Інститут державного управління, права та інноваційних технологій
Контрольна робота
з дисципліни: страхування
на тему: «страхування відповідальності»
Виконала:
студентка 2 курсу
економічного факультету
за спеціальністю:
«Фінанси і кредит»
Комягина О.В.
Шифр 06-РФК (9)
Перевірила:
Рязань, 2008р.
ЗМІСТ:
"1-3" Вступ ............................................ .................................................. ............. 3
1. Поняття страхування відповідальності ............................................... ........ 6
2. Страхування відповідальності товаровиробників і постачальників послуг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7
Висновок ................................................. .................................................. . 15
Список використаної літератури :.............................................. ............. 16
Страхування - одна з найдавніших категорій суспільних відносин. Зародившись у період розкладання первіснообщинного строю, воно поступово стало неодмінним супутником суспільного виробництва. Первинний сенс даного поняття пов'язаний із словом "страх". Власники майна, вступаючи між собою у виробничі відносини, відчували страх за його збереження, за можливість знищення або втрати у зв'язку зі стихійними лихами, пожежами, грабежами і іншими непередбаченими небезпеками економічного життя.
Ризикований характер суспільного виробництва - головна причина занепокоєння кожного власника майна і товаровиробника за своє матеріальне благополуччя. На цьому грунті закономірно виникла ідея відшкодування матеріального збитку шляхом солідарної його розкладки між зацікавленими власниками майна. Якби кожен окремо взятий власник спробував відшкодувати збиток за свій рахунок, то він був би змушений створювати матеріальні або грошові резерви, рівні по величині вартості свого майна, що природно, руйнівно.
Тим часом життєвий досвід, заснований на багаторічних спостереженнях, дозволив зробити висновок про випадковий характер настання надзвичайних подій і нерівномірності нанесення збитку. Було відмічено, що число зацікавлених господарств, часто буває більше числа потерпілих від різних небезпек. За таких умов солідарна розкладка збитку між зацікавленими господарствами помітно згладжує наслідки стихії і інших випадковостей.
При цьому, чим більша кількість господарств бере участь у розкладу збитку, тим менша частка засобів доводитися на частку одного учасника. Так виникло страхування, сутність якого складає солідарна замкнута розкладка збитку.
Найбільш примітивною формою розкладки збитку було натуральне страхування. За рахунок запасів зерна, фуражу й інших однорідних, легко подільних продуктів, формованих шляхом натуральних подушних внесків, виявлялася матеріальна допомога окремим постраждалим селянським господарствам. Однак таке страхування обмежувалося природними рамками однорідності і подільності, формованих з його допомогою натуральних запасів, тому в міру розвитку товарно-грошових відносин воно поступилося місцем страхуванню в грошовій формі.
Розклад збитку в грошовій формі створювала широкі можливості, насамперед для взаємного страхування, коли сума збитку відшкодовувалася його учасниками на солідарних початках або після кожного страхового випадку, або по закінченні господарського року. Взаємне страхування в умовах капіталізму стало закономірно переростати в самостійну галузь страхової справи. Якщо при взаємному страхуванні ще не формувався заздалегідь розрахований за допомогою теорії імовірності страховий фонд, то надалі ймовірний середній розмір можливого збитку, що доводиться на кожного учасника страхування, стала застосовуватися в якості основи страхових внесків для завчасного формування страхового фонду.
В умовах сучасного суспільства страхування перетворилося в загальний універсальний засіб страхового захисту всіх форм власності, доходів і інших інтересів підприємств, організацій, фермерів, орендарів, громадян.
Термін "страхування", що виражає перерозподільні відношення, із приводу відшкодування збитку, варто відрізняти від інших значеннєвих значень цього слова. Зокрема, вираз "страхування" (страховка, підстрахування) іноді вживається в значенні підтримки в якій-небудь справі, гарантії удачі в чому-небудь, забезпечення безпеки людей при проведенні небезпечних робіт, при виступах гімнастів і акробатів, а також запасу міцності і надійності споруд і механізмів і т.д. У даному випадку цей термін вживається в значенні інструмента відшкодування збитку.
Перерозподільні відносини, властиві страхуванню, звязані, з одного боку, з формуванням страхового фонду за допомогою заздалегідь фіксованих страхових платежів, з іншого - з відшкодуванням збитку з цього фонду учасникам страхування. Оскільки зазначені перерозподільні відношення звязані з рухом грошової форми вартості, економічна категорія страхування є складовою частиною категорії фінансів. Специфічність фінансових відносин при страхуванні перебуває в ймовірному характері цих відношень. Імовірність збитку лежить в основі побудови страхових платежів, за допомогою яких формується страховий фонд. Використання коштів страхового фонду вимушено з настанням і наслідками страхових випадків. Ці особливості страхових відношень включають їх у самостійну сферу фінансових відносин.
Специфічні страхові відношення є об'єктом страхової науки. Ця наука висвітлює фундаментальні теорії страхування, що охоплюють розгляд його економічної сутності, функції, ролі і сфери застосування в сучасному суспільстві. Вона вивчає зміст найважливішої страхової термінології, класифікацію страхування й організаційні принципи побудова системи страхових організацій, методику обчислення страхових тарифів; висвітлює найважливіші умови кожного виду страхування, методику визначення збитку і страхового відшкодування збитку, економічного аналізу і планування страхових операцій, питання перестрахування.
Прийнято розрізняти страхування цивільної відповідальності, страхування професійної відповідальності, якості продукції, екологічна та ін
2. Страхування відповідальності товаровиробників і постачальників послуг
У розвинених країнах страхування відповідальності товаровиробника, продавця та виконавця за якість продукції, послуг відіграє велику роль в системі управління якістю. Для багатьох країн, що розвиваються страхування якості послужило гарним стимулом зростання товарообігу.
У Росії страхування відповідальності за якість знаходиться на етапі становлення в силу сучасного стану російської економіки і, перш за все, розвитку сфери обслуговування. Але інтерес до даного виду спостерігається значний, про що свідчить розробка законопроекту обов'язкового страхування відповідальності окремих категорій виробників робіт і послуг та створення Всеросійським Союзом Страховиків у співпраці з Федеральною службою страхового нагляду Мінфіну РФ типових правил страхування відповідальності за якість товарів, робіт (послуг). У разі розширення конкурентної боротьби між страховими компаніями Росії введення страхування відповідальності за якість продукції заслуговує особливої уваги.
Актуальність страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців полягає в тому, що це страхування є важливим чинником для просування російських товарів на ринки розвинених країн. Крім того, страховий захист дозволяє виробникам убезпечити себе від незапланованого відтоку грошових ресурсів у випадку пред'явлення їм позовів по невідповідному якості продукції, що особливо актуально у зв'язку з зростанням правової культури населення та обігом споживачів до судів для захисту та реалізації своїх прав. Страхування відповідальності за якість продукції і послуг може стати додатковою гарантією якості товару для споживача - через виробленої страховиком попередньої оцінки ризику, а також допоможе повніше реалізувати норми закону «Про захист прав споживачів».
У Росії основою законодавства про захист прав споживачів є Федеральний закон № 2300-1 «Про захист прав споживачів» від 7 лютого 1992 року. Цей закон встановлює право споживачів на придбання товарів (робіт, послуг) належної якості та безпечних для життя і здоров'я споживачів, а також право на отримання інформації про товари (роботи, послуги) і про їх виробниках, просвітництво, державну і громадський захист їхніх інтересів, а також визначає механізм реалізації цих прав.
З кожним роком відбувається збільшення числа перевірок господарюючих суб'єктів з боку наглядових органів. За даними Державної доповіді «Захист прав споживачів в Російській Федерації в 2004 році», в 2002 році було проведено 5 865 перевірок господарюючих суб'єктів, в ході яких було виявлено 30 940 порушень Закону Російської Федерації «Про захист прав споживачів», а також інших законів та правових актів, що регулюють відносини у сфері захисту прав споживачів.
Можна зробити висновок, що, з одного боку, зростаюча кількість перевірок з боку наглядових органів сприяє виявленню порушень законодавства про захист прав споживачів, але, з іншого боку, призводить до надмірного адміністративного регулювання підприємницької діяльності.
Одним з варіантів вирішення питання невиправданого адміністративного тиску на підприємства з боку наглядових органів та інспекцій може стати практика комплексного страхування відповідальності, оскільки розвиток системи страхування призведе не тільки до неминучого скорочення числа наглядових органів, але і до більшої ефективності системи контролю та нагляду у країні, сприятливо вплине на підприємницьку активність громадян.
Тут особливу роль може зіграти страхування відповідальності виробників, продавців та виконавців за якість виробленої (продається) продукції, виконання робіт (послуг). Саме таке страхування може бути використано як механізм, що дозволяє, з одного боку, зменшити надмірне адміністративне тиск на підприємців з боку контролюючих органів, з іншого боку - забезпечити безпеку продукції (робіт, послуг) на максимально високому рівні і тим самим захистити споживачів від несумлінних виробників і продавців.
Введенню обов'язкового страхування відповідальності товаровиробників в нашій країні є кілька перешкод. Одна з них - відсутність законодавства, що регламентує введення даного виду страхування.
Тим не менш, страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців починає активно розвиватися, оскільки цього вимагає сьогоднішня економічна ситуація. Проведена урядом політика у сфері захисту прав споживачів та контролю за якістю та безпекою продукції розглядає страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців за якість товарів (робіт, послуг) як важливий механізм, що дозволяє забезпечити безпеку для населення продукції і послуг, що випускаються підприємцями.
Вигоди для громадян і страхових компаній від введення ОСОТ
На сьогоднішній день існує можливість введення обов'язкового страхування відповідальності товаровиробників. При цьому для досягнення максимальної ефективності необхідно, щоб витрати на страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців у повному обсязі приймалися в зменшення податкової бази по податку на прибуток. Для цього потрібно внесення відповідних змін до Податкового кодексу в частині визнання витрат на страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців в якості економічно обгрунтованих. Таким чином ціни товарів і послуг не будуть підвищені, конкурентоспроможність вітчизняних компаній підвищиться, а перед страховими компаніями відкриється новий сегмент ринку.
Обов'язкове страхування відповідальності будівельників
З 1 січня 2007 року в Росії скасовується ліцензування будівельних організацій. Система ліцензування визнана неефективною хоча б у силу своєї малопотужність: в цілому по країні ліцензії на здійснення професійної діяльності мають близько 200 000 організацій, а наглядом за їх відповідністю ліцензійним вимогам займаються лише 1000 осіб. Тепер і в органах державної влади, і серед експертів йде обговорення того, як без ліцензій налагодити контроль над будівництвом і, зокрема, за безпекою будівельних робіт.
У страховому співтоваристві з'явилася ідея, що в умовах, коли уряд не матиме підстав контролювати будівельні компанії, чиновників зможуть замінити страховики - але за умови законодавчого запровадження обов'язкового страхування цивільної відповідальності будівельників. Таким чином, турбота про безпеку повинна забезпечити страховикам новий ринок обов'язкового страхування, зіставний з ОСАЦВ. Обов'язкове страхування може стати гарантом відшкодування шкоди, завданої при будівництві (зараз такої гарантії не існує).
Питання про страхування відповідальності будівельників може стати дуже гострим, на тлі повідомлень про обваленнях будівель і споруд у Росії. Найгучнішим випадком такого роду було обвалення московського аквапарку «Трансвааль-парк» у лютому 2004 року. У грудні 2005-го в Пермському краї обрушилися металеві конструкції і дах басейну «Дельфін». Нарешті, зовсім недавно сталася трагедія на Бауманском ринку - там загинуло понад 60 осіб. Далеко не завжди подібні нещастя тягли за собою страхові виплати. Наприклад, хоча «Трансвааль-парк» і був застрахований, але компанія РОСНО платити відмовилася, оскільки помилки проектувальників не входили в число обвинувачених страховим договором стандартних ризиків. Що стосується трагедії в Пермському краї, то там, після події зареєстрована єдина страхова виплата: життя одного із загиблих дітей була застрахована від нещасних випадків. Про фінансову відповідальність будівельників і проектувальників перед жертвами трагедії мови взагалі поки не йде. Ситуація з «Трансвааль-Парком» наочно показала, які проблеми можуть виникнути у людей, мимоволі постраждалих від помилок і недоробок будівельників, проектувальників. Статистика аварій техногенного характеру, що відбувалися в Москві в останні роки, - обвалення «Трансвааль-Парку» і недавнє обвалення покрівлі Бауманського ринку - свідчить про те, що крім жорсткого контролю над дотриманням норм будівництва потрібний комплексний підхід до управління ризиками в будівництві, частиною якої має стати обов'язкове страхування відповідальності будівельних організацій, яке в комплексі з класичним страхуванням будівельно-монтажних робіт, відповідальності перед третіми особами при проведенні СМР і післяпускових гарантійних зобов'язань має забезпечити якісний захист будівельних об'єктів.
Взагалі кажучи, страхування відповідальності будівельників не є для Росії чимось новим. Найчастіше цей вид страхування виступав в якості складової частини полісів комплексного страхування будівельних ризиків, які страхують одночасно будівельні та монтажні роботи, післяпускові гарантійні зобов'язання підрядника, будівельні машини й устаткування, вантажоперевезення, а також працівників компанії - від нещасних випадків. Більше того, кілька років тому нині скасований Держбуд спробував зробити страхування цивільної відповідальності будівельників обов'язковою умовою продовження будівельних ліцензій. Проте потім ця умова була скасована. У 2004 році скасували сам Держбуд, а в 2005-му був прийнятий закон «Про ліцензування окремих видів діяльності. У результаті, за оцінкою фахівців, в Росії в цілому страховим захистом забезпечується не більше 5 - 7% будівельно-монтажних робіт. Правда, в Москві і Санкт-Петербурзі завдяки зусиллям міської урядів цей відсоток вище - 80% великих компаній забезпечені страховим захистом.
Страхування житла
Ще одним видом страхування, який потенційно може стати обов'язковим, є страхування житла. Ідея введення ОСЖ належить нині скасованого Держбуду РФ, ініціативу підтримує і МНС. Як приклад можна навести повінь в Якутії в 2001 році і на півдні Росії в 2002 році. Тоді відшкодування збитку з боку страхових компаній становила всього 2-3% сумарного збитку, хоча в розвинених країнах такі виплати досягають 80%. Збиток житла громадян тільки від повені на півдні Росії в 2002 році склав більше 15 млрд. руб., І через це довелося призупинити фінансування низки державних програм. Зрозуміти такі передумови можна, але не варто забувати і про те, що зараз ОСЖ суперечить чинному Цивільному кодексу, який забороняє примушувати громадян страхувати своє майно. Крім того, житло - це власність людини, і, згідно з Конституцією, цією власністю він може розпоряджатися: продати, подарувати і навіть просто знищити, не завдаючи при цьому шкоди оточуючим. Тому з юридичної точки зору зобов'язати людину страхувати майно без його волі - значить обмежити його свободу розпоряджатися своєю власністю.
Крім юридичних протиріч залишається невирішеним ряд принципових питань.
По-перше, поки не визначено, що буде об'єктом страхування. Чи будуть страхуватися тільки конструктивні елементи житла або обробка теж, чи буде страхуватися громадянська відповідальність при перепланировках і просто при експлуатації житла. Хто буде платити за страхування: власник квартири, наймач, користувач-орендар. На ці й дуже багато питань відповідей зараз не існує, оскільки страхування нерухомості включає дуже багато чинників, від яких залежить ступінь ризику. Набір ризиків також може бути різним: починаючи з того, чи є в будинку газ, дерев'яні перекриття і який стан будинку в цілому. Обов'язковість страхування передбачає якусь стандартизацію підходу і відносну простоту. У випадку з нерухомістю необхідний більш індивідуальний підхід.
По-друге, введення ОСЖ призведе до того, що весь дешевий сегмент ринку страхування нерухомості потрапить під обов'язкове страхування. Як наслідок, ринок добровільного страхування житла істотно скоротиться, оскільки велику частину клієнтів влаштує розмір покриття, що пропонується в рамках ОСЖ. При цьому лише повноцінне страхування нерухомості з високими страховими сумами, розрахованими на повну компенсацію збитків, завданих дорогим будовах (частка такого невелика), не зазнає істотних змін.
По-третє, вже є досвід ОСАЦВ, коли автовласників, які мають добровільну страховку, змусили купувати ще й непотрібну їм обов'язкову. Неважко припустити, що і впровадження ОСЖ може призвести до ущемлення прав власників квартир, які бажають мати страховий поліс на реальну вартість і від реальних ризиків. За своїм статусом ОСЖ може забезпечити лише вузьку страховий захист, орієнтовану на стандартну планування і внутрішню обробку житла. Разом з тим страхові компанії, в більшості своїй орієнтовані на переваги комплексного страхового захисту, будуть прагнути до укладання повноцінних договорів добровільного страхування
По-четверте, поки не вирішено як проводити оцінку квартири. Можна оцінку проводити за ринковою вартістю житла і саме від цієї цифри нараховувати відсоток по страхових виплатах. У проекті закону, підготовленому для внесення в Думу, страхову суму пропонують встановити наполовину "від залишкової відновної вартості на початок календарного року". Від неї і буде призначатися розмір страхового внеску. Величина тарифу поки не визначена, її встановить уряд спеціальною постановою. Однак імовірно, це буде близько 0,3-0,6% на рік. Верхня планка буде застосовуватися для старих будинків (наприклад, для будинків з дерев'яними перекриттями і "хрущовок"), а також для дач. Нижня планка - для сучасних монолітних, цегляних будинків, а також заміських котеджів. На ділі і за шикарну квартиру в центрі Москви, і за типову в панельному будинку на околиці міста доведеться платити приблизно однаковий внесок.
По-п'яте, не прописаний механізм реалізації законопроекту. Поки неясно, як чиновники збираються стежити за тим, укладають чи громадяни договори страхування житла. Зараз можна реально проконтролювати лише громадян, що купили нове житло. Їм, наприклад, просто не видадуть документи на квартиру, поки вони не застрахують свою житлоплощу. З тими, хто володіє житлом давно, такий варіант не можливий.
Висновок напрошується сам собою. З одного боку, введення програми ОСЖ могло б залучити до страхування найширші верстви населення і створити систему додаткових соціальних гарантій на випадок пошкодження або втрати житла. З іншого боку, створення системи ОСЖ невблаганно стикнеться з великою кількістю соціальних та житлово-комунальних проблем, а отже, і з активною протидією населення.
Висновок
Страхування відповідальності - галузь (клас) страхування, де в якості ризику виступає відповідальність фізичної чи юридичної особи за майнову шкоду перед третіми (фізичними або юридичними) особами, що може бути заподіяна діями, в тому числі професійними, з боку страхувальника. Через страхування відшкодовується майнову шкоду, заподіяну третім особам. Сам страхувальник при цьому не звільняється від кримінальної чи адміністративної відповідальності за заподіяний збиток третім особам. Розрізняють страхування відповідальності за законом (обов'язкове) і в силу договірних зобов'язань (добровільне).
2. Сучасна економіка / Навчальний курс. - Ростов на Дону. Фенікс, 1999.
3. Страхова справа / Під редакцією професора Л. І. Рейтмана - М.; 1992.
4. Рубіна Ю. Б., Солдаткін В. І. Страховий портфель.: Навчальний посібник. - М.: Сомінтек, 1999.
5. Фінанси / За редакцією Родіонової В.М. - М.: Фінанси і статистика, 1995.
6. Шинкаренко І.Е. Страхування відповідальності / Довідник. - М.: Фінанси і статистика, 1999.tc "Список літератури" \ f # \ l 1
7. «Основи цивільного законодавства Союзу РСР і Республік» (затв. ВР СРСР 31.05.1991 N 2211-1)
8. Постанова ВС РФ від 27.11.1992 N 4016-1 «Про введення в дію закону Російської Федерації« Про страхування »
9. «Цивільний кодекс Російської Федерації (частина друга)» від 26.01.1996 N 14-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 22.12.1995), (в ред. Від 23.12.2003)
10. Російська Федерація Закон «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» від 27 листопада 1992 року N 4015-1 (в ред. Федеральних законів від 31.12.1997 N 157-ФЗ, від 20.11.1999 N 204-ФЗ, від 21.03.2002 N 31-ФЗ, від 25.04.2002 N 41-ФЗ, від 08.12.2003 N 169-ФЗ, від 10.12.2003 N 172-ФЗ)
11. Страхування в Російській Федерації. Збірник статистичних матеріалів. 2005 рік, перше півріччя. Під редакцією А.А. Циганова
12. Російський страховий ринок (огляд за 9 місяців 2005 року) «Динаміка статистичних даних страхового ринку Росії за підсумками 2004 року і дев'яти місяців 2005 року»
15. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страхова справа. - М.: "Фенікс", 2003. - 604 с.
16. Шахов В.В. Введення в страхування М.2000
17. Теорія і практика страхування. Навчальний посібник. - М.: Анкіл, 2003. - 704 с
18. «Російський страховий бюлетень» № 3-4, 2005. Інтерв'ю з Микитою Ісаєвим. Інтерв'ю провів Дмитро Суетин.
19. Долгушкіна Є. «Правовий інститут страхування відповідальності виробників товарів і послуг». Страхове Ревю липня 2005.
20. Фрумкін К. «Ехо« Трансвааль-Парку », будівельники повинні платити за свої помилки». Страхування № 1 (25)
Контрольна робота
з дисципліни: страхування
на тему: «страхування відповідальності»
Виконала:
студентка 2 курсу
економічного факультету
за спеціальністю:
«Фінанси і кредит»
Комягина О.В.
Шифр 06-РФК (9)
Перевірила:
Рязань, 2008р.
ЗМІСТ:
"1-3" Вступ ............................................ .................................................. ............. 3
1. Поняття страхування відповідальності ............................................... ........ 6
2. Страхування відповідальності товаровиробників і постачальників послуг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7
Висновок ................................................. .................................................. . 15
Список використаної літератури :.............................................. ............. 16
Введення
Страхування - одна з найдавніших категорій суспільних відносин. Зародившись у період розкладання первіснообщинного строю, воно поступово стало неодмінним супутником суспільного виробництва. Первинний сенс даного поняття пов'язаний із словом "страх". Власники майна, вступаючи між собою у виробничі відносини, відчували страх за його збереження, за можливість знищення або втрати у зв'язку зі стихійними лихами, пожежами, грабежами і іншими непередбаченими небезпеками економічного життя. Ризикований характер суспільного виробництва - головна причина занепокоєння кожного власника майна і товаровиробника за своє матеріальне благополуччя. На цьому грунті закономірно виникла ідея відшкодування матеріального збитку шляхом солідарної його розкладки між зацікавленими власниками майна. Якби кожен окремо взятий власник спробував відшкодувати збиток за свій рахунок, то він був би змушений створювати матеріальні або грошові резерви, рівні по величині вартості свого майна, що природно, руйнівно.
Тим часом життєвий досвід, заснований на багаторічних спостереженнях, дозволив зробити висновок про випадковий характер настання надзвичайних подій і нерівномірності нанесення збитку. Було відмічено, що число зацікавлених господарств, часто буває більше числа потерпілих від різних небезпек. За таких умов солідарна розкладка збитку між зацікавленими господарствами помітно згладжує наслідки стихії і інших випадковостей.
При цьому, чим більша кількість господарств бере участь у розкладу збитку, тим менша частка засобів доводитися на частку одного учасника. Так виникло страхування, сутність якого складає солідарна замкнута розкладка збитку.
Найбільш примітивною формою розкладки збитку було натуральне страхування. За рахунок запасів зерна, фуражу й інших однорідних, легко подільних продуктів, формованих шляхом натуральних подушних внесків, виявлялася матеріальна допомога окремим постраждалим селянським господарствам. Однак таке страхування обмежувалося природними рамками однорідності і подільності, формованих з його допомогою натуральних запасів, тому в міру розвитку товарно-грошових відносин воно поступилося місцем страхуванню в грошовій формі.
Розклад збитку в грошовій формі створювала широкі можливості, насамперед для взаємного страхування, коли сума збитку відшкодовувалася його учасниками на солідарних початках або після кожного страхового випадку, або по закінченні господарського року. Взаємне страхування в умовах капіталізму стало закономірно переростати в самостійну галузь страхової справи. Якщо при взаємному страхуванні ще не формувався заздалегідь розрахований за допомогою теорії імовірності страховий фонд, то надалі ймовірний середній розмір можливого збитку, що доводиться на кожного учасника страхування, стала застосовуватися в якості основи страхових внесків для завчасного формування страхового фонду.
В умовах сучасного суспільства страхування перетворилося в загальний універсальний засіб страхового захисту всіх форм власності, доходів і інших інтересів підприємств, організацій, фермерів, орендарів, громадян.
Термін "страхування", що виражає перерозподільні відношення, із приводу відшкодування збитку, варто відрізняти від інших значеннєвих значень цього слова. Зокрема, вираз "страхування" (страховка, підстрахування) іноді вживається в значенні підтримки в якій-небудь справі, гарантії удачі в чому-небудь, забезпечення безпеки людей при проведенні небезпечних робіт, при виступах гімнастів і акробатів, а також запасу міцності і надійності споруд і механізмів і т.д. У даному випадку цей термін вживається в значенні інструмента відшкодування збитку.
Перерозподільні відносини, властиві страхуванню, звязані, з одного боку, з формуванням страхового фонду за допомогою заздалегідь фіксованих страхових платежів, з іншого - з відшкодуванням збитку з цього фонду учасникам страхування. Оскільки зазначені перерозподільні відношення звязані з рухом грошової форми вартості, економічна категорія страхування є складовою частиною категорії фінансів. Специфічність фінансових відносин при страхуванні перебуває в ймовірному характері цих відношень. Імовірність збитку лежить в основі побудови страхових платежів, за допомогою яких формується страховий фонд. Використання коштів страхового фонду вимушено з настанням і наслідками страхових випадків. Ці особливості страхових відношень включають їх у самостійну сферу фінансових відносин.
Специфічні страхові відношення є об'єктом страхової науки. Ця наука висвітлює фундаментальні теорії страхування, що охоплюють розгляд його економічної сутності, функції, ролі і сфери застосування в сучасному суспільстві. Вона вивчає зміст найважливішої страхової термінології, класифікацію страхування й організаційні принципи побудова системи страхових організацій, методику обчислення страхових тарифів; висвітлює найважливіші умови кожного виду страхування, методику визначення збитку і страхового відшкодування збитку, економічного аналізу і планування страхових операцій, питання перестрахування.
1. Поняття страхування відповідальності
Страхування відповідальності є самостійну сферу страхової діяльності. Об'єктом страхування виступає відповідальність страхувальника за законом або через договірного зобов'язання перед третіми особами за заподіяння їм шкоди (мається на увазі шкода, заподіяна особистості або майну третіх осіб). У силу виникають страхових правовідносин страховик приймає на себе ризик відповідальності за зобов'язаннями, які виникають внаслідок заподіяння шкоди з боку страхувальника (фізичної або юридичної особи) життю, здоров'ю або майну третіх осіб.Прийнято розрізняти страхування цивільної відповідальності, страхування професійної відповідальності, якості продукції, екологічна та ін
2. Страхування відповідальності товаровиробників і постачальників послуг
У розвинених країнах страхування відповідальності товаровиробника, продавця та виконавця за якість продукції, послуг відіграє велику роль в системі управління якістю. Для багатьох країн, що розвиваються страхування якості послужило гарним стимулом зростання товарообігу.
У Росії страхування відповідальності за якість знаходиться на етапі становлення в силу сучасного стану російської економіки і, перш за все, розвитку сфери обслуговування. Але інтерес до даного виду спостерігається значний, про що свідчить розробка законопроекту обов'язкового страхування відповідальності окремих категорій виробників робіт і послуг та створення Всеросійським Союзом Страховиків у співпраці з Федеральною службою страхового нагляду Мінфіну РФ типових правил страхування відповідальності за якість товарів, робіт (послуг). У разі розширення конкурентної боротьби між страховими компаніями Росії введення страхування відповідальності за якість продукції заслуговує особливої уваги.
Актуальність страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців полягає в тому, що це страхування є важливим чинником для просування російських товарів на ринки розвинених країн. Крім того, страховий захист дозволяє виробникам убезпечити себе від незапланованого відтоку грошових ресурсів у випадку пред'явлення їм позовів по невідповідному якості продукції, що особливо актуально у зв'язку з зростанням правової культури населення та обігом споживачів до судів для захисту та реалізації своїх прав. Страхування відповідальності за якість продукції і послуг може стати додатковою гарантією якості товару для споживача - через виробленої страховиком попередньої оцінки ризику, а також допоможе повніше реалізувати норми закону «Про захист прав споживачів».
У Росії основою законодавства про захист прав споживачів є Федеральний закон № 2300-1 «Про захист прав споживачів» від 7 лютого 1992 року. Цей закон встановлює право споживачів на придбання товарів (робіт, послуг) належної якості та безпечних для життя і здоров'я споживачів, а також право на отримання інформації про товари (роботи, послуги) і про їх виробниках, просвітництво, державну і громадський захист їхніх інтересів, а також визначає механізм реалізації цих прав.
З кожним роком відбувається збільшення числа перевірок господарюючих суб'єктів з боку наглядових органів. За даними Державної доповіді «Захист прав споживачів в Російській Федерації в 2004 році», в 2002 році було проведено 5 865 перевірок господарюючих суб'єктів, в ході яких було виявлено 30 940 порушень Закону Російської Федерації «Про захист прав споживачів», а також інших законів та правових актів, що регулюють відносини у сфері захисту прав споживачів.
Можна зробити висновок, що, з одного боку, зростаюча кількість перевірок з боку наглядових органів сприяє виявленню порушень законодавства про захист прав споживачів, але, з іншого боку, призводить до надмірного адміністративного регулювання підприємницької діяльності.
Одним з варіантів вирішення питання невиправданого адміністративного тиску на підприємства з боку наглядових органів та інспекцій може стати практика комплексного страхування відповідальності, оскільки розвиток системи страхування призведе не тільки до неминучого скорочення числа наглядових органів, але і до більшої ефективності системи контролю та нагляду у країні, сприятливо вплине на підприємницьку активність громадян.
Тут особливу роль може зіграти страхування відповідальності виробників, продавців та виконавців за якість виробленої (продається) продукції, виконання робіт (послуг). Саме таке страхування може бути використано як механізм, що дозволяє, з одного боку, зменшити надмірне адміністративне тиск на підприємців з боку контролюючих органів, з іншого боку - забезпечити безпеку продукції (робіт, послуг) на максимально високому рівні і тим самим захистити споживачів від несумлінних виробників і продавців.
Введенню обов'язкового страхування відповідальності товаровиробників в нашій країні є кілька перешкод. Одна з них - відсутність законодавства, що регламентує введення даного виду страхування.
Тим не менш, страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців починає активно розвиватися, оскільки цього вимагає сьогоднішня економічна ситуація. Проведена урядом політика у сфері захисту прав споживачів та контролю за якістю та безпекою продукції розглядає страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців за якість товарів (робіт, послуг) як важливий механізм, що дозволяє забезпечити безпеку для населення продукції і послуг, що випускаються підприємцями.
Вигоди для громадян і страхових компаній від введення ОСОТ
На сьогоднішній день існує можливість введення обов'язкового страхування відповідальності товаровиробників. При цьому для досягнення максимальної ефективності необхідно, щоб витрати на страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців у повному обсязі приймалися в зменшення податкової бази по податку на прибуток. Для цього потрібно внесення відповідних змін до Податкового кодексу в частині визнання витрат на страхування відповідальності товаровиробників, продавців і виконавців в якості економічно обгрунтованих. Таким чином ціни товарів і послуг не будуть підвищені, конкурентоспроможність вітчизняних компаній підвищиться, а перед страховими компаніями відкриється новий сегмент ринку.
Обов'язкове страхування відповідальності будівельників
З 1 січня 2007 року в Росії скасовується ліцензування будівельних організацій. Система ліцензування визнана неефективною хоча б у силу своєї малопотужність: в цілому по країні ліцензії на здійснення професійної діяльності мають близько 200 000 організацій, а наглядом за їх відповідністю ліцензійним вимогам займаються лише 1000 осіб. Тепер і в органах державної влади, і серед експертів йде обговорення того, як без ліцензій налагодити контроль над будівництвом і, зокрема, за безпекою будівельних робіт.
У страховому співтоваристві з'явилася ідея, що в умовах, коли уряд не матиме підстав контролювати будівельні компанії, чиновників зможуть замінити страховики - але за умови законодавчого запровадження обов'язкового страхування цивільної відповідальності будівельників. Таким чином, турбота про безпеку повинна забезпечити страховикам новий ринок обов'язкового страхування, зіставний з ОСАЦВ. Обов'язкове страхування може стати гарантом відшкодування шкоди, завданої при будівництві (зараз такої гарантії не існує).
Питання про страхування відповідальності будівельників може стати дуже гострим, на тлі повідомлень про обваленнях будівель і споруд у Росії. Найгучнішим випадком такого роду було обвалення московського аквапарку «Трансвааль-парк» у лютому 2004 року. У грудні 2005-го в Пермському краї обрушилися металеві конструкції і дах басейну «Дельфін». Нарешті, зовсім недавно сталася трагедія на Бауманском ринку - там загинуло понад 60 осіб. Далеко не завжди подібні нещастя тягли за собою страхові виплати. Наприклад, хоча «Трансвааль-парк» і був застрахований, але компанія РОСНО платити відмовилася, оскільки помилки проектувальників не входили в число обвинувачених страховим договором стандартних ризиків. Що стосується трагедії в Пермському краї, то там, після події зареєстрована єдина страхова виплата: життя одного із загиблих дітей була застрахована від нещасних випадків. Про фінансову відповідальність будівельників і проектувальників перед жертвами трагедії мови взагалі поки не йде. Ситуація з «Трансвааль-Парком» наочно показала, які проблеми можуть виникнути у людей, мимоволі постраждалих від помилок і недоробок будівельників, проектувальників. Статистика аварій техногенного характеру, що відбувалися в Москві в останні роки, - обвалення «Трансвааль-Парку» і недавнє обвалення покрівлі Бауманського ринку - свідчить про те, що крім жорсткого контролю над дотриманням норм будівництва потрібний комплексний підхід до управління ризиками в будівництві, частиною якої має стати обов'язкове страхування відповідальності будівельних організацій, яке в комплексі з класичним страхуванням будівельно-монтажних робіт, відповідальності перед третіми особами при проведенні СМР і післяпускових гарантійних зобов'язань має забезпечити якісний захист будівельних об'єктів.
Взагалі кажучи, страхування відповідальності будівельників не є для Росії чимось новим. Найчастіше цей вид страхування виступав в якості складової частини полісів комплексного страхування будівельних ризиків, які страхують одночасно будівельні та монтажні роботи, післяпускові гарантійні зобов'язання підрядника, будівельні машини й устаткування, вантажоперевезення, а також працівників компанії - від нещасних випадків. Більше того, кілька років тому нині скасований Держбуд спробував зробити страхування цивільної відповідальності будівельників обов'язковою умовою продовження будівельних ліцензій. Проте потім ця умова була скасована. У 2004 році скасували сам Держбуд, а в 2005-му був прийнятий закон «Про ліцензування окремих видів діяльності. У результаті, за оцінкою фахівців, в Росії в цілому страховим захистом забезпечується не більше 5 - 7% будівельно-монтажних робіт. Правда, в Москві і Санкт-Петербурзі завдяки зусиллям міської урядів цей відсоток вище - 80% великих компаній забезпечені страховим захистом.
Страхування житла
Ще одним видом страхування, який потенційно може стати обов'язковим, є страхування житла. Ідея введення ОСЖ належить нині скасованого Держбуду РФ, ініціативу підтримує і МНС. Як приклад можна навести повінь в Якутії в 2001 році і на півдні Росії в 2002 році. Тоді відшкодування збитку з боку страхових компаній становила всього 2-3% сумарного збитку, хоча в розвинених країнах такі виплати досягають 80%. Збиток житла громадян тільки від повені на півдні Росії в 2002 році склав більше 15 млрд. руб., І через це довелося призупинити фінансування низки державних програм. Зрозуміти такі передумови можна, але не варто забувати і про те, що зараз ОСЖ суперечить чинному Цивільному кодексу, який забороняє примушувати громадян страхувати своє майно. Крім того, житло - це власність людини, і, згідно з Конституцією, цією власністю він може розпоряджатися: продати, подарувати і навіть просто знищити, не завдаючи при цьому шкоди оточуючим. Тому з юридичної точки зору зобов'язати людину страхувати майно без його волі - значить обмежити його свободу розпоряджатися своєю власністю.
Крім юридичних протиріч залишається невирішеним ряд принципових питань.
По-перше, поки не визначено, що буде об'єктом страхування. Чи будуть страхуватися тільки конструктивні елементи житла або обробка теж, чи буде страхуватися громадянська відповідальність при перепланировках і просто при експлуатації житла. Хто буде платити за страхування: власник квартири, наймач, користувач-орендар. На ці й дуже багато питань відповідей зараз не існує, оскільки страхування нерухомості включає дуже багато чинників, від яких залежить ступінь ризику. Набір ризиків також може бути різним: починаючи з того, чи є в будинку газ, дерев'яні перекриття і який стан будинку в цілому. Обов'язковість страхування передбачає якусь стандартизацію підходу і відносну простоту. У випадку з нерухомістю необхідний більш індивідуальний підхід.
По-друге, введення ОСЖ призведе до того, що весь дешевий сегмент ринку страхування нерухомості потрапить під обов'язкове страхування. Як наслідок, ринок добровільного страхування житла істотно скоротиться, оскільки велику частину клієнтів влаштує розмір покриття, що пропонується в рамках ОСЖ. При цьому лише повноцінне страхування нерухомості з високими страховими сумами, розрахованими на повну компенсацію збитків, завданих дорогим будовах (частка такого невелика), не зазнає істотних змін.
По-третє, вже є досвід ОСАЦВ, коли автовласників, які мають добровільну страховку, змусили купувати ще й непотрібну їм обов'язкову. Неважко припустити, що і впровадження ОСЖ може призвести до ущемлення прав власників квартир, які бажають мати страховий поліс на реальну вартість і від реальних ризиків. За своїм статусом ОСЖ може забезпечити лише вузьку страховий захист, орієнтовану на стандартну планування і внутрішню обробку житла. Разом з тим страхові компанії, в більшості своїй орієнтовані на переваги комплексного страхового захисту, будуть прагнути до укладання повноцінних договорів добровільного страхування
По-четверте, поки не вирішено як проводити оцінку квартири. Можна оцінку проводити за ринковою вартістю житла і саме від цієї цифри нараховувати відсоток по страхових виплатах. У проекті закону, підготовленому для внесення в Думу, страхову суму пропонують встановити наполовину "від залишкової відновної вартості на початок календарного року". Від неї і буде призначатися розмір страхового внеску. Величина тарифу поки не визначена, її встановить уряд спеціальною постановою. Однак імовірно, це буде близько 0,3-0,6% на рік. Верхня планка буде застосовуватися для старих будинків (наприклад, для будинків з дерев'яними перекриттями і "хрущовок"), а також для дач. Нижня планка - для сучасних монолітних, цегляних будинків, а також заміських котеджів. На ділі і за шикарну квартиру в центрі Москви, і за типову в панельному будинку на околиці міста доведеться платити приблизно однаковий внесок.
По-п'яте, не прописаний механізм реалізації законопроекту. Поки неясно, як чиновники збираються стежити за тим, укладають чи громадяни договори страхування житла. Зараз можна реально проконтролювати лише громадян, що купили нове житло. Їм, наприклад, просто не видадуть документи на квартиру, поки вони не застрахують свою житлоплощу. З тими, хто володіє житлом давно, такий варіант не можливий.
Висновок напрошується сам собою. З одного боку, введення програми ОСЖ могло б залучити до страхування найширші верстви населення і створити систему додаткових соціальних гарантій на випадок пошкодження або втрати житла. З іншого боку, створення системи ОСЖ невблаганно стикнеться з великою кількістю соціальних та житлово-комунальних проблем, а отже, і з активною протидією населення.
Висновок
Страхування відповідальності - галузь (клас) страхування, де в якості ризику виступає відповідальність фізичної чи юридичної особи за майнову шкоду перед третіми (фізичними або юридичними) особами, що може бути заподіяна діями, в тому числі професійними, з боку страхувальника. Через страхування відшкодовується майнову шкоду, заподіяну третім особам. Сам страхувальник при цьому не звільняється від кримінальної чи адміністративної відповідальності за заподіяний збиток третім особам. Розрізняють страхування відповідальності за законом (обов'язкове) і в силу договірних зобов'язань (добровільне).
Список використаної літератури:
1. Закон РФ від 27.11.92 № 4015-1 Про організацію страхової справи в Російській Федерації.2. Сучасна економіка / Навчальний курс. - Ростов на Дону. Фенікс, 1999.
3. Страхова справа / Під редакцією професора Л. І. Рейтмана - М.; 1992.
4. Рубіна Ю. Б., Солдаткін В. І. Страховий портфель.: Навчальний посібник. - М.: Сомінтек, 1999.
5. Фінанси / За редакцією Родіонової В.М. - М.: Фінанси і статистика, 1995.
6. Шинкаренко І.Е. Страхування відповідальності / Довідник. - М.: Фінанси і статистика, 1999.tc "Список літератури" \ f # \ l 1
7. «Основи цивільного законодавства Союзу РСР і Республік» (затв. ВР СРСР 31.05.1991 N 2211-1)
8. Постанова ВС РФ від 27.11.1992 N 4016-1 «Про введення в дію закону Російської Федерації« Про страхування »
9. «Цивільний кодекс Російської Федерації (частина друга)» від 26.01.1996 N 14-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 22.12.1995), (в ред. Від 23.12.2003)
10. Російська Федерація Закон «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» від 27 листопада 1992 року N 4015-1 (в ред. Федеральних законів від 31.12.1997 N 157-ФЗ, від 20.11.1999 N 204-ФЗ, від 21.03.2002 N 31-ФЗ, від 25.04.2002 N 41-ФЗ, від 08.12.2003 N 169-ФЗ, від 10.12.2003 N 172-ФЗ)
11. Страхування в Російській Федерації. Збірник статистичних матеріалів. 2005 рік, перше півріччя. Під редакцією А.А. Циганова
12. Російський страховий ринок (огляд за 9 місяців 2005 року) «Динаміка статистичних даних страхового ринку Росії за підсумками 2004 року і дев'яти місяців 2005 року»
13. Федорова Т.А. Страхування .- М.: Економіст, 2005. -875с.
14. Брагінський М.І. Договір страхування М. 200015. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страхова справа. - М.: "Фенікс", 2003. - 604 с.
16. Шахов В.В. Введення в страхування М.2000
17. Теорія і практика страхування. Навчальний посібник. - М.: Анкіл, 2003. - 704 с
18. «Російський страховий бюлетень» № 3-4, 2005. Інтерв'ю з Микитою Ісаєвим. Інтерв'ю провів Дмитро Суетин.
19. Долгушкіна Є. «Правовий інститут страхування відповідальності виробників товарів і послуг». Страхове Ревю липня 2005.
20. Фрумкін К. «Ехо« Трансвааль-Парку », будівельники повинні платити за свої помилки». Страхування № 1 (25)