Удосконалення операцій комерційних банків з пластиковими картами

За результатами аналізу прибутковості можна зробити висновок про те, що в цілому по Ощадбанку Росії і по Держбюджет Укр 2363 зокрема за аналізований період в основному відбулося збільшення прибутковості банківських операцій.
Далі проведемо аналіз рентабельності Ощадного банку Росії, який наведено у таблицях 23 і 24.
Таблиця 22 - Формули для розрахунку аналізу рентабельності

Фінансовий показник	Формула розрахунку	Пояснення	Економічна сутність
1	2	3	4
Показник прибутковості банку, руб. / руб.		СС-власні кошти, руб	Відбиває віддачу власного капіталу
Показник прибутковості активів, руб. / руб		Пр-балансовий прибуток, руб	Характеризує прибуток, що припадає на 1 крб. власного капіталу
Коефіцієнт достатності капіталу, руб. / руб.		СОА - середні залишки за сумарних активів, руб	Означає, що прибутковість банківської деятельностінаходітся в прямій залежності від працездатності активів і в зворотній залежності від коефіцієнта достатності капіталу.
Коефіцієнт прибутковості активів, руб. / руб		ВД-валовий дохід банку, руб.	Показує ефективність функціонування робочого капіталу банку
Показник здатності контролювати свої витрати, грн. / руб		Пр-балансовий прибуток, руб. ВД-валовий дохід банку, руб.	Показує ефективність роботи банку в цілому, а отже його здатність контролювати свої витрати
Показник активів приносять дохід, руб. / руб		САД - середні залишки активів, що приносять дохід, руб.	Показує здатність банку отримувати прибуток
Рентабельність кредитного портфеля		ПП-відсотки отримані по активних операціях, крб. КВС-кредитні вкладення, крб.	Характеризує ефективність управління кредитним портфелем з позиції оперативного управління і з позиції власника
		ПУ-відсотки сплачені, руб. СК-власний капітал, руб.

У сучасних умовах можливості зростання До _3, за рахунок зменшення показника достатності капіталу обмежені, оскільки зростання активів повинен підкріплюватися розширенням ресурсної бази.
Вважається, що рівень рентабельності, до якого слід прагнути, повинен складати 1,4%. Критеріальний рівень показника коливається від 10 до 20%.
Як видно з аналізу таблиць 23 і 24 помітно, що відбулося збільшення прибутку і в цілому по Ощадбанку і по Держбюджет Укр 2363, в абсолютному виразі за аналізований період часу вона збільшилася на 90,98% і 40,0% відповідно. У зв'язку з цим збільшився показник віддачі власного капіталу з 17,83 до 31,53% по Ощадбанку і з 0,21 до 0,58% за Держбюджет Укр 2363, тобто прибутковість власного капіталу збільшилася майже наполовину.
Показник прибутковості активів також збільшилася (з 2,11% до 3,31% на кінець 2002 року по Ощадбанку і з 0,01 до 0,03% у Держбюджет Укр 2363), що пояснюється збільшенням прибутку і зростанням сукупних активів.
Коефіцієнт достатності зменшився з 11,86 до 10,16% і з 4,5 до 4,48% відповідно, що говорить про зменшення забезпечення активів власним капіталом, а отже про збільшення прибутковості банку.
Показник прибутковості активів за аналізований період підвищився з 20,97 до 34,35% і з 6,62 до 17,6% відповідно, що говорить про підвищення доходів принесених активами банку.
Показник здатності банку контролювати свої витрати незначно зменшився (з 10,08 до 9,65%) по Ощадбанку, що говорить про збільшення втрат, які несе банк. Це відбулося в основному з - за непроцентних витрат, частка яких у валовому доході сильно збільшилася. ПО Держбюджет Укр 2363 спостерігаємо збільшення показника з 14,6 до 15,10%.
Таблиця 23 - Аналіз рентабельності Ощадного банку Росії за період з 01.07.05г. по 01.01.06р.
У тисячах рублів

Показники	Період			Темп приросту, у%
	на 01.07.05	на01.10.05	на01.01.06	III / II кв.	IV / IIIкв.	IV / IIкв.
1	2	3	4	5	6	7
Прибуток	18864 729	31 805 681	36 028 396	68,60	13,28	90,98
СС	105818126	114245 371	114260 273	7,96	0,01	7,98
СОА	892489 999	986241 532	1087052247	10,50	10,22	21,80
ВД	187113 517	288072 834	373 388 319	53,96	29,62	99,55
САД	721008 035	780566 736	861 413 698	8,26	10,36	19,47
КВС	511594 722	542210 945	596 272 996	5,98	9,97	16,55
СК	105818 126	114245 371	114 260 273	7,96	0,01	7,98
K 1,%	17,83	27,84	31,53	56,16	13,26	76,87
K 2,%	2,11	3,22	3,31	52,57	2,77	56,80
K 3,%	11,86	11,58	10,51	-2,30	-9,26	-11,35
K 4,%	20,97	29,21	34,35	39,32	17,60	63,84
K 5,%	10,08	11,04	9,65	9,51	-12,61	-4,29
K 6,%	2,62	4,07	4,18	55,73	2,65	59,85
Р К,%	22,23	11,57	35,91	-47,93	210,24	61,54

Прибутковість активів, що приносять дохід за аналізований період збільшилася на 59,85% і 39,22% відповідно, що обумовлено зростанням витрат банку.
Рентабельність кредитного портфеля по Ощадбанку Росії в аналізованому періоді зменшилася з 22,23 до 11,57%, а до кінця 2005р. знову збільшилася до 35,91%. ПО Держбюджет Укр 2363 збільшення 6,73 до 17,64%.
Таблиця 24 - Аналіз рентабельності Держбюджет Укр 2363 за період з 01.07.05г. по 01.01.06р.
У тисячах рублів

Показники	Період			Темп приросту, у%
	на 01.07.05	на 01.10.05	на 01.01.06	III / II кв.	IV / III кв.
1	2	3	4	5	6
Прибуток	36 154	72 308	101 231	4,00	40,00
СС	168 215	174 944	174 944	4,00	0,00
СОА	3 741 017	3 868 473	3 907 223	3,41	1,00
ВД	247 551	490 134	670 489	97,99	36,80
САД	3 256 806	3 364 892	3 383 802	3,32	0,56
КВС	1 593 090	1 623 392	1 584 327	1,90	-2,41
СК	168 215	174 944	174 944	4,00	0,00
K 1,%	0,21	0,41	0,58	92,31	40,00
K 2,%	0,01	0,02	0,03	93,41	38,61
K 3,%	4,50	4,52	4,48	0,57	-0,99
K 4,%	6,62	12,67	17,16	91,47	35,44
K 5,%	14,60	14,75	15,10	1,01	2,34
K 6,%	1,11	2,15	2,99	93,58	39,22
Р К,%	6,73	12,99	17,64	93,20	35,78
Рк2	0,64	1,21	1,60	89,30	32,52

Відношення чистого процентного доходу до власного капіталу банку за спостережуваний період зросла з 1,07 до 1,87% і з 0,64 до 1,6% відповідно. Значення останніх двох показників говорить про високоприбутковому кредитному портфелі.
За результатами аналізу рентабельності Ощадного банку Росії можна зробити висновок, що за аналізований період відбулося збільшення прибутковості по всіх напрямах діяльності банку.
На основі проведеного аналізу можна зробити наступні висновки.
Ощадний банк Росії і Держбюджет Укр 2363 мають високу фінансову стійкість. Про це свідчать високі показники ліквідності і платоспроможності. Спостерігається постійне зростання валових доходів, збільшення прибутку банку.
Ощадний банк Росії здійснює активні операції в основному за рахунок залучених коштів, що мають довгостроковий характер, які становлять близько 80,0% у загальній структурі пасивів. Значну частину цих пасивів складають депозити та вклади (62,4%). Збільшення частки цих джерел веде до подорожчання ресурсів, але зате банку легше спрогнозувати наявність у нього коштів. Також велику частку в складі джерел мають і кореспондентські рахунки (близько 17%).
Позитивні зміни в економіці країни, зростання реальних доходів громадян та високий рівень довіри населення до Ощадбанку Росії, підкріплений виваженої процентної політикою, що враховує інтереси різних соціальних і вікових груп, сприяють створенню сприятливої ​​бази для розвитку ощадної активності населення, що дозволяє банку домагатися високих темпів залучення коштів за вкладами.
Банк займає лідируюче положення в банківській системі країни за сумою вкладень в економіку. Терміни кредитування охоплюють період від кількох днів (овердрафтне кредитування) до 10-15 років. Клієнтські гроші є недорогим джерелом коштів банку. Збільшення залишків за рахунками клієнтів свідчить про збільшення ролі банку в економічній активності в країні.
2.3 Аналіз операцій Держбюджет Укр 2363 Ощадбанку Росії з пластиковими картами
За даними Новокузнецького міського відділу статистики м. Новокузнецьк є промисловим містом, де у сфері виробництва працюють 209 тис. чоловік. З цього числа зайнято на великих і середніх підприємствах 153 700, з них у промисловості зайнято 68,2%, в т.ч. 16,6% на підприємствах вугільної галузі, 65,1% на чотирьох найбільших заводах чорної і кольорової металургії: ВАТ «Кузнецький металургійний комбінат», ВАТ «Західно-Сибірський металургійний комбінат» ВАТ «Алюмінієвий завод», ВАТ «Ковальські феросплави», з яких три містоутворюючі. У місті зареєстровано 10784 юридичних особи і 11847 підприємців. З 1128 зареєстрованих в місті промислових підприємств 119 мають розрахункові рахунки у відділенні, причому, підприємства електроенергетики, металургійної і паливної промисловості представлені більш повно - 75%, всі великі підприємства харчової промисловості є клієнтами відділення. 46% торговельних і торгово - посередницьких підприємств працюють з відділенням.
У місті на ринку фінансових послуг, крім Ощадбанку, присутні 13 комерційних банків. Міське відділення № 2363 Ощадбанку Росії в даний момент є найбільш великим банком р. Новокузнецька. Всі банки, що працюють на фінансовому ринку, міста можна розділити: місцеві (частка у залишках на рахунках банків становить 41,7%), регіональні (39,9%) і московські (частка у залишках на рахунках становить 18,8%).
Всі підприємства поділені між банками: у міських банках - місцевий бюджет, місцеві підприємства, комунальне господарство. У ВАТ «Транскредитбанк» - залізниця. У «МДМ - банк» - підприємства кольорової промисловості, феросплавний завод і вугільні розрізи «Кузбассразрезугля», у «Банку Москви» - підприємства посередники при продажу вугілля, чорних і кольорових металів, тому що їх засновники всі знаходяться в Москві. Наші містоутворюючі підприємства ВАТ «ЗСМК» і дочірні підприємства ВАТ «НКМК» ділять свої фінансові потоки між Ощадбанком, Альфа-банком, і «Транскредитбанка».
За різноманітністю видів, якості фінансових послуг та охопленням клієнтської бази основним конкурентом Ощадбанку є АКБ «Кузнецкбізнесбанк».
Реальну конкуренцію з надання послуг по банківських картах також складають: АКБ «Бізнес-Сервіс-Траст», ФАБК «Московський діловий світ», ВАТ АКБ «Банк», АКБ «Новокузнецький муніципальний банк», КБ «Альфа-банк». Аналіз стану ринку карткових продуктів в регіоні представлений в таблиці 25.
Інші банки не володіють контролем над великими сегментами фінансового ринку Новокузнецька з різних причин.
Таблиця 25 - Аналіз стану ринку карткових продуктів в регіоні

Найменування банку	Пластикові карти	Технічна оснащеність
Міське відділення № 2363 Ощадбанку Росії	АС-Сберкарт, Visa, Cirrus / Maestro EuroCard / Master Card,	114900карт, 34 банкоматів, 213 торгових терміналів
ВАТ АКБ Кузнецкбізнесбанк	Золота корона	23 банкомату, 175терміналов, 86300 карт
АКБ Бізнес - Сервіс-Траст	Аccord	4 банкомати
Новокузнецьку ВАТ АКБ УРАЛСИБ	Accord Card	61000 карт, 8 банкоматів, 60 терміналів
Новокузнецький філія АКБ Сібакадембанк	Золота корона
ФАБК Московський діловий світ	Visa-Electron, EC / MC-Business, Visa-Gold, EC / MC-Gold, Сьомий континент - МДМ-Банк-Visa-Electron, Diners Club, American Exdivss	14500 карт, 6 банкоматів, 58 торгових терміналів
Новокузнецький філія АКБ Банк Москви	Visa, EuroCard / masterCard, Cirrus Maestro, Union Card, Visa VIRTUON

В даний час ринок банківських карт практично поділений між банками: з 209тис. працюючого населення 155 тис. жителів міста отримують заробітну плату з пластикових карт. Залишилися неохопленими тільки дрібні підприємства і торгівля, і місця новим банкам на ринку практично немає. Таким чином, 74,1% економічно активного населення в м. Новокузнецьку мають банківські карти (частка карт виданих відділенням Ощадбанку № 2363 при цьому становить 39,3%).
Ощадбанк Росії розвиває систему розрахунків по банківських картах АС СБЕРКАРТ. Загальна кількість випущених процесорних карт на 01.01.06р. склало понад 3,5 млн. одиниць. Основна частина емісії карт АС СБЕРКАРТ - понад 70% - припадає на карти, емітовані в рамках реалізації спільних зарплатних проектів з більш ніж 1760 підприємствами Росії.
Непогано розвивається ця система розрахунків і у нас в Кузбасі. Так, в Міському відділенні № 2363 за станом на 01.04.06г. у використанні перебуває понад 100000 штук АС СБЕРКАРТ.
Новокузнецьку відділення 2363 з січня 1997 року є членом платіжної системи Ощадбанку РФ АС СБЕРКАРТ. У січні - лютому 1997 року наше відділення перевело своїх співробітників на карткове обслуговування. Свій перший «зарплатний» проект банк почав здійснювати з початку 1997 року. Першими власниками карток стали працівники АТ «Західна Сибір». У 1998 році Ощадбанк уклав договір про видачу заробітної плати з Новокузнецький заводом феросплавів. А в кінці 1998 року почали отримувати зарплату по пластикових картах співробітники Новокузнецького алюмінієвого заводу. У 1999году вже всі працівники заводу отримували свою заробітну плату за пластиковими картками. Це досить великі підприємства, розташовані в місті Новокузнецьку - на алюмінієвому заводі працюють близько 6 тис. чоловік, а на заводі феросплавів близько 2,5 тис. чоловік. У 1999 році були укладені договори з перекладу зарплати на карт_-рахунки з Кузнецьким заводом металоконструкцій, а в грудні 1999 року з шахтою «Осавульська». Для зручності обслуговування своїх клієнтів банк встановив банкомати на території обслуговуваних підприємств (НКАЗ, КЗФ). Банкомати працюють цілодобово.
Крім АС СБЕРКАРТ відділення випускає та обслуговує картки міжнародних платіжних систем Visa Internacional (Visa), Europay Internacional (Cirrus / Maestro, EuroCard / Master Card). Використовуючи міжнародні пластикові картки, клієнт має унікальну можливість розплачуватися на підприємствах торгівлі і сервісу в будь-якій валюті, в будь-якій країні світу. Відпадає необхідність постійно носити з собою великі суми готівки.
Зі збільшенням кількості держателів карток банк поліпшує свою технічну оснащеність - закуповує термінали, банкомати, збільшує кількість пунктів обслуговування пластикових карт.
На 01.04.06г. в 213 торгово-сервісних підприємствах встановлені торгові термінали. Видиме розвиток отримало такий напрямок діяльності, як популяризація послуг населенню в рамках системи "АС СБЕРКАРТ".
Це:
• установка банкоматів за межами банку;
• перехід великих підприємств міста на виплату заробітної плати за пластиковими картками;
• підключення до мережі обслуговування за картками нових магазинів, а також надання кредитної лінії співробітникам підприємств, які перераховують заробітну плату на карткові рахунки. Ощадбанку є одним з найактивніших учасників міжрегіональної платіжної системи "АС Сберкарт" і за даними журналу "Комерсанта - гроші" посідає 7 місце в списку найбільших банків Росії за обсягом коштів на пластикових картах [20]. На сьогоднішній день власниками мікропроцесорних карт є понад 100000 чоловік. У рамках широкомасштабного проекту, спрямованого на вугледобувні компанії регіону, почалася реалізація нового зарплатного проекту. У березні-квітні 2000 року 3000 пластикових карт системи "АС СБЕРКАРТ" було видано працівникам шахт. З січня 1999 року, банк емітує тільки мікропроцесорні карти нового зразка, які мають більш високу ступінь захисту та дозволяють створювати більш складні програмні додатки. На даний момент інфраструктура Ощадбанку включає в себе: 48 банкоматів, та 213 торгових терміналів. Фахівці банку відзначають достатньо високі споживчі характеристики. Ощадбанк першим з банків почав прийом карток зовнішніх платіжних систем: Visa, MasterCard в інфраструктурі Системи. Успішно здійснювалися транзакції з міжнародних пластикових карток в терміналах і банкоматах, до цього обслуговували тільки карти АСсберкарт.
Наведемо структуру рублевих вкладів в таблиці 26.
Таблиця 26 - Структура приросту грошової маси вкладів населення в Ощадбанку 2363 Новокузнецька за три роки.
У рублях

Рік	АС СБЕРКАРТ	Visa, MasterCard.
2003	155000000	9700
2004	160000000	1000000
2005	175000000	8500000

Кількість карт-рахунків, відкритих в Ощадбанку постійно збільшується, так само як збільшується кількість безготівкових розрахунків, які здійснюються з використанням карт Сбербанка2363. Динаміку відкриття рахунків фізичних осіб можна побачити в таблиці 27.

Таблиця 27.-Динаміка відкриття рахунків фізичних осіб Ощадбанку 2363.

Рік	Загальне кількість рахунків	Кількість АСсберкарт	Кількість Visa, MasterCard
2003	79500	76000	3500
2004	105386	99286	6100
2005	114900	105300	9600

З таблиці 27 видно збільшення загальної кількості рахунків. Кількість рахунків АСсберкарт набагато перевищує кількість рахунків Visa, MasterCard. Ощадбанк веде роботу з обслуговування пластикових карт АСсберкарт з 1996 року, до 1997 року був єдиним банком міста, обслуговуючим карт / рахунки юридичних і фізичних осіб. З 1997 року емітується пластикова картка «Золота Корона». АСсберкарт, безумовно, вище - це 51% у 2003 році, 54% в 2004 році і 60% у 2005 році.
У результаті наданих послуг клієнтам у рамках системи АСсберкарт відбулося збільшення залишків грошових коштів на рахунках. Різке підвищення відкритих рахунків пояснюється переходом на виплату заробітної плати за картками АСсберкарт на великих підприємствах міста Новокузнецька. З цим же пов'язане збільшення об'єму безготівкових надходжень у внески. Популяризація пластикової карти АСсберкарт сприяє збільшенню обсягу безготівкових розрахунків в місті Новокузнецьку. Збільшується кількість магазинів, у яких приймається для безготівкових розрахунків пластикові картки АСсберкарт. У той же час збільшується кількість транзакцій (безготівкових розрахунків пластиковою карткою через термінали, встановлені в магазинах міста). Відповідно змінюються обороти безготівкових розрахунків. Всі зміни показані в таблиці 28.
Спостерігається стійка динаміка зростання кількості безготівкових операцій за допомогою пластикової картки АСсберкарт, в торгових точках, що приймають до оплати картки, і зворотів спостерігається з травня 1997 року - періоду залучення працівників великих підприємств до співпраці в рамках системи АСсберкарт.
Таблиця 28-Зміна обсягу операцій Ощадбанку »по пластикових картках АСсберкарт

Рік	Кількість транзакцій карта АСсберкарт, шт.	Обороти за безготівковими розрахунками карта АСсберкарт,% -	Кількість магазинів, що приймають карту АСсберкарт, шт.
2003	7793	14,4	75
2004	24343	44,5	150
2005	21168	38,9	213
разом	54498	100	-

Хоча у 2005 році спостерігається деяке зниження кількості транзакцій при незмінному зростанні магазинів, що обслуговують пластикові карти АСсберкарт, а так само починається обслуговування у торговельних точках міжнародних пластикових карт (за 2005 рік відкрито 13 точок обслуговування).
У Росії з розвитком платіжних технологій з'явився своєрідний симбіоз кредитової і дебетової картки - зарплатна картка, яка зараз активно застосовується в Ощадбанку. Одним з істотних переваг даного проекту є те, що картки можуть бути як дебетовими, так і дебетово-кредитовими, тобто, допускається можливість овердрафту по рахунках в рамках лімітів, встановлених банком. Як відомо, більшість російських банків щоб уникнути несанкціонованого кредитування, вводять обов'язкові страхові депозити. У даному проекті - переведення підприємства на виплату заробітної плати за допомогою пластикових карток страховий депозит до власників карток може не застосовуватися, оскільки гарантом погашення овердрафту за картковими рахунками служить саме підприємство.
Банк-емітент, що приступає до випуску зарплатних карток, може за певних витратах на створення мережі обслуговування забезпечити приплив значних фінансових ресурсів. Шляхи отримання банком прибутку також будуть залежати від його політики. Дохідна частина зарплатних проектів формується як на базі комісії за обслуговування карток, так і за рахунок використання банком залишків коштів на карткових рахунках. При відносно тривалому (3-4 місяці) обслуговуванні по зарплатних картках середня величина залишків коштів на карткових рахунках співробітників складає 15-40% від фонду заробітної плати.
При реалізації зарплатного проекту збільшилося зростання числа відкритих рахунків з пластикових карт, що дорівнює кількості працюючих на підприємстві. Відповідно збільшилася і частка одержуваних доходів від використання пластикових карт. Реалізація зарплатного проекту дозволяє банкам мати стабільні грошові ресурси на карткових рахунках, досить велику клієнтуру і розвинену інфраструктуру, що дозволяє обслуговувати клієнтів банку за межами офісу. Зарплатний проект вигідний банку, підприємству і працівнику підприємства.
Активна робота відділення у 2005р. з розвитку операцій з банківськими картами дозволила досягти таких результатів: видано 6014 карток Сберкарт і на 01.04.03г. у використанні знаходиться 106314 штук, з них 57031 карт - зарплатні. Кількість «особистих» карт збільшилося на 647 і склало 4167.
Відомості про фінансові результати по роботі з банківськими картками в 2004-2005роки представлені в таблиці 29.
За 2005рік клієнтам - власникам АС Сберкарт зараховано 2250021 тис. крб., Темп приросту склав 35,0%. Залишок по рахунках АС Сберкарт зарплатних збільшився з 80472 тис. рублів до 116 685 тис. рублів, темп приросту склав 45,0%. За «особистим» картками відбулося збільшення до 11720 тис. рублів, темп приросту - 5,0%. Залишки за міжнародними картками збільшилися на 60,0% і склали 8508 тис. рублів. Інвестиції на розвиток операцій з банківськими картами зросли на 63,7% і склали у 2005 році 6430,31 тис. рублів. За 2005 рік від операцій з пластиковими картами отримано комісійних доходів в сумі 19022,9 тис. рублів, це на 70% більше, ніж у 2004році.
Таблиця 29 - Основні відомості по картковій платіжній системі Держбюджет Укр 2363 у 2004-2005р.
У тисячах рублів

Показники	Період		Питома вага, у%		Темп приросту, у%
	на 01.01.05г.	на 01.01.06р.	на 01.01.05	на 01.01.06	2005 / 2004
1	2	3	4	5	6
Залишок на рахунках «особистих» карт	11162	11720	-	-	5,0
Залишок на рахунках «АС Сберкарт» зарплатні	80472	116685	-	-	45,0
Перераховано коштів на рахунки «АС Сберкарт»	1666682	2250021	-	-	35,0
Залишок на міжнародних картах	5318	8508	-	-	60,0
Відкрито особистих карт, одиниць	3520	4167	-	-	18,4
Відкрито зарплатних карт, одиниць	49521	57031	-	-	30,0
Відкрито міжнародних карт, одиниць	503	1161	-	-	131,0
Найменування статей витрат і доходів:
Комісійні дохід всього	11178,7	19022,88	100	100,00	70,2
Доходи від обслуговування рахунків банківських карт, виданих територіальним банком, відділеннями	988	1403,88	8,84	7,38	42,1
Доходи від реалізації зарплатних проектів	10023,25	17240,17	89,66	90,63	72,0
Дохід від обслуговування торгово-сервісній мережі	106,2	266,24	0,95	1,40	150,7
Дохід від операцій видачі готівки по картках сторонніх емітентів	59,7	106,14	0,53	0,56	77,8
Інші доходи	1,55	6,45	0,01	0,03	316,1
Адміністративно-господарські витрати, усього	3480,17	5433,29	100	100	56,1
Витрати на закупівлю витратних матеріалів і карток	1182,02	1962,68	33,96	36,12	66,0
Витрати на закупівлю обладнання та ПЗ	212,5	239,6	6,11	4,41	12,8
з них термінального обладнання	10	11,6	0,29	0,21	16,0
іншого спеціального обладнання, не включаючи комп'ютерне	202,5	228	5,82	4,20	12,6
На оплату комунікаційних систем	262,9	349,15	7,55	6,43	32,8
Витрати на рекламу	46,2	25,21	1,33	0,46	-45,4
Інші витрати, усього	1776,55	2856,65	51,05	52,58	60,8
в т.ч. процентні витрати	1637,87	2633,84	47,06	48,48	60,8
Інвестиції, всього	3928,5	6430,31			63,7
Витрати на обладнання	1794,5	4000,21	-	-	122,9
з них банкоматів	740	1450,52	-	-	96,0
термінального обладнання	212	335,41	-	-	58,2
програмне забезпечення	1182	644,17	-	-	-45,5

Найбільший дохід у питомій вазі отриманий від реалізації зарплатних проектів - 90,6%, що склало 17240,17 тис. рублів. У витратах найбільша питома вага 36,1% займають видатки на закупівлю витратних матеріалів і карток та інші витрати 52,6%. Витрати за 2005рік склали 5433,29 тис. руб., Інвестиції - 6430,31 тис. рублів.
Доходи від обороту в торгово-сервісних підприємствах невеликі 1,4%. На 01.01.03р. в 138 торгово-сервісних підприємствах встановлено 150 торгових терміналів, які розподілені по структурі зазначеної на малюнку 7.
З найбільш великих торгово-сервісних організацій, з якими працює в даний час Держбюджет Укр 2363, можна виділити мережу магазинів «Ельдарадо», «Монро», «Акварель», «Товари для дому», «Реал-фото», «Центрподсервіс», АЗС «Бізон», мережа аптек «Здоров'я» тощо. Для нормального обслуговування існуючої кількості клієнтів і подальшої емісії карт необхідно вирішувати проблему зв'язку.

\ S
Ріскнок 7 - Структура торгово-сервісній мережі за видами діяльності
Ощадний банк Росії стабільно займає лідируючі позиції на основних секторах ринку з надання послуг населенню. Активна робота з розвитку операцій з банківськими картами, створення розгалуженої мережі їх обслуговування дозволяє зберегти високі темпи емісії: зростає загальна кількість випущених карток міжнародних платіжних систем і мікропроцесорних карт АСсберкарт. Поширенню всіх видів карт сприяє розвиток інфраструктури їх обслуговування та проведення банком клієнтоорієнтованої політики.

3.Совершенствованіе операцій Держбюджет Укр 2363 з пластиковими картами
3.1 Розробка заходів щодо вдосконалення операцій з банківськими пластиковими картами
Банківські пластикові картки є інструментом в тій чи іншій платіжній системі, таким чином, суть карткового бізнесу зовсім не в шматочку пластика, а в організації налагодженої й ефективно функціонуючої системи безготівкових розрахунків.
У зв'язку з цим, перед Держбюджет Укр 2363 стоять такі основні завдання:
- Розширення послуги "мобільний банк";
- Розширення овердрафтного кредитування;
- Розвиток Інтернет-банкінгу.
Для отримання доходів від операцій з банківськими пластиковими картами і рішення поставлених завдань з використання даних послуг у Держбюджет Укр 2363, в даній роботі пропонується розглянути питання про вкладення коштів, у формування досить розвиненою і ефективної мережі обслуговування.
Для вирішення поставлених завдань необхідно зробити наступні дії:
- Збільшення кількості банкоматів, що виконують дані послуги;
- Введення в дію додаткової кількості pos-терміналів;
- Можливість впровадження даних послуг не тільки для власників міжнародних пластикових карт (Visa Classic і MasterCard), але і для власників АС СБЕРКАРТ.
Розвиток інфраструктури обслуговування банківських карток, а так само розвиток мобільного зв'язку призвело до затребуваності нової банківської послуги - "Мобільний банк"
Дана послуга - це комплекс послуг, що надаються Ощадбанком Росії за допомогою мобільного зв'язку держателям міжнародних карток Ощадбанку Росії.
Підключившись до послуги, з'являється можливість оперативного доступу до інформації за банківськими картками за допомогою мобільного телефону. У рамках послуги Банк в режимі реального часу направляє на підключений мобільний телефон клієнта інформацію про операції по банківських картах у вигляді SMS-повідомлень.
Підключившись до послуги "Мобільний Банк" з'являється можливість:
оперативно отримувати на свій мобільний телефон повідомлення про операції по карті;
отримувати на запит інформацію про ліміт доступних коштів та про останні 5 операцій за карткою;
оперативно призупинити дію картки (заблокувати карту) з мобільного телефону (наприклад, у разі її втрати або при підозрі на шахрайство по карті);
тимчасово блокувати послуги "Мобільного банку";
отримувати інформацію про картки, підключених до "Мобільного банку";
здійснювати платежі з рахунку карти без явки до Банку на користь організацій, з якими у Банку є відповідні договірні відносини;
оперативно встановлювати регіони використання карти з метою зниження ризику вчинення шахрайських операцій по карті.
Для підключення до "Мобільного банку" необхідно звернутися до підрозділу банку за місцем ведення рахунку банківської карти і оформити відповідну заяву. На підставі заяви до "Мобільного банку" можуть бути підключені декілька основних карт власника, а також додаткові до них карти (всього не більше 8 карт на один номер мобільного телефону). Повідомлення про операції, авторизація за рахунком банківської картки протягом перших трьох місяців здійснюється безкоштовно, а після закінчення перших трьох місяців повний пакет послуг коштує від 30 до 60 рублів залежно від виду картки [21]. Для отримання інформації про ліміт коштів по картці або про операції по карті необхідно сформувати і направити на спеціальний номер оператора мобільного зв'язку SMS-повідомлення. У відповідь банк спрямовує на мобільний телефон власника SMS-повідомлення з інформацією про суму доступних коштів за карткою у валюті рахунку карти з урахуванням ліміту овердрафту (при його наявності) або про останні 5 операцій за карткою (здійснюється безкоштовно). За такою ж схемою, можливо, отримати довідки за картками, підключеним до "Мобільного банку", заблокувати або розблокувати послугу, а так само призупинити дію карти. За запитом власника здійснюється перерахування коштів з рахунку карти, визначеної у заяві, на користь сторонніх організацій, що мають відповідні договірні відносини з банком. Перерахування здійснюється за реквізитами платежу, попередньо визначеним утримувачем в дорученні, яке оформляється у будь-якому підрозділі банку, або через мережу Інтернет.
Останнім часом зростає потреба у прискоренні розрахунково-платіжних операцій, що проводяться через банки в наслідок підвищення інтенсивності бізнес процесів.
Наступаюча ера безпровідних (Wi-Fi і Wi-Max) мереж, активний розвиток технології GPRS відкривають ще більші можливості для власників ПК: швидкісний доступ в Інтернет стає повсюдно можливим. Використовуючи будь-який мобільний пристрій на базі архітектури Intel ® XScale ™, можна оперативно подивитися поточний стан банківського рахунку, заплатити за комунальні послуги або стільниковий телефон за допомогою платіжного сервісу FakturaPay, запросити в банку виписку або змінити встановлені ліміти по пластиковій карті чи sim-карті SimMP. При роботі в Системі Інтернет-банкінгу Faktura.ru з мобільного ПК можливе виконання всіх основних функціональних можливостей, реалізованих у Системі. Відправляються в банк документи підписуються Електронним цифровим підписом, секретні ключі якій зберігаються в пам'яті мобільного ПК.
Інтернет-банкінг Faktura.ru - це безпечний доступ до банківських рахунків з будь-якого комп'ютера через інтернет і можливість виконувати платежі і здійснювати інші операції за рахунком віддалено - не відвідуючи офіс банку. Все, що необхідно для роботи в системі - комп'ютер, підключений до мережі інтернет і електронний цифровий сертифікат. Сервіс призначений як для корпоративних, так і для приватних клієнтів банків.
На відміну від роботи з системою "Банк-Клієнт", при використанні Інтернет-банкінгу Faktura.ru, не потрібно:
- Встановлювати на комп'ютер спеціальне програмне забезпечення;
- Утримувати в штаті технічних співробітників для обслуговування клієнтської частини системи;
- Турбуватися про збереження локальних даних при виході з ладу або заміні комп'ютера, перевстановлення операційної системи.
Процедура підключення до сервісу Інтернет-банкінг Faktura.ru однакова як для корпоративних, так і для приватних клієнтів. Для підключення необхідно мати (відкрити) рахунок в одному з розрахункових банків Faktura.ru., Підписати в банку договір про обслуговування банківського рахунку з використанням системи Faktura.ru. і отримати в банку цифровий сертифікат.
Використовуючи Інтернет-банкінг системи Faktura.ru, можна здійснювати такі операції:
- Готувати і передавати в банк платіжні документи;
- Отримувати з банку виписки по рахунках за будь-який період часу;
- Готувати і передавати в банк документи на здійснення операцій з валютою;
- Отримувати з банку повідомлення про зміни станів документів і про проходження платежів;
- Здійснювати імпорт / експорт документів при роботі з бухгалтерськими програмами;
- У банк платіжних документів, виписок з банку;
- Відстежувати поточний стан рахунків;
- Обмінюватися з банком довільній інформацією в захищеному режимі.
При використанні системи Faktura.ru клієнт у своїй роботі отримує наступні переваги:
- Широкий спектр банківських послуг незалежно від його місцезнаходження;
- Можливість роботи в одній системі з рахунками в різних банках;
- Можливість роботи з документом у многопользовательском режимі (бухгалтер, перебуваючи в офісі, формує документ, а директор, будучи у відрядженні тут же підписує платіжку);
- Для роботи в системі не потрібно додаткового навчання співробітників, користувачам достатньо мати навички роботи в мережі Інтернет;
- Автоматичний контроль коректності заповнення полів платіжного документа знижує ймовірність помилок у заповненні платіжного документа.
Використовуючи Інтернет-банкінг Faktura.ru, можна швидко, легко і в будь-який зручний час:
- Відправляти в банк платіжні доручення
- Контролювати поточний стан рахунку
- Платити за комунальні та інші послуги за допомогою сервісу FakturaPay
- Перераховувати кошти між своїми рахунками в банку
- Купувати й продавати безготівкову валюту.
Функціональні можливості інтернет-системи дозволяють банку надавати клієнтам цілий ряд додаткових сервісів, з'явилася реальна можливість запропонувати приватним клієнтам послугу з віддаленого управління рахунком через інтернет. Більшості людей, незалежно від того, скільки вони заробляють і як розпоряджаються своїм доходом, доводиться оплачувати масу послуг, регулярно витрачаючи на це особистий час. За допомогою інтернет-банкінгу Faktura.ru. можна спростити для клієнтів цю обтяжливу процедуру: не ходити щомісяця в каси по прийому платежів, не стояти в нудних чергах і не сидіти над заповненням квитанцій, а, в будь-який зручний час, увійшовши в систему Faktura.ru. просто заповнити платіжне доручення.
На рисунку 8 представлена ​​схема роботи системи Інтернет-банкінг.
SHAPE \ * MERGEFORMAT

система Faktura.ru

Банк

Клієнт

Рахунок клієнта

Розрахунковий рахунок іншого користувача

Інтернет

Рисунок 8 - Схема роботи системи Інтернет-банкінг.
Сьогодні інтернет-банкінг є, перш за все, інструментом швидкого обслуговування клієнтів, способом, що додає банківським продуктам привабливість для клієнтів. Інтернет-банкінг сам по собі приносить в основному непряму прибуток - збільшення залишків на рахунках, збільшення клієнтської бази і т.д. Прямі ж доходи банку обмежуються лише абонентською платою і платою за підключення клієнтів до послуги. Плата за підключення до системи інтернет-платежів Ощадбанку Росії становить 3000 рублів за одне робоче місце. Плата за річне обслуговування картки ключового носія системи за перший рік обслуговування здійснюється безкоштовно, а за кожний наступний рік - 100 рублів.
Одним з напрямків Інтернет-банкінгу є універсальна платіжна система, яка називається "Інтернет-гаманець" (найбільш відома система "Яндекс.Деньги"). Щоб стати учасником системи Яндекс гроші, вам досить мати рахунок в банку (або пластикову карту), пройти реєстрацію в платіжній системі Яндекс.Деньги і укласти відповідну угоду про використання системи.
«Система Яндекс.Деньги (на технології PayCash)», являє собою сукупність програмних і апаратних засобів, що забезпечують інформаційну і технологічну взаємодію між оператором системи, користувачами системи і продавцями при здійсненні платежів з використанням мережі Інтернет з метою оплати угод між користувачами і продавцями.
Оператор Системи - Товариство з обмеженою відповідальністю «Алкор-М».
Користувач системи - фізична особа, яка здійснила акцепт угоди відповідно до його умов.
Продавець - юридична особа або підприємець без утворення юридичної особи, що реалізує товари (послуги) за допомогою мережі Інтернет, що є одержувачем оператора системи по прийому платежів за реалізовані їм товари (послуги).
Гаманець - клієнтська частина програмного забезпечення системи, яка призначена для управління користувачем системи своїм віртуальним рахунком, наступних видів:
Інтернет.Гаманець - програма для ЕОМ, що встановлюється користувачем системи на своєму персональному комп'ютері (або сумісного з комп'ютером носії інформації);
Яндекс.Гаманець - програма для ЕОМ, інтерфейс якої розміщений в мережі Інтернет на сайті за адресою http://money.yandex.ru/ і відображається за допомогою програми для перегляду веб-сайтів (браузера).
Платіж - грошові кошти, внесені користувачем системи оператору системи в якості оплати за придбані у продавців товари (послуги) та враховані на віртуальному рахунку користувача відповідно до умов цієї угоди.
Віртуальний рахунок - обліковий запис в базі даних системи, що має автоматично присвоюється при її створенні унікальний ідентифікаційний номер («номер віртуального рахунку»), що містить відомості про суму платежу користувача системи на поточний момент, історії платежів, іншу інформацію щодо дій користувача в системі.
Користувач може здійснити платіж оператору системи за допомогою пластикової карти VISA Classik, Euroсard / MasterCard Mass, VISA Gold та Euroсard / Master Gold, Сбербанк-Maestro і Ощадбанк - VISA Electron за лічені секунди будь-якою сумою за тією ж схемою як якщо б ви поповнювали рахунок вашого мобільного телефону. При здійсненні платежів і переведенні в готівку коштів з вас знімається Коммисия в розмірі min 0.1% від суми, за користування системою "Яндекс.Деньги" комісія не береться.
Схема роботи системи "Яндекс.Деньги" представлена ​​на рисунку 9.

SHAPE \ * MERGEFORMAT

Процесинговий центр

Клієнт

Інтернет-магазин

Ощадний Банк

Інтернет-гаманець

Рахунок іншого користувача

Рисунок 9 - Схема роботи системи "Яндекс.Деньги".
Клієнт реєструється в платіжній системі Яндекс.Деньги і дає розпорядження списати гроші з рахунку в банку на рахунок в процесинговому центрі. Таким чином, в Інтернет гаманці виявляється електронна готівка. Вибравши товар чи послугу в електронному магазині, клієнт відсилає замовлення - натиснувши кнопку "купити". Гаманець продавця (магазину) виставляє гаманцю покупця вимога про оплату, що містить текст контракту (договору купівлі-продажу). Контракт підписаний електронним цифровим підписом продавця. Якщо покупець згоден, то гаманець клієнта відсилає гаманцю продавця електронні гроші і підписаний своїм електронним підписом договір. При здійсненні покупок за допомогою системи Яндекс.Деньги разом з електронними грошима передаються і договору купівлі-продажу між учасниками угоди, підписані електронними цифровими підписами.
Існуюча система кредитування дозволяє розширювати можливості споживача в плані розширення його купівельної спроможності. Постійне зростання кількості операцій в торгівлі веде до підвищеного попиту на нову послугу, а саме кредитування через картки в межах овердрафту (короткострокового кредиту, що дозволяє розплачуватися картою навіть у тому випадку, якщо особисті кошти на картковому рахунку вичерпані). Пластикова карта перестає грати роль тільки своєрідного "сховища" коштів клієнтів (зарплати, пенсії і т.д.). З неї ви можете знімати готівку чи оплачувати по ній покупки в магазинах-партнерах банку [22].
З неї ви можете знімати готівку чи оплачувати по ній покупки в магазинах-партнерах банку. При цьому ви можете витратити не більше тієї суми, яку перерахував на карту ваш роботодавець або яку ви поклали на карту самі. Кредитування через банківські пластикові картки на умовах овердрафту дозволяє знімати готівку, здійснювати покупки і оплачувати послуги, але, вже використовуючи грошові кошти банку, тобто в кредит. Це зручний і швидкий спосіб отримання кредиту: на вашу карту перераховується певна сума кредитних коштів, яка зберігається на карті до тих пір, поки ви не захочете зробити якусь покупку або сплатити за послугу. У межах встановленого (для кожного клієнта індивідуально) ліміту, який може в кілька разів перевищувати розмір його щомісячного доходу. Припустимо, ви хочете придбати новий телевізор або щось ще. Можна, звичайно, оформити кредит у магазині. Але це знову черга, очікування рішення, щомісячні комісії і незручність в погашенні кредиту. А якщо вам знадобилися кошти в іншому місті чи навіть країні? З міжнародними пластиковими картами VISA Classik, Euroсard / MasterCard Mass, VISA Gold та Euroсard / Master Gold все набагато простіше - побачили річ, що сподобалася, і, якщо в магазині встановлений термінал, сплатили за допомогою карти покупку. Якщо терміналу в магазині немає, знімаєте необхідну суму в найближчому банкоматі і купуєте потрібний вам товар. Погодьтеся, легко і зручно. Можливість використання овердрафтного кредитування власниками АС СБЕРКАРТ істотно збільшить попит на цю послугу, тому що кількість АС СБЕРКАРТ практично в 10 разів перевищує кількість міжнародних пластикових карт.
Відсотки за користування овердрафтом нараховуються лише з моменту зняття грошових коштів з картки і тільки на витрачену вами суму. Тобто поки ви не отримали готівку для придбання товару або не сплатили його по карті в магазині, ніякі відсотки не нараховуються. Плата за овердрафт по рахунку карти в межах величини ліміту становить 19% річних. Погашається кредит внесенням готівки або безготівковим перерахуванням на рахунок в банку. Можна використовувати для погашення кредиту можливості інтернет-банкінгу. Погашати кредит можна частинами або внести відразу всю суму. Після того як ви погасили кредит, кредитна лінія поновлюється. Таким чином, сумою, яка знаходиться на карті можна користуватися необмежено.
Тепер будь-який клієнт (фізична особа), який має банківський картковий рахунок Банку, може управляти своїми грошовими коштами за допомогою комп'ютера та мережі Інтернет або мобільного телефону. Власне, відмінність між інтернет-банкінгом та традиційною схемою спілкування з банком не таке велике, як може здаватися. І банківські послуги, і рахунки залишилися «на своїх місцях», змінився лише канал зв'язку між банкірами і їх клієнтами. Вірніше, додався новий: функції, раніше виконувалися раніше виключно офісом банку, притаманні тепер і його веб-сайту. Використання сучасних продуктів і послуг на ринку пластикових карт дозволить банку не тільки утримати своїх клієнтів, але й залучити нових.
3.2 Аналіз ефективності пропонованих заходів
Для впровадження розглянутих заходів спочатку доцільно проаналізувати передбачувані витрати, пов'язані з реалізацією даного проекту.
У першу чергу необхідно проаналізувати ринок з позиції можливості розширення ємності АС СБЕРКАРТ. На підставі цього аналізу прогнозуються доходи по пропонованих заходів, далі наводиться кошторис витрат усіх заходів. Розраховується прибуток від пропонованого заходу.
1. Визначення основних джерел доходів і витрат для реалізації удосконалення послуги "Мобільний банк". Результати занесені в таблицю 30.
Таблиця 30 - Відомості про доходи та витрати
У рублях

Найменування	Вартість
Доходи
Ціна послуги	45
Кількість карток, тис. шт.	52000
Разом	2340000
Витрати
Витрати на інтеграцію "пластикового продукту"	45900
Разовий платіж за підключення до системи pay cash	27500
Витрати на розробку і введення в експлуатацію системи моніторингу платежів	90800
Додаткове програмне забезпечення	24100
Реклама	120300
Разом	308600

На підставі проведеного дослідження банком за допомогою опитування клієнтів системи АС СБЕРКАРТ, було виявлено, що близько 50% власників готові скористатися цією послугою, тому обсяг прибутку за пропонованим заходу повинен буде складати 2031400 крб.
2. Джерела доходів і витрат для розширення овердрафтного кредитування.
У 2005 році банк провів маркетингове дослідження ринку міста Новокузнецька на предмет розширення послуги овердрафтне кредитування. Витрати на організацію склали 180тис.км. руб. На підставі результатів аналізу потреб клієнтів (рисунок 10) у овердрафтне кредиті можна зробити висновок, що банк може збільшити свою частку на ринку на 4%, тобто обсяг додатково виданих кредитів складе 59633 тис. руб.
\ S
Рисунок 10 - Потреби клієнтів
Виходячи з того, що банку залучення кредитних ресурсів обходиться 13,5% з урахуванням внутрішніх витрат (інформація надана планово-економічним відділом), прибуток банку складе 3099 тис. руб. Так як обсяг виданих кредитів 59633 тис.руб. при величині процентної ставки 19%.
3. Аналіз доходів і витрат для реалізації проекту "Інтернет-банкінг" наведено в таблиці 31.
Таблиця 31 - Доходи і витрати по впроваджуваного проекту
У рублях

Найменування	Вартість
Доходи
Плата за послуги	895000
Витрати
Програмне забезпечення	150800
Система безпеки	45500
Зарплата співробітників (2 особи)	22750
Витрати на придбання нового Сервера	75400
Разовий платіж за підключення	24000
Разом	318450

Використовуючи дані оборотних відомостей за величиною безготівкових платежів, здійснюваних через Міське відділення Ощадного банку № 2363 та враховуючи, що оплата за послугу за допомогою Інтернет-банкінгу складе 0,5% від суми платежу, то прибуток від впровадження даної послуги складе 576500рублей.
У таблиці 32 наведено розрахунок ефективності пропонованого заходів ..
Табліца32 - Оцінка ефективності пропонованих заходів
У тисячах рублів

Показники	До впровадження заходів		Після впровадження заходів
1	2		3
Доходи банку	519058		525573
Доходи з пластикових карт	38045,76		44560,76
Витрати банку	417827		418634
Витрати з пластикових карт	24170,54		24977,59
Прибуток банку	101231		106939
Прибуток з пластикових карт		13875,22		19583,17
Загальна рентабельність Банку		19,5%		20,4%
Рентабельність операцій по пластикових картах		36,47%		43,94%

Аналіз оцінки ефективності показав, що проект з удосконалення заходів з пластиковими картами заслуговує уваги. За результатами розрахунків видно, що з урахуванням впроваджених заходів рентабельність операцій по пластикових картах зросла з 36,47% до 43,94%, а загальна рентабельність банку збільшилася з 19,5% до 20,4%.
Останнім часом зростаюча потреба у прискоренні і вдосконаленні безготівкових розрахунків веде до розвитку нових "пластикових" інструментів.
Підключення до послуги "Мобільний банку", дає можливість оперативного доступу до інформації за банківськими картками за допомогою мобільного телефону.
Розвиток системи овердрафтного кредитування дозволяє розширювати можливості споживача з позиції його купівельної спроможності
Розвиток сучасних технологій це вірний шлях до збільшення інтересу до банку з боку клієнтів. У зв'язку з цим дуже привабливою є система інтернет-банкінг: по-перше, реалізовані в більшості інтернет-систем функціональні можливості дозволяють банку надавати клієнтам цілий ряд додаткових сервісів, по-друге, у банків з'явилася реальна можливість і приватним клієнтам запропонувати послугу з віддаленого управління рахунком через Інтернет.
Пропоновані заходи дозволяють підвищити зацікавленість клієнтів банку у використанні системи безготівкових розрахунків, тим самим, збільшуючи залишки на карт-рахунках банку і розширюючи його кредитний потенціал.
Банку варто розробляти системні підходи до рекламної політиці, зробить її ефективним інструментом формування клієнтської бази. Кожне конкурентну перевагу банку, кожен новий продукт, пропонований до продажу, повинні бути відомі і зрозумілі клієнтам, легко порівняти і вигідно відрізнятися від пропозицій конкурентів.
Реалізуючи принцип прозорості, банк повинен розширювати співпрацю із засобами масової інформації щодо поширення достовірних відомостей про нього; істотно збільшувати обсяг інформації, що представляється, поліпшити інформування клієнтів про стандарти фірмового обслуговування, умови пропонованих продуктів і послуг, технологічних можливостях банку. Слід також ввести в практику діяльності клієнтські семінари та конференції, цільові рекламні акції, орієнтовані на конкретну групу клієнтів, розвивати систему адресної реклами

Висновок
В даний час важко уявити собі банк, що не займається операціями з пластиковими картами. Пластикові картки є відносно новим банківським продуктом, але вже встигли зайняти своє місце серед банківських послуг. Використання високопродуктивних ліній комунікацій дозволило суттєво прискорити проведення взаєморозрахунків між учасникам платіжних систем.
У першій частині дипломної роботи були розглянуті теоретичні аспекти операцій комерційних банків з пластиковими картками. Визначено сутність, значення та основні поняття, що стосуються функціонування пластикових карт. Наведено основні операції з банківськими картами, платіжна система і її учасники технологічні особливості функціонування розрахункової системи з використанням пластикових карт, а так само сучасні особливості обігу банківських карт (сучасні продукти і послуги). Пластикові картки є найбільш перспективними з точки зору функціональних можливостей, що дозволяє здійснювати оплату товарів і послуг у торгових установах, отримувати готівкові кошти в будь-яких пунктах обслуговування, здійснювати грошові перекази та інші операції, що дозволяють судити про пластикові карти як про сучасний і ефективному продукті, який значно спрощує життя.
Результатами аналізу операцій Міського відділення Ощадного банку міста Новокузнецька з пластиковими картами є наступні висновки:
1) Ощадний банк Росії грає важливу роль в розвитку економіки країни. Стабільність і ефективність його роботи високо оцінюється клієнтами, населенням країни, що дозволяє акумулювати заощадження і ефективно вкладати кошти в кредитування та інвестування реального сектора російської економіки.
2) Проведений аналіз пасивних і активних операцій банку, в якому основний акцент був зроблений на аналіз операцій із залучення грошових коштів населення показав, що Ощадний банк Росії і Держбюджет Укр 2363 мають високу фінансову стійкість. Про це свідчать високі показники ліквідності і платоспроможності. Спостерігається постійне зростання валових доходів, збільшення прибутку банку.
Ощадний банк Росії здійснює активні операції в основному за рахунок залучених коштів, що мають довгостроковий характер, які становлять близько 80,0% у загальній структурі пасивів. Значну частину цих пасивів складають депозити та вклади (62,4%).
Позитивні зміни в економіці країни, зростання реальних доходів громадян та високий рівень довіри населення до Ощадбанку Росії, підкріплений виваженої процентної політикою, що враховує інтереси різних соціальних і вікових груп, сприяють створенню сприятливої ​​бази для розвитку ощадної активності населення, що дозволяє банку домагатися високих темпів залучення коштів за вкладами.
Банк займає лідируюче положення в банківській системі країни за сумою вкладень в економіку. Терміни кредитування охоплюють період від кількох днів (овердрафтне кредитування) до 10-15 років. Клієнтські гроші є недорогим джерелом коштів банку. Збільшення залишків за рахунками клієнтів свідчить про збільшення ролі банку в економічній активності в країні.
3) аналіз операцій з пластиковими картами, в якому був досліджений ринок як в цілому по місту Новокузнецьк, так по Держбюджет Укр № 2363 дозволяє судити, що Міське відділення 2363 Ощадного банку Росії стабільно займає лідируючі позиції на основних секторах ринку з надання послуг населенню. Активна робота з розвитку операцій з банківськими картами, створення розгалуженої мережі їх обслуговування дозволяє зберегти високі темпи емісії: зростає загальна кількість випущених карток міжнародних платіжних систем і мікропроцесорних карт АС СБЕРКАРТ. Поширенню всіх видів карт сприяє розвиток інфраструктури їх обслуговування.
У результаті проведеної роботи були запропоновані заходи щодо вдосконалення операцій з банківськими пластиковими картками:
- Розширення масштабів послуги - "мобільний банк", що дозволяє мати оперативний доступ до інформації з банківського рахунку за допомогою мобільного телефону;
- Розвиток системи Інтернет-банкінг, що дозволяє досить активно розширювати спектр банківських послуг, що надаються їм своїм клієнтам;
- Розширення овердрафтного кредитування (короткострокове кредитування) через пластикові карти в межах овердрафту шляхом розширення кола клієнтів за рахунок власників АС СБЕРКАРТ.
Кожне із запропонованих напрямків передбачає високу якість продуктів і послуг, їх постійний моніторинг, підвищення рівня сервісу за рахунок оптимізації банківських процедур і зростання культури обслуговування, системну розробку нових банківських продуктів і послуг для максимального задоволення потреб клієнта.
Аналіз оцінки ефективності показав, що з урахуванням впроваджених заходів рентабельність операцій по пластикових картах зросла з 36,47% до 43,94%, а загальна рентабельність банку збільшилася з 19,5% до 20,4%.
Банк повинен прагнути інтегрувати окремі банківські операції і пропонувати комплексні рішення своїм клієнтам, що дозволяють враховувати весь спектр індивідуальних потреб. Стимулювання комплексних продажів пакетів банківських продуктів дозволить збільшити обсяги комісійних доходів банку. Еволюція системи продажів повинне здійснюватися за допомогою постійного розширення стандартних пакетів банківських продуктів і послуг масового споживання за рахунок тиражування нових продуктів і технологій, розроблених в рамках індивідуального обслуговування, нарощуванні пропозиції комплексних пакетів продуктів і послуг.

Список використаних джерел.
1. Банки та банківські операції: Підручник для вузів / Є.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова та ін; Під ред. проф. Є.Ф. Жукова .- М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2001. - 471 с.
2. Банківська справа: Підручник. - 2-е вид., Перераб. і доп. / Под ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2002. - 672 с.
3. Голубович А.Д., Мірімська О.М. Кредитні та інші банківські картки в системі автоматизованих грошових розрахунків. М.: Менатеп - Інформ, 1991. - 298 с.
4. Крутяк А. Смарт-карти в безготівкових розрахунках. / / Відкриті системи сьогодні. - 2004. - № 2. - С. 1-7.
5. Маркелов К. Конкуренція технологій: пластикові картки. / Світ ПК. - 2005. - № 10. - С. 104-114.
6. Юровицький В. Банки в середовищі електронних грошей. / / Банківська справа. - 2005. - № 5. - С. 16-21.
7. Бруно Бухвальд. Техніка банківської справи. - М.: Изд-во Сірін, 2002. - 258 с.
8. Робота банку з корпоративними клієнтами. / Под ред. Ю.С. Масленченкова, Ю.М. Троніна. - М.: Юнити-Дана, 2002. - 360 с.
9. Романов В.А. Ринок пластикових карт стає мобільнішим / / Вісник Ощадбанку. № 11, 2005. С. 3.
10. Банк на долоні: Інтернет - банкінг Faktura.ru для КПК [Електронний ресурс] - режим доступу: http://www webmoney.ru/15.04.2006г.
11. Регламент «По обслуговуванню міжнародних дебетових карт Сбербанк-Cirrus/Maestro, Сбербанк-Visa Electron» № 521-р від 08.07.99.
12. Фінанси, грошовий обіг, кредит: Короткий курс лекція. / Под ред. Ф.М. Шолопаева. - М.: Юрайт-Издат, 2002. - 280 с.
13. Положення Банку Росії «Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків за операціями, що здійснюються з їх використанням» № 23-П (квітень, 1998р.).
14. Батракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку .- М.: Логос, 1998. - 344 с.
15. Федеральний Закон «Про банки і банківську діяльність» (в ред. Федерального закону від 03.02.96 № 17-ФЗ).
16. Шеремет А. Д. Фінансовий аналіз в комерційному банку. - М.: Фінанси і статистика, 2002. - 256 с.
17. Панова Г. С. Аналіз фінансового стану комерційного банку. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 254 с.
18. Пещанская І.В. Організація діяльності комерційного банку: Навчальний посібник. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 320 с.
19. Ощадбанк Росії: надійність та динамізм. Казьмін А.І. / / Гроші і кредит. - 2005. - № 6. - З 14 - 19.
20. Умови і тарифи Сибірського банку Ощадбанку Росії на випуск та обслуговування банківських карток (3-я редакція) від 28.04.2005г.
21. Кобелєв С.Д. Така зручна карта / / Континент Сибір .- 2006. - № 10. -С.11.
22. Пантелєєва В.Б. Оцінка ефективності обслуговування клієнтури банку в розрізі банківських продуктів. / / Банківська справа. - 2005. - № 6. - С. 30-32.
23. Регламент розгляду пропозицій тербанков щодо введення нових і вдосконалення діючих видів вкладів та послуги населенню № 192-р від 17.04.97.
24. Федеральний Закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 02.12.90г. № 394-1 Редакція від 08.07.99г.
25. Цивільний Кодекс РФ. Ч. 1, 2. - М.: Инфра-М-Норма, 2004 .- 560с.
26. Інструкція РБ РФ «Про порядок здійснення операцій з міжнародними банківськими картами в установах Ощадного банку Російської Федерації (емісія)» № 299-р від 18.12.97.

Інше поділ карток визначається їх функціональними характеристиками. Тут розрізняються кредитні та дебетові картки.
Найбільш поширеними картками в світі є картки платіжних систем VISA, Eurocard-Mastercard, American Exdivss. Картка - це, перш за все зручний інструмент безготівкових розрахунків. Крім придбання споживчих товарів та послуг картки також використовуються для одержання готівки в банку або банкоматі.
Пластикові картки дуже різноманітні (малюнок 1). Їх розрізняють по носіях інформації (магнітна смуга або мікросхема), можливості здійснювати певні операції, не вдаючись до послуг банку.

Рисунок 1 - Класифікація пластикових карт
Основні види - це кредитні та дебетові. Кредитні картки випускаються для платоспроможних споживачів. Їх використання дозволяє їм мати автоматично поновлюваний кредит без спеціального забезпечення для покупок. Вони можуть також застосовуватися для отримання кредиту у формі готівки в тих фінансових установах, які є членами відповідної системи. До потенційних власникам пред'являються досить жорсткі вимоги щодо їх кредитоспроможності. При ухваленні рішення про видачу тій чи іншій особі кредитної картки банк ретельно перевіряє та аналізує такі дані, як середній річний дохід, кредитна історія, житлові умови, рід занять, сімейний стан, наявність банківського рахунку і т.д.
Дебетова картка найбільш поширена в нашій країні в силу ряду об'єктивних економічних причин. Її називають також карткою готівкових коштів або карткою активів. Дебетова картка, як і кредитна, має на магнітній смузі прізвище та ім'я власника як клієнта певної фінансової установи. На відміну від кредитної, дебетова картка є для її власника зручним засобом проведення платіжних операцій шляхом прямого зменшення розмірів його фінансових активів.
Розрізняються індивідуальні та корпоративні картки. Індивідуальні видаються окремим клієнтам банку і можуть бути "стандартними" або "золотими". Останні, призначаються для осіб з високою кредитоспроможністю, передбачають багато пільг для користувачів. Корпоративна картка видається організації (фірмі), яка на основі цієї картки може видати індивідуальні картки обраним особам (керівникам або просто цінним співробітникам). Їм відкриваються персональні рахунки, "прив'язані" до корпоративного карткового рахунку. Відповідальність перед банком по корпоративному рахунку несе організація, а не індивідуальні власники карток.
Ще одна класифікація кредитних карток пов'язана з їх технологічними особливостями. Найбільш поширені картки двох видів - з магнітною смугою і з вбудованою мікросхемою (chip card - чипова карта, smart card - смарт карта, "розумна" картка)
Картки з магнітною смугою мають звороті магнітну смугу, де записані дані необхідні для ідентифікації особи власника картки при її використанні в банківських автоматах та електронних терміналах торгових установ. Коли картка вставлена ​​у відповідний зчитувальний пристрій, індивідуальні дані власника передаються по комунікаційних мереж для отримання дозволу на здійснення угоди.
На одній з доріжок записано персональний ідентифікаційний номер - ПІН, який вводиться власником картки за допомогою спеціальної клавіатури при використанні ним банківських автоматів. Набрані цифри порівнюються з ПІН-кодом, записаним на смузі. У разі їх розбіжності власникові дається можливість зробити ще декілька спроб набору ПІН-коду. Потім картка вилучається або повертається власнику (еврокарта).
Картка з мікросхемою (chip card, smart card) була винайдена у Франції в 1974 р. і набуло великого поширення в цій країні і за кордоном. Вбудована в картку мікросхема (чіп) - є зберігачем інформації, яка записується заздалегідь, а потім може оновлюватися у момент здійснення операції. Це розширює функціональні можливості картки, і підвищує її надійність.
На підставі записаних в чіпі відомостей угоду по картці може здійснюватися без безпосереднього зв'язку з центральним процесором банківської комп'ютерної системи в момент здійснення операції. Оскільки картка сама зберігає в пам'яті суму коштів, наявних на банківському рахунку, то авторизації тут не потрібно: якщо ліміт перевищено, угода просто не відбудеться.
Смарт карти мають відносно високу вартість (в 5-7 разів вище в порівнянні з магнітною карткою). Крім того, їх введення в обіг у країнах, які з початку створення системи карткових розрахунків орієнтувалися на магнітні картки, утруднено. Там встановлено десятки і сотні тисяч одиниць обладнання, не пристосованого для зчитування інформації з мікросхеми, а заміна цього обладнання на пристрої, сумісні зі смарт-картами, потребувала б великих капіталовкладень. Тому експерти не очікують швидкого впровадження смарт-карт в таких країнах як США, Канада, Бельгія і т.д., хоча експерименти з розробки міжнародного стандарту на ці картки проводяться найбільшими картковими асоціаціями світу [3].
На початок 1998 р. в Європі перебувало в обігу більше 300 млн. карток Емітенти карток у Європі працюють на всі більше насичується ринку. У більшій частині країн більшість потенційних власників нових платіжних карток уже мають картки тих чи інших існуючих систем: в середньому на кожного повнолітнього жителя Європи припадає 1,1 картки.
Випуск карток у Європі зростав повільно, але неухильно. До початку 1998р. було випущено 320 млн. карток. Зростання за два роки становив 14%. Інтенсивність використання карток зростає швидше їх числа. Річне число платежів за картками зросла за два зазначених року з 1 млрд. з невеликим до 6 млрд. При цьому на Великобританію та Францію, як і раніше припадає 60% загального числа транзакцій за картками в Європі.
У Європі переважають дебетові картки. У Європі дебетові картки складають 55% всіх платіжних карток; на них припадає 45% всіх транзакцій і 35% вартості грошового обороту. Частка кредитних карток становить майже 30%. Прибутковість різних типів карток неоднакова, тому різні країни обирають різні цілі та пріоритети.
Переважання дебетових карток у Європі в порівнянні з США дає підстави очікувати, що в майбутньому відмінності між ринками США і Європи щодо пріоритетів у виборі типів карток та шляхів технічного розвитку будуть тільки рости. Це означає, що між Європою і США збережуться відмінності в ціновій політиці і величиною комісії за обмін валюти. Це може призвести до зіткнень регіональних інтересів у міжнародних платіжних системах, таких як VISA і Europay.
Основними емітентами платіжних карток є банки, хоча випускають картки не тільки вони. У міру вдосконалення ринку значення фінансових інститутів як основних емітентів зменшується. У Великобританії, Франції та скандинавських країнах на небанківські картки припадає 50% загального обсягу емісії. На менш розвинених ринках Португалії та Німеччини на частку банків припадає 95% емісії. Однак швидкий вихід небанківських емітентів платіжних карток на перші ролі, як це відбулося в США, в Європі мало ймовірний. Відмінності між країнами залишаються значними, і лише деякі організації мають сильні позиції більш ніж в одній країні. Відносно поширеності карток Європу можна порівняти з строкатим визнав скаргу: відмінності країн за кількістю карток на душу повнолітнього населення залишаються значними. Найбільше це число в Нідерландах - 1,7. Проте в Австрії, Німеччині та Греції потенціал зростання кількості карток ще великий: у цих країнах на одну повнолітнього жителя припадає менше 0,5 картки. В останні роки цей показник по Європі помітно вирівнявся, в половині країн на кожного дорослого жителя припадає від 1 до 1,2 картки.
У кожній країні своя система карток, їх використання, емісії і процесингу. Однак у всіх європейських країнах число карток швидко зростає, а платіжні системи ускладнюються не тільки щодо розробки програмних продуктів, а й щодо всієї інфраструктури обробки транзакцій і відповідних технологій.
Історично склалося так, що у Великобританії, Ірландії та Греції велика питома вага кредитних карток, а в Швейцарії і Швеції переважають дебетові картки.
Відмінності за інтенсивністю використання карток між країнами Європи ще більш значні. Вище за все ця інтенсивність у Данії та Фінляндії, де на картку в середньому припадає не менше однієї транзакції в тиждень. На третьому місці за цим показником Франція (за загальною кількістю транзакцій вона займає перше місце в Європі). В Італії ж на картку відбувається в середньому всього близько двох транзакцій на рік. Цей розкид відображає відмінності як "зрілості" національних платіжних систем, так і потенціалу їх зростання. За кількістю встановлених банківських пристроїв самообслуговування Німеччина випереджає сьогодні всі інші європейські країни.
У п'ятірці країн - лідерів використання банкоматів, в яку крім Німеччини входять Іспанія, Франція Великобританія і Італія, встановлено більше 76% від загального числа банкоматів у Європі.
За щільністю банкоматів на душу населення Іспанія займає перше місце в Європі. Сьогодні на мільйон жителів у цій країні припадає 643 банкомата. На другому місці стоїть Фінляндія - 555 банкоматів на мільйон жителів. Щільність банкоматів в Іспанії істотно перевершує щільність банкоматів, наприклад, у США і майже вдвічі - середню по Європі. Країною з максимальним числом банкоматів за кожен мільйон жителів (більше 1 000) залишається Японія. Більшість пристроїв, проте, розташовані всередині офісів банків і недоступні в нічний час і вихідні. Середньоєвропейський рівень щільності банкоматів сьогодні дорівнює 332 пристроїв на мільйон жителів, тобто на кожні 3 000 жителів припадає один банкомат. Неважко підрахувати, що в Росії при такій щільності банкоматів повинно бути встановлено більше 50 000 цих пристроїв.
У нашу країну перші кредитні картки проникли разом з іноземними туристами і бізнесменами в кінці 60-х років. Робота з ними було покладено на спеціальний відділ Держкомінтуриста СРСР. Як практично будь-яка операція, пов'язана з валютою, робота з картками була строго регламентована і перебувала під пильним державним оком. У межах країни картки не випускалися - вся робота з ними зводилася до організації розрахунків з картками міжнародних систем, які приймалися у деяких валютних магазинах і готелях.
Сьогодні незалежні комерційні банки Росії, маючи повну свободу дії відносно пластикових карток, пропонує своїм клієнтам картки як міжнародні, так і російські. У силу обставин, що склалися в Росії в основному випускаються не кредитні, а дебетові картки. Для того щоб отримати таку картку, клієнту банку необхідно покласти на спеціальний рахунок визначену договором суму. У процесі користування карткою з цього рахунку будуть списуватися відповідні суми. Крім того, клієнт платить за отримання самої картки, за її обслуговування, а також певну комісію при отриманні готівки.
У цілому спектр, пропонованих банками, карток досить широкий. Найбільші російські банки ведуть свою діяльність з надання карток у трьох напрямках.
Робота з міжнародними розрахунковими системами в якості принципових членів або ж партнерів останніх. Першим почав роботу в цій області Кредобанк, що вступив в VISA в 1990 р. Зараз кількість банків, які збираються випускати міжнародні картки, стримується високими вимогами з боку платіжних систем до надійності та кредитоспроможності передбачуваних членів. Багато банків воліють диверсифікувати свою діяльність і поєднують випуск міжнародних карток з членством в російських платіжних системах.
Вихід карток на безкрайні простори Росії, коли їх власник отримав можливість за допомогою однієї картки оплатити квиток, допустимо, з Владивостока в Москву, а в столиці з її ж допомогою розрахуватися за покупки, означає високий рівень розвитку карткової системи. І судити про це рівні дозволяє бурхлива діяльність діючих російських платіжних систем. Міжнародні пластикові картки працюють як у Росії, так і практично в будь-якій країні світу.
В даний час росте присутність банків на ринку обслуговування безготівкових розрахунків юридичних і фізичних осіб. Пластикова карта є платіжним інструментом увінчує систему в основі якої знаходяться розрахунково - платіжні відносини, тобто безготівкові розрахунки, здійснювані на сучасній технічній і технологічній базі. Банківські картки дозволять скоротити обсяг готівково - грошового обігу, знизити витрати пов'язані із здійсненням касових операцій, зберіганням і транспортуванням готівкових грошових коштів та суттєво прискорити безготівкові розрахунки.
Механізм обігу банківських пластикових карток при обслуговуванні клієнтів комерційних банків.
Як відомо, перші смарт - картки з'явилися у Франції в середині 70-х років. Основними перевагами цього виду пластикових карток у порівнянні з їх "магнітними побратимами" є підвищена надійність і безпека, багатофункціональність, можливість ведення на одній картці декількох рахунків. Істотний недолік смарт-карток, який до цих пір не вдалося подолати, - їх висока собівартість, значно перевершує вартість пластикової картки з магнітною смугою. Вартість смарт-карток залежить від цілого ряду факторів (обсягу пам'яті, потужності процесора) і коливається для тиражу в мільйон карток від 0,6 до 9,5 дол США.
Тим не менш, на початку 90-х років ринок мікропроцесорних карток став розвиватися бурхливими темпами. Так, на останньому Форумі смарт-технологій (SmartCard Forum), що відбувся в США, наводилися дані опитувань клієнтів різних американських банків про їх готовність / неготовність користуватися карткою з мікропроцесором [4].
42% з числа опитаних підтвердили готовність користуватися смарт-картками, якщо їх банк стане емітувати такі картки (справедливості заради відзначимо, що цей показник побічно характеризує рівень довіри до банків, які фігурували в опитуваннях). Дослідження, проведені компанією Visa, показують, що 82% власників пластикових карток не проти використання смарт-карток в якості "електронного гаманця" і 42% опитаних будуть використовувати ці картки в якості доповнення до вже наявних.
Дослідження компанії Visa показали, що сьогодні щорічно близько 1,8 трлн. дол у всьому світі припадає на платежі до 10 дол Зрозуміло, у переважній більшості випадків ці платежі здійснюються готівкою. Природно, в такій ситуації ідея здійснення дрібних платежів з використанням електронних дебетових карток виглядає більш ніж привабливою, але організація такої системи навіть у цивілізованих країнах наштовхується на досить серйозні труднощі, пов'язані, наприклад, з проблемами комунікацій. У цьому випадку цілком ефективним рішенням може бути використання смарт-карток в якості "електронних гаманців" у режимі офф-лайн. За словами президента європейського відділення Visa International Жан-Жака Дебона, "... розвиток карток з мікросхемою, що дозволяють клієнту проводити операції об'ємом менше восьми екю у найближчому майбутньому, потроїть картковий бізнес банків".
Європейські та американські фінансові інститути, які планують впроваджувати смарт-картки у якості кредитних і дебетових платіжних інструментів, приваблює можливість ефективного використання пам'яті і обчислювальних ресурсів мікропроцесорів для організації більш ретельної перевірки, як самих карток, так і процедур ідентифікації їх власників. Це суттєво, адже за статистичними даними тільки в одній Англії втрати від шахрайства з пластиковими картками в 1994 р. склали понад 94 млн. ф. ст., а в США цей показник наблизився до 10 млрд. дол
Важливим етапом у розвитку нової технології стало співробітництво провідних світових платіжних систем в області розробки загальної стратегії і стандартів, як на самі мікропроцесорні картки, так і на обладнання та програмне забезпечення. Першим кроком у цьому напрямку стали роботи з сертифікації карток з мікросхемою, які почали здійснюватися з 1993 р. трьома найбільшими міжнародними платіжними системами: Visa International, MasterCard International та Europay International. З цією метою зазначені компанії створили асоціацію Integrated Circuit Card, яка приступила до вироблення єдиних стандартів і вимог. У травні 1994 р. були підготовлені специфікації платіжних систем, розрахованих на використання карток з мікросхемами. Ці специфікації карток EMV (Europay / MasterCard / Visa) визначали вимоги до електромеханічних характеристикам і логічному інтерфейсу, а також описували протоколи взаємодії для карток з мікросхемою. У серпні 1994 р. з'явилася друга частина специфікацій EMV (елементи даних і команд), а в жовтні - третя (обробка транзакцій).
У червні 1995 р. була опублікована версія 2.0 специфікацій на картки з мікросхемою EMV і версія 1.0 специфікацій на термінали, що приймають мікропроцесорні картки. Однак, незважаючи на очевидні успіхи, самі творці специфікацій відзначали недостатню повноту опрацювання питань мікропроцесорної технології і в середині поточного року випустили нову версію специфікацій, де повністю уніфіковано прикладне програмне забезпечення платіжних терміналів і визначені додаткові стандарти на картки зі збереженої сумою SVC (Stored Value Card) [5].
1.2.1 Основні операції з банківськими пластиковими картами
Пластикова картка - це персоніфікований платіжний інструмент, що надає має карткою особі, можливість безготівкової оплати товарів і / або послуги та отримання готівкових коштів у відділеннях (філіях) банків та банківських автоматах (банкоматах).
Приймаючи картку підприємства торгівлі / сервісу та відділення банків утворюють мережу точок обслуговування картки (або прийомну мережу).
Особливістю продажів і видач, готівки по картках є те, що ці операції здійснюються магазинами і, відповідно, банками «у борг»: товари та готівкові надаються клієнтам відразу, а кошти на їх відшкодування надходять на рахунки обслуговуючих підприємств найчастіше через деякий час (не більше кількох днів). Гарантом виконання платіжних зобов'язань, що виникають у процесі обслуговування пластикових карток, є випустив їх банк-емітент. Тому картки протягом усього терміну дії залишаються власністю банку, а клієнти (держателі карток) отримують їх лише у користування. Характер гарантій банка-емітента залежить від платіжних повноважень, наданих клієнту і фіксуються класом картки.
При видачі картки клієнту здійснюється її персоналізація - на неї заносяться дані, що дозволяють ідентифікувати картку і її власника, а також здійснити перевірку платоспроможності картки при прийомі її до оплати або видачі готівкових грошей. Процес затвердження продажу або видачі готівки по картці називається авторизацією. Для її проведення точка обслуговування робить запит платіжній системі про підтвердження повноважень пред'явника картки і його фінансових можливостей. Авторизація проводиться, автоматично, картка поміщається в POS-термінал або торговий термінал (POS - Point Of Sale), дані зчитуються з картки, касиром вводиться сума платежу, а власником картки зі спеціальної клавіатури - секретний ПІН-код (ПІН - Персональний Ідентифікаційний Номер) . Після цього термінал здійснює авторизацію або встановлюючи зв'язок з базою даних платіжної системи (on-line режим), або здійснюючи додатковий обмін даними з самою карткою (off-line авторизація). У разі видачі готівки процедура носить аналогічний характер з тією лише особливістю, що гроші в автоматичному режимі видаються спеціальним пристроєм - банкоматом, який і проводить авторизацію.
При здійсненні розрахунків власник картки обмежений поруч лімітів. Тримач дебетової картки повинен заздалегідь внести на свій рахунок у банку-емітенті деяку суму. Її розмір і визначає ліміт доступних коштів. При здійсненні розрахунків з використанням картки синхронно зменшується і ліміт. Контроль ліміту здійснюється при проведенні авторизації, яка при використанні дебетової картки є обов'язковою завжди. Для відновлення (або збільшення) ліміту власникові картки необхідно знову внести кошти на свій рахунок.
Картки можуть бути також корпоративними. Корпоративні картки надаються компанією своїм співробітникам для оплати відрядження або інших службових витрат. Корпоративні картки компанії пов'язані з яким-небудь одним її рахунком. Картки можуть мати розділений і неподілений ліміти. У першому випадку кожному з власників корпоративних карток встановлюється індивідуальний ліміт. Другий варіант більше підходить невеликим компаніям і не передбачає розмежування ліміту. Корпоративні картки дозволяють компанії детально відстежувати службові витрати співробітників.
Операції з банківськими картками проводяться комерційними банками, уповноваженими на здійснення операції і що мають необхідне устаткування для роботи з картками. Банківські картки клієнта видаються фізичним особам, які уклали договір з банком. Відповідно до цього договору безготівкові розрахунки клієнтом здійснюються із застосуванням мікропроцесорної банківської картки [6].
У банківській картці клієнта ведеться залишок коштів картки після здійснення кожної операції та зберігаються записи про операції скоєних із застосуванням банківської картки в установах комерційних банків, підприємствах торгівлі та сфери обслуговування. Залишок коштів на мікропроцесорній картці складається із закритого і відкритого залишку, при здійсненні операції з яким потрібне введення особистих паролів клієнта, при триразовому введенні неправильного персонального коду картка блокується і операції з нею не виробляються. За відкритого залишку здійснюються лише витратні операції і введення особистих паролів клієнта не потрібно. На кожну картку, видану клієнту, відкривається окремий рахунок. Картка видається на термін 12 місяців. Клієнт має право за своїм бажанням продовжити термін дії банківської картки за місцем видачі ще на 12 місяців.
За рахунком банківської картки нараховується дохід, виходячи з процентної ставки, встановленої банком. Будь-яка особа, яка пред'явила банківську картку і володіє паролями доступу до картки, має право здійснювати всі операції з картками.
Переваги пластикових карток для клієнтів:
- Поповнення залишку коштів на рахунку банківської картки шляхом внесення готівкових грошей або перерахуванням коштів з іншого рахунку, відкритого в тій же установі банку, як на ім'я вкладника, так і на ім'я іншої особи;
- Можливість доручення підприємству про перерахування своїх грошових доходів на рахунок банківської картки відповідно до договору, укладеного між підприємством та установою комерційного банку, який видав банківську картку;
- Отримання готівкових грошей за банківською карткою в установах банку і через банкомати, які обслуговують дану картку;
- Твір оплати товарів і послуг у торгових установах і підприємствах сфери послуг;
- Отримання довідки про залишок коштів на банківській картці, змінити особисті паролі.
Переваги для банків, що впровадили пластикові картки.
Банки, що надають послуги з чипових картках, мають такі вигоди:
- Нове джерело доходів завдяки коштам, що зберігаються на картах клієнтів;
- Отримання комісійних з платіжних операцій за картками;
- Залучення клієнтів за рахунок надання нового виду послуг;
- Поліпшення іміджу організації як установи, що використовує новітні сучасні технології;
- Портативність, автономність і простота інстанції платіжного термінала, що забезпечують його широке застосування всюди;
- Безпека: гроші з карти практично неможливо вкрасти;
- Точність розрахунку, відсутність проблем з розміном і здачею, простота обслуговування.
Переваги, для приватних осіб, які мають пластикові карти:
- Безпека розрахунків та зберігання коштів, відсутність великих сум готівки в гаманці;
- Можливість нарахування відсотків на кошти на картці;
- Гарантія оплати;
відсутність проблем зі здачею;
- Можливість отримувати готівкові кошти з картки в будь-якому пункті обслуговування;
- Конфіденційність інформації про стан фінансових справ клієнта;
- Можливість здійснювати грошові перекази за допомогою картки;
- Матеріальні пільги (підвищені відсотки по карт - рахунку, заохочення при купівлі товарів в магазинах і т. д.);
- Можливість відновлення картки при її втраті або крадіжці;
- Мініатюрність (незалежно від кількості коштів на картці);
-Можливість отримати готівкові гроші в будь-якому місті Росії і за її межами, в установах комерційних банків, що працюють з ПК.
1.2.2 Платіжна система і її учасники
Перш за все, слід зазначити, що картка є лише інструментом в тій чи іншій платіжній системі. Таким чином, суть карткового бізнесу зовсім не в шматочку пластика, а в організації налагодженої системи безготівкових розрахунків. Природно, що найбільш різноманітний і складний досвід у сфері безготівкових розрахунків накопичили комерційні банки.
Платіжною системою будемо називати сукупність методів і реалізують їх суб'єктів, що забезпечують в рамках системи умови для використання банківських пластикових карток обумовленого стандарту як платіжного засобу. Одна з основних завдань, що вирішуються при створенні платіжної системи, полягає у виробленні та дотриманні загальних правил обслуговування карток входять в систему, проведення взаєморозрахунків і платежів. Ці правила охоплюють як чисто технічні аспекти операцій з картками - стандарти даних, процедури авторизації, специфікації на обладнання тощо, так і фінансові боку обслуговування карток - процедури розрахунків з підприємствами торгівлі та сервісу, що входять до складу приймальної мережі, правила взаєморозрахунків між банками , тарифи і т.д.
До складу платіжної системи також входять підприємства торгівлі і сервісу, що утворюють мережу точок обслуговування. Для успішного функціонування платіжної системи необхідні процесингові та комунікаційні центри, центри технічного обслуговування і т.п.
Банк-емітент, випускаючи картки і гарантуючи виконання фінансових зобов'язань, пов'язаних з використанням випущеної їм пластикової картки як платіжний засіб, сам не займається діяльністю, які забезпечують її прийом підприємствами торгівлі і сфери послуг. Ці завдання вирішує банк-еквайєр (філії банку), який здійснює весь спектр операцій по взаємодії з точками обслуговування карток: обробку запитів на авторизацію, перерахування на розрахункові рахунки точок коштів за товари та послуги, надані за картками, прийом, сортування і пересилку документів (паперових і електронних), що фіксують здійснення угод з використанням карток, поширення стоп-листів (переліків карток, операції по яких з тих чи інших причин на сьогоднішній день припинені) і ін
Крім того, банк-еквайєр може здійснювати видачу готівки по картках як у своїх відділеннях, так і через що належать йому банкомати. Банк може і суміщати виконання функцій еквайра та емітента. Слід зазначити, що основними, невід'ємними функціями банку-еквайра є фінансові, пов'язані з виконанням розрахунків і платежів точкам обслуговування. Що ж стосується перерахованих вище технічних атрибутів його діяльності, то вони можуть бути делеговані еквайєром спеціалізованим сервісним організаціям - процесинговим центрам.
Виконання еквайєрами своїх функцій тягне за собою розрахунки з емітентами. Кожен банк-еквайєр здійснює перерахування коштів точкам обслуговування по платежах держателів карток банків-емітентів, які входять у цю платіжну систему. Тому відповідні кошти (а також, можливо, кошти, що відшкодовують видану готівку) повинні бути, потім перераховані еквайєру цими емітентами. Оперативне проведення взаєморозрахунків між еквайєрами та емітентами забезпечується наявністю в платіжній системі розрахункового банку (одного або декількох), у якій банки - члени системи відкривають кореспондентські рахунки.
Процесинговий центр - забезпечує обробку що надходять від еквайєрів (або безпосередньо з точок обслуговування) запитів на авторизацію та / або протоколів транзакцій - фіксованих даних про проведені за допомогою карток платежі і видачі готівки. Для цього центр веде базу даних, яка, зокрема, містить дані про банках - членах платіжної системи і власників карток. Центр зберігає відомості про ліміти власників карток і виконує запити на авторизацію в тому випадку, якщо банк-емітент не веде власної бази (off-line банк). В іншому випадку (on-line банк) процесинговий центр пересилає отриманий запит в банк-емітент авторізуемой картки. Очевидно, що центр забезпечує і пересилання відповіді банку-еквайєру.
Крім того, на підставі накопичених за день протоколів транзакцій процесинговий центр готує і розсилає підсумкові дані для проведення взаєморозрахунків між банками-учасниками платіжної системи, а також формує і розсилає банкам-еквайєра (а, можливо, і безпосередньо в точки обслуговування) стоп-листи. Процесинговий центр може також забезпечувати потреби банків-емітентів у нових картках, здійснюючи їх замовлення на заводах і подальшу персоналізацію.
Слід зазначити, що розгалужена платіжна система може мати декілька процесингових центрів, роль яких на регіональному рівні можуть виконувати і банки-еквайєри.
Комунікаційні центри забезпечують суб'єктам платіжної системи доступ до мереж передачі даних. Використання спеціальних високопродуктивних ліній комунікації обумовлено необхідністю передачі великих обсягів даних між географічно розподіленими учасниками платіжної системи при авторизації карток у торговельних терміналах, при обслуговуванні карток у банкоматах, при проведенні взаєморозрахунків між учасниками системи та в інших випадках [7].
Схема операцій з банківськими картками зображена на малюнку 2.
При купівлі товару за банківською кредитною карткою на суму менше разового ліміту торговець виписує торговий рахунок, копія якого разом з товаром і карткою передається покупцеві (1,2). У разі ж перевищення ліміту торговець зв'язується з банком-еквайром для проведення авторизації (отримання дозволу на угоду). Якщо власник картки - клієнт банку-еквайра, тобто останній є також емітентом картки, то авторизацію проводить сам еквайр (3.3а). Угода в цьому випадку оформляється згідно з процедурою (2). Якщо ж власник картки - клієнт іншого банку, то для отримання авторизації еквайр зв'язується з банком-емітентом через систему інформаційного обміну (4,4 а). Після отримання дозволу ця інформація надходить до торговця, і угода завершується передачею товару (3а і 2). Після закінчення робочого дня (тижня, місяця) торговець пред'являє банку - еквайру торгові рахунки за картковими покупок. Банк зараховує суми (за вирахуванням дисконту) на поточний рахунок власника (5). Якщо власник картки - клієнт банку-еквайра (см 3, 3а), то останній проводить розрахунок безпосередньо з власником (6). Банк надсилає виписку із зазначенням сум підлягають погашенню, і термінів сплати боргу. У разі ж, якщо власник картки - клієнт іншого банку, схема розрахунку ускладнюється. Банк-еквайр отримує гроші від банку емітента через систему інформаційного обміну (інтерчейндж) (7). При цьому банк-еквайр сплачує емітенту комісію за інтерчейндж. Для завершення розрахунку відповідно до (7) банк емітент отримує платіж від власника картки (8).
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Торговець

Банк еквайєр

Банк емітент

Система інформаційного обміну

Власник картки

1

2

6

3

3ааа

4

4а

5

7

7

4а

4

8

Рисунок 2 - Схема операцій з банківськими картками
Така загальна схема розрахунку при купівлі товару з застосуванням банківської кредитної картки. За її рамками залишається ряд важливих операційних і технічних деталей, які будуть розглянуті пізніше.
Організація розрахунків між учасниками платіжної системи (на прикладі Ощадбанку Росії).
Платіжна система Ощадбанку включає наступних учасників:
клієнт (працівник одного з підприємств, власник пластикової картки) (рисунок 3);
- Відділ операцій (філії, обслуговуючі пластикові картки);
- Підрозділи;
- Торгові підприємства;
- Розрахунковий центр (забезпечує весь комплекс функцій платіжної системи).

Договір

Реєстри

Підрозділи підприємства

Відділ операцій

Відділ розрахунків

Заповнення бланка

Клієнт

Пароль

Картка

База даних

Відкриття картрахунку Персоналізація картки Занесення паролів клієнта Зарахування коштів на картку Занесення операції в операційний щоденник Видача картки клієнту

Реєстрація картки в базі даних Відкриття пов'язаного з карткою рахунку Проводка операцій по бухгалтерії

Запис у денну зведення бухобліку

Запис в операційний щоденник

Паспорт

Рисунок 3 - Персоналізація карток клієнтів

Для отримання пластикової картки та зарахування на неї коштів, працівник підприємства повинен подати заяву до бухгалтерії свого підрозділу про перерахування на картрахунок заробітної плати. Далі бухгалтерія підрозділи оформляє списки працівників підприємства на відкриття рахунків за пластиковими картками та реєстри на зарахування коштів на картки, які передає в розрахунковий центр платіжної системи. Розрахунковий центр здійснює всі необхідні операції, і в подальшому клієнт може отримати картку і зарахувати на неї кошти у будь-якій філії, що обслуговує пластикові картки. Після цього клієнт може розраховуватися за допомогою картки за покупки в тих торговельних підприємствах, де встановлені термінали платіжної системи. При розрахунках необхідна інформація про купівлю заноситься на картки клієнта і магазину. Картка магазину потім інкасується в розрахунковий центр через АРМ операціоніста, при цьому на картці магазину оновлюється стоп - лист.
1.2.3 Технологічні особливості функціонування розрахункової системи з використанням банківських пластикових карт
Пристрій банківських смарт-карт
Пластикова картка являє собою пластину стандартних розмірів (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), виготовлену з спеціальної, стійкої до механічних і термічних дій, пластмаси. З проведеного в попередніх розділах розгляду слід, що одна з основних функцій пластикової картки - забезпечення ідентифікації використовує її особи як суб'єкта платіжної системи. Для цього на пластикову картку наносяться логотипи банка-емітента і платіжної системи, що обслуговує картку, ім'я власника картки, номер його рахунку, термін дії картки і ін
У смарт-картах носієм інформації є вже мікросхема. У найпростіших з існуючих смарт-карт - карт пам'яті - обсяг пам'яті може мати величину від 32 байт до 16 кілобайт. Карти пам'яті поділяються на два типи: з незахищеною (повнодоступна) і захищеною пам'яттю. У картах першого типу немає ніяких обмежень на читання і запис даних. Доступність всієї пам'яті робить їх зручними для моделювання довільних структур даних, що є важливим у деяких додатках. Карти з захищеною пам'яттю мають область ідентифікаційних даних і одну або кілька прикладних областей. Ідентифікаційна область карт допускає лише одноразовий запис при персоналізації, і надалі доступна тільки на зчитування. Доступ до прикладних областях регламентується і здійснюється при пред'явленні відповідного ключа. Рівень захисту карт пам'яті вище, ніж у магнітних карт, і вони можуть бути використані в прикладних системах, в яких фінансові ризики, пов'язані з шахрайством, відносно невеликі. Що ж стосується вартості карт пам'яті, то вони дорожчі, ніж магнітні картки. Проте останнім часом ціни на них значно знизилися у зв'язку з удосконаленням технології і зростанням обсягів виробництва. Вартість карти пам'яті безпосередньо залежить від вартості мікросхеми, яка визначається, у свою чергу, ємністю пам'яті.
Карти з мікропроцесором є, по суті мікрокомп'ютери. Параметри найбільш потужних сучасних мікропроцесорних карт співпадають з характеристиками персональних комп'ютерів початку вісімдесятих. Операційна система, що зберігається в ПЗУ мікропроцесорної карти, принципово нічим не відрізняється від операційної системи ПК і надає великий набір сервісних операцій і засобів безпеки. Саме тому мікропроцесорні карти (і смарт-карти взагалі) розглядаються в даний час як найбільш перспективний вид пластикових карт. Крім того, смарт-карти є перспективним типом пластикових карток і з точки зору функціональних можливостей. Обчислювальні можливості смарт-карт використовувати, наприклад, одну і ту саму карту і в операціях з on-line авторизацією як багатовалютний електронний гаманець. Їх широке використання в системах VISA та Europay / MasterCard почнеться вже в найближчі рік-два, а протягом десятиліття смарт-карти повинні повністю витіснити карти з магнітною смугою.
Використання POS - терміналів і банкоматів
POS-термінали, або торгові термінали, призначені для обробки транзакцій при фінансових розрахунках з використанням пластикових карток з магнітною смугою і смарт-карт.
Використання POS-терміналів дозволяє автоматизувати операції з обслуговування картки та істотно зменшити час обслуговування. Можливості та комплектація POS-терміналів варіюються в широких межах, проте типовий сучасний термінал оснащений пристроями читання як смарт-карт, так і карт із магнітною смугою, незалежною пам'яттю, портами для підключення ПІН-клавіатури (клавіатури для набору ПІН-коду), принтера, з'єднання з ПК чи з електронним касовим апаратом.
Крім того, зазвичай POS-термінал буває оснащений модемом з можливістю автодозвону. POS-термінал має "інтелектуальними" можливостями - його можна програмувати. В якості мов програмування використовуються асемблер, а також діалекти C і Basic'а. Все це дозволяє проводити не тільки on-line авторизацію карток із магнітною смугою і смарт - карт, але і використовувати при роботі зі смарт - картами режим off - line з накопиченням протоколів транзакцій. Останні під час сеансів зв'язку передаються в процесинговий центр. Під час сеансу зв'язку POS-термінал може також приймати і запам'ятовувати інформацію, передану ЕОМ процесингового центру. В основному це бувають стоп - листи, але подібним же чином може здійснюватися і перепрограмування POS-терміналів.
Вартість POS-терміналів в залежності від комплектації, можливостей, фірми-виробника може змінюватися від декількох сотень до декількох тисяч доларів, проте зазвичай не перевищує півтора - дві тисячі. Розміри і вага POS-термінала порівняти з аналогічними параметрами телефонного апарату, а часто бувають і менше.
Банкомати - банківські автомати для видачі та інкасування готівки при операціях з пластиковими картками. Крім цього, банкомат дозволяє держателю картки отримувати інформацію про поточний стан рахунку (у тому числі і виписку на папері), а також, в принципі, проводити операції з перерахування коштів з одного рахунку на інший. Банкомат забезпечений пристроєм для читання карти, а для інтерактивної взаємодії з власником картки - також дисплеєм і клавіатурою. Банкомат оснащений персональної ЕОМ, яка забезпечує управління банкоматом і контроль його стану. Це дуже важливо оскільки, банкомат є сховищем готівкових грошей. На сьогоднішній день більшість моделей розраховано на роботу в on-line режимі з картками з магнітною смугою, однак з'явилися й пристрої, здатні працювати зі смарт - картами і в off - line режимі.
Для забезпечення комунікаційних функцій банкомати оснащуються платами X.25, а, в деяких випадках, - модемами.
Грошові купюри в банкоматі розміщуються в касетах, які, у свою чергу, знаходяться в спеціальному сейфі. Кількість касет визначає кількість номіналів купюр, які видаються банкоматом. Розміри касет регулюються, що дає можливість заряджати банкомат практично будь-якими купюрами. Банкомати - стаціонарні пристрої солідних габаритів і ваги. Зразкові розміри: висота - 1,5 - 1,8 м, ширина і глибина - близько 1 м, вага - близько тонни. Більш того, з метою припинення можливих розкрадань їх монтують капітально. Банкомати можуть розміщуватися як в приміщеннях, так і безпосередньо на вулиці і працювати цілодобово.
Процесингові центри та комунікації
Процесинговий центр - спеціалізований обчислювальний центр, що є технологічним ядром платіжної системи. Процесинговий центр функціонує в достатньо жорстких умовах, гарантовано обробляючи в реальному масштабі часу інтенсивний потік транзакцій. Дійсно, використання дебетової картки призводить до необхідності on-line авторизації кожної угоди в будь-якій точці обслуговування платіжної системи. Для операцій з кредитною карткою авторизація необхідна не у всіх випадках, але, наприклад, при отриманні грошей в банкоматах вона також проводиться завжди. Не менші вимоги до обчислювальних можливостей процесингового центру пред'являє і підготовка даних для проведення взаєморозрахунків за підсумками дня, оскільки обробці підлягають протоколи значною (якщо не переважної) частини транзакцій, а необхідні терміни виконання розрахунків невеликі - кілька годин.
Крім обчислювальних потужностей, процесинговий центр, якщо він здійснює весь спектр сервісних функцій, повинен бути оснащений також обладнанням для персоналізації пластикових карток (включаючи, можливо, і смарт-карти), а також мати базу для технічного супроводу та ремонту POS-терміналів і банкоматів.
Таким чином, підтримка надійного, стійкого функціонування платіжної системи вимагає, по-перше, наявності істотних обчислювальних потужностей в процесинговому центрі (або центрах - у розвиненій системі) і, по-друге, розвиненої комунікаційної інфраструктури, оскільки процесинговий центр системи повинен мати можливість одночасно обслуговувати досить велике число географічно віддалених точок. Крім того, неминуча також маршрутизація запитів, що ще більше посилює вимоги до комунікацій. Орієнтовна схема роботи технічних засобів представлена ​​на малюнку 4.
Ще одним джерелом повідомлень служать електронні документи, якими обмінюються банки-учасники з розрахунковим банком, а, можливо, і один з одним при регулярному проведенні взаєморозрахунків. Очевидно, що для ефективного вирішення викладених проблем необхідно використання високопродуктивних мереж передачі даних з комутацією пакетів. Зі структурної точки зору мережу передачі даних при цьому стає внутрішнім невід'ємним елементом платіжної системи [8].
Пластикові картки є відносно новим банківським продуктом, але вже встигли зайняти своє місце серед банківських послуг. Використання високопродуктивних ліній комунікацій дозволило суттєво прискорити проведення взаєморозрахунків між учасникам платіжних систем. Сучасні пластикові картки є найбільш перспективними з точки зору функціональних можливостей, що дозволяє здійснювати оплату товарів і послуг у торгових установах, отримувати готівкові кошти в будь-яких пунктах обслуговування, здійснювати грошові перекази та інші операції, що дозволяють судити про пластикові карти як про сучасний і ефективному продукті, який значно спрощує життя.

SHAPE \ * MERGEFORMAT

БАНКОМАТ

СЕРВЕР

АРМ БУХГАЛТЕРА

МОДЕМ

ОПЕРАЦІЙНІ АРМ

АРМ КОНТРОЛЕР

ТОРГОВІ ТЕРМІНАЛИ

ВІДДАЛЕНИЙ АРМ КОНТРОЛЕР

БАНКОМАТ

Комп'ютерна мережа

Телефонна мережа

Рисунок 4 - Схема роботи технічних засобів
1.3. Сучасні особливості обігу банківських карт (сучасні продукти, схеми, послуги)
В даний час комерційні банки активно працюють з фізичними та юридичними особами, пропонуючи сучасні технології на основі пластикового, електронного бізнесу. Багато росіян є власниками банківських карт, і якщо раніше наявність банківської карти у людини вважалося ознакою розкоші, то сьогодні це ознака сучасності. Карта затребувана як керівниками підприємств, співробітниками цих підприємств, так студентами та пенсіонерами. Крім стандартних безготівкових операцій, що дозволяють оплачувати покупки в магазинах-партнерах банку, з'явилася нова послуга, а саме кредитування через картки в межах овердрафту (короткострокового кредиту, що дозволяє розплачуватися картою навіть у тому випадку, якщо особисті кошти на картковому рахунку вичерпані). Ліміт овердрафту за рахунком банківської карти дозволяє знімати готівку, здійснювати покупки і оплачувати послуги, але вже використовуючи грошові кошти банку.
З'явилася можливість у держателів карток платіжної системи Visa Int. або Mastercard Int. будь-якого банку оплачувати послуги мобільного зв'язку стільникових операторів МТС, «Білайн» і «Мегафон Москва», а також супутникове телебачення «НТВ Плюс» і «Космос ТВ». Слідуючи вказівкам простого і зручного меню, ви за лічені секунди проведете оплату, яка надходить на адресу постачальника послуг у режимі реального часу. Причому поповнити ви можете не тільки свій рахунок, але також рахунки друзів, родичів або просто знайомих.
Аналіз привабливості цієї послуги, проведений Управлінням банківських карт Ощадбанку Росії, показав, що оборот з оплати послуг через банкомати Сибірського банку вже перевищує 7 млн. руб. в місяць. Ця цифра зумовлена ​​широким поширенням мережі банкоматів Ощадбанку Росії та їх загальнодоступним місцем розташування. А якщо немає поблизу банкомату, то клієнтам надається нова послуга - «Мобільний банк»! Ви оплатите всі ці послуги, всього лише відправивши SMS із стільникового телефону. Надання держателям міжнародних карток Ощадбанку Росії можливості контролю за станом свого рахунку за допомогою мобільного телефону. Після кожної транзакції по картці (наприклад, при розрахунку в магазині) її власник отримує на свій телефон короткий SMS-coобщеніе, що містить вичерпну інформацію: де, скільки і коли витрачені гроші, а також залишок на рахунку. Тепер клієнт може з точністю до копійки знати свій баланс в будь-яку хвилину часу, в будь-якій точці миру в зоні дії його стільникового телефону. Послуга дозволяє моментально заблокувати картку в разі її втрати. Також «Мобільний банк» попередить про майбутній перевипуску карти і поінформує про надходження грошових коштів на картковий рахунок клієнта.
Формат SMS дуже простий: досить зберегти у своєму телефоні два-три шаблону і постійно ними користуватися. Для повної автоматизації послуги можна скачати на сайті Ощадбанку Росії (www.sbrf.ru) спеціальний додаток, після встановлення, якого всі операції «Мобільного банку» з'являться в меню вашого телефону [9].
Тенденції в сучасній банківській сфері такі, що для банку не йти в ногу з часом і ігнорувати сучасні технології - вірний шлях до падіння інтересу до банку з боку клієнтів у майбутньому. Щоб у перспективі банк залишався конкурентоспроможним, вже сьогодні йому потрібно розвивати якомога ширший спектр послуг. І в цьому зв'язку дуже привабливим для банків є інтернет-банкінг: по-перше, реалізовані в більшості інтернет-систем функціональні можливості дозволяють банку надавати клієнтам цілий ряд додаткових сервісів, по-друге, у банків з'явилася реальна можливість і приватним клієнтам запропонувати послугу з віддаленого управління рахунком через інтернет. Оцінити прибутковість інтернет-банкінгу досить складно: сьогодні інтернет-банкінг є, перш за все, інструментом швидкого обслуговування клієнтів, способом, що додає банківським продуктам привабливість для клієнтів. Інтернет-банкінг сам по собі приносить в основному непряму прибуток - збільшення залишків на рахунках, збільшення клієнтської бази і т.д. Прямі ж доходи банку обмежуються лише абонентською платою і платою за підключення клієнтів до послуги. При неясною перспективі окупності - вартість пропонованих на ринку систем досить висока. Банкам пропонується досить вигідний з точки зору економічної доцільності варіант - розвиток нового напрямку діяльності при мінімальних інвестиціях. А саме - використання готової інформаційно-технологічною інфраструктурою для надання своїм клієнтам послуг інтернет-банкінгу. Банку не потрібно купувати систему у володіння: досить встановити апаратне забезпечення і придбати системне ПЗ.
Приватний клієнт, на відміну від корпоративного, тільки-тільки починає освоювати банківську середу трохи ширше, ніж просто сховище фінансових коштів. Безготівковий платіж, виписки, внутрішньобанківський переказ, оплата комунальних послуг - буде потрібно якийсь час, щоб клієнт звик до того, що всі ці операції можна виконувати через Інтернет. Більшості людей, незалежно від того, скільки вони заробляють і як розпоряджаються своїм доходом, доводиться оплачувати масу послуг, регулярно витрачаючи на це особистий час. За допомогою інтернет-банкінгу Faktura.ru можливо спростити для клієнтів цю обтяжливу процедуру: не ходити щомісяця в каси по прийому платежів, не стояти в нудних чергах і не сидіти над заповненням квитанцій, а, в будь-який зручний час, увійшовши в систему Faktura.ru просто заповнити платіжне доручення.
Використовуючи Інтернет-банкінг Faktura.ru, можливо швидко, легко і в будь-який зручний для будь-якої людини час:
відправляти в банк платіжні доручення
контролювати поточний стан рахунку
платити за комунальні та інші послуги за допомогою сервісу FakturaPay
управляти лімітами платіжних карт і SimMP
перераховувати кошти між своїми рахунками в банку
купувати і продавати безготівкову валюту.
У просуванні Інтернет-банкінгу Faktura.ru для корпоративних клієнтів існують поки певні труднощі. Причиною тому не досить гарна робота магістральних каналів Інтернет, що викликає низьку швидкість роботи системи.
Одним з напрямків Інтернет-банкінгу є універсальна платіжна система, яка називається "Інтернет-гаманець". Система електронних гаманців, що дозволяє здійснювати миттєвий розрахунок віртуальними грошам, які в свою чергу можуть стати цілком реальними після зняття готівки у відповідних сервіс центрах. Зручність системи полягає у швидкості здійснення грошових операцій. Система вважається дуже захищеною і надійно заблокованої від вторгнення ззовні. При реєстрації в системи ви встановлюєте на свій комп'ютер спеціально розроблену програму, так званий Інтернет-гаманець [10].
Поповнити гаманець можна за допомогою пластикової карти VISA Classik, Euroсard / MasterCard Mass, VISA Gold та Euroсard / Master Gold, Сбербанк-Maestro і Ощадбанк - VISA Electron за лічені секунди можливо поповнити свій гаманець будь-якою сумою за тією ж схемою як якщо б поповнювався рахунок мобільного телефону. При здійсненні платежів і переведенні в готівку коштів знімається комісія.
З усіх відомих систем "інтернет грошей" лідируюче місце за популярністю займає, звичайно, система web money. Переважна більшість користувачів вибирають саме її за її неповторне зручність використання і надійність збереження коштів. Облікова система WebMoney Transfer забезпечує проведення розрахунків у реальному часі за допомогою облікових одиниць - титульних знаків WebMoney (WM). Управління рухом титульних знаків здійснюється користувачами за допомогою клієнтської програми WM Keeper. Системою підтримується декілька типів титульних знаків, забезпечених різними активами і що зберігаються на відповідних електронних гаманцях. Гарантом по WMR-операціях є ТОВ "ВМР", компанія, що представляє WebMoney Transfer на території Росії. Крім web money широко відома система Яндекс.Деньги, вона також має велике число прихильників.
Щоб стати учасником системи Яндекс.Деньги, досить мати рахунок в банку (або пластикову карту) і пройти реєстрацію в платіжній системі Яндекс.Деньги. При цьому в платіжній системі автоматично буде відкрито рахунок, пов'язаний з Гаманцем учасника системи. На цей рахунок клієнтом зараховуються будь-яким зручним для нього способом гроші, після чого з'являється можливість проводити розрахунки, одержувати гроші в свій Гаманець від кого-небудь. Електронні гроші з віртуального рахунку при бажанні завжди можна обміняти на реальні гроші. При здійсненні покупки за допомогою системи Яндекс.Деньги разом з електронними грошима передається і договір купівлі-продажу між учасниками угоди. Під час розрахунків цей договір автоматично підписується електронними цифровими підписами власників гаманців, що передають і приймають гроші згідно з цим договором. Таким чином, у покупця, залишається електронний документ, що підтверджує товарні зобов'язання продавця, з його електронним підписом [11].
Підводячи підсумки аналізу сучасних банківських продуктів, що відносяться до класу пластикових карт можна зробити висновок, що в даний момент, даний сектор послуг активно розвивається і здатний у найближчому майбутньому запропонувати досить великий набір нових "пластикових" інструментів.

2. Аналіз операцій Держбюджет Укр 2363 Ощадбанку Росії з пластиковими картами
2.1 Загальна характеристика операцій банку з пластиковими картами
Об'єктом дослідження є Міське Відділення № 2363, яке є одним з елементів складової частини Ощадбанку Російської Федерації.
160 років тому, 30 жовтня 1841 року, Указом Імператора Миколи 1 покладено початок історії ощадної справи в Росії.
Відповідно до прийнятого в липні 1990 року Постановою Верховної Ради РРФСР колишній Російський республіканський банк Ощадбанку СРСР був оголошений власністю РРФСР. У грудні 1990 року Ощадбанк РРФСР був перетворений в акціонерний комерційний банк, юридично заснований на загальних зборах акціонерів 22 березня 1991 року. Незабаром Ощадбанк Росії зареєстрував свій Статут у Центральному Банку РФ і вперше провів емісію акцій. З часу акціонування Сбербанк Росії пройшов динамічний шлях з системи державних ощадкас в комерційний банк універсального типу. Ощадбанк має у власності відокремлене майно, що враховується на його самостійному балансі.
Ощадний банк Росії є активним елементом ринкової економіки. Головне призначення банку полягає в тому, щоб акумулювати грошові кошти і надавати їх у кредит. Тому Ощадний банк Росії надає собою ділове підприємство, яке надає послуги своїм клієнтам, тобто вкладникам (кредиторам) і позичальникам, витягуючи прибуток за рахунок різниці відсотків, одержуваних від позичальників і вкладників (кредиторів) за надані грошові кошти. Основною функцією Ощадбанку є посередництво між кредиторами і позичальниками на відміну від інших фінансових небанківських структур, забезпечує основну частину всіх коштів грошового обігу економіки країни.
Основною метою діяльності Банку є залучення грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, а також здійснення кредитно-розрахункових та інших банківських операцій і операцій з фізичними і юридичними особами.
За цільовим призначенням розрізняють такі види операцій:
- Пасивні операції - акумулювання грошових коштів для надання банківських послуг;
- Активні - використання власних і залучених коштів для отримання поточних і майбутніх доходів;
- Посередницькі операції - обслуговування клієнтів за комісійну винагороду.
Банк здійснює такі банківські операції:
- Залучає кошти фізичних та юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);
- Розміщує зазначені вище залучені кошти від свого імені і за свій рахунок;
- Відкриває і веде банківські рахунки фізичних і юридичних осіб, здійснює розрахунки за дорученням клієнтів, у тому числі банківських кореспондентів;
- Інкасує грошові кошти, векселя, платіжні та розрахункові документи та здійснює касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
- Купує і продає іноземну валюту у готівковій та безготівковій формах;
- Залучає у внески і розміщує дорогоцінні метали;
- Видає банківські гарантії.
Банк крім перерахованих вище банківських операцій здійснює такі операції:
- Видає поручництва за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
- Набуває права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;
- Здійснює довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
- Здійснює операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства РФ;
- Надає оренду фізичним та юридичним особам спеціальні приміщення або знаходяться в них сейфи для зберігання документів і цінностей;
- Здійснює лізингові операції;
- Надає брокерські, консультаційні та інформаційні послуги.
Банк має право здійснювати інші операції відповідно до законодавства РФ.
У зв'язку з постійно мінливих загальноекономічної, а також соціально - політичною ситуацією, змін стану фінансового ринку, які в різній мірі впливають на загальноекономічну стійкість кредитної організації, основну увагу банку зосереджено на організаційно - економічних заходах, комплексної оцінки фінансово-економічної політики банку (управління грошовими потоками і традиційними банківськими ризиками), на вдосконалення інформаційно-аналітичного забезпечення та банківських технологій (інформаційно-аналітичне та функціонально - технологічне забезпечення) [13].
Ощадбанк РФ має 17 територіальних банків, 1216 відділень, 18802 філії (операційних кас поза касового вузла).
Існуюча в даний час структура Ощадбанку представлена ​​на рисунку 5.
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Загальні збори акціонерів

Наглядова рада

Правління

Філії

Територіальні банки

Міські банки (Відділення)

Малюнок 5 - Структура Ощадбанку Росії
Міське відділення № 2363 РБ РФ розташоване за адресою: г.Новокузнецк, вул. Тольятті 27. Відділення Ощадбанку діє на підставі Положень, які затверджуються Правлінням Банку та генеральної довіреності виданої керуючому відділенням РБ РФ. Міське відділення № 2363 РБ РФ має операційний відділ, 5 додаткових офісів і 38 ОКВКУ. Штатна чисельність 607 осіб. Міське відділення № 2363 РБ РФ є одним з великих банків у місті.
Держбюджет Укр № 2363 здійснює такі банківські операції:
залучає і розміщує грошові кошти фізичних та юридичних осіб;
відкриває і веде банківські рахунки фізичних і юридичних осіб, здійснює розрахунки за дорученням клієнтів, у тому числі банків - кореспондентів;
інкасує грошові кошти та здійснює касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
купує і продає іноземну валюту у готівковій та безготівковій формі;
операції з цінними паперами (векселі (кредитні, прості), облігації федеральної позики, державні казначейські зобов'язання, операції з облігаціями на вторинному ринку, ощадні сертифікати).
Крім перерахованих вище банківських операцій Держбюджет Укр N2363 здійснює такі операції:
надає в оренду фізичним та юридичним особам приміщення або знаходяться в них сейфи для зберігання документів і цінностей;
здійснює операції з дорогоцінними металами;
здійснює лізингові операції;
надає брокерські, консультаційні та інформаційні послуги.
Поряд з традиційними формами обслуговування населення відділення активно впроваджує та розвиває сучасні банківські технології (міжнародні та АС-Сберкарт). Розвивається власна система розрахунків АС-Сберкарт на основі передових технологій, які використовують мікропроцесорні картки.
Всі перераховані банківські операції та операції здійснюються в рублях і в іноземній валюті.
У таблиці 1 подано структурно-функціональний аналіз діяльності Держбюджет Укр 2363.
Керівництво відділенням банку здійснює керуючий, який здійснює: загальне керівництво відділенням банку; забезпечує стійку, ефективну роботу відділення; несе персональну відповідальність за виконання покладених на відділення завдань, розподіляє обов'язки між своїми заступниками, у встановленому Ощадбанком Росії порядку розпоряджається майном та грошовими коштами, укладає від імені Ощадбанку Росії кредитні й господарські договори з юридичними і фізичними особами.
Таблиця 1 - Структурно - функціональний аналіз діяльності Держбюджет Укр 2363

Операції банку Відділи	Розрахунково-касові	Депозитні	Операції з ін валютою	Операції з цінними паперами	Інкасація	Кредитування	Організація роботи	Контроль
по роботі з персоналом							+
автоматизації	+	+	+	+	+	+	+
безпеки	+	+	+	+	+	+	+
юридичний							+
цінних паперів				+			+	+
валютних операцій	+	+	+	+			+	+
кредитування						+	+
РКО юридичних осіб	+	+	+	+	+	+	+	+
контрольно-ревізійний	+	+	+	+	+	+	+	+
бухобліку та звітності	+	+	+	+			+	+
планово-економічний	+	+	+	+		+	+	+
операційний	+	+	+	+	+	+
ДН та ОКВКУ	+	+	+	+	+
касових операцій	+				+
інкасації					+		+
по роботі з пластиковими картами	+	+	+				+
вкладів населення							+

В обов'язки керуючого Держбюджет Укр № 2363 входять питання підбору і розстановки кадрів. У безпосередньому підпорядкуванні знаходяться 3 заст. керуючого, 4 начальника відділу (безпеки, автоматизації, кадрів, юридичний). З метою оперативного вирішення поточних питань Наказом № 99 від 02.03.98г. за Держбюджет Укр № 2363 затверджено наступний розподіл обов'язків для заступників керуючого:
Перший заступник управляючого здійснює контроль, керівництво і організовує роботу наступних функціональних підрозділів: кредитного відділу, економічного відділу, відділу розвитку матеріально-технічної бази, валютного відділу. Укладає договори на підставі довіреності від імені Ощадбанку Росії кредитні й господарські угоди з юридичними та фізичними особами. Підпорядковується безпосередньо керуючому відділення. У його підпорядкуванні знаходяться 4 начальника відділу (кредитного, економічного, валютного та відділу розвитку матеріально-технічної бази (ОМТБ)).
Заступник керуючого: здійснює керівництво і організує роботу наступних підрозділів: юридичного відділу, відділу цінних паперів та інвестицій, відділу по роботі з персоналом, відділ бухгалтерського обліку та звітності, контрольно-ревізійний відділ, відділ пластикових карт. Підпорядковується безпосередньо керуючому. У його підпорядкуванні знаходяться 5 начальників відділу і головний бухгалтер.
Заступник керуючого: здійснює керівництво і організує роботу наступних структурних підрозділів: операційний відділ, 5дополнітельних офісів, 38 операційних кас поза касового вузла, відділ інкасації, відділ організації роботи з готівкою і цінностями, відділ вкладів населення. Безпосередньо підпорядковується керуючому відділення. У його підпорядкуванні перебувають 38 завідувачів ОКВКУ, 5 завідувачів доп. офісом, 4 начальника відділу.
Схема підпорядкованості має зворотну спрямованість. Крім того, ми спостерігаємо, функціональні вертикальні зв'язки по певній групі проблем, у вирішенні деяких організаційних питань, винесення будь-яких рішень щодо поліпшення роботи відділення, керуючому банку допомагає Рада банку, до складу якого входять керівники функціональних підрозділів. У прийнятті рішень з питань розміщення та залучення кредитних ресурсів, керуючому допомагає кредитний комітет, до складу якого також входять керівники функціональних підрозділів. Отже, існуюча організаційна структура управління (ГСУ) Держбюджет Укр № 2363 має лінійно-функціональну структуру. Типова організаційна структура представлена ​​на рисунку 6.

В даний час Ощадбанк Росії пропонує для населення і юридичних осіб банківські карти розрахункових систем СБЕРКАРТ, VISA Classik, Euroсard / MasterCard Mass, VISA Gold та Euroсard / Master Gold, Сбербанк-Maestro і Ощадбанк - VISA Electron, тому в цій главі будемо розглядати саме ці системи. Найбільш популярною є пластикова карта типу АССберкарт. В даний час ці карти приймаються в 66 регіонах Російської Федерації в 2256 філіях Ощадбанку.
Установи Ощадбанку Росії обслуговують власні мікропроцесорні банківські картки, а також картки міжнародних платіжних систем VISA Int. і Master Card Int. Отримала розвиток електронна система розрахунків з мікропроцесорним картками Ощадбанку Росії АСсберкарт, яка розгорнута в 18 територіальних банках. Система АСсберкарт розроблена на основі стандарту UEPS (Universal - універсальної електронної платіжної системи на базі мікропроцесорних карт). У 1996 році Ощадбанк Росії випустив близько 15 тисяч власних мікропроцесорних карток.
Відпрацьована технологія застосування банківських мікропроцесорних карток для виплати заробітної плати, а також здійснення розрахунків з підприємствами торгівлі та сфери послуг.
Ощадбанк Росії продовжив емісію міжнародних карток Eurocard / Mastercard і випуск пластикових карток VISA. Розрахунки з міжнародних пластикових картках проводяться через власний процесинговий центр, сертифікований у міжнародних системах VISA Int. І

SHAPE \ * MERGEFORMAT

Відділ автоматизації

Керуючий

Відділ по роботі з персоналом

Юридичний відділ

Відділ безпеки

1-ий заступник керуючого

Заступник керуючого

Заступник керуючого

Відділ валютних і неторгових операцій

Планово-економічний відділ

Відділ кредитування

Відділ розвитку матеріально - технічної бази

Операційний відділ

Відділ касових операцій

Відділ інкасації

Відділ вкладів і розрахунків населення

Відділ внутрішнього контролю

Відділ розрахунків і перекладів

Відділ бухгалтерського обліку та звітності

Відділ цінних паперів

Відділ пластикових карт

Малюнок 6 - Типова організаційна система
Master Card Int. Центр працює цілодобово в режимі реального часу на базі ліцензійного програмного забезпечення UNICARD.
Ощадбанк пропонує для населення і юридичних осіб банківські карти розрахункових систем мікропроцесорні СБЕРКАРТ, магнітні VISA Classic, Eurocard / Masterсard Mass, Ощадбанк - Maestro, Сбербанк-VISA Electron,, VISA Gold і Eurocard / MasterCard Gold [14].
Ощадний банк Росії грає важливу роль в розвитку економіки країни. Стабільність і ефективність його роботи високо оцінюється клієнтами, населенням країни, що дозволяє акумулювати заощадження і ефективно вкладати кошти в кредитування та інвестування реального сектора російської економіки.
2.2 Короткий економічний аналіз діяльності Держбюджет Укр 2363.
2.2.1 Аналіз пасивних і активних операцій банку
Дослідження структури балансу комерційного банку слід починати з пасиву, що характеризує джерела коштів, так як саме пасивні операції значною мірою визначають умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активів. При цьому слід зазначити, що пасивні операції історично грали первинну і визначальну роль по відношенню до активних, так як необхідною умовою для здійснення активних операцій є достатність коштів банку, зазначених у пасиві [15]. Всі розрахунки вироблені в цьому підрозділі грунтуються на інформації додатків А, Б, В, Г.
З проведеного аналізу видно, що за період з 01.07.05г. по 01.04.06г. відбулося зростання валюти балансу Ощадного банку Росії з 892489999 тис. крб. до 1198060979, тобто на 134,24% (по відділенню Держбюджет Укр 2363 з 3686457 тис. крб. до 4325000 тис. крб. на 117,3%).

Таблиця 2 - Аналіз пасивних рахунків балансу Ощадного банку Росії за період з 01.07.2005р. до 01.04.2006р.
У тисячах рублів

ПАСИВИ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	на 01.07.05	на 01.10.05	на 01.01.06	на 01.04.06	Питома вага, у відсотках				Темп приросту у відсотках
					IIкв. 2005	IIIкв. 2005	IVкв. 2005	Iкв. 2006	на 01.07.05 / на 01.04.06
1. Кредити, отримані банком від Центрального банку	0	0	0	92 285	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
2. Кошти кредитних організацій	7 539 003	6 819 120	5 520 727	11 398 200	0,8	0,7	0,5	0,9	51,19
3. Кошти клієнтів	729 855 614	804 612 637	891 113 979	967 775 587	81,7	81,3	80,7	79,3	32,60
3.1. в тому числі внески фізичних осіб	572 336 703	640 334 278	693 033 951	761 807 074	64,1	64,7	62,8	62,4	33,10
4. Нарощені витрати	8 869	6 031	7 521	6 361	0,0	0,0	0,0	0,0	-28,28
5. Випущені боргові зобов'язання	31 221 828	38 019 054	55 131 372	71 682 684	3,5	3,8	5,0	5,9	129,59
6. Інші зобов'язання	17 495 824	22 076 286	20 437 170	23 658 115	2,0	2,2	1,9	1,9	35,22
7. Резерви на можливі втрати за розрахунками з дебіторами, ризики і зобов'язання	550 735	463 033	581 205	555 629	0,1	0,0	0,1	0,0	0,89
8. Усього зобов'язань	786 671 873	871 996 161	972 791 974	1 075 076 576	88,1	88,4	89,5	89,7	36,66
ВЛАСНІ КОШТИ
9. Статутний капітал-кошти акціонерів, в т.ч.	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000	0,1	0,1	0,1	0,1	-
9.1 Зареєстровані звичайні акції та частки	950 000	950 000	950 000	950 000	0,1	0,1	0,1	0,1	-
9.2. Зареєстровані привілейовані акції	50 000	50 000	50 000	50 000	0,0	0,0	0,0	0,0	-
10. Емісійний дохід	5 576 698	5 576 698	5 576 698	5 576 698	0,6	0,6	0,6	0,5	-
11. Фонди і прибуток, залишена в розпорядженні кредитної організації	60 415 887	74 471 820	76 058 435	81 447 584	6,8	7,8	7,9	7,9	34,81
12. Переоцінка основних засобів	37 383 183	37 210 955	37 146 154	33 975 817	4,2	3,9	3,9	3,3	-9,11
13. Чистий прибуток (збиток) звітного періоду	16 338 883	31 805 681	36 015 985	14 540 791	1,8	3,3	3,8	1,4	-11,00
14. Розподілений прибуток (виключаючи дивіденди)	9 667 046	28 992 703	33 928 155	1 506 449	1,1	3,0	3,5		-84,42
15. Нерозподілений прибуток	6 671 837	2 812 978	2 087 830	13 034 342	0,8	0,3	0,2	1,3	95,36
16. Витрати та ризики, що впливають на власні кошти	5 229 479	6 827 080	7 608 844	12 050 038	0,6	0,7	0,8	1,2	130,43
17. Усього власних коштів	105 818 126	114 245 371	114 260 273	122 984 403	11,9	11,6	10,5	10,3	16,22
18. Всього пасивів	892 489 999	986 241 532	1 087 052 ​​247	1 198 060 979	100,0	100,0	100,0	100,0	34,24

Зростання валюти балансу стався багато в чому завдяки збільшенню частки зобов'язань банку в загальній сумі пасивів з 88,1 відсотків на 01.07.05г. до 89,7 відсотків на 01.04.06г. (Відділенням Держбюджет Укр 2363 з 93,8% до 94,6%).
Частка термінових зобов'язань (вклади фізичних осіб) в цілому по Ощадному банку зменшилася з 64,1% до 62,4% (у 0,9 рази). Хоча в абсолютному вираженні відбулося збільшення на 33,1% (з 572336703тис. Руб. До 761807074 тис. крб.). У таблиці 3 представлена ​​структура вкладів фізичних осіб в цілому по Ощадбанку Росії. З представленої структури вкладів, видно, що найбільшу питому вагу займають депозити строком від 1 року до 3 років. В динаміці, за аналізований період, відбувається збільшення їх частки з 38,0 до 49,1%. Абсолютний приріст за період склав 71,9%.
У таблиці 3 представлена ​​структура залучених коштів фізичних осіб Ощадного банку Росії за період з 01.07.2005р. до 01.04.2006р.
Депозити строком від 91 до 180 днів в динаміці знизилися з 31,0 до 22,3%. Депозити строком понад 3 роки мають тенденцію до збільшення від 0,6 до 1,9%. Частка вкладів до запитання поступово знижується з 15,6 до 12,8%.
Термінові депозити на тривалий термін є найбільш стабільною частиною залучених ресурсів, що дозволяє здійснювати кредитування на більш тривалі терміни.
Частка депозитів для розрахунків з використанням банківських карт становить 0,1%.
У таблиці 4 представлена ​​структура вкладів за Держбюджет Укр 2363.

Таблиця 3 - Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб Ощадного банку Росії за період з 01.07.2005р. до 01.04.2006р.
У тисячах рублів

Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб	Період				Питома вага, у відсотках				Темп приросту у відсотках
	на 01.07.05	на 01.10.05	на 01.01.05	на 01.04.06	IIкв. 2005	III кв. 2005	IV кв. 2005	I кв. 2006	01.07. 05 / 01.04. 06
Депозити до запитання	89 504 368	91 397 398	96935 337	97171 123	15,6	14,3	14,0	12,8	8,6
Депозити на строк до 30 днів	198	1 086	1 529	151 827	0,0	0,0	0,0	0,0	76 580,3
Депозити на строк від 31 до 90 днів	19 548 940	19 019 529	17806 048	19498 247	3,4	3,0	2,6	2,6	-0,3
Депозити на строк від 91 до 180 днів	177 606 186	195 546 720	178756 217	169644777	31,0	30,5	25,8	22,3	-4,5
Депозити на строк від 181 дня до 1 року	63 893 464	72 061 170	81308 986	86 293 561	11,2	11,3	11,7	11,3	35,1
Депозити на строк від 1 року до 3 років	217 610 398	255 308 432	306621 716	374 101 490	38,0	39,9	44,2	49,1	71,9
Депозити на строк понад 3 роки	3 361 753	6 128 666	10 799 174	14 186 112	0,6	1,0	1,6	1,9	322,0
Для розрахунків з використанням банківських карт	811 396	871 277	804 944	759 937	0,1	0,1	0,1	0,1	-6,3
всього	572336 703	640334278	693033 951	761 807 074	100,0	100,0	100,0	100,0	33,1

Таблиця 4 - Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб Держбюджет Укр 2363 за період з 01.07.2005р. до 01.04.2006р.
У тисячах рублів

Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб резидентів і нерезидентів	Період				Питома вага, у відсотках				Темп приросту у відсотках
	на 01.07.05	на 01.10.05	на 01.01.06	на 01.04.06	II кв. 2005	IIIкв. 2005	IVкв. 2005	Iкв. 2006	01.07.05/01.04.06
Депозити до запитання:
до запитання вклади	199 324	199 108	214 155	217 263	8,6	8,2	9,2	8,5	9,0
ПК особисті	11 297	10 702	11 720	12 314	0,5	0,4	0,5	0,5	9,0
ПК АССберкарт зарплатні	114 012	120 313	116 685	156 973	4,9	5,0	5,0	6,2	37,7
ПК VISA	5552	3830	6124	7034	0,2	0,1	0,2	0,3	49,8
ПК EC / MC	295	311	351	321	0,0	0,0	0,0	0,0	9,2
ПК VISA Electron	413	219	369	450	0,0	0,0	0,0	0,0	9,0
Cirrus / Maestro	609	488	1 265	664	0,0	0,0	0,1	0,0	9,0
Maestro пенсійна	404	474	394	881	0,0	0,0	0,0	0,0	118,1
Депозити на строк до 30 днів	839	0	0	914	0,0	0,0	0,0	0,0	8,9
Депозити на строк від 31 до 90 днів	60 493	64 662	62 193	65 937	2,6	2,7	2,7	2,6	9,0
Депозити на строк від 91 до 180 днів	594 706	706 138	618 444	626 430	25,6	29,2	26,6	24,6	5,3
Депозити на строк від 181 дня до 1 року	216 183	278 472	204 584	223 317	9,3	11,5	8,8	8,8	3,3
Депозити на строк від 1 року до 3 років	1099444	1014506	1069476	1209371	47,3	42,0	46,0	47,5	10,0
Депозити на строк понад 3 роки	21 340	17 883	17 796	23 261	0,9	0,7	0,8	0,9	9,0
Для розрахунків з використанням банківських карт	87	895	48	96	0,0	0,0	0,0	0,0	10,3
всього	2 324 999	2418001	2323609	2545227	100,0	100,0	100,0	100,	9,5

Абсолютний приріст за період склав 10,0%. Депозити строком від 91 до 180 днів в динаміці знизилися з 25,6 до 24,6%. Депозити строком понад 3 років становлять 0,9%. Частка вкладів до запитання поступово знижується з 8,6 до 8,5%.
Частка залишку з особистих пластикових карт на кінець аналізованого періоду становить 0,5%, а по АС-Сберкарт зарплатними картками збільшилася - з 4,9 до 6,2%. Частка залишків по інших картах змінилася незначно. Хоча, обороти за період з пластикових карт мають значні розміри. Це пояснюється тим, що заробітна плата власниками пластикових карток майже повністю знімається.
Повернемося до таблиці 4, з якої відзначаємо, що частка коштів кредитних організацій, за аналізований період, збільшилася з 0,8% до 0,9%. Слід зазначити також збільшення частки боргових зобов'язань (з 3,5% до 5,9%).
За результатами аналізу абсолютних змін спостерігається збільшення зобов'язань банку на 01.04.06г. на 36,66%, а власних коштів на 16,22%. Найбільш значимі зміни сталися за статтями:
- Кошти кредитних організацій збільшилися на 51,19%;
- Кошти клієнтів на 32,6%, в т.ч. вклади фізичних осіб - на 33,10% у зв'язку з більш активною роботою з клієнтами по залученню;
випущені боргові зобов'язання збільшилися на 129,59%.
Велике значення при аналізі структури пасиву має визначення розміру власних коштів банку.
Власний капітал комерційного банку являє собою джерело фінансових ресурсів банку. За рахунок власного капіталу банки покривають близько 12-20% загальної потреби в ресурсах. Він незамінний на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють кілька початкових витрат, без яких банк просто не може почати свою діяльність. Не менш важлива роль власного капіталу як джерела фінансування витрат банку на наступних етапах розгортання банківських операцій. Вона грає важливу роль і для оцінки фінансового стану банку. Чим більше розмір вільного резерву, тим стійкіше даний банк, але і тим менше прибутку він отримає. Ключовим елементом капіталу банку, або базисним капіталом, повинен бути оплачений акціонерний капітал та оголошені резерви.
У цілому по Ощадбанку за аналізований період спостерігається зменшення частки власного капіталу в загальній сумі пасивів з 11,9% до 10,3%. За результатами аналізу абсолютних змін спостерігається збільшення власного капіталу Ощадбанку Росії на 16,22%.
Власні кошти - брутто є ресурсом дохідних активних операцій банку лише потенційно, тому що частина їх відволікається (мобілізують) у статті по активу балансу. Іммобілізовані власні кошти складаються з капіталізованих активів, фінансових інвестицій, витрат і збитків. Підіб'ємо підсумок, за аналізований період відбулося незначне збільшення іммобілізованих власних коштів на 21609854 тис. крб., Збільшення цього показника призводить до зниження доходів і ліквідності банку.
Реальним джерелом дохідних активних операцій є власні кошти - нетто, величина яких представляє собою різницю між сумою власних коштів - брутто і сумою їх іммобілізації. Ці кошти є реальним платним залученими ресурсом банку, і їх вкладення може принести дохід. Знати точне значення суми власних коштів - нетто важливо тому, що саме ці кошти розглядаються в якості кредитного ресурсу. Власні кошти - нетто на 01.07.05г. з 28273121 тис. крб. знизилися до 23829544 тис. крб. на 01.04.06г.
Сума іммобілізації виступає як негативний фактор банківської діяльності. Чим вона більше, тим нижче рівень прибутковості банківських операцій. Крім того, іммобілізація коштів негативно відбивається і на показниках платоспроможності банку. Скорочення суми іммобілізації веде до зростання доходів та підвищення ліквідності банку.
Для аналізу власних коштів комерційного банку розраховуються деякі показники, що характеризують якість складу і ефективність використання власних коштів. Розрахунок даних коефіцієнтів наведено в таблицях 6 і 7.
Формули для розрахунку фінансових показників наведені в таблиці 5.
Таблиця 5 - Формули для розрахунку фінансових показників

Фінансовий показник	Формула розрахунку	Пояснення	Економічна сутність
Коефіцієнт імобілізаціі		СІ-сума іммобілізації, руб. СС-сума власних коштів-брутто, руб.	Оцінюється якість складу власних коштів
Коефіцієнт ефективності використання власних коштів банку		СС-сума власних коштів-брутто, руб. КВ-сума кредитних вкладень, руб.	Показує скільки власних коштів припадає на 1 крб. кредитних вкладень
Ефективність використання кім. банком залучених коштів		ПС-залучені кошти	Показує, який відсоток суми кредитних вкладень здійснюється за рахунок кредитних вкладень
Ефективність використання зобов'язань банку		ОБ-зобов'язання банку, руб.	Показує ефективність використання зобов'язань банку

Таблиця 6 - Динаміка показників характеризують пасивні операції Ощадного банку Росії в тисячах рублів

Показники	Період				Темп приросту, у відсотках
	на 01.07.05г.	на 01.10.05г.	на 01.01.06р.	на 01.04.06г.	III / II кв.	IV / IIIкв.	I / IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8
Валюта балансу	892 489 999	986 241 532	1 087 052 ​​247	1 198 060 979	10,5	10,2	10,2
Власні кошти брутто	105 818 126	114 245 371	114 260 273	122 984 403	8,0	0,0	7,6
Сума іммобілізації	77 545 005	79 335 814	93 445 649	99 154 859	2,3	17,8	6,1
Сума кредитних вкладень	511 594 722	542 210 945	596 272 996	632 480 907	6,0	10,0	6,1
Залучені кошти	754 890 441	833 508 043	917 071 876	1 002 831 902	10,4	10,0	9,4
До ІМ, руб. / руб.	0,73	0,69	0,82	0,81	-5,2	17,8	-1,4
До ЕФ.І.СС, руб. / руб.	0,20	0,21	0,19	0,19	1,87	-9,1	1,5
Епс, руб. / руб.	1,48	1,54	1,54	1,59	4,2	0,0	3,1
Е ПРО, руб. / руб.	1,54	1,61	1,63	1,70	4,6	1,4	4,2

Показник ефективності використання зобов'язань Ощадного банку Росії в динаміці збільшився з 1,54 до 1,70 і свідчить про недостатність використання зобов'язань банку. За Держбюджет Укр 2363 збільшився з 2,23 до 2,29.
Коефіцієнт іммобілізації в цілому по банку підвищився з 0,73 до 0,81. зростання значення коефіцієнта негативно впливає на зростання доходів банку. За Держбюджет Укр 2363 навпаки знизився з 0,97 до 0,96 (таблиця 6).
Коефіцієнт в цілому по Ощадному банку незначно знизився з 0,20 до 0,19, спостерігається негативна динаміка. За Держбюджет Укр 2363 спостерігається підвищення з 0,11 до 0,12 - позитивна динаміка.
Ефективність використання залучених коштів більше 1 і в цілому по банку і по відділенню зокрема, отже, залучені кошти використовуються не тільки в якості кредитних ресурсів, але і як джерело інших активних операцій.

Таблиця 7-Динаміка показників характеризують пасивні операції Держбюджет Укр 2363 Ощадбанку Росії
У тисячах рублів

Показники	Період					Темп приросту, у%
	на 01.07.05г.		на 01.10.05г.	на 01.01.06р.	на 01.04.06г.	III / II кв.	IV / IIIкв	I / IVкв.
1	2		3	4	5	6	7	8
Валюта балансу	3 741 017		3 868 473	3 907 223	4 428 407	3,41	1,00	13,34
Власні кошти брутто	168 215		174 944	174 944	213 633	4,00	0,00	22,12
Сума іммобілізації		163 634	170 180	176 987	204 543	4,00	4,00	15,57
Сума кредитних вкладень		1 593 090	1 623 392	1 584 327	1 832 000	1,90	-2,41	15,63
Залучені кошти		3 182 058	3 283 344	3 211 580	3 612 440	3,18	-2,19	12,48
До ІМ, руб. / руб.		0,97	0,97	1,01	0,96	0,00	4,00	-5,36
До ЕФ.І.СС, руб. / руб.		0,11	0,11	0,11	0,12	2,06	2,47	5,61
Епс, руб. / руб.		2,00	2,02	2,03	1,97	1,26	0,23	-2,72
Е ПРО, руб. / руб.		2,23	2,26	2,34	2,29	1,45	3,56	-2,30

Величина кредитних вкладень визначається обсягом власних і залучених коштів. Однак відповідно до принципу регулювання діяльності банку вся сума цих коштів, навіть якщо з неї виключити вартість будівель, споруд та інші матеріальні ресурси, не може бути використана для кредитування. Тому одним із завдань банку є визначення обсягу ефективних ресурсів КР _Е, руб. (Результати представлені в таблицях 8 і 9), які можуть бути спрямовані на здійснення кредитних вкладень, а для обчислення їх обсягу може бути використана наступна формула:
КР _Е = О _СС + Д + О _Р + О _ПР - НА - Р ₁ * Про ₁ - Р ₂ * Про ₂ - 0,05 * П, (1)
де О _СС - залишки власних коштів банку, руб.;
Д - депозити, руб.;
О _Р - залишки на розрахункових та інших рахунках клієнтів, руб.;
Про _ПР - залишки інших залучених коштів, грн.;
НА - ресурси, вкладені в будівлі банку, обладнання та інші низьколіквідні активи, руб.;
Про ₁ - залишки залучених коштів від юридичних осіб в рублях та валюті, руб.;
Про ₂ - залишки залучених коштів від фізичних осіб в рублях та валюті, руб.;
Р ₁ - розмір обов'язкових резервів по Про _1, в частках од. - 0,1;
Р ₂ - розмір обов'язкових резервів по Про _2, в частках од. 0,07. / 12 /
За аналізований період з 01.07.05г. по 01.04.06г. кредитні вкладення в Ощадбанку Росії в динаміці збільшилися з 6,0 до 6,1%, в Держбюджет Укр 2363 - з 1,9 до 15,6%.
Також спостерігаємо незначне зниження депозитів в Ощадбанку Росії до 8,6%, в Держбюджет Укр 2363 збільшення з 5,1 до 9,6%. У зв'язку з політикою банку, спрямованої на залучення грошових коштів на більш тривалі терміни, для розміщення їх у подальшому в якості кредитних ресурсів.
Залишки власних коштів в Ощадбанку Росії знизилися з 8,0 до 7,6%, в Держбюджет Укр 2363 збільшилися з 4,0 до 22,1%. Залишки на розрахункових та інших рахунках клієнтів по Ощадбанку Росії мали тенденцію до зниження з 7539003 до 5520727 тис . руб. на 01.01.06р., але до 01.04.03г. відбулося збільшення залишків до 11398200 тис. крб., тобто на 106,5%. У Держбюджет Укр 2363 кошти на розрахункових рахунках збільшилися з 4 до 16,8%. Залишки інших залучених коштів в цілому по Ощадному банку зменшилися з 26,2 до 15,8%, за Держбюджет Укр 2363 збільшилися з 5,6 до 31,3%.

Таблиця 8 - Визначення обсягу ефективних кредитних ресурсів по Ощадбанку Росії за період з 01.07.2005р. по 01.04.2006р.
У тисячах рублів

Показники	Період				Темп приросту, у відсотках
	на 01.07.05г.	на 01.10.05г.	на 01.01.06р.	на 01.04.06г.	III / II кв.	IV / IIIкв	I / IVкв.
1	2	3	4	5	6	7	8
КВ	511 594 722	542 210 945	596 272 996	632 480 907	6,0	10,0	6,1
УФ	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000	0,0	0,0	0,0
Ос	105 818 126	114 245 371	114 260 273	122 984 403	8,0	0,0	7,6
Д	729 855 614	804 612 637	891 113 979	967 775 587	10,2	10,8	8,6
О р	7 539 003	6 819 120	5 520 727	11 398 200	-9,5	-19,0	106,5
Про пр	17 495 824	22 076 286	20 437 170	23 658 115	26,2	-7,4	15,8
НА	60 542 268	62 493 645	65 913 949	66 827 256	3,2	5,5	1,4
Про 1	157 518 911	164 278 359	198 080 028	205 968 513	4,3	20,6	4,0
Про 2	572 336 703	640 334 278	693 033 951	761 807 074	11,9	8,2	9,9
Підсумок пасиву	892 489 999	986 241 532	1 087 052 ​​247	1 198 060 979	10,5	10,2	10,2
КР Е	699 726 339	774 696 457	842 745 208	925 162 654	10,7	8,8	9,8
Обсяг вільних (дефіцит) кредитних ресурсів	188 131 617	232 485 512	246 472 212	292 681 747	23,6	6,0	18,7

Таблиця 9 - Визначення обсягу ефективних кредитних ресурсів Держбюджет Укр 2363 за період з 01.07.2005р. по 01.04.2006р.
У тисячах рублів

Показники	Період				Темп приросту, у%
	на 01.07.05г.	на 01.10.05г.	на 01.01.06р.	на 01.04.06г.	III / II кв.	IV / IIIкв.	I / Ivкв.
КВ	1 593 090	1 623 392	1 584 327	1 832 000	1,9	-2,4	15,6
УФ	-	-	-	-	-	-	-
Ос	168 215	174 944	174 944	213 633	4,0	0,0	22,1
Д	2 334 645	2 453 569	2 333 539	2 556 680	5,1	-4,9	9,6
О р	359 231	373 600	369 864	431 949	4,0	-1,0	16,8
Про пр	476 560	503 434	614 598	806 732	5,6	22,1	31,3
НА	163 634	170 180	176 987	204 543	4,0	4,0	15,6
Про 1	734 046	733 408	755 774	819 780	-0,1	3,0	8,5
Про 2	2 324 999	2 418 001	2 323 609	2 545 227	4,0	-3,9	9,5
Підсумок пасиву	3 741 017	3 868 473	3 907 223	4 429 407	3,4	1,0	13,4
КР Е	2 751 812	2 899 342	2 882 367	3 322 837	5,4	-0,6	15,3
Об'емсвободних (дефіцит) кредитних ресурсів	1 158 722	1 275 950	1 298 040	1 490 837	10,1	1,7	14,9

Обсяг ефективних ресурсів збільшився по Ощадбанку Росії з 699726339 до 925162654 тис. рублів, а за Держбюджет Укр 2363 з 2751812 до 3322837 тис. рублів. За результатами розрахунків, наведеним у таблицях 8 і 9 можна зробити висновок про те, що в цілому Ощадний банк Росії, а також Держбюджет Укр 2363 не відчувають дефіциту кредитних ресурсах.
Аналіз активних рахунків балансу банку по вертикалі і горизонталі представлені в таблиці 10.
З проведеного аналізу вертикального видно, що відбувається поступове зниження частки позикових активів банку в загальній сумі активів з 57,3 відсотка на 01.07.2005р. до 52,8 відсотка на 01.04.2006р. Спостерігається зменшення частки державних боргових зобов'язань з 6,9 до 6,6 відсотків. Частка грошових коштів у загальній сумі активів збільшилася з 4,6 до 6,9 відсотка за аналізований період. Збільшилася частка чистих вкладень у цінні папери для перепродажу з 10,8 до 17,8 відсотків і вкладення в інвестиційні цінні папери з 1,8 до 2,6 відсотків, частка інших активів з 0,6 до 1,1 відсотків. Це пояснюється зменшенням частки розрахунків за іншими операціями: капіталізованих активів з 6,8 до 5,6 відсотків, вкладень у цінні папери, наявні для продажу з 13,7 до 8,9 відсотків. Значне скорочення питомої ваги неліквідних активів свідчить про збільшення ліквідності балансу банку. За результатами аналізу абсолютних змін спостерігається збільшення грошових коштів банку на 101,1%. Позикові активи банку збільшилися на 23,6% ..

Найбільш значимі зміни сталися за статтями:
- Витрати майбутніх періодів збільшилися на 54,0%;
- Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери 92,1%;
- Чисті вкладення в цінні папери для перепродажу збільшилися на 121,3%;
- Інші активи збільшилися на 146,3%.
Таблиця 10 - Аналіз активних рахунків балансу Ощадного банку Росії з 01.07.2005р. по 01.04.2006р.
У тисячах рублів

Стаття активів	Період				Питома вага, у%				Темп приросту, у%
	на 01.07.05	на 01.10.05	на 01.01.06	на 01.04.06	IIкв. 2005	IIIкв. 2005	IVкв. 2005	Iкв. 2006	на 01.07.05 / на 01.04.06
1. Грошові кошти та рахунки в Центральному банку	41 289 067	64 156 298	73 524 811	83 020 058	4,6	6,5	6,8	6,9	101,1
2. Державні боргові зобов'язання	61 984 049	69 184 245	74 808 687	79 441 641	6,9	7,0	6,9	6,6	28,2
3. Кошти в кредитних організаціях	1 390 650	1 420 566	967 045	1 528 428	0,2	0,1	0,1	0,1	9,9
4. Чисті вкладення в цінні папери для перепродажу	96 179 843	107 426 554	125 244 118	212 860 206	10,8	10,9	11,5	17,8	121,3
5. Позичкова і прирівняна до неї заборгованість	511 594 722	542 210 945	596 272 996	632 480 907	57,3	55,0	54,9	52,8	23,6
6. Резерви на можливі втрати	29 543 264	28 303 647	30 528 937	34 583 402	3,3	2,9	2,8	2,9	17,1
7. Чистий позичкова заборгованість ст.5-ст.6	482 051 458	513 907 298	565 744 059	597 897 505	54,0	52,1	52,1	49,9	24,0
8.Проценти, нараховані включаючи прострочені	4 368 473	3 711 741	4 410 007	4 085 032	0,5	0,4	0,4	0,3	-6,5
9. Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери	16 113 546	16 020 092	26 675 405	30 957 959	1,8	1,6	2,5	2,6	92,1
10.Основние засоби та нематеріальні активи, господарські матеріали та малоцінні і швидкозношувані предмети	60 542 268	62 493 645	65 913 949	66 827 256	6,8	6,3	6,1	5,6	10,4
11.Чістие вкладення в цінні папери, наявні для продажу	122 294 715	139 501 051	139 340 109	106 807 651	13,7	14,1	12,8	8,9	-12,7
12. Витрати майбутніх періодів	889 191	822 077	856 295	1 369 644	0,1	0,1	0,1	0,1	54,0
13.прочіе активи за вирахуванням резервів	5 386 739	7 597 965	9 567 762	13 265 599	0,6	0,8	0,9	1,1	146,3
14. Усього активів	892 489 999	986 241 532	1 087 052 ​​247	1 198 060 979	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0

2.2.2 Аналіз виконання економічних нормативів комерційного банку
Діяльність комерційного банку регулюється за допомогою економічних нормативів, встановлених Центральним Банком РФ [16].
Усі економічні нормативи є обов'язковими для виконання. Отже, необхідно провести аналіз виконання економічних нормативів Ощадбанку Росії за аналізований період, які представлені в таблиці 11.
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку Н1 вище нормативного значення, отже, банк забезпечений власним капіталом, що свідчить про його високу стійкості.
Показники ліквідності в спостережуваний період знаходяться в межах норми. Значення показника миттєвої ліквідності Н2 свідчить про те, що банк здатний своєчасно здійснювати платежі по поточних і майбутніх найближчим часом операціями.
Норматив поточної ліквідності Н3 банку означає здатність банку відповісти за своїми зобов'язаннями. Норматив поточної ліквідності знаходиться в межах норми. Це говорить про те, що банк суворо дотримується терміни залучення коштів вкладників і розміщення цих коштів в активних операціях.
Таблиця 11 - Економічні нормативи діяльності Ощадбанку Росії

НАЙМЕНУВАННЯ ПОКАЗНИКА	Нормативне значення	Фактичне значення
		на 01.07.05	на 01.10.05	на 01.01.06	на 01.04.06
1	2	3	4	5	6
Норматив достатності власних коштів (капіталу) Н1 = (К / Ар-Рц-Рк-Рд) * 100%	Min 10%	15,8	15,4	15,5	16
Норматив миттєвої ліквідності Н2 = (ЛАМ / ОВМ) * 100%	Min 20%	102,5	105,2	102,2	105,7
Норматив поточної ліквідності Н3 = (лат / ОВТ) * 100%	Min 70%	93,2	89,7	92,9	109,1
Норматив довгострокової ліквідності Н4 = (КРД / К + ОД) * 100%	Max 120%	50	57,9	58,2	54,7
Норматив загальної ліквідності Н5 = (лат / А-Рот) * 100%	Min 20%	39	36,3	37,1	39,5
Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників Н6 = (Кре / К) * 100%	Max 25%	38,6	42,8	39	20,5
Максимальний розмір великих кредитних ризиків Н7 = (SКркр / К) * 100%	Max 800%	97,2	130,8	128,8	105,5
Максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника) Н8 = (Овкл / К) * 100%	Max 25%	2,8	2	9,6	15,4
Максимальний розмір кредитного ризику на одного акціонера (учасника) Н9 = (Кра / К) * 100%	Max 20%	0	0	0	0
Сукупна величина великих кредитних ризиків на акціонерів (учасників) банку (Н9.1)	Max 50%	0	0	0	0
Максимальний розмір кредитів, позик, гарантій та поручительств, наданих банком своїм інсайдерам Н10 = (Кри / К) * 100%	Max 2%	0	0	0	0
Сукупна величина кредитів і позик, виданих інсайдерам (Н10.1)	Max 3%	0,7	0,8	0,9	0,9
Максимальний розмір зобов'язань бака перед банками-нерезидентами і фінансовими організаціями-нерезидентами Н11.1 = (Він / К) * 100%	Max 400%	2,4	2,3	2,2	2,1
Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб Н12 = (Кін / К) * 100%	Max 25%	0,1	0	1	0,9
Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання часток (акцій) однієї юридичної особи (Н12.1)	Max 5%	0,1	0	0,9	0,8
Норматив ризику власних вексельних зобов'язань Н13 = (ВО / К) * 100%	Max 100%	28,4	30,1	40,1	53,3
Норматив ліквідності за операціями з дорогоцінними металами Н14 = (ЛАдм / ОВдм) * 100%	Min 10%	120,6	154,35	135,01	210,83

Виконання нормативу довгострокової ліквідності Н4 говорить про дотримання банком вимоги збалансованості за строками активів і пасивів і показує, що сума довгострокових кредитів не перевищує суму власних коштів і довгострокових ресурсів, що залучаються банком. Ця умова виконується.
Норматив загальної ліквідності Н5 показує, що банк здатний відповісти власними засобами і резервами за своїми зобов'язаннями.
Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників Н6 встановлюється у відсотках від власних коштів банку. При максимальному значення 25% у 2005р. відзначалося перевищення нормативного показника, на 01.04.06г. даний показник склав 20,5%.
Максимальний розмір великих кредитних ризиків Н7, максимальне значення показника не повинне перевищувати 800%. У банку є мала ймовірність не повернення великих кредитів.
Максимальний розмір ризику на одного кредитора Н8 встановлюється як відсоткове співвідношення величини вкладів, депозитів або отриманих кредитів, залишків за рахунками однієї чи пов'язаних між собою кредиторів (вкладників) і власні кошти (капіталу) банку. Максимальне нормативне значення показника 25%, на 01.04.06г. він склав - 15,4%.
Максимальний розмір кредитного ризику на одного позичальника-акціонера (учасника) банку Н9 дорівнює нулю при максимальному нормативному значенні 20%.
Максимальний розмір кредитів, позик, представлених своїм інсайдерам Н10, а також гарантій та поручительств, виданих на їх користь. Даний показник дорівнює нулю.
Максимальний розмір залучених грошових вкладів населення Н11 встановлюється як відсоткове співвідношення загальної суми грошових вкладів (депозитів) населення і величини власних коштів (капіталу) банку. Максимально допустиме значення - 100%. Значення нормативу Ощадбанком Росії не розраховується.
Максимальний розмір зобов'язань банку перед банками - нерезидентами і фінансовими організаціями - нерезидентами Н11.1 встановлюється як відсоткове співвідношення величини зобов'язань банку перед банками - нерезидентами і фінансовими організаціями - нерезидентами і власних коштів (капіталу) банку. Максимально припустиме значення нормативу встановлюється в розмірі 400%. Цей показник знизився від 2,4% до 2,1%. Отже, ризик мінімальний.
Норматив використання власних коштів кредитних організацій для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб Н12. Максимально допустиме значення цього показника встановлено у розмірі 25%, на 01.04.06г. він склав - 0,9%.
Норматив ризику власних вексельних зобов'язань Н13. Максимально припустиме значення нормативу встановлюється в розмірі 100%. На 01.04.06г. він склав - 53,3%, це свідчить про те, що банк в змозі відповісти за власними вексельним зобов'язанням перед векселедерж