Взаємне страхування - це взаємний обмін ризиками між учасниками страхування, при якому не переслідується мета отримання прибутку.
Формою здійснення взаємного страхування є Товариство Взаємного Страхування.
Товариство взаємного страхування (ОВС) - це організаційна форма об'єднання страхових інтересів, учасники якого одночасно виступають в якості страховика і страхувальника.
Відмінною рисою взаємного страхування є безприбутковий або некомерційний, характер операцій і однорідність складу учасників товариства взаємного страхування.
Предметом діяльності товариства є страхування майна, цивільної відповідальності та підприємницьких ризиків членів суспільства. Учасник ОВС є страхувальником. Його частка у створеному суспільством страховому фонді визначається розміром внесеного ним паю, а весь інший колектив ОВС виступає в якості страховика кожного з його учасників.
Як правило, ОВС здійснює всі операції за рахунок свого страхового фонду. Всі члени товариства зобов'язані робити внески в порядку, терміни, розмірах і способами, передбаченими Статутом товариства.
Ризик можливого невідповідності величини створеного фонду реальним розмірам збитків може бути усунутий двома способами:
- За рахунок додаткових внесків учасників;
- За рахунок 3-їх осіб (тобто комерційного страхування).
Всі надлишки коштів, накопичені за звітний період діяльності товариства, належить його учасникам / членам і може:
- Спрямовуватися на зменшення розміру страхових внесків;
- Спрямовуватися на поповнення страхових резервів;
- Зараховуватися в рахунок сплати черговий страховий премії;
- Розподілятися між учасниками товариства.
Причини виникнення товариств взаємного страхування різноманітні. До них можна віднести:
· Відсутність пропозицій на той чи інший вид операцій з боку комерційних страховиків взагалі або за прийнятною ціною;
· Прагнення страховиків отримати страхові послуги за собівартістю або розпоряджатися страхової прибутком, точніше перевищенням надходжень над платежами, на свій розсуд і без оподаткування.
Товариства взаємного страхування розрізняються:
· За географічним охопленням (міжнародні, національні, регіональні, районні);
· За спеціалізацією (займаються кількома операціями, причому іноді поєднують майнове і особисте страхування, або тільки одним видом операцій);
· За обсягом операцій - від невеликих районних товариств взаємного страхування вогневих ризиків у Франції та Голландії до гігантських товариств взаємного страхування життя в Японії і США.
Історія
Перші системи взаємодопомоги створені в Індії та Єгипті, а, починаючи з давньогрецьких eranoi, вони стають постійно діючими організаціями. Найбільшого розвитку взаємне страхування досягло в Римській Імперії в професійних, релігійних і військових союзах, спочатку відшкодовують похоронні витрати, а пізніше і наслідки нещасних випадків. Забуте після краху Римської імперії взаємне страхування відроджується в X-XII ст. в Англії, Німеччині, Данії у формі організацій взаємодопомоги гільдій і цехів, де вже існувало майнове (від повеней, пожежі, крадіжок) і особисте страхування (на випадок смерті, хвороби, інвалідності, для викупу з полону). В кінці XVIII ст. товариства взаємного страхування виникають у багатьох розвинених країнах. У 1791 р. був організований перший Союз Лондонських товариств страхування від вогню. Американська система взаємного страхування налічує понад 250 років. У 1752 р. було утворено перше товариство взаємного страхування, що поклала початок взаємності в Північноамериканських штатах. У 1895 р. була заснована Національна асоціація ОВС США і з тих пір вона є головною саморегулюючої організацією континенту, надає величезний вплив на організацію особистого і майнового страхування не тільки в США, але і у всьому північноамериканському регіоні. На початок 2007 р. асоціація налічувала 1640 членів. На частку цих страхових компаній припадає понад 43% (196 млрд дол) збираються в країні страхових премій. В цілому питома вага взаємних страховиків - членів асоціації в національному зборі страхових премій - складає зі страхування майна фізичних осіб 44%, автострахування - 38%, пенсійному страхуванню - 39%, страхування відповідальності і майна юридичних осіб - 31%.
У Росії товариства взаємного страхування почали створюватися в Ризі в 1765 р., потім з'явилися в Санкт-Петербурзі та Москві. У 1882 р. в країні було 40 товариств, у 1919 р. - 150. У 90-х рр.. XIX ст. був створений Російський взаємний страховий союз, перестраховують до 99% страхових портфелів членів. Найбільший розвиток взаємне страхування отримало у вогневому страхування, а також у страхуванні від нещасних випадків. Крім міських товариств взаємного страхування існували державні суспільства, що створювалися на базі земств для страхування селянських будівель і сільськогосподарських ризиків. У 1902 р. був створений Земський перестраховий союз, котрий надав необхідну підтримку малим товариствам. На частку міських і земських товариств взаємного страхування в 1913 р. припадало 32,8% ринку вогневих страхувань і 23,5% страхового ринку в цілому.
Перед першою світовою війною почалося створення товариств взаємного страхування «оптового» характеру, таких, як Київське товариство цукрозаводчиків, Мінське товариство взаємного страхування сільськогосподарських ризиків, польські спілки взаємодопомоги поміщиків. Подальшому розвитку цієї тенденції перешкодили війна, революція і націоналізація страхової справи 28 листопада 1918 Кооперативне страхування, засноване на взаємних засадах, проіснувало до квітня 1929
Створений у липні 1922 р. Держстрах спочатку хоча і був державною організацією, але враховував у своїй діяльності принцип взаємності, або зворотності. На початку 30-х рр.. прозвучали різкі висловлювання: серед фахівців страхування «ходить гнила теорія про те, що Держстрах - це щось на зразок каси взаємодопомоги, те, що отримали по страхових зборів, потрібно і роздати». «Шкідливим» теоріям було покладено край, і Держстрах став надійною ланкою фінансової системи країни. У 1922 р. він віддавав до бюджету 15% прибутку, в 1955р. - 45%, в 1959 р. - 70%, з 1968 р. - 80% для Держстрахом союзних республік і 95% - для Держстраху СРСР. Практично система функціонувала як додатковий важіль оподаткування населення, оскільки держмайно з 1931 р. страхуванню не підлягало. З відродженням нормального страхового ринку в Росії відкриваються можливості і для розвитку взаємного страхування.
Найбільшого розвитку досягають товариства, що займаються особистим страхуванням: життя та пенсійним. У наші дні в Японії на них припадає близько 89% цього ринку, в США - 58%, Канаді - 53%, Великобританії - 48%, в інших розвинених європейських країнах, Південній Африці та Австралії - від 12 до 42%.
Якщо вимірювати частку Взаємного Страхування у світовому масштабі на підставі показників найбільших компаній на провідних ринках світу, то вона складе приблизно 40%. У першу десятку найбільших світових страховиків входять шість ОВС. 8 з 9 найбільших страхових компаній в Азії є товариствами взаємного страхування (і все - японські). З 23 найбільших північноамериканських страховиків 11 є товариствами взаємного страхування. Загальне число ОВС в країнах Європейського Союзу досягло 806, що складає близько 20% від загального числа зареєстрованих страховиків.
Згідно ст.7 Закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" створювати ОВС для страхового захисту своїх майнових інтересів можуть юридичні та фізичні особи.
ОВС є юридичною особою з моменту державної реєстрації у встановленому Законом порядку. Воно має самостійний баланс. Майно, передане ОВС його засновниками, є власністю товариства. Товариство відповідає за своїми зобов'язаннями в межах належного йому майна, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді. ОВС не відповідає за зобов'язаннями держави, а держава не відповідає за зобов'язаннями товариства.
Товариство здійснює діяльність за рахунок своїх власних коштів. Воно може мати у власності або в оперативному управлінні будівлі, споруди, житловий фонд, обладнання, інвентар, грошові кошти в гривнях та іноземній валюті, цінні папери та інше майно, а також товариство може мати у власності або у безстроковому користуванні земельні ділянки.
Якщо суспільство при створенні ставить цілі не тільки взаємного страхування своїх членів, а й страхування інтересів третіх осіб, воно повинно відразу передбачити це в установчих документах, вжити організаційно-правову форму комерційної організації та отримати відповідну ліцензію. Для того щоб реалізовувати можливість прийняття ризиків у перестрахування, суспільство має перетворитися на комерційне товариство взаємного страхування.
Оформляються страхові операції, здійснювані некомерційними товариствами взаємного страхування, або на основі членства, або на підставі укладених договорів страхування (страхових полісів).
Значить, слідуючи вищенаведеної логіці, некомерційні товариства взаємного страхування сплачують податок на прибуток лише з суми перевищення доходів над витратами, одержуваної від підприємницької діяльності. Доходи і витрати від некомерційних операцій не враховуються.
Згідно з чинним федеральному законодавству для створення товариств взаємного страхування, заснованих на членстві, у вигляді некомерційної організації можуть бути використані наступні організаційно-правові форми:
а) некомерційні партнерства;
б) споживчі кооперативи, з найменуванням споживча спілка.
При цьому товариство взаємного страхування, створене у формі некомерційного партнерства, створюється і функціонує відповідно до Федерального закону «Про некомерційні організації». А товариство взаємного страхування, створене у формі споживчого союзу (кооперативу), створюється і функціонує відповідно до норм Цивільного кодексу РФ, зокрема статті 116.
Найбільш повно відображає ситуацію на ринку взаємного страхування в Європейському союзі положення ОВС в таких країнах, як Великобританія, Німеччина, Франція, Швеція.
Істотна роль ОВС у страхуванні транспортних засобів і майна. Французькі взаємні страховики страхують 75% автомобілів і будинків, а ринкова частка по даному виду страхування складає відповідно 40% і 35%. У Німеччині частка роль ОВС у страхуванні транспортних засобів становить 25%, відповідальності = 17%, у майновому страхуванні відповідно - 13%. Активні взаємні страховики і у страхуванні здоров'я (ринкова частка становить 50%), в страхуванні життя (ринкова частка - 19%).
В Англії дуже популярні і поширені колективні ОВС. Вони здійснюють індустріальне страхування, а в деяких випадках особисте страхування від нещасних випадків та на випадок хвороби. Їх зростання зумовила промислова революція, коли працівникам промисловості потрібні були кошти, принаймні, на похоронні потреби. Ці товариства видавали недорогі поліси в обмін на тижні збираються внески, і тому працівник міг дозволити собі виплачувати страховий внесок, наприклад, в розмірі менше півпенсії на тиждень.
Аналіз діяльності товариств взаємного страхування Великобританії відображає стійку тенденцію зниження їх ринкової частки як у страхуванні життя (з 46% в 1987 р. до 27% наприкінці 2006 р.), так і в страхуванні іншому, ніж страхування життя (з 15% в 1987 р. до 7% у 2007 р.). Таке становище зумовлено, перш за все, акціонуванням частини ОВС, а також зростанням продажів акціонерними компаніями страхових послуг через банки.
Африканський ринок взаємного страхування представлений в основному країнами, які протягом багатьох десятиліть були колонізовані, що визначило особливості його формування та функціонування. Товариства створювались відповідно до законів своїх метрополій, зокрема французької та британської. Мета, яка ставилася перед взаємними страховиками, передбачала не тільки захист комерційних інтересів підприємств та представників метрополії, але і всебічне сприяння подальшому колоніальному проникненню на Африканський континент.
Першим на Африканському континенті з'явилося взаємне страхування життя. Перше товариство взаємного страхування було створено в 1845 р. в ПАР, друге в 1918 р. - у Зімбабве. Трохи пізніше товариства взаємного страхування стали займатися страхуванням іншим, ніж страхування життя. З придбанням національного суверенітету в Африканських країнах поряд з іноземними представництвами почали створюватися і місцеві товариства взаємного страхування. В основному специфіка даних товариств мала сільськогосподарську спрямованість. У Дакарі (Сенегал) 21 березня 1956 р. було створено взаємне товариство, яке стало попередником створення сільськогосподарських ОВС в країнах французької Західної Африки (Сенегал і Кот-д'Івуар) і країнах екваторіальної французької Африки (Камерун і Габон). Свого розквіту взаємне страхування досягло на Африканському континенті в 1980 р., коли сільськогосподарські ОВС стали створюватися в таких країнах, як Гвінея, Берег Слонової Кістки (з 1986 р. - республіка Кот-д'Івуар), Того, Чад.
Результатом цього розвитку стало створення в 1992 р. Асоціації африканських взаємних страхових товариств - АММ, з центральним офісом у столиці Сенегалу.
Важливу роль для розвитку та координації питань взаємного страхування відіграють міжнародні організації, метою створення яких було об'єднання взаємних страховиків у світовому масштабі і перетворення їх у впливових учасників ринку страхових послуг.
Найбільш значущими міжнародними організаціями, що представляють сьогодні інтереси товариств взаємного страхування, є:
l. МАОВС (International Association of Mutual Insurance Companies) - міжнародна асоціація ОВС, що представляє інтереси ОВС, які займаються всіма видами страхування. Координація діяльності, обмін досвідом та інформацією між товариствами взаємного страхування різних країн.
2. AIM (Association of International Health Mutuals) - міжнародна взаємна асоціація, що представляє інтереси ОВС, які спеціалізуються переважно на страхуванні здоров'я.
3. ICMIF (International Cooperative and Mutual Insurance Federation) - міжнародна взаємна федерація кооперативів і товариств взаємного страхування, що представляє інтереси сільськогосподарського сектора.
4. International Group of P & I Glubs - міжнародна група P & I клубів, що представляє інтереси Морських клубів взаємного страхування, які надають повний перелік страхових послуг судновласникам.
МАОВС заснована в 1963 р., її центральний офіс розташований у м. Амстердам, Голландія. Членами асоціації є: національні асоціації взаємних страховиків і окремі товариства взаємного страхування з їх філіями.
Основними завданнями, які покликані вирішувати асоціації, є:
• взаємодія з урядовими та неурядовими органами, з національними та міжнародними організаціями з питань взаємного страхування;
• контроль за можливими змінами національних законодавств з метою недопущення ущемлення інтересів ОВС;
• вироблення рекомендацій щодо можливих варіантів вирішення спірних питань, що стосуються діяльності взаємних страховиків;
• розвиток міжнародного співробітництва.
• всебічний обмін інформацією та досвідом взаємного страхування;
• захист інтересів членів асоціації та оперативне вирішення проблем, які зачіпають ОВС;
• міжнародне співробітництво з розвитку взаємного медичного страхування;
• впровадження нових технологій в галузі охорони здоров'я, участь у підготовці та проведенні клінічних випробувань лікарських препаратів;
• проведення наукових досліджень з прогнозування ситуації зі здоров'ям населення в різних країнах та регіонах.
Формою здійснення взаємного страхування є Товариство Взаємного Страхування.
Товариство взаємного страхування (ОВС) - це організаційна форма об'єднання страхових інтересів, учасники якого одночасно виступають в якості страховика і страхувальника.
Відмінною рисою взаємного страхування є безприбутковий або некомерційний, характер операцій і однорідність складу учасників товариства взаємного страхування.
Предметом діяльності товариства є страхування майна, цивільної відповідальності та підприємницьких ризиків членів суспільства. Учасник ОВС є страхувальником. Його частка у створеному суспільством страховому фонді визначається розміром внесеного ним паю, а весь інший колектив ОВС виступає в якості страховика кожного з його учасників.
Як правило, ОВС здійснює всі операції за рахунок свого страхового фонду. Всі члени товариства зобов'язані робити внески в порядку, терміни, розмірах і способами, передбаченими Статутом товариства.
Ризик можливого невідповідності величини створеного фонду реальним розмірам збитків може бути усунутий двома способами:
- За рахунок додаткових внесків учасників;
- За рахунок 3-їх осіб (тобто комерційного страхування).
Всі надлишки коштів, накопичені за звітний період діяльності товариства, належить його учасникам / членам і може:
- Спрямовуватися на зменшення розміру страхових внесків;
- Спрямовуватися на поповнення страхових резервів;
- Зараховуватися в рахунок сплати черговий страховий премії;
- Розподілятися між учасниками товариства.
Причини виникнення товариств взаємного страхування різноманітні. До них можна віднести:
· Відсутність пропозицій на той чи інший вид операцій з боку комерційних страховиків взагалі або за прийнятною ціною;
· Прагнення страховиків отримати страхові послуги за собівартістю або розпоряджатися страхової прибутком, точніше перевищенням надходжень над платежами, на свій розсуд і без оподаткування.
Товариства взаємного страхування розрізняються:
· За географічним охопленням (міжнародні, національні, регіональні, районні);
· За спеціалізацією (займаються кількома операціями, причому іноді поєднують майнове і особисте страхування, або тільки одним видом операцій);
· За обсягом операцій - від невеликих районних товариств взаємного страхування вогневих ризиків у Франції та Голландії до гігантських товариств взаємного страхування життя в Японії і США.
Історія
Перші системи взаємодопомоги створені в Індії та Єгипті, а, починаючи з давньогрецьких eranoi, вони стають постійно діючими організаціями. Найбільшого розвитку взаємне страхування досягло в Римській Імперії в професійних, релігійних і військових союзах, спочатку відшкодовують похоронні витрати, а пізніше і наслідки нещасних випадків. Забуте після краху Римської імперії взаємне страхування відроджується в X-XII ст. в Англії, Німеччині, Данії у формі організацій взаємодопомоги гільдій і цехів, де вже існувало майнове (від повеней, пожежі, крадіжок) і особисте страхування (на випадок смерті, хвороби, інвалідності, для викупу з полону). В кінці XVIII ст. товариства взаємного страхування виникають у багатьох розвинених країнах. У 1791 р. був організований перший Союз Лондонських товариств страхування від вогню. Американська система взаємного страхування налічує понад 250 років. У 1752 р. було утворено перше товариство взаємного страхування, що поклала початок взаємності в Північноамериканських штатах. У 1895 р. була заснована Національна асоціація ОВС США і з тих пір вона є головною саморегулюючої організацією континенту, надає величезний вплив на організацію особистого і майнового страхування не тільки в США, але і у всьому північноамериканському регіоні. На початок 2007 р. асоціація налічувала 1640 членів. На частку цих страхових компаній припадає понад 43% (196 млрд дол) збираються в країні страхових премій. В цілому питома вага взаємних страховиків - членів асоціації в національному зборі страхових премій - складає зі страхування майна фізичних осіб 44%, автострахування - 38%, пенсійному страхуванню - 39%, страхування відповідальності і майна юридичних осіб - 31%.
У Росії товариства взаємного страхування почали створюватися в Ризі в 1765 р., потім з'явилися в Санкт-Петербурзі та Москві. У 1882 р. в країні було 40 товариств, у 1919 р. - 150. У 90-х рр.. XIX ст. був створений Російський взаємний страховий союз, перестраховують до 99% страхових портфелів членів. Найбільший розвиток взаємне страхування отримало у вогневому страхування, а також у страхуванні від нещасних випадків. Крім міських товариств взаємного страхування існували державні суспільства, що створювалися на базі земств для страхування селянських будівель і сільськогосподарських ризиків. У 1902 р. був створений Земський перестраховий союз, котрий надав необхідну підтримку малим товариствам. На частку міських і земських товариств взаємного страхування в 1913 р. припадало 32,8% ринку вогневих страхувань і 23,5% страхового ринку в цілому.
Перед першою світовою війною почалося створення товариств взаємного страхування «оптового» характеру, таких, як Київське товариство цукрозаводчиків, Мінське товариство взаємного страхування сільськогосподарських ризиків, польські спілки взаємодопомоги поміщиків. Подальшому розвитку цієї тенденції перешкодили війна, революція і націоналізація страхової справи 28 листопада 1918 Кооперативне страхування, засноване на взаємних засадах, проіснувало до квітня 1929
Створений у липні 1922 р. Держстрах спочатку хоча і був державною організацією, але враховував у своїй діяльності принцип взаємності, або зворотності. На початку 30-х рр.. прозвучали різкі висловлювання: серед фахівців страхування «ходить гнила теорія про те, що Держстрах - це щось на зразок каси взаємодопомоги, те, що отримали по страхових зборів, потрібно і роздати». «Шкідливим» теоріям було покладено край, і Держстрах став надійною ланкою фінансової системи країни. У 1922 р. він віддавав до бюджету 15% прибутку, в 1955р. - 45%, в 1959 р. - 70%, з 1968 р. - 80% для Держстрахом союзних республік і 95% - для Держстраху СРСР. Практично система функціонувала як додатковий важіль оподаткування населення, оскільки держмайно з 1931 р. страхуванню не підлягало. З відродженням нормального страхового ринку в Росії відкриваються можливості і для розвитку взаємного страхування.
Найбільшого розвитку досягають товариства, що займаються особистим страхуванням: життя та пенсійним. У наші дні в Японії на них припадає близько 89% цього ринку, в США - 58%, Канаді - 53%, Великобританії - 48%, в інших розвинених європейських країнах, Південній Африці та Австралії - від 12 до 42%.
Якщо вимірювати частку Взаємного Страхування у світовому масштабі на підставі показників найбільших компаній на провідних ринках світу, то вона складе приблизно 40%. У першу десятку найбільших світових страховиків входять шість ОВС. 8 з 9 найбільших страхових компаній в Азії є товариствами взаємного страхування (і все - японські). З 23 найбільших північноамериканських страховиків 11 є товариствами взаємного страхування. Загальне число ОВС в країнах Європейського Союзу досягло 806, що складає близько 20% від загального числа зареєстрованих страховиків.
Згідно ст.7 Закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" створювати ОВС для страхового захисту своїх майнових інтересів можуть юридичні та фізичні особи.
ОВС є юридичною особою з моменту державної реєстрації у встановленому Законом порядку. Воно має самостійний баланс. Майно, передане ОВС його засновниками, є власністю товариства. Товариство відповідає за своїми зобов'язаннями в межах належного йому майна, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді. ОВС не відповідає за зобов'язаннями держави, а держава не відповідає за зобов'язаннями товариства.
Товариство здійснює діяльність за рахунок своїх власних коштів. Воно може мати у власності або в оперативному управлінні будівлі, споруди, житловий фонд, обладнання, інвентар, грошові кошти в гривнях та іноземній валюті, цінні папери та інше майно, а також товариство може мати у власності або у безстроковому користуванні земельні ділянки.
Якщо суспільство при створенні ставить цілі не тільки взаємного страхування своїх членів, а й страхування інтересів третіх осіб, воно повинно відразу передбачити це в установчих документах, вжити організаційно-правову форму комерційної організації та отримати відповідну ліцензію. Для того щоб реалізовувати можливість прийняття ризиків у перестрахування, суспільство має перетворитися на комерційне товариство взаємного страхування.
Оформляються страхові операції, здійснювані некомерційними товариствами взаємного страхування, або на основі членства, або на підставі укладених договорів страхування (страхових полісів).
Значить, слідуючи вищенаведеної логіці, некомерційні товариства взаємного страхування сплачують податок на прибуток лише з суми перевищення доходів над витратами, одержуваної від підприємницької діяльності. Доходи і витрати від некомерційних операцій не враховуються.
Згідно з чинним федеральному законодавству для створення товариств взаємного страхування, заснованих на членстві, у вигляді некомерційної організації можуть бути використані наступні організаційно-правові форми:
а) некомерційні партнерства;
б) споживчі кооперативи, з найменуванням споживча спілка.
При цьому товариство взаємного страхування, створене у формі некомерційного партнерства, створюється і функціонує відповідно до Федерального закону «Про некомерційні організації». А товариство взаємного страхування, створене у формі споживчого союзу (кооперативу), створюється і функціонує відповідно до норм Цивільного кодексу РФ, зокрема статті 116.
Найбільш повно відображає ситуацію на ринку взаємного страхування в Європейському союзі положення ОВС в таких країнах, як Великобританія, Німеччина, Франція, Швеція.
Істотна роль ОВС у страхуванні транспортних засобів і майна. Французькі взаємні страховики страхують 75% автомобілів і будинків, а ринкова частка по даному виду страхування складає відповідно 40% і 35%. У Німеччині частка роль ОВС у страхуванні транспортних засобів становить 25%, відповідальності = 17%, у майновому страхуванні відповідно - 13%. Активні взаємні страховики і у страхуванні здоров'я (ринкова частка становить 50%), в страхуванні життя (ринкова частка - 19%).
В Англії дуже популярні і поширені колективні ОВС. Вони здійснюють індустріальне страхування, а в деяких випадках особисте страхування від нещасних випадків та на випадок хвороби. Їх зростання зумовила промислова революція, коли працівникам промисловості потрібні були кошти, принаймні, на похоронні потреби. Ці товариства видавали недорогі поліси в обмін на тижні збираються внески, і тому працівник міг дозволити собі виплачувати страховий внесок, наприклад, в розмірі менше півпенсії на тиждень.
Аналіз діяльності товариств взаємного страхування Великобританії відображає стійку тенденцію зниження їх ринкової частки як у страхуванні життя (з 46% в 1987 р. до 27% наприкінці 2006 р.), так і в страхуванні іншому, ніж страхування життя (з 15% в 1987 р. до 7% у 2007 р.). Таке становище зумовлено, перш за все, акціонуванням частини ОВС, а також зростанням продажів акціонерними компаніями страхових послуг через банки.
Африканський ринок взаємного страхування представлений в основному країнами, які протягом багатьох десятиліть були колонізовані, що визначило особливості його формування та функціонування. Товариства створювались відповідно до законів своїх метрополій, зокрема французької та британської. Мета, яка ставилася перед взаємними страховиками, передбачала не тільки захист комерційних інтересів підприємств та представників метрополії, але і всебічне сприяння подальшому колоніальному проникненню на Африканський континент.
Першим на Африканському континенті з'явилося взаємне страхування життя. Перше товариство взаємного страхування було створено в 1845 р. в ПАР, друге в 1918 р. - у Зімбабве. Трохи пізніше товариства взаємного страхування стали займатися страхуванням іншим, ніж страхування життя. З придбанням національного суверенітету в Африканських країнах поряд з іноземними представництвами почали створюватися і місцеві товариства взаємного страхування. В основному специфіка даних товариств мала сільськогосподарську спрямованість. У Дакарі (Сенегал) 21 березня 1956 р. було створено взаємне товариство, яке стало попередником створення сільськогосподарських ОВС в країнах французької Західної Африки (Сенегал і Кот-д'Івуар) і країнах екваторіальної французької Африки (Камерун і Габон). Свого розквіту взаємне страхування досягло на Африканському континенті в 1980 р., коли сільськогосподарські ОВС стали створюватися в таких країнах, як Гвінея, Берег Слонової Кістки (з 1986 р. - республіка Кот-д'Івуар), Того, Чад.
Результатом цього розвитку стало створення в 1992 р. Асоціації африканських взаємних страхових товариств - АММ, з центральним офісом у столиці Сенегалу.
Важливу роль для розвитку та координації питань взаємного страхування відіграють міжнародні організації, метою створення яких було об'єднання взаємних страховиків у світовому масштабі і перетворення їх у впливових учасників ринку страхових послуг.
Найбільш значущими міжнародними організаціями, що представляють сьогодні інтереси товариств взаємного страхування, є:
l. МАОВС (International Association of Mutual Insurance Companies) - міжнародна асоціація ОВС, що представляє інтереси ОВС, які займаються всіма видами страхування. Координація діяльності, обмін досвідом та інформацією між товариствами взаємного страхування різних країн.
2. AIM (Association of International Health Mutuals) - міжнародна взаємна асоціація, що представляє інтереси ОВС, які спеціалізуються переважно на страхуванні здоров'я.
3. ICMIF (International Cooperative and Mutual Insurance Federation) - міжнародна взаємна федерація кооперативів і товариств взаємного страхування, що представляє інтереси сільськогосподарського сектора.
4. International Group of P & I Glubs - міжнародна група P & I клубів, що представляє інтереси Морських клубів взаємного страхування, які надають повний перелік страхових послуг судновласникам.
МАОВС заснована в 1963 р., її центральний офіс розташований у м. Амстердам, Голландія. Членами асоціації є: національні асоціації взаємних страховиків і окремі товариства взаємного страхування з їх філіями.
Основними завданнями, які покликані вирішувати асоціації, є:
• взаємодія з урядовими та неурядовими органами, з національними та міжнародними організаціями з питань взаємного страхування;
• контроль за можливими змінами національних законодавств з метою недопущення ущемлення інтересів ОВС;
• вироблення рекомендацій щодо можливих варіантів вирішення спірних питань, що стосуються діяльності взаємних страховиків;
• розвиток міжнародного співробітництва.
• всебічний обмін інформацією та досвідом взаємного страхування;
• захист інтересів членів асоціації та оперативне вирішення проблем, які зачіпають ОВС;
• міжнародне співробітництво з розвитку взаємного медичного страхування;
• впровадження нових технологій в галузі охорони здоров'я, участь у підготовці та проведенні клінічних випробувань лікарських препаратів;
• проведення наукових досліджень з прогнозування ситуації зі здоров'ям населення в різних країнах та регіонах.