Страхування майна і резерви росту страхових надходжень

Кооперативне страхування - недержавна організаційна форма. Полягає в проведенні страхових операцій кооперативами.
За російським праву страхування може здійснюватися в добровільній і обов'язковій формах. Добровільне страхування здійснюється на основі договору, обов'язкове - в силу закону. Страховиками є юридичні особи, які мають дозволи (ліцензії) на здійснення страхування відповідного виду. Соціальне страхування виділяється як особливого різновиду страхування. У Росії це державна система матеріального забезпечення найманих працівників при настанні непрацездатності, старості та в інших передбачених законом випадках (наприклад, санаторно-курортне лікування, організація відпочинку, лікувальне харчування).
Видом страхування називається конкретизація об'єктів в певному об'ємі страхової відповідальності по відповідних тарифних ставок (наприклад, змішане страхування життя або страхування цивільної відповідальності власників автотранспорту).
Залежно від відмінностей в об'єктах захисту страхування ділиться на чотири основні галузі:
- Особисте страхування - як об'єкт страхування виступають життя, здоров'я і працездатність людини;
- Майнове страхування - об'єктом страхування виступає майно в його різних видах);
- Страхування відповідальності - об'єктом захисту виступає відповідальність перед третіми особами, яким може бути завдано шкоди (шкода) внаслідок якої-небудь дії або бездіяльності страхувальника;
- Страхування економічних ризиків - страхування від можливих збитків, де об'єктом страхового захисту виступає результат підприємницької діяльності - прибуток або дохід.
Кожна галузь ділиться у свою чергу на підгалузі та види страхування. Особисте страхування поділяється на страхування життя та страхування від нещасних випадків.
Майнове страхування ділиться на декілька підгалузей в залежності від форм власності і категорій страхувальників: страхування державного, приватного, орендованого майна та майна окремих громадян на правах особистої власності.
Підгалузі майнового страхування включають:
- Страхування засобів транспорту (повітряного, наземного, водного, залізничного);
- Страхування вантажів;
- Страхування державного майна та майна громадян;
- Страхування технічних, космічних, виробничих ризиків;
- Страхування електронно-обчислювальної техніки, «ноу-хау» та ін
- Страхування державних і домашніх тварин, птиці, сімей бджіл, собак та ін
- Страхування фінансових (комерційних, підприємницьких та інших ризиків);
- Страхування інших видів майна.
У страхуванні відповідальності виділяють дві підгалузі - страхування цивільної відповідальності та страхування професійної відповідальності.
У страхуванні підприємницьких ризиків також дві підгалузі - страхування ризику прямих втрат і страхування ризику непрямих втрат.
У залежності від того, з чиєї ініціативи здійснюється страхування, виділяють обов'язкову і добровільну форми страхування.
При обов'язковому страхуванні не потрібно згоди страхувальника і страховика. Види, умови та порядок обов'язкового страхування визначаються відповідними законами. Обов'язкове страхування забезпечує стійкість страхового фонду при незначних розмірах страхових тарифів і гарантує відшкодування збитку. У той же час воно має примусовий, податковий характер і не враховує фінансові можливості страхувальника. У країнах з ринковою економікою обов'язкове страхування завжди вважалося фактором, що стримує конкуренцію. Тому його застосування обмежується захистом тільки соціально-значущих інтересів.
Добровільне страхування здійснюється на основі договору між страхувальником і страховиком. Основою для укладання договору є ініціатива громадян або господарюючих суб'єктів, які самостійно вирішують питання про потребу в страховому захисті. Правила добровільного страхування встановлюються страховиком самостійно відповідно до чинного законодавства. Добровільне страхування в повній мірі відповідає характеру ринкових відносин, тому саме воно є основною формою страхування в ринковій економіці.
Розглянемо класифікацію видів страхування на основі директиви Європейського економічного співтовариства (ЄЕС) 1977 року і законів про страхові компанії Співтовариства 1978 для всіх страхових компаній країн-членів ЄЕС. Даними актами були встановлені наступні види страхування.
Слід виділити різновиди довгострокового страхування:
1. Страхування життя та ануїтетів.
2. Страхування до весілля і народження дитини.
3. Пов'язане, або змішане страхування.
4. Безперервне страхування.
5. Страхування відшкодування капіталів (фінансових втрат).
6. Страхування пенсій.
Виділимо загальні види страхування за законодавством ЄЕС:
1. Страхування від нещасних випадків.
2. Страхування на випадок хвороби.
3. Страхування автомобілів.
4. Страхування залізничного транспорту.
5. Страхування літаків.
6. Страхування суден (каско).
7. Транспортне страхування вантажів (карго).
8. Страхування від пожеж і стихійних лих.
9. Страхування майна.
10. Страхування цивільної відповідальності водіїв транспорту.
11. Страхування цивільної відповідальності авіакомпаній.
12. Страхування цивільної відповідальності судновласників.
13. Страхування загальної відповідальності.
14. Страхування кредитів.
15. Страхування від фінансових втрат.
16. Страхування від фінансових втрат, пов'язаних зі зловживаннями працюють за наймом
17. Страхування судових витрат.
Слід зазначити, що всі ланки класифікації охоплюють дві форми страхування - обов'язкову і добровільну. Поєднання обов'язкового і добровільного страхування дозволяє сформувати таку систему страхування, яка забезпечує універсальний обсяг страхового захисту, як суспільного виробництва, суспільних відносин, так і особистих інтересів громадян.
1.3 Об'єкти страхування
Спочатку звернемося до аналізу терміна «об'єкт». Сучасні інформаційно-аналітичні ресурси визначають об'єкт як предмет або явище, на який спрямована будь-яка діяльність (практична або пізнавальна) суб'єкта (особи). Отже, об'єкт страхування повинен існувати або виникнути в період здійснення страхових відносин.
Традиційно відносини ці розглядаються як цивільно-правові. «Цивільне право ... регулює найбільш важливі суспільні відносини, ... основу яких складають відносини, що виникають у сфері виробництва, розподілу, обміну та споживання ... благ», тобто економічні відносини (відносини економічних агентів, є одночасно суб'єктами правовідносин). Таким чином, об'єктом правовідносини, в усякому разі «матеріальним», можуть бути лише перелічені у ст. 128 Цивільного кодексу РФ (далі ГК РФ) об'єкти цивільних прав, тобто «Матеріальні і духовні блага».
Страхування (як одинична транзакція) є одночасно і правовідносинами, і втіленим у ньому і невіддільному від нього економічним відношенням. Об'єктом страхування може виступати виключно благо, причому виділити його юридичну або економічну складові, на наш погляд, неможливо.
Серед різних класифікацій існує і та, згідно з якою блага у найзагальнішому вигляді можна підрозділити на майнові та особисті немайнові. Немайнові блага, перераховані у статті 150 ГК РФ, не можуть бути предметом цивільного обороту, тобто виступати в якості товару. Як відомо з економічної теорії, товари характеризуються вартістю (альтернативними витратами), тобто здатністю відволікати на себе ресурси і зменшувати кількість і / або асортимент інших товарів, які особа могла б придбати (специфічне властивість товарів), і корисністю (споживною вартістю) - «здатністю задовольняти потреби» (загальна властивість благ). Відповідно немайнові блага мають тільки цим загальним властивістю.
Дискусії про те, що є об'єктом страхування, йдуть з давніх часів. Огляд різних точок зору був даний у ряді робіт по страховому праву. Вичленяються чотири можливих об'єкту страхування:
а) страхова виплата,
б) річ і особисті блага,
в) страховий інтерес,
г) страхова послуга.
Розглянемо всі можливі варіанти.
Ідея про визнання страхової виплати об'єктом страхового правовідносини найбільш чітко сформульована в роботі К.А. Граве і Л.А. Лунца «Страхування». Страхова виплата, безумовно, є благом для її отримувача, однак вона є результат далеко не кожного страхового договору (з якого виникло зобов'язання, тобто правовідносини). Не настання страхового випадку в період дії конкретного договору страхування буде означати і відсутність об'єкта страхування, що суперечить заданим нами умовам. Якщо розглядати страхування як явище, то частка беззбиткових договорів буде настільки великий, що ні за яких обставин не можна визнати їх наявність випадковістю чи винятком. Необхідно погодитися з тим, що страхова виплата не може бути об'єктом страхування. Тим не менш, коли відповідно до умов договору страхування у певного учасника страхового правовідносини виникає право на страхову виплату, можна говорити про виникнення об'єкта страхового «домагання».
З радянських правознавців найбільш послідовним прихильником визнання страхуються благ як об'єкт страхування був В.К. Райхер. Страхування визначається Райхером не інакше як страхова охорона, а об'єктом страхової охорони є блага, на які спрямовані заходи такої охорони. Критикуючи позицію Райхера, Граве і Лунц вказували, що з ототожненням об'єктів страхової охорони та об'єктів страхового правовідносини не можна погодитися, і на об'єкти страхової охорони не спрямовані правомочності і обов'язок суб'єктів страхового правовідносини (діяльність суб'єктів).
Очевидно, що всі об'єкти страхової охорони (ст. 929, 934 ЦК України) є благами, хоча і різного властивості. Частина з них можуть бути об'єктами купівлі-продажу і мають вартість, а частина вартості не мають. Цей факт роз'єднує особисте і майнове страхування, але не перешкоджає визнати дані блага об'єктами страхування. Об'єкти страхової охорони завжди існують (або передбачається, що вони існують) на момент укладення договору страхування. У наявності, здавалося б, наявність всіх ознак об'єкта страхування. Щоб остаточно підтвердити цей висновок, перевіримо заперечення, висловлене К.А. Граве і Л.А. Лунцем.
В.І. Серебровський писав: «... коли страховик укладає зі страхувальником договір, він не бере на себе зобов'язання відновити ту чи іншу річ ..». У самому справі, отримуючи страхову виплату за договором страхування майна, страхувальник має право як відновити пошкоджене майно, так і продати його; виручені від продажу кошти сукупно зі страховою виплатою він вільний направити на придбання аналогічного майна або на придбання іншого за своїми функціональними здібностями майна, або помістити грошові кошти у вклад, або взагалі залишити їх без руху.
Оскільки немає прямого зв'язку між охопленим страхуванням благом і обов'язком його відновлення за рахунок страхової виплати, і іноді благо зовсім не можна відновити, ставити знак рівності між об'єктами страхової охорони і об'єктом страхування не можна. Навіть аргументи В.К. Райхера, що вказують на те, що при страхуванні майна відсутність зв'язки «страхова виплата - відновлення майна» ще не означає неможливість визнати річ як об'єкт страхування, не вважають досить переконливими. В.К. Райхер стверджував, що «... для визнання такого аргументу правильним необхідно було б спершу довести, що взагалі, за природою майнового страхування, страховик зобов'язаний неодмінно сам відновлювати предмет страхування, а не тільки надавати кошти для його відновлення. Але, зрозуміло, таке становище і не могло бути доведено ».
Звичайно ж, таке положення доведено бути не могло. Страховик взагалі сам ніколи не відновлює річ, не надає медичні послуги, не виробляє втрачених матеріальних благ. Він тільки надає для цього необхідні кошти. Проте ж законодавець міг би зобов'язати страхувальника направляти страхову виплату на відновлення речі, міг зобов'язати страховика або третя особа відслідковувати цільове витрачання страхової виплати, але не зробив цього. Мабуть, правило заміщення блага є загальним початком страхування, а правило заповнення блага - приватним випадком, тому що законодавець має на меті зберегти добробут осіб в цілому, наскільки це можливо в принципі. Таким чином, об'єкти страхової охорони не є об'єктами страхування.
Зробимо кілька важливих доповнень.
Доповнення перше. При укладанні страхового договору сторони зобов'язані досягти угоди про певний майновий інтерес і характер події, на випадок якої здійснюється страхування (стаття 942 ГК РФ). Сукупність цих умов змушує сторони договору зробити вказівку на певні об'єкти страхової охорони. Угода про певний майні повинно бути досягнуто між страхувальником і страховиком при укладенні договору страхування. У результаті аналізу статей 929-934 ЦК України ми прийшли до висновку, що зовнішніми об'єктами страхової охорони є блага, на які ця охорона спрямована безпосередньо. Існує думка, що «страхування відповідальності володіє не одним, а двома об'єктами страхової охорони». «Майно особи, що застрахувало свою відповідальність (суми на відшкодування шкоди)» будемо вважати внутрішнім об'єктом страхової охорони. Далі за текстом у відношенні страхування відповідальності ми будемо мати на увазі зовнішні об'єкти страхової охорони, якщо спеціально не обумовлено інше.
Доповнення друге. Охоплені страхуванням блага, а точніше - приватні блага, є не абстрактними «предметами страхування», не метою інтересу, не будь-яким застрахованим інтересом і не носіями страхового інтересу (про страховий інтерес див. докладніше далі, тут же відзначимо, що носієм інтересу може бути тільки суб'єкт), а дійсними об'єктами страхової охорони. У відношенні об'єктів страхової охорони вибудовується андеррайтингова політика страхових організацій, проводяться превентивні заходи та здійснюються заходи щодо зменшення збитків від страхового випадку (ст. 962 ГК РФ).
Доповнення третє. Об'єкт страхової охорони є статичним елементом страхового договору. Законодавством не допускається одностороння заміна таких об'єктів - потрібна згода обох сторін договору, а в особистому страхуванні - та застрахованої особи. Неможливість заподіяння шкоди об'єкту страхової охорони веде до припинення договору страхування (ст. 958 ГК РФ), хоча у відношенні генерального поліса це положення має бути скоригована. При «переході» прав на об'єкт страхової охорони при страхуванні майна (ст. 960 ГК РФ) відбувається зміна кредитора у зобов'язанні в силу закону. Охорона охопленого страхуванням блага зберігає силу, тобто «Перехід» прав на блага тягне за собою і «перехід» права на страхову охорону благ. Так само триває охорона благ при односторонній заміні страхувальником застрахованої особи при страхуванні відповідальності за заподіяння шкоди (ст. 955 ГК РФ).
Доповнення четверте. Шкода суб'єкту страхування заподіює небезпека (пожежа, вибух, протиправні дії третіх осіб тощо). Проте небезпека впливає не безпосередньо на «зацікавлена ​​особа», а на об'єкт страхової охорони. У підсумку саме заподіяння шкоди благ, що є об'єктом страхової охорони, дає старт процесу визначення страхового випадку та процедури виплати страхового відшкодування (забезпечення). У той же час небезпека може впливати на об'єкт страхової охорони, але не заподіяти йому шкоди. Або небезпека може заподіяти шкоду, але в силу умов договору або веління закону страховий випадок не наступить. Звідси випливає, що в якості страхового випадку реалізуються не позначені в договорі небезпеки, від яких здійснюється страхування (страхові небезпеки як «поєднання частоти / ймовірності та наслідків»), а їх емерджентна сукупність, агрегатна страхова небезпека, іменована страховим ризиком.
Доповнення п'яте. Граничний розмір страхової суми визначається за згодою сторін договору страхування (ст. 947 ГК РФ). Він встановлюється на розсуд сторін у договорах особистого страхування та страхування цивільної відповідальності за заподіяння шкоди. У договорах страхування майна та підприємницького ризику цей розмір обмежений страховий (дійсної) вартістю об'єкта страхової охорони. Треба думати, що при страхуванні договірної відповідальності розмір страхової суми також обмежений максимальною сумою збитків, які може понести контрагент страхувальника за договором-субстрату. Ймовірно, ризик збитків від підприємницької діяльності є різновидом ризику збитків від економічної діяльності взагалі, тобто фінансових ризиків. Така позиція не суперечить чинному законодавству (п. 2 ст. 929 ГК РФ). Страхування фінансових ризиків означає не тільки розширення суб'єктного складу учасників страхування (у порівнянні зі страхуванням підприємницького ризику), але й встановлення страхової суми на розсуд сторін, оскільки при страхуванні, допустимо, ризику юридичних витрат (судових мит, витрат на адвокатів і т.д. ) їх страхову вартість неможливо обчислити.
Необхідно відзначити, що об'єкт страхування є матеріальним носієм усіх ознак, в тому числі й економічних інтересів страхування. Об'єкти страхування поділяються на два класи: мають вартість і не мають вартості. За ознакою вартості в страхуванні виокремлюють галузі страхування. Як вже зазначалося традиційно виділяють чотири галузі страхування: майнове, особисте, страхування відповідальності, страхування економічних ризиків. Тепер розглянемо докладніше об'єкти по кожному виду страхування.
Об'єктом особистого страхування виступають життя, здоров'я і працездатність людини. Особисте страхування поділяється на страхування життя та страхування від нещасних випадків, поєднує ризикову і ощадну функції.
У майновому страхуванні об'єктом виступає майно в різних видах, що є власністю страхувальника, також перебуває у володінні, користуванні, розпорядженні.
Страхування відповідальності - галузь страхування, де об'єктом виступає відповідальність перед третіми (фізичними і юридичними) особами, яким може бути завдано шкоди (шкода) внаслідок якої-небудь дії або бездіяльності страхувальника.
Тепер зупинимося більш детально на об'єктах майнового страхування.
Відповідно до Правил добровільного страхування будівель, квартир, домашнього та іншого майна, цивільної відповідальності власників (власників) майна (типові (єдині) № 167, затверджені рішенням єдиного учасника ТОВ «РГС-Татарстан» від 19 листопада 2007 року № РЕУ-1119- 01 об'єктами страхування є:
- Майнові інтереси Страхувальника (Вигодонабувача), пов'язані з володінням, користуванням розпорядженням майном (страхування майна);
- Майнові інтереси Страхувальника (Застрахованої особи), пов'язані з обов'язком відшкодувати заподіяну життю, здоров'ю і (або) майну інших осіб шкоду (страхування цивільної відповідальності).
За договором страхування майна можуть бути застраховані:
- Будівлі, включаючи споруди господарського, побутового, спортивного та іншого призначення, їх окремі конструктивні елементи або будівлі без окремих конструктивних елементів (житловий будинок без фундаменту, житловий будинок без печі тощо);
- Квартири, кімнати, підсобні приміщення, що відносяться до квартири, їх окремі конструктивні елементи або квартири без окремих конструктивних елементів;
- Місця, споруди загального користування в багатоквартирному будинку;
- Внутрішня чи зовнішня оздоблення конструктивних елементів;
- Встановлене інженерне обладнання;
- Об'єкти нерухомого майна, незавершеного будівництвом (для будов обов'язкова наявність фундаменту, стін, даху, дверей і закритих вікон, якщо проект будівництва передбачає наявність останніх);
- Домашнє майно;
- Інше майно;
- Земельні ділянки, за винятком земель, що перебувають у державній або муніципальній власності, а також частину земельної ділянки, площа якої менше мінімального розміру, встановленого нормативними актами суб'єктів РФ і нормативними актами органів місцевого самоврядування для земель різного цільового призначення і дозволеного використання.
На умовах «спільного» договору страхування приймається на страхування домашнє майно, тобто належать Страхувальнику (Вигодонабувачу) і (або) членам його сім'ї предмети домашньої обстановки, побуту, зручності, особистого споживання: меблі, аудіо-відео-фото апаратура, електроніка і побутова техніка, в т.ч. комп'ютери, периферійне обладнання, оргтехніка, музичні інструменти, одяг, білизна, взуття, посуд, предмети оптики, карнизи, жалюзі, килими та килимові вироби, постільні приналежності, книги, дитячі коляски, дитячі іграшки, штучні ялинки, ялинкові прикраси, дрібний господарський, садовий, спортивний інвентар, інше майно, призначене для задоволення культурно-побутових та інших потреб.
За угодою сторін на умовах «спільного» договору страхування можуть бути застраховані продукти харчування, про що робиться запис у договорі страхування.
На умовах «спеціального» договору страхування приймається на страхування інше майно, тобто будь-яке інше майно, що не відноситься до домашнього майна: будівельні та оздоблювальні матеріали, призначені для будівництва (поточного ремонту) будівлі (квартири), лазні, гаража і т.п.; велосипеди, мопеди, які не підлягають реєстрації в установленому порядку; запасні частини, деталі приналежності до транспортних засобів; столярні, слюсарні верстати, водяні насоси, мотоблоки, газонокосарки та інші механізми, електричні інструменти і т. п.; зимовий сад, набір елементів ландшафтної архітектури, екзотичні кімнатні рослини, квітково-декоративні культури, малі архітектурні форми, надгробки, огорожі та інші споруди на кладовищах; колекції (окремі предмети колекції), картини, унікальні та антикварні предмети, вироби з дорогоцінних металів, дорогоцінних, напівкоштовних і виробних каменів, за наявності у Страхувальника (Вигодонабувача) документа компетентної організації про з повної оцінки, або документа, що підтверджує вартість придбання; мисливська, вогнепальна зброя за наявності дозволу компетентних органів на його зберігання і носіння в установленому порядку; пасічницький інвентар, професійний спортивний, туристський, мисливський, рибальський інвентар; зовнішнє обладнання; дрова, сіно, інше майно, що представляє особливу цінність для Страхувальника (Вигодонабувача).
Не приймаються на страхування:
- Старі будови (фізичний знос яких становить 75 і більше відсотків);
- Квартири, що знаходяться в аварійному стані, потребують капітального ремонту або перебувають в будинках, що підлягають знесенню;
-Домашнє і (або) інше майно, що знаходиться в приміщеннях, не придатних для житла, старих, в квартирах, що знаходяться в аварійному стані, потребують капітального ремонту або перебувають у будинках, що підлягають знесенню, у будівлях, що знаходяться в стадії виконання будівельно-монтажних робіт ;
- Домашнє і (або) інше майно, що знаходиться в приміщеннях і спорудах для громадського користування (сараях, коморах, льохах, підвалах, на горищах, сходових майданчиках, коридорах і т. п.);
- Об'єкти, що знаходяться в зоні, якій загрожують стихійні лиха з моменту оголошення в установленому порядку про таку загрозу або складання компетентними органами відповідного документа, що підтверджує факт загрози. У цьому випадку об'єкт може бути прийнятий на страхування, крім страхового ризику, про загрозу якого оголошено. Виняток можуть становити випадки, коли договір страхування укладається на новий термін до закінчення дії попереднього договору страхування (поновлення). При цьому термін страхування за попереднім і поновлюваному договорами страхування повинен бути не менше одного року по кожному, страхова сума по поновлюваному договором страхування не може перевищувати розміру, встановленого попереднім договором страхування, і при цьому Страховик має право вимагати сплати додаткової страхової премії;
- Об'єкти, що підлягають вилученню, конфіскації, реквізиції, арешту або знищення за розпорядженням державних органів;
- Об'єкти, дійсна вартість яких не може бути визначена, в тому числі саморобний домашнє майно (крім продуктів харчування).
Страхування майна не поширюється на запаси (необхідні матеріали: косметика, парфумерія, санітарно-гігієнічні товари тощо за винятком будівельних матеріалів, дров, сіна, продуктів харчування); витратні матеріали для оргтехніки, саджанці та насіння. Не приймаються на страхування, якщо не є колекцією, технічні алмази та інші вироби виробничо-технічного призначення, документи, креслення, цінні папери, грошові знаки, дорогоцінні метали в самородках, камені у вигляді мінеральної сировини, рукописи, слайди та фотознімки, фото і відеоматеріали , предмети релігійного культу.

2. АНАЛІЗ СТРАХОВИХ НАДХОДЖЕНЬ І СТРАХОВИХ ВІДШКОДУВАНЬ
2.1 Динаміка і структура страхових надходжень
Проведемо аналіз динаміки та структури страхових надходжень за останні кілька років за Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан» і визначимо місце надходжень від населення Янильского сільського поселення в даній структурі. Почнемо з аналізу страхових надходжень за 2005 рік за Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан». Необхідно виділити таку основну структуру видів страхування:
- Страхування юридичних осіб;
- Страхування фізичних осіб: будівель, будинок, майна, тварин, засобів транспорту, від нещасних випадків, нотаріуса, обов'язкове страхування пасажирів;
- Добровільне медичне страхування;
- Страхування життя;
- Обов'язкове страхування автоцивільної відповідальності.
Отже, почнемо аналіз відомостей про надходження страхових платежів за 2005 рік за Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан», представлених в таблиці 1. Розглянемо страхові надходження зі страхування юридичних осіб. За планом передбачалося застрахувати юридичних осіб на суму 600,70 тис. руб., А реальне надходження грошових коштів склало 498,55 тис. руб. виконання плану склало на рівні 83%.
Що стосується страхування фізичних осіб, то за планом по Кукморський району передбачалося зібрати кошти на суму 14 031,38 тис. руб., Реальні надходження склали 13 229,00 тис. руб. Таким чином, план був виконаний на 94,3%. Слід визначити частку за Янильскому сільському поселенню. Взагалі надійшла страхова премія від особистого страхування з Янильскому сільському поселенню становить 20250,10 руб., З них за індивідуальним страхуванням від нещасних випадків 6011,50 руб., Зі страхування школярів від нещасних випадків 14238,60 руб. Як бачимо, виявлені досить високі показники виконуваності плану по страхових надходженнях.
Відомості про надходження страхових платежів, виконання плану та виплатах за 2005 рік за Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан»
Таблиця 2.1.1 (тис. крб.)
Проаналізуємо питання страхування будівель та домашнього майна. За планом передбачалося зібрати страхові надходження на суму 8829,00 тис. руб. На практиці цей план був реалізований на 98,4% і страхові надходження склали 8 683,31 тис. руб. Слід зазначити про частку, що припадає на Янильское сільське поселення Кукморський муніципального району РТ. Всього по Янильскому сільському поселенню застраховано 371 будинків. У селі Вахітова - 195 будинків, у селі Яниль - 172 будинки, в селі Бояр - 4 будинки. Поступила страхова премія від добровільного майнового страхування становить 549755,50 руб., З них по страхуванню будов - 382429,60 руб., По страхуванню домашнього майна - 80795,90 руб., Зі страхування тварин, що належать громадянам - 86530, 00 руб.
Особливою різновидом страхування майна на рівні сільських поселень, як вже зазначалося, є страхування тварин. Як видно з таблиці 1, за планом передбачалося зібрати кошти на суму 2595,58 тис. руб., А надходження склали 2369,82 тис. руб., План реалізовано на 91,3%.
Страхування засобів транспорту планувалося на суму 1950,70 тис. руб., Реальні надходження склали 1564,24 тис. руб., План реалізовано на 80,2%. Страхування від нещасних випадків за Кукморський філії планувалося здійснити в розмірі 652,70 тис. руб., Надходження склали 607, 21 тис. руб. Таким чином, план був виконаний на 93,0%. Страхування помилок нотаріуса за планом склало 1,40 тис. руб., Страхові надходження склали 2,10 тис. руб., План виконаний на 150,0%.
За планом передбачалося застрахувати пасажирів на суму 2,0 тис. руб., А реальне надходження грошових коштів склало 2,32 тис. руб. виконання плану склало на рівні 116%. Добровільне медичне страхування планувалося на суму 90,00 тис. руб., Реальних надходжень не було, таким чином, план не був реалізований у 2005 році. За планом передбачалося зібрати страхові надходження зі страхування життя на суму 570,40 тис. руб. На практиці цей план був реалізований на 91,0% і страхові надходження склали 519,22 тис. руб. По страхуванню школярів з Янильскому сільському поселенню було укладено 145 договорів. Разом по основному бізнесу в 2005 році в Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан» за планом передбачалися надходження в розмірі 15 292,48 тис. руб., Реальні надходження склали 14 246, 77 тис. руб. Таким чином, план був виконаний на досить високому рівні - 93, 2%.
Що стосується обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів (ОСАЦВ) за 2005 рік, як видно з таблиці 1, за планом передбачалося зібрати кошти на суму 5377,20 тис. руб., А надходження склали 4856,97 тис. руб., План реалізований на 90,3%. За Янильскому сільському поселенню всього по ОСАГО було застраховано 160 автомобілів. За 2005 рік по Янильскому сільському поселенню надійшла страхова премія по обов'язковому страхуванню відповідальності склала 143963,80 крб., З них по ОСАГО фізичних осіб - 142 060,30 руб., По ОСАГО юридичних осіб - 1903,50 руб.
Разом по всіх видах страхування в Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан» за планом передбачалися надходження в розмірі 20 669,68 тис. руб., Реальні надходження склали 19 103, 74 тис. руб. За Янильскому сільському поселенню надійшла страхова премія за всіма видами страхування і співстрахування за 2005 рік склала 713969,40 крб. Таким чином, план був виконаний на досить високому рівні - 92, 4%.
Перейдемо до аналізу страхових надходжень по Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан», представлені в таблиці 2 і Янильскому сільському поселенню за 2006 рік.
Відомості про надходження страхових платежів за 2006 р . (На 01.01.2007 р.) за Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан»
Таблиця 2.1.2 (в крб.)
За Янильскому сільському поселенню за 2006 рік надійшла страхова премія за всіма видами страхування і співстрахування склала 1041417,48 руб., З них з особистого страхування - 26003,50 руб. (Індивідуальне страхування від нещасних випадків - 7203,50 руб., Страхування школярів від нещасних випадків - 18800,00 руб.), По добровільному майновому страхуванню - 694100,50 руб. (Будови - 378503,80 руб., Домашнє майно - 70025,20 руб., Тварини, що належать громадянам - 99203,00 руб., Добровільне страхування будівель (квартир), цивільної відповідальності власників (власників) майна в частині страхування будівель - 63487, 00 руб., добровільне страхування домашнього та / або іншого майна, цивільної відповідальності власників (власників) майна в частині страхування домашнього майна - 76745,50 руб., страхування тварин і цивільної відповідальності власників тварин в частині страхування тварин фізичних осіб - 6136,00 руб .), по обов'язковому страхуванню відповідальності - 321313,48 руб. (ОСАЦВ фізичних осіб - 172618,02 руб., ОСАГО юридичних осіб - 148695,46 руб.).
Як видно з таблиці, за планом передбачалося здійснити страхування юридичних осіб на суму 598 000 руб. На практиці надходження склали 329 014 руб. Виконання плану склало 55,0%. Тепер розглянемо більш докладно аналіз страхових надходжень за 2006 рік по різновидах страхування юридичних осіб. За планом передбачалося застрахувати від вогню на суму 347600 крб., А реальне надходження грошових коштів склало 189130 крб. виконання плану склало на рівні 54,4%. Транспортне страхування планувалося на суму 1000 крб., Реальних надходжень не було, таким чином, план не був реалізований у 2006 році. Сільськогосподарське страхування планувалося на суму 56 900 руб., Реальні надходження склали 15000 руб., План реалізовано на 26,4%. Страхування будівельно-монтажних ризиків планувалося на суму 400 крб., Реальних надходжень не було, таким чином, план не був реалізований у 2006 році.
За планом передбачалося зібрати страхові надходження зі страхування електронного обладнання на суму 108100 крб. На практиці цей план був реалізований на 53,8% і страхові надходження склали 58104 руб. За планом передбачалося зібрати страхові надходження зі страхування відповідальності на суму 84000 руб. На практиці цей план був реалізований на 79,5% і страхові надходження склали 66780 руб. Страхування від недостачі продукції планувалося на суму 5100 крб., Реальних надходжень не було, таким чином, план не був реалізований у 2006 році.
За планом 2006 року передбачається застрахувати від ОПО на суму 66400 руб., А реальне надходження грошових коштів склало 54620 руб., Виконання плану склало на рівні 82,3%. Страхування будівельників планувалося на суму 5100 крб., Реальних надходжень не було, таким чином, план не був реалізований у 2006 році. Екологічне страхування не планувалося у 2006 році, але реальні надходження склали 5160 руб.
Що стосується страхування нотаріуса, то за планом передбачалося зібрати кошти на суму 7000 крб., Реальні надходження склали 700 тис. руб. План був виконаний на 100%.
Тепер проаналізуємо структуру страхових надходжень по страхуванню фізичних осіб за 2006 рік по Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан». За планом страхування фізичних осіб передбачалося в розмірі 23860190 крб., На практиці склало 24664652 руб., План виконаний на 103,4%. Добровільне страхування склало за планом надходжень 18698190 руб., На практиці - 18931310 руб.
За планом передбачалося зібрати страхові надходження зі страхування квартир на суму 261000 крб. На практиці цей план був реалізований на 7,6% і страхові надходження склали 19884 руб. За планом передбачалося зібрати страхові надходження по страхуванню будівель на суму 10268800 крб. На практиці цей план був реалізований на 107,5% і страхові надходження склали 11040164 крб.
За планом передбачалося зібрати страхові надходження по страхуванню домашнього майна на суму 2682200 крб. На практиці цей план був реалізований на 105,1% і страхові надходження склали 2818576 крб. Як видно з таблиці, за планом передбачалося здійснити страхування тварин на суму 2219600 крб. На практиці надходження склали 2401527 крб. Виконання плану склало 108,2%.
Що стосується страхування транспортних засобів за 2006 рік, як видно з таблиці 2, за планом передбачалося зібрати кошти на суму 2299490 крб., А надходження склали 820980 крб., План реалізовано на 79,5%. За планом передбачалося зібрати страхові надходження зі страхування від нещасних випадків на суму 961600 крб. На практиці цей план був реалізований на 85,4% і страхові надходження склали 820980 крб. За планом передбачалося зібрати страхові надходження по обов'язковому страхуванню на суму 5162000 крб. На практиці цей план був реалізований на 111,1% і страхові надходження склали 5733342 крб. Обов'язкове страхування пасажирів: за планом - 6300 руб., На практиці - 3013 руб., План виконаний на 47,8%. ОСАГО: за планом - 5155700 крб., На практиці - 5730329 крб., Реалізація плану 111,2%. Обсяг страхових надходжень по страхуванню життя склав в 2006 році 602800 крб., На практиці було отримано 535517 крб., Реалізація плану здійснена на 88,8%. Слід зазначити, що за 2006 рік було укладено 6246 договорів страхування автоцивільної відповідальності за Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан».
Таким чином, разом з усіх видів страхування надходження за планом склали 25060990 крб., На практиці страхові надходження склали 25680199 крб., План виконаний на 102,5%.
Почнемо аналіз відомостей про надходження страхових платежів за 2007 рік по Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан», представлених у таблиці 3. Всього за 2007 рік планувалося зібрати страхові надходження на суму 30135500 крб., На практиці план був реалізований на 97,9%. Реальні показники страхових надходжень складають 29502291 руб. За планом страхування КАСКО планувалося здійснювати в сумі 2550500 крб., На практиці дана сума склала 2216839 крб., План виконаний на 86,9%. За планом страхування ОСАЦВ планувалося здійснювати в сумі 5830600 крб., На практиці дана сума склала 6748051 крб., План виконаний на 115,7%. За планом передбачалося застрахувати будови громадян на суму 16545300 крб., А реальне надходження грошових коштів склало 15175702 руб. виконання плану склало на рівні 91,7%. Транспортне страхування планувалося на суму 1000 крб., Реальних надходжень не було, таким чином, план не був реалізований у 2006 році. Сільськогосподарське страхування планувалося на суму 56 900 руб., Реальні надходження склали 15000 руб., План реалізовано на 26,4%. Страхування будівельно-монтажних ризиків планувалося на суму 400 крб., Реальних надходжень не було, таким чином, план не був реалізований у 2006 році.
Що стосується обсягів надійшла страхової премії в 2007 році за Янильскому сільському поселенню, то дана сума за всіма видами страхування та співстрахування становить 1118103,38 руб. З них з особистого страхування - 10108,40 руб. (Індивідуальне страхування від нещасних випадків - 10108,40 руб.), По добровільному майновому страхуванню - 774860,30 руб. (Добровільне страхування будівель (квартир), цивільної відповідальності власників (власників) майна в частині страхування будівель - 526588,10 руб., Добровільне страхування домашнього та / або іншого майна, цивільної відповідальності власників (власників) майна в частині страхування домашнього майна - 157712, 20 руб., страхування тварин і цивільної відповідальності власників тварин в частині страхування тварин фізичних осіб - 90560,00 руб.), по обов'язковому страхуванню відповідальності - 333134,68 руб. (ОСАЦВ фізичних осіб - 203518,18 руб., ОСАГО юридичних осіб - 129616,50 руб.).
Відомості про надходження страхових платежів за 2007 рік по Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан»
Таблиця 2.1.3 (тис. крб.)
Як видно з таблиці 2.1.3, за планом передбачалося здійснити страхування квартир громадян на суму 83600 руб. На практиці надходження склали 118214 крб. Виконання плану склало 141,4%. За планом передбачалося здійснити майнове страхування юридичних осіб на суму 285900 крб., А реальне надходження грошових коштів склало 267706 крб. виконання плану склало на рівні 93,6%. Транспортне страхування планувалося на суму 7000 крб., Реальних надходжень не було, таким чином, план не був реалізований у 2007 році. Страхування тварин планувалося на суму 2655600 крб., Реальні надходження склали 2961851 крб., План реалізовано на 111,5%. По страхуванню відповідальності планувалися надходження на суму 102800 крб., На практиці цей план був реалізований на 77,2% і реальні страхові надходження склали 79350 руб. За планом страхові надходження від страхування від нещасних випадків повинні були скласти 1125100 крб., А склали 1003495 крб., Таким чином план був виконаний на 89,2%. Медичне страхування планувалося на суму 40000 руб., Реальних надходжень не було, таким чином, план не був реалізований у 2007 році. Страхування за РГС-Життя було здійснено на суму 931083 крб., За планом передбачалося страхування на суму 905100 крб., План виконаний на 102,9%. Приріст надходжень по всіх видах страхування склав 114, 9%.
Що стосується обсягів надійшла страхової премії в першій половині 2008 року за Янильскому сільському поселенню, то дана сума за всіма видами страхування та співстрахування становить 862324,24 руб. З них з особистого страхування - 3168,00 руб. (Індивідуальне страхування від нещасних випадків - 3168,00 руб.), По добровільному майновому страхуванню - 653283,51 руб. (Добровільне страхування будівель (квартир), цивільної відповідальності власників (власників) майна в частині страхування будівель - 335212,67 руб., Добровільне страхування домашнього та / або іншого майна, цивільної відповідальності власників (власників) майна в частині страхування домашнього майна - 21200, 92 руб., страхування тварин і цивільної відповідальності власників тварин в частині страхування тварин фізичних осіб - 38365,00 руб., автотранспорт за правилами - 103540,00 руб., страхування будівель, квартир, майна, ГО в частині страхування домашнього майна - 20255, 00 руб.), по обов'язковому страхуванню відповідальності - 205872,73 руб. (ОСАЦВ фізичних осіб - 96381,06 руб., ОСАГО юридичних осіб - 109491,67 руб.).
Таким чином, за результатами проведеного аналізу визначимо динаміку страхових надходжень по Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан». Так, у 2005 році зі страхування юридичних осіб реальна сума страхових надходжень склала 49855 руб., В 2006 році 329014 крб., А в 2007 році 267706 крб. З 2005 року почався процес збільшення надходжень у 2007 році змінюється тенденцією до зниження страхових надходжень зі страхування юридичних осіб. По страхуванню фізичних осіб спостерігається тенденція росту страхових надходжень. Так, у 2005 році сума надходжень склала 1322900 крб., А в 2007 році 24664652 руб. Динаміка страхових надходжень з різних видів страхування у розглянутий період має різноспрямований рух.
Що стосується динаміки страхових надходжень по Янильскому сільському поселенню Кукморський району, то спостерігається загальна тенденція збільшення надійшли страхових премій. Так у 2005 році ця сума склала 713969,40 крб., У 2006 році - 1041417,48 руб., У 2007 році - 1118103,38 руб., У першому півріччі 2008 року - 862324,24 руб. Це пов'язано зі збільшенням доходів населення, будівництвом нових будинків, покупкою електронної та побутової техніки, придбанням автомобілів вітчизняного та іноземного виробництва.
Показники добровільного особистого страхування за надходженнями варіюються. Так, у 2005 році ця сума склала 20250,10 руб., У 2006 році - 26003,50 руб., У 2007 році - 10108,40 руб., У першому півріччі 2008 року - 3168,00 руб. Поступила страхова премія за добровільним майновим страхуванням за Янильскому сільському поселенню становить: за 2005 рік - 549755,50 грн., За 2006 рік - 694100,50 грн., За 2007 рік - 774860,30 грн., За перше півріччя 2008 року - 653283 , 51 руб. Спостерігається загальна динаміка росту страхових надходжень по страхуванню майна.
Стосовно до обов'язкового страхування відповідальності, слід зазначити, що за 2005 рік надійшла страхова премія склала 143963,80 крб., За 2006 рік - 321313,48 грн., За 2007 рік - 333134,68 грн., За перше півріччя 2008 року - 205872 , 73 руб. Спостерігається загальна динаміка росту страхових надходжень по обов'язковому страхуванню відповідальності (ОСЦПВ) за Янильскому сільському поселенню.
2.2 Аналіз структури страхових виплат
Проведемо аналіз структури страхових виплат за 2005-2008 роки по Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан» і Янильскому сільському поселенню, грунтуючись на показниках, відображених у вищевказаних таблицях 1,2,3 і додатках.
Почнемо з аналізу структури страхових виплат у 2005 році за Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан». Страхові виплати за 2005 рік здійснювалися за наступними видами страхування:
- Страхування юридичних осіб;
- Страхування фізичних осіб: будівель, будинок, майна, тварин, засобів транспорту, від нещасних випадків;
- Страхування життя;
- Обов'язкове страхування автоцивільної відповідальності.
Зі страхування юридичних осіб за Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан» страхові виплати здійснювалися у розмірі 163,10 тис. руб., Рівень виплат у процентному співвідношенні до надходжень становить 32,7%. Що стосується страхування фізичних осіб, то страхові виплати здійснювалися у розмірі 4637,96 тис. руб., Рівень виплат у процентному співвідношенні до надходжень становить 35,1%. По страхуванню будівель та домашнього майна страхові виплати здійснювалися у розмірі 2216,37 тис. руб., Рівень виплат у процентному співвідношенні до надходжень становить 25,5%. По страхуванню тварин страхові виплати здійснювалися у розмірі 976,50 тис. руб., Рівень виплат у процентному співвідношенні до надходжень становить 41,2%. По страхуванню засобів транспорту страхові виплати здійснювалися у розмірі 1201,11 тис. руб., Рівень виплат у процентному співвідношенні до надходжень становить 76,8%. За страхуванням від нещасних випадків страхові виплати здійснювалися у розмірі 243,98 тис. руб., Рівень виплат у процентному співвідношенні до надходжень становить 40,2%. По страхуванню нотаріуса, ОС пасажирів страхові виплати не здійснювалися. Слід зазначити, що обсяг страхових виплат по страхуванню транспорту досить великий, а виплати по інших видах страхування в процентному співвідношенні до надходжень не доходять навіть до 50%.
По добровільному медичному страхуванню також не здійснювалися страхові виплати у 2005 році. Що стосується страхування життя, то обсяг страхових виплат склав 407,00 тис.руб., Рівень виплат у відсотках до надходжень склав 78,4%.
По ОСАГО обсяг страхових виплат склав 2005,46 тис. руб., Рівень виплат у відсотках до надходжень склав 41,3%. Разом по всіх видах страхові виплати склали в сумі 7213,52 тис. руб., Рівень виплат у відсотках до надходжень склав 37,8%.
Що стосується структури страхових виплат у 2005 році за Янильскому сільському поселенню, то загальна сума по всіх видах страхування склала 184054,10 крб., В тому числі з особистого страхування виплати здійснювалися у сумі 200,00 руб., З добровільного майнового страхування в сумі 18437 , 00 руб., по обов'язковому страхуванню відповідальності - 165417,10 руб. Виплати за добровільним майновим страхуванням склали: по будовах - 4437,00 руб.; По страхуванню тварин, що належать громадянам - 14000,00 руб. Виплати по обов'язковому страхуванню відповідальності: фізичних осіб - 144276,91 руб., Юридичних осіб - 21140,19 руб.
Проведемо аналіз структури страхових виплат за 2006 рік по Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан» і Янильскому сільському поселенню. Розглянемо структуру страхових виплат 2006 року по Кукморський філії у порівнянні з 2005 роком. Загальний обсяг страхових виплат за 2006 рік склав 8368340 крб., В процентному співвідношенні до рівня надходжень 32,6%. Загальний обсяг страхових виплат за 2005 рік склав 721352 крб., В процентному співвідношенні до рівня надходжень 37,8%. У порівнянні з 2005 роком збільшився розмір виплат зі страхування юридичних осіб. Так, якщо в 2005 році виплати склали 16310 руб., То в 2006 році - 38431 руб., Рівень виплат у процентному співвідношенні до надходжень у 2005 році склав 32,7%, а в 2006 році лише 11,7%.
Стосовно до страхування фізичних осіб обсяг страхових виплат у 2005 році склав 463796 крб., У 2006 році - 7697909 крб. Спостерігається багаторазове збільшення обсягу страхових виплат. У процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат складає в 2005 році - 35,1%, а в 2006 році - 31,2%.
По страхуванню життя об'єм страхових виплат у 2005 році склав 40700 руб., У 2006 році - 632000 крб. У процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат складає в 2005 році - 78,4%, а в 2006 році - 118,0%.
По ОСАГО обсяг страхових виплат у 2005 році склав 200546 крб., У 2006 році 3679115 крб. Спостерігається різке зростання страхових виплат по ОСАГО. У процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат складає в 2005 році - 78,4%, а в 2006 році - 118,0%.
У 2006 році сума страхових виплат по страхуванню електронного устаткування становила 38481 руб., В процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат становить 66,7%.
Розглянемо рівень страхових виплат за окремими видами страхування фізичних осіб за 2006 рік. По добровільному страхуванню фізичних осіб сума страхових виплат склала 4018794 крб., В процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат складає 21,2%. По страхуванню будов сума страхових виплат склала 928269 крб., В процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат становить 8,4%, по страхуванню домашнього майна сума страхових виплат - 328 581 руб., В процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат становить 11,7%, по страхування тварин сума страхових виплат - 328 581 руб., в процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат становить 45,0%; по страхуванню засобів транспорту сума страхових виплат - 1478733 крб., в процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат становить 80,9%; зі страхування від нещасних випадків сума страхових виплат - 203 637 руб., в процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат становить 24,8%.
Що стосується обов'язкового страхування пасажирів і ОСАГО, то загальна сума страхових виплат становить 3679115 крб., В процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат становить 64,2%. Слід зазначити, що в 2006 році були відсутні страхові виплати за обов'язковим страхуванням пасажирів.
Загальна сума виплат за страховими випадками у 2006 році за Янильскому сільському поселенню склала 98298,95 руб., З них з особистого страхування - 26003,50 руб., З добровільного майнового страхування - 37631,30 руб. (Будови - 5631,30 руб., Тварини, що належать громадянам - 32000,00 руб.), По обов'язковому страхуванню відповідальності - 56677,65 руб. (ОСАЦВ фізичних осіб - 45052,45 руб., ОСАГО юридичних осіб - 11625,20 руб.).
Всього у 2007 році обсяг страхових виплат за Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан» склав 11002074 руб. Загальний обсяг страхових виплат за 2005 рік склав 721352 крб. Загальний обсяг страхових виплат за 2006 рік склав 8368340 крб. Спостерігається тенденція збільшення страхових виплат. Особливо це стосується страхування КАСКО, ОСАГО, страхування фізичних осіб (страхування будівель, транспорту) і т.д. У 2007 році були відсутні страхові виплати по страхуванню квартир громадян, іпотеці, СМР, страхування транспорту (вантажу), страхуванню відповідальності, медичному страхуванню, по страхуванню життя РГС-Життя.
По КАСКО обсяг страхових виплат у 2007 році був на рівні 2196046 крб., В процентному співвідношенні до надходжень - 99%. По ОСАГО обсяг страхових виплат у 2007 році був на рівні 5319009 крб., В процентному співвідношенні до надходжень - 78,8%. По страхуванню будівель громадян обсяг страхових виплат у 2007 році був на рівні 1871193 крб., В процентному співвідношенні до надходжень - 12,3%. По страхуванню майна юридичних осіб сума страхових виплат склала 24177 руб., В процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат становить 9,0%. По страхуванню тварин сума страхових виплат за 2007 рік склала 1369322 крб., В процентному співвідношенні до надходжень рівень виплат становить 46,2%. По страхуванню нещасних випадків обсяг страхових виплат у 2007 році був на рівні 222327 крб., В процентному співвідношенні до надходжень - 22,2%.
Загальна сума виплат за страховими випадками у 2007 році за Янильскому сільському поселенню склала 585261,13 крб., З них з особистого страхування - 2650,00 руб., З добровільного майнового страхування - 454676,72 руб. (Будови - 204,42 руб., Тварини, що належать громадянам - 30000,00 руб., Добровільне страхування будівель (квартир), цивільної відповідальності власників (власників) майна в частині страхування будівель - 230472,30 руб., Добровільне страхування домашнього та / або іншого майна, цивільної відповідальності власників (власників) майна в частині страхування домашнього майна - 144000,00 руб., страхування тварин і цивільної відповідальності власників, тварин в частині страхування тварин фізичних осіб - 50000,00 руб.), по обов'язковому страхуванню відповідальності - 127934,41 руб. (ОСАЦВ фізичних осіб - 38882,85 руб., ОСАГО юридичних осіб - 89051,56 руб.).
Розглянемо структуру страхових виплат за Янильскому сільському поселенню за 2008 рік (з 1 січня по 30 червня).
Загальна сума страхових виплат за всіма видами страхування і співстрахування становить 74567,45 руб.
Страхові виплати за особистим страхуванням, крім життя (добровільному) складають за перше півріччя 2008 року 1700,00 руб., В тому числі по індивідуальному страхуванню від нещасних випадків. За добровільним майнового страхування - 22887,88 руб., По обов'язковому страхуванню відповідальності - 49979,57 руб., В тому числі ОСАГО фізичних осіб - 3517,45 руб., ОСАГО юридичних осіб - 46462,12 руб.
У результаті проведеного дослідження можна зробити наступні висновки.
Загальна сума страхових виплат у 2005 році за Янильскому сільському поселенню по всіх видах страхування склала 184054,10 крб., У 2006 році - 98298,95 руб., У 2007 році - 585261,13 руб., У першому півріччі 2008 року - 74567, 45 крб.
Як бачимо, динаміка страхових виплат варіюється і має стрибкоподібний характер.
Сума виплат за страховими випадками з особистого страхування за 2005 рік складає 200,00 руб., За 2006 рік - 26003,50 руб., За 2007 рік - 2650,00 руб., За перше півріччя 2008 року - 1700,00 руб.
Спостерігається динаміка росту страхових виплат за добровільним особистим страхуванням за Янильскому сільському поселенню.
Розглянемо динаміку страхових виплат з добровільного майнового страхування по Янильскому сільському поселенню. За 2005 рік ця сума становить 18437,00 руб., За 2006 рік - 37631,30 руб., За 2007 рік - 454676,72 грн., За перше півріччя 2008 року - 22887,88 руб.
Спостерігається динаміка росту страхових виплат за добровільним майновим страхуванням за Янильскому сільському поселенню.
Розглянемо динаміку страхових виплат з обов'язкового страхування відповідальності за Янильскому сільському поселенню.
За 2005 рік ця сума складає 165417,10 руб., За 2006 рік - 56677,65 руб., За 2007 рік - 127934,41 грн., За перше півріччя 2008 року - 49979,57 руб. Спостерігається динаміка зниження страхових виплат з добровільного майнового страхування по Янильскому сільському поселенню.

2.3 Аналіз пільгових страхових внесків
За визначенням Великого Російського енциклопедичного словника «пільга - це надання будь-яких переваг, часткове звільнення від виконання встановлених правил, обов'язків або полегшення умов їх виконання». Пільги встановлюються в різних сферах, наприклад у податковій, страховій сфері. Слід зазначити, що страхові пільги закріплюються на підставі договору страхування та залежать від деяких факторів:
- Від частоти і сталості страхування в конкретної страхової організації;
- Сталість страхування майна або інших об'єктів страхування (щорічно) і т.д.
Розглянемо аналіз пільгових страхових внесків на прикладі Янильского сільського поселення Кукморський муніципального району Республіки Татарстан. Янильское сільське поселення входить до сфери економічного впливу Кукморський філії ТОВ «Росгосстрах-Татарстан».
Договори страхування укладаються на підставі діючих правил, затверджених Рішенням Ради директорів ТОВ "Росгосстрах-Татарстан" за затвердженими тарифами. Страховий тариф - це ставка страхової премії з одиниці страхової суми і звичайно обчислюється в частках або відсотках від її величини. Страховий внесок встановлюється при підписанні договору і залишається незмінним протягом терміну його дії, якщо інше не обумовлено умовами договору.
Відзначимо, що ціна страхової послуги, як і всяка ринкова ціна, коливається під впливом попиту та пропозиції. Вона також може залежати від стану справ у страхової компанії, а саме: від величини і структури страхового портфеля, управлінських витрат, від інвестиційних прибутків. Гроші отримані страховою компанією у вигляді страхових платежів і тимчасово вільні до моменту страхових виплат, використовуються в комерційних цілях - інвестуються в цінні папери, в нерухомість, інші активи, тобто приносять інвестиційні доходи. Частина цього доходу може надаватися страхувальникам у вигляді додаткових виплат (бонусів) або знижок за тарифами.
Наприклад: базова тарифна ставка по страхуванню дерев'яних будівель до 80000 рублів становить 1% від страхової суми і при первісному укладанні договору страхування сума страхової премії становитиме 800 рублів. При поновленні договору страхування наступного року страхувальникові надається знижка в розмірі 10% до основного базового тарифу і страхова премія вже складе 720 рублів і т.д. Так після 5 років безперервного поновлення договору страхування тарифна ставка вже становить 0,55% від страхової суми. І так по інших видах страхування.
Страхова премія обчислюється філією за весь термін страхування виходячи зі страхової суми за договором страхування та розміру страхового тарифу. Страхова премія може бути сплачена одноразово або в розстрочку, шляхом готівкових або безготівкових розрахунків. Порядок і терміни оплати страхової премії встановлюються в договорі страхування за згодою сторін. У випадку несплати страхової премії або першого страхового внеску у встановлені договором терміни і у встановленій договором сумі, договір страхування вважається не набув чинності.
Необхідно відзначити, що при обов'язковому страхуванні автоцивільної відповідальності (ОСАЦВ) у Янильском сільському поселенні, зокрема, використовується наступна схема пільгових страхових внесків. Так, якщо власник або інша особа здійснила безаварійну їзду протягом одного року з моменту страхування, то надається 5% знижка на податковий внесок.
Якщо власник або інша особа здійснила безаварійну їзду на тому ж автотранспорті протягом двох років з моменту страхування, то надається 10% знижка на податковий внесок. У разі, якщо власник або інша особа здійснила безаварійну їзду на тому ж автотранспорті протягом трьох років з моменту страхування, то надається 15% знижка на податковий внесок при страхуванні ОСАЦВ. Встановлюється максимальний розмір страхових пільг по ОСАГО - до 50%. Таким чином, схема пільгових страхових внесків по ОСАГО виглядає наступним чином:
1 рік - 5% пільга;
2 рік - 10% пільга;
3 рік - 15% пільга.
Проаналізуємо пільговий режим зі страхування майна на прикладі Янильского сільського поселення РТ. Найбільш поширеним видом страхування майна на рівні сільського поселення є страхування житла, будівель. У даній сфері використовується наступна схема пільгових страхових внесків. Так, при страхуванні будинку або будівлі в перший рік страхування не надаються пільги. Починаючи з другого року надається пільговий режим страхування в розмірі 5% від вартості житла або будови. У третій рік страхування житла або будови надається пільга у розмірі 10%. Максимальний розмір пільгових страхових внесків зі страхування житла або будови - 10%. Таким чином, схема пільгових страхових внесків зі страхування житла та будівель виглядає наступним чином:
1 рік - 0% пільга;
2роки - 5% пільга;
3 рік - 10% пільга.
Що стосується добровільного страхування автотранспортних засобів в Янильском сільському поселенні, то по даному виду в ТОВ «Росгосстрах-Тататрстан» також передбачаються страхові пільги. Пільги при добровільному страхуванні автотранспортних засобів (КАСКО) надаються особам, які уклали договір про обов'язкове страхування автоцивільної відповідальності (ОСАЦВ). На наш погляд, необхідно надавати страхові пільги окремо по добровільному страхуванню автотранспортних засобів у розмірі 2% на перший рік страхування, а далі в разі безперервного поновлення договору з добровільного страхування автотранспортних засобів збільшувати по 1% на кожний наступний рік. Максимальний розмір пільги встановити в розмірі 10%.
На наш погляд, для залучення нових клієнтів, необхідно розробити більш ефективну систему пільгових страхових внесків. Так, наприклад, при страхуванні майна можна надати вже в першому році страхування 2% пільгу для нових клієнтів. На сьогоднішній день відсутні які-небудь пільги при страхуванні від нещасних випадків. Необхідно, на наш погляд ввести страхову пільгу у розмірі 1-2% при добровільному особистому страхуванні. Дану схему пільгових страхових внесків можна використовувати стосовно до інших видів страхування.
У результаті розгляду у другому розділі дипломної роботи питань динаміки страхових надходжень та страхових виплат за Янильскому сільському поселенню можна зробити висновки про резерви росту страхових надходжень. По-перше, на території сільського поселення щорічно зростає кількість автотранспортних засобів вітчизняного та зарубіжного виробництва. На сьогоднішній день по ОСАЦВ застраховані 160 машин, ця база є резервом для страхування КАСКО, сюди ж додається кількість купованих автомобілів. Що стосується страхування житла та будівель, з кожним роком зростає кількість нових будівель, будинків та інших будівель на території сільського поселення. На сьогоднішній день застраховано 371 будинків, не застрахованими залишаються всього 23 будинку по Янильскому сільському поселенню. Що стосується страхування тварин, електронного обладнання, страхування інших видів майна, то резерв страхових надходжень досить високий.

3. ШЛЯХИ І РЕЗЕРВИ ЗРОСТАННЯ СТРАХОВИХ НАДХОДЖЕНЬ
3.1 Розширення видів страхування та об'єктів страхування
На наш погляд, слід приділити особливу увагу міжнародним аспектам розвитку страхування. Розглянемо міжнародні тенденції розвитку страхування на прикладі страхування автотранспорту. Можна виділити кілька тенденцій розвитку страхування ОСАЦВ.
Відзначимо, що перша тенденція - це підвищення лімітів при страхуванні цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Якщо друга директива Євросоюзу (1983) встановлювала такі мінімальні суми страхового покриття (в екю): за спричинення шкоди здоров'ю - 350.000 на постраждала особа, 500.000 на подію, а за матеріальний збиток - 100.000 на постраждала особа або 600.000 екю на подію в цілому, то згідно п'ятого директиві (2005) ці суми визначено вже в розмірі 1 млн. євро на застрахована особа за заподіяння шкоди здоров'ю або 5 млн. на пригоду незалежно від числа потерпілих. П'ята директива приділяє також увагу включенню пішоходів і велосипедистів в страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Вони будуть отримувати страхове відшкодування при страхуванні цивільної відповідальності власників транспортних засобів у разі, якщо, відповідно до законодавства країни, це повинно підлягати страховому відшкодуванню.
Для держав, які недавно вступили в Євросоюз, це означало підвищення сум страхового покриття.
Одночасно з цим в інших країнах - членах Євросоюзу існує тенденція скасування необмежених сум покриття при страхуванні цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
Відзначається і друга тенденція: кількість і частота ДТП залишаються незмінними або знижуються, а виплати за збитки, в першу чергу пов'язаних із заподіянням шкоди здоров'ю, зростають. Відповідно спостерігається зростання середнього розміру виплати; особливо це характерно для Великобританії. Середній розмір виплати у разі заподіяння шкоди здоров'ю з 1990 р . по 2003 р . У Франції, Німеччині та Італії виріс приблизно з 8-10 тис. євро до 14 тис. євро. У зазначених країнах при заподіянні шкоди здоров'ю або у разі смерті встановлені або раніше існували безлімітні стразові суми.
Основними причинами збільшення витрат є: поява нових видів і способів врегулювання збитку, включення страхування від втрати заробітку і вплив індивідуальних факторів, різних для кожного ринку.
Якщо порівнювати ці тенденції до тенденцій ринку країн, що розвиваються, то можливі наслідки можуть виглядати наступним чином: на ринках Центральної і Східної Європи, слід очікувати великі збитки в першу чергу від претензій з матеріального збитку. Ймовірним видається, в залежності від законодавчих норм і правил, зростання кількості та сум страхових відшкодувань за заподіяння шкоди здоров'ю, що виникають як наслідок більш високих лімітів, так і відповідно до рішень суду.
Третя важлива тенденція - диференційований підхід у тарифікації: у західній Європі при розрахунку премії новими важливими чинниками є: багатосторонній глибокий аналіз збитків та їх причин, підвищена увага до інформації про соціально-демографічних факторів та підвищення якості процесу тарифікації.
Тенденція розрахунку страхової премії в Центральній і Східній Європі полягають у наступному:
- Структура тарифу, як правило, заснована на ряді факторів (часто бонус-малус, регіон, потужність двигуна транспортного засобу тощо);
- У ряді ринках проводиться активна доробка системи розрахунку страхової премії (наприклад, машини класифікуються на основі статистики їх збитковості та тарифи розробляються з урахуванням цієї класифікації), при диференційованому підході страховий захист і премія відповідають конкретному ризику;
- Вводяться нові чинники, що впливають на розрахунок премії при страхуванні транспортного засобу (стать і вік водія, соціальні аспекти, професія і т.д.).
Якщо задатися питанням: у якому напрямку найімовірніше буде розвиватися обов'язкове автострахування в Російській Федерації, - то з урахуванням панівних тенденцій мова піде про: збільшення страхових сум; розширенні умов страхування; встановлення більш високих ставок; підвищення попиту в перестрахуванні; врегулювання збитків та пред'явлення регресних вимог; регулюванні взаємозв'язку між обов'язковим, добровільним і каско - автострахуванням.
Страхування об'єктів інтелектуальної власності - одна з новітніх сфер розвитку страхування. Страхування об'єктів інтелектуальної власності стало розвиватися в США і країнах Західної Європи в останні десятиліття 20 століття. Це сформований сегмент страхового ринку, нехай і невеликий за обсягами збирається премії.
Об'єктами страхування інтелектуальної власності можуть бути:
- Патенти, сервісні моделі, додаткові свідоцтва;
- Зареєстровані та незареєстровані торгові марки, фірмові знаки, пристрої, емблеми, назви доменів;
- Зареєстровані та незареєстровані форми дизайну;
- Роботи авторського права, форма топології інтегральних мікросхем, бази даних;
- Заяви для обов'язкового ліцензування;
- Торгові і комерційні секрети, конфіденційна інформація, ноу-хау;
- Угоди, що стосуються об'єктів інтелектуальної власності та прав на них, включаючи конфіденційність та угоди нерозголошення, а також ліцензійні угоди.
Російський страховий ринок відповідальності, як вже було зазначено, також знаходиться на стадії розвитку і вдосконалення. На сьогоднішній день даний ринок представлений наступними видами страхування: страхуванням цивільно-правової відповідальності при здійсненні діяльності аудиторами, нотаріусами, адвокатами, будівельниками, архітекторами, лікарями. Фармацевтами, юристами, оцінювачами, ріелторами, операторами складів, митними брокерами, охоронцями, перевізниками, арбітражними керуючими та ін Даний перелік постійно поповнюється.
В останні десятиліття найбільш актуальними стають питання екологічного страхування. Страхування відповідальності за забруднення навколишнього середовища в Швеції було введено в результаті ряду позовів, пред'явлених у 1969 році. Встановлено ліміт страхової відповідальності по екологічному страхуванню в розмірі 4 млн. доларів.
Взагалі, для розвитку страхового ринку Росії характерні наступні тенденції. Спостерігається щорічне зростання страхових премій, в першу чергу, за рахунок розвитку майнового страхування. Обсяг страхового ринку Росії з 2000 по 2006 роки зріс у два рази. Коефіцієнт страхових виплат з 2002 року по 2006 рік скоротився з 77,1 до 57,3%.
Зростання обсягу страхових премій з особистого страхування забезпечується за рахунок розвитку страхування від нещасних випадків і добровільного медичного страхування. Надходження по страхуванню життя скоротилися в 2006 році в порівнянні з 2004 роком в 6,4 рази, а страхові виплати - в 7,5 рази.
Частка страхової премії у ВВП Росії починаючи з 2004 року знижується і склала в 2006 році 2,3%.
Зниження частки страхової премії у ВВП обумовлено більш швидким зростанням ВВП в порівнянні із зростанням обсягу страхових премій. З 2002 року по 2006 рік обсяг страхових премій збільшився в 2 рази, ВВП - 2,5 рази.
Частка обов'язкового страхування на російському страховому ринку в 2006 році склала 44,8%, добровільного - 55,2%. Значна зміна співвідношення між обов'язковим і добровільним страхуванням відбулося після введення в 2003 року системи обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Крім того, продовжується збільшення частки обов'язкового медичного страхування, яка склала в 2006 році 33,3% від загальної суми зібраної страхової премії (203,5 млрд. руб.).
Слід зазначити, що необхідно раціональне поєднання обов'язкових та добровільних видів страхування, при цьому пріоритетним напрямком розвитку страхової галузі покликане стати добровільне страхування.
Розмір страхової премії, що припадає на душу населення, свідчать про зростання витрат громадян на страхування. Проте його величина, переступивши, за даними 2006 року поріг 4000 руб., Поки не порівняти з аналогічним показником у розвинених країнах (від 1500 доларів США).
З урахуванням зростання доходів населення перспективи розвитку страхування майна та особистого страхування позитивні. Проте рівень середньої заробітної плати в Росії, який за даними Росстату, в 2006 році склав 12 тис. руб. на місяць, не дозволяє громадянам забезпечити себе страховим захистом від низки ризиків (ризик заподіяння шкоди майну, життю і здоров'ю, цивільної відповідальності). Середній розмір страхової премії по ОСАГО становить 3 тис. руб.
Основні напрями державної політики у сфері страхової діяльності на період 2002-2008 роки визначено у Концепції розвитку страхування в Російській Федерації, схваленої розпорядженням Уряду Російської Федерації від 25.09.2002 року № 1361-р, Стратегії розвитку фінансового ринку Російської Федерації на 2006-2008 роки, затвердженої розпорядженням Уряду Російської Федерації від 01.06.2006 року № 793-р, Програмі соціально-економічного розвитку Російської Федерації на середньострокову перспективу (2006-2008 роки), затвердженої Постановою Уряду Російської Федерації від 19.01.2006 року № 38-р та багатьох інших актах .
3.2 Удосконалення системи страхових внесків
Удосконалення системи страхових внесків - досить складний і комплексне питання, що включає в себе економічні, політичні, правові, організаційні, технічні та багато інших аспектів.
Постараємося виділити основні причини, які, на наш погляд, могли б сприяти вдосконалення системи страхових внесків.
В умовах сучасної світової фінансової кризи рішення даного питання ускладнюється. Оскільки в першу чергу, у населення повинно бути достатньо коштів, щоб задовольнити первинні потреби.
Можна виділити основні причини неоднакового сприйняття людьми об'єктивно існуючої величини ризику:
1. Розбіжність між об'єктивно існуючою величиною ризику і її суб'єктивним сприйняттям (наприклад, люди, як правило, переоцінюють небезпека тих подій, про які частіше повідомляється у засобах масової інформації, і навпаки).
2. Сприйняття ризику залежить від методів передачі інформації (наприклад, небезпека ризику від авіакатастроф і від водіння автомашин у нетверезому стані можна недооцінювати, якщо повідомляти тільки статистичні дані, і переоцінюється, якщо приводити конкретні, найбільш страшні випадки).
3. На сприйняття ризику істотно впливає відстрочка можливих наслідків (наприклад, при оцінці ризику шкоди від куріння можливі небезпеки віддалені в часі: життя курців приблизно на 6 років коротше некурящих. Тому, незважаючи на те, що на землі щорічно вмирає 1,5 млн. чоловік від хвороб, спровокованих курінням, об'єктивно існуюча небезпека захворювань від куріння багатьма недооцінюється).
4. Наявність неправдивих відомостей, інформації призводить до неправильної оцінки дійсного ризику.
Пріоритетним напрямком розвитку страхової галузі є здійснення заходів щодо розвитку добровільних форм страхування, а також надання російськими страховими компаніями комплексної надійного і доступного страхового захисту підприємствам і громадянам.
Істотною умовою розвитку страхування в добровільній формі є створення сприятливого податкового режиму для страхувальників і страхових організацій.
Слід опрацювати питання про участь страховиків у системі накопичувального пенсійного страхування.
Для того, щоб удосконалювати структуру страхових надходжень серйозну увагу слід приділити розвитку майнового страхування:
1) у сфері будівництва житла, іпотечного страхування;
2) на випадок стихійних лих та природних катастроф;
3) у сфері агропромислового комплексу. Страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень, що проводиться з державною підтримкою, потребує вдосконалення нормативної бази з метою оптимізації механізму субсидування та підвищення ефективності використання бюджетних коштів;
4) на об'єктах використання атомної енергії з метою забезпечення відповідальності за ядерну шкоду;
5) ризиків, що виникають при виконанні державного оборонного замовлення;
6) від терористичних ризиків у сфері вдосконалення сприяння жертвам терористичних актів та їх сім'ям.
Удосконалення структури страхових виплат залежить від розширення видів і пільг страхування. На наш погляд, для залучення нових клієнтів, необхідно розробити більш ефективну систему пільгових страхових внесків. Так, наприклад, при страхуванні майна можна надати вже в першому році страхування 2% пільгу для нових клієнтів. На сьогоднішній день відсутні які-небудь пільги при страхуванні від нещасних випадків. Необхідно, на наш погляд ввести страхову пільгу у розмірі 1-2% при добровільному особистому страхуванні. Дану схему пільгових страхових внесків можна використовувати стосовно до інших видів страхування.
Передумовами для подальшого розвитку страхової справи в нашій країні є такі чинники: приватний підприємець (власник) в силу своєї економічної відособленості від держави змушений страхувати ризики. По-друге, джерелом попиту на страхові послуги є зростання обсягів та різноманітності приватної власності фізичних та юридичних осіб. При цьому важливе значення має розвиток ринку нерухомості та іпотечного кредитування житлового будівництва, а також приватизація державного житлового фонду. По-третє, важливим джерелом розвитку страхового ринку є скорочення колись всеосяжних гарантій, що надаються системою державного соцстрахування і соцзабезпечення. Сьогодні відсутність гарантій має виконуватися різними формами особистого страхування. І, нарешті, по-четверте, інтеграція Російської Федерації в світовий економічний, політичний і правовий простір вимагає збільшення та якісного вдосконалення страхових послуг, професійної підготовки кадрів в галузі страхування.
На наш погляд, необхідно визначити деякі перспективи розвитку майнового страхування в Російській Федерації, які можуть сприяти вдосконаленню системи страхових надходжень.