У всіх країнах з ринковою економікою комерційні банки займають провідне місце в платіжному механізмі економіки.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція комерційних банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. Банки мають право виступати як інвестиційні інститути, які можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів як посередника (інвестиційного брокера); інвестиційного консультанта; інвестиційної компанії й інвестиційного фонду. Виступаючи у ролі фінансового брокера, банки виконують посередницькі (агентські) функції при купівлі продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта на підставі договору комісії або доручення.
Як інвестиційний консультант банк робить консультаційні послуги своїм клієнтам із приводу випуску і обігу цінних паперів. Якщо банк бере на себе роль інвестиційної компанії, то він займається організацією випуску цінних паперів і видачею гарантії по їх розміщенню на користь третьої особи; купівлею продажем цінних паперів від свого імені і за свій рахунок, у тому числі шляхом котирування цінних паперів, тобто ., повідомляє на визначені цінні папери "ціни продавця" і "ціни покупця", по яких він зобов'язується їх продавати і купувати. Коли банк розміщає свої ресурси в цінні папери від свого імені і всі ризики, пов'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунок акціонерів банку, то він виступає в якості інвестиційного фонду. Необхідною умовою виконання ролі інвестиційного фонду є наявність у штаті банку фахівців з роботи з цінними паперами, що мають кваліфікаційний атестат Міністерства фінансів РФ, що дає право на здійснення операцій із залученням коштів громадян.
Комерційні банки виступають перш за все як специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства, а з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій і населення.

1.2 Поняття та розвиток послуг комерційних банків

Дуже багато авторів не роблять різниці між банківськими операціями та банківськими послугами. Послугами найчастіше є активно-пасивні операції банків. Активно-пасивні операції банків - комісійні, посередницькі операції, що виконуються банками за дорученням клієнтів за певну плату - комісію. Саме цю групу банківських операцій зазвичай називають послугами. Розрізняють розрахункові послуги, пов'язані із здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків, трастові послуги з купівлі-продажу банком за дорученням клієнтів цінних паперів, інвалюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій і облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування клієнтів та інші.
Комісійні операції банк виконує за дорученням своїх клієнтів за плату у вигляді комісійних. Ключовою особливістю цих операцій є те, що на їх здійснення банком не відволікаються власні або залучені кошти. Це розрахунково-касові операції; трастові операції (управління майном клієнта за дорученням); операції з іноземною валютою (крім традиційної купівлі-продажу вони включають оплату та виставлення грошових акредитивів, купівлю та оплату дорожніх чеків, випуск та обслуговування пластикових карт, здійснення міжнародних розрахунків) .
Під банківською послугою розуміється одна або кілька операцій банку, що задовольняють певну потребу клієнта.
Основні характеристики банківських послуг:
1. Банківська послуга носить нематеріальний характер.
2. Продукт, тобто банківська послуга не складується, але в банках створюються запаси грошових коштів, якими управляє банкір.
3. Проведення банківських операцій і послуг регламентується в законодавчому порядку.
4. Автор нової банківської послуги не має авторських прав.
5. Система надання банківських операцій і послуг екськлюзівна та інтегрована, оскільки всі філії банку виконують однаковий набір банківських операцій і послуг.
Велике значення для конкурентоспроможності та якості банківської послуги мають стабільність і популярність банку, який її надає. Банківська послуга не буде конкурентоспроможна, якщо банк маловідомий і не має доброї репутації. Якщо банк не є стабільним, то якість його послуг знижується, оскільки банківська послуга не може задовольнити потребу клієнта в надійності.
Якість банківської послуги можна визначити як сукупність властивостей і характеристик банківської послуги, які надають їй здатність задовольняти обумовлені і передбачувані потреби. Будучи продуктом праці, якість банківської послуги - категорія, нерозривно пов'язана як з вартістю, так і з споживною вартістю. У цьому сенсі для клієнта важливо, що банківська послуга має потрібними йому властивостями, які є об'єктом споживання. Предметом споживання можуть бути банківські послуги - різні за способом використання, умовам надання та призначенням. Одна і та ж банківська послуга може мати безліч різних властивостей і бути придатною для різних способів використання, так, наприклад, банківський кредит має такі властивості, як платність, терміновість, зворотність і так далі, а способів використання банківського кредиту настільки багато, що підрахувати їх навряд чи вдасться. У свою чергу, сукупність властивостей, притаманних окремих банківських послуг, виділяє її з безлічі аналогічних банківських послуг, і тому, з економічної точки зору, якість банківської послуги - характеристика її здібностей задовольняти ту чи іншу потребу, а сама банківська послуга являє собою не що інше , як сукупність корисних властивостей. Ця сукупність робить банківську послугу товаром.
Конкурентоспроможність банківської послуги, на відміну від якості, визначається сукупністю тільки тих конкретних властивостей, які становлять безсумнівний інтерес для даного клієнта і забезпечують задоволення його потреби, а інші характеристики до уваги не приймаються. Крім того, банківська послуга з більш високим рівнем якості може бути менш конкурентноздатною, якщо значно підвищити її вартість за рахунок надання їй нових властивостей, які не становлять істотного інтересу для основної групи її кліентовhttp: / / www.tisbi.ru/science/vestnik/2004 / issue4/Economica18.html - _ftn81. Конкуренція на ринку банківських продуктів дозволяє клієнтові вибрати банківські продукти, найбільшою мірою задовольняють його потреби [10, с. 72].
Поліпшення якості продуктів або виведення на ринок нових продуктів дозволяє підвищити ціни на них, і це підвищення розглядається споживачами як цілком допустиме при поліпшенні їх якості. Однак надання унікальних продуктів (послуг), яких немає у конкурента, в банківському секторі в умовах найжорстокішої конкуренції майже неможливо.
Цінність банківського продукту є важливим чинником формування його ціни.
Економічна цінність банківського продукту визначається ціною кращого з доступних покупцеві альтернативних продуктів плюс цінність для нього тих властивостей певного товару, які відрізняють його від кращого альтернативного. Клієнт банку буде прагнути знайти той банківський продукт, який би максимально відповідав його вимогам [10, с. 71].
Банківські послуги, як результат виконання банківських операцій, мають свої характерні ознаки:
1. Невідчутність послуг, їх абстрактний характер.
2. Непостійність якості послуг.
3. Несохраняемость послуг.
Невідчутність послуг означає, що їх неможливо відчути матеріально, побачити і оцінити до тих пір, поки клієнт їх не отримає. Тому ключовим словом є «користь», яку отримає клієнт, звернувшись до послуг банку.
Мінливість якості та невіддільність послуг від кваліфікації людей пред'являють особливі вимоги до навчання кадрів. Працівники банку повинні знати не тільки техніку банківської справи, але й психологію спілкування з людьми. Додаткове якість надаваних банком послуг створює навколишнє оточення (інтер'єр банку, офісні меблі та інші зовнішні елементи).
Несохраняемость послуг означає, що повинен бути особливий механізм вирівнювання попиту та пропозиції. Послуги не можна зберігати, як товари, тому в періоди пікового попиту важливо заздалегідь планувати, що буде вживати банк для того, щоб не було черг: залучати додаткових працівників з інших відділів; стимулювати звернення до банку в інший час і т.д.
У ринковій економіці комерційний банк існує остільки, оскільки є попит на його продукти (послуги). У залежності від попиту банк виробляє конкретну політику і дотримується її в процесі своєї діяльності. Головний напрям в стратегії розвитку банки приділяють розробці нових банківських продуктів (або їх модернізації), так як розцінюють їх як найважливіший засіб забезпечення стабільності свого функціонування, економічного зростання і конкурентноздатності. Без цього на сучасному ринку просто неможливо.
Нові продукти дуже важливі в цілях розширення (чи збереження) частки ринку, а також для збільшення прибутку.
Для забезпечення контролю над обраним сегментом ринку протягом досить довгого часу, банку необхідно вже на стадії зрілості послуги приступити до виведення на ринок її модифікації або нового аналога. Для цього в банку завжди повинен бути хороший запас нових продуктів, тобто саме така продукція повинна весь час послідовно включатися в роботу системи. Якщо в банку такі умови не створені, він не зможе залишатися лідером на ринку, володіти основною його часткою, отримувати більше прибутку і з точки зору конкуренції виявиться в несприятливій позиції.
Комерційний банк зобов'язаний пропонувати клієнтам набір послуг, який може бути реалізований рентабельно. Зазначені послуги надаються в такій формі, за такою ціною, в такий час і в такому місці, які відповідають запитам клієнтури. Вплив сильно зрослої конкуренції між банками і небанківськими сервісними фірмами, а також поява все нових труднощів на шляху отримання банківського прибутку викликали різке зростання кількості нових і різних варіацій традиційних банківських послуг. Серед найбільш відомих банківських послуг, крім традиційного надання позик та вкладів, трастові послуги приватним особам і бізнесменам, андеррайтинг цінних паперів, послуги з управління грошовою готівкою, дисконтні брокерські послуги по операціях з цінними паперами, продаж страхових полісів, посередництво в операціях з нерухомістю і широкий діапазон міжнародних фінансових операцій.
За останні десятиліття змінилася не сутність фінансових і банківських продуктів, а способи і методи їх надання, трансформувавшись в дистанційне банківське обслуговування (ДБО). Сьогодні застосування інформаційних технологій у банківському бізнесі вже не вважається конкурентною перевагою, а перетворилося на конкурентну необхідність [4, с. 47].
Розвиток системи електронних платежів - один з основних елементів сучасної економіки. Важко переоцінити важливість платіжних систем в цілому і платіжних карт зокрема для нашого суспільства. Питома вага суми безготівкових операцій, що здійснюються із застосуванням платіжних карток на території Росії, що постійно зростає, проте поки у кілька разів менше, ніж у розвинених країнах. Питання активізації застосування платіжних карток у сфері безготівкових розрахунків обговорюються не перший рік. Всі сходяться на одному: ситуація, при якій платіжна карта застосовується в основному для отримання готівкових грошей, свідчить про недостатньо цивілізованому вигляді «пластикового» ринку [8, с. 12].
Банківська послуга - це сукупність операцій, що представляє закінчений комплекс послуг, які задовольняють будь-яку потребу клієнта. Це операції банків з управління майном (довірчі операції); з випуску, розміщення та зберігання цінних паперів, а також з управління ними; по платіжному обігу: операції з валютою, інкасування векселів і чеків і ін
Важливим етапом створення і реалізації банківської послуги є забезпечення ефективності. Банківська послуга повинна бути побудована таким чином, щоб у процесі сприйняття, спілкування та виконання клієнт отримав економічний і моральний ефект.
Банківські послуги, будучи товаром, не мають матеріальної форми, їх споживчі властивості абстрактні, заздалегідь не фіксовані і не можуть бути відтворені в уяві споживача.
Найважливішим властивістю банківських послуг є їх продуктивний характер. Вже в такій простій формі, як прийом грошових коштів від населення і підприємств у внески, укладений величезний продуктивний сенс. Банк не просто збирає гроші - він перетворює "непрацюючі", невикористовувані грошові ресурси в працюючі активи. У рівній мірі це відноситься до кредитів, що надаються підприємствам та організаціям на розвиток своєї виробничої та фінансової діяльності. Так чи інакше банківські операції обслуговуючи господарську діяльність своїх клієнтів, сприяють розвитку і прискоренню виробництва.
Характерною властивістю банківських послуг є і те, що їх об'єктом виступають гроші, що переміщуються у величезних сумах з допомогою каналів банківської зв'язку з одного рахунку на інший, з одного регіону (підприємства, сектора економіки) в іншій. Рух по рахунках підприємств - це переважно рух капіталів у грошовій формі.
Властивість банківських послуг полягає в тому, що вони охоплюють як активні, так і пасивні операції. Приймаючи вклади і здійснюючи тим самим пасивні операції, банки дають можливість своїм клієнтам не тільки зберігати грошові кошти в безпечному місці, але і отримати певний дохід у вигляді відсотків по депозитах. Розміщуючи акції клієнтів, надаючи їм позичку, виконуючи валютні та інші активні операції, банки надають істотні послуги господарствам, сприяють просуванню товарних мас, купівлі-продажу товарів, економії суспільних витрат.
Операції, що виконуються банками, можуть здійснювати й інші підприємства та організації. Вони не є монополією тільки банку. Це відноситься не тільки до традиційних банківських операцій, але і особливо до інших послуг. Відомо, наприклад, що бухгалтерську допомогу, консультації, різні посередницькі послуги, оренду сейфів і інші послуги можуть надавати спеціальні підприємства та агентства. Можна тому також зауважити, що банки, будучи великими кредитними інститутами, можуть виконувати небанківські операції - операції, які традиційно виконують інші господарюючі суб'єкти.
Таке положення пов'язане з тим, що на ринку банківських послуг в умовах ринкового господарства виникає серйозна конкуренція. Поява на ринку нових продавців банківських послуг (торговельні організації, фінансово-промислові компанії, різні агентства і т.д.), часто скорочує можливість розширення найбільш прибуткових операцій, змушує банки шукати нові джерела доходів. Саме тому особливо швидко за останні роки стали розвиватися не чисто банківські операції, а інші нетрадиційні для банку послуги.
Еволюція стандартного набору банківських послуг така, що поступово під впливом багатьох факторів (не тільки конкуренції, але й освоєння нової технології, винаходи нового банківського продукту та ін) на ринку відбувається як зростання їх обсягу, так і розширення їх складу. Особливо це помітно в роботі комерційних банків. Ще кілька років тому вітчизняні банки не працювали з сертифікатами, векселями, кредитними картками, в їх професійному лексиконі не вживалися такі поняття, як факторинг, лізинг, контокоррент, опціон, банкомат і ін І це зрозуміло, тому що банки працювали в умовах централізованої розподільчої системи, коли ряд послуг був просто не потрібен. Ринок пред'явив нові вимоги до роботи: банки були змушені освоювати новітні операції, в яких зацікавлений їхній клієнт.
Орієнтація на потреби клієнтів оформилася лише останнім часом. До кінця 50-х років банківські ринки збуту були по суті ринками продавця, чому в чималому ступені сприяло державне регулювання банківської конкуренції. Зростання добробуту населення в 60-і і 70-ті роки призвело до перетворенню в розвинених країнах Заходу ринку продавця в ринок покупця, в результаті чого банкам прийшлося перебудувати своє мислення на запити клієнтури.
Поступово, новітні технології та нові операції стають надбанням банків. Крім традиційних банківських операцій вони починають надавати більш широкий набір своїх послуг. У цілому можна сказати, що в банківському секторі економіки намітилася тенденція до універсальної діяльності, універсалізації банківських послуг.

1.3 Характеристика основних видів послуг, що надаються комерційним банком

До недавнього часу більшість комерційних банків Росії здійснювало свою діяльність на основі залучення грошових коштів підприємств. Саме за обслуговування фінансово-стійких, що мають постійно на рахунках готівкові грошові кошти підприємств йшла банківська конкуренція. Засобам населення, як джерела залучених коштів, комерційні банки приділяли другорядна увага. Проте останнім часом ситуація у ресурсній базі істотно змінюється. Життєва потреба збільшення інвестиційних ресурсів, ослаблення інфляційних процесів, поповнення банківського капіталу, забезпечення соціальної та економічної захищеності громадян викликає підвищений інтерес до фінансових коштів населення з боку банківської спільноти та інших фінансових структур.
Ринок депозитів населення сьогодні - найбільш динамічно розвивається сегмент ринку банківських послуг в цілому. І насамперед це пов'язано з розвитком ринку вкладів населення.
Комерційні банки продовжують залишатися основними «збирачами» заощаджень населення і основними постачальниками довгострокових інвестиційних ресурсів.
Банківські вклади для більшості населення залишаються найбільш популярним видом вкладення [7, с. 65-66].
Якщо ринок банківських депозитів для юридичних осіб досить стабільний (що пояснюється давньою «прикріплення» російських підприємств до банків, їх обслуговуючим), то зростаючі доходи населення позбавлені такої обумовленості і стають предметом конкурентної боротьби між банками.
Чітке уявлення про основні тенденції розвитку ринку банківських вкладів населення, ясне розуміння сильних і слабких сторін конкурентів, знання основних цінових нюансів формування депозитних продуктів стає необхідною запорукою успішної роботи банку [6, с. 21].
Діяльність банку з обслуговування клієнтів традиційно поділяється на комерційний і роздрібний (неторговий) сектори. Такий поділ грунтується на різних підходах до ведення справ у вказаних областях.
Роздрібні операції - це в першу чергу обслуговування фізичних осіб. Послуги для фізичних осіб - одне з найважливіших напрямків банківського бізнесу. Російський ринок роздрібних банківських послуг, незважаючи на значні темпи зростання - 30-40% щорічно, перебуває в стадії формування. Його подальшому розвитку має сприяти підвищення довіри населення до банків, вдосконалення законодавства, розвиток конкуренції.
Одним з напрямків поступального розвитку банківського сектору в сучасних умовах може стати роздрібний банківський бізнес. Це викликано низкою причин. По-перше, великі корпоративні клієнти вже охоплені банківськими послугами, і конкуренція в секторі корпоративних послуг склалася жорстка. Ринок роздрібних банківських послуг тільки формується і має величезний потенціал зростання. По-друге, заощадження населення є важливим джерелом ресурсів для банків. По-третє, кредитування населення сприяє зростанню споживчого попиту, який виступає одним із факторів економічного зростання. Крім того, розширення послуг населенню дозволяє диверсифікувати банківську діяльність і знизити банківські ризики в цілому.
Роздрібні операції - це в першу чергу обслуговування фізичних осіб, але не тільки. Адже будь-яка організація також складається з фізичних осіб, і багато компаній так чи інакше ведуть фінансові операції зі своїми клієнтами - фізичними особами. У зв'язку з цим розрізняють 4 групи роздрібних операцій (в основному відображають технологічний підхід):
1. Операції з обслуговування клієнтів - фізичних осіб, не пов'язані з обслуговуванням банком будь-якої організації. Наприклад, це обмін валюти або відкриття вкладу для клієнта, який звернув увагу на послуги банку через територіальну близькість до місця проживання або роботи. Можливо, увагу було залучено рекламою послуг або тарифними ставками.
2. Корпоративно-роздрібні операції, тобто обслуговування фінансової взаємодії фізичних осіб з компаніями, які, наприклад, є клієнтами банку або мають які-небудь окремі домовленості з банком. Наведемо кілька прикладів: оплата квартир-новобудов приватними особами на користь компанії-забудовника; оплата клієнтами авіакомпанії тарифу за наднормативний багаж в аеропорту; оплата комунальних послуг, виплата зарплат і витрат на відрядження співробітникам.
3. Умовно-роздрібні операції. Маються на увазі ті види банківських операцій, які здійснюються не тільки фізичними, але і юридичними особами у зв'язку з їх комерційною діяльністю, але за технологією їх виконання банком ідентичні операціям з фізичними особами та які відносяться виключно до корпоративного сектору, але за технологією близькі до роздрібних продуктів банку. До таких операцій належать операції прийому чеків на інкасо від фізичних та юридичних осіб і подальша їх оплата є практично ідентичними і виконуються і / або координуються, як правило, одним і тим же підрозділом за операціями з чеками; випуск та обслуговування корпоративних банківських карт ведуться тим же підрозділом, який випускає банківські картки для фізичних осіб.
4. Роздрібні операції з VIP-клієнтурою (private banking).
У більш точному сенсі термін private banking відноситься до довірчого управління грошовими коштами, цінними паперами та іншими активами клієнта, наприклад нерухомістю. У це поняття також входять консультаційні послуги, послуги так званого фінансового інжинірингу тощо. Однак у тому вигляді, як це описано вище, private banking існує тільки у великих закордонних інвестиційних банках. У вітчизняній практиці послуги з довірчого управління грошовими коштами і паперами можуть запропонувати лише кілька великих банків, наприклад Уралсиб, Росбанк, Deutsche Bank. Більшість же комерційних банків розуміють цей вид діяльності як надання послуг у режимі максимальної зручності для клієнта за тарифами, що відрізняється в кращий бік у порівнянні зі стандартними. Критерієм відмінності між «стандартним» і VIP-клієнтом виступає сума коштів, якою оперує клієнт і яка, на думку банку, є цікавим «об'єктом обслуговування». Зазвичай такі суми починаються від 100 тисяч доларів. Обслуговування ведеться в «ручному» режимі. Наприклад, клієнта пригощають кавою в переговорній кімнаті, а в цей час операційний підрозділ готує необхідні договори, паперу, каса зайнята підготовкою (перерахунком) сум готівкових і т.д. При організації VIP-обслуговування банк не повинен керуватися технологічними підходами, і в цьому сенсі такі операції стоять окремо.
Також існують операції з рахунком та операції без ліку.
До операцій без ліку відносяться всі операції, що здійснюються між клієнтом і банком одноразово. Іншими словами, це операції типу «операція». Прикладами є готівковий обмін валюти, відправлення переказу, отримання готівки в банкоматі і т.д. Операції без рахунки обмежені в часі, як правило, одним банківським днем.
Операції з рахунком характеризуються наявністю довготривалих відносин клієнта і банку. При цьому мова може йти як про скоєння однієї операції (строковий вклад), так і про різноманітні множинних операціях, що здійснюються протягом тривалого проміжку часу.
Будь-яка послуга, у тому числі банківська, задовольняє потреби клієнтів, за які вони готові платити. Насправді потреби фізичних осіб у фінансових послугах не відрізняються великою різноманітністю. Швидше банки, будучи регуляторами грошового обігу і одноразово розподільчою системою економіки, усіма силами намагаються впровадити нові інструменти залучення коштів приватних клієнтів. Але майже всі нововведення зводяться до надання старих послуг на основі нових технологій.
Правда, передові технології іноді призводять до якісного прориву і наповненню старих послуг особливим змістом. Візьмемо, наприклад, такий розрахунковий документ, як мережеві електронні гроші. З одного боку, розрахунок між приватними особами в електронні гроші несе в собі явні ознаки розрахунку готівкою. З іншого боку, є ряд ознак безготівкового переказу через банківську систему. По-третє, є ознаки розрахунків чеками. Разом ці характеристики утворюють, по суті, нову розрахункову послугу, до епохи Інтернету не можливим у принципі.
Є й зворотні приклади. У якості контрпримера можна навести впровадження банками платіжних карт на основі мікропроцесорів. Маркетологами - теоретиками вже більше 10 років посилено експлуатується теза про те, що чіпова картка є дуже корисною для її власників з точки зору формування індивідуальних платіжних характеристик. Іншими словами, картка сама буде знати про те, що десь потрібно отримати знижку, де треба врахувати «зароблені» дисконтні окуляри, буде містити в собі ще багато індивідуальної інформації, необов'язково платіжного властивості. Але, на жаль, споживачі не поспішають з цієї причини ставати в чергу за «новинкою». Справа в тому, що ніякої нової банківської послуги чіпова картка не надає. Лише злегка додає цінності вже існуючого інструмента.
Банківські послуги можна підрозділити на специфічні та неспецифічні послуги. Специфічними (традиційними) послугами є все те, що випливає зі специфіки діяльності банку як особливого підприємства. До специфічних послуг відносяться три види виконуваних ними операцій - це депозитні, кредитні та розрахункові операції.
Депозитні операції пов'язані з приміщенням грошових коштів клієнтів у банк у вклади (депозити). Історично даної операції передувала сохранная операція, коли люди поміщали свої цінності на збереження в банки, щоб забезпечити надійність і безпеку заощаджень. У подальшому збереження грошових коштів стала переростати в схоронність від знецінення. Люди стали розміщувати свої грошові ресурси в банк не тільки як у найбільш зручне, безпечне місце, а й з метою отримання доходу, їх збереження від знецінення, інфляції. За приміщення грошей на депозит клієнти банку отримують позичковий відсоток.
Кредитна операція є основною операцією банку. Не випадково банк іноді називають великим кредитною установою. І це дійсно так: у загальній сумі активів банку основна питома вага становлять кредитні операції. Частіше за все за рахунок кредитування клієнтів банк одержує і більшу частину доходу.
Розрахункові операції, які виробляє банк, можуть здійснюватися як у безготівковій, так і в готівковій формі. За дорученням клієнтів банки можуть відкривати різні рахунки, з яких виробляються платежі, пов'язані з купівлею або продажем товароматеріальних цінностей, виплатою заробітної плати, перерахуванням податків, зборів та інших не менш важливих платежів. При розрахунках банк виступає посередником між продавцями і покупцями, між підприємствами, податковими органами, населенням, бюджетом. При виробництві розрахунків банки використовують різне сучасне устаткування, що забезпечує швидку зв'язок і технічну обробку документації надходить в банк.
До розряду традиційних банківських операцій можна віднести і касові операції. У сучасному законодавстві вони не включені до складу базових операцій, з яких складається банк, проте за своїм призначенням вони відображають суть банківської діяльності. Важко собі уявити, що банк займаючись депозитами, здійснюючи кредитування і розрахунки, не веде касових операцій.
До складу нетрадиційних банківських послуг входять всі інші послуги. Їх досить багато, в тому числі: посередницькі послуги, послуги, спрямовані на розвиток підприємства (впровадження на біржу, розміщення акцій, юридична допомога, інформаційні послуги тощо), надання гарантій та поручительств, довірчі операції (включаючи консультації і допомогу в управлінні власністю за дорученням клієнта), бухгалтерська допомога підприємствам, подання клієнтських інтересів у судових органах, послуги з надання сейфів, туристські послуги та інші.
Проміжне положення між традиційними і нетрадиційними операціями займають додаткові операції. До їх складу входять валютні операції (послуги з готівковим і безготівковим конверсійних операціях для фізичних осіб), операції з цінними паперами, операції із золотом, дорогоцінними металами і злитками. Ці операції банки можуть і не виконувати.
У зазначеному переліку роздрібних операцій є послуги, історія яких налічує сотні, а то й тисячі років. У старих роздрібних банках у тому ж Ощадбанку (не кажучи вже про західні банках), люди обслуговуються поколіннями.

2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Ухтинського ВІДДІЛЕННЯ № 4053 ПІВНІЧНОГО БАНКУ ОЩАДБАНКУ РОСІЇ
2.1 Коротка характеристика Додаткового офісу № 4053/067 Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (Ощадбанк Росії) створений у формі акціонерного товариства відповідно до Закону РРФСР «Про банки і банківську діяльність в РРФСР» від 2 грудня 1990 року. Ощадбанк Росії входить в банківську систему Російської Федерації і в своїй діяльності керується законодавством Російської Федерації, нормативними документами Банку Росії, Статутом Ощадбанку Росії.
Відповідно до положень закону «Про банки і банківську діяльність» основною метою діяльності кредитної організації (банку) є отримання прибутку. Банк отримує прибуток шляхом залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб, здійснення кредитно-розрахункових та інших банківських операцій і операцій з фізичними і юридичними особами. Усі банківські операції здійснюються в рублях і в іноземній валюті (долари США і євро) відповідно до ліцензії Банку Росії. Вкладниками банку можуть бути громадяни України, іноземні громадяни та особи без громадянства [2].
Північний банк Ощадбанку Росії - це один з 17 територіальних банків Ощадбанку Росії, який веде діяльність на території Ярославської, Архангельської, Іванівської, Костромської, Вологодської областей і Ненецького автономного округу [31].
Сьогодні Північний банк - це універсальний комерційний банк, що надає найбільш повний перелік послуг, як населенню, так і
підприємствам та організаціям. Північний банк Ощадбанку Росії є безумовним лідером по основних банківських послуг у всіх регіонах своєї діяльності.
Складовою частиною Північного банку Ощадбанку Росії є Ухтинському відділення № 4053. Як структурний підрозділ Ухтинському відділення є комерційним універсальним банком, здатним виконувати широке коло різноманітних операцій і послуг. Діяльність банку не обмежена по галузях економіки. Він обслуговує і юридичних, і фізичних осіб.
Ухтинському відділення має 27 філій. Вони розташовуються в місті Ухта, місті Сиктивкар, а також у населених пунктах різних районів Республіки Комі.
Планування роботи Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії здійснюється керівником відділення спільно з начальником економічного відділу та головним бухгалтером. Облік ведеться на місцях і централізовано. Щодня старшим контролером кожної філії складається звіт і баланс, далі перевірка ведеться бухгалтерією та контрольно-ревізійною службою. Відповідальність за свої дії несе безпосередньо кожен працівник. Стимулювання працівників йде через систему преміювання, моральне заохочення також застосовується, при допущені помилки в роботі розмір премії знижується.
Керує відділенням керуючий, йому підпорядковуються заступники керуючого і начальники відділів: економічного, бухгалтерії, адміністративного, по роботі з юридичними особами, кредитного, автоматизації, а також начальники служби безпеки, контрольно - ревізійної служби, інкасаторської служби, завідувачі операційною частиною і завідувачі внутрішніх структурних підрозділів . Працівники структурних підрозділів підпорядковуються безпосередньо керівникам внутрішніх структурних підрозділів.
Структурна схема Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії представлена ​​в ДОДАТКУ А.
Ухтинському ОСБ № 4053 надає всі види розрахунково-касового обслуговування, послуги власної інкасації, комплекс банківських продуктів з використанням банківських карт, здійснює кредитні операції, операції з цінними паперами, операції з дорогоцінними металами і монетами з дорогоцінних металів, оренда індивідуальних сейфів, здійснює валютні операції та операції за вкладами.
Ухтинському ОСБ № 4053 в г.Ухта представлено 4 філіями:
1. 067 (вул. Сталіна, 14)
2. 066 (вул. Подільських Курсантів, 21)
3. 065 (вул. Долевая, 7)
4. 049 (вул. Гоголя, 29)
Додатковий офіс № 4053/067 є внутрішнім структурним підрозділом Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії і розташований поза її місцезнаходженням. Офіс входить в єдину систему Банку та організаційно підпорядковується Ухтинському відділенню № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії.
Додатковий офіс № 4053/067 розташовується за адресою: Республіка Комі, місто Ухта, вулиця Сталіна, будинок 14.
Додатковий офіс не має окремого балансу. Операції, здійснювані додатковим офісом, відображаються в балансі Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії.
Діяльність додаткового офісу здійснюється на основі планових завдань, що встановлюються Ухтинський відділенням № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії.
Додатковий офіс створений на підставі Постанови Правління Ощадбанку РФ, діє в місті Ухта в межах територіальних кордонів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії, має печатку із зображенням емблеми Ощадбанку Росії та номери додаткового офісу, штампи, бланки з використанням найменування Банку.
Керівником додаткового офісу є завідувач. Він призначається і звільняється з посади керуючим відділенням і безпосередньо підпорядковується йому. Керівник додаткового офісу входить до Складу Ради відділення Ощадбанку Росії.
Обсяг повноважень завідувача додатковим офісом визначається довіреністю, виданою йому в порядку, встановленому Ощадбанком Росії та територіальним банком.
Завідувач додатковим офісом укладає договори з клієнтами на здійснення додатковим офісом банківських операцій і операцій. Він несе персональну відповідальність за роботу додаткового офісу і за рішення покладених на нього завдань.
Додатковий офіс є універсальним, тобто здійснює операції і з фізичними, і з юридичними особами.
У складі додаткового офісу структурні підрозділи не формуються.
У додатковому офісі є такі відділи:
1. Сектор обслуговування фізичних та юридичних осіб - 20 співробітників.
2. Відділ охорони - 15 співробітників.
3. Відділ банківських карт - 1 співробітник.
4. Сектор кредитування фізичних осіб - 5 співробітників.
5. Відділ по роботі з юридичними особами - 9 співробітників.
6. Відділ безпеки - 6 співробітника.
7. Відділ бухгалтерського обліку та звітності - 4 співробітники.
8. Відділ автоматизації - 8 співробітника.
У своїй діяльності додатковий офіс керується законодавством Російської Федерації, іншими нормативними правовими актами, в тому числі нормативними актами Банку Росії, Статутом Банку.
З метою нагляду і контролю за діяльністю додаткового офісу контрольно-ревізійною службою Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії проводяться ревізії та тематичні перевірки діяльності офісу.
Основними завданнями додаткового офісу є:
1. Збільшення обсягу продажів банківських продуктів і послуг.
2. Розширення клієнтської бази.
3. Зміцнення іміджу Банку, в тому числі шляхом поліпшення якості обслуговування клієнтів.
Для вирішення поставлених перед додатковим офісом завдань він виконує такі функції:
1. Організація роботи з фізичними та юридичними особами.
2. Здійснення роботи щодо залучення в банк і на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, з продажу банківських продуктів і послуг (кредити, депозити, векселі та інші продукти).
3. Формування та своєчасне надання в Ухтинскому відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії первинних документів і необхідної звітності.
4. Консультування клієнтів.
5. Розробка пропозицій щодо зміни порядку (технології) реалізації діючих банківських продуктів і послуг та впровадженню нових.
6. Підготовка пропозицій щодо зміни режиму роботи додаткового офісу з метою поліпшення якості обслуговування клієнтів.
7. Проведення необхідного контролю операцій клієнтів, здійснення необхідних заходів щодо запобігання операційних, фінансових та кредитних ризиків, що виникають у діяльності додаткового офісу або доведення інформації про них до Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії.
Також додатковий офіс гарантує таємницю про операції, про рахунки і вклади клієнтів Ощадбанку Росії, а також про інші відомості, віднесених Правлінням Ощадбанку Росії до комерційної таємниці. Працівники банку несуть відповідальність за розголошення таких відомостей.
2.2 Аналіз фінансових показників діяльності Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії
Аналіз є головним інструментом оцінки ефективності господарської діяльності банку.
У сучасному комерційному банку фінансовий аналіз являє собою не просто елемент фінансового управління, а його основу.
Основний з центральних завдань фінансового аналізу в комерційному банку є узагальнююча оцінка економічної ефективності його діяльності, яка включає в себе аналіз фінансових результатів та фінансового стану банку.
Об'єктами фінансового аналізу в банку, перш за все можуть бути показники фінансових результатів, результативності та фінансового стану банку; показники ефективності системи фінансового управління; ефективності банківських послуг, операцій, технологій, системи фінансової безпеки та інші.
Основоположними принципами аналізу є: науковість підходів, системність, комплексність, об'єктивність, конкретність, точність, плановість, оперативність.
Основні завдання фінансового аналізу в комерційному банку:
1. Оцінка загальної економічної ефективності діяльності банку (включає аналіз фінансового стану і фінансових результатів діяльності);
2. Оцінка складу, структури і динаміки власних і залучених коштів, а також активів кредитної організації.
Основними джерелами інформації для оцінки фінансового стану банку є дані бухгалтерського балансу і звіту про прибутки та збитки.
У бухгалтерському балансі відображається стан залучених і власних коштів банку, а також їх розміщення в кредитні й інші операції. За даними балансу здійснюється контроль за станом кредитних, розрахункових, касових та інших банківських операцій; правильністю відображення операцій у бухгалтерському обліку.
Структура балансу визначається функціональною діяльністю банку, принципами обліку банківських операцій.
Фінансовий стан являє собою узагальнюючу характеристику управління фінансовою та господарською діяльністю банку. Воно визначається загальним рівнем ефективності управління його активами і пасивами, скоординованістю управління ними, і відображаються, в кінцевому рахунку, в основних показниках, які характеризують цей стан. Ефективне управління активами і пасивами комерційного банку є основою його стабільності і надійності [14, с.76].
Аналіз фінансового стану банку слід починати з вивчення ефективності управління його пасивами, оскільки активні операції з розміщення коштів можуть бути здійснені лише після проведення операцій по залученню ресурсів.
Ресурси комерційного банку - це його власний капітал і залучені на поворотній основі грошові кошти фізичних і юридичних осіб, сформовані банком в результаті проведення банком пасивних операцій, які в сукупності використовуються ним для здійснення активних операцій [16, с.106].
Основними завданнями аналізу пасивних операцій є визначення питомої ваги власних і залучених коштів, а також їх частки в загальній сумі балансу.
Для початку проведемо аналіз власних коштів (капіталу) Ухінского відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки (таблиця 1).
Власний капітал представляє собою кошти, що належать безпосередньо комерційному банку в період його діяльності [16, с.106].
Під власними засобами банку слід розуміти різні фонди, створювані банком для забезпечення його фінансової стійкості, комерційної та господарської діяльності, а також отриманий прибуток за результатами діяльності поточного і минулих років [17, с.70].
Аналіз власних коштів ділиться на якісний і кількісний аналіз.
Якісний аналіз дає можливість виявити, за рахунок яких джерел сформовані власні кошти банку.
Кількісний аналіз - це визначення питомої ваги джерел формування власних коштів у їх загальній сумі.
Таблиця 1 - Аналіз складу, структури та динаміки власного капіталу Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії
Як видно з наведеної вище таблиці, власні кошти Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії більш ніж на 58% сформовані за рахунок фондів і невикористаної прибутку минулих років. За аналізований період (з 2006 по 2008 роки) фонди збільшилися більш ніж на 126 млн. рублів, або на 42% і досягли в 2008 році 425,25 млн. рублів. Це свідчить про якісну роботу відділення з нарощування власного капіталу.
Динаміка капіталу банку цілком стабільна, про що свідчить наявність і зростання прибутку протягом аналізованих періодів. У період з 2006 по 2008 рік вона зросла на більш ніж на 94 млн. рублів, або на 62% і займає другу позицію в структурі власних коштів.
Скоротилися витрати майбутніх періодів на 20% або на 228 тис. рублів.
Загальна сума власних коштів збільшилася на 220 млн. рублів (або на 43%) і склала 723 349 223 рубля в 2008 році.
Для наочності відобразимо ці дані на малюнку.


Малюнок 1. - Структура власних коштів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2008 рік
Потім проводимо аналіз залучених коштів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки (таблиця 2), як основного джерела формування ресурсів банку.
Залучені ресурси носять для банку, тимчасовий характер. Як правило, зобов'язання становлять найбільшу (не належить банку) частку ресурсів, що використовується на певних умовах у якості фінансового джерела.
Таблиця 2 - Аналіз складу, структури та динаміки зобов'язань Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії

Залучені кошти	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приріс та,%
	руб.	уд. вага,%	руб.	уд. вага,%	руб.	уд. вага,%	абсолютне, руб.	відносне,%
1. Кредити ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0	0	0,00	Х	Х
2. Кошти кредитних організацій	21 065 317	0,83	24 529 289	0,79	60 243 934	1,64	39 178 617	0,81	285,99	185,99
3. Кошти клієнтів (некредитних організацій), в т.ч.:	2 406 867 000	95,28	2 971 900 000	95,14	3 458 865 000	94,12	1 051 998 000	-1,16	143,71	43,71
3.1 вклади фізичних осіб	2 090 754 000	86,87	2 654 600 000	89,32	3 068 230 000	88,71	977 476 000	1,84	146,75	46,75
4. Випущені боргові зобов'язання	37 982 000	1,50	53 517 500	1,71	73 533 045	2,00	35 551 045	0,50	193,60	93,60
5. Зобов'язання зі сплати відсотків	13 529 200	0,54	17 237 020	0,55	20 407 304	0,56	6 878 104	0,02	150,84	50,84
6. Інші зобов'язання	20 060 590	0,79	24 674 526	0,79	21 253 456	0,58	1 192 866	-0,22	105,95	5,95
7. Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру та іншим можливим втратам	26 716 224	1,06	31 792 307	1,02	40 694 153	1,11	13 977 929	0,05	152,32	52,32
Усього зобов'язань	2 526 220 331	100	3 123 650 642	100	3 674 996 892	100	1 148 776 561	0,00	145,47	45,47

Проаналізувавши таблицю можна зробити наступні висновки.
Основну і головну частину залучених коштів банку є кошти клієнтів (94%). За період з 2006 по 2008 роки вони збільшилися на 43,7% або на 1,051 млрд. рублів і склали 3458865000 рублів. Основну частку цієї ресурсної бази відділення становлять вклади фізичних осіб (88,7% від загальної частки коштів клієнтів). Протягом всього аналізованого періоду вклади фізичних осіб постійно зростають, що зумовлено збільшенням доходів населення. Також це пояснюється підвищенням процентних ставок по депозитах фізичних осіб (з грудня 2008 року вони підвищувалися неодноразово). Депозити, здійснені раніше, можуть бути переоформлені клієнтами на більш вигідні умови (тобто більш високі процентні ставки) у будь-який час. Також це пов'язано з тим, що банк здійснює свою діяльність протягом багатьох років і з кожним роком відбувається збільшення клієнтської бази.
Кошти кредитних організацій за період з 2006 по 2008 роки зросли на 185,9% або на 39 млн. рублів. Але в загальній структурі залучених коштів вони займають невелику частку і складають 1,6%.
Випущені боргові зобов'язання за період з 2006 по 2008 рік збільшилися на 93% або на 35,5 млн. рублів і склали в 2008 році 73533045 рублів. Їх зростання відбулося у зв'язку із потребою клієнтів в ощадних і депозитних сертифікатах, а також векселі. Це пов'язано з великою зручністю для клієнтів у розміщенні своїх коштів, з активною рекламою, а також з більш високими процентними ставками на 3 і 6 місяців.
Більш ніж на 50% збільшилися зобов'язання зі сплати відсотків і у 2008 році вони вже склали 20407304 рубля. Також збільшилися резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру на 52% або на 13,9 млн. рублів і вже склали в 2008 році 40694153 рубля. Збільшення відбулося внаслідок того, що зі зростанням кредитного портфеля збільшується, на жаль, кількість випадків виникнення простроченої заборгованості. Але в цілому по відділенню ситуацію не можна назвати критичною, обсяг простроченої заборгованості знаходиться в межах норми, але спостерігається зростання цього показника.
Інші зобов'язання мають незначну питому вагу в загальній структурі залучених коштів (0,58%). Уявімо дані на малюнку.

Малюнок 2. - Структура залучених коштів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2008 рік
Таким чином, можна сказати, що структура залучених коштів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії є оптимальною.
Таблиця 3 - Частка власних і залучених коштів у загальній структурі балансу Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки

Ресурси банку	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	руб.	уд. вага,%	руб.	уд. вага,%	руб.	уд. вага,%	абсолютне, руб.	відносне,%
1. Власні кошти	503 266 368	16,61	593 188 185	15,96	723 349 223	16,45	220 082 855	-0,17	143,73	43,73
2. Залучені кошти	2 526 220 331	83,39	3 123 650 642	84,04	3 674 996 892	83,55	1 148 776 561	0,17	145,47	45,47
Всього ресурсів	3 029 486 699	100	3 716 838 827	100,00	4 398 346 115	100,00	1 368 859 416	0,00	145,18	45,18

По таблиці 3 можна зробити висновок про те, що за аналізований період з 2006 по 2008 рік залучені кошти в загальній сумі банківських ресурсів займають переважне місце і їх частка становить понад 83,55%, у той час як власні ресурси банку складають 16,45% .
У цілому обсяг банківських ресурсів за період з 2006 по 2008 рік збільшився на 45% або на 1,368 млрд. рублів і склав понад 4,3 млрд. рублів. Для більш наочного подання продемонструємо ці дані на малюнку.


Малюнок 3. - Частка власних і залучених коштів у загальній структурі балансу Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки
Наступним за значимістю і за змістом етапом аналізу є вивчення якості управління активами банку [14, с.144].
Активи банку - кошти власного капіталу банку і кошти вкладників, розміщені з метою отримання прибутку. У активи банку входять: касова готівка, позики, інвестиції, цінні папери, нерухомість та інші об'єкти власності, що мають грошову оцінку.
Збільшення активів банку відбувається за рахунок проведення активних операцій: кредитування, інвестиційні операції, інші операції банку з розміщення власних та залучених коштів.
Аналіз активних операцій - це аналіз основних напрямків банківської діяльності, вивчення та оцінка економічної ефективності розміщених банком коштів [28].
Аналіз активних операцій банку слід починати з оцінки структури банківських активів (таблиця 4).

Таблиця 4 - Порівняльний аналіз структури активів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки

Активи	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	руб.	уд. вага,%	руб.	уд. вага,%	руб.	уд. вага,%	абсолютне, руб.	відносне,%
1. Грошові кошти	47 361 733	1,56	81 180 393	2,18	118 523 373	2,69	71161640	1,13	250,25	150,25
2. Кошти в ЦБ РФ	215 577 900	7,12	264 617 976	7,12	317 523 807	7,22	101945907	0,10	147,29	47,29
2.1. Обов'язкові резерви	202 176 828	93,78	249 639 600	94,34	294 003 525	92,59	91826697	-1,19	145,42	45,42
3. Кошти в кредитних організаціях	126 300	0,004	164 190	0,004	216 447	0,005	90147	0,001	171,38	71,38
4. Чистий позичкова заборгованість	2 226 352 000	73,49	2 633 400 000	70,85	3 087 256 000	70,19	860904000	-3,30	138,67	38,67
5. Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси	140 794 880	4,65	150 500 370	4,05	215 215 529	4,89	74420649	0,25	152,86	52,86
6. Вимоги щодо отримання відсотків	11 474 263	0,38	13 310 145	0,36	15 599 490	0,35	4125227	-0,02	135,95	35,95
7. Інші активи	387 799 623	12,80	573 665 753	15,43	644 011 469	14,64	256211846	1,84	166,07	66,07
Усього активів	3 029 486 699	100,00	3 716 838 827	100,00	4 398 346 115	100,00	1368859416	0,00	145,18	45,18

З таблиці видно, що основну частку в структурі банківських активів займає чиста позичкова заборгованість (вона становить 70%). Її обсяг за період з 2006 по 2008 роки збільшився на 860,9 млн. рублів, або на 38,6% і в 2008 році склав 3087256000 рублів. Це говорить про активну кредитну політику банку. Відносно висока питома вага даної статті в активах, як правило, свідчить про цілком раціональною (принаймні, традиційної) структурі банківських активів.
Кошти кредитних організацій в Центральному банку займають невелику питому вагу в загальній структурі активів банку (7,22%) і становлять у 2008 році 317 523 807 рублів, з них 294 003 525 рублів - обов'язкові резерви. Обов'язкові резерви являють собою високоліквідні активи, практично не приносять банку доходів. Вони встановлюються Центральним банком РФ з метою регулювання загальної ліквідності банківської системи країни і контролю грошових агрегатів.
Кошти в кредитних організаціях займають незначну частку в загальній структурі активів (0,005%) і в 2008 році склали 216 447 рублів. Дані кошти необхідні для підтримки банком прямих ділових відносин з іншими комерційними кредитними організаціями [14, с.148].
Також відбулося збільшення основних засобів, нематеріальних активів і матеріальних запасів на 52% або на 4, 1 млн. рублів і склало в 2008 році 215 215 529 рублів.
Таким чином, загальна сума активів за аналізований період збільшилася на 1,368 млрд. рублів і в 2008 році склала 4398346115 рублів. Уявімо склад і структуру активів відділення на малюнку.

Малюнок 4. - Структура активів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2008 рік

На наступному етапі необхідно провести аналіз фінансових результатів діяльності банку, який полягає у проведенні аналізу доходів, аналізу витрат, розрахунку прибутку і рентабельності.
Для того щоб оцінити ефективність роботи банку, необхідно розглянути, як формуються доходи і витрати банку.
Основним джерелом аналізу доходів і витрат банку є «Звіт про прибутки і збитки».
Центральне місце в аналізі фінансових результатів комерційних банків належить вивченню обсягу та якості, одержуваних ними доходів (таблиця 5), оскільки вони, у свою чергу, є головним чинником формування прибутку кредитних організацій.
Доходи Ощадбанку - це загальна сума грошових коштів, отриманих від здійснення банківських операцій (від активних і пасивних операцій, активно-пасивних операцій, комісійних та інших).
Таблиця 5 - Порівняльний аналіз структури доходів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки

Доходи	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	руб.	уд. вага,%	руб.	уд. вага,%	руб.	уд. вага,%	абсолютне, руб.	відносне,%
1. Процентні доходи, в т.ч.	313 949 000	75,76	398 888 000	75,16	444 880 000	72,37	130931000	-3,39	141,70	41,70
1.1. від видачі кредитів юридичним особам і банкам	61 827 000	19,69	101 030 000	25,33	81 678 000	18,36	19851000	-1,33	132,11	32,11
1.2. від видачі кредитів фізичним особам	252 122 000	80,31	297 858 000	74,67	363 202 000	81,64	111080000	1,33	144,06	44,06
2. Непроцентні доходи, в т.ч.	100 431 220	24,24	131 838 000	24,84	169 857 000	27,63	69425780	3,39	169,13	69,13
2.1. чисті доходи від операцій з інвалютою	2 875 220	2,86	5 468 000	4,15	7 348 000	4,33	4472780	1,46	255,56	155,56
2.2. чисті доходи від операцій з цінними паперами	0	-	0	-	0	-	-	-	Х	Х
2.3. комісійні доходи	4 877 800	4,86	6 318 500	4,79	8 125 450	4,78	3247650	-0,07	166,58	66,58
2.4. інші операційні доходи	92 678 200	92,28	120 051 500	91,06	154 383 550	90,89	61705350	-1,39	166,58	66,58
Усього доходів	414 380 220	100	530 726 000	100	614 737 000	100	200356780	0	148,35	48,35

Як видно з розрахунків у структурі доходів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2008 рік найбільшу питому вагу мають процентні доходи (72%). Протягом трьох років спостерігався їх постійне зростання. За період з 2006 по 2008 рік їх сума зросла на 130,9 млн. рублів, або на 41% і склала 444 880 000 рублів. Це можна пояснити тим, що відділення розміщує практично всі кредитні ресурси самостійно, що сприяє розвитку регіону, де функціонує відділення банку. Основу процентних доходів складають доходи від видачі кредитів фізичним особам і в загальній структурі процентних доходів вони становлять у 2008 році 81%. Протягом трьох років доходи від видачі кредитів фізичним особам постійно зростали. Це збільшення пов'язане зі збільшенням попиту клієнтів на споживчі кредити. Банк зберігає лідируючі позиції на ринку споживчого кредитування завдяки величезному досвіду роботи в даному напрямку, але найголовніше - це вигідні та прозорі умови кредитування, різноманітні кредитні продукти для населення, швидкість і якість обслуговування [24, с.8].
Доходи від видачі кредитів юридичним особам та банкам зросли за три роки на 32% або на 19,8 млн. рублів і склали в 2008 році 81678000 рублів.
Непроцентні доходи мають меншу питому вагу в загальній структурі доходів і складають 27%. За період з 2006 по 2008 рік вони збільшилися на 69% або на 69,5 млн. рублів і вже склали в 2008 році більше 170 млн. рублів. Найбільшу питому вагу в непроцентних доходи складають інші операційні доходи, їх частка складає 90,89%.
Загальна сума доходів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії збільшилася за аналізований період на 48% або на більш ніж на 200 млн. рублів і склала в 2008 році 615 044 000 рублів.
Для наочності відобразимо структуру доходів на малюнку 5.

Малюнок 5. - Структура доходів Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2008 рік
З малюнка видно, що найбільшу питому вагу у сукупних доходах банку займають доходи від видачі кредитів фізичним особам (60,84%), наступним за значимістю є доходи від видачі кредитів юридичним особи (14,92%) і 22,37% займають інші доходи банку.
Далі необхідно провести аналіз витрат Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки (таблиця 6).
Витрати банку - це вся сума витрат по банківських операціях, включаючи всі витрати на утримання співробітників відділення.

Таблиця 6 - Порівняльний аналіз структури видатків Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки

Витрати	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	руб.	уд. Вага,%	руб.	уд. Вага,%	руб.	уд. Вага,%	абсолютне, руб.	відносне,%
1. Процентні витрати, в т.ч.	85 795 120	36,33	117 644 000	37,21	136 452 000	40,13	50656880	3,80	159,04	59,04
1.1 за рахунками юридичних осіб	3 185 400	3,71	3 663 200	3,11	4 505 000	3,30	1319600	-0,41	141,43	41,43
1.2 за рахунками фізичних осіб	82 353 320	95,99	113 646 200	96,60	130 643 000	95,74	48289680	-0,25	158,64	58,64
1.3 за операціями з цінними паперами	257 400	0,30	334 600	0,28	1 304 000	0,96	1046600	0,66	506,60	406,60
2. Непроцентні витрати, в т.ч.	150 371 300	63,67	198 560 000	62,79	203 606 000	59,87	53234700	-3,80	135,40	35,40
2.1 комісійні витрати	2 373 165	1,58	2 806 330	1,41	2 256 600	1,11	-116565	-0,47	95,09	-4,91
2.2 інші операційні витрати	45 090 135	29,99	53 320 270	26,85	42 875 400	21,06	-2214735	-8,93	95,09	-4,91
2.3 адміністративно-господарські витрати	22 583 200	15,02	25 765 200	12,98	32 359 000	15,89	9775800	0,87	143,29	43,29
2.4 витрати на утримання апарату	73 555 600	48,92	107 391 200	54,09	116 251 000	57,10	42695400	8,18	158,05	58,05
2.5 платежі до бюджету	6 769 200	4,50	9 277 000	4,67	9 864 000	4,84	3094800	0,34	145,72	45,72
Всього витрат	236 166 420	100	316 204 000	100	340 058 000	100	103891580	-	143,99	43,99

Отже, з наведених у таблиці даних видно, що переважну частину витрат, зроблених банком, у звітному періоді складають непроцентні витрати (59,9%). Більшу їх частину складають видатки на утримання апарату (57% від загальної суми непроцентних витрат). За весь аналізований період спостерігалося зростання непроцентних витрат і за три роки вони збільшилися на 35% або на 53357920 рублів і вже склали в 2008 році 203 913 000 рублів.
Поступово зростають адміністративно-господарські витрати (їх частка становить 15,8%), це пов'язано з витратами на покупку нових банкоматів, оргтехніки, комп'ютерів для відділення. За період з 2006 по 2008 рік вони зросли на 43% або на 9,7 млн. рублів і склали в 2008 році 32,3 млн. рублів.
Частка інших непроцентних витрат склала 22%, а їх зростання - 4,9%.
Протягом трьох років також ростуть і процентні витрати. Їх частка в загальних витратах становить 40,1%. За цей час вони збільшилися на 59% або на 50,6 млн. рублів і склали вже в 2008 році 136,4 млн. рублів. Найбільшу питому вагу в процентних витратах банку займають відсотки за рахунками фізичних осіб (95,7%). Інші види його процентних витрат займають незначну питому вагу (відсотки по рахунках юридичних осіб - 3,3%, відсотки за операціями з цінними паперами - 0,9%).
Також представимо структуру витрат на малюнку 6.

Малюнок 6. - Склад і структура витрат Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2008 рік

З малюнка 6 видно, що найбільшу питому вагу у загальних витратах банку займають відсотки за рахунками фізичних осіб (34,87%), далі йдуть витрати на утримання апарату (31,15%). Адміністративно-господарські витрати банку становлять 9,56%, а інші витрати - 19,09%. Решту витрат займають невелику питому вагу в загальній структурі витрат.
Наступним етапом дослідження буде аналіз прибутковості Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії (таблиця 7).
Сума отриманих банком доходів за мінусом вироблених банком витрат називається фінансовим результатом діяльності банку. Позитивний фінансовий результат називається прибутком, негативний - збитком.
Основна мета діяльності комерційного банку - одержання максимального прибутку при забезпеченні стійкого тривалого функціонування і міцної позиції на ринку. Розмір отриманої банком прибутку відображає в собі результати всіх його активних і пасивних операцій. Тому вивчення прибутку, її складових і чинників, що впливають, на її динаміку займає одне з центральних місць в аналізі діяльності комерційного банку [16, с.179].
Прибуток є узагальнюючим (кінцевим) показником аналізу та оцінки ефективності всієї діяльності кредитної організації [14, с.335].
Таблиця 7 - Аналіз динаміки прибутку Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки

Показники	2006 рік, руб.	2007 рік, руб.	2008 рік, руб.	Абсолютна зміна, руб.	Темп росту,%	Темп приросту,%
1. Процентні доходи	313 949 000	398 888 000	444 880 000	130931000	141,70	41,70
2. Процентні витрати	85 795 120	117 644 000	136 452 000	50656880	159,04	59,04
3. Маржа абсолютна	228 153 880	281 244 000	308 428 000	80274120	135,18	35,18
4. Усього доходів	414 380 220	530 726 000	614 737 000	200356780	148,35	48,35
5. Всього витрат	236 166 420	316 204 000	340 058 000	103891580	143,99	43,99
6. Прибуток до оподаткування	178 240 800	220 522 000	274 679 000	96438200	154,11	54,11
7. Нараховані податки (включаючи податок на прибуток)	27 270 800	38 822 000	29 665 000	2394200	108,78	8,78
8. Прибуток (збиток) за звітний період	150 970 000	181 700 000	245 014 000	94044000	162,29	62,29

Проаналізувавши таблицю можна зробити наступні висновки.
Згідно з даними, наведеними в таблиці 7, прибуток банку за період з 2006 по 2008 рік збільшилася на 62% або на 94 млн. рублів і склала в 2008 році 245 014 000 рублів. За весь аналізований період прибуток постійно зростала (зростання значний і стійкий), отже, можна зробити висновок про стабільну і ефективну роботу відділення. Темпи зростання прибутку випереджають темпи зростання сукупних доходів (відповідно в 1,62 і 1,41 рази). Зростання прибутку відбувається за рахунок підвищення доходів від активно-пасивних операцій банку та підвищення інших комісійних доходів.
В основному збільшення прибутку відбулося за рахунок доходів, отриманих від процентної різниці (маржі абсолютної), які зросли на 35%. При цьому можна помітити, що темп зростання процентних витрат випереджає темпи зростання процентних доходів, що відповідає світовій тенденції.
Для більш наочного подання відобразимо динаміку прибутку на малюнку 7.


Малюнок 7. - Динаміка чистого прибутку Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006 - 2008 роки, в рублях
Для того щоб зберегти прибуток і рентабельність на колишньому рівні відділенню необхідно нарощувати обсяги кредитування та обсяги наданих відділенням послуг.
Далі необхідно зробити аналіз рентабельності Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки (таблиця 8).
Хоча прибуток і є одним з найважливіших оціночних показників, вона не завжди дає достатньо об'єктивну інформацію про рівень ефективності діяльності банку, про здатність розміщених чи інвестованих їм ресурсів приносити цей прибуток.
Показники рентабельності або прибутковості, що представляють собою результати співвідносин прибутку (чистого доходу) і засобів її отримання, більшою мірою характеризують ефективність роботи банку - продуктивність або віддачу його фінансових ресурсів, доповнюючи аналіз абсолютних кількісних величин і розкриваючи їх якісний зміст.
Показники рентабельності являють собою основу загальної оцінки фінансового стану банку [14, с.353].

Таблиця 8 - Аналіз узагальнюючих показників рентабельності Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006-2008 роки

Показники	2006 рік, руб.	2007 рік, руб.	2008 рік, руб.	Абсолютна зміна
1. Усього активів, руб.	3 029 486 699	3 716 838 827	4 398 346 115	1368859416
2. Власні кошти	503 266 368	593 188 185	723 349 223	220 082 855
3. Залучені кошти	2 526 220 331	3 123 650 642	3 674 996 892	1 148 776 561
4. Прибуток (збиток) за звітний період, руб.	150 970 000	181 700 000	245 014 000	94044000
5. Усього доходів, руб.	414 380 220	530 726 000	614 737 000	200356780
6. Усього витрат, руб.	236 166 420	316 204 000	340 058 000	103891580
7. Власні кошти, руб.	503 266 368	593 188 185	723 349 223	220082855
8. Рентабельність капіталу (ROE) = прибуток / власні кошти,%	30,00	30,63	33,87	3,87
9. Рентабельність активів (прибуток / активи) (ROА),%	4,98	4,89	5,57	0,59
10. Маржа прибутку (частка прибутку в доходах банку) = прибуток / доходи,%	36,43	34,24	39,86	3,42
11. Використання (прибутковість) активів = доходи / активи,%	13,68	14,28	13,98	0,30

Отже, з розрахунків, вироблених в таблиці 8 видно, що рентабельність капіталу (ROE) зросла на 3,87% і склала в 2008 році 33,87%. Значення цього показника вище нормативного, що є позитивним моментом. Зростання частки власних коштів у структурі пасивів банку характеризує прагнення банку збільшити свою капітальну базу.
Показник рентабельності активів (ROA) характеризує обсяг прибутку, отриманий з кожної гривні банківських активів. Він призначений для оцінки ефективності (прибутковості) активних операцій банку, тобто характеризує здатність активів породжувати прибуток. За три роки рентабельність активів збільшилася на 0,59 п.п. Значення показника свідчить про те, що на 1 млн. рублів активів припадає 55 700 рублів прибутку. Значення цього показника вище нормативного, що також є позитивним моментом. Зростання показника свідчить про зростання ефективності використання банком наявних активів.
Показник прибутковості доходів (маржа прибутку) показує питому вагу прибутку в сумі отриманих банком доходів. Частка прибутку в доходах Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії склала 39,84% у 2008 році. У порівнянні з 2006 роком цей показник збільшився на 3,42%.
Коефіцієнт використання активів характеризує ступінь віддачі активів, тобто ефективність політики управління кредитним портфелем. Даний показник у 2008 році склав 13,98%. У порівнянні з 2006 роком він збільшився на 0,3 п.п. На прибутковість активів істотно вплинула процентна прибутковість активів, що говорить про вірну кредитної політики банку.
Таблиця 9 - Аналіз рентабельності процентних та непроцентних операцій за 2006-2008 рр..

Показники	2006 рік, руб.	2007 рік, руб.	2008 рік, руб.	Абсолютна зміна
1. Усього активів, руб.	3 029 486 699	3 716 838 827	4 398 346 115	1 368 859 416
2. Усього доходів, руб., В т.ч.	414 380 220	530 726 000	614 737 000	200 356 780
2.1 процентні доходи, руб.	313 949 000	398 888 000	444 880 000	130 931 000
2.2 непроцентні доходи, руб.	100 431 220	131 838 000	169 857 000	69 425 780
3. Усього витрат, руб., В т.ч.	236 166 420	316 204 000	340 058 000	103 891 580
3.1 процентні витрати, руб.	85 795 120	117 644 000	136 452 000	50 656 880
3.2 непроцентні витрати, руб.	150 371 300	198 560 000	203 606 000	53 234 700
4. Чиста процентна маржа = (доходи від відсотків - Витрати по відсотках) / загальні активи,%.	7,53	7,57	7,01	-0,52
5. Процентна прибутковість активів = процентні доходи / активи,%	0,10	0,11	0,10	-
6. Процентні витрати / доходи,%	0,21	0,22	0,22	0,01
7. Непроцентні витрати / доходи,%	0,36	0,37	0,33	-0,03

Чиста процентна маржа визначає основну спроможність банку мати прибуток - його дохід від процентної різниці. Розрахунки, зроблені в таблиці 9, свідчать про те, що Ухтинському ОСБ № 4053 має позитивну процентну маржу, яка поступово знижувалася (за 3 роки вона знизилася на 0,52%) і склала в 2008 році 7,01%.

Малюнок 8. - Зміна рентабельності Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії за 2006 - 2008 роки, у%
Отже, результати аналізу фінансового стану Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії свідчить про те, що аналізований банк має стійку фінансову позицію.
У результаті проведеного структурного аналізу встановлено, що активи відділення зросли на 45% і склали в 2008 році 4398346115 рублів. Основну частку в активах відділення займає чиста позичкова заборгованість (близько 70%), що свідчить про активну кредитну політику відділення.
Аналіз фінансових показників дозволило встановити наступне.
У структурі доходів найбільшу питому вагу займають процентні доходи - від видачі кредитів фізичним і юридичним особам (72%), а в структурі витрат найбільшу питому вагу займають непроцентні витрати - комісійні, адміністративно-господарські витрати, витрати на утримання співробітників банку (апарату) та ін . (59%). Темп зростання доходів випереджає темпи зростання витрат (відповідно 1,48 проти 1,43 рази).
Протягом всього аналізованого періоду відділення працювало з прибутком і прибуток зростала з року в рік, що говорить про стабільну і ефективну роботу банку.
Прибуток банку збільшилася на 62% і склала в 2008 році 245 014 000 рублів. Темпи зростання прибутку випереджають темпи зростання сукупних доходів, що свідчить про зростання прибутковості банківської діяльності за рахунок підвищення доходів від активно-пасивних операцій і від збільшення комісійних доходів.
Аналіз показників рентабельності дозволив встановити, що рентабельність капіталу (ROE) зросла на 3,87% і склала в 2008 році 33,87%. Рентабельність активів збільшилася з 4,98 до 5,57%. Ці дані свідчать про підвищення ефективності діяльності відділення.

3. КОМІСІЙНІ ПОСЛУГИ, ЩО НАДАЮТЬСЯ фізичним особам додаткових ОФІСОМ № 4090/067 Ухтинського ВІДДІЛЕННЯ № 4053 ПІВНІЧНОГО БАНКУ ОЩАДБАНКУ РОСІЇ
3.1 Аналіз комісійних послуг, що надаються фізичним особам Додатковим офісом № 4053/067 Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії
Ощадбанк Росії сьогодні - фінансовий «супермаркет», що надає банківські послуги всім категоріям населення.
З самого заснування Сбербанк Росії працював на ринку заощадження коштів громадян. І сьогодні традиційні внески складають значну частину наданих приватним клієнтам банківських послуг. Сьогодні вклади тісно пов'язані з сучасними послугами. З вкладу можна платити комунальні, податкові та інші платежі, виробляти перекази, як по Росії, так і за кордон. З їх допомогою можна розраховуватися за кредитом і багато іншого.
Завдяки широкій мережі філій Ощадбанку клієнт має можливість переводити гроші в будь-який район Росії за прийнятними для нього тарифами. У разі необхідності можна скористатися терміновими грошовими переказами "Бліц", за допомогою яких ваші кошти гарантовано потраплять адресату протягом 1 години. За Вашим бажанням банк переведе гроші і за кордон [31].
Також банки здійснюють різноманітні комісійні операції, тобто "виконують різні доручення своїх клієнтів за їх рахунок". Такі доручення пов'язані з переказом грошей як всередині однієї країни, так і з однієї країни в іншу. Це перекладні операції, при яких клієнт доручає своєму банку перевести певну суму з рахунку клієнта вказаному адресатові. Коли операція здійснена, банк висилає або видає (якщо клієнт є в банк особисто) документ про скоєння перекладу. За проведену операцію банк стягує комісію. Також до комісійних операцій належать операції з валютою, прийом на зберігання цінних паперів інших документів.
Додатковий офіс № 4053/067 Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії надає своїм клієнтам, зокрема фізичним особам, широке коло різноманітних послуг, здійснюючи при цьому активні, пасивні та активно-пасивні операції (тобто комісійні послуги).
Розглянемо більш детально активно-пасивні операції.
Серед комісійних послуг, що надаються додатковим офісом № 4053/067 Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії можна виділити наступні:
1. Операції з дорогоцінними металами;
2. Продаж пам'ятних та інвестиційних монет із дорогоцінних металів;
3. Валютно-обмінні операції;
4. Купівля та продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі;
5. Безготівкова оплата комунальних та інших платежів через інформаційно-платіжні термінали самообслуговування (ІПТС);
6. Швидкі грошові перекази «Бліц»;
7. Надання додаткових послуг власникам банківських карток («Мобільний банк»);
8. Тривалі доручення по рахунках за вкладами і банківських картах;
9. Надання в оренду індивідуальних сейфових сейфів для зберігання документів і цінностей;
10. Реалізація квитків лотерей і оплата виграшів по них;
11. Надання консультаційних та інформаційних послуг.
Далі розглянемо дані послуги, що надаються відділенням фізичним особам більш докладно.
У додатковому офісі № 4053/067 Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії можна придбати пам'ятні, інвестиційні монети з дорогоцінних металів, присвячені історії нашої країни, її архітектурним пам'яткам, культурного життя, тваринному світу Росії, а також монети іноземних держав, у рамках програми «Монети світу через Ощадбанк Росії». Також здійснюється зворотний викуп монет у населення. Справжність монет гарантована Банком Росії (для зарубіжних монет - країною походження).
Монети з дорогоцінних металів - це прекрасна можливість довгострокового вкладення коштів і придбання подарунку своїм близьким, друзям і партнерам по бізнесу.
Пам'ятні монети популярні у колекціонерів, так як ціна таких монет визначається не стільки вартістю дорогоцінного металу, з якого вона виготовлена, скільки нумізматичною цінністю монети. Такі монети відрізняє висока якість карбування, обмежений тираж випуску і тематична спрямованість. Пам'ятні монети упаковані в спеціальні капсули.
Інвестиційні монети популярні у інвесторів, тому що вони поєднують у собі грошову вартість з художньої красою, легкість придбання з вигідної продажем. Інвестиційна монета - це вкладення в чистий дорогоцінний капітал. Ринкова вартість монети змінюється залежно від світових цін на дорогоцінні метали. ПДВ при її продажу банком не стягується.
Привабливість купівлі дорогоцінних металів:
1. Дорогоцінні метали - інструмент страхування від інфляційних ризиків і коливань цін і основні іноземні валюти.
2. Дорогоцінні метали - надійне вкладення коштів;
3. Дорогоцінні метали - спосіб передачі сімейних цінностей від покоління до покоління.
Уявімо дані з продажу монет за 2006-2008 рр.. у таблиці 11.
Таблиця 11 - Аналіз продажу монет Ухтинський відділенням № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії та додатковими офісами м. Ухта.

ОСБ	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	шт	уд.вес,%	шт	уд.вес,%	шт	уд.вес,%	абсолютне, шт	відносне,%
Котласском ОСБ № 4090	461	100	476	100	629	100	168	-	136,44	36,44
ДО р. Коряжма, в т.ч.	132	28,63	187	39,29	212	33,70	80	5,07	160,61	60,61
№ 4090 / 049	22	16,67	26	13,90	27	12,74	5	-3,93	122,73	22,73
№ 4090 / 065	14	10,61	32	17,11	30	14,15	16	3,54	214,29	114,29
№ 4090 / 066	10	7,58	26	13,90	34	16,04	24	8,46	340,00	240,00
№ 4090 / 067	86	65,15	103	55,08	121	57,08	35	-8,08	140,70	40,70

З наведених у таблиці даних можна зробити наступні висновки. Продаж монет в цілому по Ухтинському відділенню № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії на продовженні трьох років постійно збільшувалися. У 2008 році продаж монет склала 629 штук, що на 168 монет більше ніж у 2006 році. Їх приріст склав 36%.
Продаж монет, здійснена додатковими офісами м. Ухта становить 33,7% від загальної частки продажів.
Продажі монет по місту Ухта також збільшувалися протягом усіх трьох років. І в 2008 році в порівнянні з 2006 роком вони збільшилися на 60,6% або на 80 штук.
Уявімо дані на графіку.


Малюнок 11. - Динаміка продажу монет Ухтинський відділенням № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії та додатковими офісами м. Ухта за 2006-2008 роки, в шт.
Крім купівлі та продажу монет з дорогоцінних металів додатковий офіс також здійснює купівлю та продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі, здійснює валютно-обмінні операції. Від цих операцій банк може отримати прибуток у вигляді позитивної курсової різниці або збиток, у вигляді від'ємної курсової різниці, яка представлена ​​в таблиці 12.
Таблиця 12 - Реалізована курсова різниця в 2006-2008 рр..

ОСБ	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	руб	уд.вес,%	руб	уд.вес,%	руб	уд.вес,%	абсолютне, шт	відносне,%
Котласском ОСБ № 4090	30 678	100	46 791	100	68 498	100	37820	-	223,28	123,28
ДО р. Коряжма, в т.ч.	7 465	24,33	12 781,8	27,32	20 426,7	29,82	12961,7	5,49	273,63	173,63
№ 4090 / 049	0	-	131,2	1,03	237,9	1,16	237,9	1,65	Х	Х
№ 4090 / 065	0	-	183,0	1,43	222,9	1,09	222,9	1,55	Х	Х
№ 4090 / 066	0	-	179,8	1,41	228,9	1,12	228,9	1,59	Х	Х
№ 4090 / 067	7 465	100,00	12 287,8	96,14	19 737	96,62	12272	-3,38	264,39	164,39

Отже, в 2008 році за Ухтинському відділенню № 4053 в цілому була реалізована курсова різниця в розмірі 68 498 рублів, що на 37 820 рублів більше, ніж у 2006 році (або більше на 123%).
Додатковими офісами міста Ухта курсова різниця була реалізована у розмірі 14 419,5 рублів в 2008 році, що на 93% вища (або на 6 954,5 рублів), ніж за 2006 рік. Уявімо дані на малюнку.

Малюнок 12. - Динаміка реалізованої курсової різниці за 2006-2008 рр., в крб.
Далі розглянемо оплату комунальних та інших платежів через інформаційно - платіжні термінали самообслуговування (ІПТС) (таблиця 13).
Інформаційно-платіжний термінал самообслуговування - це пристрій, який дозволяє власнику банківської карти самостійно проводити платежі без допомоги банківського працівника.
Виконання всіх необхідних операцій на терміналі супроводжується докладними інструкціями, виведеними на екран терміналу.
Введення даних здійснюється з цифрової клавіатури терміналу. Всі операції зібрані в основні групи за видами платежів. Тримач банківської картки вибирає на терміналі необхідну організацію і необхідний платіж і вводить мінімально необхідні реквізити.
За кожної зробленої операції клієнту терміналом самообслуговування роздруковується чек - офіційний банківський документ, що підтверджує досконалий платіж.
Через термінали самообслуговування можна здійснити різні банківські операції (самостійно і швидко сплатити заборгованість за кредитом, підключити послугу «Мобільний банк», переказ грошових коштів у внески й ін), здійснити оплату комунальних послуг, електроенергії, послуг зв'язку, дитячих садів, штрафів ГИБДД, переглянути залишок коштів на картці, поповнити рахунок мобільного телефону та ін [12].
Таблиця 13 - Кількість операцій, проведених через інформаційно-платіжний термінал самообслуговування (ІПТС) за 2006 - 2008 рр..

ОСБ	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	од	уд.вес,%	од	уд.вес,%	од	уд.вес,%	абсолютне, шт	відносне,%
Котласском ОСБ № 4090	797	100	5 030	100	8 949	100	8152	-	1122,84	1022,84
ДО р. Коряжма, в т.ч.	797	100,00	3 103	61,69	6 235	69,67	5438	-30,33	782,31	682,31
№ 4090 / 049	0	-	0	-	98	-	-	-	-	-
№ 4090 / 065	0	-	0	-	0	-	-	-	-	-
№ 4090 / 066	0	-	0	-	0	-	-	-	-	-
№ 4090 / 067	797	100,00	3 103	100,00	6 137	98,43	5340	-1,57	770,01	670,01

Як видно з наведеної вище таблиці кількість операцій, проведених через інформаційно-платіжний термінал самообслуговування, в цілому по Ухтинському відділенню, збільшилася в порівнянні з 2006 роком на 1 022% або на 8 152 операції і склало вже в 2008 році 8949 операцій. Таке різке збільшення здійснення платежів через ІПТС можна пояснити активністю клієнтів у проведенні операцій через ІПТС, що пов'язано з великим зручність для них і економією часу (тепер не потрібно стояти в чергах, щоб здійснити платежі).
По місту Ухта кількість операцій, проведених через ІПТС, в порівнянні з 2006 роком збільшилася на 682% або на 5438 операцій і склало в 2008 році 6 235 операцій.
Як видно з таблиці операції по м. Ухта проводилися в основному через додатковий офіс № 4053/067, це пов'язано з тим, що в інших офісах не було встановлено інформаційно-платіжний термінал самообслуговування.
Для наочності відобразимо ці дані на графіку.

Малюнок 13. - Зміна кількості операцій, проведених через інформаційно-платіжний термінал самообслуговування в 2006-2008 роках, в од.

Наступна послуга, яку належить розглянути - це грошові перекази «Бліц» (таблиця 14).
Додатковий офіс також пропонує клієнтам (фізичним особам) послугу - термінові грошові перекази "Бліц", засновану на застосуванні сучасних банківських технологій і високошвидкісних каналів зв'язку.
Переклад - перерахування грошових коштів за дорученням клієнта на користь фізичної особи.
Банк приймає готівкові гроші у валюті Російської Федерації для здійснення термінових грошових переказів "Бліц" від фізичних осіб - громадян Російської Федерації, іноземних громадян та осіб без громадянства, резидентів і нерезидентів Російської Федерації, за винятком випадків, коли переклад здійснюється між фізичними особами - резидентами і нерезидентами.
Терміновий грошовий переказ "Бліц" - це переказ грошових коштів у валюті РФ протягом однієї години по всій Росії.
Термінові грошові перекази "Бліц" здійснюються між структурними підрозділами Ощадбанку Росії без відкриття рахунку.
Таблиця 14 - Кількість прийнятих термінових грошових переказів «Бліц» Ухтинський відділенням № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії та додатковими офісами р. Ухта в 2007 - 2008 рр..

ОСБ	2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	шт	уд.вес,%	шт	уд.вес,%	абсолютне, шт	відносне,%
Котласском ОСБ № 4090	2593	100	8643	100	6050	-	333,32	233,32
ДО р. Коряжма, в т.ч.	1110	42,81	2653	30,70	1543	-12,11	239,01	139,01
№ 4090 / 049	127	11,44	475	17,90	348	6,46	374,02	274,02
№ 4090 / 065	135	12,16	496	18,70	361	6,53	367,41	267,41
№ 4090 / 066	9	0,81	291	10,97	282	10,16	3233,33	3133,33
№ 4090 / 067	839	75,59	1391	52,43	552	-23,15	165,79	65,79

Отже, з таблиці видно, що кількість прийнятих термінових грошових переказів «Бліц» по м. Ухта збільшилася на 139% або на 1 543 шт. і склало в 2008 році 2 653 перекладу. Переклади, здійснені додатковими офісами м. Ухта складають 30,7% від загальної частки переказів, здійснених в цілому по Ухтинському відділенню. З усіх додаткових офісів г.Ухта найбільше перекладів здійснив додатковий офіс № 4053/067 Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії.
У цілому по Ухтинському ОСБ також спостерігалося зростання кількості прийнятих термінових грошових переказів «Бліц». Вони зросли на 233% або на 6 050 перекладів і склали в 2008 році 8643 перекладу.
Для наочності представимо діаграму.

Малюнок 14. - Динаміка прийнятих термінових грошових переказів «Бліц», в шт.
Ощадбанк є провідним емітентом пластикових карт. Банківські картки та послуги, що надаються на їх основі, універсальні. Ними може скористатися, як окрема людина фізична особа, так і організація.
Пластикова картка - це персоніфікований платіжний інструмент, що надає має карткою особі можливість безготівкової оплати товарів і / або послуг, а також отримання готівкових коштів у відділеннях (філіях) банків та банківських автоматах (банкоматах).
Для власників банківських карт Ощадбанк Росії надає унікальну для російського ринку послугу - «Мобільний банк».
«Мобільний банк» - це комплекс послуг, що надаються за допомогою мобільного зв'язку держателям міжнародних карток Ощадбанку Росії.
«Мобільний банк» - це оперативне отримання за допомогою SMS-повідомлень на Ваш мобільний телефон інформації:
1. Про операції оплати товарів / послуг та видачі готівкових грошових коштів за фактом здійснення операції;
2. Про операції надходження коштів на рахунок банківської карти;
3. Про стан балансу по рахунку карти (про залишок на карті).
Також за допомогою «Мобільного банку» (за допомогою SMS - повідомлень) можна робити:
1. Блокування карток (и) і тимчасову блокування послуги «Мобільний банк»;
2. Проведення платежів на користь організацій (оплата за телефон);
3. Оплату мобільних телефонів, підключених до мереж «Білайн», і «МТС» (до п'яти номерів кожного оператора), «НТВ +»;
4. Управління переліком регіонів використання картки.
Кількість власників банківських карт Ощадбанку Росії і кількість бажаючих підключитися до послуги «Мобільний банк» з кожним роком зростає (таблиця 16).

Таблиця 16 - Кількість карток, підключених до послуги «Мобільний банк» Ухтинський відділенням № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії та додатковими офісами м. Ухта за 2006-2008 рр..

ОСБ	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	шт	уд.вес,%	шт	уд.вес,%	шт	уд.вес,%	абсолютне, шт	відносне,%
Котласском ОСБ № 4090	1520	100	5176	100	10047	100	8527	-	660,99	560,99
ДО р. Коряжма, в т.ч.	618	40,66	2267	43,80	4559	45,38	3941	4,72	737,70	637,70
№ 4090 / 049	0	-	137	6,04	316	6,93	316	6,93	Х	Х
№ 4090 / 065	0	-	215	9,48	521	11,43	521	11,43	Х	Х
№ 4090 / 066	0	-	195	8,60	508	11,14	508	11,14	Х	Х
№ 4090 / 067	618	100,00	1720	75,87	3214	70,50	2596	-29,50	520,06	420,06

З даних таблиці видно, що з кожним роком, кількість карт, підключених до послуги «Мобільний банк» збільшується.
У цілому по Ухтинському ОСБ збільшення склало 560,9% або 8 527 карт і в 2008 році кількість підключених карт до послуги досягло вже 10 047 карт.
Найбільша кількість карт в м. Ухта було підключено в додатковому офісі № 4053 / 067. Кількість підключень в 2008 році досягло 3 214 карт. Це становить приблизно 70% від загальної частки карт, підключених по місту Ухта.
У цілому кількість карт, підключених до послуги «Мобільний банк» за г.Ухте склало в 2008 році 4 559 карт. У порівнянні з 2006 роком підключення збільшилася на 637% або на 3 941 підключену карту.
Для більш наочного подання, відобразимо ці дані на малюнку.


Малюнок 16. - Зміна кількості карт, підключених до послуги «Мобільний банк» у 2006-2008 рр.., В шт.
Ощадбанк для своїх клієнтів пропонує ще одну послугу - «Тривалий доручення».
За допомогою цієї послуги можна здійснити оплату різних платежів за тривалим доручень.
Тривалий доручення - це доручення про перерахування з рахунка за вкладом певних сум платежів на рахунки організацій в оплату комунальних та інших платежів.
Оформлення тривалих доручень у всіх установах Ощадбанку Росії проводиться безкоштовно.
За тривалого дорученням можуть списуватися грошові кошти:
1. На оплату комунальних та інших платежів;
2. Погашення відсотків по кредиту;
3. На перелік страхових внесків;
4. Здійснення переказів грошових коштів на ім'я фізичної особи (переклади вкладів).
У таблиці 17 представлені дані, що відображають кількість оформлених тривалих доручень Ухтинський відділенням № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії та додатковими офісами м. Ухта за 2008 рік.
При оформленні тривалого доручення можна дати дозвіл структурному підрозділу, при зміні тарифів платежів за світло, газ, телефон, проводити коректування сум перерахувань.
Банк бере на себе відповідальність за своєчасне перерахування платежів.
Розмір і необхідність сплати комісії Банку за перерахування грошових коштів залежить від наявності та умов договору з організацією-одержувачем платежу. У разі відсутності договору з організацією, плата за послуги стягується з власника рахунку відповідно до тарифів.
Тривалий доручення може бути складено за вкладом, режим рахунку якого дозволяє виробляти списання («Універсальний Ощадбанку Росії», «Пенсійний - плюс Ощадбанку Росії», «Особливий Ощадбанку Росії»).
Для здійснення контролю, скільки грошей і куди було перераховано з рахунку, клієнту може бути видана довідка про здійснене списання платежів з рахунку за вкладом.
Термін дії тривалого доручення становить не більше трьох років, але на прохання клієнта він у будь-який час може бути припинений [30].
Таблиця 17 - Кількість оформлених тривалих доручень по рахунках за вкладами і банківських картах за 2008 рік

ОСБ	01.04.2008		01.07.2008		01.10.2008		01.01.2009		Абсолютна зміна, од	Темп приросту,%
	од.	Уд.вес,%	од.	Уд.вес,%	од.	Уд.вес,%	од.	Уд.вес,%
Котласском ОСБ № 4090	542	100	846	100	1071	100	1485	100	943	173,99
ДО р. Коряжма, в т.ч.	163	30,07	263	31,09	341	31,84	439	29,56	276	169,33
№ 4090 / 049	21	12,88	46	17,49	64	18,77	85	19,36	64	304,76
№ 4090 / 065	50	30,67	58	22,05	78	22,87	96	21,87	46	92,00
№ 4090 / 066	43	26,38	76	28,90	89	26,10	104	23,69	61	141,86
№ 4090 / 067	49	30,06	83	31,56	110	32,26	154	35,08	105	214,29

З таблиці випливає, що кількість оформлених тривалих доручення протягом року постійно збільшувалася. Це пов'язано із потребою клієнтів банку в даній послузі. На початок 2009 року кількість оформлених тривалих доручень з Ухтинському ОСБ в цілому зросла в порівнянні з наявними даними на початок року на 173,9% або на 943 одиниці і становила на кінець 2008 року 1 485 оформлених доручень.
По місту Ухта збільшення склало 169%. Кількість оформлених тривалих доручень збільшилася на 276 од. і на кінець 2008 року вже склало 439 оформлених доручень.
Найбільшу питому вагу оформлення тривалих доручень по місту Ухта становить додатковий офіс № 4053 / 067 (35% або 154 доручення).
Уявімо дані на графіку.

Малюнок 17. - Динаміка оформлення тривалих доручень за 2008 рік, в од.
Також банк пропонує своїм клієнтам ще й таку послугу, як оренда індивідуальних банківських сейфів (осередків). Вони призначені для зберігання цінностей та документів.
Індивідуальні сейфи - металеві шафи, що мають замки і встановлені в спеціально обладнаному сховищі. Індивідуальні сейфи відрізняються один від одного, як правило, по висоті. Діапазон висот - від 4 до 50 см , Однак бувають сейфи і більшої висоти [24, с.23].
Послуга з оренди індивідуальних банківських сейфів надається фізичним та юридичним особам.
Індивідуальний сейф надається клієнтові в оренду на підставі укладеного з банком договору оренди. Термін оренди від 1 дня до 1 року і він завжди може бути продовжений. Величина плати за оренду залежить від терміну оренди - зі збільшенням терміну тариф знижується (таблиця 18) [25, с.10].
Таблиця 18 - Тарифи з надання індивідуальних сейфів в оренду

Розмір сейфа, см	Тариф на день, руб. (Термін оренди до 45 днів)	Тариф на день, руб. (Термін оренди от46 до 180 днів)	Тариф на день, руб. (Термін оренди від 181дня і більше)
10х35х50	12,5	12,3	12
15х35х50	10,7	10,5	10,3
20х35х50	11,3	11,1	10,9
30х35х50	12,1	11,9	11,7
60х35х50	13,7	13,5	13,3

У банку всього є 42 осередки, з яких 15 на даний момент зайняті.
Також Ощадбанк здійснює реалізацію квитків лотерей та оплату виграшів по них (таблиця 19).

Таблиця 19 - Обсяг реалізації лотереї Ухтинський відділенням № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії та додатковими офісами м. Ухта за 2006-2008 рр..

ОСБ	2006		2007		2008		Зміна		Темп росту,%	Темп приросту,%
	руб	уд.вес,%	руб	уд.вес,%	руб	уд.вес,%	абсолютне, шт	відносне,%
Котласском ОСБ № 4090	696 856	100	704 880	100	1 318 300	100	621 444	-	189,18	89,18
ДО р. Коряжма, в т.ч.	127 795	18,34	210 430	29,85	430 390	32,65	302 595	14,31	336,78	236,78
№ 4090 / 049	21 260	16,64	41 070	19,52	86 770	20,16	65 510	3,52	408,14	308,14
№ 4090 / 065	24 720	19,34	41 070	19,52	86 250	20,04	61 530	0,70	348,91	248,91
№ 4090 / 066	26 155	20,47	47 170	22,42	91 160	21,18	65 005	0,71	348,54	248,54
№ 4090 / 067	55 660	43,55	81 120	38,55	166 210	38,62	110 550	-4,94	298,62	198,62

З таблиці видно, що в цілому по Ухтинському відділенню обсяг реалізації лотереї в 2008 році склав 1318300 рублів, що на 621 444 рубля (або на 89%) більше, ніж складає цей показник у 2006 році.
По місту Ухта цей показник на 2008 рік складає 430 390 рублів, що на 236% (або на 302 595 рублів) більше, ніж у 2006 році.
Найбільша кількість лотереї по місту Ухта було реалізовано в додатковому офісі № 4053 / 067. Цей показник становив 166 210 рублів, що становить 38% від загальної частки реалізації лотереї у всіх офісах міста Ухти.
Для наочності відобразимо ці дані на графіку.


Малюнок 18. - Обсяг реалізації лотереї в 2006-2008 рр.., В крб.
Таким чином, були розглянуті основні комісійні послуги, що надаються фізичним особам Ухтинський відділенням № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії та додатковими офісами міста Ухти.
3.2 Пропозиції щодо вдосконалення банківських послуг
Сучасний рівень розвитку продуктивних сил вимагає від банківського сектора надання все більшої кількості послуг своїм клієнтам - промисловим, торговим та іншим підприємствам і організаціям, а також населенню [27].
Банки, орієнтуючись на розробку нових продуктів, покликані поряд зі своїми інтересами враховувати в повній мірі і дія зовнішнього середовища. Для російських комерційних банків характерною рисою цього часу є диверсифікація діяльності. В умовах нестабільності економіки, господарської політики дуже небезпечно концентруватися на вузькому колі послуг, що надаються. Тому банки пропонують своїм клієнтам все більш широкий спектр банківських продуктів.
Поняття "новий банківський продукт" досить умовно. Якщо один банк впроваджує для себе інший, раніше їм не практикований вид послуг, то для інших банків подібна практика може бути давно справою реальної життєдіяльності. Те ж відноситься і до клієнтури. Якщо конкретний клієнт раніше до даної банківської послуги не вдавався, то вона для нього нова. Для банку ж впровадження в практику бізнесу нових продуктів - можливість проникнення на нові ринки, їх освоєння, задоволення знову з'явилися побажань клієнтів і одержання на цій основі нових прибутків. Особливо високі доходи мають місце звичайно тоді, коли банк виходить на ринок із зовсім якісно новим продуктом, який інші банки поки не використовували і на певному етапі стає монополістом, що дає можливість деякий час отримувати монопольно високий прибуток. Цей період зазвичай невеликий, оскільки інші банки намагаються швидко надолужити згаяне, розробити, підготувати і запропонувати своїм клієнтам аналогічну послугу. Але і за короткий час можна, особливо в російських умовах, зробити "великі гроші", а, головне, залучити до себе нових клієнтів, істотно поповнивши клієнтську базу.
Для успішного впровадження нового продукту на ринок, він повинен відповідати таким основним положенням:
1. Найголовніше - будь-який вид продукції повинен повністю відповідати запитам споживачів.
2. Продукт повинен спиратися на сильні сторони діяльності банку або його підрозділу.
3. Продукція кредитної установи покликана бути краще пропозицій його конкурентів.
4. Будь-яка нова продукція, яку банк надає клієнтам, повинна користуватися підтримкою його керівництва.
5. Розробляються продукти (послуги) зобов'язані мати попереджуючий (стратегічний) характер.
XXI століття - це століття нових банківських послуг, фінансових нововведень і експериментів. Банки змушені вдосконалювати старі або впроваджувати нові банківські продукти та послуги. Більшість сучасних банків в числі своїх стратегічних завдань називають універсалізацію послуг та розширення клієнтської бази. Динамічність ринку і посилення конкуренції ставлять банки перед необхідністю диверсифікації бізнесу, пошуку нових ніш і постійної роботи в напрямку розширення спектру послуг, що надаються. У зв'язку з цим були розроблені наступні пропозиції:
1. Впровадити нові види депозитних вкладів, наприклад, мультивалютний вклад. Мультивалютний внесок - строковий депозит у декількох валютах (об'єднання в один рахунок три валюти: рублі, долар, євро). Гідність мультивалютних вкладів полягає в тому, що клієнт може, маючи на руках заощадження в одній валюті, розмістити їх одночасно в рублях, доларах і євро, причому в пропорціях, які здадуться найбільш правильними. Ці пропорції клієнт може змінити рівно в той момент, коли вважатиме за потрібне. Клієнт може вільно керувати своїми коштами, конвертуючи їх у міру необхідності з однієї валюти в іншу без втрати прибутковості. Основне призначення мультивалютних вкладів - це захист від валютних ризиків.
2. Замінити наявні сейфові комірки (банківські сейфи), призначені для зберігання цінностей та документів на більш сучасні.
3. Так як серед банків загострюється боротьба за приватних VIP-клієнтів, обслуговування яких дає не тільки фінансові, а й іміджеві дивіденди необхідно створити окрему зону (окремий зал) для їх обслуговування, яку можна обладнати відповідним чином. Адже головне у принципах VIP - обслуговування - конфіденційність, додаткові можливості, комплексний підхід до управління фінансами клієнта. VIP-зони розраховані не тільки на дуже багатих, а й на просто впливових клієнтів з числа культурної, політичної, наукової еліти.
4. Запровадити нову посаду - консультанта, в завдання якого буде входити надання клієнтам інформації в максимально доступній формі з різних питань.
5. Здійснення (оплата) платежів через інформаційно-платіжний термінал самообслуговування (ІПТС) готівкою грошовими коштами. Через ІПТС можна здійснити наступні платежі та операції: оплата комунальних послуг, електроенергії, послуг зв'язку (у т.ч. на користь операторів стільникового зв'язку МТС, Білайн, Мегафон, Tele2), дитячих садів, штрафів ГИБДД, самостійно і швидко сплатити заборгованість за кредитом , підключити послугу «Мобільний банк», переказ грошових коштів у внески, переглянути залишок коштів на картці.
6. Розширити спектр платежів через ІПТС. Можна додати здійснення таких платежів: за дитячу школу мистецтв, за охорону та технічне обслуговування сигналізації квартир, розширити спектр податків.
7. Можливість здійснення платежів через ІПТС за допомогою банківських карток інших банків. За вчинення таких операцій банком може бути встановлена ​​комісія, наприклад, у розмірі 3 карбованців з кожної зробленої операції, що позитивно позначиться на дохідності банку.
8. Удосконалити послугу «Мобільний банк».
Як вже говорилося вище, через ІПТС можна здійснювати оплату комунальних послуг, електроенергії, послуг зв'язку (у т.ч. на користь операторів стільникового зв'язку МТС, Білайн, Мегафон, Tele2), дитячих садів, штрафів ГИБДД, самостійно і швидко оплачувати заборгованість за кредитом . Удосконалення послуги «Мобільний банк» полягає в тому, щоб здійснювати всі ці платежі за допомогою цієї послуги (за допомогою «Мобільного банку»). Причому вартість послуги залишити колишню (перші 3 місяці безкоштовно, а починаючи з четвертого місяця використання послуги, плата становить 30 рублів на місяць).
Пропонується за допомогою SMS - повідомлень проводити оплату послуг (приклади форматів повідомлень представлені в табліце20). Формат SMS - повідомлення: «Найменування послуги номер особового рахунку період номер банківської картки, з якої необхідно провести списання коштів (5 останніх цифр) сума». Плата за SMS - повідомлення буде стягуватися залежно від оператора стільникового зв'язку. Також пропонується встановити комісію за здійснення кожної операції у розмірі 3 рублів, яка буде стягуватися з карткового рахунку власника банківської карти.
Таблиця 20 - Формати SMS - повідомлень на оплату послуг за допомогою «Мобільного банку»

№ п / п	Найменування послуги	Приклад SMS - повідомлення
1	МУП ПУ ЖКГ	МУППУЖКХ_01715017_0309_12345_1500
2	Дитячий садок № 2 "Орлятко"	МДОУ № 2_ 015018020 _н125_0309_12345_2500
3	ТОВ "Комірегіонгаз"	Комирегионгаз_5030048650_0309_12345_2100
4	Кабельне телебачення:
4.1	ВАТ "ЕСТА"	ЕСТА_052642_0309_12345_126.15
5	Послуги зв'язку:
5.1	ВАТ "Ростелеком"	Ростелеком_101000272729_0309_12345_126
5.2	ВАТ "СЗТ" Архангельський філія	СЗТ_101000272729_0309_12345_789.41
6	Прогноз суми кредиту	Прогноз кредіта_01234567890123456789_0309
7	Сплата кредиту	Кредіт_01234567890123456789_0309_12345_5500

На кінець 2008 року до послуги «Мобільний банк» було підключено 10 047 карт. Переведення їх на вдосконалену послугу проводиться автоматично, користувачеві приходить повідомлення у вигляді SMS - повідомлення.
У таблиці 21 розрахуємо доходи, отримані у вигляді комісії за вчинення платежів за наступними послугами: оплата послуг ЖКГ, дитячих садів, оплата послуг за газ, за ​​кабельне телебачення, за послуги зв'язку. За оплату кредиту за допомогою «Мобільного банку» комісія стягуватися не буде.
Оплату за послуги ЖКГ, за газ, кабельне телебачення, за послуги зв'язку здійснюють всі власники банківських карт, підключених до послуги «Мобільний банк». Оплату за дитячі сади здійснює, допустимо, половина власників, підключених до послуги «рясний банк». Виходячи з цього, представимо дані в таблиці.
Таблиця 21 - Доходи банку у вигляді комісії за здійснений платіж

№ п / п	Найменування показника	Порядок розрахунку показника	Значення
1	Кількість карток, підключених до послуги "Мобільний банк", в шт.	-	10 047
2	Комісія, що стягується за вчинення платіжної операції, в крб.	-	3
3	Кількість осіб, які виробляють оплату послуг дитячих садів, чол.	-	5 023
4	Кількість осіб, які виробляють оплату послуг ЖКГ, за газ, кабельне телебачення, за послуги зв'язку	-	10 047
5	Дохід, отриманий від сплати послуг МУП ПУ ЖКГ за місяць	Кількість осіб, які виробляють оплату послуг ЖКГ * Комісію, що справляється за вчинення платіжної операції	30 141
6	Дохід, отриманий від сплати послуг МУП ПУ ЖКГ, за ТОВ "Комірегіонгаз", за кабельне телебачення, за послуги зв'язку за місяць	Дохід, отриманий від сплати послуг МУП ПУ ЖКГ за місяць * 4	120 564
7	Дохід, отриманий від сплати послуг за Дитячий сад за місяць	Кількість осіб, які виробляють оплату послуг дитячих садів * Комісію, що справляється за вчинення платіжної операції	15 069
8	Разом доходів, отриманих у вигляді комісії за місяць	Пункт 6 + пункт 7	135 633
9	Разом доходів, отриманих у вигляді комісії за рік	Разом доходів, отриманих у вигляді комісії за місяць * 12 місяців	1 627 596

Таким чином, дохід, отриманий у вигляді комісії за рік, за вчинення платежів через «Мобільний банк» складе 1627596 рублів.

ВИСНОВОК
Підвівши загальні підсумки, відзначимо головне. Послуги комерційних банків можна визначити як проведення банківських операцій за дорученням клієнта на його користь за певну плату. Послугами найчастіше є активно-пасивні операції банків (це комісійні, посередницькі операції, що виконуються банками за дорученням клієнтів за певну плату - комісію). До активно-пасивних операцій належать операції з інкасування дебіторської заборгованості (отримання грошей за дорученням клієнтів на підставі різних платіжних документів), перевізні операції, торгово-комісійні, консультаційні, довірчі (трастові) операції, бухгалтерське обслуговування клієнтів, здача в оренду сейфів та осередків і інші.
У дипломній роботі був проведений аналіз фінансового стану Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії і аналіз послуг, що надаються відділенням фізичним особам.
Розглянувши динаміку результатів фінансової діяльності відділення, було відзначено зростання активів на 45% в основному за рахунок активної кредитної політики відділення. Зростання пасивів був забезпечений збільшенням ресурсів (залучених коштів) відділення за рахунок розширення клієнтської бази та залучення коштів клієнтів (некредитних організацій). Прибуток банку у 2008 році в 1,62 рази перевищила показник 2006 року. Темпи зростання прибутку перевищили темпи зростання активів і капіталу відділення, що сприяло збільшенню показників його діяльності. Рентабельність активів склала 5,57%, а рентабельність капіталу - 33,87%, що в 1,12 рази більше, ніж аналогічні показники 2006 року. Все це свідчить про те, що відділення постійно вдосконалюється, намагаючись вижити у важких умовах конкуренції, нарощує спектр надаваних послуг, покращує якість вже наявних і розробляє абсолютно нові.
Слід зазначити, що для банків ситуація на сьогоднішній день склалася не з простих. З одного боку, спостерігається поява на ринку «блукаючих» клієнтів, які займаються пошуками кращого банківського сервісу в розрізі РКО (в даному випадку мається на увазі безперешкодне проходження платежів) або ресурсної бази (кредитів і кращих умов їх видачі). З іншого боку, перед співробітниками клієнтського блоку банку керівництвом кредитно-фінансового інституту ставиться завдання нарощування пасивів банку (тобто залучення грошових коштів клієнтів).
Російським банкам доводиться сьогодні працювати в жорсткому конкурентному середовищі, тому що надаються ними продукти і послуги досить схожі. Тому банки намагаються використовувати для свого розвитку все нове та інноваційний, щоб, вигідно відрізнятися на тлі інших фінансово-кредитних установ.
Додатковий офіс № 4053/067 Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії здійснює різноманітні операції і надає своїм клієнтам різного роду банківські послуги. Послуги, які надаються додатковим офісом № 4053/067 Ухтинського відділення № 4053 Північного банку Ощадбанку Росії, є досить конкурентоспроможними, оскільки мають ряд переваг, по відношенню до послуг банків-конкурентів. Серед них:
1. наявність інформаційно-платіжних терміналів самообслуговування, за допомогою яких можна здійснювати оплату кредитів, комунальні та інші платежі, що дозволяє знизити навантаження на працівників банку, які приймають платежі. Платежі через термінали самообслуговування відбуваються за тими ж тарифами, як якщо б вони відбувалися через касирів банку і без стягування додаткових комісій.
2. Розширено спектр послуг з використанням «Мобільного банку». За допомогою цієї послуги стало можливим переказувати гроші з однієї карти на іншу.
Також на досить високому рівні знаходиться обслуговування клієнтів.
Все це сприяє залученню нових клієнтів банку та збереження вже наявних, що в свою чергу сприяє збільшенню прибутковості відділення, збереженню іміджу на високому рівні.
У зв'язку з тим, що банки намагаються надавати клієнтам найбільший спектр послуг, стати універсальним банком, здатним задовольнити потреби як юридичних, так і фізичних осіб були розроблені наступні пропозиції: запровадити нові види депозитних вкладів, наприклад, мультивалютний вклад (об'єднання в один рахунок три валюти : рублі, долар, євро); замінити наявні сейфові комірки (банківські сейфи), призначені для зберігання цінностей та документів на більш сучасні; необхідно створити окрему зону (окремий зал) для обслуговування VIP - клієнтів; ввести нову посаду - консультанта, в завдання якого буде входити надання клієнтам інформації в максимально доступній формі з різних питань; здійснювати оплату різних платежів через інформаційно-платіжний термінал самообслуговування (ІПТС) готівковими коштами; розширити спектр платежів через ІПТС (можна додати здійснення таких платежів: за дитячу школу мистецтв, за охорону та технічне обслуговування сигналізації квартир, розширити спектр податків); зробити можливим здійснювати платежі через ІПТС за допомогою банківських карток інших банків; вдосконалити послугу «Мобільний банк».
Таким чином, поставлена ​​автором роботи мета була досягнута, а завдання вирішені.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Федеральний Закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. від 10.01.2009) «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» (Прийнято ГД ФС РФ 27.06.2002)
2. Федеральний Закон від 02.12.1990 № 395-1 (ред. від 28.02.2009) «Про банки і банківську діяльність»
3. Власенко М.С. Про роботу банку з клієнтами / / Гроші і кредит. - 2007. - № 12. - С.47-50.
4. Григорян С.А. Тенденції розвитку та регулювання російського ринку електронних банківських послуг / / Гроші і кредит. - 2008. - № 10. - С.47-53.
5. Курбатов С.Ю. Про розвиток факторингових послуг / / Гроші і кредит. - 2007. - № 5. - С.47-49.
6. Мережнікова А.К. Ринок вкладів населення: аналіз, стан, перспективи / / Гроші і кредит. - 2006. - № 7. - С.21-26.
7. Продолятіенко П.А. Трансформація заощаджень населення в інвестиції / / Гроші і кредит. - 2007. - № 2. - С.65-67.
8. Соколов Ю.О. Платіжні картки: реальний стан та нереалізовані можливості / / Гроші і кредит. - 2007. - № 10. - С.7-12.
9. Соломін С. Поняття кредитної операції / / Господарство право. - 2007. - № 8. - С.28-33.
10. Якунін С.В. До питання про стратегію поведінки на ринку банківських послуг в Росії / / Гроші і кредит. - 2008. - № 10. - С.71-72.
11. Красовська І. Грошові перекази Ощадбанку Росії / / Ощадна газета Північного банку Ощадбанку Росії. - 2007. - № 005 (014). - С.7.
12. Особистий сейф / / Ощадна газета Північного банку Ощадбанку Росії. - 2008. - № 002 (017). - С.4.
13. Термінали самообслуговування / / Ощадна газета Північного банку Ощадбанку Росії. - 2008. - № 001 (016). - С.6.
14. Аналіз та оцінка банківської діяльності (на основі звітності, яку зводять за російським і міжнародним стандартам) / Галина Щербакова. Москва: Вершина, 2007. - 464 с.: Іл., Табл.
15. Банківська справа: підручник / под.ред. Г.Н. Бєлоглазова, А.П. Кроливецкой. - 5-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 592 с.: Іл.
16. Банківська справа: підручник / під. ред. д-ра екон. наук, проф. Г. Г. Коробової. - Вид. з ізм. - М.: Економіст, 2006. - 766 с.
17. Банківська справа: Підручник. - 2-е вид. перераб. і доп. / Под ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 672 с.: Іл.
18. Банківська справа: підручник / О.І. Лаврушин, І.Д. Мамонова, Н.І. Валенцева [и др.]; під ред. засл. деят. науки РФ, д-ра екон. наук, проф. О. І. Лаврушина. - 4-е вид., Стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 768 с.
19. Банківська справа: базові операції для клієнта: Підручник / Під. ред. проф. А.М. Тавасіева. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 416 с.: Іл.
20. Банківська справа: додаткові операції для клієнта: Навчальний посібник / Під. ред. А.М. Тавасіева. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 304 с.: Іл.
21. Гроші, кредит, банки: підручник для студентів вузів, що навчаються за економічними спеціальностями, за спеціальностями «Фінанси та кредит», «Бухгалтерський облік, аналіз і аудит» / Є.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Еріашвілі; під ред. Є.Ф. Жукова - 4-е вид., Перераб. І доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 783 с.
22. Гроші, кредит, банки: підручник / кол. авт.; під ред. засл. деят. науки РФ, д-ра екон. наук, проф. О.І. Лаврушина. - 4-е вид., Стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.
23. Челноков В.А. Гроші, кредит, банки: Учеб. посібник. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2005. - 366 с.