Організація кредитування фізичних осіб

Договір поруки. За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники.
Гарантія. Це особливий вид договору поруки для забезпечення зобов'язання між юридичними особами. Гарантом може бути будь-яка юридична особа, стійке у фінансовому плані.
Страхування кредитних ризиків. Підприємство - позичальник укладає зі страховою компанією договір страхування, в якому передбачається, що у разі непогашення кредиту у встановлений термін страховик виплачує банку, який видав кредит, відшкодування в розмірі від 50 до 90% не погашеної суми кредиту, включаючи відсотки за користування кредитом.
9. Цільове призначення кредиту.
Позики загального характеру, використовуються позичальником на свій розсуд для задоволення будь-яких потреб у фінансових ресурсах. У сучасних умовах мають обмежене застосування в сфері короткострокового кредитування. При середньо - і довгостроковому кредитуванні практично не використовується.
Цільові позики, які припускають необхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору (наприклад, розрахунків за придбані товари, виплати заробітної платні персоналу, капітального розвитку і тому подібне). Порушення вказаних зобов'язань, як уже підкреслювалося в істинному розділі, викликає за собою застосування до позичальника встановлених договором санкцій в формі дострокового відгуку кредиту або збільшення процентної ставки [12, c. 34].
У процесі кредитування використовуються різні форми кредиту. У сучасних умовах на ринку реалізуються такі форми кредиту: комерційний, банківський, державний, споживчий, іпотечний, міжбанківський, міжгосподарський, міжнародний та ін Вони відрізняються один від одного складом учасників, об'єктом позик, динамікою, величиною відсотка і сферою діяльності.
- Комерційний кредит надається у товарній формі продавцями
товарів їх покупцям у вигляді розстрочки платежу за продані товари або надані послуги. Комерційний кредит застосовується з метою прискорити реалізацію товарів і оформляється у вигляді боргового зобов'язання - векселі, оплачуваної через комерційний банк. Об'єктом комерційного кредиту виступає, як правило, товарний капітал, який обслуговує кругообіг промислового капіталу, рух товарів із сфери виробництва в сферу споживання. Особливість комерційного кредиту полягає в тому, що позичковий капітал тут зливається з промисловим.
Головна мета такого кредиту - прискорити процес реалізації товарів, а значить, прискорити отримання укладеної в них прибутку. Важливо зазначити, що відсоток по комерційному кредиту, що входить в ціну товару та суму векселя, як правило, нижче, ніж по банківському кредиту.
З формуванням і розвитком ринкової економіки, використання комерційного кредиту буде розширюватися. Суб'єктами комерційного кредиту є підприємства, які виступають в якості позичальника. Це значить, що спеціалізовані кредитні установи (банки) в цьому випадку прямої участі в угоді не приймають. Однак на практиці в більшості випадків комерційний кредит переплітається з банківським: кредитор, маючи зобов'язання позичальника - вексель, може врахувати його в банку і отримати під нього банківський кредит. Але цей факт не усуває головної ознаки комерційного кредиту - надання в борг коштів однієї комерційної структури інший.
- Банківський кредит надається у вигляді грошових позик комерційними банками та іншими фінансовими установами (фінансовими компаніями, ощадними касами та ін) юридичним особам (промисловим, транспортним, торгівельним компаніям), населенню, державі, іноземним клієнтам. Банківський кредит перевершує межі комерційного кредиту за розмірами, термінами, напрямками. Він має більш широку сферу застосування.
- Споживчий кредит надається, як правило, торговельними компаніями, банками і спеціалізованими кредитно-фінансовими інститутами для придбання населенням товарів і послуг з розстрочкою платежу. Споживчий кредит може надаватися як у грошовій, так і в товарній формах: товар купується в кредит або в розстрочку в роздрібній торгівлі. Грошову позику одержують у банку для використання коштів в споживчих цілях. За допомогою такого кредиту реалізуються товари тривалого користування (автомобілі, меблі, холодильники, побутова техніка). Населення промислово розвинених країн витрачає від 10 до 20% своїх щорічних доходів на покриття споживчого кредиту. У разі несплати за нього майно вилучається кредиторами.
- Іпотечний кредит - кредит під заставу нерухомості. В даний час іпотечний кредит видається багатьма банками. Іпотечний кредит береться для покриття великих капітальних витрат. Особливо ефективно використовувати його при кредитуванні нового будівництва. При цьому об'єкт будівництва є предметом застави. Застава може оформлятися поетапно, у міру будівництва об'єкта. Тоді відповідно частинами виділяється кредит. Наприклад, підприємець купує землю, закладає її, на отримані гроші зводить фундамент будівлі. Фундамент знову закладається, і отримані кредити служать джерелом фінансування наступного етапу будівництва. Іпотечний кредит береться і для придбання нерухомості. У цьому випадку після оформлення заставних кредитних відносин продавець відразу отримує від банку гроші, покупець набуває всі права власності на об'єкт купівлі, який одночасно закладений у банку. Позичальник повертає кредит і виплачує відсотки відповідно до кредитної угоди.
Таким чином, форми кредиту тісно пов'язані з його структурою і певною мірою відображають сутність кредитних відносин [15, c. 119].
1.2 Кредитування фізичних осіб та його види
Існує кілька різних видів кредитування фізичних осіб
Класифікація споживчих кредитів здійснюється за цільовим призначенням (тобто з тієї мети, на яку видаються кошти) та за терміном кредиту (наприклад, кредит, що погашається в розстрочку або одноразово в кінці терміну кредитування).
Кредити, видані фізичним особам і сім'ям можуть бути поділені на дві групи.
Кредити, що видаються на придбання нових будинків, тобто кредити під заставу житлових приміщень. Під загальною назвою «кредити під заставу житлових приміщень» видають кредити на купівлю будинків або на поліпшення житлових умов - зазвичай це передбачає надання довгострокового кредиту на 15-30 років , забезпечуваного даним майном.
Кредити, видані на фінансування іншої діяльності клієнта (проведення канікул, придбання автомобілів, електропобутових приладів і т.д.). Ці кредити за своїми умовами відмінні від кредитів під заставу житлових приміщень.
Останню категорію кредитів залежно від способу їх погашення часто поділяють на два види:
кредит, що погашається в розстрочку;
кредит, що погашається одноразово.
Кредитами на виплат називаються коротко-і середньострокові кредити, що погашаються двома або більше платежами (як правило, щомісяця або щокварталу). Подібні кредити зазвичай надаються для купівлі великогабаритних дорогих товарів (наприклад, автомобілів, човнів, транспортних засобів для відпочинку, меблів та електропобутової техніки) або для консолідації існуючих у сім'ї боргів.
Короткострокові кредити фізичним особам і сім'ям на покриття поточної потреби у готівкових коштах, які повертаються однією сумою в кінці терміну кредитування або в момент погашення боргової розписки позичальника, відомі як кредити, що погашаються одноразово. Подібні кредити можуть надаватися на відносно дрібні суми (від 500 до 5 000 дол США в залежності від рівня доходів позичальника) і оформляються за відкритим рахунком з терміном погашення, як правило, в межах 30 днів. Саме ці кредити зазвичай використовуються для покриття витрат на відпустку, медичне обслуговування і перебування в лікарні, придбання електропобутових товарів, на ремонт автомобілів і житлових будинків, а також на сплату податків.
Споживчими кредитами називають кредити, що надаються населенню. При цьому споживчий характер кредитів визначається метою (об'єктом кредитування) надання кредиту.
До споживчих кредитах відносять будь-які види кредитів, що надаються населенню, в тому числі кредити на придбання товарів тривалого користування, іпотечні кредити, кредити на невідкладні потреби і пр.
Класифікація споживчих кредитів позичальників та об'єктів кредитування може бути проведена за низкою ознак, у тому числі за типом позичальника, видами забезпечення, строками погашення, методами погашення, цільовим направленням користування, об'єктами кредитування, обсягом і т.д.
Споживчі позики надаються приватним особам для придбання різних дорогих товарів (автомашин, меблів, коштовностей і так далі).
Кредитування фізичних осіб є найбільш прибуткової, і разом з тим і найбільш ризикованою операцією. Тому управління кредитним ризиком при кредитуванні фізичних осіб має здійснюватися з обережністю, з урахуванням специфіки даної проблеми.
1.3 Організація процесу кредитування фізичних осіб
Процес кредитування населення включає кілька етапів. Клієнт, який звернувся до банку за отриманням кредиту, отримує необхідну інформацію щодо умов кредитування, забезпечення і повернення кредиту. Кредитний інспектор веде переговори з клієнтом для з'ясування мети, на яку запитується кредит; роз'яснює йому умови і порядок надання кредиту, знайомить з переліком документів, необхідних для отримання кредиту з метою визначення кредитоспроможності клієнта в юридичному сенсі, тобто правоздатна чи клієнт укласти кредитний договір; кредитоспроможності клієнта з економічної точки зору - іншими словами, чи має він економічні передумови (доходи, майно), необхідні для повного і своєчасного виконання умов кредитного договору з точки зору повернення боргу, сплати відсотків; характеру забезпечення кредиту.
Аналіз кредитоспроможності клієнта передує укладення кредитного договору і дозволяє виявити фактори ризику, здатні привести до непогашення виданого банком кредиту в обумовлений строк, і тим самим оцінити ймовірність своєчасного повернення кредиту. Для з'ясування кредитоспроможності позичальника кредитний працівник аналізує доходи і витрати клієнта. Доходи, як правило, визначаються за трьома напрямками: 1) доходи від заробітної плати, 2) доходи від заощаджень та капітальних вкладень, 3) інші доходи. До основних статтях витрат позичальника відносяться: виплата прибуткового податку та інших податків, аліменти, щомісячні або квартальні платежі за раніше отриманими кредитами, виплати по страхуванню життя і майна, комунальні платежі і так далі. Підтвердження розмірів доходів і витрат покладається на клієнта, який пред'являє необхідні документи. У результаті проведеної роботи визначаються можливості клієнта здійснювати платежі в погашення основного боргу і відсотків.
Для отримання кредиту позичальник надає в банк такі документи:
- Заява;
- Паспорт або замінюючий його документ, за яким кредитний інспектор визначає час проживання за останньою адресою, вік, сімейний стан і наявність дітей;
- Довідки з місця роботи позичальника та поручителів про дохід і розмір вироблюваних утримань (для пенсіонерів - довідку з органів соціального захисту населення);
- Декларацію про отримані доходи, завірену податковою інспекцією, для громадян, які займаються підприємницькою діяльністю;
- Анкети;
- Паспорта (або їх замінюють) поручителів і заставодавців;
для отримання кредиту понад 5 тис. дол США або рублевого еквівалента даної суми - довідку з психоневрологічного диспансеру або;
- Водійське посвідчення (пред'являються);
- Інші документи при необхідності.
При використанні в якості забезпечення повернення кредиту - застави майна позичальник повинен надати:
а) при заставі нерухомості:
документи, що підтверджують право власності на об'єкт нерухомості;
свідоцтво про право власності на квартиру, будинок, договір приватизації, договір купівлі-продажу, міни і т.д., в тому числі свідоцтво про право власності на земельну ділянку, державний акт про право власності на землю, нотаріально засвідчену купчу, зареєстровану місцевим комітетом по земельних ресурсах і землевпорядкування;
страховий поліс, за яким вигодонабувачем виступає банк, з обов'язковим щорічним (або з іншою періодичністю в залежності від терміну страхування) переоформленням на повну вартість об'єкта нерухомості або на суму, що забезпечується заставою. Об'єкт нерухомості повинен бути застрахований від повного пакету ризиків;
документ про територіальні межі земельної ділянки (копія креслення меж ділянки), виданий комітетом із земельних ресурсів та землеустрою,
поверховий план будинку (для житлових будинків, дач);
постанову (акт) про прийняття в експлуатацію житлового будинку;
дозвіл державних органів на будівництво, погоджену в установленому порядку проектно-кошторисну документацію;
довідку з БТІ або іншого органу, провідного реєстрацію та технічну інвентаризацію об'єкта нерухомості;
копію фінансово-особового рахунку (для квартири);
виписку з будинкової книги (для квартири);
документи, що підтверджують відсутність заборгованості по обов'язкових платам (довідку про відсутність заборгованості з оплати комунальних послуг, розрахункові витрати по сплаті послуг (пред'являються), квитанції або довідки про сплату податків);
характеристику житлового приміщення (форма № 7);
довідку про прописку (форма № 9);
нотаріально засвідчена згода всіх власників квартири на передачу під заставу, а при наявності в сім'ї неповнолітніх - відповідний дозвіл органів опіки та піклування.
При заставі придбаного об'єкта нерухомості відповідні документи надаються протягом двох місяців після отримання кредиту.
б) при заставі транспортних засобів:
технічний паспорт;
страховий поліс, за яким вигодонабувачем виступає банк, з обов'язковим щорічним переоформленням на повну вартість
транспортного засобу або на суму, що забезпечується заставою.
Транспортний засіб має бути застраховане від ризику викрадення й збитку.
в) при заставі цінних паперів:
цінні папери;
виписку з реєстру акціонерів організації.
Позичальнику видається розписка в прийомі цінних паперів на попередній розгляд.
Термін розгляду питання про надання кредиту залежить від виду кредиту і його суми, але не повинен перевищувати з моменту надання повного пакета документів до прийняття рішення 15 календарних днів за кредитами на невідкладні потреби і 1 місяця - за кредитами на придбання нерухомості.
Заява клієнта реєструється кредитним інспектором.
З паспорта, або посвідчення особи, та інших документів, що підлягають поверненню клієнту, знімаються ксерокопії. На зворотному боці заяви або на окремому аркуші кредитний інспектор складає перелік прийнятих документів і копій. Потім інспектор проводить перевірку наданих клієнтом документів та відомостей, зазначених у документах та анкети; визначає платоспроможність клієнта і максимально можливий розмір кредиту.
Слід зазначити, що при розгляді заявки на кредит індивідуальному позичальнику існує ряд ключових моментів, на які слід звернути особливу увагу:
Безперервність зайнятості та постійне місце проживання.
Несуперечливий характер інформації, тобто всі дані і цифри, наведені в заявці, узгоджуються між собою.
Законність мети, на яку запитується кредит.
Наявність відповідних навичок управління грошовими коштами, про що свідчить гарна кредитна історія.
Сприятливі перспективи продовження роботи.
У разі якщо один або два пункти заявки здадуться слабкими,
банківським кредитним інспекторам чекає важкий вибір, і вони повинні будуть часто покладатися на свою інтуїцію у вирішенні того, чи може банк ризикувати своїми коштами та коштами вкладників.
Після безпосередньої перевірки кредитним інспектором представлений позичальником пакет документів направляється в юридичну службу банку і службу безпеки банку.
Юридична служба аналізує подані документи з точки зору правильності оформлення і відповідності чинному законодавству.
Служба безпеки проводить перевірку паспортних даних (даних посвідчення особи), місця проживання, місця роботи позичальника і відомостей, зазначених в анкеті.
На підставі результатів перевірки та аналізів документів юридична служба і служба безпеки складають письмові висновки, які передаються в кредитний підрозділ.
У разі прийняття в заставу об'єктів нерухомості, транспортних засобів та іншого майна кредитів підрозділ залучає до роботи по встановленню оціночної вартості цього майна фахівця банку, що займається питаннями нерухомості, або ж експерта спеціалізованого підприємства. За результатами оцінки фахівець (експерт підприємства) складає експертний висновок, який передається в кредитах підрозділ.
Оцінка можливості прийому цінних паперів в забезпечення по кредитним договором визначається відділом цінних паперів банку. За результатами оцінювання складається експертний висновок, який відділ цінних паперів передає кредитують підрозділу
По завершенні вищевказаних дій кредитний інспектор складає письмовий висновок про доцільність видачі кредиту (відмови у видачі) і погоджує з позичальником умови надання кредиту. Укладення кредитного інспектора, датоване керівником кредитующего підрозділи, висновків інших служб додаються до пакету документів позичальника.
У разі позитивного рішення кредитний інспектор готує кредитну заявку до відповідного кредитний комітет банку.
Заявка розглядається кредитним комітетом банку. Виписка з протоколу засідання кредитного комітету банку про прийняте рішення і пакет документів передаються кредитному інспекторові, який повідомляє про це рішення позичальникові.
У разі відмови кредитний інспектор повідомляє клієнта про прийняте рішення рекомендованим листом.
При прийнятті позитивного рішення кредитний інспектор погоджує з позичальником дату і час оформлення документів на видачу кредиту.
Законодавство Росії не дозволяє в даний час повною мірою здійснити судове переслідування недобросовісного приватного позичальника, і це накладає величезну відповідальність на кредитного інспектора, що здійснює аналіз кредитоспроможності та супровід кредиту. Адже від правильної оцінки кредитоспроможності та раннього виявлення симптомів, що свідчать про проблемність кредиту, часто залежить, чи буде даний кредит повернуто взагалі. Програми споживчого кредитування повинні грати важливу роль в управлінні банком і банківськими послугами. Причина цього полягає не тільки в тому, що споживчі кредити належать до числа найбільш вигідних видів кредитування, але і в тому, що в міру зростання свого освітнього цензу клієнти все частіше вдаються до кредитування для підвищення рівня життя і узгодження планів своїх витрат з доходом.
Споживче кредитування в майбутньому стане процесом, більшою мірою орієнтованим на інтереси споживачів, що дозволить приватним особам отримувати більш швидкий доступ до кредиту при одночасному збереженні достатнього контролю з боку банку над запозиченнями клієнта.
У розвинених країнах кредитування споживачів і видача іпотечних кредитів (під об'єкти нерухомості) відносяться до розряду найбільш популярних фінансових послуг, що надаються банками. Дані види кредитів допомагають банку диверсифікувати свою клієнтську базу, залучити депозити і знайти джерела доходів, що доповнюють і компенсують ризик по кредитах і депозитах підприємницьких фірм. Багато банків приділяють дедалі більшу увагу споживчим та іпотечним кредитуванням з метою уникнути або послабити вплив економічних циклів, які призводять до періодичного зниження обсягів традиційного банківського кредитування підприємницької діяльності.
Разом з тим споживче та іпотечне кредитування має і суттєві недоліки. Відсоток неповернених кредитів подібного роду звичайно вище, ніж по інших видах банківських кредитів. Ключовими чинниками, які зумовлюють надання якісних споживчих кредитів, виступають порядність і почуття відповідальності позичальника. Банк може оцінити їх за допомогою аналізу кредитної історії позичальника, але в нашій країні такого роду інформація є на дуже незначне число клієнтів банку.
Існує також проблема інформованості населення. Споживчі кредити хоча і надаються в деяких російських банках, але лише деякі люди знають про них достатньо для того, щоб ними користуватися. Можливо, що в цьому винні самі банки - адже люди отримують надзвичайно мало інформації як про банківські послуги взагалі, так і про можливості отримання кредиту в зокрема.

2. Аналіз кредитних операцій на прикладі ВАТ АКБ «Росбанк»
2.1 Загальна характеристика ВАТ АКБ «Росбанк»
Акціонерний комерційний банк ВАТ АКБ «Росбанк» - багатопрофільний приватний фінансово-кредитний інститут, що надає високоякісні послуги всім категоріям клієнтів, який входить в десятку лідерів російської банківської системи. Станом на 1 листопада 2009 року власний капітал АКБ «Росбанк» ВАТ склав 23 776,14 млн. рублів, а сумарні активи - 325 374 млн. рублів. Основними акціонерами ВАТ АКБ «Росбанк» є холдингова компанія «Інтеррос» (45%) і французька банківська група «Сосьєте Женераль» (55% мінус одна акція).
Ключовими напрямками діяльності банку є: роздрібне, корпоративне, інвестиційно-банківські послуги і робота із заможними приватними клієнтами. Важливим етапом розвитку банку стала консолідація його бізнесу з бізнесом банків групи ОВК, яка успішно завершилася в липні 2005 р. Сучасний ВАТ АКБ «Росбанк» володіє колосальним досвідом роботи з корпоративною клієнтурою і другий у країні регіональною мережею, що надає різноманітні послуги населенню, малому та середньому бізнесу. Банк є одним з лідерів ринку роздрібних послуг. Розгалужена мережа продажів - важлива конкурентна перевага банку. Це близько 650 точок обслуговування, включаючи 67 регіональних доп. офісів і 58 московських відділень. Доп. офіси ВАТ АКБ «Росбанк» діють в 70 регіонах РФ. Для координації діяльності підрозділів мережі ВАТ АКБ «Росбанк» сформована чотирирівнева система управління, що складається з головного офісу, територіальних управлінь і додаткових офісів.
Плідна співпраця з вітчизняними та зарубіжними фінансово-кредитними інститутами забезпечує високу довіру до ВАТ АКБ «Росбанк», що дозволяє на вигідних умовах проводити клієнтські платежі, ефективно керувати власною ліквідністю і залучати ресурси для клієнтів. Кореспондентська мережа ВАТ АКБ «Росбанк» включає Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge ASA і інші надійні банки.
Підприємства та організації більшості галузей економіки, складові корпоративну клієнтську базу ВАТ АКБ «Росбанк», працюють практично в усіх регіонах Російської Федерації. Серед клієнтів Банку такі відомі російські компанії, як ВО «Алмазювелірекспорт», РАТ «Газпром», ВАТ «Російський Алюміній», ГМК «Норільський нікель», ВАТ НК «Роснефть», ВАТ «Північна нафту», ВАТ «Связьинвест» та інші. У корпоративному бізнесі традиційно сильні позиції банку визначаються його здатністю якісно та швидко надавати зручні послуги, удосконалювати клієнтський сервіс і впроваджувати прогресивні форми обслуговування.
ВАТ АКБ «Росбанк» має кредитні рейтинги трьох найбільших міжнародних агентств: Moody's, Standard & Poor's і Fitch. В опублікованому журналом «The Banker» (липень, 2006) рейтингу найбільших банків за розміром капіталу першого порядку ВАТ АКБ «Росбанк» займає 511 місце, є лідером зростання серед російських банків і одним з 50 банків у світі, піднялися за рік більш ніж на сто позицій. Банк став лауреатом національних премій «Кращий банк 2004 року в сфері корпоративного кредитування» та «Лідер в області споживчого кредитування 2005», заснованих Асоціацією російських банків. ВАТ АКБ «Росбанк» є також переможцем національного конкурсу «Еліта фондового ринку 2004», проведеного Національною Асоціацією учасників фондового ринку; нагороджений почесним дипломом «Підприємство високої організації фінансової діяльності 2005» і визнаний «Кращим організатором і андеррайтером муніципальних та субфедеральних облігаційних випусків 2005 року» .
Омський регіональний доп офіс має 14 додаткових офісів по області (в Калачинськ, Москаленко, Тюкалинськ, Тарі і ін) та 7 відділень.
Згідно зі статутом ВАТ АКБ «Росбанк» може здійснювати наступні операції:
1. Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади та розміщення залучених коштів.
2. Відкриття, ведення та закриття банківських рахунків фізичних та юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку.
3. Конвертація коштів, що знаходяться на особистому банківському рахунку фізичних осіб.
4. Інкасація грошових коштів.
5. Здійснення касового обслуговування фізичних та юридичних осіб.
6. Купівля та продаж іноземної валюти за готівковий і безготівковий розрахунок.
7. Видача банківських гарантій.
8. Кредитування юридичних і фізичних осіб (на невідкладні потреби, на поповнення банківського рахунку (овердрафту), на покупку товарів тривалого користування, на придбання автомобіля, «експрес» кредити під забезпечення реструктуризованими вкладами). Банк надає кредити під наступні забезпечення застави майна, гарантії, поруки та зобов'язання в інших формах. Банк також може видавати довірчі (без забезпечення) кредити.
9. Страхування фізичних та юридичних осіб при кредитуванні та звичайне страхування. Дочірня страхова компанія - «Недержавний пенсійний фонд».
Вищим органом управління ВАТ АКБ «Росбанк» є загальні
збори акціонерів банку (Загальні збори акціонерів банку проводиться щорічно).
Директор ОРФ ВАТ АКБ «Росбанк» здійснює загальне керівництво діяльності банку: як Центрального банку, так і додаткових офісів.
Директору ОРФ ВАТ АКБ «Росбанк» безпосередньо підпорядковуються заступник директора, головний бухгалтер ОРФ ВАТ АКБ «Росбанк» і начальники всіх управлінь та відділів банку, а також керуючі додаткових офісів.
За оперативними питань виробничої діяльності начальники відділів ВАТ АКБ «Росбанк» підпорядковуються заступнику директора або головному бухгалтеру.
Головному бухгалтеру з оперативних питань підпорядковуються начальники таких відділів, як управління бухгалтерського обліку та звітності, управління кредитування, управління розрахунків, управління планування.
Всі інші відділи і управління підпорядковуються з оперативних питань заступнику директора.
Загальна чисельність працівників ОРФ АКБ на 01 січня 2009 р. склала 362 осіб, з них у центральному апараті числиться 145 осіб, в операційному управлінні (ОПЕРУ) - 26 осіб, та 191 працівник припадає на додаткові офіси.
Керівництво додатковим офісом № 5302 здійснює керуючий додатковим офісом. Керуючий підпорядковується безпосередньо директору регіонального банку, а з оперативних питань виробничої діяльності - начальникам відповідних служб. Під час відсутності керівника його обов'язки виконує головний клієнтський менеджер додаткового офісу, головний бухгалтер, при відсутності головного клієнтського менеджера, його обов'язки виконує співробітник, призначений наказом директора регіонального філіалу.

2.2 Аналіз кредитних операцій фізичних осіб ВАТ АКБ «Росбанк»

Щомісяця банк подає звіт до ЦБ РФ і проводить аналіз кредитування ВАТ АКБ «Росбанку», що дозволяє виявити результати діяльності як кожного з дод. офісів кредитування, так і в цілому результати кредитної діяльності банку, а також визначити позитивні і негативні тенденції у напрямках кредитної діяльності банку. Аналіз кредитування включає в себе дані про зміну величини кредитного портфеля в абсолютному вираженні, у кількісному вираженні видача-гасіння кредитів за їх видами, вказуються отримані процентні доходи за кредитними операціями, проводиться класифікація кредитного портфеля за групами ризику.

Проведемо аналіз кредитних операцій ВАТ АКБ «Росбанку» станом на 01.05.2009 р.

На 01.01.2009 р. обсяг кредитних вкладень склав 988 кредитних договорів на загальну суму в рублевому еквіваленті 119 992 тис. рублів.

Характеристика кредитних операцій на 01.09.2009 року за видами кредитування виглядала наступним чином (таблиця 1):

Таблиця 1. Характеристика кредитних операцій на 01.09.2009 (тис. рублів)


Рис. 1 Структура кредитних операцій на 01.09.2009

На 01.11.2009 р. обсяг кредитних вкладень склав 1230 кредитних договорів на загальну суму в рублевому еквіваленті 137 017 тис. рублів.

Характеристика кредитних операцій на 01.11.2009 року за видами кредитування виглядає наступним чином (таблиця 2):

Таблиця 2. Характеристика кредитних операцій на 01.11.2009 (тис. рублів)

Вид кредиту	Кількість договорів	Фактична заборгованість	Прострочена заборгованість	Питома вага простроченої заборгованості,%
Комерційні	70	117 951	94	0,08
Вексельні	23	11 196	0	0,00
Споживчі	1 137	7 870	9	0,08
Разом	1 230	137 017	103	0,08

Рис. 2 Структура кредитних операцій на 01.11.2009

На 01.01.2009 р. обсяг кредитних вкладень склав 1329 кредитних договорів на загальну суму в рублевому еквіваленті 146 477,50 тис. рублів.

Структура кредитних операцій на 01.01.2009 року за видами кредитування виглядає наступним чином (таблиця 3):

Таблиця 3. Структура кредитних операцій на 01.01.2009 (тис. рублів)

Вид кредиту	Кількість договорів	Фактична заборгованість	Прострочена заборгованість	Питома вага простроченої заборгованості,%
Споживчі	90	117 951	822	0,70
З них Підприємці	51	18 344	0	0,00
Вексельні	37	18 670	0	0,00
Споживчі	1 202	9 307	9	0,10
Разом	1 329	146 478	831	0,60

Рис. 3 Структура кредитних операцій на 01.01.2009

Основну частку - 86% - у кредитному портфелі займають споживчі кредити - найбільш дохідні, але й ризиковані вкладення для Росбанка, вексельні кредити - 8%, комерційні кредити - 6,4%.

Помітно, що з початку року кількість кредитних договорів збільшилася на 341, а позичкова заборгованість зросла на 26486 тис. рублів, причому збільшення кредитного портфеля відбулося за рахунок залучення коштів клієнтів.

На 01.01.2009 року видано 568 кредитів і 26 овердрафтів на загальну суму: 76288 тис. рублів і 50,5 тис. доларів США, а погашено кредитних договорів на суму 52828 тис. рублів і 3,8 тис. доларів США.

У розбивці по місяцях за 2009 рік дані показники в рублевому еквіваленті виглядають наступним чином (таблиця 4):

Таблиця 4. Кількісні показники кредитів в розбивці по місяцях 2009 р. (тис. рублів)

Місяць	Видано	Погашено
Січень	9 036	9 313
Лютий	16 420	8 745
Березень	26 763	18 640
Квітень	25 520	16 239

Рис. 4 Кількісні показники кредитів

Як видно з наведених показників видача кредитів щомісяця збільшується, що говорить про активність щодо розміщення ресурсів.

За 2009 рік отримано процентних доходів в сумі 9 341 тис. рублів і 1 687,5 тис. рублів штрафів.

Таблиця 5. Характеристика показників по кредитах

Місяць	Сплачено% (тис. крб.)	Середньозважений% (загальний) за рублевою заборгованості	Середньозважений% за виданими
Січень	3 299	27,09	32,4
Лютий	1 107	26,1	31,9
Березень	1 216	27,9	32,1
Квітень	3 719	25,6	30,6

Супровід кредитного проекту - комплекс заходів, здійснюваних Банком, з метою забезпечення повного повернення видаються позичальникові кредитних коштів та нарахованих за їх використання відсотків у строки, обумовлені кредитним договором. Формування та ведення кредитної справи здійснюється в кредитному відділі. Контроль за графіком надання кредитних коштів та їх цільовим використанням здійснюють Кредитний експерт і економіст відділу Фінансового контролю. Своєчасно проводяться аналізи фінансового стану Позичальником, негативних моментів не виявлено. Вся робота з аналізу фінансового стану оформляється звітами, письмовими довідками. У кредитну справу підшивається будь-яка інформація про діяльність позичальника, в контрольному листі зазначаються факти всіх переговорів, що відбулися. Кредитними працівниками забезпечуються своєчасні погашення відсотків і кредиту. У разі допущення прострочення проводиться робота з позичальником з метою усунення несплати основного боргу і відсотків. Постійно контролюються обороти позичальників за РКО, при невиконанні даної умови до позичальників пред'являються встановлені договором санкції. Дотримується періодичність перевірок стану заставного забезпечення, встановлена ​​рішенням повноважного кредитного комітету.

Найбільший інтерес для клієнтів банку являє програма кредитування населення на будь-які цілі. За цією програмою видано 410 кредитів на суму 5909,7 тис. рублів

Таблиця 6. Кількісні показники програм кредитування фізичних осіб

№ п / п	Програма кредитування	Видано кредитів в 2009 р.		Заборгованість в 2009 р.
		Кількість	Сума	Кількість	Сума
1	Кредит на будь-які цілі, Готівковий особливий	320	6 909 751,40	480	9 115 453,26
2	Кредитування осіб, що знаходяться на пенсійному забезпеченні	14	441 200,00	37	757 893,02
3	Автокредитування	48	14 476 879,00	94	19 571 362,54
4	Іпотечне кредитування	13	19 431 754,00	51	56 493 212,72
5	Кредитування малого та середнього бізнесу	32	88 564 321,00	54	102 674 793,00
	Разом	427	129 823 905,4

Рис. 6 Структура програм кредитування

Всього на 01.01.2009 р. по фізичних особах діяли 1172 кредитних договорів (без овердрафтів та товарних кредитів).

Прострочена заборгованість на 01.01.09 склала 8,6 тис. рублів по 7 кредитними договорами. Прострочена заборгованість у сумі 6,2 тис. руб., Що утворилася за рахунок недотримання позичальником графіка погашення позичкової заборгованості, буде погашена протягом місяця.

Найбільше збільшення кредитного портфеля відбувається за рахунок кредиту на торгових точках, які є найбільш прибутковими для банку і самими ризиковими.

Характеристика змін кредиту на торгових точках за 2009 і 2009 рік поквартально, в тис. руб.

Таблиця 7. Характеристика виданих кредитів на торгових точках

Квартал	2008	2009
1	109363,40	71638,84
2	86973,89	76267,95
3	112931,56	131093,26
4	117878,97	160551,11
РАЗОМ:	427147,82	439551,16

Рис. 7 Структура кредиту на торгових точках
З характеристики видно що, основний спад припадає на кінець 4-го кварталу 2008 року і початок 1,2 кварталу 2009 року, такі зміни пов'язані з піком фінансової кризи і виходу з нього, у результаті якого були знижені обсяги кредитування і встановлений ліміт по регіонам на кожен день.

Таким чином, проведений аналіз кредитування ВАТ АКБ «Росбанку» показує позитивні тенденції у кредитній діяльності даного банку, а також затребуваність пропонованих продуктів у сфері кредитування на ринку банківських послуг. Дані показники відображають кваліфікований підхід персоналу банку при проведенні кредитних операцій, що дозволяє сказати про проходження кожної кредитної угоди послідовних і необхідних етапів при видачі кредиту.

Для збільшення діяльності банку по видачі кредитів фізичним особам необхідно розробити заходи та економічно їх обгрунтувати.

Висновок
Розглянуто теоретичний аспект кредитних операцій, які є одним з найважливіших видів банківської діяльності. На фінансовому ринку кредитування зберігає позицію найбільш прибуткової статті активів кредитних організацій, хоча і найбільш ризикованою.
Кредитування є одним із пріоритетних напрямів діяльності банків.
Банківське кредитування як юридичних так і фізичних осіб здійснюється при строгому дотриманні принципів кредитування.
Проводячи аналіз банку, в якому видно, що найбільшу частку в активі займають кредити надані клієнтам банку, а міжбанківські розрахунки переважають у структурі пасиву балансу.
Розрахунок фінансового стану банку і кредитних операцій, дозволяє зробити основний висновок: фінансовий стан за аналізований період можна оцінити як добрий, всі показники знаходяться в межах допустимого, майно банку змінилося у бік збільшення.
Питома вага прострочених позик за минулий період становить 0%, отже, в кредитній організації строгий порядок по роботі з простроченням і хороший відсоток повернення виданих позик.
У цілому процес кредитування розвинений дуже добре, але є деякі недоліки:
1. Невелика кількість програм іпотечного кредитування;
2. Недостатньо охоплений сегмент ринку;
3. Недостатньо розвинені зарплатні проекти.
З метою усунення перерахованих недоліків у процесі кредитування пропонуються наступні:
1. Збільшити кількість робочих днів;
2. Впровадити нову програму іпотечного кредитування;

Список використаних джерел та літератури

1. Конституція Російської Федерації: Прийнята всенародним голосуванням 12 грудня. 1993 \ \ Консультант плюс.

2. Федеральний закон Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) від 10.07.2002 р. № 86-ФЗ. \ \ Консультант плюс.

3. Про бухгалтерський облік: Федеральний закон від 21.11.1996 року № 129-ФЗ \ \ Консультант плюс.

4. Федеральний закон Про банки і банківську діяльність від 02.12.90 р. № 395-1 (в ред. ФЗ від 21.03.2002 р.). \ \ Консультант плюс.

5. Федеральний закон Про кредитні історії від 30.12.2004 р. № 28-ФЗ \ \ Консультант плюс

6. Цивільний кодекс Російської Федерації. Частини перша і друга. \ \ Консультант плюс.

7. Податковий кодекс Російської Федерації. Частини перша і друга. Офіційний текст за станом на 01 березня 2009 року. \ \ Консультант плюс.

8. Трудовий кодекс Російської Федерації: Федеральний закон від 30 грудня 2001 року № 197-ФЗ \ \ Консультант плюс.

9. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки та банківська діяльність для клієнтів. Санкт-Петербург: Питер, 2008, 224 с.
10. Андрейчик А.В., Андрійчикове О.М. Аналіз, синтез, планування рішень в економіці. Москва: Фінанси і статистика, 2006, 368 с.

11. Балабанов І.Т. Основи фінансового менеджменту. Як управляти капіталом? - М.: Фінанси і статистика, 2007.

12. Банківська справа \ За ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2008 р.

13. Батракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку: Підручник для вузів. - М.: Видавнича корпорація Логос, 2007 р.

14. Бєляков А.В. Чи є банківські резерви ефективними? \ \ Бухгалтерія і банки № 1, 2009

15. Гіляровський Л.Т., Вехорева А.А. Аналіз та оцінка фінансової стійкості комерційного банку. Санкт-Петербург: Питер, 2005

16. Каджаева М.Р. Дуброская С.В. Банківські операції. - М: ACADEMA, 2009

17. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.М. Комерційні банки і їх операції. - М.: Банки і біржі, 2009 р.

18. Маслаченко Фінансовий менеджмент банків. - М. 2005.

19. Романова М.В. Оподаткування операцій за овердрафтом \ \ Бухгалтерський облік в кредитних організаціях, № 1, 2006 р.

20. Селеванова Т.С. Бухгалтерський облік у банках. - Ростов-на-Дону, 2005.

21. Скуратов Ю.В. Управлінський облік і аналіз позикової діяльності комерційного банку \ \ Бухгалтерський облік в кредитних організаціях, № 1, 2004 р.

22. Стратегія розвитку банківського сектора Російської Федерації на період до 2009 року \ \ Комерсант, № 25, 12 лютого 2009

23. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк. Управління та операції. М.: Все для вас, 2009 р.

24. Чекмарьов Є.А. Бухгалтерські проведення з обліку кредитних операцій \ \ Бухгалтерський облік в кредитних організаціях, № № 6 - 8, 2006 р.

25. Черкасов В.Є. Ефективність фінансового аналізу в банку - міф чи реальність? \ \ Бухгалтерія і банки, № 1, 2008 р.

26. Четиркін Є.М. Методи фінансових і комерційних розрахунків. - М.: Справа, 2008

27. Чиркова М.Б. Деякі питання аналізу кредитоспроможності позичальників \ \ Бухгалтерія і банки, № 8, 2009 р.

28. Шадріна Г.В. Економічний аналіз. - М., 2007.

29. Шеремет А.Д. Фінансовий аналіз в комерційному банку. - М.: Фінанси і статистика, 2009.