Медичне страхування

Курсова робота
на уроках:
«ТЕОРІЯ ФІНАНСІВ»
на тему:
«МЕДИЧНЕ СТРАХУВАННЯ.
ЙОГО СУТНІСТЬ І СИСТЕМА »

ЗМІСТ:
ВСТУП
ГЛАВА 1.Поняття СОЦІАЛЬНОГО СТРАХУВАННЯ
1.1 Сутність страхування
1.2. Соціальне страхування
РОЗДІЛ 2. СУТНІСТЬ Медичне страхування
2.1. Заходи з медичного страхування
РОЗДІЛ 3. РОЗВИТОК МЕДИЧНОГО СТРАХУВАННЯ
У РЕСПУБЛІЦІ БІЛОРУСЬ
ВИСНОВОК
СПИСОК ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ ДЖЕРЕЛ

ВСТУП
Процес відтворення є взаємодія і протиборство різних сил як природного, так і громадського характеру. Суперечності між людиною і природою, з одного боку, і суспільні протиріччя - з іншого в сукупності створюють умови для прояву різних негативних наслідків, що мають випадковий характер. Виникає ризик, властивий різним стадіям суспільного відтворення і будь-яким соціально-економічним відносинам. Всі ці факти сприяли виникненню і розвитку страхових відносин у всьому світі.
Актуальність теми курсової роботи полягає в тому, що страхування зараз є однією з найважливіший сфер економіки і найменш вивченої з усіх. Незважаючи на те, що в Республіці Білорусь страхування знаходиться лише на етапі свого розвитку, виникло воно досить давно. І з тих пір розвивалося, маючи своїм кінцевим призначенням задоволення різноманітних потреб людини через систему страхового захисту від випадкових небезпек.
У страхуванні реалізуються певні економічні відносини, що складаються між людьми в процесі виробництва, обігу, обміну та споживання матеріальних благ. Воно надає всім господарюючим суб'єктам і членам суспільства гарантії у відшкодуванні збитку.
Останнім часом найбільш важливим і спірним моментом в теорії страхування стало віднесення страхування до тієї чи іншої економічної категорії, або виділення його в самостійну категорію.
Метою курсової роботи є розглянути поняття медичного соціального страхування, його сутність і систему в Республіці Білорусь.
У ході роботи над курсовою роботою слід здійснити ряд завдань:
- Дати визначення страхування;
- Проаналізувати поняття соціальне і медичне страхування;
- Визначити заходи по страхуванню, фонди страхування;
- Розглянути та проаналізувати розвиток медичного страхування в Республіці Білорусь, його проблеми і перспективи розвитку.
Робота складається з трьох розділів, висновків-виводу. Для написання роботи використовувались нормативні акти Республіки Білорусь, матеріали практики, науково-практичні коментарі, спеціальна література та періодика.

ГЛАВА 1.Поняття СОЦІАЛЬНОГО СТРАХУВАННЯ
1.1 Сутність страхування
Страхування - це спосіб відшкодування збитків, які зазнала фізична або юридична особа, за допомогою їх розподілу між багатьма особами (страховою сукупністю). Відшкодування збитків здійснюється з коштів страхового фонду, який знаходиться у віданні страхової організації (страховика). Об'єктивна потреба в страхуванні обумовлюється тим, що збитки часом виникають унаслідок руйнівних факторів, взагалі не підконтрольних людині, як, наприклад, стихійні лиха. У подібній ситуації неможливо стягувати збитки з кого-небудь і заздалегідь створений страховий фонд може бути джерелом відшкодування збитку. [6, c.54]
Як економічна категорія страхування є системою економічних відносин, що включає сукупність форм і методів формування цільових фондів грошових коштів та їх використання на відшкодування збитку при різних ризиках, а також на надання допомоги громадянам при настанні певних подій в їхньому житті. Воно виступає, з одного боку, засобом захисту бізнесу і добробуту людей, а з іншого - видом діяльності, що приносить дохід. Джерелами прибутку страхової організації служать доходи від страхової діяльності, від інвестицій тимчасово вільних коштів в об'єкти виробничої та невиробничої сфер діяльності, акції підприємств, банківські депозити і т.д.
Страхування - одна з трьох сфер фінансової системи. Страхування пов'язано з розподілом СОП і частини НБ.
Страхування - це сукупність особливих замкнутих перерозподільних відносин між його учасниками з приводу формування за рахунок внесків страхових фондів, призначених для відшкодування матеріального й іншого збитку підприємствам, організаціям та фізичним особам.
Суб'єкти страхування - страхувальник і страховик. Страховик - організація, що здійснює страхування, яка має на це ліцензію, до неї пред'являються певні вимоги (обсяг статутного капіталу, не мають права займатися торгівельною та виробничою діяльністю). Страхувальник - юридична або фізична особа, яка укладає договір страхування і вносить страхові внески.
Застрахований - це особа, що визначене в договорі страхувальником, життя чи здоров'я якого є об'єктом страхового захисту. Страхувальник і застрахований можуть бути як однією особою, так і різними.
Вигодообретатель - особа, яка отримує страхове відшкодування в разі, якщо його не може отримати страхувальник.
Існує дві категорії посередників на страховому ринку: страховий брокер і страховий агент.
Страховий агент - це фізична особа, яка укладає договір страхування від імені страховика (страхової компанії) за комісійну винагороду, він позаштатний співробітник страхової компанії.
Страховий брокер - це юридична особа, яка за дорученням страховика або страхувальника укладає договори страхування за комісійну винагороду. Це зазвичай компанія неполучітся ліцензії, але бажає діяти на страховому ринку.
Перестраховик і перестрахувальник - це страхові компанії, що укладають договір перестрахування. Перестрахувальник приймає на себе частину страхових ризиків перестраховика разом з частиною страхових внесків.
Страхова сума - сума грошових коштів, на яку фактично застраховане майно, життя, здоров'я і т.д.
Страхова оцінка - це вартість об'єкта для страхування за вирахуванням зносу.
Як правило, страхова сума не повинна перевищувати страхову оцінку.
Страхове забезпечення - це відношення страхової суми до вартості майна, що приймається до страхування.
1.2. Соціальне страхування
Одним з об'єктивних чинників розвитку суспільства є необхідність матеріального забезпечення осіб, які в силу певних причин не беруть участь у громадській праці і не можуть за рахунок оплати по праці підтримувати своє існування. На утримання таких членів суспільства спрямовується частина створеного валового продукту, спеціально відокремлюється суспільством для цих цілей. В умовах функціонування товарно-грошових відносин ця частина суспільного продукту використовується за допомогою формування і використання певних грошових фондів.
Таким чином, соціальне страхування - це система відносин, за допомогою якої формуються і витрачаються фонди грошових коштів для матеріального забезпечення осіб, що не володіють фізичної працездатністю або мають в своєму розпорядженні такої, але не мають можливості реалізувати її з різних причин.
Організація соціального страхування базується на таких основних принципах:
· Особиста відповідальність - самі працівники беруть участь у фінансуванні страхування, розмір виплат залежить від попередніх внесків працівників та їх страхового стажу;
· Солідарність - роботодавці, працівники та держава приймають фінансову участь у страхуванні, надаючи своїми внесками матеріальну допомогу (при настанні страхових випадків) менш забезпеченим;
· Організаційне самоврядування - керівництво органами соціального страхування здійснюється повноважними представниками працівників і роботодавців, що зміцнює солідарність двох соціальних суб'єктів і страхових спільнот, робить систему соціального страхування «прозорою» для громадськості, сприяючи соціальної стабільності, формування демократичної свідомості населення;
· Загальність - соціальне страхування поширюється на найширші кола потребують в ньому, що виражається в законодавчому закріпленні гарантій реалізації прав застрахованих, порядку здійснення відповідних виплат і надання послуг;
· Обов'язковість (примусовість) соціального страхування незалежно від волі і бажання роботодавців та застрахованих, що знаходить вираз в обов'язковому характері (за законом) сплати страхових внесків роботодавцями та працівниками, а також у певних випадках і державою (з державного бюджету;
· Державне регулювання - законодавче закріплення гарантій прав у галузі страхового захисту, рівня виплат та якості послуг, умов надання допомоги, контролю за правильністю використання фінансових коштів.
Щоб визначити та проаналізувати завдання соціального страхування необхідно відзначити його основні функції і види.
До найважливіших функцій соціального страхування, як складової соціальної політики належать:
· Захисна функція полягає у підтримці сформованого матеріального рівня застрахованого, якщо звичайний джерело доходу стає для нього недоступним, а також, коли його чекають додаткові непередбачені витрати, не передбачені в його звичному бюджеті;
· Компенсуюча функція полягає у відшкодуванні збитків втрати працездатності та шкоди здоров'ю за допомогою матеріального відшкодування втрати заробітку, а також оплати послуг у зв'язку з лікуванням та реабілітацією;
· Відтворювальна функція полягає в тому, що соціальне страхування покликане забезпечувати застрахованим (і членам їх сімей) покриття всіх витрат, достатніх для нормального перебігу відтворювального циклу (що охоплює практично весь життєвий цикл) у разі хвороби, старості, інвалідності, безробіття, вагітності;
· Перерозподільна функція визначається тим, що соціальне страхування значно впливає на громадську розподіл і перерозподіл. Соціальні виплати збільшують частку новоствореної вартості, що спрямовується на споживання застрахованим. Сутність функції полягає в розділенні матеріальної відповідальності за соціальні ризики між всіма застрахованими, всіма роботодавцями і державою;
· Стабілізуюча функція полягає в узгодженні інтересів соціальних суб'єктів по ряду принципових для життєдіяльності найманих працівників питань - рівня соціального захисту; колу осіб, які підлягають соціальному страхуванню; розподілу фінансового навантаження між соціальними суб'єктами; участі в управлінні соціальним страхуванням.
Оскільки кожен вид соціального ризику має свою природу і по-різному проявляється для різних категорій працівників, то і форми захисту, а значить, і організація соціального страхування, розрізняються за видами, які мають свої особливості.
Тільки таким чином можна чітко розраховувати фінансові кошти, необхідні для страхування окремих ризиків, і тільки так буде виключено прихований перерозподіл коштів при страхуванні різних ризиків.
До основних видів соціального страхування слід віднести:
· Страхування на випадок хвороби (оплата медичної допомоги і днів непрацездатності);
· Страхування пенсійного забезпечення (за віком, пенсії по інвалідності, пенсії утриманцям загиблих);
· Страхування від нещасних випадків на виробництві (у зв'язку з виробничим травматизмом та професійної захворюваності);
· Страхування по безробіттю.
Зробимо висновки: соціальне страхування як фінансова категорія являє собою частину грошових відносин з розподілу і перерозподілу національного доходу з метою формування і використання фондів, призначених для утримання осіб, які беруть участі в суспільній праці.

РОЗДІЛ 2. СУТНІСТЬ Медичне страхування
Мета медичного страхування - підвищити якість та розширити обсяг медичної допомоги за допомогою: радикального збільшення асигнувань на охорони здоров'я; децентралізації системи управління фондами охорони здоров'я; матеріальної зацікавленості медичних працівників в кінцевих результатах; економічної зацікавленості підприємств у збереженні здоров'я працюючих; економічної зацікавленості кожної людини у збереженні свого здоров'я.
Сам механізм страхування об'єктивно відображає властиве ринковим відносинам властивість невизначеності і виникнення ситуації, яка породжує великі непередбачені втрати. Страхування є одним з основних способом, до яких вдаються люди і різні підприємства для зниження втрат від ризикових ситуацій. Основна мета страхування полягає у зменшенні ризику (втрат від ризику), який різні суб'єкти повинні нести, у перекладанні ризику на тих, хто більш охоче (або, перебуваючи в кращому положенні) готовий його нести. Механізм страхування включає в себе об'єднання ризиків і їх перерозподіл.
У той же час виникає своєрідне протиріччя. З одного боку, страхування відбиває природу ринкових відносин, а з іншого - певною мірою деформує попит і пропозицію медичних послуг. Зокрема, існує серйозний наслідок страхування - воно заохочує людину витрачати на медичні послуги більше, ніж при інших умовах. Якщо людина знає, що страхування компанія оплатити 80% вартості перебування в лікарні за кожен додатковий день, він може залишитися і далі в ній, хоча фактично вже цього не потребує. І він не буде занадто заперечувати, якщо, припустимо, лікарня призначить ціну за один день в 10000 рублів замість 9000 рублів, знаючи, що збільшення ціни обійдеться йому тільки в 200 рублів. Можна припустити, що і лікарі, знаючи, що пацієнтові не доведеться платити повністю за рахунком, прописуючи навіть дуже дорогі ліки з сумнівною ефективністю, будуть менше коливатися.
Чим більшою еластичністю попиту за ціною будуть мати медичні послуги, тим ця закономірність буде виявлятися більшою мірою. У ще більшій мірі це протиріччя проявитися, коли пацієнти зовсім не будуть брати участь у витратах з надання медичних послуг.
Мета медичного страхування - гарантувати громадянам при виникненні страхового випадку отримання медичної допомоги за рахунок накопичених коштів і фінансувати профілактичні заходи. Така соціальна захист може бути реалізована шляхом створення в єдиному порядку спеціалізованого грошового фонду, у формуванні якого брав би участь, в кінцевому рахунку, кожен громадянин.
У цьому випадку медичне страхування приймає форму обов'язкового. Соціальний характер обов'язкового медичного страхування, що дозволяє кожному громадянину отримувати однакову медичну допомогу, досягається нерівним внеском кожного у створення грошового фонду на оплату цієї допомоги. Іншими словами, багатий платити за бідного. Саме в цьому проявляється принцип суспільно солідарності, на якому побудована система обов'язкового медичного страхування в багатьох європейських країнах.
На думку А.В. Телюкова [5, c.23], в демократичних державах питання про загальну доступність медичної допомоги грунтується на вільному виборі індивідуальної, тобто є результатом громадянської злагоди і має під собою міцну економічну, соціальну і політичну основу. Під економічною основою він розуміє досить високий рівень особистих доходів: готовність перерозподіляти частину коштів на користь менш щасливих співгромадян органічно випливає з високого рівня власного добробуту. Соціальний фундамент означає, що рішення, прийняті людьми в суспільній сфері, формуються їх власними переконаннями, поглядами, концепціями, віруваннями. Політичної основний суспільного договору є інститути законодавчої і виконавчої влади, які надають суспільного договору форму закону і реалізують його в політиці уряду. При цьому і законодавча, і виконавча влада підконтрольні виборцям.
Соціальне страхування, в тому числі і обов'язкове медичне, за своєю природою є безприбутковим. Страхова діяльність здійснюється на основі самоокупності та повернення виникла прибутку у фонди розвитку страхової системи. У більшості країн держава звільняє такі системи від сплати податків, надає інші пільги, здійснює страхування від розорення, видає цільові дотації на розвиток.

У той же час страхування, в тому числі і медичне, відноситься до галузі ринкової діяльності. А ринкова поведінка характеризується, перш за все, про виробництво товарів та послуг (а страхові послуги є товаром).
Страхування як комерційний вид діяльності завжди прагне вирівняти індивідуальні ризики між членами групи і не допустити включення в групу об'єктів страхування, здатних помітно відхилити груповий ризик у бік перевищення середнього рівня. У соціальному плані така поведінка називається дискримінаційним. Сутність страхування в цьому випадку можна виразити словами: завжди групове - ніколи загальне. У цьому виявляється обмеженість комерційного страхування, яке може бути механізмом фінансування загального суспільного товару, тому комерційне медичне страхування може здійснюватися виключно у добровільній формі.
У Республіці Білорусь під добровільним медичним страхуванням розуміється система відносин щодо захисту майнових інтересів фізичних осіб при настанні подій (страхових випадків), передбачених договором добровільного страхування медичних витрат за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати юридичними та фізичними особами страхових внесків. Метою добровільного медстрахування є розширення можливостей фізосіб в отриманні медичної допомоги в порівнянні з обсягом і технологічним рівнем такої допомоги, що надається в межах бюджетного фінансування. Так само предусматівается можливість добровільного медстрахування за рахунок як фізичних, так і юридичних осіб.
При цьому основними завданнями добровільного медичного страхування є розробка відповідних програм медичних витрат, адаптованих до різних рівнів фінансових можливостей страхувальників і організацій охорони здоров'я, а також залучення додаткових фінансових коштів до системи охорони здоров'я.
У поєднанні з наданням загальнодоступної медичної допомоги в програмах може гарантуватися використання дорогих медичних технологій і лікарських засобів, право вибору застрахованими особами організацій охорони здоров'я як державної, так і приватної форми власності, лікуючого лікаря, оплата лікарських засобів при наданні медичної допомоги в амбулаторно-поліклінічних умовах.
Посилаючись на дані соцопитування, проведені журналом "Страхування в Білорусі", 67,5% опитаних висловлюються за впровадження в країні медичного страхування за прикладом європейських держав, а 57,5% повністю не задоволені діюча бюджетна система охорони здоров'я. У той же час 52,5% не вважають, що платні медпослуги відрізняються більш високою якістю. При цьому 55% ​​вважають найкращою колективну (за рахунок загального фонду оплати праці підприємства) форму укладення договору медичного страхування. Серед опитаних 45% віддали б перевагу державному страховикові для укладання такого договору, а 42,5% опитаних вважають, що в Білорусі відсутні заслуговують довіру страхові організації.
У цілому перспективу розвитку ринку добровільного страхування, в тому числі медичного, експерти пов'язують з можливістю створення рівних конкурентних умов для державних і недержавних страховиків. За їх словами, об'єднання страховиків в даний час висловлюють крайню стурбованість готуються в Білорусі змінами порядку віднесення витрат на добровільне страхування. Зокрема, за їхніми даними, в уряді Білорусі розглядається проект нормативного акту, за яким підприємства зможуть відносити на собівартість витрати по внесках на страхування життя, додаткових пенсій і медичного страхування працівників лише за умови страхування у державного страховика.
В даний час на страховому ринку Білорусі діє 32 страхових організацій, з них 3 державні ("Белгосстрах", "Белексімгарант", "Стравіта"), та 5 страхових брокерів. Страхування життя та додаткової пенсії здійснюють 6 страховиків. За участю іноземного капіталу створено 12 страхових організацій.
При добровільному медичному страхуванні можна говорити про гарантованої страхової матеріального захисту тільки для тих громадян, які є застрахованими за індивідуальним або колективним договором добровільного страхування за рахунок внесків, що сплачуються з їх особистого доходу або прибутку підприємств. При цьому обсяг і вартість медичних послуг, що надаються за таким договором, залежить від величини сплаченого внеску, розмір якого, у свою чергу, встановлюється страховиком залежно від стану здоров'я кожного застрахованого чи групи застрахованих. Крім того, розмір страхового внеску залежить від тарифів на ті медичні послуги, які необхідні для даного контингенту і надаються за конкретним договором конкретним медичним закладом.
Наведу порівняльну характеристику соціального та комерційного видів медичного страхування (Таблиця 1.).

Порівняльні ознаки	Соціальне страхування	Комерційне страхування
Правова підстава	Обов'язкове	Добровільне
Охоплення	Масове	Групове, з відносно вузьким охопленням населення і індивідуальне
Умови відшкодування	Гарантований механізм та уніфікований набір соціальних виплат і пільг	Різноманітні "пакети" компенсацій і послуг, що формуються на розсуд кожного страховика
Статус розпорядника страховими коштами	Державна або квазідержавних організація	Приватні страхові компанії
Принципи організації страхового відшкодування	Поточне фінансування соціальних благ для інших	Відкладене фінансування спеціальних благ для себе
Критерії ефективності	Перерозподіл коштів має характер соціальних трансферт, тобто, підпорядковане цільової ефективності (зокрема, загальності охоплення).	Перерозподіл обмежуються рамками груп і підпорядковане витратної ефективності страховика і страхувальника.

Таблиця 1.
Характеристика соціального і комерційного видів медичного страхування
Таким чином, необхідність в обов'язковому медичному страхуванні виникає тоді, коли держава визнає, що потреба його громадян у здоров'ї має суспільне значення для всього укладу життя і подальшого розвитку суспільства. Однак, не маючи в державному бюджеті коштів для захисту певного рівня задоволення цієї потреби, використовується для цієї мети обов'язкове страхування, тобто на основі обов'язкового медичного страхування відбувається фінансування тих заходи з охорони здоров'я, які вважаються важливими для всього суспільства.
В економічній ситуації, збереження державних зобов'язань з надання безкоштовної медичної допомоги на універсальній основі практично нереально. За найсприятливіших умовах за внесками на ОМС, залучення додаткових джерел фінансування) фінансових ресурсів для забезпечення безкоштовності всіх видів медичної допомоги буде недостатньо. При цьому важливо враховувати, що надмірні зобов'язання держави ведуть до деформації економічних відносин у галузі, оскільки в умовах незбалансованості програм ОМС обмежуються можливості повноцінних договірних відносин між фінансує стороною і ЛПУ, а значить, і підвищення ефективності та якості надання медичної допомоги. Тим самим порушується найважливіша умова здійснення реформи охорони здоров'я - передбачуваність надходжень фінансових ресурсів.
Не менш очевидний і негативний соціальний і політичний ефект надмірної декларативності державних зобов'язань: безоплатність медичної допомоги стає все більш ілюзорною, росте невдоволення населення станом служб охорони здоров'я. Оголосивши медичну допомогу повністю безкоштовною, держава все більше втрачає можливості надати таку допомогу, тим, хто її найбільше потребує. Одночасно активізується тіньовий ринок медичних послуг з далекосяжними соціальними та економічними наслідками. З одного боку, медики сильніше реагують на стимули, що виникають у сфері тіньової економіки, ніж на спроби страховиків побудувати розумну систему оплати за результатами праці в суспільному секторі охорони здоров'я. З іншого - пацієнти іноді змушені платити з власної кишені суми, що не відповідають реальному внеску медиків.
У ситуації, що склалася необхідно відмовитися від декларацій і тверезо оцінити фінансові можливості охорони здоров'я. Практично це означає необхідність прийняття нової процедури формування базової програми ОМС.
Обумовлений цією програмою мінімальний соціальний стандарт, нижче якого не можуть бути встановлені обсяг і умови надання медичної допомоги в територіальних програмах ОМС, повинен затверджуватися разом з розміром внеску на ОМС і надходженнями з бюджету, необхідними для досягнення цього стандарту.
Щоб уникнути надмірної декларативності зобов'язань за базовою програмою ОМС, вона повинна розраховуватися як мінімальний соціальний стандарт у вигляді мінімального нормативу фінансування на одного жителя. Цей норматив має бути орієнтиром для розрахунку територіальної програми ОМС на рівні суб'єкта федерації. Інакше кажучи, кожна територія повинна мати свою базову програму в розмірі мінімальних державних зобов'язань. Після оцінки своїх можливостей суб'єкт федерації приймає додаткові зобов'язання, які фінансуються в територіальній програмі ОМС.
2.1. Заходи з медичного страхування
На виконання Указу Президента Республіки Білорусь від 26 червня 2000 р . № 354 "Про обов'язкове медичне страхування іноземних громадян та осіб без громадянства, які тимчасово перебувають в Республіці Білорусь" Рада Міністрів Республіки Білорусь уповноважив на здійснення обов'язкового медичного страхування іноземних громадян та осіб без громадянства, які тимчасово перебувають в Республіці Білорусь, Білоруську державну страхову організацію та Білоруську державну організацію зі страхування ризиків, пов'язаних із зовнішньоекономічною діяльністю.
Інші страхові організації здійснюють обов'язкове медичне страхування названих іноземних громадян та осіб без громадянства на підставі ліцензії на провадження зазначеного виду страхування, виданої Комітетом по нагляду за страховою діяльністю при Міністерстві фінансів.
Фонд попереджувальних (превентивних) заходів з обов'язкового медичного страхування для іноземних осіб та осіб без громадянства, які тимчасово проживають на території Республіки Білорусь формується страховими організаціями за рахунок відрахувань від страхових внесків, отриманих під час здійснення обов'язкового медичного страхування іноземних громадян та осіб без громадянства, які тимчасово перебувають в Республіці Білорусь.
Відрахування до фонду попереджувальних (превентивних) заходів страховими організаціями провадяться щомісячно при визначенні фінансових результатів від страхової діяльності (до визначення бази оподаткування).
Формування фонду попереджувальних (превентивних) заходів здійснюється в національній валюті Республіки Білорусь незалежно від валюти, в якій надійшли страхові внески.
Кошти фонду попереджувальних (превентивних) заходів мають строго цільове призначення в таких розмірах:
Міністерству охорони здоров'я - 80 відсотків;
Державному комітету прикордонних військ - 20 відсотків.
Кошти фонду попереджувальних (превентивних) заходів використовуються:
Міністерством охорони здоров'я на придбання медичної техніки, обладнання та запасних частин до них, витратних матеріалів, лікарських та перев'язувальних засобів, вакцин, діагностикумів;
Державним комітетом прикордонних військ на облаштування Державного кордону і розвиток прикордонної інфраструктури.
Міністерство охорони здоров'я, що здійснює заходи щодо зміцнення матеріально-технічної бази державних лікувально-профілактичних установ, якими виявляється швидка і невідкладна медична допомога іноземним громадянам та особам без громадянства, які тимчасово перебувають в Республіці Білорусь, Державний комітет прикордонних військ, який здійснює контроль наявності страхового поліса з обов'язкового медичного страхування в пунктах пропуску через Державний кордон Республіки Білорусь, не пізніше 1 жовтня поточного року подають до Міністерства фінансів для затвердження кошторис (з необхідними розрахунками) витрачання коштів фонду попереджувальних (превентивних) заходів на наступний рік з поквартальною розбивкою відповідно до плану конкретних заходів.
Фінансування заходів, передбачених кошторисом витрат, здійснюється шляхом перерахування страховими організаціями коштів фонду попереджувальних (превентивних) заходів на спеціальні рахунки Міністерства охорони здоров'я та Державного комітету прикордонних військ не пізніше 30 числа місяця, наступного за звітним кварталом.
Використання коштів фонду на заходи, не затверджені кошторисом витрат, забороняється.
Кошти фонду попереджувальних (превентивних) заходів, не використані протягом року, використовуються Міністерством охорони здоров'я і Державним комітетом прикордонних військ у наступному році.

РОЗДІЛ 3. РОЗВИТОК МЕДИЧНОГО СТРАХУВАННЯ В РЕСПУБЛІЦІ БІЛОРУСЬ
Впровадження системи добровільного медичного страхування могло б забезпечити в Білорусі залучення внутрішніх інвестицій у розмірі, еквівалентному 200 млн. USD щорічно, вважає голова Білоруського страхового союзу Віктор Хомярчук. Однак Міністерство охорони здоров'я не вживає необхідних дій, побоюючись, можливо, зменшення розмірів власного фінансування.
Страхування в економічно розвинених країнах відіграє головну роль у залученні інвестицій та соціального захисту населення. На Заході до 70% внутрішніх інвестицій забезпечується за рахунок страхових компаній, які акумулюють значні кошти. У Японії сума страхових внесків на 1 людину становить близько 100 тис. USD, в інших країнах - десятки тисяч доларів.
Голова Білоруського страхового союзу Віктор Хомярчук вважає, що страхування здатне вирішити і одну з найбільш "гарячих" проблем білоруського суспільства - оплату медичних послуг. Бюджетних грошей на фінансування медицини зараз не вистачає, тому плата за медичні послуги поступово стає нормою. У минулому році було прийнято рішення про надання до 30% послуг поліклініками на платній основі.
У Білорусі проблема медичного страхування обговорюється вже кілька років. Спочатку страховики були за обов'язкове страхування, однак поступово їх думка змінилася, так як обов'язкове страхування передбачає певний рівень добробуту людей, який в Білорусі поки не досягнутий. У західних країнах половину медичної страховки оплачує наймач, а половину - сам громадянин. У нас же близько 40% підприємств є збитковими, і вони просто не зможуть платити за своїх працівників.
Тому ще 3 роки тому було прийнято рішення активізувати механізми добровільного медичного страхування.
Виглядає воно наступним чином. Страхові компанії укладають договір з поліклініками або іншими лікувальними установами. Обумовлюються види послуг та їх ціни, які потім пропонуються клієнтам. Кожен громадянин вибирає те, що йому більше підходить. Ціни досить прийнятні, і в рік страховий поліс обходиться в 100-300 USD (і вище).
Запровадження медичного страхування, як вважає В. Хомярчук, вирішує відразу кілька проблем. По-перше, сфера медичних послуг виводиться з "тіньового" обороту (зараз хворі змушені платити безпосередньо лікарям). По-друге, встановлюється контроль з боку страхових компаній за якістю лікування і вводиться конкуренція між лікарями.
З активізацією ринку страхової медицини, однак, нічого не вийшло, хоча надія була. Проблема в тому, що основна частка медичних послуг в Білорусі виявляється державними установами, а приватна медицина охоплює всього близько 10% ринку і зачіпає досить вузький спектр послуг. Тому позиція держави є дуже важливою. Ось тут-то і виникли проблеми. Кілька років тому прем'єр-міністр РБ Геннадій Новицький заявив про намір здійснити широку програму розвитку добровільного медичного страхування. Проте в МОЗ помінялося керівництво і все вийшло навпаки. Державним медичним установам під час кампанії розірвання договорів з приватними орендарями було наказано розірвати договори і з приватними страховими компаніями.
Зараз, як стверджує В. Хомярчук, склалася парадоксальна ситуація, коли всі державні чиновники виступають на словах за медичне страхування, однак на практиці нічого не робиться. Можливо, МОЗ побоюється зменшення розмірів власного бюджетного фінансування. Не виключено, що грає роль і перспектива ліквідації "чорного ринку" медичних послуг, інтереси якого МОЗ захищає своєю бездіяльністю.
Є проблеми і в самих страхових компаній. Одна з них - це вибір страхової суми. Адже якщо людина застрахована на 1 тис. USD, а на лікування раптом буде потрібно 2 тис. USD, то виникають серйозні проблеми не лише фінансового, а й етичного характеру.
Крім цього, проблемами білоруського ринку страхових послуг, на думку В. Хомярчук, є явний перекіс у бік обов'язкових видів страхування, які зараз складають близько 60% всього ринку, а також недавня заборона віднесення страхових витрат на собівартість продукції і витіснення приватних компаній з ринку обов'язкових страхових послуг.
В. Хомярчук пов'язує надії на зміну ситуації в кращу сторону. У цілому ж, як він вважає, вирішити проблему може тільки політична воля, а не зміна думок окремих чиновників. Страховики зробили все можливе для донесення своєї точки зору до уряду.
Всі вже давним-давно звикли, що на Заході ніхто й кроку не ступить без медичної страховки. Воно-то й зрозуміло: чи варто людині там захворіти і потрапити в стаціонар, як на нього миттю обрушуються пачки рахунків на далеко не символічні суми! Звичайно, при цьому і сам рівень медичних послуг, що надаються, скажімо, в Німеччині чи Сполучених Штатах, не порівняти з нашим. У той же час далеко не кожен сімейний бюджет здатний витримати таке "випробування хворобами"! У результаті весь цивілізований світ вважає за краще не чекати грому серед ясного неба, а, щоб уникнути нехай нечастих, але великих непередбачених витрат, страхуватися.
У нас же ситуація принципово інша: згідно з Конституцією, будь-який громадянин Білорусі має право на безкоштовну медичну допомогу. Тобто, за логікою речей, відсутній сам економічний стимул для медичного страхування. Чи так це насправді? Які переваги надає медична страховка (не плутати зі страхуванням медичних витрат виїжджаючих за кордон) нашим співгромадянам, і наскільки дороге це задоволення? Чи можна вірити рекламі, що затверджує, що відповідний страховий поліс сьогодні економічно вигідний для "пересічних громадян", тобто для нас з вами? А також незамінний для організацій, які можуть собі дозволити подбати про здоров'я своїх працівників? Чи правда, що до застрахованих пацієнтам в державних клініках ставляться більш трепетно, ніж до "простих смертних"? Та й взагалі, популярно чи є у нас медичне страхування?
Медичне страхування у нас, в Білорусі, поки розвинене досить слабо, і на те є низка об'єктивних причин.
По-перше, дійсно позначається відсутність економічного стимулу. Оскільки існує декларована безкоштовна медична допомога, людина розуміє, що, володіючи певною наполегливістю, він цілком може нею скористатися. Крім того, спрацьовує чисто радянська психологія: мовляв, навіщо мені платити, якщо ще невідомо, захворію я чи ні. А якщо коли-небудь і захворію, то просто заплачу сотню доларів особисто лікуючого лікаря і отримаю все в кращому вигляді. Система ця порочна за своєю суттю, але вона працює! І буде працювати до тих пір, поки держава не візьме на себе сміливість визнати, що у нього немає грошей, щоб повною мірою забезпечити населенню безкоштовну медичну допомогу. Мовляв, ось перелік безкоштовних послуг, а все інше - виключно за гроші. Де взяти ці гроші - інше питання: чи то людина платить сам, чи то його рахунки оплачує організація, в якій він працює, чи то родичі, чи то страхова компанія.
По-друге, особливості нашого податкового законодавства. На сьогоднішній день медичне страхування юридичними особами своїх працівників вкрай невигідно. Чому? Страхові внески мало того, що сплачуються з чистого прибутку - організація повинна викласти ще майже стільки ж у вигляді податків! А з працівника, який "на руки" нічого при цьому не отримує, утримати прибутковий податок (додавши вартість поліса до його доходу). Тому навіть ті організації, які можуть собі дозволити забезпечити медстраховкою свій персонал, йдуть на це вкрай неохоче - кому сподобається подорожчання поліса майже у два рази в порівнянні з його реальною вартістю? І поки не зменшиться це податковий тягар і не буде підписаний Указ президента про добровільне медичне страхування, ситуація навряд чи зміниться на краще.
Тому скільки б реклама не говорила про економічну доцільність медичного страхування в Білорусі, а страхові компанії не приводили на підтвердження цієї "істини" будь-які розрахунки, сьогодні це, на жаль, не відповідає дійсності. Насправді по грошах вигоди тут мало, і основний сенс медичного страхування у нас зводиться до отримання допомоги набагато більш високого рівня. Плюс гідного медичного сервісу.
Що відбувається, якщо застрахований навідріз відмовиться від державних медустанов і захоче "у разі чого" скористатися послугами платних? Справа в тому, що можливості платних клінік поки досить обмежені, особливо якщо говорити про стаціонарі. До того ж такий страховий поліс, природно, буде коштувати дорожче.
Страхових програм до Білорусі безліч, причому у кожної страхової компанії вони різні. У "Броллі", наприклад, це: "Стаціонарна допомога", "Амбулаторна допомога" та "Комплексна програма [1]" та їх різновиди.
За січень-листопад 2005 року страховими організаціями Білорусі отримано страхових внесків на суму 440,3 млрд. рублів.
Як повідомляє Міністерство фінансів, приріст надходжень страхових внесків за 11 місяців порівняно з аналогічним періодом минулого року склав 85,8 млрд. рублів, або 24,2 відсотка. При цьому частка найбільшої державної страхової організації "Белгосстрах" в загальній сумі зібраних страхових внесків склала 61,5 відсотка, або 270,6 млрд. рублів.
За добровільними видами страхування зібрано страхових внесків у розмірі 142,8 млрд. рублів. Питома вага добровільних видів страхування в загальній сумі надходжень складає 32,4 відсотка. Що ж до обов'язкових видів страхування зібрано страхових внесків 297,5 млрд. рублів. Питома вага обов'язкових видів страхування в загальній сумі надходжень складає 67,6 відсотка.
Виплати страхового відшкодування та страхового забезпечення в цілому по республіці склали 180 млрд. рублів. При цьому на частку "Белгосстраха" в загальній сумі страхових виплат припадає 122,6 млрд. рублів, або 68,1 відсотка.
Рівень страхових виплат в загальній сумі зібраних страхових внесків за аналізований період цього року склав 40,9 відсотка.
За 11 місяців страховими організаціями перераховано до бюджету і позабюджетні фонди 63,5 млрд. рублів, з них 45,3 млрд. рублів - податки та неподаткові платежі до бюджету, 18,2 млрд. рублів - платежі в позабюджетні фонди.
Середньооблікова чисельність працівників страхових організацій республіки за станом на 1 грудня 2005 року склала 11.537 осіб, в тому числі штатних - 4.347. Фонд оплати праці на цю ж дату склав 49,9 млрд. рублів, у тому числі фонд оплати праці штатних працівників - 30,6 млрд. рублів. [10]

ВИСНОВОК
На закінчення курсової роботи можна зробити деякі висновки: страхування - одна з найдавніших категорій суспільних відносин.
За часів соціалізму кожен працівник твердо знав, що він завжди отримає свою путівку в санаторій, відправить свою дитину в піонерський табір, а пенсії його батьків вистачить їм на життя. Якщо захворіє він або його дитина, то його безкоштовно вилікують і оплатять лікарняний лист. Матері-одиначки отримували допомогу на дитину, якого, звичайно не вистачало на шикарні пелюшки і стрічки, але воно допомагало вижити тим, хто потрапив у скрутну ситуацію. Все це давала "Радянська країна", а звідки бралися ці гроші і чому зараз так катастрофічно стан: жінка боїться піти в декрет, тому що якщо її і не виженуть, то допомога по вагітності та пологах буде настільки мізерна, що його не вистачить навіть на проїзд в громадському транспорті.
Гроші на це виходили з коштів соціального страхування, системою якого по праву пишалася країна. Куди ж зараз поділися ці кошти, невже джерела формування їх вичерпалися, але ж ми як і раніше відраховуємо щомісяця частину своєї зарплати до бюджету і позабюджетні фонди.
Найбільш проблемною частиною в чисто теоретичних питаннях є ставлення страхування до економічної категорії фінансів або виділення її як самостійної категорії. Наводяться численні точки зору з приводу рішення даного питання, факти, що виступають «за» і «проти» тієї чи іншої теорії.
Важливою галуззю страхування є соціальне страхування, яке до цього моменту представляє собою ще не сформовану систему, а швидше розрізнені державні фонди соціального страхування. Об'єктом соціального страхування є рівень доходів громадян.
Але, безумовно, страхування - це не тільки теорія. Важливими практичними питаннями є розвиток страхування в умовах переходу до ринкової економіки.
Удосконалення страхового ринку триває.
У даній роботі було розглянуто, як діє система соціального страхування в нинішній Білорусь і можливість одержання реальної віддачі від позабюджетних фондів кожним конкретним платником.

СПИСОК ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ ДЖЕРЕЛ:
Нормативні акти:
1. Дегтярьов Г.П. Страхування в перехідний період: основні принципи / / Суспільство і економіка. - 1992 р . - № 2 - стор.83.
2. Левант Н.А. Довгострокове страхування життя в умовах нестабільної економіки / / Фінанси. - 1996 р . - № 6 - стор.42-44.
3. Страхова справа. Підручник / За ред. Л.І. Рейтмана. - М.: Рост, 1992 р .
4. Страхова справа. Підручник під редакцією професора Рейтмана Л. І. М., 1992 р .
5. Фінанси / За ред. В.М. Родіонової. - М.: Фінанси і статистика, 1995 р .
6. Шахов В.В. Введення в страхування: економічний аспект. - М.: Фінанси і статистика, 1992 р .
7. Шахов В.В. Страхування як самостійна економічна категорія / / Фінанси. - 1995 р . - № 2 - стор.38-41
8. Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М.: Страховий поліс, ЮНИТИ, 1997 р .
9. / / Приватна власність / /, № 21 (412) від 6.06.2002 р., стор.4
10. / / Економіка і бізнес / / 28 грудня 2005р
11. / / Білоруський ринок / / архів 2005р