Зміст
Введення
1. Значення і економічний зміст майнового страхування
2. Договір страхування майна підприємств:
правове поняття та умови
3. Аналіз організаційно-економічних відносин у галузі страхування майна підприємств
Висновок
Список використаної літератури
Введення
У процесі своєї діяльності будь-яке підприємство зіштовхується з тим, що його майно може загинути або бути пошкодженим в результаті зовнішнього і внутрішнього впливу різних факторів. На жаль, ці чинники можуть призвести не тільки до знищення (пошкодження) майна та призупинення виробничої діяльності, а й до ліквідації і банкрутства організації.
Тому будь-який господарюючий об'єкт зацікавлений в тому, щоб існували джерела компенсації понесених ним збитків. Це дозволяє говорити про наявність специфічного страхового інтересу, пов'язаного з майновим інтересом власника, що виникають тоді, коли йому може бути завдано майнової шкоди. Прийнято говорити, що такий суб'єкт зацікавлений в організації і наданні йому страхового захисту при настанні несприятливих обставин.
В даний час вітчизняний страховий ринок розвивається все динамічніше. Безліч вітчизняних підприємств звертається до учасників страхового ринку, для того щоб при веденні господарської діяльності за допомогою страхового захисту мінімізувати втрати від неминучих майнових ризиків. Грамотно організоване страхове й перестрахувальне покриття дозволяє компанії понизити фінансові втрати при настанні непередбачених і раптових подій (страхових випадків).
Всі ці обставини і обумовлюють актуальність розгляду питань страхування майна підприємств.
1. Значення і економічний зміст майнового страхування
Основною формою організації страхового захисту підприємств є страхування майна.
У наш час страхування майна підприємства є одним з механізмів, що дозволяють мінімізувати збитки. Як правило, страхуванням майна підприємства покриваються збитки, викликані знищенням, пошкодженням, пропажею майна в результаті пожежі, вибуху, протиправних дій третіх осіб, стихійних лих, аварії водопровідних, каналізаційних, опалювальних та протипожежних систем і т.д. Щоб ефективно використовувати договір страхування в господарській практиці, слід мати на увазі особливості його укладання і дії.
За договором майнового страхування страхова компанія бере на себе зобов'язання в межах визначеної договором суми (страхової суми) відшкодувати юридичній особі-страхувальникові (або іншому вигодонабувачу) збитки від пошкодження або втрати майна, що наступили в результаті страхового випадку (подія, при настанні якого виникає обов'язок страховика провести виплату страхового відшкодування).
Страхування майна як особливий вид економічної діяльності пов'язано з:
- Перерозподілом серед учасників страхування (страхувальників) ризику нанесення шкоди майновим інтересам;
- Опосередкованим участю спеціалізованих організацій (страховиків), що забезпечують акумуляцію страхових внесків, освіта страхових резервів та здійснення страхових виплат при нанесенні шкоди застрахованим майновим інтересам.
При цьому під перерозподілом ризиків серед страхувальників слід розуміти особливий процес, при здійсненні якого потенційний ризик нанесення шкоди майновим інтересам кожного з страхувальників «розкладається» на всіх, внаслідок чого в компенсації фактично настав збитку бере участь кожен із страхувальників. Ключовим моментом в таких відносинах є сплата страхового внеску (страхової премії) страховика, що забезпечує організацію перерозподільного процесу.
Використовувати метод страхування можливе у випадках, коли ймовірність настання ризиків може бути оцінена і існують певні фінансові гарантії компенсації збитку з боку страховиків.
Страхова діяльність пов'язана із забезпеченням страхового захисту носіїв майнових інтересів, тобто страхувальників, за допомогою організації перерозподілу пов'язаних з їх роботою страхових ризиків. Такий перерозподіл можливо тільки відносно ризиків - випадкових подій.
Випадковість настання страхового випадку вимагає виключити з числа ризиків, які можуть бути прийняті на страхування, достовірні події. Разом з тим потенційний ризик повинен бути охарактеризований деякою ймовірністю його настання, заснованої на фактичних даних попереднього досвіду. Відсутність таких відомостей може утруднити чи зробити неможливою оцінку ймовірності настання такого випадку в майбутньому і його потенційних фінансових наслідків (шкоди від нього). Це, у свою чергу, буде перешкоджати визначенню частки кожного із страхувальників у формуванні сукупного страхового фонду, створеного для реалізації цілей відшкодування збитку.
Особливість операцій зі страхування майна, пов'язана з перерозподілом ризиків і розкладкою потенційного збитку в часі, робить необхідним формування страхових резервів компанією, що здійснює такі операції. Сутність страхових резервів означає, що надходять від страхувальників страхові внески не можуть розглядатися страховиком як дохід або прибуток, оскільки поточні страхові внески повинні бути використані в майбутньому для здійснення страхових виплат.
Освіта страхових резервів, будучи необхідною умовою діяльності страхової компанії, і дозволяє розглянути й іншу соціальну функцію страхування майна. Акумулюються на досить тривалий період часу страхові резерви - це важливий кредитний ресурс економіки, оскільки потреба в них як у джерелі, що забезпечує наявність коштів для страхових виплат, виникне в майбутньому. Дійсно, практика діяльності закордонних страхових компаній свідчить про те, що розміри їхніх інвестицій у різні сектори економіки поступаються тільки розмірами вкладень, які здійснюють банки.
Функції майнового страхування в системі економічних відносин в умовах ринкової економіки можна пов'язувати з забезпеченням перерозподілу ризику і розкладки збитку між учасниками страхових відносин, з формуванням великих інвестиційних ресурсів за рахунок утворення страхових резервів.
2. Договір страхування майна підприємств: правове поняття та умови
Відповідно до ст. 3 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації», добровільне страхування здійснюється на підставі договору між страхувальником і страховиком. Договір страхування - це юридичний факт, на якому базується страхове зобов'язання. За ст. 420 Цивільного кодексу РФ договором є домовленість двох або декількох осіб про встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків.
Договором страхування присвячено ряд статей глави 48 ЦК України. Сучасне законодавство визначає договір страхування таким чином: «За договором майнового страхування одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену плату (страхову премію) при настанні передбаченого в договорі події (страхового випадку) відшкодувати іншій стороні (страхувальникові) або іншій особі, на користь якої укладено договір (вигодонабувачу), заподіяні внаслідок цієї події збитки в застрахованому майні або збитки у зв'язку з іншими майновими інтересами страхувальника (виплатити страхове відшкодування) в межах визначеної договором суми »].
Договір страхування майна є оплатним, оскільки страхувальник сплачує страхову премію, а страховик несе ризик настання страхового випадку та за наявності останнього виробляє страхову виплату. Договір страхування майна залишається оплатним, якщо страховий випадок не настає, оскільки він залежить від розрахунку на зустрічне задоволення з боку страховика у вигляді отримання від нього страхової виплати.
Взаємний характер договору страхування очевидний: обидві сторони беруть на себе зобов'язання один перед одним: страхувальник зобов'язується повідомити відомості про об'єкт страхування, сплачувати страхові внески, якщо страхова премія не була сплачена повністю вже при укладенні договору, повідомити страховика про настання страхового випадку і т.д ., а страховик - зробити страхову виплату і т.п.
Договір страхування оформлюється на підставі письмової заяви страхувальника за встановленою формою. У заяві міститься докладна інформація про страхувальника. Зокрема, його повне найменування, місце знаходження, банківські реквізити, вид діяльності, фінансове становище (активи, прибуток, збитки за останні три роки). Також дається характеристика об'єкта страхування з метою оцінки ризику. Описуються місцезнаходження об'єкта страхування і природні небезпеки: географічні координати, найближчі великі міста та промислові об'єкти, кліматичні умови (мінімальна і максимальна річна температура, максимальне місячне і разове випадання атмосферних опадів), ймовірність землетрусу (повторюваність, дата останнього землетрусу, максимальна сила за шкалою Ріхтера ), ймовірність повені (повторюваність, наявність і об'єм водосховищ; висота водного дзеркала щодо об'єкта страхування), властивості грунту. Характеризуються окремі конструкції об'єкта. Повідомляється про наявність поруч з об'єктом страхування (у радіусі 5 км ) Об'єктів, що відносяться до категорії потенційно небезпечних (аеродромів, газонафтопроводів (сховищ), атомних станцій, полігонів, об'єктів хімічної і нафтопереробної промисловості, гідротехнічних складів, залізничних станцій тощо).
Крім того, конкретно про об'єкт страхування повідомляється: рік введення його в експлуатацію, дата останнього переобладнання (перепрофілювання, реконструкції), характеристика сировини, матеріалів тощо, обладнання, що застосовується, короткий опис технологічного процесу, наявність під'їзних шляхів, чисельність персоналу, режим роботи підприємства. Характеризуються система та засоби безпеки: наявність власної пожежної охорони (чисельність, розміщення, матеріально-технічні можливості, джерела води), наявність охорони об'єкта (характеристика огороджень, графік обходів, технічна оснащеність).
Особливо детальна інформація повідомляється про складських приміщеннях: зазначаються відомості про їх площі, розташуванні (наземні, підземні, криті, відкриті), способі зберігання товару (на піддонах, стелажах, навалом і т.п.), способі зберігання рідин, про стійкість складських місць , висоті, ширині проходів, під'їзних шляхів до складу, про наявність на складі автономних систем пожежогасіння або відстані до загальних систем пожежогасіння, дається характеристика приміщення (стін, перегородок, перекриттів і т.п.), описується спосіб ведення складських робіт (завантаження, розвантаження , перекладки, застосовується устаткування), охорона складських приміщень.
Крім цього, якщо об'єкт приймається на страхування вперше, необхідно представити його схему-креслення з зазначенням розмірів, поверховості, призначення будівель, будівельних матеріалів, використаних для їх зведення, відстані між об'єктами, розташування складів, ємностей для зберігання паливно-мастильних матеріалів (ПММ) , плавильних печей, трансформаторів, систем протипожежної безпеки. У заяві повинні міститися відомості про аварії, пожежі та інших нещасних випадках на застрахованому об'єкті за останні три роки. Повідомляється також страхова вартість майна, що підлягає страхуванню, у розмірі його дійсної вартості. Причому страхова вартість визначається як в цілому по об'єкту, так і за окремими групами і категоріями майна, таким як:
- Будівлі і споруди;
- Обладнання;
- Сировина та матеріали;
- Товари на складах.
Страхова сума визначається самим страхувальником також за групами майна і по застрахованих видатками (щодо приведення в порядок).
У заяві вказується розмір франшизи і її вигляд, а також період страхування та порядок сплати страхової премії.
До заяви, яка має бути підписана представниками страховика, додається опис майна, яке передбачається застрахувати, із зазначенням конкретних предметів (об'єктів, груп) майна, їх дійсної вартості і бажаної страхової суми. При цьому опис майна, що належить страхувальникові на праві власності або повного господарського відання, складається окремо від опису майна, одержуваного в оренду або в інших цілях.
При укладанні договору страхування страхувальник зобов'язаний заявити страховикові про всі відомі йому обставини, що мають істотне значення для визначення ступеня ризику. Страховик має право розірвати договір страхування протягом місяця, якщо він отримує достовірні докази того, що страхувальник для укладення даного договору надав йому навмисно перекручені відомості. Після подання заяви про страхування страхувальник не має права збільшувати ступінь ризику або допускати її збільшення без письмового повідомлення страховика. Під збільшенням ступеня ризику розуміється всяке перепрофілювання виробництва, проведення реконструкції або виконання інших дій, пов'язаних із збільшенням потужності, заміною обладнання, персоналу і т. п.
Відразу ж після того як страхувальник дізнається про будь-якому випадку збільшення ступеня ризику (навіть якщо збільшення ступеня ризику відбувається не з його волі), він зобов'язаний негайно письмово сповістити про нього страховика. Страховик має право призначити підвищену (додаткову) страхову премію з дня збільшення ступеня ризику. Якщо страхувальник відмовиться від сплати додаткової премії або не повідомить страховика про збільшення ступеня ризику, то страховик має право відмовитися від обов'язків відшкодування збитку, що виник у зв'язку зі збільшенням ступеня ризику, або розірвати договір страхування.
Договір страхування може бути укладений на будь-який термін за угодою сторін. На підтвердження укладення цього договору страховик видає страхувальникові страховий поліс. Даний договір (за умови врегулювання всіх розрахунків за страхової премії) набирає чинності з нуля годин за місцевим часом і закінчується о 24 годині чисел, зазначених у страховому полісі.
Якщо страхується майно, вже застраховане в інших страхових організаціях, то страхувальник повинен письмово повідомити страховика про умови страхування, страхові суми і інших обставинах укладеного раніше договору. Якщо страхувальник з грубої необережності або навмисно порушить це зобов'язання, то страховик отримує право розірвати договір з ним.
Коли договір страхування передбачає франшизу, страхувальник не має права укладати більше ніяких інших договорів страхування в її відношенні.
3. Аналіз організаційно-економічних відносин у галузі страхування майна підприємств
При грамотному і професійному підході до страхування майна юридичних осіб співробітнику страхової компанії в ході своєї роботи необхідно вирішити кілька ключових питань:
- Де знайти клієнта і визначити його потреби у страхуванні майна?
- Як організувати переговори з клієнтом?
- Що з майна брати на страхування?
- Які ризики необхідно застрахувати?
- Як визначити вартість взятого на страхування майна?
- Як визначити суму страхової премії з урахуванням всіх впливають на неї чинників (франшизи ліміту відповідальності, додаткових ризиків, які можуть вплинути на ймовірність настання страхового випадку і т. д.)?
- Як укласти договір страхування (типової, індивідуальний) і дати всі необхідні рекомендації по алгоритму дій у разі настання страхового випадку?
Перед тим як починати формувати свою клієнтську базу по юридичних особах, треба розуміти, що курирувати страхування майна корпоративних клієнтів має спеціалізований підрозділ страхової компанії. Ні в якому разі не можна перекладати цей досить складний вид страхування на плечі рядових (нехай навіть дуже досвідчених) агентів. Страхування корпоративних клієнтів (юридичних осіб), де ключові видом є страхування майна, починається завжди з формування та опрацювання клієнтської бази. У ході такої опрацювання (про це докладніше буде викладено нижче) необхідно не тільки грамотно і точно визначити потенційні потреби корпоративних клієнтів в страхуванні, але і визначити осіб, що приймають рішення (ОПР), провести з ними високопрофесійні переговори. Такий рівень спілкування і економічної грамотності не може бути доступний навіть найдосвідченішому страховому агенту. Тому контакт з ОПР підприємству необхідно встановлювати відразу ж на належному рівні і з першого контакту демонструвати орієнтацію на інтереси клієнта.
Введення
1. Значення і економічний зміст майнового страхування
2. Договір страхування майна підприємств:
правове поняття та умови
3. Аналіз організаційно-економічних відносин у галузі страхування майна підприємств
Висновок
Список використаної літератури
Введення
У процесі своєї діяльності будь-яке підприємство зіштовхується з тим, що його майно може загинути або бути пошкодженим в результаті зовнішнього і внутрішнього впливу різних факторів. На жаль, ці чинники можуть призвести не тільки до знищення (пошкодження) майна та призупинення виробничої діяльності, а й до ліквідації і банкрутства організації.
Тому будь-який господарюючий об'єкт зацікавлений в тому, щоб існували джерела компенсації понесених ним збитків. Це дозволяє говорити про наявність специфічного страхового інтересу, пов'язаного з майновим інтересом власника, що виникають тоді, коли йому може бути завдано майнової шкоди. Прийнято говорити, що такий суб'єкт зацікавлений в організації і наданні йому страхового захисту при настанні несприятливих обставин.
В даний час вітчизняний страховий ринок розвивається все динамічніше. Безліч вітчизняних підприємств звертається до учасників страхового ринку, для того щоб при веденні господарської діяльності за допомогою страхового захисту мінімізувати втрати від неминучих майнових ризиків. Грамотно організоване страхове й перестрахувальне покриття дозволяє компанії понизити фінансові втрати при настанні непередбачених і раптових подій (страхових випадків).
Всі ці обставини і обумовлюють актуальність розгляду питань страхування майна підприємств.
1. Значення і економічний зміст майнового страхування
Основною формою організації страхового захисту підприємств є страхування майна.
У наш час страхування майна підприємства є одним з механізмів, що дозволяють мінімізувати збитки. Як правило, страхуванням майна підприємства покриваються збитки, викликані знищенням, пошкодженням, пропажею майна в результаті пожежі, вибуху, протиправних дій третіх осіб, стихійних лих, аварії водопровідних, каналізаційних, опалювальних та протипожежних систем і т.д. Щоб ефективно використовувати договір страхування в господарській практиці, слід мати на увазі особливості його укладання і дії.
За договором майнового страхування страхова компанія бере на себе зобов'язання в межах визначеної договором суми (страхової суми) відшкодувати юридичній особі-страхувальникові (або іншому вигодонабувачу) збитки від пошкодження або втрати майна, що наступили в результаті страхового випадку (подія, при настанні якого виникає обов'язок страховика провести виплату страхового відшкодування).
Страхування майна як особливий вид економічної діяльності пов'язано з:
- Перерозподілом серед учасників страхування (страхувальників) ризику нанесення шкоди майновим інтересам;
- Опосередкованим участю спеціалізованих організацій (страховиків), що забезпечують акумуляцію страхових внесків, освіта страхових резервів та здійснення страхових виплат при нанесенні шкоди застрахованим майновим інтересам.
При цьому під перерозподілом ризиків серед страхувальників слід розуміти особливий процес, при здійсненні якого потенційний ризик нанесення шкоди майновим інтересам кожного з страхувальників «розкладається» на всіх, внаслідок чого в компенсації фактично настав збитку бере участь кожен із страхувальників. Ключовим моментом в таких відносинах є сплата страхового внеску (страхової премії) страховика, що забезпечує організацію перерозподільного процесу.
Використовувати метод страхування можливе у випадках, коли ймовірність настання ризиків може бути оцінена і існують певні фінансові гарантії компенсації збитку з боку страховиків.
Страхова діяльність пов'язана із забезпеченням страхового захисту носіїв майнових інтересів, тобто страхувальників, за допомогою організації перерозподілу пов'язаних з їх роботою страхових ризиків. Такий перерозподіл можливо тільки відносно ризиків - випадкових подій.
Випадковість настання страхового випадку вимагає виключити з числа ризиків, які можуть бути прийняті на страхування, достовірні події. Разом з тим потенційний ризик повинен бути охарактеризований деякою ймовірністю його настання, заснованої на фактичних даних попереднього досвіду. Відсутність таких відомостей може утруднити чи зробити неможливою оцінку ймовірності настання такого випадку в майбутньому і його потенційних фінансових наслідків (шкоди від нього). Це, у свою чергу, буде перешкоджати визначенню частки кожного із страхувальників у формуванні сукупного страхового фонду, створеного для реалізації цілей відшкодування збитку.
Особливість операцій зі страхування майна, пов'язана з перерозподілом ризиків і розкладкою потенційного збитку в часі, робить необхідним формування страхових резервів компанією, що здійснює такі операції. Сутність страхових резервів означає, що надходять від страхувальників страхові внески не можуть розглядатися страховиком як дохід або прибуток, оскільки поточні страхові внески повинні бути використані в майбутньому для здійснення страхових виплат.
Освіта страхових резервів, будучи необхідною умовою діяльності страхової компанії, і дозволяє розглянути й іншу соціальну функцію страхування майна. Акумулюються на досить тривалий період часу страхові резерви - це важливий кредитний ресурс економіки, оскільки потреба в них як у джерелі, що забезпечує наявність коштів для страхових виплат, виникне в майбутньому. Дійсно, практика діяльності закордонних страхових компаній свідчить про те, що розміри їхніх інвестицій у різні сектори економіки поступаються тільки розмірами вкладень, які здійснюють банки.
Функції майнового страхування в системі економічних відносин в умовах ринкової економіки можна пов'язувати з забезпеченням перерозподілу ризику і розкладки збитку між учасниками страхових відносин, з формуванням великих інвестиційних ресурсів за рахунок утворення страхових резервів.
2. Договір страхування майна підприємств: правове поняття та умови
Відповідно до ст. 3 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації», добровільне страхування здійснюється на підставі договору між страхувальником і страховиком. Договір страхування - це юридичний факт, на якому базується страхове зобов'язання. За ст. 420 Цивільного кодексу РФ договором є домовленість двох або декількох осіб про встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків.
Договором страхування присвячено ряд статей глави 48 ЦК України. Сучасне законодавство визначає договір страхування таким чином: «За договором майнового страхування одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену плату (страхову премію) при настанні передбаченого в договорі події (страхового випадку) відшкодувати іншій стороні (страхувальникові) або іншій особі, на користь якої укладено договір (вигодонабувачу), заподіяні внаслідок цієї події збитки в застрахованому майні або збитки у зв'язку з іншими майновими інтересами страхувальника (виплатити страхове відшкодування) в межах визначеної договором суми »].
Договір страхування майна є оплатним, оскільки страхувальник сплачує страхову премію, а страховик несе ризик настання страхового випадку та за наявності останнього виробляє страхову виплату. Договір страхування майна залишається оплатним, якщо страховий випадок не настає, оскільки він залежить від розрахунку на зустрічне задоволення з боку страховика у вигляді отримання від нього страхової виплати.
Взаємний характер договору страхування очевидний: обидві сторони беруть на себе зобов'язання один перед одним: страхувальник зобов'язується повідомити відомості про об'єкт страхування, сплачувати страхові внески, якщо страхова премія не була сплачена повністю вже при укладенні договору, повідомити страховика про настання страхового випадку і т.д ., а страховик - зробити страхову виплату і т.п.
Договір страхування оформлюється на підставі письмової заяви страхувальника за встановленою формою. У заяві міститься докладна інформація про страхувальника. Зокрема, його повне найменування, місце знаходження, банківські реквізити, вид діяльності, фінансове становище (активи, прибуток, збитки за останні три роки). Також дається характеристика об'єкта страхування з метою оцінки ризику. Описуються місцезнаходження об'єкта страхування і природні небезпеки: географічні координати, найближчі великі міста та промислові об'єкти, кліматичні умови (мінімальна і максимальна річна температура, максимальне місячне і разове випадання атмосферних опадів), ймовірність землетрусу (повторюваність, дата останнього землетрусу, максимальна сила за шкалою Ріхтера ), ймовірність повені (повторюваність, наявність і об'єм водосховищ; висота водного дзеркала щодо об'єкта страхування), властивості грунту. Характеризуються окремі конструкції об'єкта. Повідомляється про наявність поруч з об'єктом страхування (у радіусі
Крім того, конкретно про об'єкт страхування повідомляється: рік введення його в експлуатацію, дата останнього переобладнання (перепрофілювання, реконструкції), характеристика сировини, матеріалів тощо, обладнання, що застосовується, короткий опис технологічного процесу, наявність під'їзних шляхів, чисельність персоналу, режим роботи підприємства. Характеризуються система та засоби безпеки: наявність власної пожежної охорони (чисельність, розміщення, матеріально-технічні можливості, джерела води), наявність охорони об'єкта (характеристика огороджень, графік обходів, технічна оснащеність).
Особливо детальна інформація повідомляється про складських приміщеннях: зазначаються відомості про їх площі, розташуванні (наземні, підземні, криті, відкриті), способі зберігання товару (на піддонах, стелажах, навалом і т.п.), способі зберігання рідин, про стійкість складських місць , висоті, ширині проходів, під'їзних шляхів до складу, про наявність на складі автономних систем пожежогасіння або відстані до загальних систем пожежогасіння, дається характеристика приміщення (стін, перегородок, перекриттів і т.п.), описується спосіб ведення складських робіт (завантаження, розвантаження , перекладки, застосовується устаткування), охорона складських приміщень.
Крім цього, якщо об'єкт приймається на страхування вперше, необхідно представити його схему-креслення з зазначенням розмірів, поверховості, призначення будівель, будівельних матеріалів, використаних для їх зведення, відстані між об'єктами, розташування складів, ємностей для зберігання паливно-мастильних матеріалів (ПММ) , плавильних печей, трансформаторів, систем протипожежної безпеки. У заяві повинні міститися відомості про аварії, пожежі та інших нещасних випадках на застрахованому об'єкті за останні три роки. Повідомляється також страхова вартість майна, що підлягає страхуванню, у розмірі його дійсної вартості. Причому страхова вартість визначається як в цілому по об'єкту, так і за окремими групами і категоріями майна, таким як:
- Будівлі і споруди;
- Обладнання;
- Сировина та матеріали;
- Товари на складах.
Страхова сума визначається самим страхувальником також за групами майна і по застрахованих видатками (щодо приведення в порядок).
У заяві вказується розмір франшизи і її вигляд, а також період страхування та порядок сплати страхової премії.
До заяви, яка має бути підписана представниками страховика, додається опис майна, яке передбачається застрахувати, із зазначенням конкретних предметів (об'єктів, груп) майна, їх дійсної вартості і бажаної страхової суми. При цьому опис майна, що належить страхувальникові на праві власності або повного господарського відання, складається окремо від опису майна, одержуваного в оренду або в інших цілях.
При укладанні договору страхування страхувальник зобов'язаний заявити страховикові про всі відомі йому обставини, що мають істотне значення для визначення ступеня ризику. Страховик має право розірвати договір страхування протягом місяця, якщо він отримує достовірні докази того, що страхувальник для укладення даного договору надав йому навмисно перекручені відомості. Після подання заяви про страхування страхувальник не має права збільшувати ступінь ризику або допускати її збільшення без письмового повідомлення страховика. Під збільшенням ступеня ризику розуміється всяке перепрофілювання виробництва, проведення реконструкції або виконання інших дій, пов'язаних із збільшенням потужності, заміною обладнання, персоналу і т. п.
Відразу ж після того як страхувальник дізнається про будь-якому випадку збільшення ступеня ризику (навіть якщо збільшення ступеня ризику відбувається не з його волі), він зобов'язаний негайно письмово сповістити про нього страховика. Страховик має право призначити підвищену (додаткову) страхову премію з дня збільшення ступеня ризику. Якщо страхувальник відмовиться від сплати додаткової премії або не повідомить страховика про збільшення ступеня ризику, то страховик має право відмовитися від обов'язків відшкодування збитку, що виник у зв'язку зі збільшенням ступеня ризику, або розірвати договір страхування.
Договір страхування може бути укладений на будь-який термін за угодою сторін. На підтвердження укладення цього договору страховик видає страхувальникові страховий поліс. Даний договір (за умови врегулювання всіх розрахунків за страхової премії) набирає чинності з нуля годин за місцевим часом і закінчується о 24 годині чисел, зазначених у страховому полісі.
Якщо страхується майно, вже застраховане в інших страхових організаціях, то страхувальник повинен письмово повідомити страховика про умови страхування, страхові суми і інших обставинах укладеного раніше договору. Якщо страхувальник з грубої необережності або навмисно порушить це зобов'язання, то страховик отримує право розірвати договір з ним.
Коли договір страхування передбачає франшизу, страхувальник не має права укладати більше ніяких інших договорів страхування в її відношенні.
3. Аналіз організаційно-економічних відносин у галузі страхування майна підприємств
При грамотному і професійному підході до страхування майна юридичних осіб співробітнику страхової компанії в ході своєї роботи необхідно вирішити кілька ключових питань:
- Де знайти клієнта і визначити його потреби у страхуванні майна?
- Як організувати переговори з клієнтом?
- Що з майна брати на страхування?
- Які ризики необхідно застрахувати?
- Як визначити вартість взятого на страхування майна?
- Як визначити суму страхової премії з урахуванням всіх впливають на неї чинників (франшизи ліміту відповідальності, додаткових ризиків, які можуть вплинути на ймовірність настання страхового випадку і т. д.)?
- Як укласти договір страхування (типової, індивідуальний) і дати всі необхідні рекомендації по алгоритму дій у разі настання страхового випадку?
Перед тим як починати формувати свою клієнтську базу по юридичних особах, треба розуміти, що курирувати страхування майна корпоративних клієнтів має спеціалізований підрозділ страхової компанії. Ні в якому разі не можна перекладати цей досить складний вид страхування на плечі рядових (нехай навіть дуже досвідчених) агентів. Страхування корпоративних клієнтів (юридичних осіб), де ключові видом є страхування майна, починається завжди з формування та опрацювання клієнтської бази. У ході такої опрацювання (про це докладніше буде викладено нижче) необхідно не тільки грамотно і точно визначити потенційні потреби корпоративних клієнтів в страхуванні, але і визначити осіб, що приймають рішення (ОПР), провести з ними високопрофесійні переговори. Такий рівень спілкування і економічної грамотності не може бути доступний навіть найдосвідченішому страховому агенту. Тому контакт з ОПР підприємству необхідно встановлювати відразу ж на належному рівні і з першого контакту демонструвати орієнтацію на інтереси клієнта.
Де ж знайти клієнта? Вирішення даного питання необхідно почати з методичної роботи щодо формування клієнтської бази. Дані по юридичних особах регіону краще придбати в спеціалізованій компанії, що займається випуском довідкових видань в регіоні. Після придбання всю наявну там базу необхідно проаналізувати, провести сегментацію за величиною і галузевою ознакою, після чого визначити основні цільові сегменти. Визначивши, таким чином, цільові сегменти, можна на підставі досвіду роботи на ринку з великою часткою ймовірності визначити, яке майно потенційно можна взяти на страхування. Приклади такого аналізу, заснованого на практичному досвіді, наведені в таблиці 3.
Таблиця 3
У таблиці наведені лише ті варіанти страхування майна юридичних осіб, які найчастіше застосовуються на практиці. Як можна побачити - перелік варіантів страхування майна далеко не повний і не покриває повністю потреби підприємств у страхуванні.
Після проведеного попереднього аналізу - формується первинна клієнтська база (цільова клієнтська група - ЦКГ), яка в подальшому буде доповнюватися і оновлюватися.
Яке майно брати на страхування? Для вирішення питання про те, яке майно слід застрахувати в першу чергу, необхідно проаналізувати основні технологічні процеси і структури підприємства. Аналіз може проводитися як на підставі отриманих з різних джерел даних про підприємство, так і безпосередньо в ході переговорів з клієнтом. На основі цього аналізу все наявне майно пропонується розділити на сегменти за ступенем важливості. До складу застрахованого майна бажано включати все обладнання, яке має велике значення для виробництва, а також обладнання, яке працює на ділянках, найбільш подверченних аварії, - про це докладно може розповісти як керівник підприємства, так і хтось з осіб, які безпосередньо відповідають за нормальне його функціонування. Зазвичай ці функції виконує головний інженер. Для підприємства буде більш вигідно не брати в розрахунок дешеве обладнання (вартістю менш 10 тис. руб.), А при оцінці майна, яке буде застраховане, виходити з його балансової вартості. Крім того, бажано застрахувати комп'ютери та меблі, так кап це майно найбільш вразливе. Деякі представники страхових компаній можуть сказати, що ми пропонуємо взяти на страхування спочатку збиткові види майна (оргтехніку, меблі). На наш погляд, якщо страхова компанія позиціонує себе як клієнтоорієнтована, така пропозиція клієнтові зробити необхідно, а ризик надалі зменшити за допомогою поправочних коефіцієнтів при розрахунку страхової премії або шляхом введення франшизи.
Від чого страхувати? Іншими словами, які ризики підприємству необхідно буде зменшити за рахунок страхування? Тут необхідно з'ясувати думку керівництва підприємства (ОПР) про те, які несприятливі фактори завдавали найбільшої шкоди в минулій. Якщо підприємство зацікавлене насамперед у забезпеченні власної безпеки і не відчуває при цьому брак фінансових коштів, то воно комет укласти договір страхування від усіх ризиків. Воно дозволяє забезпечити захист страхуються об'єктів практично від всіх несприятливих факторів за винятком лише деяких, список яких є в правилах кожної страхової компанії. У разі наміру керівництва підприємства захиститися від всіх можливих ризиків представника страхової компанії відразу ж бажано підтвердити можливість цією шляхом демонстрації відповідної ліцензії. Не слід забувати, що покриття всіх ризиків буде досить дорогим, тому таке пропозицію можна робити лише підприємствам, у яких немає проблем з фінансами. Набагато частіше зустрічається ситуація, коли фінансові можливості підприємства обмежені. Тоді необхідно запропонувати, так буде правильніше, застрахуватися лише від найбільш критичних для підприємства ризиків. У цьому випадку покриття здійснюється за пойменованим ризикам. Зазвичай цей тип страхування обходиться на 40-50% дешевше, ніж страхування від усіх ризиків. Як же визначити, від яких ризиків необхідно застрахуватися в першу чергу? Саме тут представника страхової компанії і повинен виступити помічником і консультантом. Тут необхідно провести невелику спрощену калькуляцію, яка покаже керівнику підприємства найбільш небезпечні ризики (починаючи від стихійних лих і закінчуючи технологічними помилками). Пропонуємо проранжувати всі ризики за ступенем значущості у фінансовому вираженні, тобто оцінити, якої шкоди принесуть повінь, пожежа, поломка обладнання і т. д. При цьому потрібно врахувати і втрати, які виникнуть через простій виробництва під час усунення аварії. Потім по кожному ризику експертним шляхом (не без допомоги представника страхової компанії) визначається ймовірність його виникнення. В якості експертів можуть виступат' керівник підприємства, начальник виробництва, головний інженер і менеджери, що відповідають за відповідні ділянки роботи. Чим більше твір значущості ризику на його вірогідність, тим важливіше застрахуватися від нього. Як правило, до найбільш значущих ризиків для більшості підприємств відносяться пожежа, прорив мереж водопостачання, крадіжки, а також стихійні лиха (повені, урагани), які характерні для тієї місцевості, де розташоване підприємство. Наведемо приклад вибору майна, яке необхідно застрахувати. Припустимо, ви є директором торгового центру і здаєте низку площ в оренду. У разі пожежі або затоплення в торговому центрі, найімовірніше, постраждають не тільки обробка приміщень і ряд конструкційних елементів, а й складські запаси і устаткування. Це може призвести до значних збитків орендарів, суму яких вони захочуть стягнути з вас. На нижніх поверхах необхідно не забути застрахувати також і вітрини як найбільш схильні до ризику.
Також рекомендується скласти повний список майна та обладнання, після чого представник страхової компанії зможе провести розрахунок страхової премії. Часто разом з майновими ризиками страхуються і фінансові ризики підприємства, тобто втрати від зупинки виробництва, яка може виникнути в результаті псування (загибелі) майна. Вони включають недоотриманий прибуток, постійні витрати і податки, сплата яких не пов'язана з результатами діяльності (наприклад, податок на майно). Важлива деталь: страхуються тільки ті фінансові втрати, які виникають у результаті настання страхового випадку. Якщо ви не були застраховані, наприклад, від ризику повені, в результаті якого вода затопила виробничі приміщення, і виробництво зупинилося, то страхова компанія не буде відшкодовувати фінансові втрати. Оцінку можливих збитків страхова компанія зазвичай проводить на підставі документів управлінського обліку за попередні періоди. У той же час при довгостроковому співробітництві зі страховиком цей збиток може визначатися на основі бюджетних планів підприємства. Але навіть якщо підприємство не планує страхуватися від фінансових ризиків, їх все одно слід оцінювати при складанні переліку застрахованого майна. Це допоможе підприємству визначити, що вигідніше: резервувати власні кошти для відшкодування збитків або ж виплатити премію страхової компанії. Ні в якому разі представник страхової компанії не повинен приймати відповідальність на себе за ухвалення рішення з цього питання, навіть якщо компанія не отримає страхової премії в разі відмови керівника підприємства від страхування. Іноді фінансові ризики оцінити досить складно, і не кожна страхова компанія бере мул страхування фінансові ризики при комплексному страхуванні майна підприємств.
Кожного керівника підприємства цікавить питання - з чого полягає та страхова премія, яку необхідно буде сплатити. На вартість страхування (тобто суму страхової премії, яку підприємство повинно буде виплатити страхової компанії) впливають кілька факторів:
- Вартість майна підприємства, яке буде прийматися на страхування;
- Наявність або відсутність франшизи, її вигляд:
- Ліміт відповідальності по страховому випадку.
Існують два найпоширеніші варіанти страхування майна в залежності від варіанта визначення його вартості:
1. За залишкової вартості - коли страхова сума розраховується на підставі балансових даних про первісну вартість майна за вирахуванням нарахованої амортизації по даному виду майна.
2. За відновної вартості - коли страхова сума визначається виходячи із суми коштів, необхідних для придбання (будівництва, ремонту, відновлення) майна, аналогічного за своїми характеристиками втраченим (пошкодженому).
Представник страхової компанії повинен не тільки запропонувати клієнту обидва варіанти розрахунку вартості майна, за і по казать, в якому є суттєва різниця при розрахунку тим чи іншим способом, дати детальні роз'яснення щодо особливостей кожного виду розрахунків і не нав'язувати той варіант розрахунку, який дозволить отримати більш високу страхову премію. Зазвичай залишкова вартість нижча відновної, тому й страхова премія в першому випадку буде менше. Крім того, виплати по відновної вартості є ризикованими для страхової компанії, тому на застрахованого майна накладаються певні обмеження. Тан, на страхування приймається тільки майно, що використовується або підлягає використанню в процесі виробництва. Підприємство, що одержала страхове відшкодування, має підтвердити цільове використання коштів, тобто той факт, що гроші, виплачені страховою компанією в якості відшкодування, підуть саме на відновлення. Стандартний термін підтвердження - три роки, але в залежності від типу майна він може бути як збільшений, так і скорочений. Таким чином, вибираючи варіант страхування майна, представник страхової компанії повинен не просто оформити договір страхування, а надати допомогу у вирішенні питання про те, що клієнту краще: зазнати збитків, рівні зносу устаткування, але заощадити на страхової премії або більше заплатити за страхування, але мати гарантовану можливість відновити майно та обладнання навіть «з нуля».
Не варто забувати ще про один механізмі регулювання вартості страхування, який пропонується страховими компаніями, - за допомогою франшизи. Для цього підприємство має вирішити, в якому обсязі воно готове самостійно зазнавати збитків по кожному страховому випадку. Чим більше розмір франшизи, тим нижче вірогідність, що страховикові доведеться виплачувати страхове відшкодування, і відповідно тим нижче страхова премія. Разом з тим від розміру франшизи залежатиме сума власних резервних коштів, яку підприємству необхідно акумулювати (і фактично вимикати з обороту) для ліквідації наслідків дрібних аварій і збоїв. Представник страхової компанії повинен роз'яснити саме поняття «франшиза», її види. Для визначення оптимального розміру франшизи ми порекомендували б використовувати ресурс самого підприємства. Необхідно скласти список (а на нормально працюючому підприємстві цей список є) найбільш частих видів аварій, наслідки яких можна усунути в оперативному режимі. Також провести аналіз витрат на відновлення майна та обладнання, якщо вони мали місце бути. Якщо дрібні аварії відбуваються досить часто і через якийсь час сукупні витрати на їх усунення виростають на значну суму, то підприємству пропонується так звана агрегатна франшиза. При укладенні договору з умовою агрегатної франшизи підприємство заявляє про всі збитки, а страхова компанія виплачує суму відшкодування тільки у разі, якщо сукупна сума збитків по дрібних аварій за обумовлений період перевищить розмір агрегатної франшизи. Всі подальші збитки відшкодовуються в повному обсязі. Максимально відповідний розмір франшизи також підбирає представник страхової компанії і обговорює це з керівництвом підприємства. Таким чином, франшиза дозволяє обмежити мінімальний розмір суми виплати. Існує і механізм, який обмежує максимальний розмір суми виплати, - це ліміт відповідальності, який визначається за допомогою показника максимально можливого збитку (або катастрофічного збитку). Катастрофічні збитки - це збиток, який підприємство (а отже, і страхова компанія) понесе в результаті найбільш ймовірного і самого руйнівного страхової події. Найчастіше під такою подією мається на увазі пожежа. При цьому визначається, чи буде майно, обладнання знищено повністю або пошкодження не перевищить певного розміру (50, 70% і т. д.).
Таким чином, у підприємства є можливість, знизивши розрахунковий показник катастрофічного збитку, знизити і розмір страхової премії. Звичайно ж, не кожен представник страхової компанії буде допомагати клієнту у визначенні можливості такого зниження рівня максимально можливого збитку. Однак при клієнта підходу це зробити необхідно, тим самим не просто продемонструвавши турботу про партнера, але й зайвий раз довівши, що ми економимо гроші нашого клієнта і називаємо тільки обгрунтовану вартість страхування. Наприклад, слід взяти до уваги те, що у момент пожежі в офісі спрацюють всі системи безпеки (які є в наявності у повному обсязі), та документи, що знаходяться у вогнетривких сейфах, не постраждають, тобто збиток буде мінімальним. Якщо системи безпеки та пожежогасіння застаріли або є в недостатньому обсязі, слід запропонувати клієнтові варіант зниження страхової премії навіть після укладення договору страхування. Це можливо, якщо підприємство докладе додаткових зусиль щодо забезпечення безпеки майна і, отже, зниження ризику. У цьому випадку проводиться переоцінка ризику і перегляд страхового тарифу, і доплачувати за це клієнтові не прийдеться.
Отже, ми провели всі необхідні заходи з оцінки вартості майна ризиків та інші необхідні заходи. Залишилося тільки підписати договір страхування. В даний час страхові компанії пропонують два основних види договорів - типовий і індивідуальний. Відмінною особливістю типового договору є те, що в ньому не передбачається детальна оцінка підприємства. Тому його вартість завжди виявляється дещо завищеною (шляхом підвищеної ціни страхова компанія додатково покриває свої ризики). Такі договори не слід рекомендувати клієнтові у випадку значної суми вартості майна, при страхуванні складного, високотехнологічного обладнання і при страхуванні від усіх ризиків. У даних випадках краще укласти так званий індивідуальний страховий договір. Цей договір передбачає складнішу процедуру оцінки майна а для підтвердження суми оцінки потрібно відокремлений набір документів: документація бюро технічної інвентаризації (БТІ) договори на охорону приміщень і території, опис технологічних процесів підприємства і т. д. Про особливості укладення типового та індивідуального договору також необхідно докладно розповісти клієнтові.
Слід зауважити, що робота з оцінки ризиків, яким піддається майно підприємства, часто виявляється корисною не тільки при укладанні договору страхування. Досвід найбільших російських і міжнародних компаній свідчить про те, що витрати на виявлення та ліквідацію «слабких місць» (або профілактику ризиків) дозволяють надалі знизити ймовірність виникнення збитків і завжди окупаються, в тому числі завдяки економії на страхових внесках майбутніх років.
Висновок
Дана робота розглядає питання і проблеми страхування майна юридичних осіб в Російській Федерації.
Вже кілька років можна спостерігати зростання популярності серед підприємств та організацій страхування майна. Зростає і конкуренція за кожного страхувальника, що робить все більш доцільною орієнтацію на клієнта для страхових компаній, охочих стійко розвиватися.
Страхування майна - перш за все відповідальність підприємства. Незважаючи на те, що всі витрати зі страхування воно відносить на собівартість, як правило, керівники не проти заощадити на глобальній захисту свого майна. Розумна економія необхідна, але в ідеалі вона повинна зводитися до обліку найбільш актуальних ризиків та виявленню балансу взаємних інтересів сторін, тобто зваженого співвідношення ціни та якості при укладанні договору страхування.
У практиці страхування зустрічаються цікаві об'єкти страхування - автошляхи, паркани, земля, ювелірні прикраси, а також картини, що представляють художню цінність, та інше. Але незалежно від ризикових обставин і вартості договору професійні страховики зобов'язані індивідуально і дуже уважно підходити до взаємодії з кожним своїм клієнтом.
Список використаної літератури
1. Закон України від 27 листопада 1992р. № 4015-1 (в ред. Від 20 листопада 1999р.) «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».
2. Балабанов І.Т., Балабанов А.І. Страхування. - СПб.: Притерся, 2001.
3. Басаков М.І. Страхова справа. Курс лекцій. - М.: ПРІОР, 2001.
4. Гвозденко А. Фінансово-економічні методи страхування. - М.: Фінанси і статистика, 2000.
5. Гізбург А.І. Страхування. - СПб.: Пітер, 2002.
6. Князєв С.В. Клієнтоорієнтований підхід при страхуванні майна юридичних осіб / / Журнал «Організація продажів страхових продуктів», № 6, 2006.
7. Мартиненко П.Г. Розвиток ринку страхових послуг в Росії. Краснодар, 2006.
8. Матеріали офіційного сайту Федеральної служби страхового нагляду http://www.fssn.ru
9. Патрушева Є. Управління виробничими і фінансовими ризиками підприємств / / Інвестиції у Росії. № 1, 2002.
10. Проценко О.Д., Цакаєв А.Х. Ризик-менеджмент на російських підприємствах: проблеми і перспективи розвитку. / / Менеджмент у Росії і за кордоном. № 6, 2002.
11. Прядко О. Страхування майна юридичних осіб / / Фінанси, № 10 (479), 2006.
12. Самойлов В. Управління в умовах невизначеності: термодинамічний підхід / / Економічні стратегії. 2003, № 1. С. 13-14.
13. Сахірова Н.П. Страхові тарифи і виплати. Навчальний посібник. - М.: ГУУ, 2002.
14. Страхування майна юридичних осіб. Страхові інвестиції / / Журнал «Експерт», № 14 (47), 2004.
15. Сплетухов Ю.А., Дюжіков Є.Ф. Страхування. Навчальний посібник. - М.: ИНФРА-М, 2002.
16. Фадєєв С. Не ризикувати багато чим заради малого. / / Ризик. № 1, 2003.
17. Шапкін А.С. Економічні та фінансові ризики. Оцінка, управління, портфель інвестицій. М., 2003.
Таблиця 3
| Галузь | Особливості страхування майна |
| Банки | Страхування майна самого банку - в даному випадку банк виступає як клієнт страхової компанії Страхування заставного майна - банк виступає як партнер при страхуванні заставного майна при видачі кредитів юр. особам |
| Торгівля | Страхування основних засобів, обладнання та опорядження торговельних залів, офісів, складів і товарних запасів. КАСКО |
| Будівництво | Страхування будівельного обладнання КАСКО |
| Машинобудування | Страхування основних засобів, обладнання, КАСКО, складів і товарних запасів |
| Автопідприємства | Страхування КАСКО |
| Лісопереробка | Страхування КАСКО, обладнання, складів і товарних тлпаг ™ |
| Харчова промисловість | Страхування обладнання |
Після проведеного попереднього аналізу - формується первинна клієнтська база (цільова клієнтська група - ЦКГ), яка в подальшому буде доповнюватися і оновлюватися.
Яке майно брати на страхування? Для вирішення питання про те, яке майно слід застрахувати в першу чергу, необхідно проаналізувати основні технологічні процеси і структури підприємства. Аналіз може проводитися як на підставі отриманих з різних джерел даних про підприємство, так і безпосередньо в ході переговорів з клієнтом. На основі цього аналізу все наявне майно пропонується розділити на сегменти за ступенем важливості. До складу застрахованого майна бажано включати все обладнання, яке має велике значення для виробництва, а також обладнання, яке працює на ділянках, найбільш подверченних аварії, - про це докладно може розповісти як керівник підприємства, так і хтось з осіб, які безпосередньо відповідають за нормальне його функціонування. Зазвичай ці функції виконує головний інженер. Для підприємства буде більш вигідно не брати в розрахунок дешеве обладнання (вартістю менш 10 тис. руб.), А при оцінці майна, яке буде застраховане, виходити з його балансової вартості. Крім того, бажано застрахувати комп'ютери та меблі, так кап це майно найбільш вразливе. Деякі представники страхових компаній можуть сказати, що ми пропонуємо взяти на страхування спочатку збиткові види майна (оргтехніку, меблі). На наш погляд, якщо страхова компанія позиціонує себе як клієнтоорієнтована, така пропозиція клієнтові зробити необхідно, а ризик надалі зменшити за допомогою поправочних коефіцієнтів при розрахунку страхової премії або шляхом введення франшизи.
Від чого страхувати? Іншими словами, які ризики підприємству необхідно буде зменшити за рахунок страхування? Тут необхідно з'ясувати думку керівництва підприємства (ОПР) про те, які несприятливі фактори завдавали найбільшої шкоди в минулій. Якщо підприємство зацікавлене насамперед у забезпеченні власної безпеки і не відчуває при цьому брак фінансових коштів, то воно комет укласти договір страхування від усіх ризиків. Воно дозволяє забезпечити захист страхуються об'єктів практично від всіх несприятливих факторів за винятком лише деяких, список яких є в правилах кожної страхової компанії. У разі наміру керівництва підприємства захиститися від всіх можливих ризиків представника страхової компанії відразу ж бажано підтвердити можливість цією шляхом демонстрації відповідної ліцензії. Не слід забувати, що покриття всіх ризиків буде досить дорогим, тому таке пропозицію можна робити лише підприємствам, у яких немає проблем з фінансами. Набагато частіше зустрічається ситуація, коли фінансові можливості підприємства обмежені. Тоді необхідно запропонувати, так буде правильніше, застрахуватися лише від найбільш критичних для підприємства ризиків. У цьому випадку покриття здійснюється за пойменованим ризикам. Зазвичай цей тип страхування обходиться на 40-50% дешевше, ніж страхування від усіх ризиків. Як же визначити, від яких ризиків необхідно застрахуватися в першу чергу? Саме тут представника страхової компанії і повинен виступити помічником і консультантом. Тут необхідно провести невелику спрощену калькуляцію, яка покаже керівнику підприємства найбільш небезпечні ризики (починаючи від стихійних лих і закінчуючи технологічними помилками). Пропонуємо проранжувати всі ризики за ступенем значущості у фінансовому вираженні, тобто оцінити, якої шкоди принесуть повінь, пожежа, поломка обладнання і т. д. При цьому потрібно врахувати і втрати, які виникнуть через простій виробництва під час усунення аварії. Потім по кожному ризику експертним шляхом (не без допомоги представника страхової компанії) визначається ймовірність його виникнення. В якості експертів можуть виступат' керівник підприємства, начальник виробництва, головний інженер і менеджери, що відповідають за відповідні ділянки роботи. Чим більше твір значущості ризику на його вірогідність, тим важливіше застрахуватися від нього. Як правило, до найбільш значущих ризиків для більшості підприємств відносяться пожежа, прорив мереж водопостачання, крадіжки, а також стихійні лиха (повені, урагани), які характерні для тієї місцевості, де розташоване підприємство. Наведемо приклад вибору майна, яке необхідно застрахувати. Припустимо, ви є директором торгового центру і здаєте низку площ в оренду. У разі пожежі або затоплення в торговому центрі, найімовірніше, постраждають не тільки обробка приміщень і ряд конструкційних елементів, а й складські запаси і устаткування. Це може призвести до значних збитків орендарів, суму яких вони захочуть стягнути з вас. На нижніх поверхах необхідно не забути застрахувати також і вітрини як найбільш схильні до ризику.
Також рекомендується скласти повний список майна та обладнання, після чого представник страхової компанії зможе провести розрахунок страхової премії. Часто разом з майновими ризиками страхуються і фінансові ризики підприємства, тобто втрати від зупинки виробництва, яка може виникнути в результаті псування (загибелі) майна. Вони включають недоотриманий прибуток, постійні витрати і податки, сплата яких не пов'язана з результатами діяльності (наприклад, податок на майно). Важлива деталь: страхуються тільки ті фінансові втрати, які виникають у результаті настання страхового випадку. Якщо ви не були застраховані, наприклад, від ризику повені, в результаті якого вода затопила виробничі приміщення, і виробництво зупинилося, то страхова компанія не буде відшкодовувати фінансові втрати. Оцінку можливих збитків страхова компанія зазвичай проводить на підставі документів управлінського обліку за попередні періоди. У той же час при довгостроковому співробітництві зі страховиком цей збиток може визначатися на основі бюджетних планів підприємства. Але навіть якщо підприємство не планує страхуватися від фінансових ризиків, їх все одно слід оцінювати при складанні переліку застрахованого майна. Це допоможе підприємству визначити, що вигідніше: резервувати власні кошти для відшкодування збитків або ж виплатити премію страхової компанії. Ні в якому разі представник страхової компанії не повинен приймати відповідальність на себе за ухвалення рішення з цього питання, навіть якщо компанія не отримає страхової премії в разі відмови керівника підприємства від страхування. Іноді фінансові ризики оцінити досить складно, і не кожна страхова компанія бере мул страхування фінансові ризики при комплексному страхуванні майна підприємств.
Кожного керівника підприємства цікавить питання - з чого полягає та страхова премія, яку необхідно буде сплатити. На вартість страхування (тобто суму страхової премії, яку підприємство повинно буде виплатити страхової компанії) впливають кілька факторів:
- Вартість майна підприємства, яке буде прийматися на страхування;
- Наявність або відсутність франшизи, її вигляд:
- Ліміт відповідальності по страховому випадку.
Існують два найпоширеніші варіанти страхування майна в залежності від варіанта визначення його вартості:
1. За залишкової вартості - коли страхова сума розраховується на підставі балансових даних про первісну вартість майна за вирахуванням нарахованої амортизації по даному виду майна.
2. За відновної вартості - коли страхова сума визначається виходячи із суми коштів, необхідних для придбання (будівництва, ремонту, відновлення) майна, аналогічного за своїми характеристиками втраченим (пошкодженому).
Представник страхової компанії повинен не тільки запропонувати клієнту обидва варіанти розрахунку вартості майна, за і по казать, в якому є суттєва різниця при розрахунку тим чи іншим способом, дати детальні роз'яснення щодо особливостей кожного виду розрахунків і не нав'язувати той варіант розрахунку, який дозволить отримати більш високу страхову премію. Зазвичай залишкова вартість нижча відновної, тому й страхова премія в першому випадку буде менше. Крім того, виплати по відновної вартості є ризикованими для страхової компанії, тому на застрахованого майна накладаються певні обмеження. Тан, на страхування приймається тільки майно, що використовується або підлягає використанню в процесі виробництва. Підприємство, що одержала страхове відшкодування, має підтвердити цільове використання коштів, тобто той факт, що гроші, виплачені страховою компанією в якості відшкодування, підуть саме на відновлення. Стандартний термін підтвердження - три роки, але в залежності від типу майна він може бути як збільшений, так і скорочений. Таким чином, вибираючи варіант страхування майна, представник страхової компанії повинен не просто оформити договір страхування, а надати допомогу у вирішенні питання про те, що клієнту краще: зазнати збитків, рівні зносу устаткування, але заощадити на страхової премії або більше заплатити за страхування, але мати гарантовану можливість відновити майно та обладнання навіть «з нуля».
Не варто забувати ще про один механізмі регулювання вартості страхування, який пропонується страховими компаніями, - за допомогою франшизи. Для цього підприємство має вирішити, в якому обсязі воно готове самостійно зазнавати збитків по кожному страховому випадку. Чим більше розмір франшизи, тим нижче вірогідність, що страховикові доведеться виплачувати страхове відшкодування, і відповідно тим нижче страхова премія. Разом з тим від розміру франшизи залежатиме сума власних резервних коштів, яку підприємству необхідно акумулювати (і фактично вимикати з обороту) для ліквідації наслідків дрібних аварій і збоїв. Представник страхової компанії повинен роз'яснити саме поняття «франшиза», її види. Для визначення оптимального розміру франшизи ми порекомендували б використовувати ресурс самого підприємства. Необхідно скласти список (а на нормально працюючому підприємстві цей список є) найбільш частих видів аварій, наслідки яких можна усунути в оперативному режимі. Також провести аналіз витрат на відновлення майна та обладнання, якщо вони мали місце бути. Якщо дрібні аварії відбуваються досить часто і через якийсь час сукупні витрати на їх усунення виростають на значну суму, то підприємству пропонується так звана агрегатна франшиза. При укладенні договору з умовою агрегатної франшизи підприємство заявляє про всі збитки, а страхова компанія виплачує суму відшкодування тільки у разі, якщо сукупна сума збитків по дрібних аварій за обумовлений період перевищить розмір агрегатної франшизи. Всі подальші збитки відшкодовуються в повному обсязі. Максимально відповідний розмір франшизи також підбирає представник страхової компанії і обговорює це з керівництвом підприємства. Таким чином, франшиза дозволяє обмежити мінімальний розмір суми виплати. Існує і механізм, який обмежує максимальний розмір суми виплати, - це ліміт відповідальності, який визначається за допомогою показника максимально можливого збитку (або катастрофічного збитку). Катастрофічні збитки - це збиток, який підприємство (а отже, і страхова компанія) понесе в результаті найбільш ймовірного і самого руйнівного страхової події. Найчастіше під такою подією мається на увазі пожежа. При цьому визначається, чи буде майно, обладнання знищено повністю або пошкодження не перевищить певного розміру (50, 70% і т. д.).
Таким чином, у підприємства є можливість, знизивши розрахунковий показник катастрофічного збитку, знизити і розмір страхової премії. Звичайно ж, не кожен представник страхової компанії буде допомагати клієнту у визначенні можливості такого зниження рівня максимально можливого збитку. Однак при клієнта підходу це зробити необхідно, тим самим не просто продемонструвавши турботу про партнера, але й зайвий раз довівши, що ми економимо гроші нашого клієнта і називаємо тільки обгрунтовану вартість страхування. Наприклад, слід взяти до уваги те, що у момент пожежі в офісі спрацюють всі системи безпеки (які є в наявності у повному обсязі), та документи, що знаходяться у вогнетривких сейфах, не постраждають, тобто збиток буде мінімальним. Якщо системи безпеки та пожежогасіння застаріли або є в недостатньому обсязі, слід запропонувати клієнтові варіант зниження страхової премії навіть після укладення договору страхування. Це можливо, якщо підприємство докладе додаткових зусиль щодо забезпечення безпеки майна і, отже, зниження ризику. У цьому випадку проводиться переоцінка ризику і перегляд страхового тарифу, і доплачувати за це клієнтові не прийдеться.
Отже, ми провели всі необхідні заходи з оцінки вартості майна ризиків та інші необхідні заходи. Залишилося тільки підписати договір страхування. В даний час страхові компанії пропонують два основних види договорів - типовий і індивідуальний. Відмінною особливістю типового договору є те, що в ньому не передбачається детальна оцінка підприємства. Тому його вартість завжди виявляється дещо завищеною (шляхом підвищеної ціни страхова компанія додатково покриває свої ризики). Такі договори не слід рекомендувати клієнтові у випадку значної суми вартості майна, при страхуванні складного, високотехнологічного обладнання і при страхуванні від усіх ризиків. У даних випадках краще укласти так званий індивідуальний страховий договір. Цей договір передбачає складнішу процедуру оцінки майна а для підтвердження суми оцінки потрібно відокремлений набір документів: документація бюро технічної інвентаризації (БТІ) договори на охорону приміщень і території, опис технологічних процесів підприємства і т. д. Про особливості укладення типового та індивідуального договору також необхідно докладно розповісти клієнтові.
Слід зауважити, що робота з оцінки ризиків, яким піддається майно підприємства, часто виявляється корисною не тільки при укладанні договору страхування. Досвід найбільших російських і міжнародних компаній свідчить про те, що витрати на виявлення та ліквідацію «слабких місць» (або профілактику ризиків) дозволяють надалі знизити ймовірність виникнення збитків і завжди окупаються, в тому числі завдяки економії на страхових внесках майбутніх років.
Висновок
Дана робота розглядає питання і проблеми страхування майна юридичних осіб в Російській Федерації.
Вже кілька років можна спостерігати зростання популярності серед підприємств та організацій страхування майна. Зростає і конкуренція за кожного страхувальника, що робить все більш доцільною орієнтацію на клієнта для страхових компаній, охочих стійко розвиватися.
Страхування майна - перш за все відповідальність підприємства. Незважаючи на те, що всі витрати зі страхування воно відносить на собівартість, як правило, керівники не проти заощадити на глобальній захисту свого майна. Розумна економія необхідна, але в ідеалі вона повинна зводитися до обліку найбільш актуальних ризиків та виявленню балансу взаємних інтересів сторін, тобто зваженого співвідношення ціни та якості при укладанні договору страхування.
У практиці страхування зустрічаються цікаві об'єкти страхування - автошляхи, паркани, земля, ювелірні прикраси, а також картини, що представляють художню цінність, та інше. Але незалежно від ризикових обставин і вартості договору професійні страховики зобов'язані індивідуально і дуже уважно підходити до взаємодії з кожним своїм клієнтом.
Список використаної літератури
1. Закон України від 27 листопада 1992р. № 4015-1 (в ред. Від 20 листопада 1999р.) «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».
2. Балабанов І.Т., Балабанов А.І. Страхування. - СПб.: Притерся, 2001.
3. Басаков М.І. Страхова справа. Курс лекцій. - М.: ПРІОР, 2001.
4. Гвозденко А. Фінансово-економічні методи страхування. - М.: Фінанси і статистика, 2000.
5. Гізбург А.І. Страхування. - СПб.: Пітер, 2002.
6. Князєв С.В. Клієнтоорієнтований підхід при страхуванні майна юридичних осіб / / Журнал «Організація продажів страхових продуктів», № 6, 2006.
7. Мартиненко П.Г. Розвиток ринку страхових послуг в Росії. Краснодар, 2006.
8. Матеріали офіційного сайту Федеральної служби страхового нагляду http://www.fssn.ru
9. Патрушева Є. Управління виробничими і фінансовими ризиками підприємств / / Інвестиції у Росії. № 1, 2002.
10. Проценко О.Д., Цакаєв А.Х. Ризик-менеджмент на російських підприємствах: проблеми і перспективи розвитку. / / Менеджмент у Росії і за кордоном. № 6, 2002.
11. Прядко О. Страхування майна юридичних осіб / / Фінанси, № 10 (479), 2006.
12. Самойлов В. Управління в умовах невизначеності: термодинамічний підхід / / Економічні стратегії. 2003, № 1. С. 13-14.
13. Сахірова Н.П. Страхові тарифи і виплати. Навчальний посібник. - М.: ГУУ, 2002.
14. Страхування майна юридичних осіб. Страхові інвестиції / / Журнал «Експерт», № 14 (47), 2004.
15. Сплетухов Ю.А., Дюжіков Є.Ф. Страхування. Навчальний посібник. - М.: ИНФРА-М, 2002.
16. Фадєєв С. Не ризикувати багато чим заради малого. / / Ризик. № 1, 2003.
17. Шапкін А.С. Економічні та фінансові ризики. Оцінка, управління, портфель інвестицій. М., 2003.