Кредитування фізичних осіб

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

П'ятигорський філія
Сучасного гуманітарного університету
Дипломна робота
«Кредитування фізичних осіб»
Г. П'ятигорськ 2003
Зміст
 
Введення
3
I. Теоретичні основи організації кредитування фізичних осіб
6
II. Організаційно-економічна характеристика діяльності банку
II. 1. Організаційно-правові основи діяльності комерційного банку
II.2. Правові засади діяльності та коротка характеристика Держбюджет Укр 1811
II. 3. Основні показники діяльності Георгіївського відділення РБ РФ на основі даних звітності
14

14

32

38
III. Організація кредитування фізичних осіб комерційними банками
III.1. Технологічна процедура видачі
III.2. Аналіз та визначення платоспроможності фізичних осіб
III.2.1. Зарубіжний досвід оцінки
III.2.2. Методика визначення платоспроможності фізичних осіб, використовувана Установами Ощадного банку РФ
III.2.3. Практичні розрахунки визначення платоспроможності фізичних осіб
III.3. Забезпечення повернення кредиту
43
43
51
51

54

58
62
IV. Політика управління банківськими ризиками
IV.1. Організація управління ризиками
IV.2. Органи управління ризиками
IV.3. Управління ризиками Ощадбанком РФ
67
68
70
72
Висновок
75
Бібліографія
78

 

ВСТУП


Кредит являє собою фінансову категорію, тобто входить у систему фінансів. Порядок і умови кредитування в Російській Федерації регулюються главою 42 «Позика і кредит» Цивільного кодексу РФ.
Кредит (лат. сreditum - позика, борг, credere - вірити) - це надання Банком або кредитною організацією грошей Позичальнику у розмірі та на умовах, передбачених кредитним договором., А Позичальник зобов'язується повернути отриману суму і сплатити відсотки по ній (ст. 819 ЦК РФ).
Таким чином, при кредиті позикодавцем виступає банк або кредитна організація, а предметом позики є тільки гроші. Цим кредит відрізняється від позички або позики.
Позика - це передача речі однією стороною (позикодавцем) у безоплатне користування іншій стороні (ссудополучателю), яка зобов'язується повернути ту саму річ у тому ж стані, в якому вона її отримала, з урахуванням нормального зносу, або у стані, обумовленому договором (ст. 689 ГК РФ).
Позика - передача однією стороною (позикодавцем) у власність другій стороні (позичальникові) коштів або іншої речі з зобов'язанням позичальника повернути позикодавцеві таку ж суму грошей (суму позики) або рівну кількість інших отриманих їм речей того ж роду і якості (ст. 807 ГК РФ ).
Кредит являє собою форму руху грошового капіталу кредитора. Він забезпечує перетворення капіталу кредитора (власного або залученого у формі депозитних вкладів) у позиковий капітал позичальника.
Історія кредиту досить велика, що має майже таку ж величину, то й що у людському гуртожитку товарні відносини. Тим не менш, сутність кредиту, його основні моменти до цього часу викликають до себе пильну увагу своєю складністю і постійною величиною змін. Досить згадати кінець вісімдесятих - початок дев'яностих років минулого століття, коли гіперінфляція робила для позичальника кредит дуже вигідною справою, адже в момент початку кредитного періоду сума взятого кредиту фактично було однієї, а до моменту повернення кредиту вона істотно відрізнялася в бік багаторазового зменшення. На цей же період випадає найбільша кількість неповернених кредитів. Тому видається, що тема кредитування фізичних осіб на сучасному етапі розвитку російської економіки є дуже нагальною та актуальною.
Метою даного дослідження є аналіз кредитування фізичних осіб в сучасний період російської ринкової економіки, а основними завданнями - розгляд основних, вузлових моментів кредитування, його специфічних рис на прикладі Ощадбанку Російської Федерації, як найбільш стійкою одиниці системи комерційних банків.
З цією метою видається необхідним представити наступну структуру даної роботи.
Дослідження природно починається з розгляду теоретичних основ організації кредитування фізичних осіб, тобто принципів, суб'єктів та об'єктів кредитування.
Далі аналізується огранізаціонно-економічна характеристика діяльності банку за допомогою більш докладного аналізу організаційно-правових основ комерційних банків взагалі, правових засад та основних показників діяльності Георгіївського відділення РБ РФ на основі даних звітності.
Наступна глава цього дослідження аналізує безпосередньо організацію кредитування фізичних осіб комерційними банками за допомогою дослідження технологічної процедури видачі кредиту, а також аналізу платоспроможності фізичних осіб та забезпечення повернення кредиту.
У заключній главі основної частини розглянуто найбільш нагальне питання банківського кредитування - політика управління банківськими ризиками.
Всі теоретичні аспекти даної роботи розглядаються паралельно з практичними напрацюваннями Ощадного банку Російської Федерації, як найбільш стійкого банку на даному етапі розвитку банківської системи Росії.
При дослідженні були використані наступні джерела та література: Конституція Російської Федерації, Цивільний кодекс РФ, Закон РФ від 29 травня 1992 р. № 2872-1 «Про заставу», а також монографії та наукові праці таких авторів, як Азріліяна О.М., Гамід Г.М., Колесніков В.І., Кроливецкой Л.П., Коробов Ю.І., Рубін Ю.Б., Лаврушин О.І., Ямпільський Л.М. та інші.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
I. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ КРЕДИТУВАННЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ
Слідом за грошима винахід кредиту є геніальним відкриттям людства. Завдяки кредиту скорочується час на задоволення господарських та особистих потреб. Підприємство-позичальник за рахунок додаткової вартості має можливість збільшити свої ресурси, розширити господарство, прискорити досягнення виробничих цілей. Громадяни, скориставшись кредитом, мають подвійний шанс:
або застосувати здібності і отримані додаткові ресурси для розширення своєї справи, або прискорити досягнення споживчих цілей, отримати в своє розпорядження такі речі, предмети, цінності, якими вони могли б володіти лише в майбутньому.
Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують як великі підприємства та об'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури; як держави, уряду, так і окремі громадяни.
Кредитори, що володіють вільними ресурсами, тільки завдяки їх передачі позичальнику мають можливість отримати від нього додаткові грошові кошти. Кредит, що надається в грошовій формі, являє собою нові платіжні кошти.
Для того, щоб проаналізувати теоретичні основи організації кредитування фізичних осіб, представляється необхідним дослідити цю тему через призму аналізу таких понять, як принципи, суб'єкти та об'єкти кредитування.
Принципи кредитування відображають сутність кредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів у сфері кредитних відносин, без розуміння яких неможливо розібратися в основах кредитування фізичних осіб. Вони не залишаються незмінними, а видозмінюються: старі відмирають з'являються нові, зберігається колишня їх форма при зміні сутності і т.п. Більшість економістів до принципів кредитування відносять: терміновість, цільовий характер, платність, забезпеченість і диференційований режим кредитування Позичальників.
Деякі автори в їх числі ще називають повернення кредиту. На наш погляд, це властивість, органічно притаманне кредиту як економічної категорії, тобто його істотна риса. Економічною основою даного принципу є безперервність кругообігу коштів, вивільнення їх у грошовій формі після його завершення. Тому правильніше говорити про такому принципі, як повернення кредиту у визначений термін, тобто терміновості кредиту [1] . Принцип терміновості означає, що кредит видається на чітко зазначений термін. Цей термін обумовлюється в кредитному договорі. Існує кілька способів зазначення строку погашення кредиту фізичними особами, а саме:
- Повернення всієї суми основного боргу і відсотків за ним на
фіксованою ставкою у чітко встановлені періоди часу;
- Повернення суми основного боргу у чітко визначені проміжки часу, для кожного з яких встановлена ​​своя процентна ставка, тобто це кредит з плаваючою процентною ставкою (ролл-Овернь);
- Повернення в чітко встановлені періоди часу тільки суми відсотків по кредиту і повернення після закінчення терміну дії кредитного договору всієї суми основного боргу за кредитом;
- Вказується не час повернення кредиту і відсотків по ньому, а тільки умови їх повернення. Наприклад, повернення кредиту на першу вимогу кредитора (онкольний кредит), порядок погашення кредиту (овердрайф, контокорентний кредит). Терміновість кредиту означає його повернення.
Принцип цільового характеру кредиту передбачає видачу позичок на строго визначені цілі, які так само, як і об'єкти, можуть широко варіюватися. Кожен потенційний Позичальник, просячи кредит, обов'язково вказує конкретну мету. Банк, видавши кредит, покликаний перевіряти цільове його використання, у випадках ж порушення умов кредитного договору повинен застосовувати санкції.
Принцип поворотності кредиту полягає в тому, що після закінчення строку кредитного договору позикові гроші повинні бути повернуті кредитору в повній сумі (основний борг) і з відсотками. У разі неповернення кредиту в строк Позичальнику нараховуються пені (тобто штрафні санкції), розмір яких встановлюється в кредитному договорі.
Основними видами забезпечення кредиту є порука, гарантія, застава, страхування відповідальності позичальників за непогашення кредит. Принцип забезпеченості кредиту сформувався в період кредитної реформи 1930-1932 рр.. але сутність його до теперішнього часу не змінилася.
Поручителем може виступати будь-який господарюючий суб'єкт (банк, асоціація, підприємство тощо). Порука - це договір з односторонніми зобов'язаннями, за допомогою яких Поручитель бере на себе зобов'язання перед Кредитором оплатити за необхідності заборгованість Позичальника. Договір поруки служить доповненням до кредитного договору і застосовується, коли Позичальником є ​​громадянин фізична особа.
Забезпечення кредиту у формі застави предусматрвіает право Банку (Кредитора) на безумовне списання коштів у необхідних розмірах з рахунків поручителя у разі непогашення у встановлений термін Позичальником зобов'язання по отриманому кредиту.
Застава, як спосіб забезпечення виконання зобов'язань перед Кредитором регулюється Законом РФ від 29 травня 1992 р. № 2872 - 1 «Про заставу».
В основі заставних операцій лежать наступні основні положення:
- Заставне право на майно переходить разом з ним до будь-якого нового набувача цього майна;
- Гарантією виконання вимог кредитора-заставоутримувача є тільки певне майно боржника, тобто тільки те майно, яке відповідно до законодавства РФ може бути відчужене;
- Кредитор (заставодержатель) у разі неповернення Позичальником (заставодавцем) боргу має право звертати стягнення на заставлене майно, в тому числі шляхом його продажу, тобто відчуження його від заставодавця.
Існує два види застави:
1. заставу з залишенням майна у заставодавця;
2. застава з передачею закладеного майна заставодержателю (застава).
Всі перераховані вище види кредитування функціонують не ізольовано, а в комплексі, причому вони повинні забезпечувати головна вимога взаємовідносин суб'єктів господарювання в ринковій економіці - взаємну вигідність. Суб'єкти цих відносин просторово можуть бути віддалені один від одного на різні відстані, однак характер їхніх взаємних зобов'язань від цього не змінюється. У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і позичальник.
Становлення кредитора і позичальника відбувається насамперед на базі товарного обігу. Процес купівлі-продажу товарів не завжди приводить до негайного отримання продавцем їх грошового еквівалента, покупець не завжди має можливість відразу заплатити за товар, оплата здійснюється тільки після закінчення певного терміну. Так, продавець стає кредитором, покупець - боржником.
Товарне звернення не являє собою єдину базу виникнення кредитора і позичальника. Кредитор і позичальник з'являються у всіх випадках, коли на одному полюсі (в одного суб'єкта) відстрочено отримання еквівалента; на іншому - його сплата.
Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає кредит. Кредиторами можуть стати суб'єкти, що видають кредит, тобто реально надають щось у тимчасове користування. Для цього щоб видати кредит, кредитору необхідно розташовувати певними засобами. Їх джерелами можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів відтворювального процесу. У сучасному господарстві банк-кредитор може надати кредит не тільки за рахунок своїх власних ресурсів, але і за рахунок залучених коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій та облігацій.
З утворенням банків відбувається концентрація кредиторів. Мобілізуючи вільні грошові ресурси підприємств і населення, банкіри стають колективними кредиторами.
Джерелами кредитування часто стають не тільки ресурси, які тимчасово не використовуються в народному господарстві. При комерційному кредиті, наприклад, кредитор надає позичальнику (покупцеві) товари, що підлягають реалізації.
Кредиторами виступають особи, які надали ресурси в господарство позичальника на певний термін. Як правило, кредиторами стають добровільно. Випадки, коли Позичальник не повертає кредит у встановлені терміни, лише порушують добровільність кредитної угоди, призводять до особливої ​​системі більш жорстких відносин з Позичальником. У цілому часові межі існування кредиторів визначаються термінами кредиту, які залежать від ходу процесу відтворення.
Положення кредитора по відношенню до позичати кошти двояке. Власні ресурси кредитора, що передаються на основі кредиту, залишаються його власністю. Власником залучених коштів, що розміщуються кредитором, залишаються підприємства і населення. Оскільки банки (як кредитори) працюють в основному на залучених ресурсах, вони повинні так побудувати систему кредитування, щоб забезпечити повернення розміщених ресурсів та їх передачу дійсним власникам на їх вимогу. Це означає, що не тільки індивідуальні Позичальники повинні повернути кредит кредитору (банку), але і сам кредитор зобов'язаний повернути кредит, отриманий від своїх клієнтів.
Мобілізація ресурсів, що вивільняться кредиторами носить продуктивний характер, оскільки вона забезпечує їх перетворення на «працюють» ресурси. Розміщуючи надану вартість, кредитор забезпечує її продуктивне використання як для своїх власних цілей, так і для цілей інших учасників відтворювального процесу.
Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриманий кредит. Боржник і позичальник - близькі, але не однакові поняття. Підприємства та окремі громадяни можуть, наприклад, затримати оплату комунальних послуг, податків, страхових платежів, однак ніякого кредитних відносин тут не виникає. Кредитор у цих випадках нічого не передає, власником залишається той же суб'єкт. Борг - це стан не тільки економічних, але і чисто людських відносин; борг - це більш широке поняття, що характеризує обов'язок взагалі. Стосовно до кредитній угоді мова повинна йти не про боржника, а про позичальника.
Історично позичальниками були окремі особи, які відчувають потребу в додаткових ресурсах. З утворенням банків відбувається концентрація не тільки кредиторів, але і значне розширення складу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають підприємства, населення і держава. Традиційно банки при цьому стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.
Особливе місце позичальника в кредитній угоді відрізняє його від кредитора.
По-перше, Позичальник не є власником позичати кошти, він виступає лише їх тимчасовим власником; Позичальник користується чужими ресурсами, йому не належать.
По-друге, Позичальник застосовує позичати кошти як у сфері обігу, так і в сфері виробництва (для придбання матеріалів і розширення і модернізації виробництва). Кредитор же надає кредит у фазі обміну, не входячи безпосередньо у виробництво.
По-третє, Позичальник повертає позичає ресурси, що завершили кругообіг у його господарстві. Для забезпечення такого повернення Позичальник так повинен організувати свою діяльність, щоб забезпечити вивільнення коштів, достатніх для розрахунків з кредитором.
По-четверте, Позичальник не тільки повертає вартість, отриману в тимчасове користування, а й сплачує при цьому більше, ніж отримує від кредитора, є платником позичкового відсотка.
По-п'яте, Позичальник залежить від кредитора, кредитор диктує свою волю. Економічна залежність від кредитора змушує позичальника раціонально використовувати позичені кошти, виконувати свої зобов'язання як Позичальника. Навіть повернувши позичені кошти, а також сплативши прирощення до них у вигляді позичкового відсотка, Позичальник не втрачає своєї залежності від позикодавця: потенційно у своєму колишньому кредиторі він бачить нового кредитора, а тому повинен повністю виконати всі зобов'язання, що випливають з договору по кредиту, створивши підставу для чергового отримання кредиту.
Займаючи залежне від кредитора положення, Позичальник не втрачає своєї значущості в кредитній угоді як повноправною боку. Без Позичальника не може бути і кредитора. Позичальник повинен не тільки отримати, але й використовувати отримані в тимчасове користування ресурси, причому таким чином, щоб повністю розраховуватися за своїми боргами. У цьому сенсі Позичальник - така продуктивна сила, від якої залежить ефективне застосування ресурсів, отриманих у тимчасове користування.
Вступаючи в кредитні відносини, кредитор і Позичальник демонструють єдність своїх цілей, єдність своїх інтересів. У рамках кредитних відносин кредитор і позичальник можуть мінятися місцями: кредитор стає позичальником, позичальник - кредитором. У сучасному грошовому господарстві один і той же суб'єкт може виступати одночасно і як кредитор, як і позичальник. Відносини між кредитором і позичальником, їх зв'язок один з одним представляють собою відносини двох суб'єктів, що виступають, по-перше, як юридично самостійні особи, по-друге, як учасники кредитних відносин, що забезпечують майнову відповідальність один перед одним, по-третє, як суб'єкти , що проявляють взаємний економічний інтерес один до одного. Зв'язки між суб'єктами кредитних відносин характеризуються стійкістю, постійністю, визначаються рамками кредиту як цілісної системи, як особливих відносин, що володіють певними властивостями.
Позичальником не може бути будь-який бажаючий отримати позику. Позичальник повинен не тільки виступати самостійним фізичною особою, а й володіти певним майновим забезпеченням, економічно гарантує його здатність повернути кредит на вимогу кредитора. На практиці позичальниками можуть бути окремі особи, які підтверджують свою дієздатність, свій дохід як гарантію повернення кредиту.
Взаємодія кредитора і позичальника носить характер єдності протилежностей. Як учасники кредитної угоди кредитор і позичальник знаходяться по різні її сторони. Кредитор - сторона, що надає кредит, позичальник-сторона, даний кредит отримує; в рамках єдиної мети кожен при цьому має свій інтерес, обумовлений своїм особливим становищем у господарстві. Наприклад, кредитор зацікавлений в більш високому позичковому відсотку, а для позичальника важливо отримати дешевший кредит.
Найважливішим елементом механізму кредитування виступають об'єкти кредитування. Під ними розуміється потреба в коштах, яка випливає з кругообігу засобів і обумовлена ​​нормальними умовами відтворення. У зв'язку з цим кредити не можуть надаватися на покриття збитків або для виправдання безгосподарності. Об'єктами кредитування можуть виступати матеріальні цінності, витрати, а також їх сукупність.
Розвитку системи кредитування в нашій країні притаманна тенденція до розширення і укрупнення об'єктів кредитування. В даний час набуло поширення думка, що здійснено перехід від кредитування об'єкта до кредитування суб'єкта. З цим не можна погодитися. Дійсно, при видачі кредиту на перший план висувається кредитоспроможність суб'єктів, але при цьому кредити надаються на конкретні цілі і під конкретні об'єкти.
Принципи, суб'єкти та об'єкти кредитування пов'язані між собою і виступають важливою складовою частиною теоретичних основ організації кредитування фізичних осіб.

 
 
 
 
 
 
 
 
II. ОРГАНІЗАЦІЙНО-ЕКОНОМІЧНА ХАРАКТЕРИСТИКА ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
 
     II .1. Організаційно-правові основи діяльності комерційного банку
Представляється необхідним перед розглядом безпосередньо організаційно-правових основ діяльності комерційних банків розглянути історіографію банків, з метою більш повного аналізу даної теми.
В історичному плані банки виникли спочатку як приватні комерційні формування, що представляють елементи торгово-ринкової інфраструктури, тобто зовнішнє обрамлення ринку. Безсумнівно, що перші банкіри керувалися не тільки метою сприяти руху грошових коштів, представляючи їх у позику, але і стати лихварями, мати на цьому, як мовитися, навар. Адже лихварство - найпростіший і надійніший шлях отримання прибутку, що добре засвоїли комерційні банки, зрошені дощем ринкових нововведень в країні. Державні банки виникли в світі пізніше приватних і стали співіснувати з ними таким чином, що кожен зайняв свою нішу в сфері економічних відносин або, як прийнято говорити зараз, в економічному просторі.
Соціалізм по-своєму перекроїв банківську систему, встановивши повну державну монополію на банківські грошові операції, відсунувши приватний фінансово-комерційний бізнес в тіньову область, зробивши його забороненим. Досягнутий в соціалістичній системі господарювання вищий рівень монополізму державного банку призвів до того, що республіканські і місцеві банки фактично представляли відділення центрального Державного банку країни. Більш того, як Держбанк СРСР був безпосередньо підпорядкований уряду і міністерству фінансів, то виникла безконтрольна державна фінансово-банківська олігархія, що тримала за сім'ю печатками таємниці золотого запасу, випуску грошей в обіг, розподілу та використання грошових коштів, державного боргу.
Гранична централізація банківської системи мала і свою привабливу сторону, принаймні, для окремих економічних суб'єктів. Грошова система перебувала в одних руках, що дозволяло пригнічувати інфляцію, стабілізувати грошовий обіг, стримувати зростання державного внутрішнього і зовнішнього боргу. Вдавалося здійснювати практично безвідсоткове банківське кредитування державних підприємств, і особливо радгоспів і колгоспів, у ряді випадків борги державному банку просто не поверталися і перетворювалися на дотації.
Коли дозріла концепція переходу до ринкової економіки, стало ясно, що склалася і укоренилася в колишній економіці банківська система повинна бути піддана кардинального перетворення в напрямку ліквідації державної монополії на банківську справу, встановлення контролю законодавчих органів над державним банком, делегування ряду функцій і повноважень державного банку республіканським , регіональним, місцевим банкам, відродження комерційних недержавних банківських структур. Хоча банківська система властива будь-якій економіці, тільки в умовах ринкової економіки вона набуває роль центральної ланки фінансового контуру управління. Пануюча роль товарно-грошових відносин в економіці ринкового типу висуває на передній фронт проблеми регулювання грошового обігу, а за допомогою його - і всієї господарської діяльності. Тому банки, як центри управління фінансово-кредитними процесами в усьому різноманітті їх проявів, мають неминуще значення в ринковій економіці.
У період панування командно-адміністративної системи в нашій країні роль банків була гранично звужена. Їх функції зводилися до проведення безготівкових розрахунків між підприємствами, касового обслуговування, а також фінансування капітального будівництва за рахунок коштів держбюджету і спеціальних цільових фондів. Будучи складовою частиною державного апарату, банки при централізованому загальнодержавному плануванні здійснювали кредитні операції в межах суворо регламентованих напрямків використання грошових коштів і лімітуються фондів кредитування. Позапланові операції допускалися тільки за рішеннями партійно-урядових органів. Для керівників підприємств і для самих банківських працівників фактично не було істотної різниці між бюджетним і кредитним фінансуванням, кредитування проводилося з того ж бюджету за умовними відсотками. Державний банк постійно займався відтворенням через кредит фінансового образу директивного державного народногосподарського плану і доповнюють його урядових програм і постанов. По суті справи Держбанк був касою уряду, здійснюючи грошову і кредитну емісію для фінансування багато в чому дефіцитних, марнотратних, і часто, просто непотрібних урядових програм. Введення на додаток до державного мережі спеціалізованих банків не змінювало справи по суті, оскільки вони стали розділеним централізованим банком, в якому додалося число вертикальних структур. Подібна банківська система лише гальмувала розвиток товарно-грошових відносин.
Слід мати на увазі, що банки не просто сховища грошей і каси для їхньої видачі і надання в кредит. Вони представляють могутній інструмент структурної політики і регуляції економіки, здійснюваної шляхом перерозподілу фінансів, капіталу у формі банківського кредитування інвестицій, необхідних для підприємницької діяльності, створення і розвитку виробничих і соціальних об'єктів. Банки можуть направляти грошові кошти, фінансові ресурси у вигляді кредитів в ті галузі, сфери, регіони, де капітал знайде краще, ефективне застосування.
Непродумана політика кредитування, штучно занижені відсоткові ставки призводять до руйнівних інфляційних процесів, дефіциту державного бюджету, марної трати коштів. В умовах, коли банки підім'ятий під себе державним апаратом, фінансова саморегуляція замінюється примусовим розподілом найчастіше не реальних, а фіктивних грошових коштів, рухом омертвлення капіталу. У результаті все це веде до зубожіння країни. Перехід до ринкової економіки зажадав вивільнення банківської системи з лещат державного засилля, перетворення її в активний інструмент, провідну частину фінансового контуру управління економікою. У результаті реформи банківської системи в 1990-1991 рр.., Вона стала дворівневої, що складається з Центрального банку та комерційних банків.
У даному дослідженні будуть розглянуті поняття і функції комерційних банків.
Банк - це організація, створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення, платності і терміновості.
Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ринку мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані таким чином кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, які не випускають своїх власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, які всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків грунтується на Законі РФ «Про банки і банківську діяльність в РФ». Відповідно до цього закону комерційний банк представляє собою кредитну організацію, що має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, їх розміщення від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, терміновості і платності, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб, а також інші банківські операції.
Комерційні банки разом з іншими кредитними організаціями відносяться до нижнього рівня банківської системи, володіють правом юридичної особи і утворюються на основі будь-якої форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаної. Не виключається можливість створення банків, заснованих винятково на державній формі власності, які відповідно до чинного законодавства можуть здійснювати свою діяльність на комерційній основі. У той же час, відповідно до Закону РФ «Про банки і банківську діяльність» кошти федерального і державних позабюджетних фондів, вільні грошові кошти та інші об'єкти власності, які перебувають у віданні федеральних органів державної влади, не можуть спрямовуватись на формування статутного капіталу кредитної організації, за винятком випадків, передбачених федеральними законами. Кошти бюджетів суб'єктів РФ, місцевих бюджетів, власні грошові та інші засоби, що знаходяться в у віданні органів державної влади та органів місцевого самоврядування, можуть бути використані для утворення статутного капіталу комерційного банку в порядку, передбаченому законодавством. Придбання юридичною або фізичною особою або групою юридичних та (або) фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або группрй юридичних осіб, які є дочірніми чи залежними по відношенню один до одного, більше 5% акцій (часток) кредитної організації вимагає повідомлення ЦБ РФ, більше 20% - попереднього його згоди. ЦБ РФ не пізніше 30 днів з моменту отримання клопотання повідомляє заявника у письмовій формі про прийняте рішення - згоди або вмотивовану відмову. Для формування статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій. Під банками за участю іноземних інвестицій відповідно до Умов відкриття банків з участю іноземного капіталу на території Російської Федерації, затвердженими ЦБ РФ 08.04.93 р., розуміються:
- Спільні банки, тобто банки, статутний капітал яких формується за рахунок коштів резидентів і нерезидентів;
- Іноземні банки - банки, статутний капітал яких формується за рахунок нерезидентів;
- Філії банків-нерезидентів.
Рішення про відкриття кожного окремого банку за участю іноземних інвестицій приймається Радою директорів ЦБ РФ. Центробанк РФ встановлює ліміт участі іноземного капіталу в банківській системі країни. Обмеження на участь іноземного капіталу мають на меті створити найбільш сприятливі умови для становлення вітчизняних комерційних банків та захисту від експансії закордонних банків.
За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого і закритого типу) і пайові. Можливість створення банків, що належать одній особі (юридичній або фізичній) виключається чинним законодавством, згідно з яким статутний капітал банку формується із засобів не менше трьох учасників.
Якщо на початковому етапі реформування кредитної системи комерційні банки створювалися головним чином на пайовій основі, то для нинішнього етапу характерне перетворення пайових банків в акціонерні й створення нових банків у формі акціонерних товариств. Для акціонерного товариства характерно, що власником його капіталу виступає саме суспільство, тобто банк. А пайові комерційні банки власниками свого капіталу не є, оскільки кожен з пайовиків зберігає право власності на свою частку капіталу. Пайові комерційні банки організовані на принципах товариства з обмеженою відповідальністю, тобто суспільства відповідальність кожного пайовика обмежена межами його внеску в загальний капітал банку. Розширення статутного фонду може здійснюватися як за рахунок внесення учасниками додаткових внесків, так і за рахунок вступу в банк нових учасників. Питання про вступ нових учасників і розміри їхнього вкладу до статутного фонду банку вирішується на загальних зборах учасників.
У банків, що функціонують як акціонерне товариство, статутний капітал розділений на певне число акцій рівної номінальної вартості, що розміщуються серед юридичних і фізичних осіб. Акціонери не вправі вимагати від банку повернення цього вкладу, що підвищує стійкість і надійність банку і створює для банку міцні основи для управління його ліквідністю. Акціонерні банки бувають закритого і відкритого типів. Акції закритих банків можуть переходити з рук в руки тільки за згодою більшості акціонерів. Акції банків відкритого типу можуть переходити з рук в руки без згоди інших акціонерів та передавати у порядку відкритої підписки. Підписка на цінні папери вважається відкритою, якщо список покупців цінних паперів не затверджується заздалегідь засновниками або керівними органами банку-емітента, і в результаті ці папери може придбати будь-яка особа. Відкрита підписка вимагає від банку широкої інформації про свою діяльність.
Комерційний банк, як і будь-яка інша кредитна організація, має фірмове найменування, зафіксоване у статуті банку. Банк має печатку зі своєю емблемою і фірмовим найменуванням, що містить вказівку на характер діяльності за допомогою використання слова «банк», а також вказівку на організаційно-правову форму своєї організації. Комерційний банк може мати також свій девіз (слоган), використовуваний в рекламних цілях.
Кожен комерційний банк має організаційною структурою, яка визначає склад його підрозділів (відділів, служб, відділень, філій та ін.) в залежності від неї здійснюється поділ повноважень між інстанціями, передача розпоряджень від вищих інстанцій до нижчестоящим, координація діяльності різних підрозділів банку. На неї впливають такі фактори, як величина капіталу банку, його універсалізація або спеціалізованість, види банківських операцій, наявність і кількість філій і т.д.
У РФ застосовується в основному структура комерційного банку, побудована за функціональним принципом, закріплює за кожним управлінської інстанцією і кожним підрозділом функції, що їх тільки ними (Схема 1).

Правління банку

 
Голова
Кредитний комітет
Центральні та допоміжні відділи
Рада директорів
Заступники голови правління банку
Комерційні відділи та філії
Загальні збори акціонерів (пайовиків) банку
Підпис: Загальні збори акціонерів (пайовиків) банку
Ревізійна комісія
Підпис: Ревізійна комісія

Схема 1. Організаційна структура комерційного банку
Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі керування акціонерного товариства. Вищим органом комерційного банку є загальні збори акціонерів, що повинні проходити не рідше одного разу на рік. На ньому присутні представники всіх акціонерів банку на підставі доручення. Загальні збори правомочні вирішувати винесені на його розгляд питання, якщо в засіданні бере участь не менше трьох чвертей акціонерів банку.
Загальне керівництво діяльністю банку здійснює рада банку. На нього покладаються також спостереження і контроль за роботою правління банку. Склад ради, порядок і терміни виборів його членів визначає загальні напрямки діяльності банку, розглядає проекти кредитних і інших планів банку, затверджує плани доходів і витрат і прибутків банку, розглядає питання про відкриття і закриття філій банку та інші питання, пов'язані з діяльністю банку, його взаємовідносинами з клієнтами і перспективами розвитку.
Безпосередньо діяльністю комерційного банку керує правління. Воно несе відповідальність перед загальними зборами акціонерів і радою банку. Правління складається з голови правління (президента), його заступників (віце-президентів) і інших членів.
Засідання правління банку проводяться регулярно. Рішення приймаються більшістю голосів. При рівності голосів голос голови є вирішальним. Рішення правління проводяться в життя наказом голови правління банку. При правлінні банку звичайно створюються кредитний комітет і ревізійна комісія.
У функції кредитного комітету входять: розробка кредитної політики банку, структури залучених засобів і їхнього розміщення; розробка висновків по наданню найбільш великих позик (що перевищують встановлені ліміти); розгляд питань, пов'язаних з інвестуванням, веденням трастових операцій.
Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників і підзвітна раді банку. До складу ревізійної комісії не можуть бути обрані члени ради і правління комерційного банку. Правління банку надає в розпорядження ревізійної комісії всі необхідні для проведення ревізії матеріали. Результати проведених перевірок комісія направляє правлінню банку.
З метою забезпечення гласності в роботі банків і доступності інформації про їхнє фінансове положення їхні річні баланси, затверджені загальними зборами акціонерів, а також звіт про прибутки і збитки повинні публікуватися в пресі (після підтвердження вірогідності представлених у них зведень аудиторською організацією).
З метою оперативного кредитно-розрахункового обслуговування підприємств і організацій - клієнтів банку, територіально віддалених від місця розташування банку, він може організовувати філії і представництва. При цьому питання про відкриття філії або представництва банку повинний бути погоджений з Управлінням НБУ по місцю відкриття філії або представництва.
Філіями банку вважаються відособлені структурні підрозділи, розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину її функцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією ЦБ РФ. Він укладає договори і веде іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його створив.
Представництво є відокремленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правами юридичної особи і не мають самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, здійснення угод і інших правових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського рахунку. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.
Така структура управління банком називається лінійно-штабної. Вона включає інстанції двох видів: лінійні інстанції, наділені правом віддавати розпорядження, і спеціалізовані штаби, які беруть розпорядження, але не володіють правом їх передачі (аналітичний, маркетинговий і деякі інші відділи). Такі штаби виступають в якості консультативних органів, що надають лінійним інстанцій (комерційним відділам) допомога у підготовці та прийнятті рішень. [2]
У великих банках, що мають філіальну мережу і дочірні кредитні організації (лізингові компанії, ломбарди тощо), може бути застосована дивізіональна організаційна структура.
При дивізіональної організаційної структури управління банк виступає як сукупність великих дивізіонів (прибуткових центрів), кожен з яких надає банківські послуги (за групами послуг або за групами клієнтів) і отримує прибуток. Функціональні відділи банку в цьому випадку виконують роль консультантів керівництва дивізіонів і надає останнім методичну допомогу у підготовці рішень. Правління банку здійснює функції координатора і контролю діяльності всіх підрозділів банку. Дивізіональна структура управління найбільшою мірою сприяє організації персонального обслуговування клієнтури за схемою «БАНК - КЛІЄНТ», так як кожен дивізіон, як правило, надає клієнтові комплекс банківських послуг.
Нижче (Схеми 2 і 3) для наочності представлені на схемах форми організаційних структур Ощадбанку Росії.
ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ
СПОСТЕРЕЖНА РАДА
ПРАВЛІННЯ
 
ЦЕНТРАЛЬНИЙ АПАРАТ
ТЕРИТОРІАЛЬНІ БАНКИ
17
ВІДДІЛЕННЯ
1145
ВНУТРІШНІ СТРУКТУРНІ ПІДРОЗДІЛИ
18980
Алтайський Банк
Байкальський Банк
Волго-Вятський Банк
Східно-Сибірський Банк
Західно-Сибірський Банк
Далекосхідний Банк
Західно-Уральський Банк
Північний Банк
Поволзький Банк
Північно-Східний Банк
Північно-Західний Банк
Північно-Кавказький Банк

Сибірський

Банк
Среднерусский Банк

Уральський

Банк
Центрально-Чорноземний Банк
Південно-Західний Банк


Схема 2. Організаційна структура СБ РФ
ЦЕНТРАЛЬНИЙ АПАРАТ
Казначейство
Управління операцій на фондових ринках
Управління операцій на грошових ринках
Управління кредитування
Управління проектного фінансування
Фінансове управління
Управління
 
Вернардское відділення
м. Москви
Управління финансир. будує робіт
Управління кредитування машинобудівн.
Управління кредитування приватних клієнтів
Операційне управління.
Управління вкладів і расячетов
Управління банківських карт
Управління валютних і неторгових операцій
Управління цінних паперів
Управління касової роботи
Управління інкасації
Депозитарій
Управління корпоративних клієнтів
Управління ризиків
Головний розрахунковий центр
Управління податкового планування
Управління по роботі з філіями
Управління стратегич. планування
Управління внутрішнього аудиту
Контрольно-ревізійне управління
Управління оперативного контролю
Відділ міжнарод. звітності
Управління бух. обліку та звітності
Управління обліку банківських операцій
Управління банківських технологій
Юридичне управління
Управління безпеки
Управління банківських систем
Управління громадських зв'язків
Управління по роботі з персоналом
Управління міжнарод. відносин
Управління тих засобів і телекомунікаційними-ють
Адміністр.-господарське
управління
Управління впровадження та супроводу автомат. систем
Управління розвитку матеріально-технічної бази
Донське
відділення
м. Москви
Зеленоградскоеотделеніе
м. Москви
Київське
відділення
м. Москви
Краснопрес-ненської
відділення
м. Москви
Лефортовський
відділення
м. Москви
Люблінське
відділення
м. Москви
Марьіноро-щенское
відділення
м. Москви
Міщанське
відділення
м. Москви
Строминське
відділення
м. Москви
Тверське
відділення
м. Москви
Царицинське
відділення
м. Москви
Центральне
відділення
м. Москви


З метою забезпечення майнових інтересів кредиторів і вкладників всі кредитні операції відповідно до Закону РФ «Про банки і банківську діяльність» підлягають державній реєстрації, а їх банківська діяльність - ліцензуванню.
Для державної реєстрації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій засновники кредитної організації у ЦБ РФ:
1. Заяву з клопотанням про державну реєстрацію комерційного банку та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій.
2. Установчий договір.
3. Статут комерційного банку.
4. Протокол зборів засновників про прийняття статуту та про затвердження кандидатур для призначення їх на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера.
5. Свідоцтво про сплату державного мита.
6. Копії свідоцтва про державну реєстрацію засновників - юридичних осіб, аудиторські висновки про достовірність їх фінансової звітності, а також підтвердження органами Міністерства з податків і зборів РФ виконання засновниками - юридичними особами зобов'язань перед бюджетами всіх рівнів за останні три роки.
7. Декларація про доходи засновників - фізичних осіб, завірені органами Міністерства з податків та зборів РФ, що підтверджують джерела походження коштів, внесених до статутного капіталу кредитної організації.
8. Анкети кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера кредитної організації, заповнені ними і містять відомості про наявність у цих осіб вищої економічної або юридичної освіти (з поданням копії диплома) і досвіду керівництва підрозділом кредитної організації, пов'язаним із здійсненням банківських операцій, не менше одного року (за відсутності спеціальної освіти - не менше двох років) та про відсутність судимості.
Прийняття ЦБ РФ рішення про державну реєстрацію кредитної організації та видачі їй ліцензії на здійснення банківських операцій або про відмову в цьому проводиться у строк, що не перевищує шести місяців з дня подання зазначених вище документів. Після прийняття рішення про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій ЦБ РФ в триденний термін повідомляє про це засновників з вимога провести в місячний термін оплату 100% оголошеного статутного капіталу і видає засновникам свідоцтво про державну реєстрацію комерційного банку.
Несплата (неповна оплата) статутного капіталу у встановлений термін є для Центрального Банку Російської Федерації підставою для анулювання рішення про державну реєстрацію кредитної організації.
Для оплати статутного капіталу зареєстрованої кредитної організації відкривається кореспондентський рахунок в ЦБ РФ. При пред'явленні документів, що підтверджують повну оплату оголошеного статутного капіталу, ЦБ РФ у триденний строк видає кредитної організації (комерційному банку) ліцензію на здійснення банківських операцій.
Обов'язковою вимогою для утворення комерційного банку (кредитної організації) є дотримання нормативу мінімального розміру статутного капіталу (що діє на день подачі документів) на реєстрацію і отримання ліцензії.
Центральним Банком РФ встановлені також вимоги до ліцензування валютних операцій комерційних банків та операцій з дорогоцінними металами.
Право на залучення у внески грошових коштів громадян комерційні банки отримують по закінченні двох років з дня реєстрації.
Відмова у державній реєстрації на здійснення банківських операцій допускається лише з таких підстав:
- Невідповідність кваліфікаційним вимогам, пред'явленим до кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера;
- Незадовільний фінансовий стан засновників кредитної організації (комерційного банку) або невиконання ними своїх зобов'язань перед бюджетом за останні три роки;
- Невідповідність документів, поданих для державної реєстрації кредитної організації (комерційного банку) та отримання ліцензії, вимогам законодавства.
Банківським законодавством визначені також вимоги до державної реєстрації і ліцензування діяльності кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філій іноземних банків.
Кредитна організація зобов'язана реєструвати в ЦБ РФ всі зміни, що вносяться до її статуту. ЦБ РФ публікує у своєму офіційному виданні «Вісник Банку Росії» відомості про знову зареєстрованих комерційних банках, зміни в їх статутах та анулювання записів про реєстрації кредитної організації у випадку відкликання в неї ліцензії на право здійснення банківських операцій.
Кредитна організація (комерційний банк) може створювати свої представництва та філії поза місцем свого знаходження. Їх відкриття проводиться на території РФ з моменту повідомлення про це Центрально Банку Росії. Філії та представництва не є юридичними особами і здійснюють свою діяльність від імені створила їх кредитної організації відповідно до затверджених нею положень.
Комерційний банк (кредитна організація) повідомляють у засобах масової інформації про початок своєї діяльності з зазначенням номера державної реєстрації та свого місцезнаходження. ЦБ РФ може відкликати ліцензію, якщо відбулася затримка початку здійснення банківських операцій, передбачених ліцензією, більш ніж на рік з дня її видачі, а також в інших випадках, зазначених у ст. 20 Закону Російської Федерації «Про банки і банківську діяльність».
Для більш грунтовного аналізу теми даної глави необхідно дослідити принципи та функції діяльності комерційних банків.
Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все це відноситься до термінів тих і інших. Так якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові кредиту, то його ліквідність опиняється під загрозою. Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшення питомої ваги власних коштів у загальному обсязі його ресурсів.
Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами банку.
Чинне законодавство надає всім банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається в його розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань у різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях.
За своїми обов'язками банк відповідає всіма приналежними йому способами і майном, на які може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх від своїх операцій комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи кредиту, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає лише "правила гри» для комерційних банків, але не може давати їм наказів.
Однією з важливих функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання Позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участі проміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовах платності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засоби формується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результаті досягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві, що відповідає ринковому типу відносин.
Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі. Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати коштів, що віддаються в позичку, і зростають загальні витрати по їхньому переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції коштів не збігається з розмірами і термінами потреби в них. Комерційні банки залучають кошти, які можуть бути віддані в позичку, відповідно до потреб позичальників і на основі широкої диверсифікованості своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених у банку.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромаджень у господарстві. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але і формувати досить ефективні стимули до нагромадження засобів. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій служить формування фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках.
Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявних у кредитора засобів, він повинен мати достатню інформацію про фінансовий стан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. Банки мають право виступати як інвестиційні інститути, які можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів як посередника; інвестиційного консультанта; інвестиційної компанії й інвестиційного фонду. Виступаючи у ролі фінансового брокера, банки виконують посередницькі функції при купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта на підставі договору комісії або доручення.
Як інвестиційний консультант банк робить консультаційні послуги своїм клієнтам із приводу випуску і обігу цінних паперів. Якщо банк бере на себе роль інвестиційної компанії, то він займається організацією випуску цінних паперів і видачею гарантій по їх розміщенню на користь третьої особи; купівлею-продажем цінних паперів від свого імені і за свій рахунок, у тому числі шляхом котирування цінних паперів, т. е. повідомляє на визначені цінні папери "ціни продавця» і «ціни покупця», за якими він зобов'язується їх продавати і купувати. Коли банк розміщає свої ресурси в цінні папери від свого імені і всі ризики, пов'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунок акціонерів банку, то він виступає в якості інвестиційного фонду. Необхідною умовою виконання ролі інвестиційного фонду є наявність у штаті банку фахівців з роботи з цінними паперами, що мають кваліфікаційний атестат Міністерства фінансів РФ, що дає право на здійснення операцій із залученням коштів громадян.
 
      II .2. Правові засади діяльності та коротка характеристика Держбюджет Укр 1811
Георгієвське відділення Ощадного банку 1811 розташоване за адресою: м. Георгієвськ Ставропольського краю, вул. Калініна, 14.
Держбюджет Укр 1811 утворено в 1935 році у вигляді ощадної каси, а потім перетворено в ощадний банк. У 1991 році в Росії була проведена реформа банківської системи, в результаті якої повністю помінялася структура банківської системи. У результаті проведеної реструктуризації з 1993 року Держбюджет Укр 1811 є акціонерним комерційним банком.
Банк функціонує як звичайне товариство, його діяльність регулюється законом «Про акціонерні товариства». Банк діє на основі Статуту та Генеральної ліцензії, виданої Центральним банком Росії.
Головними положеннями Статуту є наступні.
Відділення є юридичною особою і може здійснювати певні цивільно-правові угоди з фізичними та юридичними особами, в тому числі з іншими банками. Відділення має круглу печатку, що містить його повне найменування, штамп та бланки із своїм найменуванням.
Власником капіталу банку виступає саме Відділення. Статутний капітал банку сформовано відповідно до вимог, встановлених Центральним банком Росії. Акції розміщені серед юридичних осіб і громадян. Контрольний пакет акцій належить ЦБР, в результаті чого зобов'язання за вкладами несе держава.
Банк відповідає за зобов'язаннями перед вкладниками всім своїм майном; засновники - у межах вкладів, внесених у статутний капітал. Акціонери банку несуть ризик збитків, пов'язаних з його діяльністю, у межах вартості приналежних їм акцій.
У процесі своєї діяльності банк керується федеральними законами, нормативними актами ЦБР (вказівки, інструкції, положення, листи, телеграми), а так само інструкціями, листами, телеграмами Ощадного банку РФ, які визначають технологію та порядок проведення операцій; осіб, які займаються вирішенням тих чи інших питань, їх функції і обов'язки.
Основною метою діяльності банку є отримання прибутку. Завдання діяльності - грамотне залучення вільних грошових коштів фізичних і юридичних осіб та ефективне їх розміщення.
Відповідно до нової ліцензією, отриманої в 1999 р. Відділенню надається право на проведення наступних видів операцій:
- Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади до запитання і на певний строк);
- Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
- Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
- Здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб за їх банківськими рахунками;
- Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
- Проведення операцій з іноземною валютою;
- Проведення операцій з дорогоцінними металами.
Окремо є ліцензія на проведення операцій з цінними паперами (брокерські, дилерські, довірчі операції)
Держбюджет Укр 1811 є структурним підрозділом Територіального АКСБ РФ Ставропольського банку.
Держбюджет Укр 1811 розпорядженні розгалужену мережу своїх внутрішніх структурних підрозділів (філій). У його складі 6 міських і 11 сільських філій, що надають банківський сервіс на території м. Георгієвська і Георгіївського району.
Філії в праві здійснювати банківські операції в межах, зазначених в положення про філію, але в рамках спеціальної правоздатності банку. Керівник філії укладає угоди від імені банку на підставі доручення.
Організаційне пристрій Держбюджет Укр 1811 відповідає загальноприйнятій схемі управління акціонерним товариством (Схема 4).
          Вищим органом управління є Загальні збори акціонерів, яке вирішує стратегічні завдання діяльності банку: приймає рішення про заснування банку; затверджує акти, документи ділової політики банку; приймає Статут банку; розглядає та затверджує звіт про роботу банку; приймає рішення про використання отриманого прибутку або про покриття збитків. Скликається не рідше одного разу на рік.
Загальне керівництво діяльністю банку здійснює Рада відділення, до складу якого входять керуючі відділенням, його заступник і фахівці провідних відділів. Рада відділення визначає загальні напрямки діяльності банку, розглядає проекти кредитних і інших планів банку, затверджує плани доходів і витрат і прибутків банку, розглядає питання про відкриття і закриття філій банку та інші питання, пов'язані з діяльністю банку, його взаєминами з клієнтами і перспективами розвитку.
Питання, пов'язані з розміщенням грошових коштів та управлінням активними і пасивними операціями, вирішуються спільно з Кредитно-інвестиційним комітетом. Завданнями Кредитно-інвестиційного комітету є:

 
Кредитно-інвестиційний комітет

Рада

відділення
Контрольно-ревізійний
комітет
Керуючий
Відділ управління філіальної
мережею
 
Кредитний відділ
 
Валютний відділ
Відділ розрахунково-касового обслуговування клієнтів
Відділ операцій
з цінними паперами
Економічний відділ
Відділ бухобліку та подальшого контролю
Юридичний відділ
Адміністративно-господарський відділ
Відділ автоматизації банківських робіт

Служба

охорони та безпеки банку
Підрозділ інкасації


Схема 4. Організаційна структура Держбюджет Укр 1811

- Формування кредитної політики: затвердження поточних процентних ставок по активних і пасивних операціях, строків залучення і розміщення ресурсів, основних напрямів кредитних вкладень;
- Комплектування якісного високоприбуткового кредитного портфеля;
- Визначення оптимальної структури активів з точки зору надійності, прибутковості і ліквідності;
- Розгляд справ і прийняття рішень про видачу кредитів юридичним і фізичним особам.
Контрольно-ревізійний комітет перевіряє дотримання банком законодавчих та інших актів, що регулюють його діяльність; постановка банківського контролю; кредитні, розрахункові, валютні та інші операції, проведені банком протягом операційного року; стан каси і майна. Контрольно-ревізійний комітет надає Раді відділення, Зборам акціонерів і Центральному банку звіт про проведені ревізії, супроводжуваний рекомендаціями щодо усунення недоліків.
Керуючий відділенням банку здійснює керівництво поточною діяльністю відповідно до Статуту та практично реалізує рішення Ради відділення. Він є головою банку і відповідає за управління оперативною діяльністю.
Відділ управління філіальною мережею керує діяльністю філій, здійснює контроль і нагляд за її діяльністю, організовує проведення операцій філіями.
Кредитний відділ розробляє загальні методики і принципи кредитування клієнтів, вивчає кредитні ризики і визначає механізм страхування банківських кредитних операцій; організовує видачу і погашення кредиту; веде кредитні справи; укладає кредитні договори; перевіряє кредитоспроможність клієнтів.
Валютний відділ. У його функції входить ведення валютної позиції, ведення валютних рахунків, купівля і продаж валют, прийом коштів у внески і видача позик; страхування ризиків.
У функції Відділу розрахунково-касового обслуговування клієнтів входить відкриття і ведення рахунків, здійснення розрахунків, проведення касових операцій.
Відділ операцій з цінними паперами здійснює операції з купівлі та продажу цінних паперів, що належать банку, та за дорученням клієнтів; управління фінансовим портфелем банку.
Економічний відділ здійснює аналіз діяльності банку, підготовку проектів планів, звітів про діяльність банку; здійснення експертних досліджень і прогнозування розвитку банку, надання інформаційно-довідкових послуг клієнтам.
Відділ бухгалтерського обліку та подальшого контролю здійснює ведення обліку фінансових, розрахункових, кредитних операцій, розрахунки по заробітній платі та інших виплатах; складання фінансової звітності за обов'язковими формами, контроль за законним та своєчасним оформленням проводяться; забезпечує дотримання фінансової та розрахунково-касової дисципліни.
Юридичний відділ розробляє нормативні документи та зміни в Статуті банку; контролює правильність оформлення банківських угод, складає договори, акти застави та інші ділові папери; веде всі справи банку в судових та адміністративних установах.
Адміністративно-господарський відділ займається плануванням, придбанням, підтримкою і продажем банківських будинків, споруд та обладнання. Спільно з відділом автоматизації здійснює розробку та впровадження електронних систем, оснащення банку електронно-обчислювальної та оргтехнікою, веде архів.
Відділ автоматизації банківських робіт організовує комп'ютерні системи банку, здійснює виконання електронних розрахунків і платежів, займається розробкою програмного забезпечення для відділів банку.
Служба охорони та безпеки банку здійснює охорону банку, розглядає питання злочинних посягань на працівників банку і на проведені операції.
Підрозділ інкасації здійснює інкасацію та доставку своїх грошових коштів і цінностей, а також грошових коштів і цінностей клієнтів.
II.3. Основні показники діяльності Георгіївського відділення РБ РФ на основі даних звітності
Розглядаючи тему даної глави представляється доцільним здійснити аналіз на конкретно обраний прикладі - діяльності Георгіївського відділення Ощадного Банку Російської Федерації в порівняльній характеристиці 2002 - 2003 рр..
Таблиця 1.
Основні показники діяльності Держбюджет Укр 1811.
Найменування показника
2002 рік,
2003 рік,
Приріст
 
тис. руб.
Тис. руб.
тис. руб.
%
Актив балансу
220714
308182
87468
39,6
Власні кошти
63483
69247
5764
9,1
Балансова прибуток
5979
6783
804
13,4
Залишок коштів на рахунках
82239
125109
42870
52,1
Депозити, всього
34225
39816
5591
16,3
в т.ч. депозити фізичних осіб
25666
26124
458
1,8
у% до загального обсягу депозитів
74,99
65,61
Х
Х
Вкладення коштів у цінні папери
13059
23406
10347
79,2
в т.ч. а) у боргові зобов'язання РФ
3877
6505
2628
67,8
у% до загальних вкладень у цінні папери
29,7
27,08
Х
Х
б) у векселі банків
3129
4449
1320
42,2
у% до загальних вкладеннях
23,9
19,0
Х
Х
в) у інші векселі
3201
10595
7394
231,0
у% до загальних вкладеннях
24,5
45,3
Х
Х
Випущені векселі і банківські акцепти
6573
21213
14640
222,7

Активи банку склали 308182 тис. руб., Що в 1,39 рази більше рівня попереднього року. Більш ніж на 9% збільшені власні кошти банку. За рахунок збільшених активів отримані значні фінансові результати, висока ліквідність і прибутковість. Зросли стійкість та надійність банку. Отримано балансовий прибуток у розмірі 6783 тис. руб., Що на 13,4% вище рівня 2002 року.
Банк суворо дотримується економічні нормативи, встановлені ЦБ РФ, забезпечуючи ступінь ризику банківських операцій в межах допустимих норм.
За 2003 рік кількість рахунків юридичних осіб зросла з 768 до 953, при цьому залишок коштів на розрахункових рахунках збільшився в 1,52 рази.
Кількість вкладників за рік зросла на 12547 осіб. Розміри залишків вкладів на депозитних рахунках збільшилися на 5591 тис. руб. При чому депозитна база на 65,6% сформовано за рахунок вкладів фізичних осіб.
Значно розширено спектр операцій з іноземною валютою для юридичних і фізичних осіб.
Обсяг вкладень в цінні папери збільшився в порівнянні з 2002 роком на 79%. Найбільшу питому вагу в них займають: комерційні векселі (45,3%), векселі банків (19,0%), боргові зобов'язання РФ (27,8%). Банк активно працює на вексельному ринку. Обсяг залучених грошових коштів у векселях Ощадного банку за рік збільшилися в 3,2 рази, склавши 21213 тис. руб.
З 2002 року освоюється новий для банку ринок дорогоцінних металів. Здійснюється реалізація населенню пам'ятних золотих і срібних монет та золотих мірних злитків.
Кредитна політика банку будується з урахуванням забезпечення ефективного управління кредитними ресурсами, мінімізації кредитних ризиків, створення і розширення конкурентних переваг Держбюджет Укр. Банк забезпечував максимально благополучні умови для обслуговування клієнтів на основі розширення спектру послуг, що надаються в сфері кредиту.
У своїй діяльності банк переважно орієнтується на встановлення партнерських відносин з клієнтами в розрахунку на довгострокове співробітництво. Пріоритетним є кредитування великих підприємств реального сектора економіки, здатних забезпечувати стабільні й суттєві обороти по рахунках. Основними галузями, в які банк вкладає кошти, є хімічна і харчова промисловість, транспорт, оптово-роздрібна торгівля і сільське господарство.
Банк активно займається наданням надійним діловим клієнтам овердрафтних кредитів. Динамічно розвивається практика вексельного кредитування.
Таблиця 2.
Структура розміщення кредитних ресурсів.

Показники
2002
2003
Зміна

 
Тис.руб.
% До
підсумку
Тис. руб.
% До
підсумку
(+)(-)
руб.
1.
Кредити, надані фінансовим органам суб'єктів РФ і місцевих органів влади

5232

6,51

1548

1,42

- 3684
2.
Кредити, надані комерційним підприємствам і організаціям, що є у державній власності

1550

1,93

1745

1,61

+ 195
3.
Кредити, надані некомерційним організаціям, що перебувають у державній власності

417

0,52

610

0,56

+ 193
4.
Кредити, надані недержавним комерційним підприємствам і організаціям

48085

59,88

80772

74,38

+ 32687
5.
Кредити, надані фізичним особам - підприємцям.

7098

8,84

8568

7,89

+ 1470
6.
Споживчі кредити, що надаються фізичним особам.

9731

12,12

11043

10,17

+ 1312
7.
Кредити, не погашені в строк.
8194
10,20
4207
3,87
- 3987

РАЗОМ, виданих кредитів
80307
100
108493
100
+ 28186
Триває робота банку щодо зміни структури кредитного портфеля за рахунок скорочення частки кредитів, наданих фінансовим органам суб'єктів РФ і місцевих органів влади і скорочення частки кредитів, не погашених в строк, при одночасному збільшенні питомої ваги позик господарюючим суб'єктам.
У структурі розміщення кредитних ресурсів найбільшу питому вагу (74,38%) займають кредити, надані недержавним комерційним підприємствам і організаціям.
Причому, з них найбільший обсяг кредитів було надано промисловим підприємствам (43%), підприємствам сфери торгівлі (26%) і сільськогосподарським підприємствам (16%).
 
Таблиця 3.
Структура кредитів, наданих у реальний сектор економіки
 
Показники
2002
2003
Зміни
Тис. руб
Тис.руб
% До підсумку
Тис.руб
% До підсумку
Промисловість
18272
38
34732
43
16460
Торгівля
15387
32
21000
26
5613
Сільське господарство
7213
15
12924
16
5711
Транспорт
1923
4
5654
7
3731
Інші
5290
11
6462
8
1172
Разом
48085
100
80772
100
32687

Поряд з вкладенням коштів у реальний сектор економіки, банк продовжує свою співпрацю з населенням. Частка споживчих кредитів у загальному обсязі виданих кредитів в 1999 році составіло10, 17%, а частка кредитів, наданих фізичним особам-підприємцям - 7,89%. У фізичних осіб широким попитом користуються кредиту під заставу придбаної дорогої техніки, а також кредити під заставу цінних паперів.
В даний час Держбюджет Укр впроваджує систему безготівкових розрахунків з використанням пластикових карток Ощадбанку Росії Visa, MasterCard. Розроблено концепцію розвитку пластикових карток.
З кожним роком банк розширює спектр послуг клієнтам. Отримує подальший розвиток операції з кредитування населення на споживчі цілі та поліпшення житлових умов. Планується істотно розширити кредитування реального сектора економіки на основі аналізу та визначення пріоритетних галузей економіки в поєднанні з гнучкою процентною політикою і використанням різних форм кредитування економіки.
Передбачена реструктуризація та оптимізація портфеля цінних паперів з метою підвищення його прибутковості і ліквідності.
Однією із стратегічних завдань банку є висока якість обслуговування клієнтів, яке буде забезпечено як відповідним професійним рівнем фахівців, так і за рахунок пропозиції банком продуктів на основі сучасних технологій.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
III. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ КОМЕРЦІЙНИМ БАНКОМ
 
     III .1. Технологічна процедура видачі кредиту комерційним банком
Звісно ж необхідним досліджувати дану тему в безпосередній прив'язці до технологічної процедурою видачі кредиту Ощадбанком Російської Федерації.
Кредити надаються фізичним особам - громадянам Російської Федерації у віці від 18 років за умови, що термін повернення кредиту за договором настає до виповнення 75 років. При наданні Позичальнику кредиту в сумі, що не перевищує 100 доларів США (йди рублевого еквівалента цієї суми), та на строк, не більше 6 місяців, максимальний віковий ценз не встановлюється.
Кредити надаються, якщо інше не встановлено іншими нормативними документами комерційного банку з кредитування фізичних осіб:
- За місцем реєстрації Позичальника;
- За місцем знаходження підприємства - роботодавця Позичальника, клієнта Банку, за клопотанням цього підприємства і за умови надання їм Поручительства у забезпеченні виконання зобов'язань Позичальника за Кредитним договором.
Надання кредиту не за місцем реєстрації Позичальником здійснюється після отримання від Банку за місцем реєстрації Позичальника інформації про наявність (або відсутність) заборгованості за кредитами, кредитної історії з наступним його повідомленням про факт видачі кредиту.
Кредитування Позичальника проводиться на основі:
- Кредитного договору, що передбачає одноразову видачу кредиту;
- Договору про відкриття невідновлюваної лінії з встановленням максимальної суми кредиту, яку може отримати Позичальник протягом обумовленого терміну і при дотриманні певних умов. Видача кредиту проводиться в межах максимальної суми кредиту (ліміту видачі), при цьому погашена частина кредиту не збільшує вільний ліміт видачі.
Кредити надаються у валюті Російської Федерації і в іноземній валюті.
Максимальний розмір кредиту для кожного Позичальника визначається на підставі оцінки його платоспроможності та наданого забезпечення повернення кредиту, а також з урахуванням його благонадійності.
Обов'язковою умовою надання кредиту є наявність забезпечення своєчасного і повного виконання зобов'язань Позичальником.
В якості основного забезпечення Банк приймає:
- Поручительства громадян РФ, які мають постійне джерело доходу;
- Поручительства юридичних осіб;
- Застава нерухомого майна;
- Застава транспортних засобів та іншого майна;
- Запорука мірних злитків дорогоцінних метолом з обов'язковим збереженням майна, що закладається в Банку;
- Заставу цінних паперів Сбербанку і державних цінних паперів;
- Заставу цінних паперів корпоративних емітентів в межах встановлених на них лімітів ризику;
- Гарантії суб'єктів Російської Федерації чи муніципальних утворень.
Банк має право укладати договори про співробітництво з третіми особами - платоспроможними підприємствами, що знаходяться на розрахунково-касовому обслуговуванні в Банку, виконавчими органами Суб'єктів РФ, муніципальних утворень з метою кредитування окремих категорій Позичальників (працівників цих підприємств, громадян, які потребують поліпшення житлових умов) на умовах , відповідних вимогам нормативних документів Банку.
При зверненні Позичальника в Банк за отриманням кредиту кредитний працівник з'ясовує мета, на яку запитується кредит, роз'яснює умови та порядок надання кредиту, знайомить з переліком документів, необхідних для отримання кредиту.
Кредитний працівник робить перевірку представлених Позичальником і Поручителем документів та відомостей, зазначених у Заяві-анкеті, розраховує платоспроможність Позичальника та Поручителя.
При перевірці відомостей він також з'ясовує за допомогою бази даних по Позичальникам - фізичним особам і запитів у інші філії Банку, які надали кредити, кредитну історію Позичальника, Поручника, розмір заборгованості за раніше отриманими ним кредитами, наданими поруки.
Доцільно, щоб Поручителями були фізичні особи, які перебувають з Позичальником у родинних відносинах: подружжя, батьки, повнолітні діти, усиновителі, опікуни і т.д., незалежно від їх платоспроможності (якщо вони не є єдиними Поручителями за кредитом), якщо інше не встановлено нормативними документами комерційних банків з кредитування фізичних осіб.
За результатами перевірки та аналізу документів з урахуванням вимог існуючих у Банку правил юридичний підрозділ і підрозділ безпеки Банку складають письмові висновки, які передаються в кредитах підрозділ.
У разі прийняття в заставу нерухомого майна, транспортних засобів та іншого майна кредитів підрозділ може залучити до роботи з визначення оціночної вартості цього майна фахівця Банку з питань нерухомості, спеціаліста дочірнього підприємства, або незалежного оцінювача. За результатами оцінки фахівець складає експертний висновок, який передається в кредитах підрозділ.
Оцінка і можливість прийому в забезпечення за Кредитним договором цінних паперів визначається фахівцями Банку, що здійснюють операції з цінними паперами. За результатами оцінювання складається експертний висновок, який передається кредитують підрозділу. Кредитний працівник аналізує та узагальнює подані з інших підрозділів Банку матеріали, визначає максимально можливий розмір кредиту і готує висновок про можливість надання кредиту.
Кредитний працівник має право самостійно прийняти рішення про відмову у видачі кредиту якщо:
- Підрозділом безпеки і (або) юридичним підрозділом Банку дані негативні висновки про можливість надання кредиту Позичальника;
- При перевірці виявлено факти надання підроблених документів або недостовірних відомостей;
- Мала місце негативна кредитна історія, що призвела до проведення Банком претензійно-позовних заходів щодо примусового повернення простроченої заборгованості, списання позичкової заборгованості за раніше виданими кредитами Позичальнику;
- Платоспроможність Позичальника чи надане забезпечення повернення кредиту не задовольняє вимогам існуючих правил.
У цьому випадку кредитний працівник направляє Позичальнику письмове повідомлення за підписом керівника (або іншої уповноваженої особи) Банку про відмову у наданні кредиту із зазначенням причини відмови. Кредитний працівник повертає Позичальнику на його прохання подані ним документи, за винятком Заяви-анкети. Матеріали, зібрані кредитним працівником Позичальникові не передаються. На зворотному боці Заяви-анкети або окремому аркуші складається перелік повертаються документів, їх повернення підтверджується підписом Позичальника.
Підготовка і розгляд питання на Кредитний комітет Банку здійснюється відповідно до регламенту роботи Кредитного комітету Банку. На розгляді Кредитного комітету Банку може бути представлене і негативний висновок кредитующего підрозділи з пропозицією про відмову у видачі кредиту. Висновок кредитующего підрозділу має включати в себе наступні позиції:
- Загальні відомості про Позичальника - Прізвище, ім'я, по батькові; вік; місце постійного проживання (реєстрація); місце роботи; посада (професія), стаж роботи, освіту; сімейний стан, склад сім'ї, а число осіб, що знаходяться на утриманні;
- Параметри кредитної угоди (вид кредиту, сума необхідного кредиту, відсоткова ставка за користування кредитом, термін кредитування, забезпечення);
- Кредитна історія позичальника; інформація про своєчасність та повноту виконання ним інших боргових зобов'язань;
- Відомості про доходи Позичальника, наявних боргових зобов'язань;
- Розрахунок платоспроможності Позичальника і максимально можливої ​​суми кредиту;
- Забезпечення кредиту.
- Відомості про поручителів - фізичних осіб (аналогічно відомостями про Позичальника);
- Відомості про поручителів - юридичних осіб із зазначенням встановленого на них сублімітів ризику та невикористаного залишку по ньому;
- Інші види забезпечення кредиту;
- Висновок підрозділу безпеки про проведену перевірку Позичальника, Поручника, Заставника, підприємства - роботодавця Позичальника та його Поручителя;
- Висновок юридичного підрозділу Банку по сформованому пакету документів;
- Укладення інших підрозділів Банку (при необхідності);
- Висновки кредитующего підрозділи Банку, пропоноване рішення.
Укладення кредитного працівника, завізований керівником кредитующего підрозділи, висновків інших підрозділів Банку, при необхідності - незалежного експерта додаються до пакету документів Позичальника та направляються для прийняття рішення про надання (відмову в наданні) кредиту на розгляд Кредитного комітету Банку або на розгляд керівника Банку в межах наданих йому повноважень.
Рішення Кредитного комітету оформляються протоколом із зазначенням усіх параметрів кредитної угоди.
При прийнятті позитивного рішення кредитний працівник повідомляє про це Позичальнику, робить відмітку в журналі реєстрації заяв і приступає до оформлення кредитних документів.
При прийнятті позитивного рішення про видачу кредиту Кредити підрозділ направляє до підрозділу обліку кредитних операцій розпорядження про резервування номери позичкового рахунку та оформляє з Позичальником кредитні документи:
- Кредитний договір [3] ;
- Термінове зобов'язання;
- Залежно від виду забезпечення:
- Договір (и) Поручительства;
- Договір (и) застави;
- Інші документи, згідно з нормативними документами Ощадбанку Росії, що визначає порядок надання окремих видів кредиту.
Пакет документів в певній мірі залежить від вибору Позичальником виду кредиту. На даний момент Ощадбанк Росії і, зокрема, Північно-Кавказький Банк надає наступні кредити населенню
 
Таблиця 4.
Ощадбанк Росії пропонує кредити населенню
 
 
Вид кредиту
 
Мета
кредитування
Термін креди-това-ня
 
Схема видачі кредиту
 
Забезпечення
%
ставка
Руб. %
$
%
 
 
«На невідкладні потреби»



За бажанням Позичальника



До 5 років

За бажанням Позичальника кредит може бути виданий одноразово або по частинах
Поруки фізичних осіб, юридичних осіб, заставу автотранспорту, нерухомості, іншого ліквідного майна



19



12
 
«На будівництво і купівлю нерухомості,-мості»

Купівля, будівництво, ремонт, оздоблення квартир, будинків



До 15 років

За бажанням Позичальника кредит може бути виданий одноразово або по частинах
Поруки фізичних осіб, юридичних осіб, заставу автотранспорту, нерухомості, іншого ліквідного майна



18



11
 
 
«Експрес-видача під заставу цінних паперів»




За бажанням Позичальника




До 6 місяців



Кредит надається одноразово (у гривнях)
Заклад цінних паперів (акції Ощадбанку, векселі та ощадні сертифікати Ощадбанку), Порука чоловіка.




17




-
«Освітні-ний кредит»
Оплата очного навчання на денному відділенні
До 11 років
Кредит надається частинами (погодічно або посеместрово, в гривнях або в доларах США)
Поруки фізичних осіб, юридичних осіб, заставу автотранспорту, нерухомості, іншого ліквідного майна
19
-
 
 
«Пов'язане кредито-вання»


Придбання дорогих товарів у магазинах



До 5 років
За бажанням Позичальника кредит може бути виданий одноразово або частинами (в гривнях або в доларах США)

Застава дорогої техніки, Поручительства фізичних осіб



18,5



-
 
 
«Корпоратив-ний кредит»


За бажанням Позичальника


До 5 років
Кредит надається одноразово (у гривнях або доларах США)
Порука підприємства-роботодавця, дружини (чоловіка) Позичальника, заставу майна


15


16
«Кредит під заставу мірних злитків дорогоцінних металів»


За бажанням Позичальника


До 6 місяців

Кредит надається одноразово (у гривнях або доларах США)

Заклад мірних злитків дорогоцінних металів, Порука дружини (чоловіка)



17



-
 
 
«Народний телефон»
Установка телефону будинку, придбання мобільного телефону


До 5 років

Кредит надається одноразово

Порука фізичних осіб, заставу ліквідного майна


19


-
«Молода сім'я»
Купівля нерухомості
До 30 років
Кредит надається одноразово
Порука фізичних осіб, заставу ліквідного майна

19

-
 
У доповненні до таблиці представляється необхідним навести такі відомості.
За всіма кредитами, крім «Корпоративного», «Експрес-видачі під заклад цінних паперів» і «Кредиту під заставу мірних злитків дорогоцінних металів» розмір видаваного кредиту визначається в залежності від доходу Позичальника.
Для розрахунку суми кредиту може бути врахований сукупний дохід подружжя (або дохід за основним і додатковим місцями роботи) за такими видами кредитів:
- «На невідкладні потреби»;
- «На будівництво і купівлю нерухомості»;
- «Пов'язане кредитування».
Для розрахунку сум кредиту по «Освітній кредитом» враховується сукупна платіжність Созаємщиков. Созаємщикамі можуть бути як родичі учня так і треті особи. Кількість Созаємщиков не обмежена.
Для розрахунку суми кредиту «Народний телефон» приймається сукупний дохід членів сім'ї, що проживають за місцем установки телефону.
За всіма кредитами, за винятком «Експрес-видачі під заклад цінних паперів» і «Кредиту під заставу мірних злитків дорогоцінних металів» щомісяця проводиться погашення основного боргу та сплата відсотків.
За кредитами під заставу мірних злитків і під заставу цінних паперів погашення кредиту та сплату відсотків можливо зробити одноразово в кінці терміну користування кредитом.
Видача кредиту проводиться відповідно до умов Кредитного договору, як готівкою, так і в безготівковому порядку шляхом:
- Зарахування на рахунок Позичальника за вкладом, що діє в режимі до запитання;
- Зарахування на рахунок банківської карти Позичальника.
Видача кредиту в іноземній валюті проводиться тільки в безготівковому порядку зарахуванням на рахунок по вкладу, що діє в режимі до запитання, або рахунок банківської карти Позичальника. Видача кредиту шляхом зарахування на рахунки, відкриті в інших комерційних банках, не проводиться. Позичальник зобов'язаний отримати кредит або його першу частину протягом 45 днів з дати укладення Кредитного договору.
Після оформлення належним чином забезпечення, передбаченого Кредитним договором, Позичальник оформляє в кредитах підрозділі Термінове зобов'язання і Заява індивідуального Позичальника на видачу кредиту із зазначенням суми і способу отримання кредиту.
Видача кредиту здійснюється:
- Готівкою - у день подачі позичальником заяви;
- Безготівковим шляхом - протягом двох робочих днів після подачі Позичальником заяви.
III .2. Аналіз та визначення платоспроможності фізичних осіб
III .2.1. Зарубіжний досвід оцінки
 
Оцінка кредитоспроможності фізичних осіб грунтується на вивченні факторів, що визначають його репутацію, здатність погасити позику в строк і повністю, наявність забезпечення кредиту та ін Наприклад, в Німеччині для отримання споживчого кредиту необхідно представити ряд документів, які характеризують особисті якості Позичальника та його кредитоспроможність, і включають наступну інформацію:
- Особисті якості підприємця: характер, манери поведінки, зовнішність, виразність мови, ступінь відвертості, сімейний стан, соціальна роль поза підприємництва, почесні посади, хобі;
- Загальна освіта: кваліфікація, підприємницький склад розуму, ставлення до ризику, азартність, інтерес до економіки, організація виробництва, здатність до планування;
- Спеціальна освіта: хід професійного розвитку, професійний досвід, спеціалізація в роботі;
- Стан здоров'я: відомості про минулі, хронічних захворюваннях, заняття спортом, межі навантаження;
- Майно: ступінь участі в справах підприємства, особисте майно, володіння нерухомістю, інші джерела доходу, майновий стан членів сім'ї.
Крім цих відомостей в банку проводять розрахунки місячних доходів, місячних витрат і визначають наявний дохід як різницю між доходами і витратами.
Банк, перевіривши дохід клієнта і порівнявши його з місячною сумою по обслуговуванню боргу, визначає кредитоспроможність клієнта. Дохід має дорівнювати сумі боргу і відсотків по ньому. Якщо наявний дохід менше необхідної суми, то заява відхиляється. Кредитоспроможність вважається гарною, якщо сума по обслуговуванню боргу складає 60% і нижче від наявного доходу.
У США   популярна методика, запропонована Дюраном на початку 40-х рр. .. Він виділяє групу факторів, які визначають ступінь кредитного ризику і доцільність видачі кредиту. Методика заснована на бальній оцінці кредиту. Потенційному Позичальнику пропонується заповнити спеціальні стандартні анкети. Бали нараховуються в залежності від віку, статі, сімейного стану, місячного доходу, осілості, зайнятості в конкретній галузі та терміну роботи на певному місці, наявності ощадного рахунку в банку, нерухомості, страхового поліса і т.д. Для прийняття позитивного рішення необхідно, щоб сума балів перевищила визначений рівень.
Спрощена модель бальної оцінки Позичальника виглядає наступним чином.
1. Вік Позичальника: 0,01 бала за кожний рік понад 20 років при максимумі 0,3 бала.
2. Пол: 0,4 бала - жіночий; 0 - чоловічий.
3. Осілість: 0,042 бала за кожний рік, прожитий в даній місцевості, при максимумі 0,42 бала.
4. Зайнятість: 0,55 бала за професію з низьким рівнем ризику для життя; 0 - з високим ризиком; 0,16 - за решту всіх професій.
5. Галузь: 0,21 бала для працівників комунальних служб, державних і банківських службовців, 0 - для всіх інших.
6. Стабільність зайнятості: 0,059 бала за кожний рік на даному місці роботи при максимумі 0,59 бала.
7. Наявність ощадного рахунку в банку: 0,35 бала.
8. Наявність нерухомості: 0,35 бала
9. Страхування життя: 0,19 бала.
Критичною у даної моделі є сума в 1,25, тобто якщо підсумковий бал клієнта нижче вказаного рівня, йому кредит надано не буде.
У Франції кредитоспроможність фізичної особи оцінюється за системою скорингу. Програма визначення доцільності та умов видачі споживчого кредиту містить три розділи: інформація по кредиту і по клієнту, фінансове становище клієнта.
У перший розділ вводяться дані про службовця банку, що видає кредит, номер досьє клієнта, назву агентства, вид і сума кредиту, періодичність його погашення, процентна ставка, дата надання кредиту, день місяця, обраний клієнтом для її погашення, відповідь на питання про необхідність страхування , абсолютний розмір щомісячного погашення кредиту зі страховим платежем і без нього, загальний розмір відсотків і страхових платежів, які будуть сплачені банку.
Другий розділ програми вводяться дані про професії клієнта, його приналежності до певної соціальної групи, роботодавця, чистому річному заробітку, витрати за рік, стаж роботи.
На основі введення перерахованої інформації службовці банку отримують висновок, чи можна видати кредит. При негативній відповіді агентство банку може направити клієнта в свою дирекцію для додаткового розгляду питання про можливість надання кредиту.
                 III.2.2. Методика визначення платоспроможності фізичних осіб, використовувана Установами Ощадного банку РФ
 
При вирішенні питання про видачу кредитів враховується матеріальне становище Позичальника, його здатність повністю і в установлений строк повернути отриманий кредит. Кредити не видаються громадянам, у яких утримання за виконавчими документами становлять 50% заробітку.
Банк приймає як забезпечення своєчасного повернення кредитів заставу, Порука (гарантію) і зобов'язання в інших формах, прийнятих банківською практикою.
Для визначення кредитоспроможності клієнта рекомендується вивчити як місячні доходи, так і витрати Позичальника. Доходи, як правило, визначаються за трьома напрямками:
1. доходи від заробітної плати;
2. доходи від заощаджень та цінних паперів;
3. інші доходи.
До основних статтях витрат Позичальника можна віднести виплати прибуткового та інших податків, аліменти, щомісячні платежі за раніше отриманими кредитами і товарах, купленим в розстрочку, виплати по страхуванню життя і майна, комунальні платежі і т.д.
Одним з основних показників, що визначають можливість видачі кредиту - фінансова та соціальна стабільність Позичальника. При всіх рівних умовах перевага виявляється клієнту, який має більш достатні для погашення кредиту стабільні витрати, а також тривалий стаж роботи на підприємстві, в організації і більш тривале проживання за даною адресою.
Для отримання кредиту Позичальник подає такі документи, що підтверджують його кредитоспроможність:
- Довідку з місця роботи, де вказується його заробітна плата за місцем основної роботи із зазначенням розміру і видів утримань, а також стажу роботи на підприємстві.
- Книжку по розрахунках за комунальні послуги, квартплату;
- Документи, що підтверджують прибутки по вкладах в банках;
- Інші документи, що підтверджують прибутки клієнта.
На підставі вищезазначених документів проводиться аналіз платоспроможності клієнта. Визначаються середньомісячні доходи Позичальника з урахуванням його заробітної плати, відсотків по вкладах у банках, цінних паперів та інших доходів. Середньомісячні витрати Позичальника визначаються з урахуванням розмірів сплачуваних прибуткового та інших податків, відрахувань від заробітної плати (аліменти, погашення раніше виданих позик і т.д.), платежів за квартплату і комунальні послуги та інших витрат.
Мета аналізу платоспроможності клієнта полягає у спільному з ним визначенні найбільш раціональних умов надання кредиту в частині його розміру, строків, організації погашення кредиту.
Аналогічним порядком проводиться аналіз платоспроможності Поручителя Позичальника.
За даними, отриманими в результаті аналізу документів, пред'явлених Позичальником і його Поручителем, визначається сума доходів і витрат. На підставі отриманих даних аналізується можливість Позичальника здійснювати щомісячні платежі в погашення основного боргу та відсотків, а Поручителя - здійснювати їх у разі неплатежу основного Позичальника. Для цього:
- Визначається сума щомісячного платежу основного боргу та відсотків, яку має здійснювати Позичальник по запитуваній кредитом;
- Розглядається коефіцієнт кредитоспроможності клієнта, який визначається як відношення суми щомісячних виплат основного боргу і відсотків по ньому до суми середньомісячного чистого доходу клієнта:
МПС
ККС = -------------; ККС <= 0,24
Д
де МПС - сума місячного платежу по кредиту;
Д - сума місячного доходу.
Коефіцієнт визначає здатність клієнта здійснювати щомісячні виплати банку за кредитами. Величина коефіцієнта - не більше 0,24.
- Розраховується коефіцієнт, що визначає частку перерахованих вище витрат клієнта, включаючи витрати по сплаті кредиту, в його доходи.
МПС + МР
Кдр = ---------------------; Кдр <= 0,50
Д
де МР - сума місячних витрат Позичальника, крім платежу за кредитом.
Коефіцієнт показує ступінь впливу перерахованих вище витрат та витрат з погашення кредиту на бюджет клієнта. Кредит надається, якщо коефіцієнт не перевищує 0,50.
При обчисленні коефіцієнтів враховується, що судові органи, як правило, виносять рішення стягнути за виконавчими листами суми у розмірах, що не перевищують 50% доходів громадян. Величина коефіцієнта кредитоспроможності розраховується шляхом вирахування з 50% оцінного питомої ваги у доходах Позичальника таких постійних витрат, як податки, комунальні платежі та інші витрати.
Беручи до уваги, що реально місячні доходи Позичальника лише частина місячного доходу його сім'ї, а витрати, що враховуються при розрахунках платоспроможності клієнта, розподіляються на всіх членів сім'ї, доходи, що припадають на кожного працюючого члена сім'ї, будуть більше, а витрати - менше, ніж у вищевикладеному розрахунку. З іншого боку, витрати Позичальника на будівництво, купівлю, реконструкцію та ремонт житлового будинку та інших будов також не можна розглядати як його власні витрати, а тільки як загальсімейні.
Для обліку вищевикладеного установи банку можуть використовувати принцип сімейного кредитування. Для цього - надавати кредити Позичальникам тільки під Порука його дружини (чоловіка), так як за сім'ю можна прийняти тільки двох людей - чоловіка і дружину як реально провідних сімейне господарство.
При такому підході один із членів сім'ї буде Позичальником, а інший - його Поручителем. Обидва вони будуть нести солідарну відповідальність за своєчасне і повне погашення кредиту. Вимога надання клієнтом Поручительства дружини (чоловіка) не створює додаткових труднощів чи незручностей для Позичальника, так як і без введення елементів сімейного кредиту поруки Позичальникам, найчастіше, надають члени сім'ї.
У цьому випадку платоспроможність Позичальників визначається наступним чином. Враховуючи пропорційний розподіл місячних витрат на всю сім'ю і збільшення прибуткової частини сімейного бюджету, в таблиці після граф «Разом доходів» і «Разом витрат» вводяться графи відповідно «Загальні доходи» І «Загальні витрати», в які заносяться загальні суми доходів і витрат Позичальника і його Поручителя. Коефіцієнти визначаються виходячи із загальних сум доходів і витрат Позичальника та його дружини (чоловіка).
При наданні позик індивідуальним Позичальникам, які не мають сімей, зберігається існуючий порядок і Позичальник повинен відповідати вимогам банку в частині своєї платоспроможності (як і його Поручитель). При цьому платоспроможність визначається окремо по Позичальнику і його Поручителю.
        III.2.3. Практичні розрахунки визначення платоспроможності фізичних осіб, використовувана Установами Ощадного банку РФ
Платоспроможність Позичальника - підприємця може бути розрахована двома способами на підставі даних податкової декларації за останні шість місяців на підставі книги доходів і витрат, також за останні шість місяців.
На прикладі підприємця Іванової М.М. проведемо розрахунки виходячи з податкової декларації. Виведемо таблицю за даними платника податків.
Таблиця 5.
Доходи, отримані підприємцем за 6 місяців
Поштова адреса приміщення, що орендується
Квітень 04.2003
Травень 05.2003
Червень 16.2003
Липень 07.2003
Серпень 08.2003
Вересень 09.2003
вул. Жовтнева, 5
11693
11693
11693
11693
11693
11693
вул. Батакская, 10
12338
12338
12338
12338
12338
12338
вул. Калініна, 20
1008
1008
1008
1008
1008
1008
Підсумовуючи всі перераховані доходи отримуємо середньомісячний дохід 25039 руб., Але враховуючи той факт, що Позичальник перебуває у передпенсійному віці додаємо мінімальний розмір пенсії, рівний 1896,26 руб.
Таким чином, дохід = 25039 руб. +1896,26 Руб .= 26935,26 руб.
Для розрахунку платоспроможності необхідний середньомісячний дохід за шість місяців з відрахуванням всіх обов'язкових платежів, тобто в нашому випадку сплачених податків.
Так як податковим періодом для розрахунку ЕНнВД зізнається квартал, а відповідно до «Правил кредитування фізичних осіб» № 229-3-р для розрахунку розміру кредиту необхідні відомості про величину середньомісячного доходу за останні шість місяців, розрахунок чистого доходу індивідуального підприємця необхідно виробляти по 2 -м податковим деклараціям, представленим за 2 останніх податкових періоду (або за 1 і 2 квартал, або за 2 і 3 квартал і т.д.).
Таблиця 6.
Найменування
показників
Під
Рядки
За даними платника податків
II квартал
III квартал
1
2
3
4
Загальна сума обчисленого податку на поставлений дохід

200

14292

14292
Сума сплачених за податковий період страхових внесків в обов'язкове пенсійне страхування працівників, зайнятих у сферах діяльності, по яких сплачується єдиний податок на поставлений дохід, а також індивідуального підприємця


210


1673


7146
Сума сплачених страхових внесків на обов'язкове пенсійне страхування працівників, зайнятих у сферах діяльності, по яких сплачується єдиний податок на поставлений дохід, а також індивідуального підприємця, що зменшує загальну суму обчисленого єдиного податку на поставлений дохід (але не більше 50%) за кодом рядка 200.



220



1673



7146
Загальна сума виплачених у податковому періоді працівникам, зайнятим у сферах діяльності, по яких сплачується єдиний податок на поставлений дохід допомоги по непрацездатності

230

-
-

-
Сума виплачених у податковому періоді з коштів платника податків допомоги з тимчасової непрацездатності працівникам, зайнятим у сферах діяльності, по яких сплачується єдиний податок на поставлений дохід


240


-


-
Загальна сума єдиного податку на поставлений дохід, що підлягає сплаті за податковий період

250

12619

7146

За півроку єдиний податок на поставлений дохід складе 19765 руб., А середньомісячний платежі будуть рівні 3294,16 руб.
Отже, ДЧ = 26935,26 - 3294,16 руб. = 23641,10
Значить, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (міс.) = 271693,20
Розрахунок платоспроможності поручителів виконується аналогічно.
Поручитель 1. Петров Б.М.
Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (міс.) = 376464,00
Поручитель 2. Сидоров В.І.
Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (міс.) = 86189,28.
Для більш повного уявлення всі дані об'єднуються в таблицю.
Таблиця 7.


Среднеме-місячний дохід
 
Термін кредиту
 
Коефіцієнт
Платіжна здатність
З.
Іванова М.М.
23641,10
24
0,5
271693,20
П 1.
Петров Б.М.
30372,00
24
0,5
376464,00
П 2.
Сидоров В.І.
7182,44
24
0,5
86189,28

Максимальний розмір кредиту на основі платоспроможності Позичальника розраховується наступним чином:
Sp = 271693,20 / 1 + (((24 +2) * 19) / (2 * 12 * 100)) = 228313,61.
Максимальний розмір кредиту за сукупністю забезпечення
So = 462773,28 / 1 + ((24 +1) * 19) / 2 * 12 * 100 = 388885,1.
Таким чином, Іванова М.М. може взяти кредит, що не перевищує 228313,61 руб.
Тепер спробуємо наочно розрахувати платоспроможність підприємця Іванової М.М.
 
 
 
 
 
Таблиця 8.
Спрощена форма звіту про прибутки та збитки за 6 місяців 2003 р.

СТАТТІ
Квітень
Травень
Червень
Липень
Серпень
Вересень
Разом
1
Виручка від реалізації
317148,50
532184
442699
303243,5
300151,4
410688
2306114,40
2
Виручка від іншої діяльності
-
-
-
-
-
-
-
3
РАЗОМ ВИРУЧКИ
317148,50
532184
442699
303243,5
300151,4
410688
2306114,40
4
Витрати на закупівлю товарів (сировини)
180000
150161
200200
250000
180000
295510
1255871
5
Трудовитрати
9360,50
9360,5
9360,5
9360,50
9360,50
9360,50
56163
6
Витрати на надані послуги за договорами підряду
-

-
-
-
-
-
-
7
Оренда приміщень
35160
32153
30188
38150
36188
30151
201990
8
Вода. Телефон. Електроенергія
1800
1850
1900
1200
1999
1100
9849
9
Транспортні витрати
150,16
165,28
133,50
185,00
250,00
130,00
1013,94
10
Обслуговування раніше отриманих кредитів і позик
-
-
-
-
-
-
-
11
Інші витрати, благодійність
2000
2000
2000
2000
2000
2000
12000
12
Податки
3100
3150
3000
2900
3150
3050
18350
13
РАЗОМ ВИТРАТИ
231570,66
198839,78
246782
303795,5
232947,5
341302,50
1555236,47
14
ПРИБУТОК
85577,84
33344,22
195917
-552
67203,9
69385,5
750877,53

Середньомісячний дохід буде дорівнює:
ДЧ = 2306114,40 - 1555236,47 = 750877,53,
додавши пенсію отримаємо 752773,79.
Таким чином, Р = 752773,79 * 0,7 * 24 = 12646599,67.
Sp = 12646599,67 / 1 + ((24 +1) * 19) / 2 * 12 * 100 = 15049453,61.
Таким чином, підприємець може взяти кредит у розмірі 15049453,61 грн.,
але так як кредит надається виходячи з меншої суми доходу, отже банк видає кредит, виходячи їх доходу, обчисленого за податковою декларацією.
III .3. Забезпечення повернення кредиту
Незважаючи на те, що зворотність - об'єктивна властивість кредиту як економічної категорії, на практиці це не означає автоматичної його реалізації. У сучасних умовах дана проблема носить не стільки теоретичний, скільки практичний характер. Масові неповернення кредитів найчастіше представляють одну з головних причин банкрутства банків.
Повне та своєчасне погашення кредиту є неодмінним зобов'язанням Позичальника, яке передбачається кредитним договором. Однак, як свідчить практика, наявність номінального зобов'язання не означає гарантії його виконання. Тому в нових умовах функціонування банків, коли зворотність виданих кредитів стає, по суті, питанням їх виживання, проблема підвищення надійності забезпечення повернення кредитів висувається на перший план.
Під формою забезпечення повернення кредиту в даний час слід розуміти юридичні та економічні зобов'язання Позичальника, що вказують на додаткові конкретні джерела погашення кредиту у випадках його неповернення за рахунок основних джерел. Вони підвищують гарантію повернення кредиту і тим самим служать інструментом мінімінізаціі кредитного ризику. До таких зобов'язань відносяться:
- Гарантії, Поручительства;
- Договір про страхування відповідальності за непогашення кредиту;
- Угода про цесії на користь банку вимог до третьої особи.
Позичальник за погодженням з банком може використовувати одну або одночасно декілька форм. Обраний варіант забезпечення фіксується в кредитному договорі, до якого, як правило, додається відповідний документ (договір застави, договір Поручительства, гарантійний лист і т.п.).
Однією з найпоширеніших форм забезпечення повернення виступає застава, що означає, що кредитор (банк) набуває право першочергового задоволений вимог погашення кредиту та отримання належної відсотків з вартості закладеного майна у випадку, якщо Позичальник не виконав своє зобов'язання в строк, передбачений кредитним договором. Інститут застави, як свідчить практика, є невід'ємним і ефективним інструментом ринкової економіки.
Підставою для вдавання до застави в банківській практиці виступає договір, який не носить самостійного характеру і не може бути укладений поза зв'язку з кредитним договором, виконання якого він забезпечує.
Договір застави повинен відповідати певним економічним та юридичним вимогам. До перших відносяться обгрунтований вибір предмета застави, правильна оцінка його вартості, визначення виду застави та організація контролю за збереженням предметів застави. Другі полягають у чіткому визначенні прав і обов'язків заставника і заставоутримувача, правильне оформлення заставних документів.
Відповідно до чинного законодавства предметом застави може бути будь-яке майно, а також майнові права.
В якості забезпечення кредитів банки можуть використовувати найрізноманітніші види майна: нерухомість, товари, цінні папери, грошові кошти та ін
Основними вимогами до предмета застави виступають:
- Наявність у заставодавця права власності на предмет застави або права повного господарського володіння;
- Достатність вартості застави для задоволення відповідного зобов'язання клієнта;
- Ліквідність цінностей і швидкість їх реалізації;
- Здатність до тривалого зберігання;
- Можливість страхування;
- Стабільність ціни і т.д.
Оцінка вартості застави - дуже важливий і в той же час один з найбільш складних етапів заставних відносин. У ряді випадків - при визначенні ринкової вартості нерухомості, антикваріату і т.п. - Банкам доцільно звертатися до незалежних експертів-оцінювачів. Оскільки існує ризик зниження ціни або непродаж окремих об'єктів застави, то вартість прийнятих в заставу цінностей повинна бути, як правило, вище, ніж величина кредиту та плата за нього.
Законодавством передбачено різноманітність видів застави, в тому числі з залишенням закладеного майна у заставодавця, а також застава з передачею закладеного майна заставодержателю (застава). На практиці частіше застосовується перший вид застави, що дозволяє боржникові продовжувати свою діяльність, використовуючи закладене майно.
При кредитуванні торговельних і постачальницько-збутових підприємств широко використовується заставу товарів в обороті. У цьому випадку заставодавець має право замінювати одні товари іншими, але таким чином, щоб маса їх вартості не була менша за вказану в договорі.
Важливим моментом є оцінка забезпечення належного виконання зобов'язань по кредиту і страхування застав.
При прийнятті Банком в забезпечення за Кредитним договором тільки порука фізичних осіб (без іншого забезпечення), включаючи Поручительства з часткового виконання зобов'язань, необхідно надання не менше 2-х поручительств.
У разі, якщо сума необхідного кредиту дорівнює розрахункової, повинні бути виконані одночасно такі умови:
- Сума платоспроможність поручителя повинна перевищувати платоспроможність позичальника;
- Сукупність зобов'язань, прийнятих на себе Поручителями, повинна покривати суму кредиту та належних за його користування відсотків за період не менше одного року (у разі, якщо кредит надається терміном до 1 року - відсотків за період, встановлений Кредитним договором).
У випадку, якщо витребовують кредит менше розрахункової суми, необхідне одночасне виконання таких умов:
- Сума платоспроможність поручителя повинна перевищувати платоспроможність, що дозволяє Позичальнику отримати кредит у якої просять сумі;
- Сукупність зобов'язань, прийнятих на себе Поручителями, повинна покривати суму кредиту та належних за його користування відсотків за період не менше одного року (у разі, якщо кредит надається терміном до 1 року - відсотків за період, встановлений Кредитним договором).
Оціночна вартість нерухомого майна, транспортних засобів та іншого майна встановлюється на підставі експертного висновку спеціаліста Банку, або дочірнього підприємства Банку, або незалежного експерта, що мають право на проведення оцінки (ліцензію), і розуміється як найбільш ймовірна ціна, за яку майно може бути реалізовано на момент оцінки.
Оцінна вартість мірних злитків дорогоцінних металів приймається в розмірі 100% їх номінальної вартості (без відсотків).
Оцінна вартість ощадних сертифікатів Ощадбанку Росії встановлюється в розмірі 100% їх номінальної вартості (без відсотків). Оцінна вартість інших цінних паперів встановлюється в залежності від виду цінних паперів, а також на підставі експертного висновку спеціалізованого підрозділу Банку [4] . Оформлення застави цінних паперів здійснюється у депозитарії Банку або у реєстроутримувачів. Документарні цінні папери, що оформляються в заставу, поміщаються в сховищі Банку.
Кредити понад 25 000 доларів США (або рублевого еквівалента цієї суми) надаються з обов'язковим оформленням застави майна.
Банком можуть бути використані як одна, так і декілька форм забезпечення. При цьому оцінна вартість предмета застави з урахуванням поправочних коефіцієнтів або сума сукупного забезпечення (сума платоспроможності поручителів і оціночної вартості застави з урахуванням поправочних коефіцієнтів) повинна покривати суму кредиту та належних за його користування відсотків за період не менше одного року (у разі, якщо кредит надається строком до 1 року - відсотків за період, встановлений Кредитним договором).
Позичальник (Заставодавець) повинен застрахувати на користь Банку передане в заставу майно від ризиків втрати (загибелі), пошкодження на випадки, передбачені Правилами страхування страховика.
 
 
 
 
 
 
IV. Політика управління банківськими ризиками
Ефективне управління рівнем ризику має вирішувати цілий ряд проблем - від відстеження (моніторингу) ризику до його вартісної оцінки.
Рівень ризику, пов'язаного з тією або іншою подією, постійно змінюється через динамічного характеру зовнішнього оточення банків. Це змушує банк регулярно уточнювати своє місце на ринку, давати оцінку ризику тих чи інших подій, переглядати відносини з клієнтами й оцінювати якість власних активів і пасивів, отже, коректувати свою політику в області управління ризиками.
Кожен банк повинен думати про мінімізації своїх ризиків. Це потрібно для його виживання і для здорового розвитку банківської системи країни. Мінімізація ризиків - це боротьба за зниження втрат, інакше звана управління ризиками. Цей процес управління включає в себе: передбачення ризиків, визначення їх ймовірних розмірів і наслідків, розробку і реалізацію заходів щодо запобігання або мінімізації пов'язаних з ними втрат.
Все це передбачає розробку кожним банком власної стратегії управління ризиками, тобто основ політики прийняття рішень таким чином, щоб вчасно і послідовно використовувати всі можливості розвитку банку і водночас утримувати ризики на прийнятному і керованому рівні.
Цілі і завдання стратегії управління ризиками у великій мірі визначаються постійно мінливих зовнішньої економічної середовищем, в якому доводиться працювати банку. Основними ознаками зміни зовнішнього середовища в банківській справі Росії в останні роки є: наростання інфляції, зростання кількості банків та їх філій; регулювання умов конкуренції між банками з боку Центрального банку та інших державних органів; перерозподіл ризиків між банками за участю Центрального банку; розширення грошового і кредитного ринків; поява нових (нетрадиційних) видів банківських послуг; посилення конкуренції між банками, випадки поглинання великими банками дрібних конкурентів; збільшення потреби в кредитних ресурсах у результаті зміни структури росту потреби підприємств в оборотному капіталі і зміни структури фінансування в сторону зменшення банківської частки власного капіталу клієнтів банку; почастішання банкрутств у сфері малого та середнього бізнесу з одночасним відхиленням від виконання вимог кредиторів: відсутність дієвих гарантій щодо повернення кредиту.
Банк повинен вміти вибирати такі ризики, які він може правильно оцінити і якими здатний ефективно керувати. Вирішивши прийняти певний ризик, банк повинен бути готовий керувати ним, відслідковувати його. Це вимагає володіння навичками якісної оцінки відповідних процесів.
В основу банківського управління ризиками повинні бути покладені такі принципи:
- Прогнозування можливих джерел збитків або ситуацій, здатних принести збитки, їх кількісний вимір;
- Фінансування ризиків, економічне стимулювання їх зменшення;
- Відповідальність і обов'язок керівників і співробітників, чіткість політики і механізмів управління ризиками;
- Координований контроль ризиків по всіх підрозділах і службам банку, спостереження за ефективністю процедур управління ризиками.
Завершальний, найважливіший етап процесу управління ризиками - запобігання (попередження) виникнення ризиків або їх мінімізація. Відповідні способи разом зі способами відшкодування ризиків складають зміст так званого регулювання ризиків.
IV.1. Організація управління ризиками
Оскільки управління ризиками є частиною практичного менеджменту, воно вимагає постійної оцінки і переоцінки прийнятих рішень. В іншому випадку можуть скластися статистичні, бюрократичні та технологічні ілюзії, яким не судилося здійснитися на практиці. При всіх існуючих розбіжностях і деталях прийняті в банках англосаксонських країн моделі управління ризиками є зразком для організації такого управління.
Найважливішими елементами систем управління ризиками є:
- Чіткі і документовані принципи, правила і директиви з питань торговельної політики банку, управління ризиками, організації трудового процесу і використовуваної термінології;
- Створення спеціальних груп управління ризиками, не залежних від комерційних підрозділів банку; керівник підрозділу, що відає ринковими ризиками, звітує перед виконавчим директором банку ("Chief Executive Officer"), керівник підрозділу кредитних ризиків - перед директором по кредитах ("Cief Credit Officer") , тобто перед членами вищого керівництва банку;
- Встановлення лімітів ринкових і кредитних ризиків і контроль за їх дотриманням, а також агрегування (об'єднання) ризиків по окремим банківським продуктам, контрагентам і регіонам;
- Визначення періодичності інформування керівництва банку про ризики. Як правило, така інформація представляється щодня, особливо по ринкових ризиків;
- Для всіх типів ризиків створюються спеціальні нечисленні групи по управлінню, не залежні від комерційних підрозділів банку;
- Всі елементи системи контролю і управління ризиками регулярно перевіряються аудиторами, що не залежать від комерційних служб банку.
У цілому система управління ризиками в банках англосаксонських країн не тільки не витіснила класичний контроль, але істотно доповнила і посилила його.
Останнім часом приклад цих банків пішли швейцарські банки, що добилися в цій області певних успіхів. Розроблені в швейцарських банках стандарти можуть служити орієнтиром і для інших європейських банків.
Слід, однак, пам'ятати, що жодна, навіть досконале управління ризиками повністю не позбавляє від збитків і втрат, що має уберегти керівників банками від самозаспокоєння. Розробка нових, більш гнучких і досконалих моделей і методів управління ризиками повинна тривати постійно.
IV.2. Органи управління ризиками
Великі банки звичайно мають два комітети з управління ризиками: комітет по кредитному ризику і Комітет з управління активами та пасивами банку.
Відповідальність за реалізацію політики, розроблювальної комітетом з кредитному ризику, несе кредитний відділ. Операційний відділ, відділи цінних паперів, міжнародних кредитів і розрахунків, аналізу банківської діяльності, маркетинговий несуть відповідальність за реалізацію політики, розроблювальної комітетом з управління ризиками, пов'язаними з активами та пасивами.
До складу першого комітету зазвичай входять: керівник банку (голова комітету), керівники кредитного та операційного відділів бухгалтерії, головний економіст чи керівник науково-дослідного відділу, керівник підрозділу з аналізу кредитних ризиків, два або більш за інших керівників банку вищого рівня.
Таблиця 9.
PRIVATEФУНКЦІЯМІ ЦЬОГО КОМІТЕТУ Є:
- Розробка та моніторинг стану політики кредитів;
- Розробка політики рейтингу кредитів;
- Розробка критеріїв для отримання нових кредитів;
- Делегування повноважень з видачі кредитів;
- Встановлення обмежень на кредиту;
- Регулярна оцінка ризику всього портфеля кредитів, в т.ч. ризику збитків по кредітм, перевантаженості одного сектора, ліквідності портфеля;
- Розробка політики списання неповернених позик;
- Розробка політики відстеження всіх позик;
- Розробка політики повернення ненадійних позик;
- Розробка політики заморожування кредитів;
- Розробка стандартів кредитної документації;
- Перегляд згоди на видачу кредиту;
- Перегляд згоди на видачу кредиту;
- Перегляд політики визначення вартості кредитів;
- Перегляд внутрішньобанківських інструкцій відповідно з юридичними нормами;
- Розробка політики розширення і звуження кредитів, підвищення їх якості, в тому числі забезпечення більшої надійності, поліпшення практики страхування, надання акредитивів і гарантій, визначення величини процентної маржі;
- Розробка критеріїв оцінки роботи позичкової адміністрації.

До складу другого комітету включаються: керівник банку (голова комітету), керівники операційного та кредитного відділів, головний економіст чи керівник науково-дослідного відділу, керівники служби фінансового контролю і бухгалтерії, ще кілька керівників вищого рівня.
Таблиця 10.
PRIVATEФУНКЦІЯМІ ЦЬОГО КОМІТЕТУ МОЖУТЬ БУТИ:
- Розробка обмежень з фінансових ризиків;
- Розробка процентної політики;
- Розробка обмежень по валютних ризиків;
- Розробка обмежень і політики за ризиками позабалансових операцій;
- Розробка політики ризиків, пов'язаних з цінними паперами;
- Визначення основних джерел фінансування банку;
- Визначення основних джерел фінансування банку;
- Управління ризиками структури капіталу банку;
- Контроль за дотриманням банком законодавства щодо ризиків;
- Розробка критеріїв оцінки ефективності роботи з управління активами і пасивами банку та ін

Названі комітети повинні:
- Створювати внутрішньобанківські інструкції з управління ризиками;
- Визначати цілі політики управління ризиками і доводити їх до відома колективу банку;
- При необхідності делегувати повноваження з реалізації цієї політики та контролю підрозділам і окремим працівникам банку;
- Розробляти обмеження і стандарти на обсяги, зони, види ризиків, методи їх оцінки та регулювання.
IV .3. Управління ризиками Ощадбанком Росії
Для більш повного аналізу теми ризиків, представляється необхідним привести наочний приклад управління ризиками в Ощадбанку Російської Федерації.
Здійснюючи консервативну політику в питаннях управління ризиками, Ощадбанк Росії продовжив роботу з розвитку систем оцінки, аналізу та управління основними видами ризиків. Банком збережено централізоване управління лімітів ризику на великих контрагентів, регіональних, галузевих, структурних лімітів, що обмежують ринкові ризики; проводиться єдина процентна і тарифна політика. Створена та удосконалюється система контролю та моніторингу фінансових ризиків. Крім процедур попереднього, поточного та наступного контролю, що здійснюються незалежними структурними підрозділами Банку (управліннями внутрішнього аудиту, оперативного контролю та контрольно-ревізійними службами), впроваджені в експлуатацію автоматизовані процедури контролю за операціями, проведеними на грошовому і фондовому ринках.
Заснована на стандартних методиках Банку Росії система оцінки і вимірювання ринкових і кредитних ризиків, ризику ліквідності доповнена власними методиками. Так оцінки відсоткового ризику проводяться методами модифікованої дюрації, стрес-тестування по цілому спектру параметрів, сценарного аналізу фінансових наслідків від зміни ринкових курсів і ставок, історичного аналізу поведінки окремих категорій активів і пасивів, з елементами VaR-технології.
Банк неухильно дотримується встановлені нормативи Центрального Банку російської Федерації. У 2003 році не був порушений жоден норматив. По більшості є значний запас.
В умовах високих темпів росту кредитного портфеля Банк приділяє особливу увагу контролю та управління кредитними ризиками. Централізована система лімітування, контролю та управління кредитними ризиками доповнюється постійним вдосконаленням методів регулювання рівня великих кредитних ризиків та їх концентрації. У Банку діє система лімітів, що обмежують прийняті Банком кредитні ризики, в рамках якої були встановлені централізовані ліміти ризику на 59 великих корпоративних клієнтів, 72 банки-резидента, 84 банку-нерезидента; 15 російських дочірніх банків іноземних банків, 44 виконавчих органу влади суб'єктів Російської Федерації , 30 країн, структурні ліміти і обмеження на проведення окремих банківських операцій. Введена рейтингова система оцінки найбільших контрагентів Банку, що передбачає визначення категорії кредитного ризику Позичальника, яка дозволяє більш точно оцінити можливості майбутнього дефолту з боку Позичальника, залежно від категорії кредитного ризику Банк обмежує обсяг виділених Позичальнику кредитних ресурсів. Діюча в Банку регламентна база в галузі кредитних операцій, поряд з вимогами нормативних документів Банку Росії, враховує більш жорсткі критерії оцінки кредитного ризику, що використовуються в практиці міжнародного аудиту.
Зберігаючи високі темпи зростання кредитного портфеля, Банку вдалося поліпшити його якість: питома вага простроченої заборгованості знизився з 2.3% до 1,7%, частка кредитів першої групи ризику перевищує 91%. Відношення обсягу створених резервів до позичкової заборгованості знизився за рік з 6,2 до 5,5%. Обсяг простроченої заборгованості по субфедеральними цінних паперів за 2003 рік скоротився на 89% до 13 млн. крб. відносно банків-контрагентів фактів реалізації кредитних ризиків не відзначалося.
За підсумками року Банком досягнуто значне зниження загального рівня ризиків: одночасна реалізація кредитної і всіх видів ринкового ризику по кризовому сценарію покривається 34% капіталу Банку, що нижче рівня початку року (59%). Такий рівень ризикового капіталу є прийнятним і підтверджує правильність проведення Банком консервативної політики управління ризиками виходячи зі стандартів, прийнятих у міжнародній практиці.
ВИСНОВОК
 
У висновку хотілося б ще раз підкреслити велике практичне значення теми цього дослідження.
На сьогоднішній день банківська система в цілому починає працювати вже в повністю ринкових відносинах. Якщо ще три-чотири роки тому можна було зустріти таке ставлення до ситуації в банківській системі, як «Поки в Росії вирішується питання,« а чи є банківське право », за кордоном оперують» терміном «кредитне право». Фахівців російських банків не здивуєш поняттям «кредитну справу Позичальника», але мало хто з них мав можливість бачити «кредитну історію Позичальника ...» [5] , то зараз будь-яка інструкція, наприклад, Ощадного Банку РФ неодмінно згадує про використання при кредитуванні кредитної історії Позичальника . Та й законодавство вже більш менш врегульоване. Тим не менш, представляється необхідним в ув'язненні зупиниться на такому важливому питанні кредитування, як кредитні ризики.
Досить великі неплатежі в країні, в даний час, пов'язані з недооцінкою моментів кредитних ризиків, з нецивілізованим підходом банків на початку розвитку ринкових відносин до своєї кредитної політики.
При розгляді економічного становища потенційного Позичальника важливі буквально всі моменти, інакше банк може зазнати величезні втрати. Кредитним відділам банку необхідно постійно враховувати, аналізувати зарубіжний та все зростаючий російський досвід.
Банківська справа все ще перебуває в процесі змін. Прагнучи підвищити економічну ефективність і поліпшити механізм розподілу ресурсів, уряд робить кроки в напрямі створення в економіці атмосфери відкритості, конкуренції і ринкової дисципліни. Для того щоб вижити і добитися процвітання, банкіри повинні відкинути свої бюрократичні традиції і перетворитися на підприємців, що реагують і пристосовуються до ринкової економіки.
Фінансова лібералізація, посилення конкуренції і диверсифікація ставлять перед банками нові проблеми і сприяють виникненню нових ризиків. Без вироблення нових способів управління, банки можуть виявитися в кризі, що і відбувається з багатьма банками в Росії.
На конкурентному ринку банки потребують автономії для визначення совій ролі і стратегії та незалежності у своїй кредитної та управлінській політиці.
Управління часто визначають як мистецтво, що не піддається визначенню і втіленому в практиці. Банківські аналітики часто приймають блискучі характеристики керівного складу за ознаки доброго врядування. Це важливо, але зовсім не є надійним критерієм лідерства та бачення перспективи, якості управління, здатності контролювати ризик, якості персоналу або фінансових перспектив.
Управлінські системи, особливо ступінь їх формалізації і децентралізації, визначаються безліччю факторів, включаючи розміри і структуру банку, стиль управління, а також конкуренцію та економічне регулювання. У міру розширення і диверсифікації банку, більший акцент слід робити на безособові системи управління.
Хоча дуже важко дати точне визначення хорошого управління, можна виділити кілька моментів, які дозволяють оцінити якість управління. Для успіху в будь-якій справі потрібно лідерство і компетентність у стратегічному аналізі, плануванні, виробленні політики і в управлінських функціях, притаманних даній справі. Банки не є винятком.
Мета управління ризиками полягає в тому, щоб максимізувати вартість конкретної установи, яка визначається прибутковістю і ступенем ризику. Управління ризиками часто пов'язують з управлінням фінансами. Хоча функція управління фінансами не відповідає виключно за управління всіма ризиками, вона грає центральну роль у визначенні, встановленні об'єму, відстеження та плануванні ефективного управління ризиків. Рішення, що приймаються в процесі планування управління фінансами суттєво впливають на фінансові ризики, в яких можна виділити кілька компонентів на які необхідно звернути увагу:
1. Достатність капіталу-підтримка достатнього рівня капіталу для вирішення стратегічних завдань і виконання вимог регулятивних органів;
2. Якість активів-мінімізація збитків, що виникають у результаті інвестиційної чи кредитної діяльності;
3. Ліквідність-доступність недорогих засобів для задоволення поточних потреб бізнесу;
4. Чутливість до змін процентної ставки і валютних курсів-управління балансових та позабалансових діяльністю і для утримання ризику в межах загальної політики і т.д.
Кожен елемент ризику вимагає конкретної політики і характеристики параметрів ризику, вироблюваних спільно директорами та управління банку. Ключовим завданням є балансування, при цьому не обов'язково рівняння, цих взаємозалежних елементів ризику. Повне рівновагу тут неможливо, оскільки дії, що вживаються для зниження одних ризиків можуть збільшити інші.
У даній роботі було проведено аналіз теорій кредитування фізичних осіб, була виділена технологічна процедура видачі кредитів комерційним банком і, зокрема, ощадбанком Росії, можливість застосування цієї технології в банківській системі Росії. Автор постарався виявити проблеми управління ризиками, методи вдосконалення банківських методик, визначити перспективи банківського менеджменту в управлінні ризиками, був представлений досвід кредитування Ощадним банком Російської Федерації, як найстабільнішою структурної одиниці в сьогоднішній банківській системі другого рівня.

БІБЛІОГРАФІЯ
 
1. Конституція Російської Федерації 1993 р.
2. Цивільний кодекс Російської Федерації. Ч.1. 1997; Ч.2. 1999.
3. Закон РФ від 29 травня 1992 р. № 2872-1 «Про заставу».
4. Інструкція Банку Росії «Про порядок формування і використання резерву на можливі втрати з позик» від 30.06.1997 р. № 62-А, з урахуванням змін і доповнень.
5. «Порядок розрахунку, встановлення та контролю за дотримання ліміту ризику на суб'єкт Російської Федерації» про 28.09.2001 року № 618-3-р.
6. положення Банку Росії «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» від 31.08.1998 року № 54-П з урахуванням змін і доповнень.
7. Положення Банку Росії «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку» від 26.06.1998 року № 39-П з урахуванням змін і доповнень.
8. «Порядок видачі Ощадбанком Росії та його філіями кредитів фізичним особам під заставу мірних злитків дорогоцінних металів» від 19.03.2001 року № 717 - р та зміни до нього.
9. «Методика заставної оцінки акцій» від 28.01.2000 року № 578 - р.
10. «Методика розрахунку відсотків і неустойок та округлення розраховуємо величин при проведенні кредитних операцій» від 13.02.2003 року № 1061 - р.
11. О.М. Азріліяна «Великий економічний словник», Москва, Фонд «Правова культура», 1994 р.
12. Г.М. Гамід «Банківська і кредитна справа», Москва, Банки і біржі, 1994 р.
13. В.І. Колесніков, Л.П. Кроливецкой «Банківська справа», Москва, Фінанси і статистика, 1995 р.
14. Ю.І. Коробов, Ю.Б. Рубін, В.І. Солдаткін «Портфель ділової людини. Банківський портфель - 1 », Москва, СОМІНТЕК, 1994 р.
15. О.І. Лаврушин «Банківська справа», Москва, Банківський і біржовий науково-консультаційний центр, 1992 р.
16. О.І. Лаврушин «Банківські операції. Частина 1 », Москва, Інфра-М, 1995 р.
17. Е.А. Уткін «Банківський маркетинг», Москва, Інфра-М, 1994 р.
18. Е.Б. Ширинська «Операції комерційних банків», Москва, Фінанси і статистика, 1995 р.
19. С.Є. Єгоров «Проблеми діяльності комерційних банків на сучасному етапі розвитку економіки», Гроші і кредит, 1995 р. № 6.
20. В.о. Голови ЦБ РФ Т.В. Парамонова «Основні цілі грошово-кредитної політики Банку Росії і принципи регулювання банківської сфери», Гроші і кредит, 1995 р. № 6.
21. В.о. Голови ЦБ РФ Т.В. Парамонова «Деякі напрями розвитку банківської системи Російської Федерації», Гроші і кредит, 1995 р. № 7.
22. М.М. Ямпільський «Особливості діяльності комерційного банку», Гроші і кредит, 1994 р. № 2.
23. Доповідь, підготовлена ​​Інститутом проблем ринку РАН «Грошово-кредитна система Росії: стан та шляхи виходу з кризи», Гроші і кредит, 1994 р. № 2.
24. «З Звіту Центрального банку Російської Федерації за 1993 рік», Гроші і кредит, 1994 р. № 9-10.
25. «Банківський капітал. Уроки серпня », Комерсант № 37 10 жовтня 1995
26.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
430.9кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредитування фізичних осіб 2
Організація кредитування фізичних осіб
Технологія кредитування фізичних осіб
Кредитування фізичних осіб 2 лютого
Короткострокове кредитування фізичних осіб
Сучасна система кредитування фізичних осіб
Кредитування фізичних осіб в Ощадбанку Росії
Кредитування фізичних осіб комерційними банками
Аналіз кредитування фізичних осіб в ОСЛ
© Усі права захищені
написати до нас