МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Таврійський Національний університет ім. В.І. Вернадського
Кафедра «Фінанси і кредит»
Контрольна робота
на уроках:
«Страхові послуги»
Виконано:
студенткою 4 курсу
заочного відділення
економічного факультету,
спеціальності «фінанси»,
Кравченко Н.Ю.
Перевірено:
викладачем,
Каюмов Джалалом.
Сімферополь
2005р.
План
1. Врегулювання вимог щодо відшкодування збитків.
2. Структура та основи розробки страхових тарифів.
3. Вибір ризиків. Тарифна політика.
4. Страхування товарних кредитів. Страхування кредитів під інвестиційні кошти клієнта. Страхування споживчих кредитів.
4. КРЕДИТНА СТРАХУВАННЯ. СТРАХУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ та експортні кредити. СПОЖИВЧИЙ КРЕДИТ.
У порівнянні з більшістю інших областей страхування страхування кредитів виникло відносно недавно, оскільки воно не визнавалося протягом досить довгого часу. У результаті постійно зростаючого з середини 60-х років числа випадків неспроможності (неплатоспроможність), які практично стрибком збільшилися з початком хвилі неспроможність у 1973 році, в наступні роки виник великий попит на цей вид страхування.
У поняття «страхування кредитів» входять наступні розділи страхування:
v Страхування делькредере:
- Страхування комерційного кредиту;
-Страхування кредитів під засоби виробництва і предмети споживання;
- Страхування експортних кредитів;
v Поручительства і гарантії;
v Страхування від збитків, що виникають через надмірне довіри.
Спільним для всіх розділів страхування кредитів є те, що страховик відшкодовує втрату грошей, однак це не так, якщо він: відшкодовує непогашення дебіторської заборгованості через неспроможність в розділі делькредере; виступає гарантом за зобов'язаннями боржника або в страхуванні від збитків, які виникають через за надмірного довіри, несе відповідальність за розтрати і розкраданням співробітників на підприємстві.
Предметом страхування (крім страхування від збитків, які можуть виникати через недовіру до дійсності договору) завжди є дебіторська заборгованість, що виникла у зв'язку з поставками товарів або послуг. Кредитні страховики, таким чином, не займаються непогашенням фінансових кредитів.
1. Страхування комерційних кредитів.
Страхується короткострокова, револьверна дебіторська заборгованість з постачань товарів і послуг по відношенню до покупців всередині країни. За рахунок цього страхувальник постійно отримує в якості послуги від страховика кредитів необхідну інформацію про солідність своїх покупців і пропорційності наданих або бажаних кредитних сум.
2. Страхування кредитів на придбання засобів виробництва і предметів споживання.
Ця область займається покриттям поставок засобів виробництва за середньостроковими платіжним угодами. Тому даний розділ в рамках «банківської діяльності» є партнером ощадних кас і банків. При цьому страхуються розпорядчі кредити для одержувачів заробітної плати та допомог, дрібні кредити і позики на придбання в ремісничої і приватній сферах.
3. Страхування експортних кредитів.
У цьому розділі страхується короткострокова, револьверна, а також середньострокова дебіторська заборгованість по постачаннях засобів виробництва на експорт. Страхове покриття надається для економічного ризику (втрати з-за неспроможності), так що тут перш за все страхуються експортні операції з індустріально розвиненими країнами. Дебіторська заборгованість по постачаннях державним організаціям, замовникам у країнах з державною торгівлею, наприклад, східний блок, і покупцям у країнах, де політична ситуація робить сильний вплив на економічний ризик - тобто в країнах, що розвиваються - не страхується приватними кредитними страховиками. Такого роду політичні ризики страхуються виключно державою.
4. Поруки та гарантії.
При так званому поручітельском страхування видаються поручительства і гарантії органам влади та приватним замовникам всередині країни і за кордоном. Сюди відносяться і консалтинг з усіх питань формулювання відповідних текстів договорів.
5. Страхування від збитків, що виникають через надмірне довіри.
Ця область охороняє підприємства від майнових збитків, які навмисне наносяться їм невірними співробітниками (наприклад, через розтрату, крадіжки, зради і шахрайства).
6. СТРАХУВАННЯ ДЕЛЬКРЕДЕРЕ.
6.1. Ризик, якому піддається дебіторська заборгованість з постачань товарів і послуг.
Дебіторська заборгованість з постачань товарів і послуг являє собою в балансах більшості підприємств обширну статтю оборотного капіталу. Її обсяг в останні роки виріс у результаті зростання збуту і цін, однак, перш за все, за рахунок зростаючого попиту на споживчі кредити. Практично жоден постачальник не може в умовах конкуренції, що загострилася дозволити собі значно обмежити вибір платіжних цілей, в той час як споживчий кредит скрізь вважається найдешевшим і найбільш легко одержуваним. Не в останню чергу варто згадати, що надання платіжних цілей стало більш важливим інструментом політики збуту, чим, мабуть, всі інші.
Кредитор, який надав споживчий кредит, бере на себе функцію фінансування, аналогічну банківської, проте в дуже рідкісних випадках у нього є відповідна безпеку, яку можна порівняти з безпекою банку. Угода про простий і продовженої застереження про умови переходу права власності на товар має за мету усунути цей недолік. Разом з тим вона практично не приносить бажаної захисту від ризиків, оскільки з багатьох причин у разі неплатоспроможності реалізувати права власності практично неможливо або результат буде незадовільним. Для експортера ситуація ще більш несприятлива, оскільки не можна досягти угоди про застосування застереження про умови переходу права власності на товар або ця обмовка в будь-якому випадку є звичайною практикою за середньостроковими операціях із засобами виробництва.
Якщо зненацька якась дебіторська заборгованість виявляється непогашеної, то за певних обставин це може помітно вплинути на ліквідність постачальника. Якщо великі замовники виявляються неплатоспроможними, то під питання може бути поставлено навіть подальше існування постачальника.
Ризик того, що у випадку неплатоспроможності замовника доведеться миритися зі списанням дебіторської заборгованості, дуже зріс в останні роки. Число щорічних реєстрованих банкрутів та випадків неспроможності сильно збільшилася, особливо з 1970 року в порівнянні з попередніми роками, і досягло тим часом рівня, про який варто задуматися. Якщо в 1970 році 2700 фірм були змушені оголосити про банкрутство або неспроможності, то в 1982 році в такому становищі опинилися вже 12700 фірм, що майже в п'ять разів перевищило цифру 1970 року. У ще більшій пропорції збільшилася дебіторська заборгованість такого роду фірм. Якщо в 1970 році вона налічувала 1,3 млрд. ньому. марок, то в 1982 році вона досягла близько 11 млрд. ньому. марок, тобто у 8 разів більше. Частка так званих мільйонних банкрутств - банкрутств мільйонерів (випадки неплатоспроможності, коли повідомлена дебіторська заборгованість склала більше 1 млн. нім. Марок) збільшилася найбільш сильно. Це показує, що частіше з труднощами, які не вдалося подолати, доводилося боротися середнім і великим фірмам; вони часто розглядалися громадською думкою як надійні. Несприятливою тенденцією можна назвати і зростання інших важливих основних даних неплатоспроможності. Частка відхилених за браком конкурсної маси банкрутств в 1960 році становило близько 30%; раніше більше 70% банкрутств відхилялося за цією ознакою. У той же час знизилася середня квота покриття - процентна ставка, яку кредитор отримує в результаті конкурсного виробництва від загальної суми існуючої дебіторської заборгованості. З 1960 року по привілейованих вимог вона зменшилася більш ніж у два рази - з 55% до майже 20%. За звичайними (непривілейованим) вимогам сучасна квота покриття складає 2%, тобто на частку кредиторів майже нічого не доводиться.
Існуюче право неспроможності (неплатоспроможності) на одностайну думку фахівців потребує термінових корінних змін. Основа однакових прав усіх кредиторів у судовому провадженні у неплатоспроможності (неспроможності) давно відійшла від практики з-за великої та складної системи фіксованих прав у судовому провадженні з банкрутства. Права кредиторів на виділення предметів з конкурсної маси і переважні права на придбання будь-якого предмета з конкурсної маси, привілеї окремих груп кредиторів - особливо органів державної влади - і, нарешті, соціальні плани використовують практично всю конкурсну основу. У середньому 90% власних активів підпадають під права на виділення предметів з конкурсної маси і переважні права на придбання будь-якого предмета з конкурсної маси та інші переважні права ще перед відкриттям конкурсу. Проте в найближчому майбутньому не слід чекати зміни чинного конкурсного права (права про банкрутство).
З початку 70-х років в інших індустріальних країнах спостерігається зростання числа випадків неспроможності (банкрутств). У цій області також відображається той факт, що внаслідок зростаючого інтернаціонального зрощування економік багато економічні тенденції виникають і проходять майже паралельно. Можна додати, що за кордоном ризик неплатоспроможності оцінити набагато складніше, ніж у ФРН, і через це у постачальників за експортними угодами виникає ще більша невизначеність з приводу солідності замовника.
6.2. Предмет і функції страхування делькредере.
За допомогою страхування делькредере можна широко охопити постійно існуючі ризики збитків через несплату дебіторської заборгованості внаслідок неплатоспроможності замовника. Приватне кредитне страхування покриває економічний ризик, що виникає для продавця внаслідок надання кредитів у зв'язку з поставкою товарів і послуг. На передньому плані знаходиться дебіторська заборгованість з постачань товарів. Але тут мова може йти і про послуги, пов'язані з поставками товарів і засобів виробництва, і про інші послуги, наприклад, експедиційні послуги, відстрочка платежів за перевезення вантажу, оренду комп'ютерів і лізинг.
Кредитний страховик працює в трьох сферах делькредере (страхування комерційного кредиту, страхування експортних кредитів, страхування кредитів під засоби виробництва і споживчі товари) на основі одного й того ж:
Ý Збитки попереджаються за допомогою поточного спостереження за кредитами;
Ý При все ж наступаючих втрати від неплатоспроможності відбувається відшкодування шкоди;
Ý Розмір збитку значно зменшується за рахунок участі в судовому провадженні з банкрутства.
Сервісна послуга страховика кредитів полягає в тому, що він спостерігає за економічною і фінансовою ситуацією включених в страхування замовників. Застрахований постачальник відразу ставиться до відома про критичний розвиток подій. Страховик кредитів може формувати спільну (гармонійну) оцінку кредиту, оскільки він може отримати широку інформацію з різних джерел. Особливе значення має те, що його інформують про поведінку замовника при платежах багатьом іншим застрахованим постачальникам. При цьому постійно здійснюється аналіз балансових документів замовника і оцінюється інша актуальна інформація про стан в галузі. В експортних операціях залучаються відповідні дані від зарубіжних кредитних страховиків. Таким способом страховик кредитів отримує великі дані про стан виплат кредитів. Жодному постачальнику не вдасться отримати настільки ж багатозначну інформацію від усіх своїх замовників.
Велика допомога за розпорядженням кредитами надається кожному постачальнику за рахунок рішень у формі наданих страхових лімітів. Крім усього іншого, намагаються уникнути орієнтації фірми у збуті та виробництві на замовника, ризик неплатоспроможності якого вище середнього.
Незважаючи на сервісну послугу, превентивну роботу, ніколи не можна передбачити збиток, оскільки можливі причини неплатоспроможності дуже багатопланові. Застрахованою фірмі відшкодовується виник збиток у рамках досягнутих угод про страхові умовах і ліміти, так що ліквідність фірми зменшується незначно. Страховий випадок має місце при:
ü відкритті конкурсного виробництва чи його судовому відхиленні за браком конкурсної маси;
ü Судовому або позасудовому виробництві для запобігання торгової неспроможності;
ü даремність (неможливості) примусового виконання рішень.
У разі шкоди страховик кредитів завжди готовий надати допомогу своєю порадою та досвідом і за бажанням страхувальника представляє останнього на зборах кредиторів. Розмір збитку часто істотно скорочується, оскільки через втручання страховика кредитів ефективно використовуються права на застереження про умови переходу права власності на товар.
Для багатьох фірм має значення також те, що вимоги по страховому полісу можуть служити забезпеченням кредиту в основному банку клієнта. Оскільки дебіторська заборгованість знаходиться під страховим захистом, вона є для банку надійним забезпеченням. Така цесія дебіторської заборгованості і поліса з метою забезпечення має значення, перш за все, при фінансуванні операцій із засобами виробництва, які пов'язані з багаторічним строком кредитування.
6.3. Захист від ризиків щодо короткострокової дебіторської заборгованості по поставках товарів і послуг.
Постачальник може застрахувати ризик несплати своєї короткострокової дебіторської заборгованості з поставок товарів і послуг внутрішніми або закордонними замовниками за допомогою страхування комерційного кредиту (усередині країни) або страхування експортних кредитів. Короткостроковій рахується дебіторська заборгованість, яка зазвичай не перевищує шести місяців.
Страховий захист починається з моменту, коли постачання виконані, по них виставлено рахунок і вони остаточно прийняті покупцем.
Страховик відшкодовує страхувальникові кредитів збиток за дебіторської заборгованості, що виникає внаслідок неплатоспроможності покупця.
Страхувальник називає замовників з бажаними кредитними лімітами, і страховик перевіряє їх окремо. Останній встановлює страхову суму, нараховану з урахуванням солідності, яка є результатом перевірки кредитоспроможності. Ця сума, як правило, ідентична сумі, зазначеної в заявці, якщо представлені відповідно позитивні кредитні документи. При недостатній солідності покупця можливе тільки часткове покриття або взагалі відхилення страхового захисту.
Всі права і обов'язки страхувальника і страховика кредитів врегульовані в страховому договорі, в основі якого лежать Загальні умови страхування. Вони доповнюються індивідуально обраними Особливими умовами. Більшість постачальників зацікавлені в захисті від ризику при більшій дебіторської заборгованості і самі несуть ризик по меншій дебіторської заборгованості. Необхідна для цього обмеження досягається за допомогою кордону андінованія. Індивідуально зафіксована в договорі кордон андінованія визначає, що страхувальник зобов'язаний постійно повідомляти необхідні кредитні суми та поіменно всіх промислових замовників, яким він надає комерційні кредити.
Основний термін кредитування, прийнятий у домовлених умовах страхування комерційних кредитів (всередині країни), регулюють час, протягом якого страхувальник повинен найпізніше зробити свої поставки з фінансової точки зору. Протягом періоду часу, поки клієнт дотримується платіжні угоди, вони мають підлегле значення для кредитного страхування. Максимальна відповідальність регулює загальну відповідальність страховика по всіх включеним в страхування страховим сумам на термін одного страхового року.
6.4. Покриття збитків.
Страховик кредитів відшкодовує страхувальникові неплатіж дебіторської заборгованості, що виникла в результаті неплатоспроможності позичальника і, можливо, третьої особи, що несе солідарну відповідальність. Страховий випадок має місце при:
ü відкритті конкурсного виробництва або його судового відхилення за браком конкурсної маси;
ü Судовому або позасудовому виробництві для запобігання торгової неспроможності;
ü примусове виконання судового рішення за рахунок майна клієнта, в результаті якого вимоги кредитора задовольняються не в повному обсязі.
Страхуванню підлягає середньострокова дебіторська заборгованість з терміном 1-5 років щодо постачання засобів виробництва остаточного замовнику. Сплата повинна бути здійснена за заздалегідь узгодженим фіксованим плану погашення кредиту.
У страхуванні кредитів під засоби виробництва окремий кредит базується на купівельною ціною за вирахуванням авансу плюс плата за кредит, інші збори та послуги кредитора. Страховий захист прив'язується до спеціального письмового підтвердження кожного окремого кредиту.
Література
1. СТРАХОВЕ СПРАВА, підручник, під редакцією Л.І. Рейтмана, Москва, Банківський і біржовий науково-консультаційний центр, 1999 р., стор. 230-254;
2. СТРАХУВАННЯ, підручник для ВНЗ, під редакцією Шахова В.В., Страховий поліс, ЮНИТИ, Москва, 1997р., Стр.311-337;
3. СТРАХУВАННЯ: ТЕОРІЯ, ПРАКТИКА І ЗАРУБІЖНИЙ ДОСВІД, Агєєв Ш.Р., Васильєв Н.М., Катирін С.М., Москва, Експертне бюро, 1998р., Стор.125-129;
4. Закон України «Про страхування» від 7 березня 1996р. № 86/96-ВР;
5. СТРАХУВАННЯ ВІД А ДО Я, книга для страхувальників, під редакцією Л.І. Корчевський, К.Є. Турбіною, Харків, видавничий дім «Знання», 1999р., Стор.202-210;
6. СТРАХУВАННЯ І ПЕРЕСТРАХУВАННЯ, Журавльов Ю.М., Секерж І.Г., Запоріжжя, видавничий дім «Досвід», 1997р., Стор.89-95;
7. ЕКОНОМІКА І СТРАХУВАННЯ: енциклопедичний словник, Єфімов С.Л., Москва, Церіх-ПЕЛ, 1996р., Стор.195-219.
Таврійський Національний університет ім. В.І. Вернадського
Кафедра «Фінанси і кредит»
Контрольна робота
на уроках:
«Страхові послуги»
Виконано:
студенткою 4 курсу
заочного відділення
економічного факультету,
спеціальності «фінанси»,
Кравченко Н.Ю.
Перевірено:
викладачем,
Каюмов Джалалом.
Сімферополь
2005р.
План
1. Врегулювання вимог щодо відшкодування збитків.
2. Структура та основи розробки страхових тарифів.
3. Вибір ризиків. Тарифна політика.
4. Страхування товарних кредитів. Страхування кредитів під інвестиційні кошти клієнта. Страхування споживчих кредитів.
4. КРЕДИТНА СТРАХУВАННЯ. СТРАХУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ та експортні кредити. СПОЖИВЧИЙ КРЕДИТ.
У порівнянні з більшістю інших областей страхування страхування кредитів виникло відносно недавно, оскільки воно не визнавалося протягом досить довгого часу. У результаті постійно зростаючого з середини 60-х років числа випадків неспроможності (неплатоспроможність), які практично стрибком збільшилися з початком хвилі неспроможність у 1973 році, в наступні роки виник великий попит на цей вид страхування.
У поняття «страхування кредитів» входять наступні розділи страхування:
v Страхування делькредере:
- Страхування комерційного кредиту;
-Страхування кредитів під засоби виробництва і предмети споживання;
- Страхування експортних кредитів;
v Поручительства і гарантії;
v Страхування від збитків, що виникають через надмірне довіри.
Спільним для всіх розділів страхування кредитів є те, що страховик відшкодовує втрату грошей, однак це не так, якщо він: відшкодовує непогашення дебіторської заборгованості через неспроможність в розділі делькредере; виступає гарантом за зобов'язаннями боржника або в страхуванні від збитків, які виникають через за надмірного довіри, несе відповідальність за розтрати і розкраданням співробітників на підприємстві.
Предметом страхування (крім страхування від збитків, які можуть виникати через недовіру до дійсності договору) завжди є дебіторська заборгованість, що виникла у зв'язку з поставками товарів або послуг. Кредитні страховики, таким чином, не займаються непогашенням фінансових кредитів.
1. Страхування комерційних кредитів.
Страхується короткострокова, револьверна дебіторська заборгованість з постачань товарів і послуг по відношенню до покупців всередині країни. За рахунок цього страхувальник постійно отримує в якості послуги від страховика кредитів необхідну інформацію про солідність своїх покупців і пропорційності наданих або бажаних кредитних сум.
2. Страхування кредитів на придбання засобів виробництва і предметів споживання.
Ця область займається покриттям поставок засобів виробництва за середньостроковими платіжним угодами. Тому даний розділ в рамках «банківської діяльності» є партнером ощадних кас і банків. При цьому страхуються розпорядчі кредити для одержувачів заробітної плати та допомог, дрібні кредити і позики на придбання в ремісничої і приватній сферах.
3. Страхування експортних кредитів.
У цьому розділі страхується короткострокова, револьверна, а також середньострокова дебіторська заборгованість по постачаннях засобів виробництва на експорт. Страхове покриття надається для економічного ризику (втрати з-за неспроможності), так що тут перш за все страхуються експортні операції з індустріально розвиненими країнами. Дебіторська заборгованість по постачаннях державним організаціям, замовникам у країнах з державною торгівлею, наприклад, східний блок, і покупцям у країнах, де політична ситуація робить сильний вплив на економічний ризик - тобто в країнах, що розвиваються - не страхується приватними кредитними страховиками. Такого роду політичні ризики страхуються виключно державою.
4. Поруки та гарантії.
При так званому поручітельском страхування видаються поручительства і гарантії органам влади та приватним замовникам всередині країни і за кордоном. Сюди відносяться і консалтинг з усіх питань формулювання відповідних текстів договорів.
5. Страхування від збитків, що виникають через надмірне довіри.
Ця область охороняє підприємства від майнових збитків, які навмисне наносяться їм невірними співробітниками (наприклад, через розтрату, крадіжки, зради і шахрайства).
6. СТРАХУВАННЯ ДЕЛЬКРЕДЕРЕ.
6.1. Ризик, якому піддається дебіторська заборгованість з постачань товарів і послуг.
Дебіторська заборгованість з постачань товарів і послуг являє собою в балансах більшості підприємств обширну статтю оборотного капіталу. Її обсяг в останні роки виріс у результаті зростання збуту і цін, однак, перш за все, за рахунок зростаючого попиту на споживчі кредити. Практично жоден постачальник не може в умовах конкуренції, що загострилася дозволити собі значно обмежити вибір платіжних цілей, в той час як споживчий кредит скрізь вважається найдешевшим і найбільш легко одержуваним. Не в останню чергу варто згадати, що надання платіжних цілей стало більш важливим інструментом політики збуту, чим, мабуть, всі інші.
Кредитор, який надав споживчий кредит, бере на себе функцію фінансування, аналогічну банківської, проте в дуже рідкісних випадках у нього є відповідна безпеку, яку можна порівняти з безпекою банку. Угода про простий і продовженої застереження про умови переходу права власності на товар має за мету усунути цей недолік. Разом з тим вона практично не приносить бажаної захисту від ризиків, оскільки з багатьох причин у разі неплатоспроможності реалізувати права власності практично неможливо або результат буде незадовільним. Для експортера ситуація ще більш несприятлива, оскільки не можна досягти угоди про застосування застереження про умови переходу права власності на товар або ця обмовка в будь-якому випадку є звичайною практикою за середньостроковими операціях із засобами виробництва.
Якщо зненацька якась дебіторська заборгованість виявляється непогашеної, то за певних обставин це може помітно вплинути на ліквідність постачальника. Якщо великі замовники виявляються неплатоспроможними, то під питання може бути поставлено навіть подальше існування постачальника.
Ризик того, що у випадку неплатоспроможності замовника доведеться миритися зі списанням дебіторської заборгованості, дуже зріс в останні роки. Число щорічних реєстрованих банкрутів та випадків неспроможності сильно збільшилася, особливо з 1970 року в порівнянні з попередніми роками, і досягло тим часом рівня, про який варто задуматися. Якщо в 1970 році 2700 фірм були змушені оголосити про банкрутство або неспроможності, то в 1982 році в такому становищі опинилися вже 12700 фірм, що майже в п'ять разів перевищило цифру 1970 року. У ще більшій пропорції збільшилася дебіторська заборгованість такого роду фірм. Якщо в 1970 році вона налічувала 1,3 млрд. ньому. марок, то в 1982 році вона досягла близько 11 млрд. ньому. марок, тобто у 8 разів більше. Частка так званих мільйонних банкрутств - банкрутств мільйонерів (випадки неплатоспроможності, коли повідомлена дебіторська заборгованість склала більше 1 млн. нім. Марок) збільшилася найбільш сильно. Це показує, що частіше з труднощами, які не вдалося подолати, доводилося боротися середнім і великим фірмам; вони часто розглядалися громадською думкою як надійні. Несприятливою тенденцією можна назвати і зростання інших важливих основних даних неплатоспроможності. Частка відхилених за браком конкурсної маси банкрутств в 1960 році становило близько 30%; раніше більше 70% банкрутств відхилялося за цією ознакою. У той же час знизилася середня квота покриття - процентна ставка, яку кредитор отримує в результаті конкурсного виробництва від загальної суми існуючої дебіторської заборгованості. З 1960 року по привілейованих вимог вона зменшилася більш ніж у два рази - з 55% до майже 20%. За звичайними (непривілейованим) вимогам сучасна квота покриття складає 2%, тобто на частку кредиторів майже нічого не доводиться.
Існуюче право неспроможності (неплатоспроможності) на одностайну думку фахівців потребує термінових корінних змін. Основа однакових прав усіх кредиторів у судовому провадженні у неплатоспроможності (неспроможності) давно відійшла від практики з-за великої та складної системи фіксованих прав у судовому провадженні з банкрутства. Права кредиторів на виділення предметів з конкурсної маси і переважні права на придбання будь-якого предмета з конкурсної маси, привілеї окремих груп кредиторів - особливо органів державної влади - і, нарешті, соціальні плани використовують практично всю конкурсну основу. У середньому 90% власних активів підпадають під права на виділення предметів з конкурсної маси і переважні права на придбання будь-якого предмета з конкурсної маси та інші переважні права ще перед відкриттям конкурсу. Проте в найближчому майбутньому не слід чекати зміни чинного конкурсного права (права про банкрутство).
З початку 70-х років в інших індустріальних країнах спостерігається зростання числа випадків неспроможності (банкрутств). У цій області також відображається той факт, що внаслідок зростаючого інтернаціонального зрощування економік багато економічні тенденції виникають і проходять майже паралельно. Можна додати, що за кордоном ризик неплатоспроможності оцінити набагато складніше, ніж у ФРН, і через це у постачальників за експортними угодами виникає ще більша невизначеність з приводу солідності замовника.
6.2. Предмет і функції страхування делькредере.
За допомогою страхування делькредере можна широко охопити постійно існуючі ризики збитків через несплату дебіторської заборгованості внаслідок неплатоспроможності замовника. Приватне кредитне страхування покриває економічний ризик, що виникає для продавця внаслідок надання кредитів у зв'язку з поставкою товарів і послуг. На передньому плані знаходиться дебіторська заборгованість з постачань товарів. Але тут мова може йти і про послуги, пов'язані з поставками товарів і засобів виробництва, і про інші послуги, наприклад, експедиційні послуги, відстрочка платежів за перевезення вантажу, оренду комп'ютерів і лізинг.
Кредитний страховик працює в трьох сферах делькредере (страхування комерційного кредиту, страхування експортних кредитів, страхування кредитів під засоби виробництва і споживчі товари) на основі одного й того ж:
Ý Збитки попереджаються за допомогою поточного спостереження за кредитами;
Ý При все ж наступаючих втрати від неплатоспроможності відбувається відшкодування шкоди;
Ý Розмір збитку значно зменшується за рахунок участі в судовому провадженні з банкрутства.
Сервісна послуга страховика кредитів полягає в тому, що він спостерігає за економічною і фінансовою ситуацією включених в страхування замовників. Застрахований постачальник відразу ставиться до відома про критичний розвиток подій. Страховик кредитів може формувати спільну (гармонійну) оцінку кредиту, оскільки він може отримати широку інформацію з різних джерел. Особливе значення має те, що його інформують про поведінку замовника при платежах багатьом іншим застрахованим постачальникам. При цьому постійно здійснюється аналіз балансових документів замовника і оцінюється інша актуальна інформація про стан в галузі. В експортних операціях залучаються відповідні дані від зарубіжних кредитних страховиків. Таким способом страховик кредитів отримує великі дані про стан виплат кредитів. Жодному постачальнику не вдасться отримати настільки ж багатозначну інформацію від усіх своїх замовників.
Велика допомога за розпорядженням кредитами надається кожному постачальнику за рахунок рішень у формі наданих страхових лімітів. Крім усього іншого, намагаються уникнути орієнтації фірми у збуті та виробництві на замовника, ризик неплатоспроможності якого вище середнього.
Незважаючи на сервісну послугу, превентивну роботу, ніколи не можна передбачити збиток, оскільки можливі причини неплатоспроможності дуже багатопланові. Застрахованою фірмі відшкодовується виник збиток у рамках досягнутих угод про страхові умовах і ліміти, так що ліквідність фірми зменшується незначно. Страховий випадок має місце при:
ü відкритті конкурсного виробництва чи його судовому відхиленні за браком конкурсної маси;
ü Судовому або позасудовому виробництві для запобігання торгової неспроможності;
ü даремність (неможливості) примусового виконання рішень.
У разі шкоди страховик кредитів завжди готовий надати допомогу своєю порадою та досвідом і за бажанням страхувальника представляє останнього на зборах кредиторів. Розмір збитку часто істотно скорочується, оскільки через втручання страховика кредитів ефективно використовуються права на застереження про умови переходу права власності на товар.
Для багатьох фірм має значення також те, що вимоги по страховому полісу можуть служити забезпеченням кредиту в основному банку клієнта. Оскільки дебіторська заборгованість знаходиться під страховим захистом, вона є для банку надійним забезпеченням. Така цесія дебіторської заборгованості і поліса з метою забезпечення має значення, перш за все, при фінансуванні операцій із засобами виробництва, які пов'язані з багаторічним строком кредитування.
6.3. Захист від ризиків щодо короткострокової дебіторської заборгованості по поставках товарів і послуг.
Постачальник може застрахувати ризик несплати своєї короткострокової дебіторської заборгованості з поставок товарів і послуг внутрішніми або закордонними замовниками за допомогою страхування комерційного кредиту (усередині країни) або страхування експортних кредитів. Короткостроковій рахується дебіторська заборгованість, яка зазвичай не перевищує шести місяців.
Страховий захист починається з моменту, коли постачання виконані, по них виставлено рахунок і вони остаточно прийняті покупцем.
Страховик відшкодовує страхувальникові кредитів збиток за дебіторської заборгованості, що виникає внаслідок неплатоспроможності покупця.
Страхувальник називає замовників з бажаними кредитними лімітами, і страховик перевіряє їх окремо. Останній встановлює страхову суму, нараховану з урахуванням солідності, яка є результатом перевірки кредитоспроможності. Ця сума, як правило, ідентична сумі, зазначеної в заявці, якщо представлені відповідно позитивні кредитні документи. При недостатній солідності покупця можливе тільки часткове покриття або взагалі відхилення страхового захисту.
Всі права і обов'язки страхувальника і страховика кредитів врегульовані в страховому договорі, в основі якого лежать Загальні умови страхування. Вони доповнюються індивідуально обраними Особливими умовами. Більшість постачальників зацікавлені в захисті від ризику при більшій дебіторської заборгованості і самі несуть ризик по меншій дебіторської заборгованості. Необхідна для цього обмеження досягається за допомогою кордону андінованія. Індивідуально зафіксована в договорі кордон андінованія визначає, що страхувальник зобов'язаний постійно повідомляти необхідні кредитні суми та поіменно всіх промислових замовників, яким він надає комерційні кредити.
Основний термін кредитування, прийнятий у домовлених умовах страхування комерційних кредитів (всередині країни), регулюють час, протягом якого страхувальник повинен найпізніше зробити свої поставки з фінансової точки зору. Протягом періоду часу, поки клієнт дотримується платіжні угоди, вони мають підлегле значення для кредитного страхування. Максимальна відповідальність регулює загальну відповідальність страховика по всіх включеним в страхування страховим сумам на термін одного страхового року.
6.4. Покриття збитків.
Страховик кредитів відшкодовує страхувальникові неплатіж дебіторської заборгованості, що виникла в результаті неплатоспроможності позичальника і, можливо, третьої особи, що несе солідарну відповідальність. Страховий випадок має місце при:
ü відкритті конкурсного виробництва або його судового відхилення за браком конкурсної маси;
ü Судовому або позасудовому виробництві для запобігання торгової неспроможності;
ü примусове виконання судового рішення за рахунок майна клієнта, в результаті якого вимоги кредитора задовольняються не в повному обсязі.
Страхуванню підлягає середньострокова дебіторська заборгованість з терміном 1-5 років щодо постачання засобів виробництва остаточного замовнику. Сплата повинна бути здійснена за заздалегідь узгодженим фіксованим плану погашення кредиту.
У страхуванні кредитів під засоби виробництва окремий кредит базується на купівельною ціною за вирахуванням авансу плюс плата за кредит, інші збори та послуги кредитора. Страховий захист прив'язується до спеціального письмового підтвердження кожного окремого кредиту.
Література
1. СТРАХОВЕ СПРАВА, підручник, під редакцією Л.І. Рейтмана, Москва, Банківський і біржовий науково-консультаційний центр, 1999 р., стор. 230-254;
2. СТРАХУВАННЯ, підручник для ВНЗ, під редакцією Шахова В.В., Страховий поліс, ЮНИТИ, Москва, 1997р., Стр.311-337;
3. СТРАХУВАННЯ: ТЕОРІЯ, ПРАКТИКА І ЗАРУБІЖНИЙ ДОСВІД, Агєєв Ш.Р., Васильєв Н.М., Катирін С.М., Москва, Експертне бюро, 1998р., Стор.125-129;
4. Закон України «Про страхування» від 7 березня 1996р. № 86/96-ВР;
5. СТРАХУВАННЯ ВІД А ДО Я, книга для страхувальників, під редакцією Л.І. Корчевський, К.Є. Турбіною, Харків, видавничий дім «Знання», 1999р., Стор.202-210;
6. СТРАХУВАННЯ І ПЕРЕСТРАХУВАННЯ, Журавльов Ю.М., Секерж І.Г., Запоріжжя, видавничий дім «Досвід», 1997р., Стор.89-95;
7. ЕКОНОМІКА І СТРАХУВАННЯ: енциклопедичний словник, Єфімов С.Л., Москва, Церіх-ПЕЛ, 1996р., Стор.195-219.