності банку можна отримати, аналізуючи динаміку абсолютної величини річного балансу з заключними оборотами за ряд років. Аналізуючи графік динаміки валюти балансу ВАТ «АК Барс» банку (рисунок 3) можна відзначити, що максимальний обсяг валюти спостерігається у 2009 році - 15142719 тис. рублів, темп росту до попереднього року становить 1,2 рази. Максимальний темп росту спостерігається у 2007 році і становить 2,3 рази. У 2009 році зростання валюти балансу - склав 102 128 396 тис. рублів.

Рисунок 3 - Графік динаміки валюти балансу «ВАТ АК Барс» банку

Загальна сума власних коштів банку за 1999-2006 рр.. збільшилася на 698 358 тисяч рублів, до 2009 року - збільшилася в порівнянні з 2006 роком на 86985677 тис. рублів. Для аналізованого банку характерно, що в перебігу даних років частка статутного фонду зменшилася з 83% від загального обсягу власних коштів до 64,5%, але абсолютна сума фонду змінилася всього на 15396 тисяч рублів. За 2007-2008 рр.. частка прибутку в структурі власних коштів зросла більше в 2 рази (з 8,54% до 17%), в абсолютній сумі на 300 000 тис. рублів. За розглянутий період частка прибутку в структурі власних коштів зросла на 15% і в абсолютній сумі на 490 000 тисяч рублів.

Таким чином, аналіз структури власних коштів банку показує, що у зв'язку з ситуацією, сприятливою ситуацією для банку, відбулося збільшення обсягу власних коштів, домінуючу частину власних коштів складають різні фонди [9].

2.2 Шляхи покращення діяльності ВАТ «АК БАРС» Банк

За аналізований період, з 2007 по 2009 року, помітно покращилося ставлення населення до діяльності банку, зросла довіра населення. Малюнок 4 показує динаміку вкладів за 2007 - 2009 року.

Кредитна політика Акціонерного комерційного банку «Ак Барс» спрямована на підвищення рентабельності кредитних вкладень, зниження ступеня ризику і збереження ліквідності. У відповідності зі стратегією банку перевагу при кредитуванні віддається перспективним підприємствам провідних галузей економіки Татарстану. Розглянемо дану тенденцію в структурі кредитних операцій на прикладі таблиці 1.

Рисунок 4 - Динаміка зростання вкладів населення ВАТ «АК БАРС» банку за 2007 - 2009 р.р.

Таблиця 1 - Структура кредитних вкладень Банку в реальний сектор економіки (%)

Як видно з таблиці 1, більша частина кредитного портфелю припадає на позики, видані промисловим підприємствам - 34%. Також велику частку кредитного портфеля займають транспорт і зв'язок - 10%.

З метою підвищення стійкої конкурентоспроможності банку необхідно зберегти обороти за розрахунковими, поточними, валютними рахунками основних клієнтів банку, тобто збереження рентабельною для роботи клієнтури. При досягненні стійкого положення в мінливій агресивної конкурентному середовищі - диверсифікація складу клієнтів, що забезпечує зниження сукупних ризиків банківських операцій. Політика «Ак Барс» при формуванні ресурсної бази повинна бути спрямована на збереження стійкості пасивів і підтримку ліквідності.

Необхідно забезпечити реальне зростання валюти балансу, активізувати роботу з реструктуризації пасивів. Рішення даного завдання може бути досягнуто шляхом залучення коштів населення через пенсійні фонди, страхові товариства.

Наступне завдання - залучення коштів клієнтури зі значними оборотами по рахунках, залучення бюджетних коштів при отриманні статусу уповноважених міських Адміністрацій. Продовжити випуск процентних векселів, емітованих банком; прагнути до зміни структури балансу: підтримка внутрішньої спряженості активів і пасивів за сумами та строками на рівні не більше 25% і стабільності джерел до 70%. Створення ресурсів базується на пошуку дешевих і стабільних джерел, збалансованих з активами за термінами та відсотками з урахуванням планованої маржі.

Найбільш вигідне залучення середньострокових ресурсів (91 день). Частка коштів, що залучаються до запитання - не більше 25%. На більш тривалий тривалий термін планується залучення валютних ресурсів, рублеві ресурси повинні залучатися з плаваючою процентною ставкою. В області кредитування необхідно покращити якість кредитного портфеля з метою забезпечення планової прибутковості, не допускати зростання кредитних ризиків, максимально знизити обсяг непрацюючих кредитів. Кредитування повинно проводитися за наявності схем отримання реальних грошових коштів, що забезпечують гасіння кредиту. Задоволення потреби в кредитах підприємств передбачається також за рахунок прискорення оборотності кредитів і вивільнення з непрацюючих. З метою збору необхідного обсягу доходів потрібно здійснювати підтримання нормативного рівня рентабельності активів, інвестицій, поточний рівень повернення кредиту визначати, виходячи з критерію зниження рівня рентабельності.

Таким чином, вже сьогодні ВАТ "АК БАРС" БАНК присутня на ринках 23 регіонів Російської Федерації.

Всі комерційні банки, у тому числі і ВАТ «АК БАРС» БАНК у законодавчому порядку публікує дані річного бухгалтерського балансу і рахунку прибутків і збитків. Консолідований баланс усіх комерційних банків Росії представляє можливість охарактеризувати стан економіки в цілому і різних областей та регіонів зокрема. Дані балансів комерційних банків є основним джерелом для вироблення ЦБР основних напрямків грошово-кредитної політики і регулювання діяльності перших.

Вирішення проблеми збільшення капіталізації банків, з одного боку, і з іншого - необхідність очищення російської банківської системи від штучно створеного капіталу не можуть бути повною мірою ефективними до тих пір, поки розмір власного капіталу буде визначатися за допомогою обліково-бухгалтерських методів, що базуються на неповній або недостовірної інформації і не відображають реальної вартості активів. Базою для розрахунку величини капіталу, на наш погляд, повинна служити ринкова вартість, яка представляє собою добуток поточної курсової вартості однієї акції і числа розміщених акцій.

Поступовий перехід до ринкової оцінки капіталу може відбутися лише в тому випадку, якщо акціонери та інвестори перестануть вважати банки розрахунковими центрами, не будуть вносити кошти до статутного капіталу в обмін на певні преференції, а будуть розглядати участь у банківському капіталі як альтернативне вкладення грошових коштів в ліквідний актив.

Потреба в ринковій оцінці капіталу, а також активів і пасивів кредитних організацій виникає тоді, коли вони стають потенційними чи реальними об'єктами ринкових процесів і операцій: купівлі-продажу, ліквідації, приватизації, акціонування, передачі в довірче управління або оренду майна кредитної організацій, передачі в як внесок до статутного капіталу організації пакету акцій банку.

Необхідність ринкової оцінки вартості капіталу банків у Росії доводять такі аргументи. Перший і найбільш очевидний - це процес реструктуризації і зміни власників. Очевидно, що новий інвестор або кредитор, якому пропонується обміняти борги банку на його акції, захоче знати, скільки цей банк може коштувати і чи є вірогідність, що його вартість може збільшитися з плином часу за рахунок капіталізації грошових потоків, що генеруються банком.

Ще один аргумент, який буде вирішальним для нових лідерів на ринку банківських послуг це стратегія, спрямована на збільшення ринкової вартості їх бізнесу, що допоможе їм зберегти сильні ринкові позиції і залучити нових клієнтів і власників. І нарешті, ринкову вартість банку можна використовувати як індикатор ефективності його керівництва. У міру розвитку фінансового ринку ефективність кожного банку і його потенційний ріст будуть визначатися зростанням ціни його акцій або ціни, яку готовий заплатити стратегічний інвестор для участі в капіталі банку.

Підтримання необхідного розміру капіталу та точна оцінка його достатності припускають оперативність у діяльності контролюючих органів і дієвість вжитих заходів.

Для того щоб коригувальні дії проводилися оперативно, органи регулювання повинні здійснювати серйозні санкції при зниженні банківського капіталу. Стандарти негайних коригувальних дій повинні стати основою регулювання банківського капіталу в Росії, як і в більшості економічно розвинених країн.

З цією метою у світовій практиці застосовується розподіл банківського капіталу відповідно до категорій. Дані категорії класифікації комерційних банків, зокрема, містяться в законодавстві США: добре капіталізований, досить капіталізованим, недостатньо капіталізований, значно недостатньо капіталізований і критично недостатньо капіталізований.

Ці категорії створюють основу для оперативних дій і визначають, чи стане банк об'єктом примусового регулювання. Банки в двох перших категоріях не викликають проблем з точки зору нагляду, іншими словами, не будуть піддаватися примусовим діям. Банки, які випадають з двох перших категорій, будуть змушені здійснити ряд розпоряджень регулюючих органів.

Для віднесення банку до тієї чи іншої категорії регулюючі органи повинні розглядати три основні характеристики капіталу. Перша характеристика - це відношення власного капіталу до активів, зважених за рівнем ризику, друга - відношення основного капіталу до активів, зважених за рівнем ризику, і третя - відношення активів, зважених за рівнем кредитного ризику, до сукупних активів.

Рівень капіталу, яким володіє банк, при розрахунку цих трьох характеристик і визначить ту категорію, до якої слід його віднести. На додаток розглядається реальне відношення власного капіталу до загальних активів для визначення того, чи не знаходиться банк в категорії «критично недостатньо капіталізованих». Орієнтовна схема такого поділу представлена ​​в таблиці 2.

Таблиця 2 - Класифікація банків за категоріями капіталу залежно від кількісних характеристик

Як показують дані таблиці 2, добре капіталізовані і досить капіталізовані банки повинні відповідати або перевищувати мінімальні процентні значення, подані в таблиці за трьома показниками. Для того що б вважатися недостатньо капіталізованим або значно недостатньо капіталізованим банком, його показниками необхідно опуститися нижче процентних значень категорії. Критично недостатньо капіталізовані банки - ті з них, матеріальні активи яких дорівнюють або менше 2% їхніх загальних активів. Конкретні значення показників, представлених у таблиці 10, визначено аналогічними показниками, що використовуються в Європейському союзі.

Дані категорії капіталу створюють основу для дій регулюючих органів. Кожному рівню капіталізації банків повинен відповідати набір заходів, повинен бути застосовуваних регулюючими органами. Як показано в додатку Г, при зменшенні банківського капіталу заходи посилюються. Добре і досить капіталізовані банки не стануть суб'єктами обов'язкових дій до тих пір, поки вони не перейдуть в розряд недостатньо капіталізованих. Відносно останніх потрібна розробка плану відновлення капіталу. Діяльність критично недостатньо капіталізованих банків припиняється до тих пір, поки їх стан не покращиться, особливо це відноситься до операцій, що збільшує загальний розмір ризиків. Крім обов'язкових заходів система негайних коригувальних дій може включати набір додаткових заходів. До недостатньо капіталізованим банкам можуть застосовуватися заходи в залежності від ситуації, що склалася. Для вирішення питання про підвищення ролі банків в економічному розвитку країни необхідні термінові комплексні заходи з нарощування капіталу банківської системи [10].

На сьогоднішній день представляється необхідним знизити норми резервування, ввести податкові пільги на прибуток банків, а також на прибуток їх акціонерів та інших інвесторів, яка буде спрямовуватися на збільшення капіталу.

Можна ввести в дію механізм купівлі акцій комерційних банків банками з державною участю. Враховуючи, що цей крок може призвести до збільшення частки держави в банківській системі, необхідно передбачити, надалі, можливість зменшення цієї частки. Це може бути здійснено шляхом подальших реалізацій банківських акцій державою, які, ймовірно, будуть відбуватися на більш високому ціновому рівні, що зробить цю операцію ще більш економічно доцільною. Рекомендуємо спростити процес реєстрації Банком Росії емісії банківських акцій.

Можливо ширше застосовувати практику рефінансування комерційних банків; перетворити механізм рефінансування в реально діючий інструмент економічної політики. Необхідно скоротити обсяг поставлений непрофільних операцій і пов'язаних з цим накладних витрат; мінімізувати звітність регіональних підрозділів (так як вона дублюється в консолідованої звітності, яка складається головним офісом) [11].

Висновок

Розвиток економіки та банківської справи, у свою чергу, висуває на порядок денний нові завдання, вирішення яких вимагає уточнення існуючих підходів. Сутнісна сторона цього процесу полягає у забезпеченні стабільного ефективного розвитку банківського сектору в довгостроковому аспекті.

На підставі проведеного аналізу діяльності ВАТ «АК БАРС» Банку можна зробити наступні висновки: у 2009 році збільшився статутний капітал на 9000000 тис. рублів. Для складу власних коштів ВАТ «АК БАРС» Банку характерна тенденція збільшення прибутку попередніх років на 1998098 тис.рублей, з 3745210 тис. рублів на 1.01.2009 року до 5743308 тис. рублів на 1.01.2010 року. Збільшення резервного капіталу склало 105163 тис.рублей, з 293687 тис. рублів на 1.01.2009 року до 398850 тис. рублів на 1.01.2010 року. Це є природним і необхідною умовою розвитку банку при нормальному функціонуванні і зростання економіки країни в цілому.

Найбільшу частку у власному капіталі ВАТ «АК БАРС» Банку займає основний капітал і на 1.01.2010 року становить 88,45%.

Аналіз оціночних показників статутного капіталу ВАТ «АК БАРС» Банку в динаміці показав, що суттєвих змін оціночних показників немає, є тенденція їх росту. Це свідчить про збільшення частки статутного капіталу в структурі власного капіталу банку ВАТ «АК БАРС», про підвищення забезпеченості кредитних вкладень банку за рахунок статутного капіталу та про збільшення частки участі статутного капіталу ВАТ «АК БАРС» Банку в активних операціях, що свідчить про підвищення надійності банку та його прибутковості.

ВАТ «АК БАРС» Банк виконує і норматив достатності власного капіталу (на 1.01.2010 наближений показник достатності становив 17,1% при нормативному значенні не менше 10%), на підставі чого можна зробити висновок, що відмінною рисою пасивів ВАТ «АК БАРС» Банку є достатньо стабільна, знаходиться на високому рівні частка власних коштів, а це в свою чергу підтримує довіру клієнтів до банку і переконує кредиторів у його фінансовій захищеності.

Для уникнення ж проблем при формуванні власного капіталу, необхідно забезпечити його достатність, активно вдаючись до емісії власних цінних паперів, при поліпшенні же ситуації, за рахунок отриманого доходу викупити дані цінні папери, тим самим забезпечуючи стабільність функціонування банку і його мінімальну залежність.

Аналіз існуючої економічної ситуації дозволяє виділити основні шляхи подолання проблеми капіталізації: удосконалення податкового законодавства, удосконалення нормативно-правової бази, підвищення прозорості банківського капіталу та результатів діяльності банків, поліпшення якості нагляду Центрального Банку за комерційними банками, розширення переліку інструментів, що сприяють збільшенню капіталу, збільшення вимог Центрального банку щодо мінімального розміру статутного фонду для новостворюваних банків, підвищення прибутковості банків шляхом зменшення витрат та залучення держави до участі у статутних капіталах банків.

Для збільшення власного капіталу ВАТ «АК БАРС» Банку рекомендується збільшити статутний капітал, підвищити прибутковість шляхом зменшення витрат, отримати субординований кредит, скоротити статті, які зменшують основний капітал банку.

Список використаних джерел та літератури