Кредитування фізичних осіб 2 лютого

Кредитування фізичних осіб

Курсова робота

2010

Зміст

Введення

1. Кредит і його роль у фінансах банку

1.1 Поняття кредиту. Роль, функції та види

1.2 Законодавчі основи

2. Кредитування фізичних осіб

2.1 Порядок розробки кредиту та його реалізація

2.2 Проблеми підвищення ефективності банківського обслуговування фізичних осіб

Висновок

Глосарій 31

Список використаних джерел

Додатки 5

Введення

Комерційні банки становлять основу кредитної системи. Вони виступають в якості посередників між тими, хто зберігає гроші, і тими, хто їх інвестує. Вклади, залучені банками, - це боргові зобов'язання, які з їх власним акціонерним капіталом включаються в пасиви. Банк розміщує сконцентровані у себе кошти в різні активи (позики, цінні папери, грошову готівку і резерви). Склад і структура активів і пасивів банку відображаються в балансових звітах, що складаються на певну дату, в яких активи дорівнюють сумі зобов'язань і власного капіталу.

Сучасне банківське справу засноване на системі часткових резервів. Центральний банк встановлює для комерційних банків норму обов'язкових резервів, тобто частку активів, які у вигляді готівкових грошей і коштів на рахунку в центральному банку являють собою резерв комерційного банку. Фактичні резерви дорівнюють сумі обов'язкових і надлишкових резервів. Використовуючи систему резервів, центральний банк може контролювати обсяг банківських депозитів, динаміку повелася грошової маси і умови кредитування. Комерційний банк, надаючи позики, створює гроші, але його можливості робити гроші обмежені. Випуск додаткових грошей в обіг можливе до тих пір, поки розміри обов'язкового резерву за сумою новостворених чекових рахунків не виявляться рівними величині надлишкових резервів банку. Створені банком гроші перетворюються на депозити інших банків, які теж створюють гроші. Чим менше норма обов'язкових резервів, тим більше сукупний обсяг позик, наданих усіма комерційними банками, і їхніх інвестицій. Тим самим надлишкові резерви породжують ланцюг послідовно здійснюваних операцій, в результаті яких виникає мультиплікуючий ефект, тобто відбувається багаторазове розширення обсягу кредитування.

Тому розміри збільшення грошової маси в країні залежать не тільки від суми надлишкових резервів, але і від величини грошового мультиплікатора, яка обернена нормі обов'язкових резервів.

Використовуючи кредитно-грошову політику, держава прагне до створення безінфляційно економіки, що функціонує в умовах повної зайнятості. Для вирішення цього завдання вона повинна здійснювати контроль за пропозицією грошей. Для регулювання грошової пропозиції центральний банк використовує різні інструменти, в першу чергу операції на відкритому ринку, а також зміни резервної норми і облікової ставки.

Кредитна політика - річ суто індивідуальна для кожного банку. Основною метою кредитування для кожного банку є отримання прибутку при мінімальному рівні ризиків працюючих активів.

Мета даної роботи - дослідити організацію кредитної політики комерційного банку.

Завдання роботи:

1. Показати роль кредиту у фінансах банку.

2. Показати кредитування фізичних осіб.

1. Кредит і його роль у фінансах банку

1.1 Поняття кредиту. Роль, функції та види

Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків; вартісна економічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошових відносин ^1. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.

Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Засоби праці використовуються в процесі виробництва тривалий час, їх вартість переноситься на вартість готової продукції частинами. Поступове відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. Аналогічні за своїм характером процеси відбуваються і в русі оборотного капіталу. Більше того, тут коливання в кругообігу і обороті виявляють себе більш різноманітно. Так, в силу сезонності виробництва, нерівномірних поставок та іншого відбувається неспівпадання часу створення та обігу продукції. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.

Місце і роль кредиту в економічній системі суспільства визначаються, насамперед, виконуваними їм функціями, як загального, так і селективного характеру:

1.Перераспределітельная функція.

2.Економія витрат обігу.

3.Ускореніе концентрації капіталу.

4.Обслужіваніе товарообігу.

5.Ускореніе науково-технічного прогресу ^2.

Перерозподільна функція

В умовах ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насоса, що відкачує тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують, зокрема, більш високий прибуток. Орієнтуючись на диференційований її рівень в різних галузях або регіонах, кредит виступає в ролі стихійного макрорегулятора економіки, забезпечуючи задоволення потреб динамічно розвиваються об'єктів застосування капіталу в додаткових фінансових ресурсах. Однак у деяких випадках практична реалізація вказаної функції може сприяти поглибленню диспропорцій в структурі ринку, що найбільш наочно виявилося в Росії на стадії переходу до ринкової економіки, де перелив капіталів з ​​сфери виробництва в сферу обігу прийняв загрозливий характер, в тому числі за допомогою кредитних організацій. Саме тому одне з найважливіших завдань державного регулювання кредитної системи - раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення кредитних ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідно з позиції національних інтересів, а не виключно поточної вигоди окремих суб'єктів господарювання.

Економія витрат обігу

Практична реалізація цієї функції безпосередньо витікає з економічної суті кредиту, джерелом якого виступають, в тому числі фінансові ресурси, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталів. Часовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів суб'єктів господарювання може визначити не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому таке широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а, отже, і економію загальних витрат звертання.

Прискорення концентрації капіталу

Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільності розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу у вирішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаб виробництва (або іншої господарської операції) і, таким чином, забезпечити додаткову масу прибутку. Навіть з урахуванням необхідності виділення частини її для розрахунку з кредитором залучення кредитних ресурсів більш виправдане, ніж орієнтація виключно на власні кошти. Слід, однак, відзначити, що на стадії економічного спаду (і тим більше в умовах переходу до ринкової економіки) дорожнеча цих ресурсів не дозволяє активно використовувати їх для рішення задачі прискорення концентрації капіталу в більшості сфер господарської діяльності. Тим не менш, розглянута функція навіть у вітчизняних умовах забезпечила певний позитивний ефект, дозволивши істотно прискорити процес забезпечення фінансовими ресурсами відсутніх або вкрай нерозвинених в період планової економіки сфер діяльності.

Обслуговування товарообігу

У процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема, готівку. Вводячи в сферу грошового обігу такі інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки і т.д., він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках. Найбільш активну, роль у вирішенні цього завдання відіграють комерційний кредит як необхідний елемент сучасних відносин товарообміну.

Прискорення науково-технічного прогресу

У післявоєнні роки науково-технічний прогрес став визначальним чинником економічного розвитку будь-якої держави і окремого суб'єкта господарювання. Найбільш наочно роль кредиту в його прискоренні може бути відстежено на прикладі процесу фінансування діяльності науково-технічних організацій, специфікою яких завжди був більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів (за винятком що знаходяться на бюджетному фінансуванні) немислимо без використання кредитних ресурсів. Настільки ж необхідний кредит і для здійснення інноваційних процесів у формі безпосереднього впровадження у виробництво наукових розробок і технологій, витрати на які спочатку фінансуються підприємствами, в тому числі і за рахунок цільових середньо - і довгострокових позик банку.

Отже, кредит - це економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу вартості, переданої в тимчасове користування.

Кредитні операції являють собою відносини між кредитором і позичальником з надання останньому певної суми грошових коштів на умовах повернення, терміновості і платності. У залежності від терміну та призначення банківські кредити населенню поділяються на короткострокові та довгострокові.

Короткострокові:

• кредити на невідкладні потреби з терміном погашення до 3 років;

• кредити під заставу цінних паперів з терміном погашення до 6 місяців.

Довгострокові:

• кредити на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості з терміном погашення до 10 років ^3.

Банк здійснює видачу кредитів населенню в межах наявних у нього кредитних ресурсів. Кредити надаються в національній і в іноземній валюті. Банки здійснюють видачу кредитів громадянам Росії, які мають постійну реєстрацію (прописку) і постійний дохід. Виняток становлять військовослужбовці, що мають тимчасову прописку. Кредит надається громадянам у віці від 18 до 70 років за умови, що термін повернення кредиту за договором настає до виконання позичальникові 75 років. При наданні кредитів на суму, що не перевищує 20 доларів США (або еквівалент рублевий 20 доларів США), або на строк, що не перевищує 2 місяців, максимальне обмеження за віком не встановлюється.

Видача кредитів здійснюється на підставі укладених кредитних договорів між банком та індивідуальними позичальниками.

1.2 Законодавчі основи

Аналіз російського законодавства показує, що суспільні відносини у сфері банківської діяльності регулюються нормами різних галузей права. При цьому найбільше значення мають норми конституційного, адміністративного, фінансового, цивільного права. Окремі питання банківської діяльності регулюються нормами міжнародного, кримінального та трудового права. Вищесказане вказує на комплексний характер банківського законодавства, що включає норми різних галузей права.

Найважливішим джерелом регулювання банківської діяльності є норми конституційного права, які становлять конституційні основи банківської діяльності кредитних організацій та діяльності Банку Росії, бо Конституції РФ належить провідне місце в правовому регулюванні банківської діяльності. Конституція визначає основи економічної системи, системи органів державної влади в Російській Федерації, розмежування предметів ведення і повноважень між ними. Так, ст. 71 Конституції РФ визначає, що у веденні Російської Федерації перебувають встановлення правових основ єдиного ринку, фінансове, валютне, кредитне, митне регулювання, грошова емісія, основи цінової політики; федеральні економічні служби, включаючи федеральні банки; а також офіційний статистичний і бухгалтерський облік ^4.

Ст.75 Конституції РФ як основної функції Банку Росії визначає захист і забезпечення стійкості рубля, закріплює принцип незалежності Банку Росії від інших органів державної влади, встановлює право Банку Росії на монопольне здійснення грошової емісії. Статті 83 (п. »г») і 103 (ч.1, п. "в») визначають порядок призначення та звільнення з посади Голови Банку Росії. Крім того, для регулювання банківської діяльності мають значення й інші норми Конституції РФ, закріплені в ст.8, 34; ст. 71 (п.п. «ж», «з»); ст. 74, 75; ст.83 (п. «г»); ст. 103 (ч.1, п. «в»); ст.104 (ч.3); ст.106 (п. «в»); ст.114 (ч.1, п. «б») і ін Ці норми становлять основу нового наукового напрямку, що одержав назву «конституційна економіка». Причому під цією сукупністю конституційних норм розуміються не тільки конкретні норми, а й принципи, складові основи конституційного ладу, а також норми, що визначають права людини.

Норми адміністративного права визначають функції Банку Росії з регулювання банківської системи та управління територіальними установами Банку Росії, а також його повноваження у здійсненні контролю та нагляду за діяльністю суб'єктів банківської діяльності, прийняття рішення про реєстрацію та здійснення ліцензування кредитних організацій. Адміністративно-правове регулювання банківської діяльності проявляється також у встановленні порядку застосування санкцій до кредитних організацій за порушення федеральних законів, нормативних актів та приписів Банку Росії.

Фінансово-правове регулювання охоплює як правовідносини, що складаються в процесі фінансової діяльності держави, так і організаційно-фінансову діяльність по акумуляції, розподілу та використання державою грошових коштів. Нормами фінансового права визначаються також основи грошового обігу в Росії, основи валютного регулювання, розрахункові правовідносини, фінансовий (включаючи банківський і валютний) контроль. Норми фінансового права регулюють діяльність банків, включених в процес обслуговування бюджету, порядок випуску та реєстрації цінних паперів, а також ряд відносин, пов'язаних з цінними паперами, в яких беруть участь банки. До фінансового праву належить також податкове право, яке, зокрема, регулює відносини за участю банків як платників податків, податкових агентів, і як організацій, виконуючих доручення платників податків про перерахування податкових та інших обов'язкових платежів до бюджетів. Крім того, банки здійснюють окремі агентські повноваження з контролю за дотриманням їх клієнтами податкового законодавства. Норми цивільного права визначають правове становище учасників цивільного обороту, у тому числі суб'єктів банківської діяльності. Крім того, цими нормами регулюються правила здійснення цивільно-правових угод, у тому числі банківських.

У цивільному законодавстві містяться загальні положення про зобов'язання і договори, що застосовуються в банківській діяльності, а також передбачені спеціальні види участі банків та інших кредитних організацій у цивільних правовідносинах. До них відносяться: банківська гарантія, договір фінансової оренди (лізинг), кредитний договір, договір банківського вкладу, договір банківського рахунку, безготівкові розрахунки, зберігання цінностей у банку або в індивідуальному банківському сейфі і т.п. Отже, банківське законодавство базується на цивільному законодавстві, багато норм якого або застосовуються в банківській діяльності, або прямо регулюють її та безпосередньо відносяться до неї.

Норми трудового права регулюють взаємини банків та інших кредитних організацій зі своїми співробітниками. Це, зокрема, питання укладення та припинення трудового договору, регулювання робочого часу і часу відпочинку, оплати праці, охорони праці, соціального страхування і забезпечення, дотримання правил внутрішнього розпорядку, дисципліни праці, дисциплінарної та матеріальної відповідальності, питання про гарантії і компенсації та ін .

Норми кримінального права захищають банківську діяльність від суспільно-небезпечних діянь, званих злочинами. Деякі з них прямо відносяться до сфери банківської діяльності (незаконна банківська діяльність; незаконне отримання кредиту; незаконне отримання і розголошення відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю і т.п.), а інші можливі в діяльності кредитних організацій.

Інтеграційні процеси, що торкнулися ставлення російських банків та інших кредитних організацій з іноземними партнерами, зокрема, численні контакти між ними, кореспондентські відносини, приєднання до світових платіжних систем, емісія міжнародних пластикових карток і дорожніх чеків, робота з іноземними цінними паперами та вихід російських банків на світові фондові ринки зі своїми акціями, а також розробка колективних інвестиційних схем, проектів розвитку фінансових і банківських послуг, пропозицій, спрямованих на розширення співпраці між банками і іншими кредитними організаціями - все це призводить і інтенсивному міжнародному співробітництву, базою для якого є міжнародне право. Зокрема, міжнародні договори широко використовуються для оформлення позик, які отримує російською стороною від Міжнародного валютного фонду (МВФ), Міжнародного банку реконструкції та розвитку (МБРР), Європейського банку реконструкції і розвитку (ЄБРР). Росія уклала угоди з великою кількістю держав про усунення подвійного оподаткування. Важливою подією стало приєднання Росії до пункту 8 Статуту МВФ, згідно з яким рубль знайшов правову основу перетворення його в конвертовану валюту. На банківську діяльність роблять значний вплив інші численні угоди Росії з іноземними державами, які служать міжнародно-правовою базою інтеграції російських банків у світову банківську систему.

Вищесказане дає підстави стверджувати, що банківське законодавство - це специфічне структурне утворення у системі російського законодавства, до якого входять норми різних галузей права, що регулюють різноманітні аспекти діяльності кредитно-банківської системи. Таке структурне утворення одні автори називають комплексною галуззю законодавства (Є. П. Андрєєв), інші - комплексної галуззю права (Г. А. Тосунян). На думку автора, безперечним є визнання банківського законодавства в якості комплексної галузі законодавства ^5.

Комплексний характер банківського законодавства дозволяє відносити до нього поряд зі спеціальними банківськими законами і інші федеральні закони, які містять норми, в тій чи іншій мірі зачіпають банківську діяльність. До них, зокрема, належать норми, що містяться у Цивільному кодексі України, КК РФ, ТК РФ, Законі про валютний контроль і деяких інших.

Спеціальне банківське законодавство включає в себе Закон про Банк Росії, Закон про банки, Закон про банкрутство банків, Закон про реструктуризацію банків і деякі інші. Вони займають провідне місце серед джерел правового регулювання банківської діяльності, а центральне місце серед них займають Закон про Банк Росії і Закон про банки.

Закон про Банк Росії визначає основні цілі, функції та повноваження, а також принципи організації та діяльності Банку Росії. Цивільно-правовий статус Банку Росії закріплений в ст.2 цього закону. Згідно з цією статтею Банк Росії є юридичною особою, має печатку із зображенням Державного герба Російської Федерації і своїм найменуванням. Статутний капітал та інше майно Банку Росії є федеральною власністю. Відповідно до цілей і в порядку, встановленими федеральним законом, Банк Росії здійснює повноваження щодо володіння, користування і розпорядження майном Банку Росії. Вилучення та обтяження зобов'язаннями майна Банку Росії без його згоди не допускається. Держава не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії не відповідає за зобов'язаннями держави, за винятком випадків, коли вони взяли на себе такі зобов'язання або якщо інше не передбачено федеральними законами.

Повноваження і функції органів управління Банком Росії визначені в главі III Закону про Банк Росії.

Закон про Банк Росії передбачає порядок участі Банку Росії як юридичної особи в капіталах кредитних, міжнародних та інших організацій (статті 7, 8), а також перелік операцій, які може здійснювати Банк Росії (глава XIII).

У розділі IX містяться норми, які регулюють зовнішньоекономічну діяльність Банку Росії.

Головною метою банківського регулювання і нагляду, як зазначено у статті 55 Закону про Банк Росії, є підтримка стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів кредитних організацій. Банк Росії здійснює банківське регулювання та нагляд за діяльністю кредитних організацій в порядку, встановленому главою Х Закону про Банк Росії. При цьому встановлено, що Банк Росії не втручається в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.

Банк Росія має повноваження щодо встановлення обов'язкових для кредитних організацій правил проведення банківських операцій, ведення бухгалтерського обліку, складання та подання бухгалтерської та статистичної звітності, економічних нормативів. При цьому, як зазначено в ст.57 Закону про Банк Росії, йому забороняється вимагати від кредитних організацій виконання невластивих їм функцій.

З метою здійснення банківського регулювання Банку Росії надано право застосовувати заходи впливу до кредитним організаціям, передбачені у статті 75 Закону про Банк Росії. До них, зокрема, відносяться заборона на здійснення окремих банківських операцій, стягнення штрафів, відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій і деякі інші заходи впливу. Виникаючі при цьому спори підлягають розгляду в арбітражних судах.

Банк Росії організовує безготівкові розрахунки. У статті 80 Закону про Банк Росії передбачено, що Банк Росії є органом, координуючим, що регулює і ліцензіюючим організацію розрахункових, у тому числі клірингових, систем в РФ. Банк Росії уповноважений встановлювати правила, форми, терміни і стандарти здійснення безготівкових розрахунків. При цьому загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати двох операційних днів у межах суб'єкта РФ і п'яти операційних днів у межах РФ.

Іноземна валюта як засіб платежу використовується при здійсненні безготівкових розрахунків за товари і послуги лише у випадках, встановлених федеральними законами.

Структура і принципи організації Банку Росії закріплюються в нормах глави XIII Закону про Банк Росії. Територіальні установи Банку Росії не мають статусу юридичної особи. Як зазначено у статті 84 Закону про Банк Росії, їх завдання і функції визначаються Положенням про територіальні установах Банку Росії, що затверджуються Радою директорів Банку Росії.

Правове становище і функції комерційних банків та інших кредитних організацій передбачені Законом про банки. Цей Закон визначає поняття та види кредитних організацій, закріплює структуру банківської системи і визначає перелік нормативних актів, що регулюють банківську діяльність, порядок реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності, а також передбачає низку інших питань.

Серед підзаконних нормативних правових актів, до яких традиційно відносять укази Президента РФ, постанови Уряду РФ, акти федеральних міністерств і відомств, слід вказати на численні нормативні акти Банку Росії як особливий джерело правового регулювання банківської діяльності.

Як вказувалося вище, у відповідності зі ст.6 Закону про Банк Росії, з питань, віднесених до його компетенції, Банк Росії видає нормативні акти, обов'язкові для федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування, всіх юридичних і фізичних осіб. Ці акти не можуть суперечити федеральним законам. Вони не мають зворотної сили.

З метою впорядкування своїй нормотворчій діяльності Банк Росії прийняв Положення про Банк Росії від 15 вересня 1997 року № 519 «Про порядок підготовки і вступу в силу нормативних актів Банку Росії», який в даний час діє в редакції Вказівки Банку Росії від 24 червня 1998 року № 262-У.

Відповідно до п.1.2. зазначеного Положення нормативними актами Банку Росії є «акти Банку Росії, спрямовані на встановлення, зміну або скасування норм права як постійних або тимчасових приписів, обов'язкових для кола осіб, визначених Законом про Банк Росії і цим Положенням, розрахованих на неодноразове застосування на території РФ». Банк Росії приймає нормативні акти з питань, віднесених до його компетенції Законом про Банк Росії і іншими федеральними законами.

У Положенні йдеться, що якщо акт Банку Росії містить одну і більше норм права, то він належить до нормативних актів Банку Росії і підлягає прийняттю у відповідності з цим Положенням та іншими нормативними актами Банку Росії, що регулюють порядок підготовки та введення в дію нормативних актів Банку Росії .

При цьому ні Закон про Банк Росії, ні вищевказане Положення № 519 не передбачають порядок і форму тлумачення нормативних актів. Цю функцію виконують різні листи та телеграми Банку Росії. Вони роз'яснюють сенс правових норм, що містяться в нормативних актах Банку Росії.

Не є нормативними актами наступні акти Банку Росії: розпорядчі акти, акти тлумачення нормативних актів Банку Росії і (або) інших нормативних правових актів РФ у сфері компетенції Банку Росії, якщо він безпосередньо уповноважений давати тлумачення вказаних нормативно-правовим актам; акти, що містять виключно технічні формати і інші технічні вимоги; інші акти, що не відповідають ознакам нормативного акта Банку Росії, зазначених у п. 1.2 Положення.

Положення дає класифікацію нормативних актів Банку Росії (вказівки, положення, інструкції), а також встановлює порядок їх розробки, прийняття, реєстрації та опублікування. Відповідно до нього нормативні акти Банку Росії можуть видаватися у формі:

• вказівки, якщо його змістом є встановлення окремих правил з питань, віднесених до компетенції Банку Росії;

• положення, якщо його основним змістом є встановлення системно пов'язаних між собою правил з питань, віднесених до компетенції Банку Росії;

• інструкції, якщо її основним змістом є визначення порядку застосування положень федеральних законів, інших нормативних правових актів з питань компетенції Банку Росії (у тому числі виданих ним у формі його вказівок і положень).

Нормативні акти Банку Росії вступають в силу з дня їх опублікування в офіційному виданні Банку Росії - »Віснику Банку Росії». Тільки відносно нормативних актів Банку Росії, безпосередньо зачіпають права, свободи чи обов'язки громадян, діє правило про реєстрацію їх у Міністерстві юстиції РФ у порядку, встановленому для реєстрації актів федеральних міністерств і відомств. Число актів Банку Росії, що регулюють банківську діяльність, в даний час наближається до 4 000. Кількість діючих актів становить 2 478, у тому числі Положень Банку Росії - 152, Вказівок Банку Росії - 369, та Інструкцій Банку Росії - 39.

З питань контрольної і наглядової діяльності Банком Росії прийнято всього 1552 нормативних акти, з них продовжують діяти 792, в тому числі Положень Банку Росії - 109, Вказівок Банку Росії - 33 і Інструкцій Банку Росії - 125. Перелік основних нормативних актів Банку Росії регулюють здійснення ним контрольних і наглядових повноважень, наведено в бібліографії, що додається до справжньої роботи. Найбільш важливі акти вказані в розділах 2 і 3 публікації.

Рішення Конституційного Суду РФ (КС РФ) також є джерелом регулювання банківської діяльності. Вони видаються в письмовій формі, мають нормативне значення, розраховані на неодноразове застосування. Постанова КС РФ по конкретній справі поширюється не тільки на учасників конституційного спору, у зв'язку з яким воно було прийнято, але і на необмежене коло осіб.

Серед актів КС РФ, що містять норми, що регулюють банківську діяльність, в якості прикладу можна навести постанову КС РФ від 23 грудня 1997 року «У справі про перевірку конституційності пункту 2 статті 855 ДК РФ і частини 6 статті 15 Закону РФ« Про основи податкової системи в Російської Федерації »у зв'язку із запитом Президії Верховного Суду РФ, а також Визначення КС РФ від 14 грудня 2000 року на запит Верховного Суду РФ про перевірку конституційності частини 3 статті 75 Закону про Банк Росії.

На закінчення слід зазначити, що серед інших джерел, що регулюють банківську діяльність, слід також назвати правові звичаї (банківську практику), нормативні договори (наприклад, міждержавні та міжбанківські), а також локальні акти, що приймаються органами управління кредитних організацій з питань регулювання внутрішніх відносин у банках, порядку обліку, зберігання і використання цінностей, реєстрації рахунків, здійснення діловодства і т.п.

2. Кредитування фізичних осіб

2.1 Порядок розробки кредиту та його реалізація

Різноманіття клієнтської бази зумовлює складну структуру кредитного портфеля Банку та впливає, перш за все, на продуктовий ряд. Націленість на комплексність обслуговування тягне за собою створення самого широкого спектру послуг, банківських продуктів та інструментів для всіх цільових груп споживачів. Банк проводить процентну політику, засновану на економічній ефективності кредитних операцій і підтримці необхідного рівня процентної маржі, обліку ринкової кон'юнктури.

За рахунок підвищення гнучкості умов кредитування, розширення продуктового ряду, врахування індивідуальних потреб клієнта планується підвищити конкурентоспроможність кредитних продуктів банку. Буде забезпечена доступність кредитів для максимального числа платоспроможних позичальників при ефективній рекламній підтримці. При наданні кредиту особлива увага приділятиметься консультування та надання додаткових послуг клієнтам Банку.

У міру стабілізації економічної ситуації в країні і зростання платоспроможного попиту населення планується збільшити частку кредитів фізичним особам у кредитному портфелі банку за рахунок нарощування обсягів надаваних кредитів і послуг, що дозволяють задовольнити зростаючі потреби населення. Банк передбачає підвищити свою частку на ринку кредитування населення до 30%. Зростання кредитного портфеля буде відбуватися за рахунок збільшення обсягів споживчого кредитування на невідкладні потреби, а також кредитування на купівлю, будівництво і реконструкцію житла. Отримає подальший розвиток овердрафтне кредитування за картковими рахунками клієнтів.

Просування нових продуктів та банківських послуг здійснюється з урахуванням потреб різних вікових та соціальних груп населення в кредитах: на освітні цілі; на споживчі цілі для молодих сімей; на придбання споживчих товарів та невідкладні потреби під заставу золотих злитків і монет з дорогоцінних металів; на покупку житла на фінансуються банком об'єктах житлового будівництва; на різні цілі працівникам фінансово стійких підприємств і організацій під корпоративні гарантії. У рамках реалізації федеральних програм, а також регіональних програм Томської області банк буде співпрацювати з місцевими органами влади щодо розширення іпотечного кредитування населення. З огляду на підвищення ділової активності населення в сфері малого бізнесу, особливу увагу приділено операціям кредитування приватних підприємців.

Ліміт самостійного кредитування на одного позичальника визначається сектором ризиків банку на підставі пропозицій Управління кредитування, виходячи з таких показників діяльності відділення:

- Використання лімітів, встановлених на попередній квартал;

- Динаміки показників кредитування (обсягів видачі, рівнів строкової, простроченої заборгованості);

- Виконання показників бізнес-плану;

- Оцінки професійних якостей кредитних працівників;

- Результатів перевірок кредитної роботи у Відділенні;

- Виконання Відділенням інструктивних матеріалів ЦБ РФ, РБ РФ.

Кредити в межах встановленого ліміту самостійного кредитування розглядаються і видаються Відділенням самостійно після затвердження на Комітеті Відділення. Кредити, що перевищують встановлений ліміт, після затвердження на Комітеті Відділення, надаються на розгляд в Управління кредитування Банку.

Рішенням Комітету Банку можливі 3 варіанти взаємодії Банку з позичальником:

- Дозволяється укладення кредитного договору з клієнтом;

- На певний термін для значущих клієнтів Відділення встановлюється самостійний ліміт індивідуального кредитування. У межах цього терміну і ліміту Відділення має право укладати кредитні договори самостійно;

- Не дозволяється укладати кредитні договори з клієнтом.

Самостійний ліміт індивідуального кредитування встановлюється тільки для клієнтів Відділення, що задовольняють одночасно таким умовам:

• наявність позитивної кредитної історії в банку;

• середньомісячний кредитовий оборот по розрахунковому рахунку в банку (без урахування наданих кредитних ресурсів) за останні 6 місяців і планований середньомісячний кредитовий оборот по розрахунковому рахунку в банку протягом строку дії кредитного договору зіставимо із сумою отриманих позичальником кредитних ресурсів;

• використання позичальником інших продуктів і послуг, пропонованих банком (придбання векселів банку, інкасація).

Обмеження, що встановлюються на кредитний портфель. Оптимальне співвідношення залишку позичкової заборгованості до працюючих активів банку встановлюється в розмірі не вище 50% і визначається виходячи із затвердженого річного Бізнес-плану банку. Це співвідношення може переглядатися лише у разі зміни Бізнес-плану. При перевищенні даного співвідношення на 10% Управління кредитування Банку сповіщає Відділення про досягнення граничної межі співвідношення, після чого всі ліміти самостійного кредитування, встановлені для їх припиняють свою дію.

З метою створення диверсифікованого кредитного портфеля встановлюються додаткові обмеження на кредитні операції банку.

2.2 Проблеми підвищення ефективності банківського обслуговування фізичних осіб

Однією з пріоритетних завдань для комерційного банку є підвищення ефективності обслуговування своїх клієнтів. Рішення цього завдання значною мірою визначається наступним:

По-перше, потрібно донести інформацію про послуги банку як можна більшій кількості діючих та потенційних клієнтів банку. Ця інформація повинна бути по можливості актуальною та доступною в будь-який час звернення до неї на сайт ВП. Для пошуку необхідної інформації повинна бути реалізована зручна пошукова функція.

По-друге, сам склад інформації повинен бути максимально повним, тобто відображати як перелік повної номенклатури послуг банку для своїх клієнтів і партнерів, так і безліч іншої інформації, так чи інакше пов'язаної з роботою банку.

По-третє, інформація повинна бути представлена ​​в структурованому, легко читається і супроводжуватися при необхідності ілюстративним чи графічним матеріалом.

По-четверте, користувачеві цієї інформації повинна бути надана можливість, безпосередньо звертатися до представників чи до служб банку для оперативного вирішення виникаючих питань, а також для здійснення інших видів On-line взаємодії.

По-п'яте, вся інформація, пов'язана з інформаційним обслуговуванням клієнтів, має накопичуватися і відповідним чином узагальнюватися з метою поліпшення планування роботи з існуючими та потенційними клієнтами та партнерами ^6.

Один з найважливіших технологічних факторів роздрібного банківського бізнесу - фізична доступність послуг для клієнта, яку забезпечують ^7:

1) філії, відділення та додаткові офіси банку, де клієнт може отримати потрібний йому сервіс, а також торгові точки, де теж можна отримати необхідні кредити;

2) банкомати, «конвертні вклади», еквайринг в торгових точках, де взаємодія з клієнтами здійснює «механічний банкір»;

3) інтернет-обслуговування фізичних осіб («електронний банкір»).

Коли мова заходить про роль автоматизації в розвитку роздрібного обслуговування, то, як правило, мається на увазі використання саме «механічних банкірів», але їх можливостями далеко не вичерпується арсенал високих технологій. Так, якщо кредитна установа робить акцент на залученні коштів, особлива роль відводиться саме філіальної мережі. Оскільки для наших співгромадян банківський вклад - це зовсім не просте і навіть ризиковане підприємство, то в першу чергу їх треба переконати, що банку можна довіряти, що зберігати в ньому гроші зручно, надійно і вигідно і що різні банківські сервіси відкривають для клієнтів нові можливості. Це може зробити тільки людина. Приходячи в банк за чиєюсь рекомендації, вкладник на підставі діалогу з персоналом офісу приймає рішення про те, чи варто йому співпрацювати з цією кредитною установою і в яких масштабах. На перших порах він буде спілкуватися з банком «очно», і лише згодом, можливо, почне користуватися іншими видами сервісу - механічними або електронним, як і раніше продовжуючи консультуватися з працівниками банку (операціоністом, співробітником клієнтської служби або куратором). Тому при обслуговуванні фізичних осіб потрібна мережа додаткових офісів, щільність якої повинна забезпечувати необхідний рівень зручності для клієнтів. Інтернет-обслуговування фізичних осіб займає в даний час третє місце в роздрібному банківському бізнесі слідом за послугами «механічних банкірів». Поки послуги «електронного банкіра» не дуже затребувані населенням, особливо в регіональних банках. Проте значущість його незаперечна при роботі з менеджментом корпоративних клієнтів, а в перспективі і з усіма іншими приватними особами.

Головна проблема при створенні територіальної мережі банку - забезпечення роботи за єдиною технологією в усіх філіях і відділеннях. При цьому треба пам'ятати, що:

• політика роздрібного обслуговування визначається, як правило, в єдиному центрі - головному офісі або регіональному управлінні банку;

• потрібно надати клієнту можливість отримувати необхідні йому послуги в різних відділеннях банку (відомо, що фізичні особи вважають за краще спілкуватися з банком очно);

• канали зв'язку в більшості російських регіонів (в основному це звичайні телефонні лінії) мають обмежену пропускну здатність;

• кваліфікація персоналу в територіально віддалених підрозділах нижче, ніж у центральному або регіональному офісі (як правило, в невеликих містах і населених пунктах).

Сьогодні можна констатувати, що створена ціла індустрія автоматизації роботи банку з фізичними особами. Професійні розробники спеціалізованих програмних продуктів намагаються враховувати сьогоднішню кон'юнктуру роздрібного банківського бізнесу і автоматизують різні його напрямки.

Бази даних і алгоритми роботи системи автоматизації роздрібних банківських послуг RS-Retail, застосовувані в деяких великих комерційних банках забезпечують одночасне обслуговування великої кількості клієнтів і високу швидкість роботи. Для цього в системі реалізовані:

• автоматичне виконання процедур обслуговування фізичних осіб (обробка договорів, укладених з приватними вкладниками; нарахування та зарахування відсотків за використання коштів; розрахунок і перерахунок відсотків відповідно до вимог Положення Банку Росії «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками , і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку »від 26 червня 1998 р. N 39-П);

• масове проведення операцій по рахунках вкладників - передбачена можливість об'єднувати рахунки в групи для подальшого виконання по кожній групі типових операцій, визначених умовами договору;

• багатофункціональний механізм гнучкого налаштування операцій і ергономічний інтерфейс, що забезпечує високу швидкість обслуговування (кожна операція регламентована по кроках, і користувачі працюють у заздалегідь визначених рамках - їм не потрібно замислюватися про черговість і коректності виконання дій).

Нарощуючи обсяг операцій, пов'язаних з наданням роздрібних банківських послуг, кредитній установі належить подбати про створення мережі додаткових офісів, операційних кас і обмінних пунктів, а також забезпечити можливість віддаленого управління рахунками через Інтернет. Чітка робота всіх підрозділів, що беруть участь в процесі обслуговування фізичних осіб, немислима без організації оперативного обміну даними (Додаток А).

У системі ІТ-банків передбачені різні технології інформаційного обміну між підрозділами:

• онлайн - взаємодія здійснюється в рамках єдиної централізованої бази даних в режимі реального часу;

• офлайн - файловий обмін інформацією з виконанням реплікації даних або без нього.

Права доступу до рахунків (у тому числі й інших філій) гнучко регулюються за видами рахунків, операціям і користувачам. Механізми розподілу прав доступу дозволяють гнучко налаштувати робочі місця співробітників банку відповідно до їх посадовими інструкціями.

З точки зору кредитних установ, роздрібні клієнти - це та аудиторія, на прикладі якої переваги інтернет-обслуговування проявляються особливо яскраво. Справді: клієнтів багато, але обсяг операцій кожного невеликий. Прибули вони приносять менше, ніж юридичні особи, тому вкрай бажано знизити операційні витрати. Ось тут-то інтернет-обслуговування дасть фору традиційним видам послуг та систем класу «клієнт-банк». Та й обходяться інтернет-додатки дешевше, оскільки не вимагають установки і супроводу програмного забезпечення на стороні клієнта. І хоча частка користувачів систем інтернет-банкінгу в російському суспільстві невелика, але якщо навіть вони становлять всього 1% населення країни, то, враховуючи загальну чисельність її жителів, це досить значний ринок.

Багато банків до цих пір розглядає інтернет-обслуговування фізичних осіб як експериментальне напрямку і не планують серйозних капіталовкладень у цю сферу діяльності. Тому в даний час актуально відносно недороге компактне рішення, за допомогою якого можна надавати клієнтам стартовий набір необхідних послуг. У міру збільшення клієнтської бази та збільшення потреб клієнтів, функціонал системи буде розширюватися ^8.

Одне з найбільш істотних достоїнств засобів автоматизації дистанційного роздрібного обслуговування - зручність їх застосування. Якщо інтернет-сервіс виявиться некомфортним, а освоїти його буде нелегко, то їм просто ніхто не скористається. Зазвичай при створенні програми перш за все визначають, на яку аудиторію воно розраховане, і залежно від цього розробляють його ідеологію і призначений для користувача інтерфейс. По-перше, далеко не кожна людина знайомий з бухгалтерськими поняттями і термінами. По-друге, потенційний клієнт, звичайно, повинен мати навички роботи з комп'ютером, але не зобов'язаний орієнтуватися в морі нормативно-законодавчих документів, вимоги яких дотримується у своїй роботі банк.

Ефективність та прибутковість роздрібного банківського бізнесу багато в чому визначаються застосовуються в цій сфері інформаційними технологіями. Гнучкі і багатофункціональні програмні продукти «R-Style Softlab» забезпечують комплексну автоматизацію обслуговування фізичних осіб в будь-якому кредитному закладі незалежно від його масштабу, філіальної структури, номенклатури і обсягу виконуваних операцій. Крім того, наші розробки спрямовані в майбутнє, оскільки в них використовуються новітні мережеві рішення і сучасні засоби комунікацій, що дозволяють роздрібним клієнтам управляти своїми рахунками, що називається, не виходячи з дому.

У Томських комерційних банках функціонує відділ інформатики та автоматизації, який займається проектуванням, розробкою та супроводом інформаційно-програмного забезпечення, а також він контролює впровадження і експлуатацію розроблених програмних продуктів по всіх відділах банку. Крім того, даний відділ вносить пропозиції щодо впровадження сучасних удосконалених програм.

На сьогоднішній день банки використовують наступні програми:

• програмний комплекс «Фінансовий стратег», який призначений для вищої ланки фінансових керівників, а також підрозділів, що займаються управлінням фінансами. Дана програма забезпечує вирішення основних стратегій і цільових завдань банку з управління активами та пасивами.

• «Банківський аналітик», ця програма призначена для фінансово-економічних служб банку, які займаються кредитуванням юридичних осіб, і дозволяє оцінити фінансово економічний стан позичальників, розрахувати показники ефективності інвестиційного проекту, розробити техніку - економічне обгрунтування кредиту.

Висновок

Банки та інші кредитні організації відіграють надзвичайно важливу роль в економічному житті суспільства. Забезпечення стабільності банківської системи становить значний інтерес для суспільства і є однією з важливих функцій держави, здійснення якої пов'язане з вирішенням завдань зміцнення правопорядку в сфері банківської діяльності. Кредит - це економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу вартості, переданої в тимчасове користування. Банківське кредитування здійснюється при суворому дотриманні принципів кредитування:

• зворотність і терміновість кредитування;

• диференційованість кредитування;

• забезпеченість кредиту;

• платність банківських позик;

• цільовий характер кредиту.

«Золоте» банківське правило свідчить, що розмір і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. Порушення цього основного принципу і приводить до банкрутства банку. Тому сукупне застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як макроекономічні інтереси, так і інтереси на мікрорівні обох суб'єктів кредитної угоди - банку і позичальника.

Ефективність та прибутковість роздрібного банківського бізнесу багато в чому визначаються застосовуються в цій сфері інформаційними технологіями. Гнучкі і багатофункціональні програмні продукти забезпечують комплексну автоматизацію обслуговування фізичних осіб в будь-якому кредитному закладі незалежно від його масштабу, філіальної структури, номенклатури і обсягу виконуваних операцій. Крім того, наші розробки спрямовані в майбутнє, оскільки в них використовуються новітні мережеві рішення і сучасні засоби комунікацій, що дозволяють роздрібним клієнтам управляти своїми рахунками, що називається, не виходячи з дому.

Глосарій

№	Поняття	Визначення
	Кредит	надання грошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків; вартісна економічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошових відносин
	Перерозподільна функція кредиту	в умовах ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насоса, що відкачує тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують, зокрема, більш високий прибуток
	Економія витрат обігу	реалізація цієї функції безпосередньо витікає з економічної суті кредиту, джерелом якого виступають, в тому числі фінансові ресурси, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталів
	Прискорення концентрації капіталу	процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільності розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання
	Обслуговування товарообігу	в процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема, готівка
	Прискорення науково-технічного прогресу	нормальне функціонування більшості наукових центрів (за винятком що знаходяться на бюджетному фінансуванні) немислимо без використання кредитних ресурсів
	Кредит	це економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу вартості, переданої в тимчасове користування
	Кредитні операції	відносини між кредитором і позичальником з надання останньому певної суми грошових коштів на умовах повернення, терміновості і платності
	Банківське законодавство	специфічне структурне утворення у системі російського законодавства, до якого входять норми різних галузей права, що регулюють різноманітні аспекти діяльності кредитно-банківської системи

Список використаних джерел

1. Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 «Про банки і банківську діяльність» / / Гарант. - 2009.

2. Федеральний закон від 25 лютого 1999 р. N 40-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» / / Гарант. - 2009.

3. Наказ ЦБ РФ від 18.06.1997 № 02-263 «Про затвердження правил ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації, та доповнень і змін до плану рахунків бухгалтерського обліку в кредитних організаціях Російської Федерації» / / Гарант. - 2009.

4. Вказівка ​​ЦБ РФ від 24.10.1997 № 7-В «Про порядок складання та надання звітності кредитними організаціями в Центральний Банк Російської Федерації» / / Гарант. - 2009.

5. Інструкція ЦБ РФ від 01.10.1997 р. № 1 «Про порядок регулювання діяльності банків» / / Гарант. - 2009.

6. Інструкція ЦБ РФ № 86-І, ГТК РФ № 01-23/26541 від 13.10.1999 «Про порядок здійснення валютного контролю за надходженням в Російську Федерацію виручки від експорту товарів» / / Гарант. - 2009.

7. Інструкція ЦБ РФ № 65 від 11.09.1997 «Про порядок здійснення нагляду за банками, що мають філії» / / Гарант. - 2009.

8. Інструкція ЦБ РФ № 17 від 01.10.1997 «Про складання фінансової звітності» / / Гарант. - 2009.

9. Інструкція ЦБ РФ № 62а від 30.06.1997 «Про порядок формування резерву на можливі втрати з позик» / / Гарант. - 2009.

10. Положення ЦБ РФ № 2-П від 12.04.2001 «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» / / Гарант. - 2009.

11. Положення № 56 від 25.03.1997 «Про порядок ведення касових операцій у Кредитних організаціях на території Російської Федерації» / / Гарант. - 2009.

12. Положення № 14-П від 05.01.1998 «Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації» / / Гарант. - 2009.

13. Положення № 244 від 01.03.1996 «Про порядок проведення операцій по списанню коштів з кореспондентських рахунків (субрахунків) кредитних організацій» / / Гарант. - 2009.

14. Положення ЦБ РФ від 28 серпня 1997 р. № 509 «Про організацію внутрішнього контролю в банках» / / Гарант. - 2009.

15. Положення ЦБ РФ № 39-П від 26.06.1998 «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку» / / Гарант. - 2009.

16. Лист ЦБ РФ від 04.06.96 № 25-1-601 «Про методичні рекомендації з перевірки касової роботи» / / Гарант. - 2009.

17. Лист ЦБ РФ № 139-Т від 27.07.2000 «Про рекомендації з аналізу ліквідності кредитних організацій» / / Гарант. - 2009.

18. Положення ЦБ РФ «Про обов'язкових резервах кредитних організацій, що депонуються в Центральному банку Російської Федерації», від 30 березня 1996 р. N 02-77 / / Гарант. - 2009.

19. Вказівка ​​ЦБР від 20 жовтня 1998 р. № 383-У «Про порядок вчинення юридичними особами - резидентами операцій купівлі та зворотного продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації» / / Гарант. - 2009.

20. Вказівка ​​ЦБР від 14 листопада 2001 р. № 1050-У «Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами по одній угоді» / / Гарант. - 2009.

21. Тимчасовий порядок відкриття і ведення розрахункових, поточних і бюджетних рахунків юридичних осіб в установах Ощадного банку Російської Федерації (Ощадбанку Росії) від 24 квітня 1997 р. N 199-р / / Гарант. - 2009.

22. Порядок складання аудиторського висновку про достовірність бухгалтерської звітності кредитної організації, підготовленої за підсумками діяльності за рік »(Схвалено Експертним комітетом при НБУ по банківському аудиту 8 вересня 1998 р., Протокол N 4) / / Гарант. - 2009.

23. Аналіз економіки. Країна, ринок, фірма / Под ред. проф. В.Є. Рибалкіна .- М.: Междунар. відносини, 2001. - 304 с.

24. 1. Банки та банківська справа / Під ред. І.Т. Балабанова. - СПб: Питер, 2000. - 256 с.

    2. Банківська справа / За ред. В. І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Фінанси і статистика, 2001. - 464 с.

    3. Банківська справа / За ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2000. - 456 с.

    4. Батракова Л. Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку. - М.: Логос, 2001. - 344 с.

    Усоскин В. М. Сучасний комерційний банк: керування й операції. - М.: «Все для вас», 2002. - 654 с.

25. 5. Фабрично С. А., Сисоєва Є. В., Затонських І. Т. Гроші, банки та банківські операції. - Воронеж: «Інфа», 2002. - 543 с.

    Чекмарьова Е. Н. Лізинговий бізнес. - М.: «Економіка», 2004. - 217 с.

Додаток А

Схема інформаційного обміну в роздрібному банківському обслуговуванні