Бізнес-план розвитку банку. Методологія і методика його розрахунку

Згідно з даними Міністерства статистики, в 2007 ВВП Білорусі склав $ 44.5 млрд. у поточних цінах, збільшившись на 8.1%, в порівнянні з попереднім роком. Прогноз Міністерства на 2007 рік складав 8-9%. На 2008 рік, зростання ВВП прогнозується на рівні 108-111%.
Внесок промислового сектора у ВВП країни в 2007 році склав 26.7%, транспорту та зв'язку - 8.6%, торгівлі та будівельної сфери - 10.2% і 8.5%, відповідно.
Зростання сектору фінансових послуг випереджав загальний рівень зростання ВВП. Наприклад, активи банків збільшилися на 56% у 2004, 29% в 2005 і 56% в 2006. У 2007 зростання склало 43%, незважаючи на зростання цін на газ. Ставлення банківських кредитів до ВВП склало 27%, що більше ніж у інших країн СНД.
Загальний обсяг банківських активів (на 1 січня 2008) був 42981000000000 біл. руб. із загальним обсягом капіталу 6527 млрд біл. руб. У Білорусі діють 28 банків і небанківських організацій. Десять з них мають іноземний капітал у статутному фонді. В основному, це інвестори з країн СНД, за винятком Приорбанк, який на 58% належить Райффайзен Банк Австрія.
Білоруський банківський сектор характеризується високою концентрацією. Найбільший банк, Беларусбанк, представляє 41% активів банківської сфери, а, загалом, п'ять найбільших банків контролюють 80% сумарних банківських активів. Чотири з цих п'яти банків належать державі; третій за величиною банк, Приорбанк - є приватним. На ринку превалює короткострокове фінансування.
Мережа філій всіх банків налічує понад 400 філій, 70% з них належать державним банкам. Наприклад, у жовтні 2007 Приорбанк мав тільки 15 філій, розташованих, в основному, в столиці республіки - Мінську.
В останньому звіті Fitch Ratings про банківський сектор Білорусі вказується, що банківська система країни працює в досить складному середовищі, яка характеризується сильним державним впливом на банки, що проявляється, в першу чергу у вигляді прямих дотацій та регулюванні відсоткової ставки. Однак, незважаючи на звіт Fitch Ratings, білоруський банківський сектор став досить привабливим для іноземних інвесторів.
Банки активно брали участь в урядових програмах з підтримання виробничого сектора і домашніх господарств з низьким рівнем доходів. У зв'язку з високим темпом росту ВВП, жорстким контролем держави за операціями позичальників, держпідтримкою позичальників, які зазнають труднощів, довгостроковістю і низькою процентною ставкою, а також дисциплінованістю позичальників у платежах, прострочені кредити за цими програмами була низькою.
Національний Банк Республіки Білорусь (НБРБ) встановив досить функціональну систему банківського контролю. НБРБ намагається впровадити сучасну систему банківського контролю, засновану на принципах Базель II. У той же час, НБРБ готується до впровадження міжнародних стандартів фінансової звітності в 2008 році.
Приватний сектор Білорусі менш розвинений порівняно з сусідніми Росією та Україною. Кредити приватному сектору становлять 48% від загального обсягу виданих кредитів і трохи перевищують $ 6 млрд., складаючи близько 13% ВВП. Даний показник у Польщі складає 15%. Тим не менш, рівень проникнення на ринок кредитування малих і середніх підприємств залишається низьким, оскільки лише кілька банків (включаючи відносно великі Приорбанк, Белросбанк і Мінський Транзитний Банк) має спеціальні програми з фінансування сектору малого бізнесу.
Малий приватний бізнес відчуває суттєве недофінансування, і ББМБ полегшує доступ до капіталу для малого бізнесу Білорусі. З довгостроковими міжнародними кредитними лініями в якості джерела фінансування, ББМБ може забезпечити таке необхідне фінансування малому та середньому бізнесу.
1.3 Стратегія розвитку на 2009р
Основними стратегічними цілями на 2009р. є збільшення обсягів бізнесу і зростання частки банку в банківському секторі Республіки.
Стратегія розвитку Банку, що реалізується в планованому періоді, повинна бути спрямована на розширення ресурсної бази як у корпоративному сегменті, так і по відношенню до фізичних осіб, збереження темпів зростання доходів від кредитування, освоєння нових форм кредитування, забезпечуючи при цьому достатній рівень прибутковості, ліквідності та мінімізації ризиків [3].
Основними орієнтирами для подальшого розвитку Банку в 2009 році є:
- Підтримка високої ділової репутації та стійкості;
- Збільшення обсягу проведених операцій, розширення і вдосконалення спектра послуг, що надаються в умовах зростання конкуренції на внутрішньому фінансовому ринку;
- Нарощування ресурсного потенціалу, адекватного зростання активних операцій Банку;
- Забезпечення інвестиційної привабливості, підвищення рівня прибутку;
- Мінімізація ризиків банківської діяльності, в першу чергу кредитною, збереження високої якості кредитного портфеля;
- Підтримка оптимального співвідношення ліквідності і прибутковості операцій, що проводяться;
- Розширень клієнтської бази в частині підприємств середнього та малого бізнесу і населення;
- Розвиток роздрібного бізнесу шляхом вдосконалення існуючих програм кредитування та залучення вкладів;
- Просування пластикових проектів і зростання мережі банкоматів;
- Розширення присутності Банку в регіонах;
- Формування в Банку сучасної, адекватної масштабу і складності бізнесу і відповідає міжнародним стандартам системи управління;
- Проведення гнучкої процентної та тарифної політики;
- Регулярний моніторинг затребуваності банківських продуктів;
- Використання ефективних процедур внутрішнього контролю та управління ризиками банківської діяльності;
- Формування колективу професійних та висококваліфікованих співробітників, вдосконалення системи мотивації праці.
1.4 Маркетингове дослідження ринку
З метою найбільш повної реалізації наявного в даний час ринкового потенціалу білоруського фінансового ринку, основними принципами маркетингової політики банку ставить концентрація й диференціація. ББМБ в 2009р. буде в основному концентрувати свої зусилля на малих підприємствах. Таким чином, маркетингова політика банку буде, в основному, спрямована на цей сегмент ринку. У відношенні клієнтів та послуг банк буде концентрувати зусилля на діяльності, які забезпечують найбільш високі темпи збільшення своєї частки ринку. У відношенні лінійки продуктів, банк буде в максимальному ступені використовувати свої можливості по створенню продуктів, що відрізняються від продуктів, вже пропонованих на ринку [4]. Поєднання таких банківських продуктів з профілем міжнародних засновників дозволить банку запропонувати унікальні послуги для білоруського ринку.
Основні цілі: створення бренду і логотипу (Додаток 3), поширення обізнаності про новий бренд, постійне створення позитивного іміджу та репутації банку серед зацікавлених сторін та широкої публіки. План маркетингу на 2009р. охоплює наступні заходи:
· Відносини з пресою і засобами масової інформації;
· Розвиток клієнтської бази;
· Рекламні та маркетингові матеріали;
· Посилення корпоративної соціальної відповідальності;
· Внутрішні комунікації;
· Зв'язок з громадськістю.
Ніша кредитування дрібного, середнього та малого бізнесу підприємств існує кілька років. Програма мікро кредитування Європейського Банку Реконструкції та Розвитку діє з 2001 року. Програма в значній мірі використовує методологію кредитування аналогічну тій яку буде використовувати ББМБ, суть якої в акуратному визначенні платоспроможності клієнтів, яким зазвичай відмовляють банки з традиційним корпоративним підходом. Однак, сукупний поточний портфель кредитів цієї програми в Білорусі становить 60.1 млн. доларів США або менше 1% сукупних банківських активів і навряд чи задовольняє потреби в кредитах малому бізнесу в Білорусі. Враховуючи увагу, яка приділяється розвитку малого бізнесу в країні, можна вважати, що ринок для кредитів малому бізнесу має невикористаним потенціалом і конкуренція на цьому ринку з боку банків, хоча і зростає, поки не є запеклою. Також слід відзначити і сприятливі для початку роботи в Республіці Білорусі показники (наприклад, відношення сукупних банківських активів до валового національного продукту), які свідчать про невикористаний потенціал на ринку банківських послуг. Виходячи з досвіду роботи в інших країнах, таке недовикористання потенціалу особливо проявляється на сегменті малого бізнесу.
В даний час у Білорусі немає банків чи фінансових інститутів, які були б орієнтовані виключно на надання фінансових послуг цього сектора. Хоча багато недержавні банки, наприклад Приорбанк, ВТБ і інші мають спеціальні програми роботи з дрібним бізнесом, ні для одного з них цей сегмент не є основним а скоріше додатковим до їх основних сегментах корпоративних або роздрібних клієнтів. Деякі з них також розглядають як дрібних кредити в розмірі до 200,000 доларів, що у визначенні ББМБ вже є кредитами середньому бізнесу. У жодного з цих банків всі зусилля не спрямовані на розвиток продуктів і послуг спеціально створених для потреб малого бізнесу, швидше відбувається певна адаптація вже існували продуктів.
Конкурентні переваги ББМБ будуть розвинені грунтуючись на різних аспектах цієї спеціалізації. ББМБ буде в основному концентрувати свої зусилля на малих підприємствах і розвивати продуті, послуги виходячи з потреб, в першу чергу, цього сегмента ринку. На відміну від інших банків для яких цей сегмент не є основним і в яких лише невелика частка банківських продуктів і послуг розроблена спеціально для потреб малого бізнесу і часто орієнтована на більш широке коло користувачів, ББМБ зможе розвинути лінійку продуктів, яка буде враховувати специфічні потреби цього сегмента і, таким чином, буде відрізнятися від продуктів і послуг пропонованих іншими банками.
В основі розвитку продуктів банк буде враховувати ті вимоги, які зазвичай бувають у представників малого бізнесу - простота використання й висока швидкість обробки заявок, особливо на кредитні продукти. Весь персонал банку пройде навчання пов'язане з обслуговуванням представників малого бізнесу. Таким чином, для цільового сегмента в банку буде створено комфортне середовище, що буде відрізняти ББМБ від інших банків з більш широкої орієнтацій на ринку.
З іншого боку, щодо лінійки продуктів, банк буде в максимальному ступені використовувати міжнародний досвід своїх засновників і управлінців зі створення продуктів, що відрізняються від продуктів, вже пропонованих на ринку і апробованих в інших країнах, таким чином, пропонуючи нові і, можливо, унікальні послуги для білоруського ринку.
У сфері валютно-обмінних операцій і розрахунково-касового обслуговування клієнтів прямими конкурентами ББМБ є банки, територіально розташовані в районі вулиці Сурганова, проспекту Незалежності, вулиць Пуліхова та Захарова.
Конкурентами банку є всі банки, які активно працюють з надання фінансових послуг сектору малого бізнесу та індивідуальним підприємцям, такі як: ВАТ «Пріорбанк», ЗАТ АКБ «Белросбанк», ЗАТ «Мінський Транзитний Банк», ЗАТ «РРБ-Банк» та ВАТ «Белгазпромбанк ». Однак ми ще раз вказуємо на той факт, що наш основний сегмент ринку - це малі підприємства та індивідуальні підприємці.
Будучи спеціалізованим, орієнтованим на кредитування індивідуальних підприємців [5], малого і середнього бізнесу, Білоруський Банк Малого Бізнесу має певні переваги, а саме:
1. Фокусування (ефективність діяльності).
2. Об'єктивність і неупередженість (професійний підхід до фінансового аналізу та методології, заснованої на кеш-флоу - оцінці руху грошових коштів позичальника).
3. Стимул щодо збільшення розміру ринку малого і середнього бізнесу, безпосередньо пов'язаний з мандатом всіх засновників ББМБ.
В даний час універсальні банки надають широкий спектр послуг, спрямований на різні сегменти ринку. ББМБ концентруватися на повному і досконалому знанні одного сегмента ринку - малого та середнього бізнесу. У зв'язку з цим, перевагою ББМБ більш швидка реакція на зміну ринку і більш швидка видача кредитів.
Незважаючи на те, що деякі банки Республіки Білорусь здійснюють кредитування малого бізнесу, в процесі кредитування виникають певні складності [6]. У зв'язку з цим ББМБ володіє відмінними конкурентними перевагами:
- Повна концентрація на кредитуванні малого і середнього бізнесу;
- Клієнти банку можуть отримати відповіді з питань кредитування протягом трьох або менш робочих днів, після подачі всіх необхідних документів. Фактором успіху на ринку є швидкість вирішення питань, прозорість і стандартизований підхід до процесу кредитування;
- Підвищення ефективності діловодства є оперативною метою ББМБ, що призведе до підвищення продуктивності нашого персоналу і зниження вартості для клієнтів. Це буде досягнуто завдяки постійному навчанню персоналу та аналізу робочого процесу. У результаті, підвищиться ефективність персоналу, і знизяться тимчасові витрати.
При навчанні кредитного персоналу ББМБ велику увагу приділяє методам оцінки реальних фінансових можливостей позичальників і ступеня ймовірності не повернення кредитів. Один з методів - це побудова прогнозу руху грошових коштів на основі аналізу історичного руху грошових коштів, а також детального ознайомлення з бізнесом клієнта.
Впровадження стандарту кредитного аналізу на основі руху грошових коштів [7] в довгостроковій перспективі призвело до зниження стартових витрат на обробку кредитів і, опосередковано, до збільшення прибутку шляхом ефекту масштабу або зростання маржі.
Використання конкурентних переваг дозволить банку до кінця 2009 року завершити період становлення і приступити до розвитку мережі своїх підрозділів у Мінську та обласних центрах. Мета банку в середньостроковій перспективі - стати лідером у наданні банківських послуг малому бізнесу. Прогноз продуктивності роботи кредитних спеціалістів і обсягу кредитування відображені в таблицях 1.3; 1.4; 1.5; 1.6.
Таблиця 1.3
Прогноз продуктивності роботи кредитних фахівців.
Таблиця 1.4-Прогноз обсягу кредитування.

Прогнозований обсяг кредитів до погашення у великій мірі залежить від середнього терміну кредиту. Використовуючи принцип консерватизму [8], ми прогнозуємо мінімальні терміни кредитів для мінімізації ризиків непогашення і валютних коливань. Нижченаведена таблиця ілюструє очікувані обсяги кредитування згідно консервативним сценарієм:
Таблиця 1.5-Прогноз обсягу кредитування, Євро
Таблиця 1.6-Окремі фінансові показники діяльності банку

2. План надання послуг та організаційний план діяльності банку
1.2 Сегментація по клієнтах
Для кредитних продуктів планується розділити ринок на наступні сегменти [9]:
1. Індивідуальні підприємці та фізичні особи, залучені до ділову активність. Цей сегмент становить найбільш масову, з кількісної точки зору, групу клієнтів ББМБ. Найменший середній розмір кредиту саме у цієї категорії клієнтів. Індивідуальні підприємці особливо характерні для цього сегмента.
2. Малий бізнес, пов'язаний з торгівлею, послугами і дрібним виробництвом, представляє другий сегмент ринку кредитування. Клієнти цієї групи більш вимогливі до спектру послуг. Крім основних кредитних продуктів, їм потрібні розрахункові рахунки, валютно-обмінні операції, овердрафти, платежі (внутрішні і, можливо, міжнародні).
3. Великі підприємства, яким необхідний повний перелік банківських послуг, крім послуг описаних вище. На додаток, можливі депозитні. Після реєстрації та отримання ліцензії ББМБ надає фінансові послуги, перерахування заробітної плати співробітникам цих підприємств, лізинг, факторинг.
Спочатку депозитна діяльність була сфокусована на залученні корпоративних клієнтів, таких як страхові компанії з високим ступенем ліквідності.
Починаючи з першого року діяльності, передбачено відкриття мінімум 5-ти обласних центрів банківських послуг. До 2012 року регіональна мережа буде складатися з 13 центрів банківських послуг.
ББМБ буде в основному концентрувати свої зусилля на малих підприємствах і розвивати продуті, послуги виходячи з потреб, в першу чергу, цього сегмента ринку. На відміну від інших банків для яких цей сегмент не є основним і в яких лише невелика частка банківських продуктів і послуг розроблена спеціально для потреб малого бізнесу і часто орієнтована на більш широке коло користувачів, ББМБ зможе розвинути лінійку продуктів, яка буде враховувати специфічні потреби цього сегмента і, таким чином, буде відрізнятися від продуктів і послуг, що пропонуються іншими банками (рисунок 2.1; 2.2).
\ S
Малюнок 2.1-Прогнозована структура кредитного портфеля за сферами діяльності кредитоотримувачів
\ S
Малюнок 2.2-Прогнозована використання кредитних коштів клієнтами ЗАТ «Білоруського Банку Малого Бізнесу»

В даний час у Білорусі немає банків чи фінансових інститутів [10], які були б орієнтовані виключно на надання фінансових послуг цього сектора. Конкурентною перевагою ББМБ є саме така спеціалізація.
2.2 Сегментація банківських продуктів
З метою дотримання принципу концентрації, всі операції, здійснювані банком в інтересах клієнтів, класифікуються в три групи:
1. Базові операції - стандартизовані банківські операції, призначені для споживання усіма клієнтами. Базові операції впроваджуються в першу чергу, як в головному офісі банку, так і в центрах банківських послуг.
2. Додаткові операції і маркетингові прийоми - стандартизовані банківські операції [11], їх поєднання з послугами інших осіб та маркетингові прийоми, що збільшують «цінність» базових операцій банку для всіх клієнтів. Операції цієї групи служать для диференціації послуг банку від послуг інших банків. Додаткові операції впроваджуються після базових операцій. Додаткові операції здійснюються в головному офісі банку і в окремих центрах банківських послуг, в залежності від профілю їх клієнтської бази.
3. Індивідуальні операції - операції, що задовольняють потреби окремих клієнтів або груп клієнтів, для обслуговування яких базових операцій недостатньо. Індивідуальні операції здійснюються в головному офісі банку. Клієнти, з якими здійснюються індивідуальні операції, визначаються виходячи з їх значимості для доходів та іміджу банку.
Поряд з безпосереднім зверненням в розрахунково-касові підрозділи банку, в якості базового способу доступу до рахунків і послуг підприємствам дрібного, середнього та малого бізнесу пропонується система «Клієнт-банк». З метою збільшення «цінності» операцій, в якості альтернативного способу доступу до рахунків і послуг підприємствам дрібного, середнього та малого бізнесу ББМБ розглядає можливість запровадження системи «Інтернет-банк».
За здійснення банківських та інших операцій, банк стягує плату, відповідну середньоринкового рівня [12]. Розміри плати за здійснення основних банківських та інших операцій, що стягується банком, наведені в Таблиці 2.1.
Таблиця 2.1 - Розміри плати по основних операціях банку

Операції з обслуговування юридичних осіб та індивідуальних підприємців, BYR
Щомісячна плата за обслуговування рахунку юридичної особи без використання системи «Банк-клієнт»	70 000
Щомісячна плата за обслуговування рахунку індивідуального підприємця без використання системи «Банк-клієнт»	35 000
Щомісячна плата за обслуговування рахунку з використанням системи «Банк-клієнт»	99 000
Прийом платежу в обробку	500
Прийом платіжного документа на інкасо	1 000
Перевірка і візування паспорта угоди	8 000
Обробка міжнародного платежу в іноземній валюті	40 000
Обробка внутрішньореспубліканського платежу в іноземній валюті	15,000
Внесок готівкових білоруських рублів на рахунок	1% від суми
Зняття готівки білоруських рублів з рахунку	1% від суми
Купівля іноземної валюти на біржі	0,3% суми
Обробка платежу без відкриття рахунку	15,000
Операції з обслуговування фізичних осіб
Обробка платежу без відкриття рахунку	15,000

У залежності від розміру бізнесу і фінансових потреб, основний кредитний продукт має параметри, відображені в Таблиці 2.2.
Таблиця 2.2 - Параметри кредитних продуктів.

Мета використання	Оборотний капітал (поповнення, диверсифікація складських, товарних, сировинних матеріалів), реконструкція або будівництво нових офісних приміщень або виробничих потужностей;
Мінімальний обсяг кредиту	Не менш € 500
Середній розмір і термін кредиту	Експрес: € 1,500 3-9 місяців Мікро: € 4,000, 9-12 місяців Малий: € 30,000, 15-18 місяців Середній: € 50,000, 20-24 місяців
Максимальний обсяг кредиту	€ 200,000 (надалі більше)
Термін кредиту	До 36 місяців (до 12 міс. Для оборотного капіталу)
Процентна ставка	Фіксована (залежить від вартості фінансових ресурсів)
Комісія	1.5% від суми виданого кредиту
Внесок позичальника у вартість проекту	Індивідуальний підхід до оцінки проекту
Штрафні санкції за дострокове погашення	Ні
Забезпечення	Матеріальні ліквідні активи бізнесу або приватних осіб, включаючи забезпечення третіми сторонами, особиста гарантія власника бізнесу. Куплені активи, особисті та корпоративні гарантії. У деяких випадках додаткове забезпечення
Інші умови	У деяких випадках - страхування життя власника бізнесу страховиком, схваленим ББМБ; Страхування забезпечення на суму рівну 100% обсягу кредиту, включаючи відсотки

У рамках співпраці зі страховими компаніями банк планує надавати послуги агента як мінімум трьох страхових компаній. Ця співпраця дозволить підвищити ефективність обслуговування клієнтів.
Для роботи з кожним сегментом (індивідуальні підприємці, мікро, малий і середній) бізнесу розроблено окремий звід правил в рамках загальної методології [13]. Він виражатися у формі внутрішніх локальних актів щодо процедур відбору клієнтів, обробки заявок, фінансової та юридичної експертизи, фінансового та нефінансового аналізу, процесу видачі кредиту та моніторингу. При наявності позитивної кредитної історії повторні клієнти отримують знижену (0.25% - 0.50%) процентну ставку при отриманні наступного кредиту для стимулювання кредитної дисципліни.
2.3 Організаційний план банку
Система управління банком сформована з урахуванням вимог законодавства до закритим акціонерним товариствам, обсягу здійснюваних операцій і рівня ризиків, що приймаються банком. В основу системи управління будуть покладені такі принципи [14]:
1. Чітке розмежування функцій, повноважень, відповідальності та підзвітності на всіх рівнях управління банком (загальні збори акціонерів - Рада директорів Банку - Голова Правління банку - керівники підрозділів - співробітники).
2. Принцип «чотирьох очей» при прийнятті Головою Правління банку рішень у сфері ризиків, маркетингу, інвестицій в основні фонди і витрат.
3. Ефективне використання результатів зовнішнього аудиту та внутрішнього контролю діяльності банку [15].
Практично з перших днів роботи банку створено наступні поради та управлінські комітети для гарантії найвищої якості корпоративного управління:
На рівні Ради директорів:
-Рада директорів;
-Служба внутрішнього аудиту;
-Кредитний комітет (для кредитів обсягами понад повноважень Правління Банку);
-Комітет управління активами і пасивами;

На рівні Правління банку:
-Комітет управління активами і пасивами;
-Кредитний комітет;
-Комітет з розвитку нових продуктів;
З урахуванням обмежень, встановлених відповідними комітетами в області ризиків, частину повноважень на підставі довіреностей делегована Головам, керівникам структурних підрозділів банку та їх співробітникам, відповідно до положень про підрозділи і посадовими інструкціями [16].
Організаційна структура банку (див. додаток 4) розвивається в міру розширення переліку видів операцій, збільшення їх обсягів та розвитку інфраструктури. Організаційна структура банку заснована на наступних принципах:
1. Клієнто-орієнтованість [17] (клієнт буде контактувати з банком у рамках одного, а при індивідуальному обслуговуванні - двох структурних підрозділів банку).
2. Централізація адміністративних функцій і обробки операцій в головному офісі; масштабування організаційної структури тільки за рахунок підрозділів, які знаходяться в безпосередньому контакті з клієнтами.
3. Адекватність профілю клієнтської бази, видам і обсягам операцій клієнтів.
Крім принципів, покладених в основу системи управління банком у цілому, при розподілі функцій, повноважень і відповідальності між підрозділами та їх посадовими особами, враховується наступне. Кожне з підрозділів банку умовно ставитися до однієї з трьох груп: обслуговування клієнтів, обробка операцій та адміністрація [18].
Такий поділ дозволить:
- Поставити перед підрозділами більш чіткі завдання, зокрема, виключити негативний вплив збільшення обсягу оброблюваних операцій на обсяги продажів;
- Виключити конфлікт інтересів при організації систем управління ризиками та внутрішнього контролю;
- Найбільш точно встановити залежність між оплатою праці персоналу та виконанням планів підрозділами, фінансовим результатом банку в цілому і негативними проявами ризиків.
Поєднання принципу клієнто-орієнтованості з чітким поділом функцій з розробки, впровадження, супроводу, продажу банківських продуктів та обробці операцій дозволить вже на початковому етапі мати систему контролінгу, що дозволяє планувати і аналізувати ефективність діяльності банку в розрізі клієнтів, продуктів, підрозділів і елементів інфраструктури.
Початкова організаційна структура має мінімальний набір підрозділів, необхідних для роботи банку безпосередньо після державної реєстрації.
Виходячи з принципу клиентной-орієнтованості для обслуговування сегменту малого та середнього бізнесу [19], організовані кредитний відділ і управління операційного обслуговування.
Відділ кредитування націлений на продаж кредитних та інших банківських продуктів індивідуальним підприємцям, підприємствам малого та середнього бізнесу, тому в числі основних функцій цього відділу: консультування, прийом і попередня перевірка документів для відкриття рахунків, прийом і попередня перевірка документів для отримання фінансування, підготовка висновків з кредитними операціями, адміністрування кредитних операцій, операції по залученню грошових коштів від юридичних осіб, ведення бази даних CRM-системи (системи управління взаємодією з клієнтом).
Управління операційного обслуговування націлене на обробку всіх операцій клієнтів за їхніми рахунками, включаючи валютний контроль операцій, пов'язаних із зовнішньоекономічною діяльністю [20].
Для проведення операцій на міжбанківському ринку з метою управління активами і пасивами організований відділ по роботі з фінансовими інститутами («Міжбанк»).
Для обслуговування фізичних осіб (в основному, дрібних підприємців та власників дрібних підприємств) було організовано управління приватних клієнтів. Оскільки в перші два роки своєї діяльності банк не буде мати права на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб, на початковому і перехідному етапах зусилля цього управління будуть сконцентровані на розробці, впровадженні та продажу валютно-обмінних і розрахункових продуктів для фізичних осіб, а також на задоволенні потреб підприємств малого бізнесу в операціях, пов'язаних з грошовою готівкою. В управлінні операційного обслуговування організовано два відділи: відділ грошової готівки, основними функціями якого здійснення операцій з готівкою в касах і пункт обміну валют (ПОВ), забезпечення кас і ПОВ готівкою, а також управління ПОВ, і відділ перевезення цінностей.
Для обробки всіх операцій, стороною по яким виступає банк, організовано управління обліку та звітності під керівництвом головного бухгалтера. На початковому етапі в управління входять два відділи:
1. Відділ внутрішньобанківського обліку та звітності. На даний відділ покладені такі функції: податковий облік та звітність, облік заробітної плати, облік господарських операцій банку, облік основних засобів, нематеріальних активів та матеріалів в експлуатації, облік операцій з готівковими коштами, формування документів дня, наступний контроль правильності бухгалтерського обліку в банку , зберігання первинних документів, які є підставою для бухгалтерського обліку, бухгалтерська звітність.
2. Відділ обробки банківських операцій. На даний відділ покладені такі функції: розрахунки, бухгалтерський облік і звітність за кредитно-депозитними, валютно-обмінних та іншим міжбанківськими операціями, біржових операцій, операцій з цінними паперами, облік операцій за рахунками «лоро» і «ностро», бухгалтерський облік валютно- обмінних операцій з підприємствами малого бізнесу та фізичними особами, депозитів юридичних осіб, кредитних операцій з підприємствами малого бізнесу [21].
У безпосередньому підпорядкуванні у Керівника банку перебувати підрозділи, що відносяться до адміністрації:
- Адміністративно-правовий відділ, на який покладено: функції секретаріату, контроль виконання вказівок керівника банку, обробка кореспонденції, ведення архіву, правове та кадрове забезпечення;
- Господарський відділ, на який покладено функції з експлуатації будівель і приміщень банку та господарського забезпечення діяльності банку;
- Інформаційно-технічний відділ, на який будуть покладені функції з інформаційно-технічного забезпечення діяльності банку;
- Відділ безпеки, на який покладено функції щодо забезпечення економічної та інформаційної безпеки, забезпечення протидії легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом;
- Відділ з управління ризиками, на який покладено: розробка річного фінансово-господарського плану, розрахунок розмірів плати за здійснення банківських операцій, контролінг, підготовка висновків за рішеннями у сфері управління кредитним ризиком, пов'язаним з фінансовими інститутами, а також ринковим ризиком, пруденціальний звітність.
Крім керівництва підлеглими підрозділами, керівники банку та деяких його підрозділів здійснюють свої повноваження за допомогою роботи у складі комітетів.
Для прийняття колегіальних рішень в області кредитного ризику, пов'язаного з клієнтами банку, під головуванням Керівника банку організована діяльність кредитного комітету, склад якої визначений і включає в себе крім Керівника, начальника відділу кредитування, начальника відділу безпеки і юрисконсульта [22].
Особливістю організаційної структури банку на початковому етапі є суміщення посади головного бухгалтера з посадою начальника управління обліку та звітності, начальника управління операційного обслуговування, начальника розрахункового відділу та начальника відділу грошової готівки.
У міру розвитку банку організаційна структура буде змінюватися.
Збільшення кількості клієнтів та обсягів операцій в цілому зумовить:
- Розвиток підрозділів по обробці операцій: функції обробки міжбанківських, кредитних і роздрібних операцій будуть передані новоствореному управлінню обробки банківських операцій, що має в своєму складі два відділи;
- Перетворення адміністративно-правового відділу в управління, яке має у своєму складі юридичний відділ та відділ секретаріату;
- Збільшення кількості співробітників відділу кредитування.
Крім збільшення обсягів операцій, зміни в організаційній структурі обумовлено необхідністю удосконалення системи управління ризиками. У першу чергу це торкнеться кредитного ризику, пов'язаного з клієнтами банку [23]. На базі відділу кредитування було створено управління корпоративних клієнтів, що має в своєму складі два відділи: відділ продажів і відділ адміністрування кредитних операцій. У відділі адміністрування кредитних операцій зосереджені функції моніторингу фінансового стану позичальників-підприємств малого бізнесу [24], перевірки застав, класифікації кредитної заборгованості [25], збору кредитних платежів.
2.4 Система внутрішнього контролю
Система внутрішнього контролю банку організовано за наступними напрямками:
- Контроль функціонування системи управління банківськими ризиками, який здійснюється на постійній основі [26];
- Контроль розподілу здійснюваних повноважень при здійсненні банківських операцій і операцій, що здійснюється на підставі локальних нормативних правових актів банку, що визначають функціональні повноваження структурних підрозділів та повноваження працівників при здійсненні банківських операцій та інших угод;
- Контроль над управлінням інформаційними потоками та забезпеченням інформаційної безпеки, який здійснюється на підставі інформації про діяльність банку;
- Моніторинг системи внутрішнього контролю, який здійснюється на постійній основі в порядку нагляду за функціонуванням системи внутрішнього контролю на всіх рівнях управління [27].
Загальний порядок здійснення внутрішнього контролю та взаємодія структурних підрозділів у рамках системи внутрішнього контролю регламентовані окремими локальними нормативними актами. На керівників структурних підрозділів та співробітників банку функції внутрішнього контролю покладено відповідними положеннями про підрозділи і посадовими інструкціями співробітників.
На забезпечення ефективності внутрішнього контролю в цілому спрямовані заходи з питань кадрового забезпечення, організації документообігу в банку, організації роботи відділу внутрішнього аудиту, а також заходи щодо виключення конфлікту інтересів при розподілі функцій між підрозділами і їхніми співробітниками.
Обов'язковими елементами кадрового забезпечення стануть:
- Вироблення, затвердження і неухильне дотримання кваліфікаційним вимогам, що пред'являються до керівників і співробітників структурних підрозділів [28];
- Тестування співробітників на предмет відповідності кваліфікаційним вимогам при прийомі на роботу і в подальшому не рідше одного разу на рік;
- Перевірка потенційних співробітників банку на предмет конфліктів з законодавством.
Обов'язковими елементами організації документообігу:
- Зберігання печатки банку у головного бухгалтера;
- Зберігання оригіналів договорів та інших документів, з яких випливають вимоги і зобов'язання банку, виключно в підрозділах обробки операцій;
- Формалізована процедура тимчасової видачі оригіналів документів з підрозділів обробки операцій;
- Організація роботи підрозділів банку з копіями та електронними зразками документів, що зберігаються в підрозділах обробки операцій;
- Організація електронного документообігу, що забезпечує доступність локальних нормативних правових актів для ознайомлення відповідними співробітниками, контроль виконання наказів і розпоряджень Голови Правління, рішень колегіальних органів банку [29].
Обов'язковими елементами організації роботи відділу внутрішнього аудиту:
- Підпорядкування відділу внутрішнього аудиту Раді директорів банку;
- Щоквартальний моніторинг системи внутрішнього контролю.
Моніторинг системи внутрішнього контролю здійснюватися Радою директорів банку, Правлінням банку, службою внутрішнього аудиту та співробітниками банку. Результати моніторингу періодично узагальнюватися і доводитися до відома засновників банку.
Основою виключення конфлікту інтересів служити організаційна структура банку [30]. Відділення функцій з обслуговування клієнтів, розвитку бізнесу і здійснення операцій на міжбанківському ринку від функцій з обробки операцій дозволить виключити прийняття керівниками та співробітниками підрозділів рішень, спрямованих на збільшення прибутковості операцій за рахунок підвищення операційного ризику, а також запобігти залучення банку в протизаконні фінансові операції. Відділення функцій по здійсненню операцій на міжбанківському ринку від функцій з управління та контролю за ринковими ризиками дозволить виключити прийняття керівниками та співробітниками підрозділів рішень, спрямованих на збільшення прибутковості операцій за рахунок необгрунтованого підвищення ринкових ризиків. Прийняття кредитних рішень виключно в рамках роботи кредитного комітету дозволить запобігти ухваленню рішень, спрямованих на збільшення прибутковості операцій за рахунок необгрунтованого підвищення кредитного ризику.
Крім цього, з метою організації належної системи внутрішнього контролю, Рада директорів банку:
- Контролювати діяльність банку;
- Розглядати і затверджувати стратегію внутрішнього контролю [31];
- Розподіляти повноваження і відповідальність з внутрішнього контролю між керівниками банку;
- Регулярно розглядати результати моніторингу і обговорювати з керівництвом банку заходи щодо підвищення ефективності внутрішнього контролю;
- Затверджувати локальні нормативні акти з внутрішнього контролю та протидії «відмивання» грошових коштів.
Одним з найважливіших елементів попереднього контролю розробка і затвердження системи локальних нормативних правових актів банку (ЛНПА) [32].
Організація роботи банку:
- Статут банку
- Річний фінансово-господарський план
- Правила внутрішнього трудового розпорядку
- Положення про кредитний комітет
- Положення про комітет активів і пасивів
- Положення про комітет управління
- Положення про комітет розвитку нових продуктів
- Розподіл обов'язків між керівником, його заступниками і головним бухгалтером
- Положення про структурні підрозділи банку
- Положення про відділ внутрішнього аудиту
- Посадові інструкції працівників
- Інструкція про діловодство
- Номенклатура справ
- Положення про розрахунок розмірів плати за банківські та інші операції, послуги
- Перелік банківських та інших операцій, послуг та розміри їх оплати
Кадрове забезпечення:
- Штатний розклад
- Положення про оплату праці працівників банку
- Накази про призначення на посаду
- Графіки робіт (змінності)
- Графік відпусток
- Положення про охорону праці і техніки безпеки
- Колективний договір
- Кодекс Поведінки / Гендерна політика
Бухгалтерський облік:
- Облікова політика на майбутній фінансовий рік
- Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності.
Управління ризиками [33]:
- Положення з контролю за ліквідністю та Додаток «Алгоритми розрахунку показників ліквідності».
- Положення з контролю за кредитним ризиком та Додаток «Ознаки фінансової нестійкості боржника, контрагента за умовними зобов'язаннями, додаткові критерії віднесення строкової, пролонгованої та простроченої заборгованості за активами, схильним до кредитного ризику, і умовних зобов'язань до IV групи ризику, підходи до їх використання при класифікації активів, схильних до кредитного ризику, і умовних зобов'язань », додаток« Алгоритми розрахунку величини активів і позабалансових зобов'язань, схильних до кредитного ризику »[34].
- Положення з контролю за ринковим ризиком та Додаток «Алгоритми розрахунку величини валютного, відсоткового, фондового і товарного ризиків»
- Положення з контролю за операційним ризиком
- Положення про внутрішній контроль
- Положення про протидію легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом, і фінансуванню терористичної діяльності
- Положення про управління інформаційною діяльністю
- План забезпечення безперервної роботи
Операційна робота:
- Положення про здійснення в банку функцій агента валютного контролю
- Положення про здійснення платежів у межах невідкладних потреб
Кредитні операції [35]:
- Положення про надання (розміщення) грошових коштів у формі кредиту та їх повернення
Інші сфери діяльності:
- Положення про створення та використання фондів банку
- Положення про розкриття інформації
- Порядок встановлення і доведення обмінних курсів до касирів пунктів обміну валют і валютних кас
- Наказ про створення постійно діючої інвентаризаційної комісії (з введення в експлуатацію та списання ТМЦ)
- Договір про повну матеріальну відповідальність з працівниками [36].
2.5 Кадрове забезпечення
Поряд з реалізацією маркетингової політики та побудовою системи управління, важливу роль в розвитку банку відіграє кадрове та матеріально-технічне забезпечення.
Необхідність забезпечення нормального функціонування банку з моменту його реєстрації зажадає наявності керівників підрозділів, які, поряд з виконанням контрольних функцій, здатні організувати роботу співробітників та взаємодія з іншими підрозділами. Тому основними кваліфікаційними вимогами до кандидатів на посади керівників підрозділів досвід роботи в якості керівника не менше трьох років і послідовний кар'єрний ріст в одній з галузей банківської справи (Малюнок 2.3).
\ S
Малюнок 2.3 Загальна чисельність включаючи керівництво в 2009р
Основними критеріями при відборі кандидатів на посади провідних і головних фахівців підрозділів банку також наявність досвіду роботи за своєю спеціалізацією не менше двох років, а також вищого технічного, юридичного або економічної освіти [37]. За інших рівних умов, перевага віддаватиметься кандидатам, які володіють англійською мовою.
Система оплати праці націлена на залучення висококваліфікованих банківських фахівців та запобігання плинності кадрів, тому заснована на принципах прозорості та адекватності. Для реалізації цих принципів в основу системи оплати праці покладено умовне віднесення підрозділів до однієї з трьох груп: обслуговування клієнтів, обробка операцій і адміністрація. Оплата праці співробітників залежить від ступеня виконання планів по фінансових результатах підрозділів, залучення клієнтів, продажу банківських продуктів [38]. Оплата праці співробітників підрозділів обробки операцій залежить від кількості помилок у бухгалтерському обліку, звітності, розрахунках, штрафів та інших проявів операційного ризику. Оплата праці співробітників підрозділів адміністрації залежить від ступеня виконання завдань, поставлених засновником, фінансового результату банку в цілому, дотримання пруденційних нормативів. При цьому розподіл премій віднесено до компетенції керівників підрозділів.
Особливу увагу приділено формуванню і підтримці на належному рівні ділової культури співробітників банку.
Важливими елементами кадрового забезпечення створення і підтримка в актуальному стані кадрового резерву, розробка програм кар'єрного зростання співробітників банку, система підвищення кваліфікації. Особлива увага приділяється підвищенню кваліфікації наступними шляхами:
1. Щотижневої часовий технічного навчання, що проводиться керівниками підрозділів [39].
2. Участі в заходах, що проводяться Навчальним центром Національного банку.
3. Тренінгових програм, що проводяться Асоціацією Білоруських банків.
4. Власних тренінгових програм засновників.
5. Навчання в інших освітніх установах [40].
Керівниками структурних підрозділів були розроблені плани технічного навчання на кожен квартал року. Велика увага в 2009 році буде приділена підготовці фахівців з Міжнародним стандартам фінансової звітності з метою самостійного складання річного звіту за 2009 рік по МСФЗ. Особливу увагу буде приділено навчанню кредитних фахівців, а саме: розвитку їх навичок у побудові обгрунтованих і витримують критику прогнозів руху грошових коштів, які відображають реальні можливості позичальника з виплати кредиту, інтенсивне навчання на місцях, включаючи практику оцінки менеджменту та операцій позичальника шляхом регулярних співбесід та візитів на підприємства. Весь кредитний персонал, а також персонал за ризиками пройдуть навчання (формальне і без відриву від роботи) професійним підходам до фінансового і нефінансового аналізу, пруденційного кредитуванню.
Перевірка рівня професійної кваліфікації співробітників банку буде здійснюватися у формі щорічного тестування та атестації.
Кадрова політика ЗАТ «Білоруський Банк Малого Бізнесу» базується на принципі рівних можливостей, тобто ми надаємо рівні права та можливості працевлаштування всім кандидатам, виключаючи будь-яку дискримінацію у цій сфері. Підбір співробітників здійснюється шляхом оголошення відкритого конкурсу на всі вакансії Банку. Основними критеріями відбору є професіоналізм, цілеспрямованість, бажання вивчати нове і здатність брати на себе відповідальність. Оголошення про наші вакансії розміщуються на дошках оголошень в Інтернеті, в періодичних виданнях та спеціалізованих журналах і т.д.
ЗАТ «Білоруський Банк Малого Бізнесу» - наймолодший банк у Білорусі не тільки за часом створення, а й за середнім віком співробітників. Так, середній вік співробітника - 29 років. Ми пропонуємо можливість розпочати кар'єру в області кредитування молодим спеціалістам без досвіду роботи, і це усвідомлена політика. Фахівці, що вже пропрацювали в інших банках, мають усталену систему поглядів. Ми наймаємо молодих людей, навчаємо їх новітнім технологіям просування банківських продуктів та оцінки фінансового стану клієнта, що дозволяє Банку сфокусувати свою діяльність на сегменті малого і середнього бізнесу та зайняти свою унікальну нішу на білоруському ринку.

2.6 Процедура кредитування
ББМБ прагне максимізувати видачу кредитів, перш за все, кредитоспроможним позичальникам, з встановленням мінімально можливих обмежень з видачі кредитів.
Кредити можуть видаватися суб'єктам господарювання, що задовольняє наступним вимогам:
- Суб'єкти господарювання, що здійснює свою беззбиткову господарську діяльність протягом не менше 6 місяців (суб'єкти господарювання, які здійснюють господарську діяльність менше 6 місяців, можуть претендувати на отримання кредиту тільки у виняткових випадках; дану умову, головним чином, відноситься до торговельних підприємств з потребою в кредиті не більше EUR 10.000; однак, у такому випадку господарський суб'єкт повинен надати підтвердження додаткового досвіду роботи).
- Підприємство належить, управління і контроль над ним здійснюється громадянином Республіки Білорусь або громадянином, що має вид на проживання в Республіці Білорусь. Спільні підприємства, частка в яких належить громадянину Республіки Білорусь, також можуть претендувати на отримання кредиту ББМБ за твердженням Кредитного Комітету [35];
- Індивідуальні підприємці або приватні унітарні підприємства, розташовані в географічних межах цільового ринку ББМБ.
Наступні суб'єкти малого та середнього бізнесу мають право на отримання кредиту в ББМБ:
- Приватні підприємці;
- Юридичні особи приватної форми власності;
- Товариства з обмеженою відповідальністю;
- Товариство з додатковою відповідальністю;
- Акціонерні товариства;
- Кооперативи.
Видача кредитів за програмою кредитування середнього та малого бізнесу здійснюється на наступні цілі:
- Придбання товарно-матеріальних цінностей;
- Придбання матеріалів та сировини;
- Придбання обладнання / верстатів / інших основних засобів;
- Придбання / ремонт офісних приміщень;
- Рефінансування боргових зобов'язань, згідно з законодавством Республіки Білорусь;
- Фінансування проектів під заставу комерційного контракту;
- Будівництво;
- Інші види діяльності, не включені в перераховані вище групи;
- Фінансування операцій, при яких кредитна лінія узгоджується між торговою компанією і банком (з моменту їх впровадження в продуктову лінійку ББМБ).
- Нецільові, якщо видача відбувається власникові малого бізнесу, як фізичній особі.
Кредит не може бути наданий, якщо заявник:
- Оголошено банкрутом (або перебуває в процесі конкурсного виробництва);
- Щодо заявника розглядається рішення державних органів-про ліквідацію або реорганізацію;
- Заявник має незадовільну кредитну історію, або
- Проект для фінансування або господарська діяльність клієнта здійснюються не відповідно до білоруського законодавства. Також сюди відноситься діяльність, яка завдає шкоди суспільству;
- Є суб'єктом господарювання, який включений в 'заборонений список' Банку.
У виняткових випадках, кредитування зазначених суб'єктів господарювання може бути дозволено за письмовою згодою Кредитного Комітету ББМБ [41].
Підставою для видачі кредиту позичальникові можуть бути:
- Позитивні відомості про позичальника з боку служби безпеки. У позичальника немає серйозних адміністративних чи інших порушень.
- Високий коефіцієнт покриття ліквідною заставою основної частини і відсотків по кредиту. Застава включає (автотранспорт, обладнання, нерухомість, і т.д.), який може бути легко ліквідований у разі необхідності.
- Значні обороти за рахунками, які покривають місячний платіж по кредиту. Це означає, що реалізації за кілька днів достатньо для виплати щомісячної платіж.
- Задовільна кредитна історія, коли клієнт продемонстрував своєчасні платежі схожих кредитів у минулому
- Досвід у бізнесі, що вказує на стійку позицію на ринку, сильні персональні якості і високу імовірність своєчасної виплати кредиту.
До джерел інформації про позичальника відносяться архіви банку, звіти спеціалізованих кредитних агентств, обмін інформацією з іншими банками та фінансовими установами, вивчення фінансової преси. Банки зберігають всю інформацію про минулі операції зі своїми клієнтами [42]. Архіви кредитного відділу дозволяють встановити, чи отримував заявник у минулому позики у банку, і якщо отримував, чи були затримки із платежами, порушення умов договору і т. д. Бухгалтерія повідомляє про всі випадки недозволеного овердрафту.
Кредитні фахівці вивчають звіти кредитних агентств, які містять базову інформацію про фірми, історію їх діяльності, відомості про фінансове становище за ряд років. Це особливо важливо, якщо банк раніше не мав контактів з позичальником. Агентства можуть випускати спеціалізовані звіти про компанії у певній галузі чи групі галузей, що також становить інтерес для банку. Банки та інші фінансові установи повідомляють конфіденційною інформацією про компанії. Банк просить заявника представити список інших банків і фінансових установ, з якими він веде справи або мав відношення в минулому. Потім банк перевіряє представлену інформацію поштою або по телефону. Він просить інші банки охарактеризувати заявника на основі минулого досвіду роботи з ним.
Безумовно, вимагає перевірки його кредитна історія, особисті якості керівників фірми і оцінка цілей, на які компанія просить надати кредит. Крім цього, для банку буде мати значення сума кредиту, терміновість, порядок погашення основної суми та сплата відсотків, а також забезпечення. З великою часткою ймовірності можна стверджувати, що якщо компанія є клієнтом банку, то кредит буде надано їй на більш пільгових умовах, ніж у випадку, якщо її основний рахунок знаходиться в іншому банку.
Процес кредитування можна розділити на кілька етапів, кожен з яких вносить свій внесок у якісні характеристики кредиту та визначає ступінь його надійності та прибутковості для банку [28]:
- Розгляд заявки на отримання кредиту й інтерв'ю з майбутнім позичальником;
- Вивчення кредітоcпособності клієнта і оцінка ризику по позиці
- Підготовка та укладення кредитної угоди;
- Контроль за виконанням умов угоди і погашенням кредиту.
Клієнт, що звертається в банк за отриманням кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні відомості про необхідну позичку: мета, розмір кредиту, вигляд і термін позички, передбачуване забезпечення.
Банк вимагає, щоб до заявки були додані документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини звернення в банк. (Див. додаток 4) Ці документи - необхідна складова частина заявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступних етапах, після того як представник банку проведе попереднє інтерв'ю із заявником і зробить висновок про перспективність угоди.
Заявка надходить до відповідного кредитному працівнику, який після її розгляду проводить попередню бесіду з майбутнім позичальником - власником чи представником керівництва фірми. Ця бесіда має велике значення для вирішення питання про майбутню позичку: вона дозволяє КД не тільки з'ясувати багато важливі деталі кредитної заявки, а й скласти психологічний портрет позичальника, з'ясувати професійну підготовленість керівного складу компанії, реалістичність його оцінок положення та перспектив розвитку підприємства.
У ході бесіди інтерв'юеру не слід прагнути з'ясувати всі аспекти роботи компанії; він повинен сконцентрувати увагу на ключових, базових питаннях, що представляють найбільший інтерес для банку. Рекомендується розподілити питання по 4 - 5 груп. Приклади питань наводяться нижче [43].
1. Відомості про клієнта і його компанії:
- Чи є фірма одноосібним підприємством, товариством або корпорацією;
- Як давно заснована компанія;
- Яка її продукція;
- Хто власники, скільки акцій вони мають;
- Який досвід і кваліфікація менеджерів;
- Прибуткова компанія;
- Хто основні постачальники і покупці;
- На яких умовах продається продукт.
2. Питання з приводу прохання про кредит:
- Яку суму грошей компанія має намір отримати в банку;
- Як розрахована ця сума;
- Чи достатньо акуратно складений прогноз фінансових потреб;
- Чи враховують умови, на яких клієнт хоче отримати позику, термін служби активів, що фінансуються за допомогою позики;
- Чи враховують умови позики здатність клієнта погасити кредит в строк.
3. Питання, пов'язані з погашенням кредиту:
- Як клієнт передбачає погашати кредит;
- Скільки готівки компанія отримує в ході операційного циклу;
- Чи є у клієнта спеціальний джерело погашення кредиту;
- Чи є особи, готові дати гарантію та яке їх фінансове становище.
4. Питання з приводу забезпечення позики:
- Яке забезпечення буде передано в заставу;
- Хто власник забезпечення;
- Де складовано забезпечення;
- Чи знаходиться дно під контролем клієнта та чи може бути продано;
- Потрібно чи чиясь особливий дозвіл, щоб продати забезпечення;
- Як була проведена оцінка майна, що пропонується в якості забезпечення;
- Схильне чи забезпечення псування;
- Які витрати зі зберігання забезпечення.
5. Питання про зв'язки клієнта з іншими банками:
- Які банки використовуються в даний час клієнтом;
- Звертався він до інших банків за позикою;
- Чому клієнт прийшов у цей банк;
- Чи є непогашені позики та який їх характер.
Після ознайомлення з заявкою та попередньої бесідою з кредитоотримувачем кредитний спеціаліст виїжджає на аналіз. Аналіз кредитоспроможності проводитися на підставі відвідування офісу клієнта, перевірити надану клієнтом інформації, та аналізу фактичного фінансового становища суб'єкта господарювання. Процес аналізу включає оцінку кредитоспроможності клієнта - його здатність отримати і обслуговувати кредит. Для отримання кредиту оцінюються п'ять ключових елементів, що характеризують позичальника: особисті якості (позитивна репутація), здатність виплатити кредит (достатня кількість готівки для виконання кредитних зобов'язань), достатність власного капіталу наявність забезпечення (наявність коштів для надання забезпечення повернення кредиту), і сприятливі умови (умови здійснення бізнесу позичальником і економічна ситуація в цілому).
Видача зайвої суми кредиту або на занадто короткий термін може завдати шкоди бізнесу позичальника, привести до нестачі готівки, що в свою чергу може негативно позначитися на можливості клієнта повернути кредит [44]. З іншого боку, збільшення терміну кредитування збільшує кредитні ризики, тому що зростає ступінь невизначеності майбутнього розвитку бізнесу. У той же час, занадто мала сума кредиту, що виділяється може спричинити за собою недолік коштів для завершення проекту, що фінансується. Кредитний Фахівець також спільно з клієнтом обговорює можливості надання забезпечення або його альтернативи, які дозволять знизити дані кредитні ризики, шляхом залучення додаткового джерела забезпечення виконання зобов'язань, наприклад, надання гарантій та поручительств. Рішення приймається на основі сукупності отриманої кількісної та якісної інформації.
Рішення про виділення кредиту приймаються не на основі надання забезпечення чи гарантій та поручительств, а на основі оцінки можливості клієнта безперешкодно виплатити виділені кошти. Майновий заставу завжди буде істотним чинником, при прийнятті рішень про забезпечені кредити, але необхідно чітко визначити, що ББМБ не зацікавлений в одержанні й наступному продажі майна, наданого в якості забезпечення за кредитом; ББМБ буде використовувати майнове забезпечення тільки як додаткову гарантію безпеки виданих коштів для забезпечення їх повернення. Крім того, майнову заставу, особливо при виділенні мінімальних кредитів, може мати особистісну цінність для позичальника, яка, як правило, істотно перевищує матеріальну цінність. Банк не задовольнить заявку позичальника, у якого є відповідне забезпечення, та інші чинники кредитоспроможності, а саме, можливість повернення кредиту, не є позитивними. Кредитна політика ББМБ заснована на тому, щоб оцінювати клієнта за його кредитоспроможності, можливості виконання зобов'язань і особистих якостях. Таким чином, ББМБ не буде відхиляти кредитну заявку, якщо єдиним слабким пунктом є недостатність забезпечення.
В обов'язки Кредитного Фахівця входить обговорення з клієнтом можливого забезпечення за кредитом або його заміну, так щоб воно:
· Демонструвало зобов'язання позичальника повернути виділені кошти;
· Можливість його втрати надавало б тиск на позичальника (у разі браку грошових коштів);
· Було ліквідним, щоб була можливість вторинного джерела коштів з повернення кредиту.
Зміна в забезпеченні можливо за умови, що це не позначиться негативно на стан ББМБ. Будь-яка зміна або заміна існуючого забезпечення повинні бути схвалені Кредитним Комітетом і нове забезпечення має бути належним чином оцінений. Нове забезпечення може мати меншу оціночну вартість, але має відповідати залишку боргу за кредитом. Для вивільнення забезпечення до закінчення терміну повернення кредиту потрібна письмова формальну згоду Кредитного Комітету.
Після виїзду на аналіз до клієнта, кредитний фахівець робить докладний висновок на підставі фінансового аналізу бізнесу клієнта та виносить на Кредитний Комітет. Дані документи повинні бути послідовними і засновані на фактах, виявлених при особистому відвідуванні бізнесу клієнта, його фінансових звітів та заявку на отримання кредиту, щоб надати як фактичні дані, так і їх аналітичну оцінку Кредитною фахівцем.
Рішення приймаються членами Кредитного Комітету колегіально. Кредитний Комітет виносить остаточне рішення по кожній кредитній операції на засіданні або за електронною поштою. Рішення про затвердження кредитної угоди відображається в протоколі. Для того щоб забезпечити швидке оформлення угоди, Кредитний Комітет збиратиметься по мірі необхідності. Це може бути будь-який робочий час протягом дня [45].
Після затвердження кредитної заявки, Кредитний Спеціаліст повідомляє позичальнику про терміни і умови кредитування, схвалених Кредитним Комітетом, щоб упевнитися, що позичальник розуміє умови кредитної угоди і згоден з ними.
Позичальники можуть взяти повторні кредити до погашення попередніх кредитів (наприклад, для придбання нового устаткування або додаткових оборотних коштів). Однак кредитні фахівці повинні проявляти обережність при оцінці таких заявок на повторні кредити, необхідно упевнитися, що господарська діяльність здійснюється ефективно і існує мала ймовірність використання наданих коштів на погашення раніше отриманих позик. Тим не менш, позичальник, як правило, може претендувати на отримання нового кредиту до повної виплати попередніх кредитів. Кредитні фахівці повинні проявляти уважність при оцінці даних повторних заявок, щоб гарантувати стабільність протікання бізнесу і малу ймовірність використання позикових коштів для рефінансування попередніх кредитів. Позичальник, як правило, не має права отримати новий кредит протягом не менше 3 місяців після отримання попереднього кредиту. Банк використовує гнучкий підхід для задоволення потреб позичальників. Відносно цих правил можуть бути зроблені виключення, при цьому кредитний фахівець повинен написати меморандум в Кредитний комітет, вказавши причину, внаслідок якої даний кредит може бути винятком із вищевикладених правил. Далі Кредитний комітет у письмовій формі висловлює згоду або відмову щодо заявки, вказуючи відповідні на те причини.
Протягом одного місяця з моменту надання кредиту кредитний фахівець спільно з провідним спеціалістом кредитного відділу (якщо є) повинні відвідати позичальника, щоб упевнитися в цільовому використанні позикових коштів. Як правило, підтвердження цільового використання позикових коштів після видачі кредиту повинне бути зроблено якомога швидше. Моніторинг цільового використання наданих коштів, а також щомісячний регулярний моніторинг (або щоквартальний) повинен бути запланований і відображений документально в Бланке моніторингу [41]. Як правило, банк щомісячно проводить моніторинг усіх наданих кредитів. Протягом перших трьох місяців після моменту видачі кредиту кредитні фахівці зобов'язані зв'язатися з клієнтом не пізніше, ніж за три дні до настання терміну внесення платежу, щоб нагадати позичальникові про суму та дату внеску.

2.7 Управління кредитними ризиками в процесі кредитування
У банківській практиці управління кредитним ризиком є ​​центральним напрямком банківської діяльності. Кредитний ризик, тобто небезпека, що дебітор не зможе здійснити процентні платежі або повернути основну суму кредиту відповідно до умов, зазначених у кредитній угоді, є невід'ємною частиною банківського менеджменту. Кредитний ризик означає, що платежі можуть бути затримані або взагалі не виплачені, що, у свою чергу, може призвести до проблем у русі грошових коштів і несприятливо відбитися на ліквідності банку. Незважаючи на інновації в секторі фінансових послуг, кредитний ризик до сих пір залишається основною причиною банківських проблем [12].
Виділяють різні угруповання кредитного ризику [24]:
1. За галузевої спрямованості кредитування:
- Промисловий ризик,
- Торговий ризик,
- Сільськогосподарський ризик;
2. За масштабами кредитування:
- Комплексний ризик,
- Приватний ризик;
3. За структурою кредиту:
- Ризики на стадії надання кредиту,
- Ризики на стадії використання кредиту,
- Ризики на стадії повернення кредиту.
Через потенційно небезпечних наслідків кредитного ризику важливо провести всебічний аналіз банківських можливостей за оцінкою, адміністрування, спостереження, контролю, здійснення та повернення кредитів, авансів, гарантій та інших кредитних інструментів. Даний аналіз має також визначити адекватність фінансової інформації, отриманої від кредитоотримувача, яка була використана банком при ухваленні рішення про надання кредиту. Ризики за кожним кредитом повинні періодично переоцінюватися, так як їм властиво змінюватися.
Управління кредитними ризиками здійснюється за таким планом:
1) управління кредитним портфелем;
2) кредитна функція та операції;
3) якість кредитного портфеля;
4) непрацюючий кредитний портфель;
5) політика управління кредитними ризиками;
6) політика щодо обмеження кредитних ризиків;
7) класифікація активів;
8) політика з резервування для компенсації кредитних втрат.
Безпечне надання кредиту залежить від повноти і точності інформації по кожному аспекту фінансового положення кредитоотримувача. Виняток може бути зроблено тільки в тому випадку, коли кредит спочатку видавався на умови, що ліквідну заставу буде використовуватися як джерело виплат. Кредитна політика повинна визначати вимоги до фінансової звітності організацій і приватних осіб - кредитоотримувачів всіх категорій. Необхідні директиви щодо фінансової звітності, що має аудиторський висновок, проміжної фінансової звітності, за звітом про рух грошових коштів та іншим звітними документами. Ці директиви повинні встановлювати процедури аналізу кредитів зовнішніми перевіряючими для періодичного коректування даних [33].
Цілісність та достовірність кредитного процесу залежать від об'єктивних кредитних рішень, які забезпечують прийнятний рівень ризику по відношенню до передбачуваного доходу. Кредитний процес повинен включати аналіз кредитних посібників та інших письмових методик, які застосовуються різними відділами банку, задіяних у цьому процесі. Він також повинен охоплювати процедури зі створення, оцінці, твердженням, видачі, відстеження, інкасації та обробці різних кредитних інструментів.
Так як кредитна функція зазвичай розосереджена по всій організації, банк повинен мати ефективні системи моніторингу (процедура супроводу кредитної угоди) за дотриманням встановлених директив. Дана умова може бути найкращим чином виконано шляхом внутрішнього аналізу та створення системи звітності, яка могла б інформувати правління і менеджерів вищої ланки про те, яким чином виконуються директиви, і забезпечувати їх достатньою інформацією для оцінки діяльності службовців нижчої ланки та стану кредитного портфеля [32] . Оскільки інформація є основним елементом процесу кредитного управління, повинні бути проаналізовані її доступність, якість і ефективність з точки зору витрат. Крім того, слід приділяти увагу інформаційним потокам між різними частинами банку, і зокрема - чи є фактично надходить інформація повної, своєчасної та ефективної. Даний аналіз тісно пов'язаний з аналізом персоналу, структури контролю та інформаційних технологій.
Кредитний ризик кількісно може бути оцінений як відношення обсягу невиконаних зобов'язань з повернення наданих банком на тих чи інших умовах позикових коштів (або несплачених клієнтами відсотків по них) до загального обсягу зобов'язань клієнтів (або належних до сплати відсотків) і розраховується на основі кредитної історії банку.
Аналіз ризиків у рамках управління фінансовою стійкістю комерційного банку полягає у виділенні специфічних ризиків, характерних для даного банку, подальша їх оцінка, а також прогноз, що стосується ймовірності існування ризиків у майбутньому (найближчому і у віддаленій перспективі), визначення їх складу і розміру.
Учасники банківського сектора схильні різноманітним ризикам, головним з яких є кредитний ризик.
Кредитний ризик пов'язаний для банку з втратою доходу або навіть зниженням величини статутного капіталу через не повернення позичальником кредиту та відсотків за користування ним. На величину кредитного ризику впливають різноманітні зовнішні і внутрішні чинники. Зовнішні фактори практично не піддаються дії банківського менеджменту, такі, наприклад, як погіршення ринкової кон'юнктури. Банківські службовці активно керують внутрішніми чинниками, серед яких слід, перш за все, виділити оцінку якості кредиту і диверсифікацію нових кредитних вкладень.
Управління ризиками може здійснюватися з різних позицій:
1. Пряме директивне управління ризиками - підхід до управління ризиками, в рамках якого оцінка передбачуваних ризиків доводиться до вищого керівництва організації, яка приймає остаточне рішення про доцільність проведення операції. Такий підхід ефективний при невеликій кількості проведених операцій [27] '
2. Ризики за рахунок лімітування операцій, тобто кількісні характеристики окремих груп операцій, виділяються або за їх типом, або за осіб, які несуть відповідальність за операції.
3. Обмеження ризиків за рахунок механізмів оцінки ефективності з урахуванням ризику.
Розглянемо основні етапи процесу управління ризиком:
1) аналіз ризику;
2) вибір методів впливу на ризик при оцінці їх порівняльної ефективності;
3) безпосередній вплив на ризик;
4) контроль і коригування результатів.
Управляти ризиком - значить, робити дії, спрямовані на підтримку такого його рівня, який відповідає стоїть в даний момент цілям управління [38]. Управління ризиком як процес включає в себе етапи планування стратегії в області ризику, реалізацію стратегічних орієнтирів банку за допомогою сукупності тактичних методів, ідентифікацію ризику, визначення та аналіз факторів ризику, розробку і здійснення заходів, спрямованих на попередження, вимір, оцінку, прогнозування, зниження, уникнути, мінімізацію наслідків реалізації ризику.
Аналіз ризику - початковий етап, який має на меті інформацію про структуру, властивості об'єкта і наявні ризики. Зібраної інформації має бути достатньо для того, щоб приймати адекватні рішення на наступних стадіях. Аналіз складається з виявлених ризиків та їх оцінки. При виявленні ризиків (якісна складова) визначаються всі ризики, притаманні досліджуваній системі [7]. Головне тут - не пропустити важливих обставин і детально описати всі істотні ризики.
Оцінка - це кількісний опис виявлених ризиків, в ході якого визначаються такі їх характеристики, як імовірність і розмір можливого збитку [12]. У цей час формується набір сценаріїв розвитку несприятливих ситуацій і для різних ризиків можуть бути побудовані функції розподілу ймовірності настання збитку в залежності від його розміру.
Виявлення і оцінка тісно пов'язані між собою, і не завжди представляється можливим розділити їх на самостійні частини загального процесу. Більше того, часто аналіз йде у двох протилежних напрямках - від оцінки до виявлення і навпаки. У першому випадку вже є (зафіксовані) збитки і необхідно виявити причини. У другому - на основі аналізу системи виявляються ризики та можливі наслідки.
Потім настає етап вибору методу впливу на ризики з метою мінімізувати можливі збитки в майбутньому. Як правило, кожен вид ризику допускає два-три традиційних способу його зменшення. Тому виникає проблема оцінки порівняльної ефективності методів впливу на ризик для вибору найкращого з них. Порівняння може відбуватися на основі різних критеріїв, у тому числі економічних.
Після вибору оптимальних способів впливу на конкретні ризики з'являється можливість сформувати загальну стратегію управління всім комплексом ризиків підприємства. Це етап прийняття рішень, коли визначаються необхідні фінансові і трудові ресурси, відбувається постановка і розподіл завдань серед менеджерів, здійснюється аналіз ринку відповідних послуг, проводяться консультації з фахівцями. Процес безпосереднього впливу на ризик представлений на рис. 6 трьома основними способами: зниженням, збереженням і передачею ризику.
І, нарешті, заключним етапом управління ризиком є ​​контроль і коригування результатів реалізації обраної стратегії з урахуванням нової інформації. Контроль полягає в отриманні інформації від менеджерів про відбулися збитки та вжиті заходи щодо їх мінімізації. Він може виражатися у виявленні нових обставин, що змінюють рівень ризику, передачу цих відомостей страхової компанії, спостереженні за ефективністю роботи системи забезпечення безпеки і т.д. Раз на кілька років повинен відбуватися перегляд даних про ефективність використовуваних заходів з управління ризиками, з урахуванням інформації про відбулися за цей період збитки.
Кредитний ризик є комплексним, тобто залежить від впливу безлічі факторів, що ускладнює його оцінку і прогнозування [44].
Фактори, пов'язані з підприємствами-кредитоотримувача:
1) Невизначеність юридичного статусу підприємства-кредитоотримувача, відсутність ліцензування та патентування діяльності або закінчення терміну їх дії, що призводить до неправоспособності і недієздатності суб'єкта угоди та визнання його діяльності на ринку незаконною.
2) Слабке фінансове становище підприємства-кредитоотримувача, його низька платоспроможність і фінансова стійкість, втрата власного капіталу внаслідок збитковості, нездатність розраховуватися за взятими раніше зобов'язань, нестійкість грошових потоків, перевищення відтоку грошових коштів над їх припливом.
3) Значна фізична і моральна зношеність основних виробничих фондів, застарілі технології, що створює ймовірність зупинки виробництва в результаті відмов обладнання, аварій, виробничого браку.
4) Відсутність у підприємства-кредитоотримувача прав власності на майно, в тому числі переданого в заставу.
5) Низька конкурентоспроможність продукції, що випускається, наявність на ринку товарів-аналогів, що зумовлює труднощі з її продажем з-за невисокої якості і високої собівартості і як наслідок - скорочення одержуваної виручки від реалізації; відсутність маркетингових досліджень споживчих переваг, слабке керування оновленням асортименту продукції, що випускається , ціноутворенням, системою просування і стимулювання збуту з урахуванням вимог ринку і конкуренції; слабка комерційна робота, відсутність власної збутової мережі і стійких каналів збуту [31].
6) Незадовільна організація праці, соціальні проблеми в колективі, накопичена заборгованість по заробітній платі, висока плинність кадрів, що створює ймовірність зупинки виробництва через страйків і звільнень.
7) Спотворення даних обліку і звітності, недостовірність відомостей пропонованої для аналізу та оцінки звітності, наявність на балансі реально неліквідних оборотних засобів.
8) Відсутність зацікавленості керівництва підприємства у розвитку виробництва, відсутність необхідної управлінської кваліфікації у перших осіб підприємства-кредитоотримувача.
9) Можливість зловживань з боку керуючих підприємством.
10) Слабкий фінансовий аналіз і планування, відсутність програми стабільного розвитку підприємства в майбутньому, недостатнє економічне обгрунтування кредитованого заходу [11].
11) Недолік платоспроможних покупців продукції, неефективна робота з дебіторами по поверненню заборгованості.
Фактори, пов'язані з банком:
1) Недостатня внутрішня інструктивна база; відсутні в письмовому вигляді точні стандарти та методичне забезпечення кредитування: інструкції, регламенти з проведення кредитної операції, кредитна документація, нормативно-методичне забезпечення проведення аналізу фінансового стану підприємства, інвестиційних проектів розвитку виробництва, якісної оцінки бізнес-планів; відсутня чітко сформульована кредитна політика [45].
2) Не проводиться ретельна оцінка кредитоспроможності позичальника, занижуються вимоги до рівня платоспроможності та надійності; недостатня або недостовірна інформація про кредитоотримувача, відсутня його кредитна історія; відсутній контроль за використанням отриманих кредитів, що не дозволяє розробити заходи, щоб уникнути ситуації непогашення кредиту і відсотків; відсутня реальне забезпечення по кредитуемой угоді або в якості застави прийняті цінності, які важко на ринку, а також схильні до швидкого знецінення; завищена вартість застави; відсутня перевірка його фактичної наявності, стану, прав власності заставодавця.
3) Недостатня правова підготовка співробітників банку, в результаті чого не виконуються норми цивільного законодавства щодо оформлення кредитного договору, договору застави та інших кредитних документів. Це часто призводить до відмови арбітражного суду від розгляду позову або дає партнерові законні можливості не виконувати своїх зобов'язань за угодою.
4) Зловживання посадовими особами банку службовим становищем в результаті концентрації надмірних повноважень однієї особи при прийнятті рішення про кредитування, видача «дружніх», необгрунтованих кредитів, приховування реальних відомостей про ризики і втрати; помилковість управлінських рішень; недосконалість організаційної структури управління кредитуванням (зайва централізація чи децентралізація кредитного керівництва, недосконалість процедур), невизначеність посадових повноважень і відповідальності кожного виконавця; відсутність довгострокових стратегій розвитку кредитних операцій, розвиток банку в нових, нетрадиційних сферах, невиправдане збільшення числа нових клієнтів з нестійкою репутацією; внесення частих змін у політику банку з надання кредитів, викликають дестабілізацію його діяльності і падіння конкурентоспроможності на ринку послуг [28].
5) Спотворення даних обліку по виданих кредитах і приховування від контролюючих органів фактів втрати активів: пролонгація безнадійних кредитів замість їх перенесення на рахунки простроченої заборгованості за основним боргом і відсотками і своєчасного формування резервів під можливі втрати по кредитах, погашення прострочених кредитів і відсотків за рахунок знову видаваних кредитів [11].
6) Недостовірність або відсутність аналізу і прогнозу ситуації у виробництві, в кредитуемой галузі, в економіці регіону.
7) Відсутність або недостатність інформації про стан і наповнюваності розрахункового рахунку, розмір і склад картотеки документів, непогашених у строк, відкритих раніше кредитоотримувачем рахунків у цьому та інших банках, про наявність простроченої заборгованості за кредитами, суми оборотів за рахунками підприємства.
Коли потенційний кредитополучатель звертається за кредитом, банк намагається оцінити його кредитоспроможність, або, іншими словами, оцінює кредитний ризик потенційного позики. Під час пошуку та відбору причин виникнення кредитного ризику банк аналізує ряд факторів. У різних країнах існують різні системи оцінки кредитного ризику банків [39]. Але майже всі такі системи включають такі чинники: макроекономічна кон'юнктура, фінансовий стан кредитоотримувача, якість менеджменту фірми-кредитоотримувача, особистісний фактор, і ін
У 2000р. було проведено дослідження з виявлення причин кредитних ризиків у Білорусі. Дослідження проводилося за допомогою опитування фахівців кредитних відділів найбільших білоруських банків. Об'єктом дослідження були банки, чия частка в сукупних кредитах економіці становила близько 35%.
У чималому ступені зниження кредитного ризику сприяє розробка і визначень умов кредитного договору по кожній конкретній угоді. Найчастіше застосування типових форм договорів призводить до невідповідності умов договору умовами кредитної угоди [22]. Оскільки змістовну частину кредитного договору складають його істотні умови, визначені Банківським кодексом Республіки Білорусь, то вони повинні бути ретельно продумані, щоб чітко відображати суть кредитованого заходу, сприяти зниженню кредитного ризику по даній угоді та отримання прийнятного доходу за кредитом.
Для зниження ризику непогашення кредиту необхідно організувати систему кредитного моніторингу, засновану на постійному (щомісяця, щокварталу) порівняно реальних параметрів у прогнозних балансах підприємства. У перелік контрольованих параметрів необхідно включити прибуток і її використання, розмір власного капіталу, суми дебіторської та кредиторської заборгованості, наявність готової продукції і виробничих запасів. У разі відхилення від запланованих параметрів банками розглядається питання про примусове стягнення заборгованості. Дане право банків фіксується в кредитному договорі.
З огляду на обмежені можливості банків з реалізації заставленого майна, основну частку ризику непогашення кредиту повинен взяти на себе власник підприємства. Доцільно орієнтуватися в основному (за переважаючим кількістю виданих кредитів) на відомих банку осіб та організацій. У цьому випадку банк має можливість створити базу даних на клієнтів на основі доступної інформації: публікації в періодичній пресі, повідомлення банків контрагентів тощо Вивчення репутації кредитоотримувача, за відгуками ділових партнерів, своєчасності погашення отриманих раніше кредитів, у тому числі і в інших банках, фінансового та економічного стану ліквідності балансу, ефективності використання власних і позикових коштів і пр, дозволяє знизити ризик не повернення кредитів [44]. Однак, як показує практика розслідування справ по розкраданнях кредитів, банки не мають єдиної системи обліку, бази даних на своїх клієнтів, не взаємодіють один з одним служби безпеки, при оцінці надійності банківські службовці нехтують наявними відкритими джерелами інформації. У силу цього несумлінні клієнти і злочинці отримують можливість взяти одночасно кредити в кількох банках і викрасти їх.
Слід, звичайно, враховувати, що в республіці йде процес створення нових суб'єктів господарювання, переуступки (перепродажу) частини вже зареєстрованих фірм та інше, що певною мірою ускладнює процес перевірки їх надійності [11]. У цьому випадку слід при розрахунку кредитного ризику основний упор робити на оцінці кредитоспроможності клієнта. Можна сказати, що якраз неналежне вивчення відомостей про кредитоотримувача, їх платежі-і кредитоспроможності є одним з типових недоліків у роботі банківського персоналу, який і призводить до ситуації неповернення кредитів. Трудомісткість процесу перевірки та аналізу даних про діяльність клієнта в поєднанні з низьким професіоналізмом осіб, які здійснюють перевірку, обумовлює з боку співробітників несумлінне виконання своїх обов'язків. Перевіривши матеріали перед прийняттям рішення про видачу кредиту, повторна перевірка при відкритті кредитного досьє не проводиться [34]. За умови надання клієнтом, наприклад, даних балансу підприємства за період, сприятливий у фінансовому відношенні, але погіршилися під час безпосередньо перед отриманням кредиту, співробітники банку, не проводячи додаткової перевірки, створюють передумови для необгрунтовано ризикової видачі кредиту. Несумлінне ставлення банківських службовців до перевірки платежі-і кредитоспроможності проявляється при перевірці кредитного досьє і виражається у відсутності розрахунку економічної ефективності і терміну окупності кредитів як валютних, так і рублевих, копій договорів на постачання продукції, в не перепроверенних обгрунтуваннях бізнес-планів.
Найбільш часто недобросовісні клієнти вдаються до наступних хитрувань для незаконного отримання кредитів:
- Створення фіктивних підприємств та подання установчих та реєстраційних документів;
- Фальсифікація різного роду документів, що подаються для отримання кредитів (балансів, техніко-економічних розрахунків, відомостей про погашення попередніх кредитів і т.д.) [12].
Ознаками, що свідчать про можливу наявність цільової установки клієнта на несумлінне виконання своїх зобов'язань перед банком, можуть бути особливості його психологічного стану і поведінки при подачі документів на кредит. Тому в процесі первинної бесіди співробітники служби безпеки або кредитного відділу банку при перевірці ключових даних (про форму власності, дату утворення і початку діяльності фірми, складі засновників чи пайовиків, місце реєстрації та розмір статутного фонду, відомості про власників або керівництві підприємства та ін) можуть перевірити психологічну реакцію клієнта на питання про розбіжність юридичної і фактичної адреси фірми, наявності рахунків у інших банках і т.д. Зміни поведінки або нервозність, проявлені при цьому клієнтом, можуть свідчити про наявність умислу у вчиненні незаконних угод, про невідповідність фактичних і реальних даних про роботу підприємства і фірми і т.д. Отже, така поведінка має стати підставою для більш ретельної роботи з перевірки документів і матеріалів, представлених клієнтом [22].
Для перевірки серйозності намірів клієнта, оцінки його реального становища на ринку доцільно отримати від нього додаткову інформацію, таку як: відомості про технічний рівень продукції, про вироблені виробах та їх конкурентоспроможності на ринку, в цілому вивчити знання клієнтом сфери його діяльності. Обережність і підвищена уважність банківського службовця до наданих клієнтом документів на початку процесу кредитування дозволить істотно знизити рівень кредитного ризику.
Значну роль у вивченні клієнта, його солідності і реальні наміри відіграє робота служб безпеки щодо з'ясування реального статусу відвідувача і його самооцінки, рівня життя і матеріальної забезпеченості, сімейного стану і побутових умов, відносини до банку і причин звернення саме в даний банк. Подальше зіставлення оціночних характеристик клієнта співробітниками служби безпеки і кредитних відділів може вплинути на прийняття рішення про видачу кредиту або відмову.
Важливим напрямком підвищення ефективності роботи щодо запобігання незаконного отримання та не повернення кредитів може і має бути тісна взаємодія кредитних відділів і служб безпеки банку з аналогічними підрозділами і з правоохоронними органами. На жаль, на практиці банки часто приховують інформацію один від одного про недобросовісних клієнтів в розрахунку на те, що отримавши кредит в іншому банку, кредитополучатель таким чином погасить свою заборгованість перед ними. Приховування інформації про злочини перед правоохоронними органами обумовлено спробами приховати власні незаконні дії, що стали причиною нанесення шкоди інтересам або власності держави
Для Республіки Білорусь характерні специфічні умови, які зменшують імовірність здійснення недобросовісної ділової практики в банківській сфері:
- Жорсткий контроль за банківськими операціями з боку самих банків і контролюючих органів;
- Слабка розвиненість засобів телекомунікацій, що використовуються в банківському бізнесі Республіки Білорусь, де в даний час домінує паперовий документообіг;
- Обмеженість ресурсів білоруських банків: сумнівна операція на велику суму грошей неминуче приверне увагу [31].
Запобігання ситуації не повернення кредитів вимагає, з одного боку, дотримання умов видачі кредитів і базується на забезпеченні чіткої організації роботи всіх служб банку. З іншого боку, - може бути вирішена спільними зусиллями всіх зацікавлених структур та підрозділів через створення системи взаємного інформування, запобігання виникнення умов, що сприяють незаконної протиправної діяльності недобросовісних клієнтів і суб'єктів господарювання різних форм власності [33].
Таким чином, розробка і вдосконалення заходів з управління кредитним ризиком займає важливе значення в процесі кредитування та нехтування ними може завдати діяльності банку колосальний збиток, а також спричинити за собою ряд наслідків, які негативно позначаться на банківській репутації. Управління кредитними ризиками комерційного банку головним чином залежить від того, яка кредитна політика проводиться в тому чи іншому банку. Правильно розроблена кредитна політика дозволить значно зменшити, а в деяких випадках і нейтралізувати виник кредитний ризик у ході кредитної угоди.
2.8 Підготовка до укладення договору, порядок погашення кредиту та сплати відсотків
Як тільки Кредитний комітет схвалив заявку на кредит, повинні бути виконані наступні вимоги [45]:
1. Відкрито рахунок кредиту (операційний рахунок, якщо є).
2. Інформація про клієнта і кредиті внесена в основну систему Банку.
3. Заповнений кредитний файл по клієнту.
4. Усі кредитні угоди, додатки, угоди з забезпеченням складені належним чином, підписані позичальником і внутрішнім юристом чи начальником кредитного відділу.
5. Зареєстровано забезпечення (якщо є).
6. Членом керівництва підписаний бланк-дозвіл на видачу кредиту.
7. Позичальник сплатив початкові внески, якщо не було домовленості про їх оплату з наданих коштів.
8. Бланки про переказ коштів повинні бути підписані Бухгалтерським відділом.
9. Поточний рахунок (якщо є) повинен бути відкритий протягом 30 днів з моменту отримання дозволу на видачу кредиту.
Для кредитів, використання яких обумовлено в договорах, політика Банку повинна бути спрямована на те, щоб забезпечити виключно цільове використання отриманих коштів [12]. Тим не менш, якщо це необхідно і доцільно, безпосередньо Банк буде перераховувати кошти постачальнику позичальника.
Єдиної моделі погашення, так само як і видачі кредиту, не існує.
Практика породжує різноманітні варіанти погашення кредиту, в тому числі:
- Епізодичне погашення на основі кредитного договору (строкових зобов'язань);
- Погашення принаймні фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в кредиті з розрахункового рахунку позичальника.
- Систематичне погашення на основі заздалегідь фіксованих сум (планових платежів);
- Зарахування виручки, минаючи розрахунковий рахунок, у зменшення кредитної заборгованості.
За рішенням керівника погашення кредиту та сплата відсотків по кредитах, виданих в іноземній валюті, може проводитися в іншій валюті або білоруськими рублями в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь [9]. Погашення кредиту і сплата відсотків по ньому проводяться юридичними особами у встановленій законодавством Республіки Білорусь черговості платежів в безготівковому порядку:
- Шляхом перерахування грошових коштів з поточного рахунку кредитоотримувача на підставі його платіжної інструкції;
- Шляхом списання коштів меморіальним ордером банку при наявності коштів на поточному рахунку кредитоотримувача в установленому порядку;
- Шляхом списання грошових коштів з розрахункового рахунку кредитоотримувача юридичної особи платіжною вимогою банку, а при відсутності коштів - з поточного рахунку відокремленого підрозділу юридичної особи, на підставі платіжного вимоги, пред'явленої кредитоотримувачем з попереднім акцептом з оплатою в день надходження, якщо такий порядок передбачено умовами кредитного договору; шляхом списання грошових коштів з поточного рахунку кредитоотримувача в безспірному порядку платіжним вимогою банку на підставі виконавчих документів у випадках і порядку [27], встановленому законодавством Республіки Білорусь;
- Шляхом списання грошових коштів платіжним вимогою або меморіальним ордером банку з гарантійного депозиту грошей, якщо такий порядок передбачено умовами кредитного договору.
Якщо все ж таки кредитополучатель не виконує свої зобов'язання за кредитним договором, що ставить під сумнів своєчасне і повне погашення заборгованості за кредитом, а також - при виявленні фактів незадовільного стану бухгалтерського обліку, недостовірності звітності, що представляється, банк має право: попередити керівництво кредитоотримувача про припинення подальшого кредитування , якщо в узгоджені терміни не будуть вжиті заходи щодо виконання рекомендацій банку; застосувати до недобросовісного кредитоотримувача інші заходи і санкції, передбачені кредитним договором і чинним законодавством Республіки Білорусь. Дані заходи повинні бути складені кредитним відділом за участю юридичної служби та служби безпеки і затверджені на рівні головного банку - директором Департаменту кредитування або його заступником, на рівні філії - керуючим філії [15]. По кожному кредитоотримувача, не забезпечує погашення у встановлений термін кредиту і порушує інші умови кредитного договору, банком (філією) повинна бути розроблена програма дій.
Заходи по роботі з такими кредитоотримувача можуть включати в себе: проведення аналізу причин, що викликали порушення; повідомлення кредитоотримувача про порушення зобов'язань з вимогою погашення основного боргу за кредитом та / або сплати відсотків за користування ним; проведення нарад про перспективи подальшого співробітництва; витребування плану заходів щодо ліквідації причин, що викликали невиконання зобов'язань перед банком; припинення подальшого кредитування; вимога дострокового погашення кредиту; та інші дії банку. За згодою банку кредитополучатель може укласти відповідно до законодавства Республіки Білорусь договір про переведення боргу за кредитним договором на іншу особу.
Систему забезпечення повернення кредитів банку слід формувати так, щоб вона працювала не тільки тоді, коли настав термін повернення кредиту, але, головним чином, ще при прийнятті рішення про видачу кредиту. Забезпечення повернення кредиту - це складна цілеспрямована діяльність банку, що включає набір організованих, економічних і правових норм, що складають особливий механізм, який включає в себе джерела, терміни і способи погашення кредитів, виконання зобов'язань щодо забезпечення їх повернення в рамках чинного законодавства [38].
Кредитування юридичних осіб є для банку основним джерелом доходу, але в той же час пов'язаний з певним ступенем ризику.

3. Інвестиційний план банку
3.1 Фінансове становище банку
Свою діяльність Банк здійснює відповідно до ліцензії на здійснення банківської діяльності Національного банку Республіки Білорусь № 29 від 28 серпня 2008 року.
Статутний фонд Банку сформовано з внесків засновників. Розмір Статутного фонду Банку дорівнює 23700000 білоруських рублів. Вклади в не грошовій формі до Статутного фонду Банку відсутні. Статутний фонд розділений на 100 000 простих акцій. Номінальна вартість однієї акції складає 237 000 білоруських рублів. Інформація про простих акціях, що знаходяться в обігу протягом 2008 року наведена в таблиці     3.1.
Таблиця 3.1-Прості акції банку.

Дата операцій	Опис операцій	Випущені прості акції	Викуплені прості акції	Прості акції, що перебувають в обігу
1січня 2008р.	Залишок на початок року	0	0	0
6 жовтня 2008р.	Формування статутного фонду	100 000	0	100 000
31декабря 2008р.	Залишок на кінець року	100 000	0	100 000

Перший баланс ЗАТ «Білоруський Банк Малого Бізнесу» був сформований 6 жовтня 2008. Відповідно до НСФО 21 «Вплив змін валютних курсів» 6 жовтня 2008 внески засновників у Статутний фонд Банку перераховані з тимчасового рахунку, відкритого на балансі Національного банку Республіки Білорусь в Євро, на рахунок 7301 «Статутний фонд» Банку шляхом перерахунку суми Євро в білоруських рублях із застосуванням валютного курсу на дату здійснення операцій.
У результаті зміни курсу іноземних валют Банком отримані збитки за валютними операціями за жовтень 2008 року на суму 452 999 113 білоруських рублів, за листопад-грудень отримано прибуток по валютах операціях на суму 2167 100 987 білоруських рублів.
У процесі своєї діяльності Банк використовує такі види фінансових інструментів, як кредити, розміщені в інших банках, склали 11098,5 млн. руб.
Кредитні операції в ЗАТ «Білоруський Банк Малого Бізнесу» здійснюються у вигляді короткострокового кредитування поточної діяльності юридичних осіб, індивідуальних підприємців, довгострокового кредитування інвестиційної діяльності юридичних осіб, фізичних осіб підприємців [11]. Кредитна заборгованість за всіма кредитами за станом на 01.01.2009года склала 4915,4 млн. руб.
У відповідність з постановою Національного банку Республіки Білорусь від 29.12.2008г. № 203 Банком станом на 01.01.2009р. по 1 групі ризику сформовані спеціальні резерви на покриття можливих збитків за умовними зобов'язаннями, за активами, схильним до кредитного ризику і за коштами в розрахунках за операціями з банком у розмірі 0,5 відсотка від загальної суми заборгованості.
У 2008 році операції з цінними паперами Банком не здійснювалися.
У звітному році в ЗАТ «Білоруський Банк Малого Бізнесу» ведення бухгалтерського обліку здійснювалося у відповідність до Закону Республіки Білорусь «Про бухгалтерський облік і звітності», Банківським кодексом Республіки Білорусь, Інструкцією з ведення бухгалтерського обліку в банках, розташованих на території Республіки Білорусь, затвердженої постановою Ради директорів Національного банку Республіки Білорусь від 19.09.2005 № 283, Інструкцією про порядок організації бухгалтерського обліку та звітності в Національний банк і банки Республіки Білорусь, затверджених постановою Ради директорів Національного банку Республіки Білорусь від 26.06.2007 № 198 з усіма змінами і доповненнями, у відповідно до Облікової політики Банку на 2008 рік, затвердженої Протоколом Правління Банку від 07.10.2008 № 4. У звітному році зміни до Облікову політику не вносилися.
Облікова політика Банку визначає сукупність прийнятих Банком способів ведення бухгалтерського обліку і представляє собою систему безперервного і суцільного документального відображення інформації про стан і рух майна і зобов'язань банку методом її подвійного запису в грошовому вираженні на рахунках бухгалтерського обліку відповідно до законодавства Республіки Білорусь. Операції в іноземній валюті відображаються в бухгалтерському обліку за офіційним курсом білоруського рубля до відповідної іноземної валюти, що встановлюється Національним банком Республіки Білорусь. Балансові та позабалансові рахунки валютної позиції відкриваються за видами валют. Операції враховуються у валюті розрахунків і відображаються в балансі і на позабалансових рахунках за офіційним курсом білоруського рубля до відповідної валюти. Рахунок рублевого еквівалента валютної позиції відкривається за видами валют, але операції відображаються в білоруських рублях. За операціями з купівлі, продажу, конверсії іноземної валюти застосовуються курси купівлі, продажу, конверсії, за якими проводяться операції. За іншими валютно-обмінних операціях застосовується офіційний курс білоруського рубля до відповідної валюти, що встановлюється Національним банком Республіки Білорусь. Доходи і витрати банку відображаються і оцінюються в бухгалтерському обліку за принципом нарахування з достатньою мірою обережності в білоруських рублях. Амортизація по об'єктах основних засобів нараховується лінійним способом.
Представлений річний бухгалтерський звіт складений відповідно до постанови Ради директорів Національного банку Республіки Білорусь від 27 листопада 2006р. № 323, національними стандартами бухгалтерського обліку з усіма змінами і доповненнями. Річний звіт за 2008 рік складено у мільйонах білоруських рублів з одним десятковим знаком за період з 01.01.2008р. по 31.12.2008р. (Див. Додатки 5, 6)
При складанні річного звіту за 2008 рік Банком застосовувався Національний стандарт фінансової звітності 10 «Події після звітної дати» для банківської системи. У відповідність з вищезгаданим стандартом всі події після звітної дати відображені в річному звіті шляхом відповідних коригувань бухгалтерськими проводками. Всі події, що відбулися після звітної дати і до 10 березня 2009 року (дати підписання річного звіту) і що стосуються до 2008 року, відображені за рахунками бухгалтерського обліку оборотами в 2008 році з одночасним закриттям на балансовий рахунок 7361 «Прибуток (непокритий збиток) в очікуванні підтвердження ». У результаті застосування НСФО 10 прибуток за 2008 рік зменшилася на 29,4 млн. білоруських рублів.
До закінчення звітного фінансового року Банком проведені такі підготовчі роботи:
1. Звірка аналітичного та синтетичного обліку. За результатами звірки розбіжностей не встановлено.
2. Станом на 01 грудня 2008 року проведена інвентаризація основних засобів, отриманих в лізинг, матеріалів в експлуатації, нематеріальних активів, матеріалів на складі, дебіторської і кредиторської заборгованості, розрахунків з постачальниками. За результатами інвентаризації за звітний рік надлишків або нестач не виявлено.
3. Проведена інвентаризація всіх рахунків, відкритих на балансі банку.
4. Проведено комплексну ревізію каси банку. Надлишків або нестач не виявлено.
5. Врегульована дебіторська і кредиторська заборгованість.
6. По всіх відкритих на балансі банку рахунках клієнтів, в т.ч. по рахунках інших банків, отримані підтвердження залишків за станом на 01 січня 2009 року.
7. Доходи і витрати нараховані і відображені в бухгалтерському обліку у відповідність до Інструкції про бухгалтерський облік доходів і витрат від 23.11.2005 № 350.
3.2 Стратегія фінансування. Фінансовий план
Банк буде використовувати кредитні лінії від своїх засновників, які є Міжнародними фінансовими організаціями вперше два роки операцій. Очікується, що це фондування буде складатися з довгострокових кредитних ліній тривалістю від п'яти років.
Банк очікує поповнення статутного капіталу в 2010 році, яке майже подвоїть його статутний капітал.
Крім кредитної лінії від засновників банк буде залучати фондування від інших міжнародних та комерційних фінансових інститутів з - за кордону.
Банк буде активно використовувати депозитні продукти для залучення депозитів від юридичних осіб. Планується, що частка депозитів юридичних осіб досягне 20 -22% від загальної потреби в залучених коштах до 2010 року.
Після отримання ліцензії від Національного Банку на залучення депозитів від фізичних осіб, банк розробить лінійку депозитних продуктів для фізичних осіб.
Слід зазначити, що ББМБ очікує що більша частина фондування і кредитних ліній буде деноміновані в доларах США і можливо в Євро. Таким образам це нейтралізує той факт, що більшість (до 90%) кредитів ББМБ буде деноміновано в іноземній валюті.
До 2012 року активи банку збільшаться до € 78,2 млн., кредитний портфель складе € 67,6 млн. Велика частина виданих ББМБ кредитів, буде в USD, однак, відповідно до ринковим попитом, можлива видача кредитів в USD, EUR та BYR .
Таблиця 3.2-Прогноз зростання активів, Євро.

	2009	2010	2011	2012
Грошові кошти	7 582 761	8 476 092	9 017 172	6 620 523
Кредитний портфель	28 858 380	43 347 622	57 177 034	67 646 715
Чисті основні засоби	849 500	1 190 250	1 483 500	3 924 875
Разом активи	37 290 641	53 013 963	67 677 706	78 192 113

Плановані фінансові показники діяльності банку за підсумками перших трьох років діяльності наведені в таблиці 3.3.
Таблиця 3.3-Плановані показники діяльності банку.

	01.01. 2009	01.01. 2010	01.01.2011
Активи, млн. рублів	47 043,5	130 907,2	183 936,1
в тому числі:
цінні папери	-	-	-
кошти в банках	16 910,5	28 130,5	31 562,1
кредити клієнтам	26 644,7	96 270,0	144 605,9
Капітал, млн. рублів	23 700,0	23 700,0	43 656,1
в тому числі:
статутний фонд	23 700,0	23 700,0	40 031,5
резервний фонд	-	-	144,4
накопичена прибуток	-221,3	1 444,3	3 480,2

Для відображення структури активів і пасивів Білоруського Банку Малого Бізнесу був складений прогнозний бухгалтерський баланс на 2009, 2010, 2011 року відбитий у таблиці 3.4.

Таблиця 3.4-Прогнозний баланс

	2009	2010	2011
Активи, біл. руб.
в тому числі:
Грошові кошти	23 301 824 553	26 047 030 716	27 709 769 556
Поточні активи	88 681 801 740	133 207 242 406	175 705 025 482
Основні засоби	2 610 513 500	3 657 638 250	4 558 785 500
Всього актив:	114 594 139 793	162 911 908 299	207 973 590 538
Пасиви, біл. руб.
в тому числі:
Поточні пасиви	7 746 233 316	10 243 842 160	11 344 581 000
Позикові кошти	27 657 000 000	43 022 000 000	48 054 436 000
Власний капітал	79 190 906 477	109 646 066 139	148 574 573 583
Всього пасив:	114 594 139 793	162 911 908 299	207 973 590 538

Розрахунки інтегральних показників ефективності проекту, наведені в таблиці 3.5.
Таблиця 3.5-Розрахунки показників ефективності бізнес плану банку.

	Одиниця виміру	Значення (За термін життя проекту)
Внутрішня норма повернення (IRR)	% В рік	20
Чиста поточна вартість (NPV)	Руб.	67 838 116 494
Індекс рентабельності (PI)		1,4

Чиста поточна вартість проекту (NPV) була розрахована за формулою (1).
NPV = PV - IC, (1)
де PV - загальна накопичена величина дисконтованих доходів;
IC - величина вихідної інвестиції.
Загальна накопичена величина дисконтованих доходів (PV) була розрахована за формулою (2).
n
PV = Σ _ Pk __
k = 1 (1 + r) k (2)
де Pk - річний дохід від інвестицій в k - му році (k = 1, 2, 3, ..., n);
r - норма дисконту;
n - кількість років, протягом яких інвестиція буде генерувати дохід.
Рентабельність інвестицій (PI) розраховується за формулою (3).
(3)

Плановані показники діяльності дають підстави вважати, що банк буде здатний забезпечити фінансову стабільність, виконувати пруденційні нормативи і обов'язкові резервні вимоги, дотримуватися вимог законодавства щодо забезпечення інтересів кредиторів і вкладників. При цьому банк зможе довготривало існувати як прибуткова комерційна організація.

Висновок
Кредитування підприємств відноситься до традиційних видів банківських послуг, кредитні операції становлять основу банківського бізнесу, а кредитний портфель займає, як правило, основна питома вага в активах банку. Саме тому питанням організації кредитної роботи банків на різних етапах повинно приділятися особлива увага, оскільки від її ефективності багато в чому залежить рівень кредитного ризику, якість кредитного портфеля, а також ліквідність і фінансова стійкість банку в цілому.
Процес кредитування - це процес організації кредитної діяльності банку, що складається із сукупності послідовних етапів. В якості основних етапів кредитного процесу в економічній літературі найчастіше виділяються: розгляд заявки на отримання кредиту та інтерв'ю з потенційним кредитоотримувачем; оцінка кредитоспроможності заявника; вивчення достатності, прийнятності та ліквідності матеріальних і нематеріальних цінностей в якості забезпечення кредиту; структурування кредиту і укладення кредитного договору; надання кредиту; кредитний моніторинг (супроводження кредиту); погашення кредиту.
Основні вимоги, що регламентують загальні процедури надання, супроводу і погашення кредиту міститися в нормативних правових актах Національного банку Республіки Білорусь.
Для конкретизації змісту роботи на різних етапах кредитного процесу банки самостійно розробляють локальні нормативні акти, які враховують всі специфічні моменти, пов'язані зі складом клієнтури і традиціями банку.
Процес кредитування пов'язаний з дією численних і різноманітних факторів ризику, здатних спричинити непогашення кредиту. Кожна кредитна угода банку і кредитоотримувача супроводжується певною часткою ризику, пов'язаного з імовірністю не повернення позиченої вартості, несплати відсотків, порушення строків погашення кредиту та інших умов кредитного договору. Управління індивідуальним кредитним ризиком при роботі банку з персональним клієнтом здійснюється при використанні різних механізмів захисту від нього на окремих стадіях кредитного процесу. Всі дії банку на різних етапах кредитного процесу спрямовані на попередження кредитного ризику, своєчасне його впізнання та створення джерел для подальшої компенсації виник кредитного ризику.
Для попередження кредитного ризику велике значення надається оцінці кредитоспроможності клієнта. Для аналізу кредитоспроможності та платоспроможності кредитоотримувачів банками самостійно розробляються методики оцінки фінансового стану клієнта і класифікація кредитів. Конкретні завдання і глибина аналізу залежать від виду кредиту, суми та мети кредитування. У більшості випадків використовується методика аналізу фінансових показників, які розглядаються в абсолютному значенні і в динаміці. Фінансовий аналіз кредитоотримувача утворює ядро ​​кредитного аналізу, має найбільшу значимість, проводиться на підставі даних, представлених клієнтом, тому необхідно отримати всі необхідні банку правовстановлюючі документи, бухгалтерську, податкову, управлінську звітність, інформацію про мету кредитування, планованих джерел погашення.
Підводячи підсумок проведеному в роботі дослідження, можна констатувати, що предмет дослідження ЗАТ «Білоруський Банк Малого Бізнесу» представляє складну систему, що вимагає постійного вдосконалення.
Банк буде підтримувати розвиток мікро, малих, середніх підприємств та індивідуальних підприємців шляхом надання повного спектру банківських послуг, включаючи короткострокове і довгострокове кредитування та розрахунково-касове обслуговування.
У відношенні клієнтів та послуг банк буде концентрувати зусилля на діяльності, які забезпечують найбільш високі темпи збільшення своєї частки ринку. У відношенні лінійки продуктів, банк буде в максимальному ступені використовувати свої можливості по створенню продуктів, що відрізняються від продуктів, вже пропонованих на ринку. Поєднання таких банківських продуктів з профілем міжнародних засновників дозволить банку запропонувати унікальні послуги для білоруського ринку.
ББМБ буде в основному концентрувати свої зусилля на малих підприємствах і розвивати продуті, послуги виходячи з потреб, в першу чергу, цього сегмента ринку. На відміну від інших банків для яких цей сегмент не є основним і в яких лише невелика частка банківських продуктів і послуг розроблена спеціально для потреб малого бізнесу і часто орієнтована на більш широке коло користувачів, ББМБ зможе розвинути лінійку продуктів, яка буде враховувати специфічні потреби цього сегмента і, таким чином, буде відрізнятися від продуктів і послуг, що пропонуються іншими банками.
В основі розвитку продуктів банк буде враховувати ті вимоги, які зазвичай бувають у представників малого бізнесу - простота використання й висока швидкість обробки заявок, особливо на кредитні продукти. Весь персонал банку пройде навчання, пов'язане з обслуговуванням представників малого бізнесу. Таким чином, для цільового сегмента в банку створено комфортне середовище, що буде відрізняти ББМБ від інших банків з більш широкої орієнтацій на ринку.

Список використаних джерел
1. Афанасьєва Л.П. та ін Організація діяльності комерційного банку / За ред. -К.Р. Тагірбекова, М.: Весь Світ, 2004 р . - 848 с.
2. Банківський кодекс РБ від 25 жовтня 2000р. № 441-3, (в ред. Законів Республіки Білорусь від 15.07.2008 N 397-З)
3. Бонцевич М. Формування кредитного портфеля банку та його оптимізація / / Банківський вісник, 2002, № 4, с.9.
4. Бабкін В.В. Оцінка потенційного позичальника комерційного банку з позиції економічної безпеки / / Метод. журнал «Розрахунки і операційна робота в комерційному банку» 2004, № 12., с.51-62.
5. Бюлетень банківської статистики № 12 (102) 2007
6. Барінов В. А. Бізнес планування Навчальний посібник 2003
7. Герасимова Є.Б. Аналіз кредитного ризику: рейтингова оцінка клієнтів / / Фінанси та кредит, 2004, № 17 (155), с.30-44.
8. Драенкова Є. Оцінка кредитного ризику у філіях банків / / Банківський вісник, 2005, №, с.39-41.
9. Дорох Є. Управління кредитним ризиком у сфері банківського кредитування будівництва і купівлі житла / / Вісник асоціації білоруських банків, № 9-10 (317-318) 11.03.05, с.18-25.
10. Ермасова Н.Б. Управління кредитними ризиками в банківській сфері / / Фінанси та кредит, 2004, № 4 (142), с.16-20.
11. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Кредитний договір як основа взаємовідносин банку і позичальника / / Фінанси та кредит, 2002, № 2, с. 2-5.
12. Овсейко С. Нове в банківському кредитуванні (Коментар до Інструкції про порядок надання (розміщення) банками грошових коштів у формі кредиту і їх повернення) / / Головний Бухгалтер, 2004, № 25, с.35-37.
13. Звіт Fitch Ratings по Білоруському банківському сектору, листопад 2007 року
14. Основні напрями соціально-економічного розвитку Республіки Білорусь до 2015 року, затверджені Постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь від 4 листопада 2006 р . № 1475
15. Основні напрямки грошово-кредитної політики Республіки Білорусь на 2008 рік, затверджені Указом Президента Республіки Білорусь від 30 грудня 2007 року № 687
16. Програма соціально-економічного розвитку Республіки Білорусь на 2006-2010 роки, затверджена Указом Президента Республіки Білорусь від 12 червня 2006 року № 384
17. Програма розвитку банківського сектора на 2006-2010 роки, затверджена Указом Президента Республіки Білорусь від 15 січня 2007 року № 27
18. Пивоваров К. В. Бізнес - планування 2003р.
Панова Г.С. Кредитна політика комерційного банку, М.: ІКЦ «ДІС», 1997 р.-464с.
19. Постанова Ради Міністрів РБ від 08 серпня 2005р. № 873 у редакції № 1091 від 28.08.2006г.
13.Постановленіе Ради Міністрів РБ від 30 вересня 2005р. № 186 в редакції № 190 від 30.10.2006г.
20. Пещанская І.В. Організація діяльності комерційного банку: Учеб. Посібник для ВНЗ з екон. спеціальності, М.: ИНФРА-М, 2001 р., -320 с.