Технологія кредитування фізичних осіб

Диференціація кредитування обумовлена ​​необхідністю повернення виданих кредитів і селекцією найбільш надійних позичальників. Як правило, банки не надають кредити ненадійним позичальникам, тому що це пов'язано з підвищеним ризиком. Найбільш високий ступінь ризику характерна для прострочених кредитів, які можуть викликати збитки. Тому банки не надають нові кредити при наявності хронічної простроченої заборгованості в клієнтів. Можливість повернення кредиту визначається, перш за все, наявністю у позичальника первинних джерел погашення позики, тобто грошових надходжень у процесі функціонування підприємства: виручки від реалізації продукції, робіт і послуг, доходів від вкладень і інвестицій та інших доходів [18, с. 125].
Але навіть при нормальній роботі підприємства в досить стабільних економічних умовах існує ймовірність того, що позичальник, в силу яких-небудь причин, буде не в змозі погасити заборгованість. Тому банки, щоб певною мірою убезпечити себе від ризику, при видачі кредиту вимагають наявності вторинного джерела його погашення - укладання різного роду забезпечувальних зобов'язань. C прийняттям у кінці 1990 р . Закону «Про банки і банківську діяльність» комерційні банки Російської Федерації отримали можливість видавати своїм клієнтам кредити під різні форми забезпечення кредиту, прийняті в міжнародній банківській практиці, а згодом закріплені у Цивільному кодексі України.
Принцип платності кредиту означає, що кожен позичальник має внести банку певну плату за тимчасове запозичення у нього для своїх потреб коштів. Реалізація цього принципу на практиці здійснюється через механізм банківського відсотка. Відсоток - це свого роду ціна кредиту. При встановленні плати за кредит банк враховує ставку відсотка по кредитах, що надаються комерційним банкам Центральним Банком (ставка рефінансування), структуру кредитних ресурсів, ставки по депозитах, ступінь ризику для банку, ситуацію на ринку кредитних ресурсів та інші фактори [13, с. 4].
Розглянута нами сутність банківських кредитів, її критерії неминуче взаємопов'язані з принципами кредитування. Неодмінною вимогою сучасної системи кредитування є вимога цільового характеру кредиту, повноти і терміновості повернення позик, їх забезпеченості. До загальноекономічних принципів кредитування належить принцип диференційованості, який висловлює неоднаковий підхід банку до кредитування як суб'єкта, об'єкта, так і до забезпечення позичок.
У сучасних умовах особливого значення набувають принципи раціонального кредитування, що вимагають надійної оцінки не тільки об'єкта, суб'єкта та якості забезпечення, але і рівня маржі, прибутковості кредитних операцій, зниження ризику. Важливим стає і дотримання технології кредитування, правил видачі та погашення позик, поточного спостереження та аналізу кредитних операцій.
Банки, будучи по суті комерційними підприємствами, накладають комерційний характер і на всю систему їх діяльності з кредитування. Перш за все, виходячи з принципу прибутковості банківського господарства, банківські позики є платними. Але справа не тільки в цьому. Банки як торгові підприємства торгують перш за все своїми ресурсами, розміщуючи їх у кредитні операції. Саме тому в нормальному (безкризовому, безінфляційно) господарстві для банків, що виступають перш за все як великі кредитні інститути, дохід від кредитної діяльності є основним. У прибутку американських банків на доходи від кредитних операцій припадає переважна частина - більше 60% [18, с. 56].
Розмір кредитного продукту банку залежить не тільки від обсягу його власних коштів, а й від залучених ресурсів. У сучасній ринковій системі торгувати великим обсягом коштів можна лише тоді, коли банк додатково залучив кошти своїх клієнтів. Оскільки банк залучає ресурси не для себе, а для інших, то виявляється, що обсяг кредитного продукту стає тим вище, чим більше маса акумульованих ним на засадах поворотності коштів.
Особливість сучасної системи кредитування полягає в її залежності не тільки від власних і залучених ресурсів, а й від певних норм, які встановлює Центральний банк для комерційних банків, що здійснюють кредитування клієнтів. Центральний банк РФ, приміром, регламентує норму обов'язкових відрахувань в централізовані резерви. Є й інші нормативи, в тому числі у вигляді мінімальних грошових резервів, створюваних у комерційному банку, у формі регламентації обсягів особливо великих кредитів, параметрів ліквідності балансу банку, коли зобов'язання банку порівнюються з розміром ліквідних коштів.
Суттєвою ознакою сучасної системи кредитування є її договірна основа. У порівнянні із старою системою декларація про це не здається настільки примітивним і елементарним моментом. На одному з відомих витків історії розподільного грошового господарювання договори банків з клієнтами дійсно з'явилися. На жаль, однак, вони носили формальний характер, їх економічна значимість виявлялася слабо. Тільки тоді, коли виникли комерційні стимули, коли і банк, і його клієнти відчули наслідки порушення угоди між ними, кредитний договір стає тією силою, яка зміцнює відповідальність як кредитора, так і позичальника.
При всій своїй прибутковості кредитна операція в умовах економічної кризи, спаду виробництва, банкрутства підприємств є найбільш ризикованою. У сучасних умовах затримка повернення позик клієнтами банку стає досить частим явищем, а терміни кредитування істотно скоротилися [18, с. 32].
У цілому за останні роки сучасна система кредитування тим не менше пройшла значний шлях розвитку. По суті, змінилася не тільки філософія банківської справи, але і технологія кредитних операцій.
Специфіка сучасної практики кредитування полягає, однак, у тому, що російські банки в ряді випадків не мають єдиної методичної та нормативної бази організації кредитного процесу. Старі банківські інструкції, які регламентують кредитні операції і зорієнтовані на розподільну систему, виявилися неприйнятними для умов ринку.
Ситуація така, що кожен комерційний банк тому, виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування, хоча цілком очевидно, що є непорушні загальні організаційні засади, що відображають міжнародний та вітчизняний досвід і дозволяють банкам істотно впорядкувати свої кредитні відносини з клієнтом, поліпшити зворотність позичок.
Як видно з вищевикладеного, проблеми повернення кредитів, оцінки кредитоспроможності клієнтів банку, нові види кредитів роблять актуальним проблему забезпечення за кредитами як для банків, так і для клієнтів.

1.2 Нормативно-правове регулювання процесу кредитування в Російській Федерації
Сучасна банківська система Росії створена в результаті реформування державної кредитної системи, що склалася в період централізованої планової економіки. Банки в РФ створюються і діють на підставі Федерального закону від 2 грудня 1990 р . № 395-1 «Про банки і банківську діяльність» (в ред. Від 21.03.02), в якому дано визначення кредитних організацій і банків, перераховані види банківських операцій і операцій, встановлено порядок створення, ліквідації та регулювання діяльності кредитних організацій і т. п. У чинному законодавстві закріплені основні принципи організації банківської системи Росії, до числа яких належать такі: дворівнева структура, здійснення банківського регулювання та нагляду центральним банком, універсальність ділових банків та комерційна спрямованість їх діяльності [5. с. 103-111].
Сучасною правовою основою існування банківської системи служить Цивільний кодекс РФ і Конституція РФ. Конституційні норми визначають органи, уповноважені виконувати функції управління кредитно-банківською системою, порядок їх утворення та принципи здійснення поставлених перед ними завдань. У Конституції РФ відображені статус, завдання, основні функції і принципи організації та діяльності Центрального банку РФ як публічно-правової організації, його організаційна структура, а також основні права і обов'язки. Зокрема. Конституцією РФ регламентована незалежність Банку Росії (ст. 75). Згідно зі ст. 75 п. 1 виключної грошовою одиницею Російської Федерації є рубль, при цьому грошова емісія монопольно здійснюється Центральним банком, а введення і емісія іншими банками інших грошей не допускається. Відповідно до п. 2 ст. 75 Конституції РФ основними функціями Банку Росії є захист і забезпечення стійкості рубля, ст. 74, 75 встановлюють найважливіші принципи здійснення операцій з фінансовими засобами, зокрема, принцип неприпустимості встановлення будь-яких було перешкод для вільного переміщення фінансових коштів.
У Цивільному кодексі РФ визначаються правові положення суб'єктів, що беруть участь в цивільному обороті і здійснюють свою діяльність в кредитній сфері, порядок проведення державної реєстрації (ст. 51) та припинення їх діяльності (ст. 54). У ньому також дані загальні правила про статус фізичних осіб (гл. 4), правила здійснення операцій (гл. 9), загальні правила про договори та зобов'язання (підрозділ 2). Докладно розглядаються такі договори, застосовувані в банківській діяльності, як договір банківського вкладу (гл. 44), договір банківського рахунку (гл. 45). Розкриваються питання позики та кредиту (гл. 42). Забезпеченню виконання зобов'язань присвячена гл. 23, де, зокрема, вказується, що основними формами забезпечення можуть служити неустойка, застава, утримання, поручительство, банківська гарантія, завдаток. Глава 25 і гол. 26 регламентує відповідальність за порушення зобов'язань та припинення зобов'язань. Глава 46 присвячена питанням розрахунків - готівкових і безготівкових. У розділі 54 дається характеристика довірчого управління майном, розглядаються питання фінансового лізингу (§ 6 гл. 34).
Окремі моменти банківської діяльності регламентуються і Кримінальним кодексом РФ, що забезпечує захист від найбільш серйозних і суспільно-небезпечних посягань на права і інтереси держави, інших суб'єктів, що здійснюють свою діяльність у кредитно-банківській сфері, а також фізичних та фізичних осіб, що користуються послугами банків та інших кредитних установ. Наприклад, у ст. 185-186 КК РФ передбачається кримінальне переслідування за виготовлення або збут підроблених грошей і цінних паперів, а також випуск будь-яких грошових знаків, відмінних від офіційної грошової одиниці. Статті 158, 187 КК РФ передбачають відповідальність за підробку пластикових карт і платіжних документів. Глава 22 засновує відповідальність за вчинення незаконних операцій з валютними цінностями, а також за приховування коштів в іноземній валюті, підлягають обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважені банки, і неповернення коштів в іноземній валюті за кордон. Кримінальний кодекс РФ передбачає покарання за розголошення банківської таємниці (ст. 183), а також за незаконне банківську діяльність і здійснення банківської діяльності без реєстрації (ст. 172).
Крім цих законів правові основи банківської діяльності знайшли відображення у виданих Центральним банком РФ інструкціях, що регламентують усі сфери діяльності кредитних організацій, а також у положеннях, вказівках, листах. Серед них найбільше значення мають наступні інструкції: № 75-І - «Про порядок застосування федеральних законів, що регламентують процедуру реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності», яка замінила Інструкцію № 49, що містила основні вимоги та положення створення та реорганізації кредитної організації; № 59 - «Про заходи щодо пруденційного нагляду»; № 8 - «Про правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території РФ» [29, с. 24].
У цілому всі основні банківські законодавчі та підзаконні акти покликані забезпечити управління банківською системою в цілому. І тим не менш діє в Росії правове забезпечення банківської діяльності, незважаючи на прогресивний характер і загальну ринкову спрямованість, все ж не в повній мірі відповідає нинішній економічній ситуації та мiжнародним рівнем правового регулювання суспільних відносин.
Розглянемо більш детально нормативно-правове регулювання процесу кредитування в РФ. Найбільш актуальними питаннями тут є проблеми забезпечення та повернення кредиту.
Види забезпечення кредитів утворюють дві групи.
Одна група - традиційно прийняті в банківській практиці види забезпечення. Умовно їх можна назвати майновими видами забезпечення, оскільки за ними завжди стоїть конкретне майно у матеріальній або в грошовій формі. Для практичної реалізації даних видів є хороша правова основа. Їх правове регулювання міститься в нормах Цивільного кодексу РФ. Більше того, забезпечення виконання зобов'язань присвячена спеціальна глава 23, що містить 53 статті, де досить докладно викладені імперативні норми, які повинні дотримуватися сторони. Згідно зі ст. 329 ЦК РФ, виконання зобов'язань може забезпечуватися неустойкою, заставою, утриманням майна боржника, поручительством, банківською гарантією, завдатком та іншими способами, передбаченими законом або договором [24, с. 98].
Інша група видів забезпечення, як правило, не може бути оцінена конкретної грошовою сумою, яку кредитор може отримати у разі неповернення кредиту або неотримання плати за кредит. Більш того, деякі види забезпечення взагалі неможливо відокремити від підприємства, що реалізує інвестиційний проект, і продати або передати в натурі. Але отримання об'єктивної інформації про стан цих видів забезпечення дає банківським фахівцям можливість досить надійно судити про ймовірність успішної реалізації інвестиційного проекту. Тому таку групу видів забезпечення можна назвати інформаційною.
Для забезпечення повернення кредитів комерційні банки можуть використовувати всі способи забезпечення виконання зобов'язань, передбачені чинним законодавством. Так, відповідно до Цивільного кодексу РФ (ст.329) виконання зобов'язань може забезпечуватися такими способами: неустойкою; заставою; утриманням майна боржника; порукою; банківською гарантією; завдатком та іншими способами, передбаченими законом, і не суперечать засадам цивільного законодавства. Найбільш поширеним способом забезпечення повернення кредиту є застава (ст.334-358 ГК РФ) - спосіб забезпечення зобов'язання, при якому кредитор має право у разі невиконання боржником зобов'язання одержати задоволення за рахунок заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.
Заставодавцем може бути боржник або третя особа, власник речі або особа, яка має на неї право господарського ведення. Застава без основного зобов'язання існувати не може, а виникає в силу договору чи закону при настанні вказаних у ньому обставин, якщо в законі передбачено, яке майно і для забезпечення виконання якого зобов'язання визнається які у заставі. Предметом застави (ст.336 ЦК України) може бути всяке майно, в тому числі речі і майнові права (вимоги), за винятком майна, вилученого з обороту, вимог, нерозривно пов'язаних з особою кредитора, та інших прав, уступка яких іншій особі заборонена законом [1, с. 54]. Класифікацію застави, на наш погляд, можна представити таким чином (рисунок 1).
Рисунок 1 - Класифікація видів застави

Слід зазначити, що заставний кредитор має переважними правами щодо задоволення вимог за рахунок заставленого майна, ніж інші кредитори. Як відомо, заставі притаманне найбільш характерна властивість речових прав - право слідування. Це означає, що право як би слідує за річчю і де б і в чиїй би власності не знаходився предмет застави, він буде їм бути до моменту припинення основного зобов'язання. У цьому сенсі закладене майно є обтяженим заставою до виконання основного зобов'язання. Незважаючи на всі свої переваги, застава має і суттєві недоліки:
1. Він не дає кредитору в більшості випадків впевненості у швидкому та повному задоволенні своїх вимог, оскільки звернення стягнення на предмет застави здійснюється найчастіше за рішенням суду. Потім відбувається процедура реалізації, що вимагає значних коштів і часу.
2. Оскільки неплатниками кредитів зазвичай виступають організації, зареєстровані як недоимщиков по платежах до бюджету і позабюджетні фонди, при недостатності коштів на їх поточних і розрахункових рахунках задоволення пред'явлених до боржника вимог здійснюється у черговості, яка визначається ст.855 ГК РФ [1].
3. Нерідко один і той же майно передається в заставу неодноразово, і кожен наступний кредитор-заставодержатель не знає про те, що його зобов'язання забезпечується заставою майна, вже раніше закладеного договором про заставу, що негативно позначається на погашенні боргу банком (перед наступними заставодержателями).
4. Найчастіше предметом застави є неліквідні товари в обороті, які зі зміною кон'юнктури ринку не завжди продаються або продаються зі збитками організаціями-боржниками, що призводить до несвоєчасного повернення кредиту або зовсім до його непогашення [25, с. 24].
Незважаючи на безперечні переваги Цивільного кодексу в регулюванні питань, пов'язаних із заставою, інститут застави прав не отримав докладного висвітлення, в результаті чого базовим правовим джерелом у цьому сенсі залишається розділ V Закону про заставу. У договорі про заставу прав поряд з умовами, передбаченими статтею Закону про заставу, повинна бути вказана особа, яка є боржником по відношенню до заставодавця. Заставодавець зобов'язаний повідомити свого боржника про який відбувся заставі прав. При порушенні основного зобов'язання у заставодержателя з'являється право на реалізацію закладених прав, з отриманої вартості від продажу яких, проводиться відшкодування всіх втрат за основним зобов'язанням. При оформленні застави прав можуть виникнути проблеми оцінки вартості заставленого права, а також подальшої його практичної реалізації. Безперечно, одним з надійних способів збереження переданого в заставу майна є твердий заставу, який означає, що за угодою сторін предмет залишається у заставодержателя, але зберігається під замком і печаткою заставодержателя, тобто заставодержатель не має права ні користуватися ним, ні витратити його.
Порука традиційно виступає в якості одного з основних, зазначену у законі способів забезпечення цивільно-правових зобов'язань. Свої коріння цей інститут живить з римського приватного права. Сутність поруки у відповідності зі статтею 361 ЦК РФ полягає в тому, що поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання останнім його зобов'язання повністю або в частині. На відміну від застави тут до майнової відповідальності притягується ще одну особу, як правило, за принципом його спроможності. Привабливість цього виду забезпечення в тому, що до майна, з якого кредитор може отримати задоволення, приєднується майно, що належить поручителю [12, с. 8].
Таким чином, можна зробити висновок, що кредитор повинен виявляти максимум дбайливості і виключити, щоб його власні дії чи бездіяльність не привели до припинення поруки. Всі зміни у відношенні основного зобов'язання, що тягнуть збільшення відповідальності або інші несприятливі наслідки для поручителя, повинні узгоджуватися з останнім у письмовій формі і бути невід'ємною частиною договору поруки. В якості додаткових гарантій виконання поручителем зобов'язань за боржника у договір поруки можуть бути включені умови, надаючи кредитору право безакцептного списання з банківського рахунку поручителя грошових коштів у розмірі суми забезпеченого порукою зобов'язання. Така можливість встановлена ​​п. 2 ст. 847 ГК РФ і судовою практикою.
Банківська гарантія являє собою письмове зобов'язання банку, іншої кредитної установи або страхової компанії, що видається кредиторові принципала (бенефіціару) і полягає у сплаті певної грошової суми відповідно до її умов та на письмову вимогу останнього (ст. 368 ЦК РФ). Істотна відмінність банківської гарантії від усіх інших способів забезпечення зобов'язань полягає в незалежності гарантії від зобов'язання, яке вона забезпечує (ст. 370 ЦК РФ), тобто у відсутності акцесорних принципу. Що означає, якщо основне зобов'язання припиниться, буде визнано недійсним або за нього закінчиться термін позовної давності, гарантія збереже свою дію.
Кредит під складське свідоцтво, яке являє собою цінний папір, що підтверджує факт зберігання товару на складі. Поки він там знаходиться, власник цінних паперів може ним розпоряджатися на свій розсуд. Значення складських свідоцтв для російського ринку цінних паперів може бути досить велика, оскільки їх застосування дозволяє оперативно вирішувати різноманітні фінансові завдання. У рамках існуючого правового змісту складських і заставних свідоцтв можна знайти найрізноманітніші точки докладання цих інструментів.
Кредитним договором оформляються також міжбанківські кредитні відносини, коли Банк Росії надає кредит банкам для їх подальшої діяльності з кредитування клієнтів. Міжбанківський кредитний договір оформляється в особливому порядку, передбаченому банківськими інструкціями. Міжбанківські кредитні договори передбачають право Банку Росії в односторонньому порядку змінювати розмір облікової ставки-плати за централізовані кредити. Надання централізованих кредитів може здійснюватися на підставі кредитного аукціону, який проводить Банк Росії. До міжбанківських кредитах відноситься також кредитування кредитними установами один одного. Ця угода оформляється міжбанківським кредитним договором і регламентується Цивільним кодексом РФ.
Страхування кредитних ризиків. Дана система може включати в себе як заходи, що застосовуються самим кредитором для зниження ймовірності непогашення кредиту (оцінка кредитоспроможності позичальника, прибутковості операції, під яку видається кредит, отримання ліквідної застави), так і зовнішні способи зменшення втрат, пов'язаних з проведенням кредитних операцій (укладання договорів страхування) [26, с.10]. Таким чином зводяться воєдино готовність страховиків приймати на страхування практично будь-які ризики, у захисті яких є потреба страхувальників, і попит банків на страхування кредитних ризиків.
В даний час одним з основних способів забезпечення зобов'язань є використання застави. В останні роки російські комерційні банки почали активно кредитувати клієнтів під заставу.
Основою для розвитку даної сфери банківського обслуговування приватних осіб стало прийняття ФЗ «Про заставу». Однак існує ряд правових причин, що не дозволяють ефективно використовувати заставу в якості забезпечення на фінансовому ринку: обтяжливі і важкі для виконання правила створення, збереження і виконання; неможливість використання грошових коштів в якості застави та обмежень на використання предмета застави заставодержателем (якщо він передається заставодержателю) ; обмеження на ефективне розпорядження заставою, у тому числі щодо її реалізації, у разі невиконання зобов'язань боржником; неможливість передачі в заставу майбутніх прав вимоги або майна, яке буде придбано в майбутньому. Підходи до вирішення проблеми частково позначені в Стратегії розвитку банківського сектора.
Цей документ передбачає серйозну модернізацію законодавства про заставу. Зокрема, пропонується зміцнити права кредиторів, в першу чергу заставні, і створити умови для становлення ефективної системи реєстрації застав, у тому числі на рухоме майно. Пропонується спростити й уніфікувати процедури звернення стягнення на предмет застави та задоволення забезпечених заставою вимог кредиторів. У цих цілях заплановано внесення змін до ЦК РФ, закони «Про заставу», «Про неспроможність (банкрутство)», «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» [10, С. 69].
Ще одним інструментом контролю за кредитними ризиками є формування бюро кредитних історій. З 1.06.2005 р. набрав чинності Федеральний Закон від 30.12.2004 № 217-ФЗ «Про кредитні історії», метою якого є створення та визначення умов для формування, обробки, зберігання та розкриття інформації, що характеризує своєчасність виконання позичальниками своїх зобов'язань за договорами позики (кредиту), підвищення захищеності кредиторів і позичальників за рахунок загального зниження кредитних ризиків, підвищення ефективності роботи банків. Відповідно до закону кредитна історія - це інформація, що характеризує виконання позичальником прийнятих на себе зобов'язань за договорами позики (кредиту) і зберігається в бюро кредитних історій.
Саме бюро кредитних історій повинно бути комерційною організацією, що надає послуги з формування, обробки та зберігання кредитних історій, надання кредитних звітів. Прийняття закону дозволило на основі договорів з кредитними бюро почати формування масштабних баз даних кредитних історій [21, С. 33].
На сьогоднішній день, нормативне забезпечення процесу кредитування є достатнім для стабільної роботи банківської системи, однак, необхідно його постійне вдосконалення, пов'язане з постійною зміною політичної та економічної обстановки в країні, впровадженням досягнень науково-технічного прогресу, загальним розвитком соціуму і, зокрема, розвитком кримінальної сфери.
1.3 Тенденції розвитку кредитування фізичних осіб в сучасних умовах
Безпосередньо кредитний процес починається з дня першої видачі позички. Проте до цього моменту і слідом за ним проходить ціла смуга значної роботи, що виконується як банком-кредитором, так і клієнтом-позичальником. Переговори про кредит починаються задовго до прийняття конкретного рішення. Тут, однак, все може бути по-різному.
Пропозиція про видачу кредиту може виходити як від банку, так і від клієнта. Для розвинених ринкових відносин більш типовою є ситуація, коли банк шукає клієнта, пропонує йому свій продукт, у тому числі кредити під ті чи інші цілі і умови. Вивчення ринку банківських послуг, потенційних клієнтів, звернення до них з пропозиціями про співпрацю, візити, необхідні знаки уваги - все це відбувається перш, ніж розглядається конкретна пропозиція про кредит.
Інша річ - сучасна вітчизняна практика, коли кредити потрібні всім, починаючи від підприємця і закінчуючи урядом, не кажучи вже про підприємства і організації, які відчувають гостру кризу платоспроможності і потребують кредитної підтримки. Шукати клієнта, якому треба дати кредит, російському комерційному банку не доводиться, клієнт шукає банк, в якому можна було б отримати рятівну позичку. Такі реальності сучасної економіки Росії, що відчуває труднощі виробництва та фінансів. Комерційні банки не звільняються, однак, в подальшому від іншого більш складного етапу - етапу розгляду конкретного проекту. Нестійкість економічної ситуації, інфляція вимагають від російських банків особливої ​​обережності та досвіду оцінки кредитоспроможності клієнта, об'єкта кредитування та надійності забезпечення, якості застави та гарантій. Аналітична частина цього етапу являє собою надзвичайно відповідальне завдання.
У російських комерційних банках рішення цього завдання, як правило, покладається на кредитний відділ (управління). В окремих банках виділяються спеціальні аналітичні підрозділи, функцією яких є всебічна оцінка кредитованого заходу. Висновок про можливість кредитування дається працівникові, який курирує обслуговування даного клієнта. У цьому випадку вся підготовча робота покладається на економіста банку: він веде попередні переговори, розглядає представлену в банк документацію, готує письмовий висновок про можливість і умови кредитування даного проекту, виписує спеціальне розпорядження про видачу кредиту, збирає необхідні дозвільні підписи на кредитних документах і т. д. Загалом, виконує всю аналітичну, технічну та організаційну роботу щодо відповідного кредитному проекту. У невеликих банках вся ця робота, як правило, концентрується в одному кредитному відділі [18, с. 118].
Досить поширеною формою роботи на попередній стадії є прийняття рішень про кредитування клієнтів у межах визначеної компетенції працівників банку. У цьому випадку кредитний проект на відповідну суму розглядає, а також вирішує питання про можливість його кредитування тільки той працівник, якому надано таке право відповідними розпорядженнями керівництва банку. Даний досвід роботи починають використовувати і російські комерційні банки. Великі кредити, як правило, розглядаються на кредитному комітеті. До його засідання проробляються всі економічні та юридичні питання, приймається остаточне рішення з даного питання, визначаються конкретні умови кредитування [18, с. 115].
Така процедура даного підготовчого етапу. Слідом за ним наступає етап оформлення кредитної документації. Працівники банку оформляють кредитний договір, виписують розпорядження по банку про видачу кредиту, заводять спеціальне досьє на клієнта-позичальника (кредитна справа). На третьому етапі - етапі використання кредиту - здійснюється контроль за кредитними операціями: дотриманням ліміту кредитування (кредитної лінії), цільовим використанням кредиту, сплатою позичкового відсотка, повнотою і своєчасністю повернення позичок. На даному етапі не припиняється робота з оперативного та традиційному аналізу кредитоспроможності та фінансових результатів роботи клієнта, при необхідності проводяться зустрічі, переговори з клієнтом, уточнюються умови та строки кредитування. При всьому різноманітті об'єктів і суб'єктів кредитування, різних видів позик, наданих юридичним та фізичним особам, система кредитування представляє собою якусь єдину схему, що включає:
1. Методи кредитування і форми позичкових рахунків.
2. Кредитну документацію, подану банку.
3. Процедуру з видачі кредиту.
4. Порядок погашення позички.
5. Контроль у процесі кредитування.
Якщо етапи кредитування показують послідовність виконання певних обов'язкових процедур, то представлені елементи організаційно-економічної схеми по суті висловлюють технологію кредитного процесу, розглянемо її більш детально. Метод кредитування можна визначити як сукупність прийомів, за допомогою яких банки здійснюють видачу і погашення кредитів. Таких методів три:
1) метод кредитування за оборотом;
2) метод кредитування по залишку;
3) оборотно-сальдовий метод.
При кредитуванні по обороту кредит слід за рухом, обігом об'єкта кредитування. Кредит авансує витрати позичальника до моменту вивільнення його ресурсів. Розмір позики зростає в міру збільшення об'єктивної потреби в позичку і погашається у міру зниження цієї потреби. Даний метод забезпечує безперервне, в міру зниження або збільшення потреби синхронне рух кредиту, є безперервно поновлюються процесом.
При кредитуванні за залишком кредит взаємопов'язаний із залишком товарно-матеріальних цінностей і витрат, що викликали потребу в позиці. Наприклад, підприємство може вже закупити необхідні йому цінності за рахунок своїх фінансових джерел і лише потім звернутися в банк за позикою під їх забезпечення, тим самим компенсуючи зроблені витрати. Кредит у цьому випадку видається під залишок товарно-матеріальних цінностей у порядку компенсації, а не авансування витрат (вже вироблених в даному випадку) на придбання необхідних матеріалів.
Найчастіше кредитування по залишку, як правило, вже, охоплює менше коло об'єктів кредитування, опосередковує один з об'єктів, у той час як кредитування за оборотом пов'язане з рухом не окремого, приватного, а сукупного об'єкта кредитування. На практиці кредитування за оборотом і по залишку можуть поєднуватися, утворюється оборотно-сальдовий метод, коли кредит на першій стадії видається в міру виникнення в ньому потреби, а на другій стадії погашається в строго визначений час, які можуть не збігатися з обсягом вивільняються ресурсів. На першій стадії кредит видається на початковій стадії обігу товарно-матеріальних цінностей і витрат; на другій стадії погашається на базі залишків термінових зобов'язань клієнта перед банком.
Організаційно рух кредиту (його видача і погашення) відображається на позичкових рахунках клієнта, які відкриває йому банк. Позичковий рахунок - це такий рахунок, на якому відображається борг (заборгованість) клієнта банку за отриманими кредитами, видача та погашення позик. Для всіх позичкових рахунків характерна їх загальна конструкція: видача кредиту проходить за їх дебетом, погашення - за кредитом, заборгованість клієнта банку завжди по лівій, дебетової стороні позичкового рахунку [18, с. 158].
При загальному єдності схеми відображення заборгованості, видачі та погашення кредиту позичкові рахунки можуть різнитися між собою:
1) за метою відкриття;
2) по взаємозв'язку з оборотом.
За мети відкриття позичкові рахунки можуть бути депозитно-ссудіимщ коли клієнт отримує право при вичерпанні власних коштів, покладених в банку на депозит, на отримання кредиту в певних розмірах. Найбільш часто такими позичковими рахунками може користуватися населення, що нагромаджує свої заощадження на рахунках і одержавши можливість у разі необхідності скористатися кредитом банку. З депозитного в позичковий рахунок він перетворюється в тому випадку, якщо сальдо на ньому стає дебетовим. Позичкові рахунки можуть відкриватися виключно для цілей витрати валюти кредиту. Це свого роду рахунки з кредитовим оборотом, з снижающимся дебетовим сальдо, в разовому порядку отриманим кредитом на цілі його подальшого використання і з поступовим погашенням позики.
У цьому ж класі виділяються накопичувально-видаткові позичкові рахунки, що поєднують як рух коштів по кредиту, так і за дебетом рахунку. Наприклад, депозит клієнта може систематично поповнюватися за рахунок нових накопичень, але їх витрачання завжди буде перевищувати надходження, у зв'язку з чим сальдо на рахунку продовжує бути дебетовим.
По взаємозв'язку з оборотом позичкові рахунки можуть бути трьох типів:
1) оборотно-платіжними;
2) сальдово-компенсаційними;
3) оборотно-сальдовими.
Три даних типу позичкових рахунків по суті відповідають трьом методам кредитування: за оборотом; по залишку; оборотно-сальдовому методу.
При відкритті оборотно-платіжного позичкового рахунку клієнт має можливість оплачувати платіжні документи з найрізноманітніших потреб: рахунки за товари і послуги, чеки на заробітну плату, платіжні доручення на погашення кредиторської заборгованості, перерахування податків та інших платежів. Для всіх цих платежів достатньо мати один оборотно-платіжний чи оборотно-сальдовий рахунок, на який будуть надходити певні платежі в погашення утворюється позичкової заборгованості.
Для виробництва всіх платежів клієнт може скористатися і сальдової-компепсаціопним рахунком, але тоді йому необхідно відкривати їх стільки, скільки виникає у нього таких потреб. У клієнта може бути стільки сальдово-компенсаційних рахунків, скільки він має приватних об'єктів кредитування. Даний позичковий рахунок в порівнянні з іншими менш гнучким, вимагає більшого технічного оформлення, але на ньому чіткіше простежується цільове призначення кредиту.
Особливий різновид оборотно-платіжних позичкових рахунків становить контокоррент, на якому відображаються всі платежі підприємств; на ньому проходять витрати як за основною виробничої діяльності, так і з розширення та модернізації основних фондів [18, с. 169]. Дана форма позичкового рахунку є найбільш ємною, вона відкривається вищої категорії позичальників, що мають першокласну кредитоспроможність.
На практиці оборотно-платіжні та оборотно-сальдові рахунки застосовуються при інтенсивному платіжному обороті, в сезонних галузях промисловості, торгівлі, сільському господарстві, безперервних, практично щоденних постачання товарно-матеріальних цінностей і витратах. Сфера застосування сальдово-компенсаційних рахунків кілька вже, вони застосовуються при разових, епізодичних потребах клієнтів в додаткових фінансових ресурсах. Особливість сучасної практики кредитування в організаційному відношенні полягає в тому, що вона будується не за єдиним шаблоном, а на багатоваріантної основі. Клієнт банку сам вибирає, яка з форм кредитування йому більше підходить, який позичковий рахунок йому доцільніше відкрити, який режим видачі та погашення позик при цьому корисніше встановити.
Будь-яка економічна, у т.ч. кредитна, угода вимагає певного документального оформлення. Усні переговори, які веде клієнт з банком, на початковому, попередньому етапі, так чи інакше закінчуються поданням до кредитної установи його письмового клопотання (обгрунтування необхідності кредиту на певну мету). У банку повинні бути також матеріали, що дозволяють йому визначити фінансовий стан клієнта, його кредитоспроможність. Банку необхідно тому мати, а клієнтові представляти баланс на початок року. Разом з балансом підприємства представляють в банк звітність про прибутки та збитки.
У цілому комплект документів, що подаються клієнтами в банк, регламентується Положенням «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» ЦБ РФ від 31.08.1998 р. № 54-П. Згідно з цим положенням вся документація розподіляється на три групи.
1 група - Документація, що підтверджує юридичну правомочність позичальника: установчий договір, статут, свідоцтво про реєстрацію, відомості про керівництво підприємства, контракти і ліцензії на постачання продукції;
2 група - Документація, що характеризує економічний стан клієнта і матеріальну гарантованість повернення кредиту: бухгалтерський баланс, звіт про прибутки і збитки, додатку до бухгалтерського балансу - форми 3-5, прогноз грошових потоків, виписки з особових рахунків (у рублях і валюті), бізнес -план, техніко-економічне обгрунтування, гарантії, поруки, страхові поліси, кредитні договори з іншими банками.
3 група - Документація з оформлення позичок (кредитна документація): термінові зобов'язання, кредитний договір, договір про заставу, картка зразків підписів і печаток.
Поряд з письмовим зверненням до банку за позикою в окремих країнах існує спеціальна документальна форма - спільна заява-зобов'язання позичальника виконувати вимоги, що випливають з умов кредитної угоди. Така спеціальна форма відсутня у більшості розвинених країн (її, приміром, немає ні в Німеччині, ні у Франції), вона замінена власне кредитною угодою, мають трафаретну обов'язкову форму, в тому числі декларує зобов'язання клієнта виконувати вимоги та правила кредитної установи. Відмовилися від практики подання даного зобов'язання і російські комерційні банки. Поряд з цією заявою використовуються строкові зобов'язання.
Термінове зобов'язання представляється по певній формі, воно фіксує зобов'язання позичальника погасити цей кредит, взятий під певні цілі, у фіксованій сумі і в конкретний термін.
Цих зобов'язань може бути декілька: все залежить від того, на який термін надана позика - умовний або конкретний. У колишній російській практиці банки використовували як термінові зобов'язання з умовним, так і конкретним терміном погашення кредиту. Конкретний термін фіксував дату, при настанні якої позика повинна бути клієнтом погашена. Умовний термін визначав дату, коли термін погашення позики переглядався (дане термінове зобов'язання замінювалося на інше, нове зобов'язання). Багато російські банки перестали вимагати від клієнтів термінові зобов'язання, маючи при цьому на увазі, що термін погашення позики зафіксований в кредитному договорі, що з юридичної точки зору при правильному його складанні виявляється достатньою підставою для списання коштів з рахунків позичальника у погашення позичкової заборгованості.
Кредитний договір є найважливішим документом, що визначає права та обов'язки учасників кредитної угоди. У ньому містяться економічна та юридична відповідальність сторін. Строго певної форми кредитного договору, рекомендованої комерційним банкам Центральним банком РФ, не існує. У таких країнах, як Німеччина, Австрія, рекомендовані типові форми кредитного договору як з юридичними, так і фізичними особами. У Франції така типова форма розроблена виключно для індивідуальних позичальників, вважаючи, що банківська практика настільки різноманітна, що рекомендувати якусь єдину модель кредитної угоди не представляється можливим.
І тим не менш кредитний договір має цілком певний кістяк, навколо якого будується вся схема угоди. Зрозуміло, він фіксує повне найменування учасників, їхні юридичні адреси; предмет договору, суму, строк, порядок погашення, відсоткову ставку, розмір комісійних, забезпечення і гарантії. В цілому досить точно визначаються умови кредитування. Особливе значення надається кредитним застережень, що дає право банку в разі затримки платежу, недотримання договірних умов реалізувати своє право на повернення кредиту та сплати відсотка за рахунок ресурсів і майна як самого клієнта, так і його гарантів. Спеціальні розділи присвячені обов'язків як клієнта, так і банку.
Крім кредитного договору при необхідності може полягати також договір про заставу. Практично відбувається так: якщо застава присутній в кредитній угоді, то договір про заставу полягає обов'язково, причому часто для міцності підпису клієнта і банку додатково завіряються нотаріусом. Положення про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) зобов'язує банки мати також ряд внутрішніх документів, у тому числі відбивають:
- Політику банку з розміщення (надання) кредитів;
- Облікову політику і підходи до її реалізації;
- Процедуру прийняття рішень з кредитування;
- Розподіл повноважень між підрозділами і посадовими особами;
- Порядок кредитування клієнтів кредитної організації.
Таким чином, в цьому розділі були розглянуті економічна сутність кредиту і забезпечення за кредитом, а також організація кредитування фізичних осіб.
У наступній частині роботи проведемо аналіз організації роботи комерційного банку з кредитування фізичних та фізичних осіб на прикладі конкретного банку - ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк».

2. Технологія кредитування фізичних осіб у ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк»
2.1 Організаційно-економічна характеристика банку
З самого початку свого розвитку корпоративний і роздрібний бізнес емітента будувався на наданні клієнтам повного спектру конкурентоспроможних високотехнологічних банківських продуктів і послуг, що включають розрахунково-касове обслуговування, валютообмінні операції, операції з цінними паперами, залучення грошових коштів в депозити, консультаційні та багато інших.
З квітня 2002 р . ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» входить до групи компаній Home Credit, яка працює на східно-європейському ринку споживчого кредитування з 1997 року, і входить до міжнародної групи компаній PPF - одну з найбільших компаній Європи. Після входження Банку до міжнародної групи компаній PPF пріоритетним напрямом бізнесу стало споживче кредитування. У відповідності зі своєю стратегією Банк розширює свою сферу діяльності шляхом переходу від монопродуктового банку до повноцінного роздрібному банку, що надає клієнтам повний спектр банківських послуг (Статут банку - додаток 1).
Пріоритетними напрямками діяльності ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» є надання кредитів і фінансових послуг фізичним особам в сегменті банківського роздрібного: на придбання споживчих товарів безпосередньо в місцях продажів, а також надання кредитів на основі пластикових карт і кредитів готівкою через мережу власних офісів, а також через партнерську мережу. З жовтня 2008 року банк активно реалізує свою стратегію переходу на повноцінний роздрібний банк шляхом пропозиції клієнтам нової лінійки депозитних продуктів (вклади, дебетові картки) через філіальну мережу. Умови кредитування (розмір початкового внеску, термін кредиту, процентна ставка й ін) залежать від виду кредиту, вартості товарів, придбаних в кредит, кредитного продукту, категорії ризику товару / продавця / клієнта.
ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» надає споживчі кредити (в основному на придбання побутової, аудіо-та відеотехніки, меблів, мобільних телефонів - понад 50 категорій товарів.) Через широку мережу магазинів-партнерів у Москві та регіонах Російської Федерації. Послуги Банку доступні більш ніж в 1 200 містах у 80 регіонах Російської Федерації. Клієнтами Банку за програмою споживчого кредитування можуть стати жителі Росії у віці від 18, що мають стабільне джерело доходу і постійну прописку в одному з регіонів країни, де банк надає свої послуги.
Банк пропонує своїм клієнтам з позитивною кредитною історією доступ до нових продуктів і пропозицій, використовуючи пряму поштову розсилку (direct mail) і телемаркетингові кампанії, що дозволяє підвищити ефективність взаємодії емітента з клієнтами і збільшити прибутковість в середньостроковій і довгостроковій перспективах. У рамках цих заходів пропонуються такі продукти, як кредити на основі пластикових карт і кредити готівкою, які стали пропонуватися клієнтам з 2006 р . У листопаді 2004 р . емітент приступив до випуску розрахункових карт Maestro міжнародної платіжної системи MasterCard International. У листопаді 2008 р . ТОВ «ХКФ Банк» став членом міжнародної платіжної системи VISA. Однією з основних задач банку є бути клієнтоорієнтованим банком, який може запропонувати своїм клієнтам, як з числа існуючих, так і з числа потенційних споживачів, конкурентоспроможні умови кредитування, які зможуть задовольнити споживчі запити, а також повний спектр банківських і фінансових послуг для побудови довгострокових відносин з клієнтом. Станом на звітний період загальна кількість клієнтів, які отримали кредит в Банку, склала понад 16,8 млн. чоловік.
Згідно з дослідженням Банку Usage & Attitude, присвяченого вивченню ставлення споживачів до брендів банків та їх продуктів, ТОВ « ХКФ Банк » входить в топ-5 банків за рівнем знання бренду: цей показник склав 72% від загального числа опитаних. Для підвищення якості обслуговування клієнтів, Банк використовує добре розвинену мережу власних банківських офісів, загальна кількість яких становить 175 офісів, і мережа банкоматів. Клієнти Банку можуть також використовувати більш ніж 40 000 пунктів прийому платежів, завдяки співпраці Банку з ФГУП «Пошта Росії» для внесення платежів у рахунок погашення заборгованості за кредитом Для спрощення процедури внесення платежів частина необхідної для погашення кредиту інформації міститься на бланках у закодованому вигляді, які клієнт отримує відразу після надання Банком кредиту
ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк", один з лідерів російського ринку банківської роздробу, працює на російському ринку з 2002 року.
За підсумками 6 місяців 2009 (МСФЗ) року активи банку склали 93,462 млрд. рублів, капітал - 22,541 млрд. рублів, кредитний портфель - 71,104 млрд. рублів. Чистий прибуток за підсумками першого півріччя 2009 року склала 920 млн. рублів.
Станом на 30.06.2009 р. частка ТОВ «ХКФ Банк» на ринку товарного кредитування становила 26%, частка на ринку кредитних карт - 10%. Регіональна мережа Банку складається з 83 представництв, 172 офісів та 6 філій на території Росії. Банк "Хоум Кредит" пропонує своїм клієнтам широке розмаїття кредитних продуктів з різними умовами. Продукти представлені в більш ніж 29 тис. магазинах-партнерах у 1200 містах Росії. Клієнтами банку є понад 16 млн осіб. Реалізуючи перехід від монолайнерів до універсального роздрібного банку, ХКФБ успішно вийшов на ринок депозитів для фізичних осіб. За шість місяців 2009 року депозитна база банку збільшилась вдвічі - з 810 млн руб. до 2 610 млн руб., - продемонструвавши приріст у більш ніж 200%.
Внесок банку "Хороші новини" був гідно оцінений не тільки клієнтами, але і бізнес-спільнотою: Банк отримав бронзову нагороду конкурсу "БРЕНД РОКУ / EFFIE 2008" в категорії "Фінансові організації. Продукти і послуги".
ТОВ «ХКФ Банк» активно працює з поточними рахунками, дебетовими картами на нової банківської IT-платформі. ХКФБ також активно розвиває власну мережу банкоматів, що складається сьогодні з 218 банкоматів, зміцнюючи тим самим базу для подальшого переходу в універсальний роздрібний банк. Основа роботи ТОВ «ХКФ Банк» в Росії - принцип відповідального кредитування та прозорості бізнесу. Завдяки передовим технологіям кредитування Банк пропонує клієнтам прості і швидкі рішення, об'єктивні умови і прагне до взаємовигідного партнерства. У банку прийнято Кодекс відповідального кредитування.
Успіхи банку постійно відзначаються професійними колами. За підсумками опитування Експертної ради премії "Фінансовий Олімп" ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк» був визнаний кращим роздрібним банком в категорії "Потенціал і перспектива". За підсумками національно банківської премії банк отримав нагороду в 2 номінаціях: "За розвиток банківських послуг у регіонах Росії" і як "Інформаційно відкритий банк".
У квітні 2008 року рамках 4-ї щорічної церемонії нагородження премією "Фінансова еліта Росії" Банк "Хоум Кредит" оголошено переможцем в номінації "Банк року в сфері споживчого кредитування". ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» є членом Асоціації російських банків, Асоціації регіональних банків, Національної валютної асоціації, Національної фондової асоціації та Московської міжнародної валютної біржі.
Таким чином, пріоритетним напрямом діяльності ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" є споживче кредитування. У 2009 р . банк вийшов на ринок депозитів для фізичних осіб. За шість місяців 2009 року депозитна база банку збільшилась на 200% - до 2 610 млн. руб.
Розглянемо більш детально основні економічні показники діяльності банку на основі аналізу балансів банку за 2006-2008 рр.. (Додатки 2, 5, 8) та звітів про прибутки та збитки (додатки 3, 6, 9). Аналіз динаміки показників на кінець 3 кварталу 2009 р . в порівнянні c даними на кінець 3 кварталу 2008 р ., Виявляє такі зміни:
- Збільшення процентних доходів на 129%, пов'язане з відображенням на балансі Банку портфеля кредитних карт при закритті угоди по секьютірізаціі, а також зі зміною облікової політики в порівнянні з 2008 роком у частині обліку комісій за кредитами фізичних осіб;
- Внесення вкладу у майно Банку в розмірі 1 млрд. крб.;
- Зменшення комісійних доходів, пов'язане зі зміною облікової політики Банку в порівнянні з 2008 роком у частині обліку комісій за кредитами фізичних осіб;
- Зростання процентних витрат на 102%, зумовлене збільшенням обсягів і вартості залучених коштів у зв'язку зі зміною ринкової кон'юнктури;
- Зростання доходів за операціями з іноземною валютою на 7,1 млрд. руб., Отриманий з-за реалізованих курсових різниць за операціями хеджування;
- Збільшення інших операційних доходів, подія в першу чергу за рахунок отримання доходу від завершення у першому півріччі 2009 року угоди по сек'юритизації частини портфеля кредитних карт.
Так само можна відзначити, що операційні витрати в 3 кварталі 2009 року скоротилися на 29% завдяки скороченню загальнобанківських витрат, пов'язаних з оптимізацією бізнесу.
Таким чином, чистий прибуток 3 кварталу 2009 року в порівнянні з 3 кварталом 2008 року збільшилася на 6,8 млрд. руб.
З рішень органів державної влади, що зробили вплив на фінансовий діяльність, слід відзначити зміну вимог до обов'язкових резервів, розміщених в ЦБ - їх зниження дозволило ТОВ "ХКФ Банк" розпоряджатися вивільненими кошти, вкладаючи їх в основну діяльність, а також доступ до інструментів рефінансування Банку Росії .
Таблиця 2 - Ліквідність ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" станом на 1 жовтня 2009
Ліквідність кредитної організації і достатність капіталу контролюється Банком Росії нормативами миттєвої і поточної ліквідності Н2, Н3, Н4 і нормативом достатності капіталу Н1 відповідно. Станом на 01.10.2009 р. норматив достатності капіталу склав 24,03%, що перевищує більше, ніж у 2 рази необхідний Центральним банком Російської Федерації мінімальний рівень.
Розмір власних коштів кредитної організації - емітента на останню звітну дату перед наданням поручительства склав на 01.04.2007 р: 8706653 тис. крб. (Додатки 4, 7, 10)
Розмір вартості чистих активів юридичної особи, що надала поручительство, яким забезпечується виконання зобов'язань кредитної організації-емітента за облігаціями, на останню звітну дату перед наданням поручительства склав вартість чистих активів поручителя на 31 березня 2007 року - 25 тис.руб.
Розмір вартості чистих активів юридичної особи, що надає поручительство, на дату закінчення звітного кварталу склав на 01.10.2009 - 26 тис.руб. Протягом звітного кварталу ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" повністю дотримувався нормативи, що характеризують його ліквідність. Значення нормативів Н2 і Н3 одно 257,76% і 370,12% відповідно, що значно вище мінімально необхідних показників, а значення нормативу Н4 одно 43,56%, що в 4 рази нижче максимально допустимого значення в 120%.
У цілому, стратегія діяльності ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" спрямована на досягнення оптимального співвідношення між ліквідністю, прибутковістю та ризиками. У своїй діяльності банк дотримується дотримання всіх пруденційних норм, встановлених Банком Росії.
Станом на 01.10.2009 р. величина статутного капіталу ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" становить 4 173 млн. рублів, який повністю оплачений. Власні кошти банку в порівнянні з аналогічним періодом 2008 р . збільшилися на 5315201 тис. крб. і склали на 01.10.2009 р. 24073440 тис. крб.
Основними джерелами формування власного капіталу в звітний період є статутний капітал (17,3% власних коштів емітента), додатковий капітал (37,6%), нерозподілений прибуток попередніх років емітента (44,2%).
Загальна величина фінансових вкладень на 01.10.09: 101 331 016 тис. руб. (МБК, кредити, цінні папери, вкладення в статутні капітали), в т.ч.:
- Вкладення в емісійні цінні папери: 18075131 тис. крб.
- Вкладення в неемісійні цінні папери: 1 830 тис. руб.
- Інші фінансові вкладення: 83254055 тис. крб.
У Емітента відсутні вкладення в емісійні та неемісійні цінні папери, які становлять 10 і більше відсотків всіх його фінансових вкладень на 01.10.2009.
Інформація про формування резервів на можливі втрати (в частині вкладення в цінні папери): величина резерву на початок / кінець останнього завершеного фінансового року перед датою закінчення останнього звітного кварталу - 1 830 тис. руб.
Таким чином, загальний фінансовий стан ТОВ "ХКФ Банк" можна охарактеризувати як стійке. Основними факторами, що зробили значний вплив на результати фінансово-господарської діяльності є здатність банку активно реагувати на зміни ринкової ситуації і робити оперативні заходи по оптимізації бізнесу, збереження якості активів за рахунок безперервного удосконалення процесу управління ризиками та оптимізації параметрів продуктів. До факторів, що впливає на фінансовий результат ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк", можна віднести:
- Отримання доходу (реалізовані курсові різниці) за операціями хеджування, по операціях з цінними паперами
- Отримання доходу від завершення угоди по сек'юритизації частини портфеля кредитних карт
- Внесення вкладу у майно Банку в розмірі 1 млрд. крб.
Розглянемо структуру доходів банку за 9 місяців 2009 р. в таблиці 3.
Таблиця 3 - Структура доходів ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" станом на 1 жовтня 2009

Зміни розміру доходів кредитної організації - ТОВ «ХКФ Банк» від основної діяльності (видів діяльності, видів банківських операцій, передбачених законом РФ) на 10 і більше відсотків у порівнянні з відповідним звітним кварталом попереднього року та причини таких змін.
Розмір доходів кредитної організації - ТОВ «ХКФ Банк» від основної діяльності на кінець 2 кварталу 2009 р збільшився незначно - на 3028855 тис. крб. в порівнянні з аналогічним періодом 2008 року (розмір доходу від основної діяльності на кінець 2 кварталу 2008 року склав 11214307 тис. крб.). Це обумовлено зміною динаміки портфеля, продуктової лінійки, поточними ринковими та економічними умовами, посиленням процедур андеррайтингу та управління ризиками, а також впровадженням банком програми оптимізації бізнесу.
У таблиці 4 представлені основні показники фінансово-господарської діяльності банку за 2006-2008 роки.
Таблиця 4 - Основні показники діяльності ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" в 2006-2008 рр.., Тис. руб.
Для більш наочного подання представимо дані у вигляді діаграми (рисунок 2).

Рисунок 2 - Основні економічні показники діяльності банку
На основі даних звітності, що публікується можуть бути розраховані наступні відносні показники (таблиця 5).
Таблиця 5 - Відносні показники діяльності ТОВ "ХКФ Банк", 2006-2008 рр..

Показники		2006	2007	2008
Коефіцієнт частки капіталу	К1	8,8%	8,0%	10,3%
Частка ризикових активів	К2	77%	83%	77%
Кредитна активність	К3	68%	78%	66%
Рівень мобілізації капіталу	К4	58%	40%	65%
Частка резервів в активах банку	К5	6,1%	2,3%	2,2%
Коефіцієнт ліквідності	К6	29%	19%	26%
Коефіцієнт відношення капіталу до статутного фонду	К7	2,9	3,2	3,0
Рентабельність прибутку	К8	0,9%	1,5%	0,9%

Проаналізувавши отримані показники, можна зробити висновки:
- Коефіцієнт частки капіталу (К1 = Власні кошти / Активи) в пасивах показує, яка частина банківських капіталів належить його власникам. Очевидно, що чим більше значення цього коефіцієнта, тим надійніший банк і тим більше перспективи банку в розвитку своєї діяльності. У випадку ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" спостерігається зростання цього показника в останньому періоді у порівнянні з попереднім.
- Висока частка ризикових активів (К2 = (Позички + Лізингові операції + Вкладення в цінні папери) / Активи) спостерігається тенденція до зниження цього показника. Однак, слід враховувати, що більшу питому вагу активів становить позичкова заборгованість, що вказує на кредитну активність банку.
- У ТОВ "ХКФ Банк" спостерігається висока кредитна активність (К3 = Кредити / Активи). Особливо великий цей показник у 2006 р . - 78%.
- У 2006-2008 рр.. спостерігається високий рівень мобілізації капіталу (К4 = (ОС, НМА, МОЗ + Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу) / Власні кошти), що знижує можливості виконання капіталом захисної і зворотному функцій.
- Показник відношення резервів до активів (К5 = Резерви / Активи) характеризує якість портфеля активів: чим більш ризиковий портфель у банку, тим вище його значення. Виходячи з отриманих показників, можна сказати, що якість портфеля активів ТОВ "ХКФ Банк" поліпшується.
- Коефіцієнт покриття ліквідними активами зобов'язань банку (К6 = Ліквідні активи / Зобов'язання) показує здатність банку відповісти за своїми зобов'язаннями з допомогою активів з короткими термінами реалізації. Здатність відповідати за своїми зобов'язаннями знаходиться на допустимому рівні, хоча в 2007 р. цей показник був низьким - лише 19%.
- Коефіцієнт відношення капіталу до статутного фонду (К7 = Власні кошти / Статутний капітал) показує залежність власних коштів від статутного капіталу банку. Високий показник цього коефіцієнта говорить про неліквідності банку з точки зору власників, але в випадку ТОВ "ХКФ Банк" показники низькі, що сприятливо для власників банку.
- За даними звітності, що публікується можливий розрахунок рентабельності (К8 = Прибуток / Активи) з деякими недоліками, але навіть такий загальний показник здатний охарактеризувати здатність банку в умовах конкуренції на ринку банківських послуг отримувати прибуток. У ТОВ "ХКФ Банк" спостерігається позитивна рентабельність.
Банківська звітність може бути охарактеризована як сукупність бухгалтерської інформації про статутної діяльності банку відповідного призначення та тримання на певну дату. Основним документом, що характеризує діяльність комерційного банку, є баланс. Аналітичний баланс ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" публікується у відкритій пресі.
1. Грошові кошти і позичкова заборгованість. Кошти банку в грошовій формі в 2006 р. склали 2524012 тис. крб., У 2007 р. - 3068129 тис. крб. і 6841808 тис. крб. в 2008 р., що склало 2,22%, 2,27%, 3,41% в складі пасивів відповідно по періодах. Чистий позичкова заборгованість на 01.01.06 р. склала 77640657 тис. крб., На 01.01.07 р. - 105106498 тис. крб., На 01.01.08 - 133949742 тис. крб. Видно, що в 2007 р. позичкова заборгованість збільшилася на 26%, а в 2008 р. ще на 21%.
2. Власні кошти та їх джерела. Власні кошти ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" склали 10045870 в 2006 р., 10830174 тис. крб. в 2007 р. і 20799741 тис. крб. в 2008 р. Питома вага джерел власних коштів у складі пасивів склав 8,83%, 8,01% і 10,3% відповідно. Статутний капітал у 2006-2007 рр.. становив 3405284 тис. крб., а до 2009 р. збільшився до 6803605 тис. крб. У 2008 р. статутний капітал збільшився на 49%. У складі власних коштів склав 33,8%, 31,4% і 32,7%.
Можна зробити висновок, що в балансі ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк" відображаються стан власних та залучених коштів банку, а також їх розміщення в кредитні й інші активні операції. Від періоду до періоду спостерігається збільшення валюти балансу, що свідчить про розширення діяльності банку ринку банківських послуг. Також у всіх періодах ТОВ "ХКФ Банк" отримував прибуток, що є головною метою діяльності будь-якого комерційного банку. За даними балансу здійснюється контроль за акумулюванням і розміщенням грошових ресурсів банку; станом кредитних, розрахункових, касових та інших банківських операцій; правильністю відображення цих операцій у бухгалтерському обліку.
Розглянемо відповідно до теми випускної кваліфікаційної роботи більш детально процес кредитування фізичних осіб, як основний напрямок діяльності досліджуваного банку.
2.2 Аналіз процесу кредитування фізичних осіб у ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк»
ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» надає споживчі кредити фізичним особам відповідно до інструкції (затверджена правлінням ТОВ «ХКФ Банк» протокол № 18 від 06.06.2006 р.) на умовах повернення, платності, строковості, забезпеченості та цільового використання. При здійсненні кредитування ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» керується законодавством Російської Федерації, нормативними документами Центрального банку РФ і ТОВ «ХКФ Банк».
Пріоритет у кредитуванні надається проектам і операціях з короткими і середніми термінами окупності, високою ефективністю і мінімальним кредитним ризиком, а також передбачають переозброєння і модернізацію вже діючих виробництв, так само як і проектах, по яким вкладення власних коштів Позичальників планується поряд з залученням кредитів. Кредити надаються платоспроможним позичальникам за наявності реальних джерел їх погашення, надійного і ліквідного забезпечення у формах, передбачених чинним законодавством та інструкцією.
ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» нараховує і стягує з позичальника відсотки за користування кредитними продуктами, керуючись діючими вказівками Банку Росії та вимогами внутрішньої нормативної та договірної бази.
Всі питання, пов'язані з видачею і погашенням кредиту, а також визначають умови кредитної угоди (терміни, процентна ставка, забезпечення тощо), взаємні зобов'язання та відповідальність сторін відображаються в кредитному договорі, що укладається між ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» і позичальником . Якщо за сумою кредиту та відсотків за користування кредитними коштами кредитний договір відноситься до великій угоді, що вимагає схвалення уповноважених органів позичальника відповідно до законодавства та / або установчими документами позичальника, в кредитному досьє в обов'язковому порядку зберігається рішення (виписка з рішення) уповноваженого органу позичальника ( зборів акціонерів або учасників товариства, ради директорів, рішення одноосібного акціонера / учасника товариства), а в договорі робиться посилання на дане рішення з зазначенням номера і дати його прийняття.
З боку ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» кредитний договір підписується особами в залежності від наданих їм повноважень відповідно до Статуту або доручення. При внесенні змін або доповнення до кредитний договір укладається додаткова угода, яка є невід'ємною частиною договору і підписується двома сторонами. Класифікація і рекласифікація позикової і прирівняної до неї заборгованості, формування та регулювання резерву з позик здійснюються відповідно до чинного в ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» порядком формування резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості.
Розглянемо операції, вироблені Хоум Кредит по обслуговуванню фізичних осіб. Кредитна політика банку передбачає надання різних видів кредитних продуктів, що розрізняються: за суб'єктами і об'єктами кредитування; за термінами, сумами і валюті кредитування; за формами кредитування; по цільовому використанню. ТОВ КБ «Хоум Кредит енд Фінанс банк» надає довгострокові кредити на:
- Будівництво садових будиночків і благоустрій садових ділянок у садівничих товариствах строком на 5 років. Позика повинна бути використана позичальником протягом термінів освоєння земельної ділянки. Разом з тим ці терміни не повинні перевищувати 2 років з дня отримання позики в банку. Після закінчення встановленого строку користування позичкою позичальник зобов'язаний подати до банку звіт про цільове використання коштів. У разі неподання звіту у встановлений термін банк має право стягнути видану позичку достроково з сплатою підвищеного відсотка. Відсотки по позиці нараховуються і стягуються в установленому порядку.
- Капітальний ремонт будинку в сільській місцевості в розмірі до 75% кошторисної вартості робіт з урахуванням середньомісячного заробітку позичальника.
- Купівлю будинку в сільській місцевості для сезонного проживання на строк до 5 років у розмірі балансової (залишкової вартості) будови.
- Будівництво та капітальний ремонт індивідуальних житлових будинків для постійного проживання в розмірі до 75% кошторисної вартості або переліку робіт з ремонту будинку на строк до 5 років.
- Кредит членам житлово-будівельних кооперативів надається на термін до 5 років у розмірі до 75% початкового вступного внеску.
- Житловий кредит - Надається на будівництво (реконструкцію) житла, облаштування земельних ділянок, а також на придбання житла за умови застави нерухомого майна (іпотека). Розвиток іпотечного кредитування стримується станом правової бази, відсутністю відповідних інститутів, пов'язаних з обслуговуванням іпотеки.
Розглянемо деякі види кредитів та загальні умови кредитування населення в ТОВ КБ «Хоум Кредит енд Фінанс банк».
Кредит на невідкладні потреби.
Видається громадянам Російської Федерації, які мають постійне джерело доходу. надається на придбання транспортних засобів, гаражів, дорогих предметів домашнього вжитку, на господарське обзаведення, оплату медичних послуг, придбання туристичних путівок та інші цілі споживчого характеру. Умови надання: видається в гривнях та іноземній валюті, як готівкою, так і в безготівковому порядку; кредити в іноземній валюті - тільки в безготівковому порядку. Максимальна сума кредиту визначається банком, виходячи з платоспроможності позичальника і наданого забезпечення. Термін дії кредиту - до 5 років. Процентна ставка: за кредитами в рублях - 22% річних; за кредитами у валюті - 14% річних. Термін розгляду документів на видачу кредиту 15 робочих днів з моменту надання позичальником повного пакета документів.
Документи, що надаються в банк для отримання кредиту:
-Заява;
-Паспорта (які замінять їх документи) позичальника, поручителя (-ів) та заставодавця (-ів) (пред'являються);
-Документи, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утримань позичальника та його поручителя (ів) за останні 6 місяців;
-Анкета (и) позичальника та його поручителя (-ів);
-Для отримання кредиту понад 5 тис. дол США або рублевого еквівалента цієї суми - довідка з психоневрологічного диспансеру або водійське посвідчення (пред'являється).
Забезпечення повернення кредиту:
- Поруки фізичних осіб, які мають постійне джерело доходу;
- Поруки фізичних (ого) осіб (а) - санації підприємств та організацій - клієнтів банку;
- Заставу ліквідного майна (об'єктів нерухомості, транспортних засобів, цінних паперів).
Погашення кредиту здійснюється щомісячно рівними частками. Сплата відсотків здійснюється одночасно з погашенням кредиту. У разі дострокового погашення частини кредиту сплата відсотків проводиться щомісячно на суму, що залишилася заборгованості.
Кредит на придбання нерухомості.
Видається громадянам Російської Федерації, у віці від 18 до 70 років бажаючі придбати, побудувати, реконструювати квартиру, кімнату, житловий будинок, гараж, дачу, садовий будиночок, а також земельна ділянка, розташовані на території Російської Федерації або прийняти участь в пайовому фінансуванні об'єктів нерухомості за договором інвестування. Кредити надаються в національній і в іноземній валюті. Процентна ставка за кредитами: у рублях - 23% річних, по кредитах у валюті - 13% річних. Термін розгляду документів на видачу кредиту 18 робочих днів з моменту надання позичальником повного пакета документів. Максимальна сума кредиту залежить від платоспроможності позичальника або сукупного доходу сім'ї (позичальника і її чоловіка (дружини)) і наданого забезпечення, але не може перевищувати 70% покупної чи кошторисної вартості об'єкта нерухомості за умови обов'язкового вкладення позичальником власних коштів у розмірі не менше 30% його вартості.
Термін дії кредиту - до 15 років.
Кредити надаються готівкою і в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на рахунок позичальника по вкладу "до запитання".
Документи, що надаються в банк для отримання кредиту:
- Заява;
- Паспорта (які замінять їх документи) позичальника, поручителя (-ів) та заставодавця (-ів) (пред'являються);
- Документи, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утримань позичальника та його поручителя (ів) за останні 6 місяців;
- Анкета (и) позичальника та його поручителя (ів);
- Для отримання кредиту понад 5 тис. дол США або рублевого еквівалента цієї суми - довідка з психоневрологічного диспансеру або водійське посвідчення (пред'являється);
- Для отримання кредиту на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості (включаючи пайову участь у фінансуванні будівництва об'єктів нерухомості за договором інвестування) позичальником також представляються, в залежності від мети кредиту, документи, що підтверджують: покупну або кошторисну вартість об'єкта нерухомості (договір купівлі - продажу , договір інвестування, відомості з проектно-кошторисної документації, довідка БТІ тощо);
- Дозвіл державних органів на будівництво та погоджену в установленому порядку проектно-кошторисну документацію (для індивідуального будівництва об'єкта нерухомості);
- Право власності на земельну ділянку на якому буде вестися (ведеться) будівництво або реконструкція об'єкта нерухомості (для індивідуального будівництва об'єкта нерухомості)
- Наявність власних коштів позичальника в розмірі не менше 30% вартості об'єкта нерухомості (покупної чи кошторисної), або звіт про власні вкладеннях позичальника у зазначених розмірах;
- Інші документи при необхідності.
Забезпечення повернення кредиту:
- Застава нерухомості
- Поруки фізичних осіб, які мають постійне джерело доходу;
- Поруки фізичних (ого) осіб (а) - санації підприємств та організацій - клієнтів банку.
- Заставу ліквідного майна (об'єктів нерухомості, транспортних засобів, цінних паперів).
При оформленні кредиту в сумі понад 10 000 доларів США заставу майна обов'язковий. Погашення кредиту здійснюється щомісяця рівними частками (або за графіком платежів) з одночасною сплатою відсотків за користування кредитом. Позичальник та його поручителі несуть спільну, солідарну обов'язок і відповідальність за погашення кредиту та належних за його користування відсотків за весь період дії кредиту. По кредитах на будівництво і реконструкцію об'єктів нерухомості за бажанням Позичальника може бути надана відстрочка в погашенні кредиту на період його освоєння, але не більше ніж на 2 роки.
Освітній кредит.
Кредит надається громадянам Російської Федерації: учням, абітурієнтам, що успішно склали іспити; студентам, зарахованим у встановленому порядку до навчального закладу за вказаною формою навчання у віці від 14 років; та їх законним представникам (батькам, опікунам чи усиновлювачам).
Кредит надається тільки в рублях на оплату навчання на денному відділенні, в середніх спеціалізованих (технікум, коледж, ліцей, школи тощо) і у вищих (університет, академія, інститут) професійних освітніх установах, зареєстрованих на території Російської Федерації і здійснюють комерційну ( платну) діяльність з підготовки фахівців за відповідними договорами з оплатою ним вартості навчання.
Кредити надаються готівкою і в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на рахунок позичальника по вкладу "до запитання" з подальшим перерахуванням за його дорученням на рахунок навчального закладу. Максимальна сума кредиту розраховується банком виходячи з платоспроможності законних представників учня, наданого забезпечення, але не більше 70% вартості навчання, зазначеної в договорі про підготовку фахівця за повний період навчання в освітній установі. Термін кредиту встановлюється в залежності від терміну навчання, але не більше 10 років. При цьому на час навчання учня банком надається відстрочка погашення основного боргу, протягом якого проводиться тільки щомісячна сплата відсотків за користування кредитом. Процентна ставка - 22% річних.
Документи, що надаються учням в банк для отримання кредиту:
- Заяву на отримання кредиту;
- Паспорт або замінюючий його документ (пред'являються);
- Договір про підготовку фахівця.
Крім того, в період терміну дії кредитної лінії учень представляє в банк (кожен семестр, рік) відповідні документи освітньої установи: додаткове (і) угоди до договору про підготовку фахівця, рахунки, повідомлення про оплату і т.п. і / або довідки, що підтверджує проходження учням чергового періоду навчання (семестри, курсу); при необхідності - інші документи. Після закінчення процесу навчання представляється диплом, який підтверджує присвоєння учню відповідної кваліфікації, а також довідка з місця роботи про доходи і розмір вироблюваних утримань (після закінчення 6 місяців після працевлаштування).
Законний представник учня представляє в банк:
- Паспорт або замінюючий його документ (пред'являються);
- Довідки з місця роботи законного представника учня і поручителів про доходи і розмір вироблюваних утримань (для пенсіонерів-довідку з органів соціального захисту населення та інших державних органів, що призначають і виплачують пенсії громадянам Російської Федерації);
- Анкети;
- Паспорта (які замінять їх документи) поручителів і заставодавців;
- Згода подружжя поручителів і заставників на укладення договорів застави та поруки;
- Документ, що підтверджує, що законний представник учня є піклувальником (пред'являється).
Забезпечення повернення кредиту:
- Поруки фізичних осіб, які мають постійне джерело доходу;
- Поруки фізичних (ого) осіб (а) - санації підприємств та організацій - клієнтів банку, які є роботодавцем законного (их) представника (ів) учня;
- Заставу ліквідного майна (об'єктів нерухомості, транспортних засобів, цінних паперів).
Протягом періоду навчання проводиться щомісячна сплата банку відсотків за користування кредитом. Погашення кредиту здійснюється рівними частками (або за графіком платежів). Созаємщики несуть спільну, солідарну обов'язок і відповідальність за погашення кредиту та належних за його користування відсотків за весь період дії кредитної лінії. У разі переведення учня з платної форми навчання на бюджетну, відрахування його з освітнього закладу або неподання созаемщиками в період дії договору про відкриття кредитної лінії необхідних документів (у т.ч. підтверджують цільове використання кредиту), дія пільгового періоду на вимогу банку припиняється і встановлюється новий термін погашення кредиту зі складанням графіка його погашення.
Термін дії кредитної лінії може бути пролонгований банком у разі надання учню освітньою установою академічної відпустки у встановленому законодавством порядку у випадку хвороби (на термін до 1 року) або у разі його призову на військову службу (на термін служби). Сума кредиту визначається, виходячи з сукупного доходу позичальників. На термін навчання учня в освітньому закладі встановлюється відстрочка погашення основного боргу за кредитом.
ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» надає в даний час наступні види кредитів: кредити юридичним особам, кредити індивідуальним підприємцям, споживчі кредити, іпотечні кредити, а метод кредитування обумовлює форму позичкового рахунку, використовуваного для видачі та погашення кредиту. Основні умови організації кредитування представлені в таблиці 6.
Таблиця 6 - Основні умови організації кредитування

Критерії	Цілі і завдання, які вирішуються в процесі кредитування
Види кредитування	- Разовий кредит однією сумою
	-Кредитна лінія зі встановленим лімітом заборгованості або ліміту кредитування
Забезпечення кредиту	- Ліквідне рухоме або нерухоме майно надане в заставу
	- Технологічне обладнання, автотранспорт
	- Цінні папери
	- Будівлі, споруди, приміщення, земельні ділянки
	- ТМЦ в обороті (запасі)
За суб'єктам кредитування кредитні продукти надаються	- Корпоративним клієнтам
	- Державним і муніципальним унітарним підприємствам
	- Суб'єктам РФ і муніципальних утворень
	- Індивідуальним підприємцям
	- Фізичним особам
	- Кредитним організаціям і іншим фінансовим інститутам

Кредитування в ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» здійснюється як в російських рублях, так і в іноземній валюті. Суб'єктом споживчого кредитування є фізичні особи.
Види забезпечення представлені в таблиці 7. Закладене майно підлягає обов'язковому страхуванню на користь ТОВ «ХКФ Банк».
Таблиця 7 - Види забезпечення кредитів у ТОВ «ХКФ Банк»

1. Високоліквідне забезпечення	- Заставу права вимоги за банківським депозитом, розміщеного в банку
	- Застава нерухомості
	- Застава рухомого майна переданого клієнту в лізинг (за умови придбання його лізинговою компанією ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк»)
	- Заставу високоліквідних цінних паперів
	- Запорука відокремлених товарів в обороті
	- Запорука відокремленого рухомого майна (устаткування, а / транспорт)
	- Порука третіх осіб (додаткове забезпечення)
2. Низьколіквідне забезпечення	- Застава товару в обороті без відокремлення
	- Застава рухомого майна без відокремлення
	- Заставу ліквідних цінних паперів
	- Заставу прав вимоги за договором
	- Банківська гарантія
	- Порука третіх осіб (додаткове забезпечення)

Процентна ставка на рівні середньої вартості банківських ресурсів, враховується індивідуальний підхід при обгрунтуванні позичальником кредитної ставки при розгляді об'єкта і суб'єкта кредитування за процентними платежами в залежності від платоспроможності та надійності позичальника, строку користування та забезпеченості кредиту.
У рамках гострої конкурентної боротьби, в гонитві за прибутком банки намагаються скопіювати найбільш вдалі рішення своїх конкурентів, що призводить до появи низки практично ідентичних продуктів. У зв'язку з цим перед банками-лідерами (або збираються стати такими) особливо гостро постає питання не про вдосконалення наявних в продуктовій лінійці пропозицій, а про створення принципово нових, оригінальних і цікавих для споживача продуктів. Говорячи про подібного роду роздрібних продуктах, можна згадати як популярні на заході і практично не зустрічаються у Росії кредити на навчання (освітні кредити), так і кредитні продукти, розраховані на спеціалізовані клієнтські сегменти (наприклад, автокредитування).
Десять банків за першу половину 2008 р. поліпшили свої позиції на ринку роздрібних банківських продуктів. У ряді випадків ривок був значним: так, МДМ-Банк піднявся на 22 позиції до другого місця, ставши лідером зростання. Перше місце зберіг за собою "Альфа-банк". Ще два банки - ВТБ-24 і Промсвязьбанк - зберегли свої позиції (13 і 17 місце відповідно). З урахуванням того, що загальний список банків, охоплених дослідженням, був збільшений з 31 до 51, збереження позиції можна вважати як її поліпшення. Варто відзначити, що перші 3 місця в рейтингу займають саме російські банки: Альфа-Банк, МДМ-Банк і Абсолют Банк.
Аналіз рейтингу банків за автокредитами. Перше місце зайняв Ощадбанк, який видав за шість місяців автокредитів на суму 48,8 млрд. руб. проти 18,8 млрд. у порівнянні з першим півріччям 2007 року. Портфель автокредитів банку на 1.07.2008 р. складе 86,5 млрд руб., Збільшившись у порівнянні з аналогічним періодом минулого року більш ніж в чотири рази. У результаті Ощадбанк обігнав у цьому сегменті колишніх лідерів. Ощадбанк восени 2006 року суттєво удосконалив умови автокредитування, скасувавши обов'язковий перший внесок, обов'язкове страхування життя і працездатності позичальника, поручительство і розширивши перелік доходів позичальника. За інформацією Ощадбанку, ці зміни істотно підвищили привабливість автокредитів.
Друге місце в рейтингу зайняв Русфінансбанк, наростив за рік портфель автокредитів на 132%, до 56,6 млрд. руб. У першому півріччі поточного року банк видав автокредити на суму 26,3 млрд. руб. проти 13,4 млрд руб. за аналогічний період минулого року. У той же час за рік свої позиції в рейтингу втратили банк «Російський стандарт» і МДМ-банк, опустившись з другого на сьоме місце і з четвертого на восьме відповідно. Так, за перше півріччя 2008 року «Російський стандарт» видав автокредитів на суму 2,8 млрд. руб. проти 14,1 млрд. руб. за аналогічний період минулого року, портфель автокредитів банку, за даними на 1 липня 2008 року, склав 25,2 млрд. руб., знизившись за рік на 10%. Уповільнення темпів зростання автокредитів в банку «Російський стандарт» відбулося через жорсткість вимог до позичальників за цими програмами.
МДМ-банк за перші шість місяців поточного року видав автокредитів на суму 4,3 млрд руб. проти 9,2 млрд руб. у першому півріччі минулого року, обсяг портфеля автокредитів на 1 липня 2008 року склав 24,4 млрд руб., знизившись за рік на 4,2%. Зниження зростання портфеля автокредитів можна пояснити скасуванням програм експрес-автокредитування.
Обсяги виданих іпотечних кредитів продовжують рости, забезпечуючи банкам хорошу динаміку приросту всього кредитного портфеля. За підсумками першого півріччя 2008 р., в рамках іпотеки видано близько 390 млрд. руб. проти порядку 267 млрд. руб., зібраних за аналогічний період 2007 року. У порівнянні з першим півріччям 2007 року, трійка лідерів іпотечного кредитування сильно не змінилася. Перше і друге місце за двома державними банками - безумовним лідером ринку кредитування «Ощадбанком», з обсягом виданих іпотечних кредитів в 66 млрд. руб., І «Групою ВТБ» з об'ємом в 22 млрд. руб. Третє місце зайняв «Москоммерцбанк», змістивши банк «Дельтакредит» на шосту позицію в рейтингу, видавши іпотечних кредитів (15 млрд. руб.).
Деяким учасникам ринку в першому півріччі вдалося показати динаміку приросту в кілька сотень разів. Зростання у 500% показала «Компанія Роздрібного Кредитування», яка збільшила порівняно з першим півріччям 2007 р. обсяг виданих кредитів з 415 млн. руб. до 2075 млн. руб. Майже в 4 рази, з 8,7 млн. руб. до 36 млрд. руб., зросли обсяги видаваних кредитів у "УРСА Банк».
Зростання кількості банків, що займаються іпотечним кредитуванням, значно посилив конкуренцію на ринку, що виражається як у зниженні ставок, так і в посиленні маркетингових кампаній банків. За останні 2 роки кількість банків-учасників іпотечного ринку зросла з 30 до 400, тобто рівень конкуренції зріс більш ніж у 10 разів.
ТОВ КБ «ХКБ банк» займає місце в третій десятці рейтингу, оскільки автокредитування та іпотечне кредитування не є основним напрямком діяльності банку, а всі його зусилля спрямовані на споживче кредитування. У цій сфері (на ринку м. Брянська та Брянської області) ТОВ КБ «ХКБ банк» успішно конкурує з «Ощадбанком» і «Російським стандартом».
Необхідно відзначити той факт, що банківське кредитування споживчих потреб населення має свої переваги і недоліки.
Позитивним для ТОВ КБ «ХКБ банк» є простота організації кредитного процесу, яка дозволяє точно оцінити об'єкт кредитування, з'ясувати економічну доцільність видачі позички і організувати контроль за її використанням і погашенням. Все це, поза сумнівом, позитивно позначається на організації кредитних відносин банку з позичальником.
З іншого боку, до негативних факторів, з точки зору ТОВ КБ «ХКБ банк», є досить високий ризик. Чим же обумовлений такий висновок? По-перше, тим, що в нашій країні сучасна практика кредитування індивідуальних позичальників має ряд складнощів:
а) аналіз кредитоспроможності індивідуальних клієнтів на стадії, що передує видачі позики, проводять далеко не всі банки;
б) методики аналізу кредитоспроможності не завжди відповідають вимогам практики;
в) наявність забезпечення по позичці нерідко носить формальний характер.
По-друге, економічна ситуація в країні (особливо після кризи 1998 р.) негативно позначилася на організації кредитування приватних клієнтів.
Незважаючи на подібні негативні моменти, ТОВ КБ «ХКБ банк» систематично працює над вдосконаленням та розширенням об'єктів кредитування.
2.3 Аналіз кредитного портфелю ТОВ «Хоум Кредит Фінанс Банк»
Серед традиційних видів банківської діяльності надання кредитів - основна операція, що забезпечує їх прибутковість і стабільність існування. Видаючи кредити фізичним та юридичним особам, банк формує свій кредитний портфель. Таким чином, кредитний портфель банку - це сукупність залишків заборгованості по активних кредитних операціях на певну дату. Клієнтський кредитний портфель є його складовою частиною і являє собою залишок заборгованості за кредитними операціями банку з фізичними та юридичними особами на певну дату.
Управління кредитним портфелем являє собою організацію діяльності банку при здійсненні процесу кредитування, яка спрямована на запобігання або мінімізацію кредитного ризику. Кінцевими цілями кредитної організації при управлінні кредитним портфелем є, по-перше, отримання прибутку від активних операцій, по-друге - підтримку надійної та безпечної діяльності банку.
Здійснюючи кредитні операції, банк прагне не тільки до їх об'ємному зростанню, але і до підвищення якості кредитного портфеля. Таким чином, для ефективного управління кредитним портфелем необхідний його аналіз за різними кількісними та якісними характеристиками як в цілому по банку, так і по його структурних підрозділах.
Кількісний аналіз передбачає вивчення складу і структури кредитного портфеля банку в динаміці (за ряд років, на квартальні дати звітного року) по ряду кількісних економічних критеріїв, до яких відносять: обсяг і структуру кредитних вкладень за видами; структуру кредитних вкладень за групами кредитоотримувачів; терміни кредитів ; своєчасність погашення наданих кредитів; галузеву приналежність; види валют; ціну кредитування (рівень процентних ставок). Такий аналіз дозволяє виявити кращі сфери кредитних вкладень, тенденції розвитку, в тому числі щодо повернення кредитів та їх прибутковості.
На основі якісної характеристики кредитного портфеля можна дати оцінку дотримання принципів кредитування і ступеня ризику кредитних операцій, перспектив ліквідності даного банку.
Таким чином, в будь-якому банку стан кредитного портфеля має перебувати під постійним наглядом.
Розглянемо структуру кредитного портфеля банку в галузевому розрізі. ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» активно працює з підприємствами промисловості, будівництва, торгівлі, охорони здоров'я та іншими. Загальна сума кредитів, виданих підприємствам різних галузей народного господарства у 2008 році, склала 261780 тис. крб., А в 2007 р . - 191350 тис. руб., Тобто обсяг кредитного портфеля збільшився за 2008 року на 36,8%. Спостерігається збільшення обсягу кредитних вкладень з усіх галузей окрім промисловості.
У 2008 році найбільш значно зріс обсяг виданих кредитів підприємствам, що працюють у сільськогосподарській галузі - збільшення склало 61000 тис. руб. Відповідно в загальному питомій вазі зросла і стала найбільшою частка кредитів, виданих підприємствам, що працюють у сільськогосподарській галузі з 20,9% у 2007 році до 38,6% у 2008.
Друге місце займають кредити, видані підприємствам будівельної галузі, але в 2008 р. обсяг кредитів, виданий даним підприємствам, збільшився незначно - на 3000 тис. крб., А питома вага знизилася з 41,8% в 2007 р. до 31,7% в 2008 р.
Кредитування малого бізнесу в галузевому розрізі ТОВ «ХКФ Банк» у м. Брянську представлено в таблиці 7, дані якої підтверджують, що основною сферою діяльності малих підприємств є торгівля і громадське харчування, на частку яких припадає в четвертому кварталі 2007 р . - 11 кредитів (45,83%) на суму 37674000 рублів (63,00%), а першому кварталі 2008 р . - 14 кредитів (46,67%) на суму 48425000 рублів (65,00%).
Таблиця 8 - Структура кредитного портфеля в галузевому розрізі

Показники кредитування	2006	2007	2008	Зміна 2008 р. до
				2006		2007
				+ / -	%	+ / -	%
Промисловість
Кількість виданих кредитів	3	3	4	1	133,33	1	133,33
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	11,5	12,50	13,33	1,83	115,91	0,83	106,64
Сума виданих кредитів, тис. руб.	5318	6279	7748	2430	145,69	1469	123,40
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	9,67	10,50	10,40	0,73	107,55	-0,1	99,05
Будівництво
Кількість виданих кредитів	3	4	4	1	133,33	0	100,00
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	18,33	16,67	13,33	-5	72,72	-3,34	79,96
Сума виданих кредитів, тис. руб.	6228	7415,2	8195	1967	131,58	779,8	110,52
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	15,6	12,4	11,00	-4,6	70,51	-1,4	88,71
Торгівля і громадське харчування
Кількість виданих кредитів	10	11	14	4	140,00	3	127,27
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	42,15	45,83	46,67	4,52	110,72	0,84	101,83
Сума виданих кредитів, тис. руб.	31256	37674	48425	17169	154,93	10751	128,54
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	59,80	63,00	65,00	5,2	108,70	2	103,17
Охорона здоров'я
Кількість виданих кредитів	2	2	3	1	150,00	1	150,00
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	7,95	8,33	10,00	2,05	125,79	1,67	120,05
Сума виданих кредитів, тис. руб.	3516	4874	6332,5	2816,5	180,11	1458,5	129,92
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	7,66	8,00	8,5	0,84	110,97	0,5	106,25
Інші
Кількість виданих кредитів	4	4	5	1	125,00	1	125,00
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	16,79	16,67	16,67	-0,12	99,29	0	100,00
Сума виданих кредитів, тис. руб.	3118,9	3647,8	3799,5	680,6	121,82	151,7	104,16
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	6,95	6,10	5,1	-1,85	73,38	-1	83,61

Трохи менш активно видаються кредити в будівельній сфері: в період з 1.10.2007 по 31.12.2008 було видано 4 кредиту (16,67%) на суму 7415200 крб. (12,40%), а в період з 1.01.2008 по 30.03.2008 - 4 кредиту (13,33%) на суму 8195000 крб. (11,00%).
У промисловості за четвертий квартал 2007 р . було видано 3 кредити (12,50%) на суму 6279000 крб. (10,50%), а в перший квартал 2008 року - 4 кредиту (16,67%) на суму 7415200 крб. В охороні здоров'я в період з 1.10.2007 по 31.12.2008 було видано 2 кредити (8,33%) на суму 4784000 крб. (8,00%), а в період з 1.01.2007 по 30.03.2008 - 3 кредити (10,00%) на суму 6332500 крб. (8,50%).
У галузевому розрізі кредитного портфелю ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» по малому бізнесу значних змін структури не спостерігається, як і в перший, так і в другій досліджуваний період найбільшу питому вагу, більше половини від загального числа, займають кредити, видані на розвиток торгівлі та громадського харчування кількість яких збільшилися за досліджуваний період на 3 кредиту (27,27%) на загальну суму 10751000 руб. або на 28,54%.
Всі інші галузі також показують позитивні зміни, так, наприклад кредитний портфель в області промисловості збільшився на 1469000 крб. або 23,40%, будівництва на 779800 крб. або на 10,52%, охорони здоров'я на 1548500 крб. або на 32,37% і в інших галузях на 151700 крб. або на 4,16%. За кількістю виданих кредитів будівництво залишилося на колишньому рівні, у сфері промисловості кількість виданих кредитів збільшилася на 33,33%, у сфері охорони здоров'я на 50,00% категорія інших галузей збільшилися на 25,00%.
Близько 87% кредитного портфелю ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» - кредити на суму менше 25 тис. руб. Середня сума кредиту на кінець 2008 р. складає близько 11 тис. руб.
Споживче кредитування - короткостроковий бізнес, відповідно, понад 97% кредитного портфелю ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» погашається протягом 1 року.
Швидкий розвиток торговельних мереж у регіонах Росії та широка пропозиція кредитних продуктів ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» дозволило значно поліпшити диференціацію кредитного портфеля в географічному розрізі. Хоча Москва як і раніше залишається ринком, де споживче кредитування найбільш затребуване (11% від усього кредитного портфеля ХКФБ на кінець 2008 р.), частка московських позичальників у загальному портфелі ХКФБ продовжувала скорочуватися (14% станом на кінець 2007 р. і близько 30 % - на кінець 2006 р.).
Умови споживчого кредитування фізичних осіб у ТОВ «ХКФ Банк» у м. Брянську представлені у програмі «Споживче кредитування». Ця Програма розроблена фахівцями банку з метою зробити кредити доступними якомога ширшому колу фізичних осіб. Кредити в рамках програми розроблені з урахуванням потреб найширшого кола споживачів, мають конкурентні процентні ставки і стислі терміни розгляду заявки. Високий рівень автоматизації процесів кредитування, додаткові офіси банку, висококваліфікований персонал ТОВ «ХКФ Банк» у м. Брянську робить використання позикових коштів для населення простим і зручним.
У таблиці 9 представлені дані про кредити, виданих фізичним особам ТОВ «ХКФ Банк» у 2006-2008 рр.. Аналізуючи дані цієї таблиці можна зробити висновок про тенденцію до збільшення видачі кредитів.
Таблиця 9 - Кредити, видані фізичним особам ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» у м. Брянську

	2006 р .	2007 р .	2008 р .	Темп зростання
				2007 до 2006 р .	2008 до 2007 р .
1 квартал	68	89	114	130,88	128,09
2 квартал	71	94	110	132,39	117,02
3 квартал	69	101	135	146,38	133,66
4 квартал	85	115	147	135,29	127,83
Разом	293	399	506	136,18	126,82

Це можна пояснити зростанням споживання населенням товарів і послуг в Росії в останні роки, зокрема за рахунок податкових пільг, інвестування, різноманітних програм кредитування. Адже кажучи про кредитування фізичних у російській банківській практиці, в першу чергу мається на увазі саме цей вид позичальників.
Збільшення видачі кредитів в ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» у м. Брянську фізичним особам відбувається впевненими темпами. Так до 2007 р . обсяги кредитування фізичних осіб збільшилися на 36%, а в 2008 році, в порівнянні з 2006 роком відбулося збільшення на 26%. Варто відзначити, що спостерігається зростання видачі кредитів не тільки по роках, але і поквартально.
Розглянемо структуру сукупного кредитного портфеля, що наведена на наступне малюнку 3 з якого видно, що кредитний портфель банку складається з кредитів на розвиток малого бізнесу, споживчих кредитів, кредитів на покупку автомобіля, а також кредитів наданих у формі овердрафту по пластикових картах.

Рисунок 3 - Структура кредитного портфелю ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» у м. Брянську
Причому питома вага кредитів по споживчому ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» у м. Брянську, в загальній сукупності кредитного портфеля становить 65,69%, що збігається з основною стратегією розвитку ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» спрямованої на роботу з суб'єктами малого бізнесу як одного з пріоритетних напрямків своєї діяльності в майбутньому.
За даними таблиці 10 можна відзначити, що ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» за термінами кредитування переживає ті ж труднощі що і більшість російських банків - недостатньо розвинене довгострокове кредитування. У цілому ж за досліджуваний період збільшилася як кількість видаваних кредитів (на 3 і на 8 в порівнянні з 2006 р . на 1 і на 3 роки відповідно), так і сума виданих кредитів (на 6820 тис. руб. і на 15360 тис. руб. в порівнянні з 2006 р . на 1 і на 3 роки відповідно).
Таблиця 10 - Кількість, сума виданих кредитів за термінами кредитування

Показники кредитування	2006 р .	2007 р .	2008 р .	Зміна 2008 р . до
				2006 р .		2007 р .
				+ / -	%	+ / -	%
Кількість виданих кредитів на термін до 1 року	4	6	7	3	175,00	1	116,67
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	29	25,00	23,33	-5,67	80,45	-1,67	93,32
Сума виданих кредитів, тис. руб.	13680	17800	20500	6820	149,85	2700	115,17
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	32,44	29,77	27,52	-4,92	84,83	-2,25	92,44
Кількість виданих кредитів на термін до 3 років	12	16	20	8	166,67	4	125,00
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	59,86	65,00	66,67	6,81	111,38	1,67	102,57
Сума виданих кредитів, тис. руб.	25640	31800	41000	15360	159,91	9200	128,93
Питома вага в загальному обсязі кредитування,%	48,16	53,18	55,03	6,87	114,26	1,85	103,48

Слід також зазначити значне переважання 3-річних кредитів над кредитами, що видаються на 1 рік протягом усього досліджуваного періоду.
Розглянемо більш детально порядок та умови надання споживчих кредитів у банку. Кредит надається в рублях на суму від 3000 до 450000 рублів строком на 3, 6, 10, 12, 18, 24 або 36 місяців за вибором клієнта. Кредитна ставка - 19% річних (за Стандартному кредитом). Комісія за розрахункове обслуговування (РО) - 1,9% від суми кредиту щомісяця. З багатьма магазинами банк проводить спільні акції, в рамках яких клієнт може придбати товар у кредит на вигідних для нього умовах, тоді кредитний продукт банку є «акційними». Банк надає 34 найменування банківських продуктів для споживчого кредитування.
Найбільш вигідним банківським продуктом, що надаються банком є ​​«Кредит без переплати - 0% ПВ», тому що при виборі даної акції покупець виплачує щомісяця 23,4% річних і 0% за РКО. Так само до найбільш вигідним банківським продуктам можна віднести так звану «десяточку» - акція «10% +10 * 1 / 10», за якою передбачено 23,4% річних і 0% за РКО. Різниця між цими двома банківськими продуктами полягає в тому, що по акції «Кредит без переплати - 0% ПВ» покупець вносить нульовий первинний внесок, і ця рекламна акція діє лише під час знижок. За акцією «Десяточка» існує фіксований первинний внесок, рівний 10% від суми товару, і ця акція не залежна від знижок.
Для отримання кредиту клієнтові слід звернутися у торговельну організацію з паспортом громадянина РФ (обов'язкова наявність громадянства РФ, вік від 23 до 65 років - чоловіки, від 18 до 65 років - жінки).
Для оформлення кредиту співробітник банку заповнює анкету в комп'ютерному програмному забезпеченні зі слів клієнта. Потім він виробляє візуальний контроль зовнішності і поведінки клієнта, а також пред'явленого клієнтом паспорта. У випадку, якщо всі дані відповідають вимогам, співробітник банку оформляє заяву, яка згодом стає договором споживчого кредиту між банком і клієнтом. Оформлення заяви означає, що клієнт звернувся в банк за певною сумою за фіксованою процентною ставкою на дату звернення та дає доручення банку на перерахування грошових коштів з рахунку клієнта на рахунок торговельної організації в оплату товару, що купується. Після підписання заяви клієнтом співробітникові банку необхідно провести авторизацію, тобто отримати остаточне підтвердження банку. У разі якщо авторизація не буде проведена, то о 00.01 хв. договір втрачає свою силу. Далі клієнт вносить первинний внесок до каси магазину і забирає товар. На наступний день після оформлення кредит вважається наданим і починається нарахування відсотків за користування кредитом. Співробітникові банку необхідно передати в банк за актом прийому-передачі протягом 10 днів пакет документів, який складається з: примірника заяви банку, анкети та копії сторінок паспорта (1,2,3 та сторінки з останнім штампом про місце реєстрації). На підставі отриманих документів банк відкриває рахунок клієнту, зараховує на нього суму кредиту і далі з рахунку клієнта перераховує на рахунок організації торгівлі протягом 3 днів.
Погашення кредиту може бути плановим і дострокових. Планове погашення кредиту здійснюється за фіксованим графіком платежів, тобто однаковими за розміром виплатами. Щомісячний платіж включає в себе відсотки за користування кредитом, комісію за розрахункове обслуговування, частина самого кредиту. Причому відсотки нараховуються щомісячно на частину кредиту, і, таким чином, з плином часу у складі щомісячного платежу зменшується відсоткова частина і відповідно збільшується частина, що йде в погашення основного боргу. У заяві й бланку поштового переказу (додаток) вказується розмір платежу, який клієнт повинен здійснити в погашення заборгованості за кредитом і дата, до якої необхідно розмістити зазначену суму на рахунку клієнта. У випадку прострочень платежів банк має право стягувати з клієнта плати відповідно до тарифів.
Дострокове погашення кредиту відбувається автоматично за наявності на рахунку клієнта відповідної суми грошових коштів (до складу суми входять - повна заборгованість за кредитом на поточний місяць, відсоток за користування кредитом, розрахований на найближчу дату платежу та плату за дострокове погашення - 1,9% від первісної суми кредиту). У разі дострокового погашення відсотки і комісія виплачується банку тільки за фактичний період користування кредитом. Клієнту достатньо зателефонувати до Довідково-Інформаційний центр і дізнатися суму дострокового погашення.
Таким чином, основну частину кредитного портфелю ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» складають споживчі кредити, однак, враховуючи специфіку цього виду кредитування і ризики з нею пов'язані (не проводиться аналіз кредитоспроможності індивідуальних клієнтів на стадії, що передує видачі позики; немає забезпечення за кредитом) , можна порекомендувати банку направити зусилля на розвиток інших складових кредитного портфеля - автокредитування та іпотечне кредитування, оскільки ризиків пов'язаних з цими видами кредитів менше - є забезпечення за кредитом.
Безсумнівно, схожу структуру з кредитним портфелем ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» на ринку м. Брянська та Брянської області має кредитний портфель тільки банку «Російський стандарт».
У структурі інших банків - Среднерусского банку, Газпромбанку, Бєжиці-банку та інших - основне місце в структурі кредитного портфеля займають кредити, видані юридичним особам, як правило, що обслуговуються в цих банках.
Також слід відзначити досить низька питома вага в загальному обсязі кредитів - кредитів, які видаються на строк до 1 року. Прискорення оборотності коштів ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» за рахунок скорочення термінів кредитів, безсумнівно, підвищить прибутковість банку.
Враховуючи викладене у другій частині роботи, необхідно розробити заходи щодо вдосконалення процесу кредитування фізичних осіб у ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк».

3. Удосконалення процесу кредитування фізичних осіб у ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк»
3.1 Особливості кредитування фізичних осіб у ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» в сучасних умовах
Можна виділити наступні основні умови кредитування, найбільш актуальні в сучасних умовах:
- Дотримання вимог, що пред'являються до базових елементів кредитування;
- Збіг інтересів обох сторін кредитної угоди;
- Наявність можливостей як у банку-кредитора, так і у позичальника виконувати свої зобов'язання;
- Дотримання принципів кредитування;
- Можливість реалізації застави і наявність гарантій;
- Забезпечення комерційних інтересів банку;
- Планування взаємовідносин сторін кредитної угоди.
У принципі, фізичні особи є практично як невичерпним джерелом для поповнення банківських коштів, так і напрямком, де банки можуть розміщувати свої ресурси. При кредитуванні фізичних осіб слід звертати увагу на такі важливі моменти:
1) Послуга банку, яка надається в найкоротші терміни, при мінімумі оформлюваних паперів з боку клієнта має більший успіх навіть при високій процентній ставці. Тому банк повинен використовувати будь-яку можливість для спрощення і прискорення оформлення кредитів.
2) Сьогодні в більшій мірі потрібні довгострокові кредити. Відомо, що банки не хочуть і не можуть надавати довгострокові кредити у вигляді довгих грошей, тому явно переважають короткострокові кредити. До 6 місяців - приблизно 31%, від 7 до 12 місяців - 30%. На кредити до року припадає понад 60%, від 1до 3-х років - 23% і більше 3-х - 16%.
3) Також необхідні програми навчання персоналу кредитних організацій по роботі з малими підприємствами.
Банк Росії прогнозує, що в найближчі 3 роки реальні темпи приросту основних показників банківського сектора (активів, капіталу, кредитів та депозитів) будуть випереджати темпи приросту ВВП. Не зважаючи на цей прогноз, автокредитування зберігає високі темпи зростання. Ринок автомобілів за 2008 р. виріс на 28%. Ринок автокредитування росте разом з показниками продажів автомобілів. У 2008 р. обсяг виданих автокредитів досяг 183,8 млрд. руб.
Серед перспектив розвитку ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс банк» з урахуванням світової фінансової кризи слід виділити наступні.
Перш за все Банк планує надавати нецільові кредити на більші суми вже навесні цього року. Банк «Хоум Кредит» надасть своїм потенційним клієнтам можливість оформити кредит готівкою на суму до 500 000 рублів.
Також Банк планує розвивати кредитні продукти на спеціальних умовах, призначені для пільгових груп людей - лікарів, вчителів, - вже надаються банком у даний момент. Продовжується розвиток іпотеки, автокредитування та POS-кредитів.
Банк продовжує розвивати культуру обслуговування клієнтів. У цьому році клієнти зможуть подавати заявки на отримання кредиту дистанційно, за допомогою Інтернету або телефону. Цим плани Банку не обмежуються - поява нових цікавих продуктів (за кредитними картками) стане приємним сюрпризом для наших позичальників.
У цьому році Банк також планує залучати строкові вклади в іноземній валюті, а також істотно збільшити кількість офісів, в яких можна буде оформити строкові вклади. Крім того, періодично будуть вводитися різні сезонні і спеціальні внески з більш привабливими умовами. Ринок продовжить рухатися в напрямку спрощення умов кредитування і орієнтованості на клієнтів з різними потребами, а отже, стане більш сегментованим. Банк у свою чергу продовжить «навчання» своїх клієнтів принципам роботи з кредитними продуктами, специфічним банківським термінам і поняттям. В основі роботи - принцип відповідального кредитування: побудова відкритих і довірчих відносин з клієнтом, який, маючи чітку і повну інформацію про кредитну продукті, буде відчувати зручність від простоти користування ним.
Крім того, Банк регулярно проводить дослідження з метою оцінити різні показники - наприклад, рівень задоволеності своїх клієнтів. Так, наприклад, в лютому 2009 року були опубліковані результати дослідження рівня задоволеності своїх клієнтів у сегментах кредитування готівкою і кредитних карт.
Загалом було виявлено, що загальний рівень задоволеності клієнтів Банку в сегментах кредитів готівкою і кредитних карт прагне до європейських норм. Наприклад, дослідження по кредитах готівкою виявило частку так званих «Апостолів», клієнтів з високим ступенем лояльності до Банку. Частка таких людей серед клієнтів Банку склала 38%, що поступається середньому європейського показника всього на 4%! Варто зазначити, що 2 / 3 наших клієнтів - 67% споживачів - віддали перевагу б Банк «Хоум Кредит» всім іншим банкам у разі виникнення потреби у кредиті готівкою. Близько 49% клієнтів у сегменті кредитування готівкою і 40% наших карткових клієнтів настійно рекомендують Банк своїм родичам, друзям і знайомим.
Що стосується іпотеки, програма іпотечного кредитування Банку «Хоум Кредит» враховує всі тенденції розвитку іпотечних продуктів. Вже зараз пропонується кредит без початкового внеску, облік доходу до 4 созаемщиков, можливість усного підтвердження доходу, кредитування споруджуваних об'єктів нерухомості. Унікальним продуктом є «Іпотечний Ломбард» - для отримання кредиту не потрібно підтвердження про дохід, тільки паспорт і документ, що підтверджує власність на нерухомість, при цьому максимальний термін кредиту - 25 років.
Таким чином, іпотечні програми вже доступні для позичальників і кардинальних змін поки що не планується.
Крім того, одним з основних напрямів удосконалення споживчого кредитування слід віднести роботу з револьверними картами. До достоїнств револьверних карт ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» можна віднести:
1) У порівнянні з іншими кредитними продуктами:
- З кредитом, оформленим у машині на певний товар:
а) можливість використовувати гроші (в межах встановленого ліміту) для придбання будь-якого товару, послуги (не пов'язане з конкретним видом товару, як при оформленні кредиту в магазині);
б) відсоткова ставка по кредиту по карті ТОВ «ХКФ Банк» - 19% річних (у той час як за кредитом, оформленим у магазині на певний товар, наприклад, за кредитним продукту банку «Стандартний +» вона становить 28,5% річних) ;
в) отримання готівкових грошей в будь-якому банкоматі;
г) при використанні картки не треба надавати банку інформацію про себе, свої доходи, приносити документи і чекати на рішення про надання кредиту. Клієнт просто вибирає товар і відразу проходить до каси для того, щоб розплатитися грошовими коштами на картці;
д) Клієнт сам вибирає зручний розмір щомісячного платежу з умовою, що при наявності заборгованості він буде щомісяця сплачувати суму в розмірі, не менше мінімального платежу, і не пізніше рекомендованого терміну оплати - 20-е число кожного місяця.
- За порівнянні »з кредитами готівкою:
а) готівку з карти можна отримати в будь-який час;
б) в міру погашення заборгованості ліміт овердрафту відновлюється, тобто грошима на карті можна користуватися знову;
в) через банкомати з картки гроші можна одержувати за кілька хвилин. Не потрібно оформляти папери, чекати схвалення банку і отримання грошей.
2) Безвідсотковий період кредитування (тільки дли тих клієнтів ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» у яких є можливість скористатися акцією «Безвідсотковий період») Зараз діє спеціальна акція; щоб не платити ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» відсотки по кредиту, наприклад , цілий місяць (30 днів), потрібно просто активувати картку зараз і на наступний зробити покупку по карті або отримати готівку (тільки для тих клієнтів, у яких є можливість згенерувати ПІН-код по телефону через систему IVR) після її активації.
Чим раніше після активації почати користуватися карткою, тим довше буде безвідсотковий період. Головне - встигнути скористатися карткою протягом тижня з моменту активації, інакше безвідсотковий період буде недоступний. Якщо почати користуватися карткою на 6 день після активації, то безвідсотковий період триватиме 26 днів.
3) Безкоштовне отримання готівки в будь-якому банкоматі.
У разі якщо сума отриманих в банкоматі за 1 раз засобів більш або дорівнює 5 000 рублів, комісія за отримання готівки не стягується. При отриманні менших сум, комісія завжди одна й та сама - 144 крб.
4) Немає жодних додаткових комісій, якщо на кінець місяця сума заборгованості - менше 1500 руб.
Це зручно, якщо, наприклад, в магазині не вистачає грошей на покупку. Можна скористатися карткою, а, наприклад, з наступного зарплати погасити борг повністю. Головне - встигнути погасити весь борг до кінця місяця, наступного за місяцем здійснення покупки.
При використанні карти позичальник завжди знає, скільки грошей потрібно платити щомісяця. Розмір мінімального платежу фіксований. Зручно планувати особисті витрати і сімейний бюджет.
5) Можна погашати кредит не мінімальними платежами, а великими сумами. Суму платежу по кредиту можна визначити самому (тільки не менше мінімального платежу). Чим більші суми вносить позичальник, тим швидше погашається заборгованість, а значить, відбувається економія на відсотках і комісіях. Можна погасити кредит одним платежем відразу - ніяких штрафів або комісій за дострокове погашення немає.
У міру погашення боргу за Карткою, розмір ліміту відновлюється. Грошима можна користуватися знову.
ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс Банк» почав поширення револьверних кредитних карт по спільній програмі з Cirrus / Maestro в кінці 2006 р. До початку 2007 р. банк здійснив випуск понад 100 тис. карток, ліміт по яких варіюється в межах 10-30 тис. руб. До кінця 2007 р. банк планує випустити 1500 тисяч кредитних карт.
Вихід на ринок кредитних карт - природний розвиток для компанії, що займається споживчим кредитуванням, як показав досвід Російського Стандарту. Російський Стандарт дебютував на ринку кредитних карт більше 2 років тому, і за цей термін заборгованість за кредитними картками, емітованими банком, досягла 14 млрд руб., Доводячи привабливість цього продукту для інших гравців індустрії споживчого кредитування. Частка ХКФБ на цьому ринку поки не значна, однак менеджмент очікує різкої активізації клієнтів, які вже отримали кредитні карти, але поки не активували їх, в 4-му кв. 2007
ХКФБ має ряд переваг в порівнянні з традиційними банками для забезпечення швидкого зростання на ринку кредитних карт (тобто класичного споживчого кредитування). Можна виділити кілька таких чинників:
- Канал дистрибуції карт - пряма поштова розсилка, один з найдешевших способів маркетингу;
- Кредитні карти поширюються тільки серед осіб, що мають позитивну кредитну історію. Таким чином, банк значно зменшує потенційні кредитні втрати, пропонуючи свій продукт тільки позичальникам з хорошою репутацією.

3.2 Заходи щодо вдосконалення процесу кредитування, оцінка їх ефективності
Стратегічною метою є збереження і зміцнення лідируючих позицій на ринку банківської роздробу за рахунок диверсифікації продуктової лінійки і активного розвитку роздрібного напрямку бізнесу на території Росії. Банку «Хоум Кредит» необхідно:
- Розширювати і постійно вдосконалювати спектр пропонованих клієнтам продуктів і послуг, які б відповідали ринковим тенденціям;
- Розширювати і диверсифікувати канали дистрибуції кредитних продуктів і банківських послуг через власну та партнерську мережі, підтримувати довгострокові відносини з партнерами Банку;
- Постійно вдосконалювати системи ризик-менеджменту;
- Модифікувати і удосконалювати методи роботи з простроченою заборгованістю для підвищення якості кредитного портфеля;
- Підвищувати операційну ефективність;
- Знижувати операційні витрати;
- Розвивати маркетингову діяльність, підвищувати впізнаваність і доступність бренду Банку для різних цільових аудиторій на всіх сегментах ринку, на яких представлений Банк;
- Постійно удосконалювати ефективність функціонування та управління;
- Підвищувати інвестиційну привабливість компанії;
- Залучати до роботи високопрофесійних фахівців для успішної реалізації стратегії Банку.
Доходи від операцій з кредитування фізичних осіб Банк «Хоум Кредит» розцінює як джерело майбутніх доходів банку.
Основна сучасна проблема сучасних банків при здійсненні короткострокового кредитування полягає в несвоєчасності, повноти або невиплати кредиту.
Існує безліч методів боротьби з даним явищем, так чи інакше забезпечують гарантію оплати кредиту, але практично в природі абсолютно безризикових кредитів немає. Проте наведемо деякі пропозиції щодо зниження банківських ризиків.
Абсолютною збереженням має заклад. Крім цього схоронність забезпечення може досягатися за рахунок його страхування від ризиків загибелі (втрати), пошкодження, недостачі. Рішення про доцільність страхування забезпечення кредитор приймає залежно від того, яку частку становить забезпечення в загальній сумі чистих активів з урахуванням класу кредитоспроможності позичальника. Так, якщо вартість забезпечення складає більше 75% чистих активів для позичальників, що відносяться до I класу кредитоспроможності, і більше 50% - для позичальників, що відносяться до II класу кредитоспроможності, страхування забезпечення обов'язково. У договорах страхування повинні бути враховані всі умови для отримання страховки кредитором у разі настання одного із страхових випадків (загибель, пошкодження, недостача): вигодонабувачем за договором страхування є кредитор, термін договору повинен відповідати строку кредитного договору; страхова сума повинна покривати заставну вартість забезпечення; інші умови.
Таблиця 11 - Класифікація забезпечення за кредитом

Клас	Найменування	Характеристика
1	Забезпечення вищої категорії	Високоліквідне або среднеліквідное забезпечення, абсолютна схоронність (заклад, застраховано), заставна вартість повністю покриває зобов'язання
2	Забезпечення середньої якості	Среднеліквідное або нізколікідное забезпечення, достатня збереження (застраховано, забезпечені умови збереження), заставна вартість повністю покриває зобов'язання
3	Задовольни-вування забезпечення	Среднеліквідное або низьколіквідне забезпечення, задовільна збереження (не застраховане, але повністю забезпечені умови збереження, або навпаки), заставна вартість покриває не більше 50% зобов'язань
4	Забезпечення низької якості	Високоліквідне, среднеліквідное, низьколіквідне забезпечення, низька збереження, заставна вартість покриває зобов'язання менш ніж на 50%

У таблиці 11 наведено класифікацію забезпечення за кредитом з присвоєнням йому певного класу. Наведемо приклад з практики розрахунку показників аналізу дотримання вимог позичальником щодо забезпечення кредиту (таблиця 12).
Таблиця 12 - Аналіз дотримання вимог кредитора щодо забезпечення кредиту (ТОВ «ХКФ Банк» на 31 грудня 2008 р ., Тис. руб.

Найменування показника	Розрахунок
Коефіцієнт схоронності прав при заставі {Кпт)	(346162-274) / (10000 +1700) = 21,0161
Коефіцієнт достатності забезпечення {Кю)	12718 / (10000 +1700 +40) = 1,0833
Коефіцієнт покриття відсотків по кредиту забезпеченням (Кп%)	1700/12718 = 0,1337
Коефіцієнт покриття основної суми боргу забезпеченням (Кпк)	10000/12718 = 0,7863
Частка забезпечення у валюті балансу	12718/246162 = 0,0517
Частка активів, що виступають у якості забезпечення, в сумі чистих активів (dвід)	12718/176726 = 0,0719
Питома вага різних видів забезпечення відповідно до їх ліквідністю (Ксл)	12718/12718 = 1
Коефіцієнт зменшення корисності (подорожчання) забезпечення {Ков)	12718/12782, 04 = 0,9949
Коефіцієнт навантаження витрат з реалізації	40/12718 = 0,0031

Валюта балансу склала 246 162 тис. руб., Величина чистих активів - 176 726 тис. руб., Нематеріальних активів немає, сума вимог 1-й і 2-й черговості відповідно до ЦК РФ - 274 тис. руб. ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс банк» отримало кредит у розмірі 10 000 тис. руб. зі сплатою за ним відсотків в сумі 1700 тис. руб. В якості забезпечення за кредитом не були надані: товарно-матеріальні цінності (заламіноване деревно-стружкова плита), що знаходяться в обігу, за оціночною вартістю 19 566,15 тис. руб. Банк застосував дисконт 35%, в результаті чого заставна вартість забезпечення склала 12 718 тис. руб. На 1 квітня 2007 р. ринкова вартість товарно-матеріальних цінностей була оцінена в 19 664,68 тис. руб., Отже, заставна вартість з урахуванням дисконту дорівнювала 12 782,04 тис. руб. Витрати з реалізації товарно-матеріальних цінностей були оцінені в 40 тис. руб.
Таким чином, дані табл. 12 дозволяють зробити такі висновки. Значення коефіцієнта збереження прав при заставі (21,0161) свідчить про достатність у організації коштів для задоволення вимог кредиторів за зобов'язаннями, що залишилися після виплати 1-й і 2-й черговості, у разі ліквідації юридичної особи.
Коефіцієнт достатності забезпечення показує, що заставна вартість забезпечення повністю покриває основну суму боргу по кредиту, суму відсотків, що належать і витрат на реалізацію. Однак відсоток перевищення заставної вартості забезпечення над сумою кредиту, відсотків по ньому і витрат на реалізацію складає всього 8,33%. З цього можна зробити висновок, що запас міцності забезпечення за кредитом не дуже високий.
Сума відсотків за кредитом становить 13,37% заставної вартості забезпечення, а сума основного боргу - 78,63%, що разом становить 92,00%. Жоден з показників не перевищив кризового порога, рівного 1.
Оскільки в якості забезпечення виступає один вид товарно-матеріальних цінностей (низьколіквідне забезпечення), значення показника питомої ваги різних видів забезпечення відповідно до їх ліквідністю дорівнює 1. Така ситуація не зовсім сприятлива для кредитора, адже для нього чим вище частка більш ліквідного забезпечення, тим краще.
Коефіцієнт навантаження витрат з реалізації складає незначну частку в заставній вартості забезпечення - близько 0,31%.
Необхідним доповненням аналізу дотримання позичальником вимог щодо забезпечення кредиту є оцінка впливу різних чинників кредитного забезпечення на загальну оцінку безпеки кредитування позичальника банком (факторний аналіз). Для оцінки впливу факторів пропонується детермінована змішана модель залежності типу f = ху - z, представлена ​​формулою:

де:
До _ЧА - коефіцієнт покриття кредиту та фінансових витрат, пов'язаних з його обслуговуванням (відсотків по кредиту і можливих витрат по продажу заставленого майна), чистими активами;
ЧА - обсяг чистих активів організації, тис. руб.;
К - сума кредиту, тис. руб.;
INT - сума відсотків по кредиту, тис. руб.;
Z - сума можливих витрат по трансформації закладених активів (продажу майна) у грошову готівку, тис. руб.;
А - величина активів організації, тис. руб.;
S зал - заставна вартість майна, що виступає в якості забезпечення кредиту, тис. руб.;
О - величина зобов'язань організації, тис. руб.;
K _s - коефіцієнт покриття заставного майна активами організації-позичальника;
До _до - коефіцієнт достатності забезпечення;
К _о - співвідношення наявних зобов'язань організації та додатково залучених позикових коштів (з урахуванням фінансових витрат з їх обслуговування).
Характеристика результативного показника та показників-факторів представлена ​​в табл. 13. На основі наявних даних ТОВ «Хоум Кредит енд Фінанс банк», наведених вище, з використанням методу ланцюгових підстановок оцінимо вплив кожного з трьох факторів на величину результативного показника.
Алгоритм розрахунку впливу факторів на рівень безпеки кредитування позичальника методом ланцюгових підстановок представлений в табл. 14.
Таким чином, можна зробити висновок про те, що негативний вплив на зниження рівня безпеки кредитування позичальника (представленого показником До _ЧА = 0,2431) надав фактор K _s (вплив фактора на результативний показник 80,70%).
Таблиця 13 - Показники аналізу безпеки кредитування

Показник	Інтерпретація показника
1. Результативний показник - покриття кредиту та фінансових витрат чистими активами (До ЧД)	Узагальнюючий показник, що характеризує здатність організації погасити за рахунок чистих активів (активи мінус наявні зобов'язання) все нові зобов'язання, пов'язані з додатковим залученням кредитів. Відображає, наскільки безпечно для кредитора надання коштів позичальнику, крім наявних у нього зобов'язань. Зростання цього показника (Т) інтерпретується як позитивна ситуація для кредитора (зменшується ризик). Рекомендоване значення показника - не менше 1
2. Показник-фактор: коефіцієнт покриття заставного майна активами організації (K)	Цей фактор структури активів (частка закладеного і незакладену майна) впливає на рівень безпеки кредитування. Чим менше частка заставного майна в загальній величині активів, тим більша фінансова стійкість організації і вище її здатність забезпечити повернення кредиту і покрити інші релевантні витрати. Значення показника не може бути менше 1 (у випадку якщо в якості застави виступає все майно організації - майновий комплекс, воно приймає граничне значення, рівне 1)
Показник-фактор: коефіцієнт достатності забезпечення {До ат)	Підвищення рівня покриття заставним майном кредиту (Т) надає позитивний вплив на ступінь безпеки кредитування позичальника
Показник-фактор: співвідношення наявних зобов'язань організації та додатково залучених позикових коштів (К о)	Чим менше значення цього показника (4), тим вище рівень безпеки кредитування позичальника. Ця залежність пояснюється тим, що, чим менше величина наявних зобов'язань на момент залучення додаткових кредитних ресурсів, у тому числі в порівнянні з величиною нового кредиту (включаючи витрати з його обслуговування), тим менше ризик додаткового надання коштів позичальнику. Адже перед наданням коштів кредитору необхідно оцінити величину поточних зобов'язань позичальника, які повинні бути забезпечені відповідними активами Додати в блог або на сайт Цей текст може містити помилки. Банк | Диплом 554.2кб. | скачати Схожі роботи: Кредитування фізичних осіб Кредитування фізичних осіб 2 Організація кредитування фізичних осіб Кредитування фізичних осіб 2 лютого Короткострокове кредитування фізичних осіб Кредитування фізичних осіб в Ощадбанку Росії Кредитування фізичних осіб комерційними банками Сучасна система кредитування фізичних осіб Аналіз кредитування фізичних осіб в ОСЛ

© Усі права захищені
написати до нас

Меню:

Реферати
Курсові роботи
Дипломні роботи
Доповіді
Твори
Книги
Дисертації
Шпаргалки
Навчальні посібники
Статті
Контрольні роботи
Самостійні роботи
Практичні роботи
Творчі роботи
Наукові роботи
Лабораторні роботи
Тести
Лекції
Презентації
Методички
Виклади
Розробки уроку
Завдання
Монографії
Звіти про практику
Біографії
Бізнес-плани
Конспекти
Магістерські роботи
Топіки
Тези
Кодекси
Закони

ще

Астрономія
Банк
Біологія
Бухгалтерія
Військова справа
Географія
Геологія, гідрологія та геодезія
Держава і право
Журналістика, видавнича справа та ЗМІ
Іноземні мови і мовознавство
Історія та історичні особистості
Комунікації, зв'язок, цифрові прилади і радіоелектроніка
Краєзнавство та етнографія
Кулінарія та продукти харчування
Культура і мистецтво
Література
Маркетинг, реклама и торгівля
Математика
Медицина
Міжнародні відносини та світова економіка
Менеджмент і трудові відносини
Музика
Педагогіка
Політологія
Програмування, комп'ютери, інформатика і кібернетика
Виробництво і технології
Психологія
Різне
Релігія і міфологія
Сільське, лісове господарство та землекористування
Соціологія і суспільствознавство
Спорт і туризм
Будівництво та архітектура
Митна система
Транспорт
Фізика та енергетика
Філософія
Фінанси, гроші і податки
Хімія
Екологія та охорона природи
Екологія та економічна теорія
Економіко-математичне моделювання
Етика і естетика
Безпека життєдіяльності та охорона праці
Логіка
Економіка
Англійською мовою
Географія
Історія
Культура
Господарство
Історія України
Історія Росії
Історія Білорусі
Інформатика
ЄДІ
ЗНО

ще