Удосконалення технології управління фінансовими ризиками на прикладі ВАТ СІББІЗНЕСБАНК

14. Поліщук О.І. Діяльність банківських кредитних організацій. М.: Юніті, 2006. - 184 с.
15. Синки Д.Ф. Управління фінансами в комерційних банках.: Пер. з англ. / Під. Ред. Р. Я. Левити, Б. С. Пінскера. М.: Catalaxy, 2004. - 338 с.
16. Солянкіна А.А. Комп'ютеризація фінансового аналізу і прогнозування в банку. М.: Финстатинформ, 2005. - 421 с.
17. Фетисов Г.Г. Стійкість комерційного банку і рейтингові системи її оцінки. М.: Фінанси і статистика, 2005. - 214 с.
18.Черкасов В.Є. Фінансовий аналіз в комерційному банку. М.: Инфра-М, 2005. - 321 с.
19. Шеремет А.Т., Щербакова Г.М. Фінансовий аналіз в комерційному банку. М.: Фінанси і статистика, 2006. - 315 с.
20. Економічний аналіз діяльності банку. Учеб. Посібник. М.: Инфра-М, 2006. - 346 с.
21. Андрєєв В. Банківський рейтинг у Росії: крок вперед, два кроки назад / / Ринок цінних паперів 2005, № 5
22. Балашова Н.Є. Побудова системи ризик-менеджменту у фінансовій компанії / / Менеджмент у Росії і за кордоном № 4 / 2002.
23. Буздалін А.В. Аналіз роботи банку на основі систем штучного інтелекту / / Бізнес і банки 2004, № 29
24. Буздалін А.В. Як побудувати рейтинг стратегічної надійності банків / / Банківська справа 2005 № 11
25. Буздалін А.В., Брітанішскій А.А. Експертна система аналізу банків на основі методики CAMEL / / Бізнес і банки 2006, № 22
26.Букін С. За лаштунками рейтингу / / Банківські технології 2001, № 11
27. Коваленко А. Побудова інформаційно-аналітичної системи: концепція та підходи R-Style Software Lab. / / Банківські технології 2005, № 11
28. Лепетіков Д. Ходіння в народ. Розвиток російських банків в 2007 році багато в чому буде залежати від населення / / Експерт 2007, № 11
28. Методика складання рейтингу надійності банків / / Профіль 2006, № 20
29. Нестеренко О.Б. Надійність комерційного банку та фактори її визначають / / Гроші і кредит 2005, № 10
30. Оленєв Н., Кармінський А., Астрелін В. Про необхідність диференціації пруденційних норм та рейтингових оцінок для фінансових інститутів реальної економіки / / Ринок цінних паперів 2007, № 20.
31.Печалова М.Ю. Організація ризик-менеджменту в комерційному банку / / Менеджмент у Росії і за кордоном № 1 / 2005
32.Соврін С.В. Сучасні банківські технології та їх вплив на ефективної банківської системи / / Гроші і кредит 2006, № 9
33. Хейнсворт Р. Банкіри нам довіряють / / Банківська справа 2005, № 11
34. Ходачнік Г.Е. Зарубіжний досвід діагностики кризового стану в банківській сфері / / Менеджмент у Росії і за кордоном № 4 / 2005.

Шановний голова та члени державної атестаційної комісії!
На ваш розгляд представляється дипломна робота на тему: «Аналіз технології управління фінансовими ризиками» (на прикладі: ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК»)
Метою дипломної роботи є розробка ефективної технології управління фінансовим ризиком підприємства з метою його мінімізації.
Проблеми та шляхи зниження фінансового ризику, що розглядаються в даній роботі надзвичайно актуальні в сучасних умовах господарювання і підлягає вивченню з метою застосування отриманих знань, результатів проведеного аналізу на практиці.
Основними завданнями системи управління ризиками в організації є підвищення фінансової стійкості (тому що основна небезпека фінансових ризиків полягає в нестійкості грошових потоків у часі) та вдосконалення механізмів управління.
Об'єктом дослідження в даній роботі є система управління фінансовими ризиками ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК», що здійснює банківську діяльність в м. Сургуті.
Предмет вивчення - особливості технології управління фінансовими ризиками організації.
ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» здійснює такі види діяльності:
- Прийом і обслуговування вкладів населення;
- Випуск та обслуговування пластикових карт (зокрема, виплата заробітної плати працівникам корпоративних клієнтів Банку на пластикові картки);
- Кредитування фізичних осіб, що здійснюється за п'ятьма напрямками:
- Споживче кредитування;
- Автокредитування;
- Іпотека;
- Дозволений овердрафт по пластикових картках;
- Кредити на невідкладні потреби.
Динаміку фінансових показників ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» за 2006-2007рр. розглянемо в таблиці 1
Динаміка основних фінансових показників ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» свідчить про стійку тенденцію розвитку всіх основних напрямків бізнесу.
Зберігаються стабільно високі темпи зростання валюти балансу, власних коштів, доходів і прибутку Банку.
Основним чинником, що впливає на позитивну динаміку розвитку, є послідовна політика менеджменту, спрямована на підтримку основного конкурентної переваги - високого рівня послуг, що надаються, а також зважений підхід до оцінки перспектив розвитку і ризиків.
Власні кошти (капітал) Банку на 1 січня 2008 р. склали 119 054 тис. руб., В порівнянні з 1 січня 2007 р. капітал збільшився на 40 731 тис. руб. або 52% (див. рис.1).
Показник достатності капіталу Банку на 1 січня 2007 р . склав 13,5%, що перевищує норматив Банку Росії (11%). Таким чином, Банк зберігає достатній власний капітал для забезпечення виконання своїх зобов'язань і можливості щодо додаткового залучення коштів і нарощування обсягів активних операцій.
За 2007 рік валюта балансу ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» (з урахуванням рахунків межфіліальних розрахунків) виросла на 76,29% або 1 535,3 млн. руб. з 2 012,4 млн. руб. до 3 547,7 млн. руб. (Див. рис.2).
У таблиці 2 розглянемо структуру активів ВАТ НА 01.01.2008р.
Активи ВАТ збільшилися на 58,12% і станом на 01.01.08 року склали 2 398,2 млн. руб. Значний обсяг ресурсів, як і в минулі роки, Банк розміщував на кредитному ринку. Чистий позичкова заборгованість в загальній структурі активів становить 48,13%. Питома вага вкладень в інвестиційні цінні папери склав 12,03%, а в торгові цінні папери - 11,2% в структурі активів. Частка грошових коштів активів, до яких відносяться кошти на кореспондентських рахунках в ЦБ, в інших банках і в касі, складає 23,84% від загальної суми активів. Основні засоби в структурі активів займають 3,57% (див. рис. 3).
У таблиці 3 розглянемо структуру пасивів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» на 01.01.2008 р.
Станом на 1 січня 2008 91,06% сукупних пасивів складали залучені ресурси. В абсолютному вираженні обсяг залучених Банком коштів зріс на 881,5 млн. руб., Або в 1,6 рази. Найважливішою складовою ресурсної бази ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» залишалися залучені кошти клієнтів.
Структура пасивів має наступний вигляд: вклади фізичних осіб - 41,85%, кошти на розрахункових рахунках - 32,52%, кошти кредитних організацій - 0,42%, депозити юридичних осіб - 16,28%, власні кошти - 4,47% (див. рис. 4).
Зростання обсягів проведених Банком операцій, сприятливим чином позначилася на якісних показниках його діяльності. Зокрема, обсяг прибутку ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» за підсумками 2007 року досяг 23 664 тис. руб. (Див. таблицю 4).
Доходи Банку за 2007 рік склали 488 306 тис. руб.
Сумарні доходи Банку виросли в 1,9 рази в порівнянні з попереднім роком. Динаміка доходів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» за 2006-2007 рік по кварталах представлена ​​на рис.5.
Найбільшу частку, як і в 2006 році, становлять процентні доходи за кредитними операціями - 27,23% доходів Банку. На 01.01.2008 року вони склали майже 132,9 млн. руб., Що в 1,8 рази більше, ніж у минулому році. Доходи за розрахунково-касове обслуговування в 2007 році склали 50,6 млн. руб. У загальній структурі доходів питома вага цієї статті становить 10,36%. Сукупний дохід від операцій з цінними паперами за 2007 рік склав 67 млн. руб., Питома вага - 13,73%, що на 64,22% вище у порівнянні з минулим роком. У 3 рази зросли доходи по валютних операціях Банку і станом на 01.01.08 р. склали 90,6 млн. руб., Питома вага - 18,55%.
За 2007 рік, як і раніше, ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» активно розвивав послуги по залученню коштів фізичних осіб у внески.
Банк залучав депозити в національній і в іноземній валюті, визначаючи рівень процентних ставок і терміновість виходячи з кон'юнктури ринку, а також потреб і можливостей клієнтів.
У порівнянні з 2006 роком обсяг залучених депозитів збільшився на 41,12% (+1 104,5 млн. руб.), І в абсолютному вираженні склав 3 791 млн. руб. (З урахуванням операцій за банківськими картками).
Приріст ресурсної бази в основному забезпечено за рахунок збільшення вкладів фізичних осіб, які в 2007 році, зросли на 8,45% (+170,2 млн. руб.) З 2 015,7 млн. руб. до 2 185,9 млн. руб. Обсяг коштів на банківських картах збільшився в 1,5 рази в порівнянні з минулим роком і склав 829 млн. руб. (Див. таблицю 5).
Головною організацією Банку було надано кредитів у загальній сумі 1 103,2 млн. руб. (Див. таблицю 6).
Формування кредитного портфеля будується на основі всебічного аналізу фінансового стану потенційних позичальників з урахуванням їх ділової репутації, кредитної історії, оптимізації кредитних ризиків, у тому числі складаються в ліквідності застави та достатності для покриття ризиків за кредитами.
Банк приділяє серйозну увагу належному оформленню всієї супутньої видачу кредиту документації, її повноті та юридичної коректності. Структура вкладень з економічних секторах за станом на 01.01.2008 р. представлена ​​на рис .6. На 01.01.2008 року розмір простроченої заборгованості склав 2,9 тис. руб. Резерв на покриття можливих втрат по позичкових операціях, створений в повному обсязі відповідно до нормативних вимог Банку Росії. Одним з пріоритетних напрямків розвитку ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» є розробка та впровадження ефективної системи управління ризиками, що підтримує процедури виявлення, моніторингу, оцінки, обмеження та нейтралізації прийнятих Банком ризиків з метою підвищення ефективності роботи Банку, зниження втрат, максимізації фінансових результатів, а також знаходження оптимального співвідношення між сукупним рівнем ризику та прибутковістю Банку.
Основна концентрація ризиків Банку припадає на наступні елементи Системи управління ризиками:
-Управління операційним ризиком;
-Управління кредитним ризиком;
-Управління ризиком ліквідності;
-Управління ринковим ризиком;
-Управління правовим ризиком;
-Управління ризиком втрати ділової репутації;
-Управління стратегічним ризиком.
Перелік фінансових ризиків, що впливають на діяльність ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК», показаний за допомогою експертної оцінки фінансових ризиків. У даній роботі оцінена ймовірність настання втрат внаслідок фінансових ризиків, а також розмір потенційного збитку, пов'язаного з цими ризиками (див. таблицю 7). На результати діяльності ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» найбільший вплив надають кредитний ризик, операційний ризик та стратегічний ризик. При цьому розмір втрат від впливу кредитного ризику оцінюється як задовільний, від операційного ризику - як середній, від стратегічного ризику - як середній.
На рис. 7 розглянемо загальну модель вдосконалення системи ризик-менеджменту у ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК». У таблиці 8 проведемо розрахунок витрат на впровадження системи реінжинірінгу ризик-менеджменту. У результаті впровадження реінженірінгового підходу до управління фінансовими ризиками сума упущеної вигоди з фінансовими інструментами зменшиться на 85,1% або на 1860 тис. руб. З метою зміцнення фінансового стану кредитної організації рекомендується збільшити власний капітал банку за допомогою емісії акцій на суму 70 000 тис. руб., Що дозволить підвищити показник відношення власних і залучених коштів до оптимального рівня. Крім того необхідно розробити нові депозитні лінії для залучення додаткового капіталу з боку фізичних осіб - відкрити строковий вклад «Відпускний» строком на 6 міс. і 14% річних, вклад «Резерв» строком на 1 рік і 14,5% річних. Відкриття депозитної лінії дозволить залучити додатково фінансові ресурси фізичних осіб у розмірі до 8% від суми депозитів у звітному періоді (див. таблицю 9). Таким чином, в результаті проведення заходів щодо оптимізації співвідношення власних і залучених коштів, ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» призведе коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів у нормативне значення - більше 8%. Процедура лімітування кредитного процесу вже проводиться в рамках програми управління фінансовими ризиками ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК», тому даний механізм необхідно використовувати в комплексі з диверсифікацією видачі позик. Економічний ефект від реалізації даного заходу ймовірно буде виражений у скороченні втрат від неповернення кредиту за рахунок зменшення суми виданих кредитів і диференціації кредитної суми за принципом «менше сума кредиту, але в більшій кількості кредитних договорів». Можливий ефект виразиться в скороченні неповернення кредитів до 0,5%. На рис. 8 розглянемо процес диверсифікації фінансових ресурсів ВАТ «Сібізнесбанк». Сукупний економічний ефект від проведення політики деверсіфікаціі кредитної лінії та вдосконалення аналізу кредитоспроможності позичальників, розглянемо в таблиці 10. Сума збитку від неповернення кредитів знизиться за планом на 0,7%, а економічний ефект виражений у зменшенні боргу позичальників за рахунок проведення політики лімітування і диверсифікації кредитної лінії, а також за рахунок проведення більш досконалого аналізу кредитоспроможності позичальників складе 11302 тис. руб. У таблиці 11 розглянемо сукупний економічний ефект від усіх запропонованих заходів щодо вдосконалення управління фінансовими ризиками ВАТ «Сібізнесбанк». Таким чином, сукупний економічний ефект від реалізації запропонованих заходів щодо вдосконалення управління фінансовими ризиками ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» складе 21 454 тис. руб., А це 4,3% від суми сукупного доходу кредитної організації в звітному періоді.
Моя доповідь закінчено, спасибі за увагу!

Шановний голова та члени державної атестаційної комісії!
На ваш розгляд представляється дипломна робота на тему: «Удосконалення технології управління фінансовими ризиками» (на прикладі: ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК»)
Метою дипломної роботи є розробка ефективної технології управління фінансовим ризиком підприємства з метою його мінімізації.
Реінжиніринг-це сукупність методів, що дозволяють за допомогою інформаційних технологій робити моделювання структур і процесів компанії.
Управління ризиками - це складний багатоступінчастий процес ідентифікації, оцінки, управління, моніторингу та контролю за ризиками.
Політики диверсифікації полягає в наданні кредитів великому числу незалежних один від одного клієнтів. Крім того, виробляється розподіл кредитів і цінних паперів за термінами, а також за призначенням кредитів, по виду забезпечення під різні види активів, за способом встановлення ставки за кредит, по галузях.
На результати діяльності ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» найбільший вплив надають кредитний ризик, операційний ризик та стратегічний ризик. При цьому розмір втрат від впливу кредитного ризику оцінюється як задовільний, від операційного ризику - як середній, від стратегічного ризику - як середній.
Розглянемо загальну модель вдосконалення системи ризик-менеджменту у ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
На діограме видно економічний ефект від впровадження системи реінжинірінгу ризик-менеджменту.
У результаті впровадження реінженірінгового підходу до управління фінансовими ризиками збільшилася Оплата праці персоналу підрозділу з управління ризиками, тис. руб. на 1600 т. р., Витрати на навчання персоналу, тис. руб. залишилися не зради, Сума упущеної вигоди за операціями з цінними паперами та з валютних операцій знизитися на 1860 т. р., Співвідношення суми упущеної вигоди до витрат на утримання підрозділу з управління ризиками зменшився на 2,17
Розглянемо процес диверсифікації фінансових ресурсів ВАТ «Сібізнесбанк». Сукупний економічний ефект від проведення політики деверсіфікаціі кредитної лінії та вдосконалення аналізу кредитоспроможності позичальників, розглянемо Сума збитку від неповернення кредитів знизиться за планом на 0,7%, а економічний ефект виражений у зменшенні боргу позичальників за рахунок проведення політики лімітування і диверсифікації кредитної лінії, а також за рахунок проведення більш досконалого аналізу кредитоспроможності позичальників складе 11 302 тис. руб. Розглянемо сукупний економічний ефект від усіх запропонованих заходів щодо вдосконалення управління фінансовими ризиками ВАТ «Сібізнесбанк». Таким чином, сукупний економічний ефект від реалізації запропонованих заходів щодо вдосконалення управління фінансовими ризиками ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» складе 21 454 тис. руб., А це 4,3% від суми сукупного доходу кредитної організації в звітному періоді.
Моя доповідь закінчено, спасибі за увагу!

Звітності, що публікується

						Тис. руб.
	БАЛАНС	01.01.2006	01.04.2006	01.07.2006	01.10.2006	01.01.2007
I	АКТИВИ
1	Грошові кошти	49 112	62 423	76 399	81 681	104 621
2	Кошти кредитних організацій в Центральному банку РФ	354 643	135 893	142 255	305 285	430 444
2.1	Обов'язкові резерви	22 867	22 778	24 603	26 747	35 014
3	Кошти в кредитних організаціях	94 231	51 481	75 909	20 724	36 666
4	Чисті вкладення в торгові цінні папери	35 156	187 876	164 538	186 639	268 547
5	Чистий позичкова заборгованість	472 134	473 844	580 140	732 989	1 154 340
6	Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення	446 911	302 863	296 026	292 735	288 548
7	Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу	0	0	0	0	0
8	Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси	52 821	52 728	53 185	85 156	85 659
9	Вимоги щодо отримання відсотків	3 083	2 784	3 429	3 778	4 258
10	Інші активи	8 674	23 347	18 029	16 165	25 185
11	Усього активів	1 516 765	1 293 239	1 409 910	1 725 152	2 398 268
II	ПАСИВИ
12	Кредити Центрального банку Російської Федерації	0	0	0	0	0
13	Кошти кредитних організацій	162 304	1	40 810	0	10 000
14	Кошти клієнтів (некредитних організацій)	1 257 446	1 198 852	1 237 433	1 575 767	2 173 955
14.1	Вклади фізичних осіб	727 481	727 715	703 954	718 303	1 003 599
15	Випущені боргові зобов'язання	11 565	10 973	1 387	22 071	84 053
16	Зобов'язання зі сплати відсотків	16 460	13 897	14 156	17 868	17 033
17	Інші зобов'язання	5 721	2 728	9 450	6 400	2 783
18	Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон	128	166	598	2 581	3 209
19	Усього зобов'язань	1 453 624	1 226 617	1 303 834	1 624 687	2 291 033
III	ДЖЕРЕЛА ВЛАСНИХ КОШТІВ
20	Кошти акціонерів (учасників)	50 000	50 000	90 000	90 000	90 000
20.1	Зареєстровані звичайні акції та частки	50 000	50 000	90 000	90 000	90 000
20.2	Зареєстровані привілейовані акції	0	0	0	0	0
20.3	Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій	0	0	0	0	0
21	Власні акції, викуплені в акціонерів	0	0	0	0	0
22	Емісійний дохід	0	0	0	0	0
23	Переоцінка основних засобів	139	139	139	139	139
24	Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти (капітал)	17 284	14 580	13 510	17 261	18 614
25	Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років)	16 038	30 288	26 945	26 850	26 645
26	Прибуток до розподілу (збиток) за звітний період	14 248	775	2 502	737	9 065
27	Всього джерел власних коштів	63 141	66 622	106 076	100 465	107 235
28	Всього пасивів	1 516 765	1 293 239	1 409 910	1 725 152	2 398 268
IV	Позабалансових зобов'язань
29	Безвідкличні зобов'язання кредитної організації	9 091	281 824	320 049	310 000	312 135
30	Гарантії, видані кредитною організацією	6 550	13 534	6 443	9 856	9 856

Звітності, що публікується

						Тис. руб.
	Звіт про прибутки та збитки	01.01.2006	01.04.2006	01.07.2006	01.10.2006	01.01.2007
	Відсотки отримані та аналогічні доходи від:
1	Розміщення коштів в кредитних організаціях	15 284	7 270	17 522	27 324	40 239
2	Позик, наданих клієнтам (некредитні організації)	63 143	18 152	39 518	64 034	94 790
3	Надання послуг з фінансової оренди (лізингу)	0	0	0	0	0
4	Цінних паперів з фіксованим доходом	3 502	1261	2 252	3 309	3 420
5	Інших джерел	694	211	391	545	691
6	Всього відсотків отриманих та аналогічних доходів	82 623	26 894	59 683	95 212	139 140
	Відсотки сплачені та аналогічні витрати з:
7	Залучених коштів кредитних організацій	11 535	8 313	18 327	28 049	40 599
8	Залученими коштами клієнтів (некредитних організацій)	76 921	24 043	43 471	60 603	85 234
9	Випущеним борговими зобов'язаннями	445	155	624	638	660
10	Всього відсотків сплачених і аналогічних витрат	88 901	32 511	62 422	89 290	126 493
11	Чисті процентні та аналогічні доходи	-6 278	-5 617	-2 739	5 922	12 647
12	Чисті доходи від операцій з цінними паперами	32 185	14 130	16 730	36 567	55 941
13	Чисті доходи від операцій з іноземною валютою	8 357	3 406	15 005	18 276	32 938
14	Чисті доходи від операцій з дорогоцінними металами та іншими фінансовими інструментами	0	0	0	0	0
15	Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти	-217	-3 442	-10 119	-12 821	-16 941
16	Комісійні доходи	71 253	10 751	27 707	43 198	60 600
17	Комісійні витрати	2 670	592	1 482	2 625	3 593
18	Чисті доходи від разових операцій	-68	-109	-155	56	176
19	Інші чисті операційні доходи	-7 452	1 830	8 491	7 152	2 299
20	Адміністративно-управлінські витрати	67 881	16 205	39 432	67 303	109 909
21	Резерви на можливі втрати	-2 155	-1 546	-6 182	-11 285	-10 494
22	Прибуток до оподаткування	25 074	2 606	7 824	17 137	23 664
23	Нараховані податки (включаючи податок на прибуток)	10 940	1 831	5 322	16 400	14 599
24	Прибуток за звітний період	14 134	775	2 502	737	9 065

						Тис. руб.
	Звіт про прибутки та збитки	01.01.2006	01.04.2006	01.07.2006	01.10.2006	01.01.2007
	Відсотки отримані та аналогічні доходи від:
1	Розміщення коштів в кредитних організаціях	15 284	7 270	17 522	27 324	40 239
2	Позик, наданих клієнтам (некредитні організації)	63 143	18 152	39 518	64 034	94 790
3	Надання послуг з фінансової оренди (лізингу)	0	0	0	0	0
4	Цінних паперів з фіксованим доходом	3 502	1261	2 252	3 309	3 420
5	Інших джерел	694	211	391	545	691
6	Всього відсотків отриманих та аналогічних доходів	82 623	26 894	59 683	95 212	139 140
	Відсотки сплачені та аналогічні витрати з:
7	Залучених коштів кредитних організацій	11 535	8 313	18 327	28 049	40 599
8	Залученими коштами клієнтів (некредитних організацій)	76 921	24 043	43 471	60 603	85 234
9	Випущеним борговими зобов'язаннями	445	155	624	638	660
10	Всього відсотків сплачених і аналогічних витрат	88 901	32 511	62 422	89 290	126 493
11	Чисті процентні та аналогічні доходи	-6 278	-5 617	-2 739	5 922	12 647
12	Чисті доходи від операцій з цінними паперами	32 185	14 130	16 730	36 567	55 941
13	Чисті доходи від операцій з іноземною валютою	8 357	3 406	15 005	18 276	32 938
14	Чисті доходи від операцій з дорогоцінними металами та іншими фінансовими інструментами	0	0	0	0	0
15	Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти	-217	-3 442	-10 119	-12 821	-16 941
16	Комісійні доходи	71 253	10 751	27 707	43 198	60 600
17	Комісійні витрати	2 670	592	1 482	2 625	3 593
18	Чисті доходи від разових операцій	-68	-109	-155	56	176
19	Інші чисті операційні доходи	-7 452	1 830	8 491	7 152	2 299
20	Адміністративно-управлінські витрати	67 881	16 205	39 432	67 303	109 909
21	Резерви на можливі втрати	-2 155	-1 546	-6 182	-11 285	-10 494
22	Прибуток до оподаткування	25 074	2 606	7 824	17 137	23 664
23	Нараховані податки (включаючи податок на прибуток)	10 940	1 831	5 322	16 400	14 599
24	Прибуток за звітний період	14 134	775	2 502	737	9 065

ДИНАМІКА ФІНАНСОВИХ ПОКАЗНИКІВ

Показники, тис. руб .*	01.01.2006	01.04.2006	01.07.2006	01.10.2006	01.01.2007	Приріст за 2006р.,%
Валюта балансу (з урахуванням МФО)	2 012 415	2 001 632	2 255 989	2 276 254	3 547 704	+76,29
Власні кошти (капітал)	78 323	80 955	119 289	112 926	119 054	+52,00
Кошти акціонерів (учасників)	50 000	50 000	90 000	90 000	90 000	+80,00
Чистий позичкова заборгованість	472 134	473 844	580 140	732 989	1 154 340	+144,49
Чисті вкладення в цінні папери	482 067	490 739	460 564	479 374	557 095	+15,56
Кошти клієнтів	1 257 446	1 198 852	1 237 433	1 575 767	2 173 955	+72,89
в т.ч. вклади фізичних осіб	727 481	727 715	703 954	718 303	1 003 599	+37,95
Випущені боргові зобов'язання	11 565	10 973	1 387	22 071	84 053	+626,79
Доходи	246 384	78293	202 887	349769	488 306	х
Витрати	229 366	77132	199 234	339455	474 782	х
Прибуток до оподаткування	25 074	2 606	7 824	17 137	23 664	х
Прибуток за звітний період	14 134	775	2 502	737	9 065	х

Динаміка основних фінансових показників ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» свідчить про стійку тенденцію розвитку всіх основних напрямків бізнесу.
Зберігаються стабільно високі темпи зростання валюти балансу, власних коштів, доходів і прибутку Банку.
Основним чинником, що впливає на позитивну динаміку розвитку, є послідовна політика менеджменту, спрямована на підтримку основного конкурентної переваги - високого рівня послуг, що надаються, а також зважений підхід до оцінки перспектив розвитку і ризиків.
У своїй роботі Банк також керується такими принципами: відноситься до клієнтів як до рівноправних партнерів і оцінює свою роботу зростанням їх добробуту, прагне до побудови довгострокових відносин з клієнтами, співробітниками і діловими партнерами.
Основоположним принципом діяльності ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» залишається неухильне дотримання чинного законодавства та нормативних документів Банку Росії. У звітному році Банк своєчасно та в повному обсязі надавав звітність, а також виконував всі нормативи, встановлені для кредитних організацій.
Перчень ВЕЛИКИХ угод, укладених БАНКОМ В 2006 р .
Перелік здійснених Банком в 2006 році угод, визнаних відповідно до Федерального закону «Про акціонерні товариства» великими угодами, а також інших угод, на вчиненні яких відповідно до статуту Банку поширюється порядок схвалення великих угод, із зазначенням по кожній угоді її істотних умов і органу управління Банку, який прийняв рішення про її схвалення.
У 2006 році Банком великі угоди не здійснювалися.
Перчень УГОД, у вчиненні яких є ЗАЦІКАВЛЕНІСТЬ
Перелік здійснених Банком в 2006 році угод, визнаних відповідно до Федерального закону «Про акціонерні товариства» угодами, у вчиненні яких є зацікавленість, із зазначенням по кожній угоді заінтересованої особи (осіб) та органу управління Банку, який прийняв рішення про її схвалення.

ПІБ сторони по угоді, у здійсненні якої є зацікавленість	Підстава, в силу якого відповідна особа було зацікавленим в угоді	Найменування органу, який схвалив угоду	Дата прийняття рішення, про схвалення угоди, у здійсненні якої є зацікавленість, номер протоколу	Характеристики угоди, у здійсненні якої є зацікавленість
1	2	3	4	5
Рибалко Марина Анатоліївна	Рибалко Марина Анатоліївна є членом Ради директорів та Головою Правління ВАТ СІББІЗНЕСБАНК	Позачергові Загальні збори акціонерів	06.10.2006 р. Протокол № 39	Придбання 43000000 звичайних бездокументарних іменних акцій ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК», що розміщуються в рамках додаткового випуску акцій ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК». Договір купівлі-продажу акцій 8 лютого 2007.

СКЛАД РАДИ ДИРЕКТОРІВ БАНКУ
Склад Ради директорів Банку, включаючи інформацію про зміни у складі Ради директорів Банку, що мали місце у звітному році і відомості про членів Ради директорів Банку, в тому числі їх короткі біографічні дані і володіння акціями Банку протягом 2006 року.
Відомості про членів Ради директорів:
Воробйова Наталія Михайлівна - Голова Ради директорів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 3005000 (три мільйони п'ять тисяч) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянка Російської Федерації, народилася 18 березня 1949 року в д. Гонобілово, Судогодський району, Володимирської області. Проживає в м. Сургуті Тюменської області.
Воробйова Наталія Михайлівна успішно закінчила Тюменський індустріальний інститут ім. Ленінського комсомолу за спеціальністю інженер-механік, Міжнародний інститут управління, бізнесу і права за спеціальністю маркетинг-директор - консультант по ринку і цінами.
Протягом 7 років Воробйова Наталія Михайлівна обіймає посаду директора Сургутського філії ВАТ «РЕСО-Гарантія».
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Ради директорів Банку.
Андрєєв Олексій Володимирович
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 29190000 (двадцять дев'ять мільйонів сто дев'яносто тисяч) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянин Російської Федерації, народився 13 серпня 1959 року в м. Москві. Проживає в м. Мегионе Тюменської області.
Андрєєв Олексій Володимирович є депутатом Думи Ханти-Мансійського автономного округу за єдиним пятімандатному виборчому округу. Успішно закінчив Московський автомобільно-дорожній інститут за фахом інженер - будівельник, а також Академію народного господарства при Уряді Російської Федерації.
Олексій Володимирович був нагороджений медаллю ордена «За заслуги перед Вітчизною» II ступеня. Має почесне звання «Заслужений будівельник Російської Федерації».
Протягом 7 років Олексій Володимирович обіймає посаду генерального директора Відкритого акціонерного товариства «Хантимансійскдорстрой».
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Ради директорів Банку.
Макаров Олександр Володимирович
Акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» не є.
Громадянин Російської Федерації, народився 28 листопада 1953 року в с. Любине Омської області. Проживає в м. Сургуті Тюменської області.
Олександр Володимирович закінчив Новосибірський інститут інженерів залізничного транспорту за спеціальністю «інженер шляхів сполучення». На будівництві транспортних об'єктів у Заполяр'ї пройшов шлях від майстра до головного інженера будівельного тресту. Був серед легендарних будівельників Байкало-Амурської магістралі.
Олександр Володимирович нагороджений золотою медаллю французької Асоціації сприяння промисловості за великий внесок в області стратегічного менеджменту, лауреат національної премії Фонду «Кращі менеджери України» імені Петра Великого. У 2001 році Російська Академія Бізнесу привласнила Олександру Володимировичу звання «Заслужений підприємець».
Макаров Олександр Володимирович з 24 квітня 1997 року обіймав посаду Генерального директора в Закритому акціонерному товаристві «СТГМ».
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Ради директорів Банку.
Подгорний Дмитро Борисович
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 1 840 000 (один мільйон вісімсот сорок тисяч) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянин Російської Федерації, народився 12 лютого 1963 року в м. Омську, проживає в м. Сургуті Тюменської області.
Подгорний Дмитро Борисович закінчив Омський політехнічний інститут за спеціальністю інженер-механік.
Протягом 10 років Дмитро Борисович є засновником та директором Закритого акціонерного товариства Науково-виробничого підприємства «Відлуння».
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Ради директорів Банку.
Рибалко Марина Анатоліївна - з 27 серпня 2003 року займає посаду Голови Правління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 44910000 (44000000910000) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянка Російської Федерації, народилася 28 травня 1963 року в м. Сургуті Тюменської області, проживає в м. Сургуті Тюменської області.
Рибалко Марина Анатоліївна успішно закінчила Тюменський державний університет -1988 Р . за спеціальністю фінанси та кредит, пройшла курси з підвищення кваліфікації в Банківській школі «Мірбіс» за програмою «Міжнародні банківські операції», а також в НТЦ АРБ за програмою «Валютний та митно - банківський контроль у діяльності банку», має великий досвід роботи в банківській сфері.
У 2004 році Рибалко Марині Анатоліївні був вручений диплом переможця російського конкурсу «Менеджер року в банківській сфері» у номінації «Довіра і надійність».
У 2006 році в Сургутської торгово-промисловій палаті на розширеному засіданні Правління Голові Правління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» був вручений громадський орден «За віру та вірність».
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Ради директорів Банку.
Змін у складі Ради Директорів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК", що мали місце у звітному році, не відбувалося.
ЧЛЕНИ ПРАВЛІННЯ
Відомості про особу, що займає посаду одноосібного виконавчого органу Банку та членів колегіального виконавчого органу Банку, в тому числі їх короткі біографічні дані і володіння акціями Банку протягом 2006 року.
Відомості про членів Правління:
Рибалко Марина Анатоліївна - з 27 серпня 2003 року займає посаду Голови Правління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 44910000 (44000000910000) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянка Російської Федерації, народилася 28 травня 1963 року в г.Сургуте Тюменської області, проживає в місті Сургуті Тюменської області.
Рибалко Марина Анатоліївна успішно закінчила Тюменський державний університет -1988 Р . за спеціальністю фінанси та кредит, пройшла курси з підвищення кваліфікації в Банківській школі «Мірбіс» за програмою «Міжнародні банківські операції», а також в НТЦ АРБ за програмою «Валютний та митно - банківський контроль у діяльності банку», має великий досвід роботи в банківській сфері.
У 2004 році Рибалко Марині Анатоліївні був вручений диплом переможця російського конкурсу «Менеджер року в банківській сфері» у номінації «Довіра і надійність».
У 2006 році в Сургутської торгово-промисловій палаті на розширеному засіданні Правління Голові Правління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» був вручений громадський орден «За віру та вірність».
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій Голови Правління Банку.
Бєляєва Олена Володимирівна - Заступник Голови Правління - Керуючий Московським філією ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК»
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 795 000 (сімсот дев'яносто п'ять тисяч) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянка Російської Федерації, народилася 31 липня 1963 року в місті Москві, проживає в місті Москві.
Закінчила Московський інститут радіотехніки, електроніки та автоматики -1986 рік, освіта вища, спеціальність за освітою - електронні обчислювальні машини (інженер - системотехнік), пройшла курси підвищення кваліфікації: Навчальний центр «Менатеп», «Операційна робота у Банку», «Менатеп», 1992 рік; Центральний міжвідомчий інститут підвищення кваліфікації керівних працівників і фахівців, «Новий план рахунків», 1997 рік; Навчальний центр Міжбанківського фінансового дому, «Правила проведення безготівкових розрахунків кредитними організаціями в Російській Федерації», 1998 рік; Навчально-методичний центр «Професіонал» , «Тонкощі бізнесу з платіжними пластиковими картами в РФ», 2003 рік.
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Правління Банку.
Лебедєв Олексій Петрович - Головний бухгалтер ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 1385800 (один мільйон триста вісімдесят п'ять тисяч вісімсот) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянин РФ, народився 4 листопада 1957 в місті Москві, проживає в місті Сургуті.
Закінчив Московський ордена Трудового червоного Прапора інститут управління імені Серго Орджонікідзе - 1980 рік освіта вища, спеціальність за освітою - організація управління в енергетиці (інженер-економіст), пройшов курси підвищення кваліфікації: Москва, Інститут банківської справи Асоціації Російських Банків, «Облік валютних операцій в Банку », реєстраційний номер - 195, 2003 рік.
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Правління Банку.
Васильєва Тетяна Володимирівна - Начальник Операційного управління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 399 300 (триста дев'яносто дев'ять тисяч триста) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянка Російської Федерації, народилася 30 березня 1964 р в с. М-Ремізенка Тоцького району Оренбурзької області, проживає в г.Сургуте Тюменської області.
Закінчила Бузулукський сільсько-господарський технікум - 1984 рік, Інститут банківської справи Асоціація Російських банків, освіта вища, спеціальність за освітою: технікум - Бухгалтерський облік у сільськогосподарському виробництві; інститут - Бухгалтерський облік і аналіз господарської діяльності в сільському господарстві, підвищення кваліфікації: інститут банківської справи , Асоціація Російських банків, «Організація безготівкових розрахунків», 2003 рік.
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Правління Банку.
Сівков Максим Вікторович - Керуючий Тюменським філією ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 3184000 (3000000184000) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянин Російської Федерації, народився 16 січня 1975 року в м. Ханти-Мансійську, проживає в місті Тюмені.
Закінчив Тюменський державний університет - 1997 р ., Освіта вища, спеціальність за освітою - менеджмент, підвищення кваліфікації: Навчально-методичний центр при Уральському державному економічному університеті, 2002 рік, кваліфікаційний атестат аудитора № 045678.
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Правління Банку.
Єршова Галина Миколаївна - Заступник Голови Правління - Керуючий Тверським філією ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК»
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 499 980 (чотиреста дев'яносто дев'ять тисяч дев'ятсот вісімдесят) штук звичайних бездокументарних акцій.
Громадянка Російської Федерації, народилася 27 серпня 1956 року, в с Галкино Щербактінского району Павлодарської області, проживає в місті Твері.
Закінчила Калінінський державний університет - 1990 рік, освіта вища, спеціальність за освітою - бухгалтерський облік і аналіз господарської діяльності.
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Правління Банку.
Стерлягов Дмитро Олександрович - Директор Департаменту оперативного управління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
Є акціонером ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - 1 790 000 (один мільйон сімсот дев'яносто тисяч) звичайних бездокументарних акцій.
Громадянин Російської Федерації, народився 19 травня 1980 року в місті Омську, проживає в місті Сургуті Тюменської області.
Закінчив Омський державний університет - 2002 р ., Освіта вища, спеціальність за освітою - економічна теорія, підвищення кваліфікації: «IMI-консалтинг», Бізнес-курс С. В. Хайнінга, «Ефективно управляти в умовах ринкового реформування», жовтень 2003 року; ЦБД АРБ Фінансовий аналіз банківської діяльності, січень 2004 року.
Має достатній досвід роботи і володіє необхідними знаннями та навичками для виконання функцій члена Правління Банку.

ВІДОМОСТІ ПРО ДОТРИМАННЯ БАНКОМ КОДЕКСУ КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДІНКИ
ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» вважає, що основою ефективної діяльності та інвестиційної привабливості Банку є довіра між всіма учасниками корпоративної поведінки, відповідно формування ефективної системи корпоративного управління є одним з важливих напрямків організаційного розвитку ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
Пріоритетами корпоративної поведінки для Банку є забезпечення прав і законних інтересів акціонерів і клієнтів, відкритість інформації та підтримання фінансової стабільності і прибутковості Банку.
У своїй діяльності ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» дотримується принципів Кодексу корпоративного поведінки, розробленого Федеральною комісією з ринку цінних паперів з урахуванням Принципів корпоративного управління Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), міжнародної практики в сфері корпоративної поведінки, а також досвіду, накопиченого в Росії з часу прийняття Федерального закону «Про акціонерні товариства.
Статутом та внутрішніми документами ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» закріплені основні права акціонерів Банку, способи їх реалізації та захисту у разі виникнення корпоративних конфліктів. З метою забезпечення акціонерам надійних і ефективних способів обліку прав власності на акції, а також можливості вільного і швидкого відчуження приналежних їм акцій Банком укладений договір на надання послуг з ведення реєстру власників іменних цінних паперів з Закритим акціонерним товариством «Сервіс-Реєстр», яке має бездоганну репутацію професійного реєстратора і широку мережу філій по Росії. Крім того за допомогою укладення з Закритим акціонерним товариством «Сервіс-Реєстр» договору про надання трансфер-агентських послуг Банк виконує функції з приймання від акціонерів і передачі Реєстратору інформації та документів необхідних для проведення операцій у реєстрі, а також функції з приймання від Реєстратора і передачі акціонерам інформації та документів, отриманих від Реєстратора.
Органи управління і працівники банку вважають одним з найбільш важливих принципів корпоративної поведінки - принцип рівного ставлення до всіх акціонерів Банку незалежно від кількості належних їм акцій та вживати всіх необхідних заходів для забезпечення реалізації прав акціонерів, закріплених Статутом та внутрішніми документами Банку.
З 2003 року в Банку є посадова особа, що відповідає за дотримання процедур щодо забезпечення прав акціонерів (Помічник з корпоративного управління), в посадові обов'язки
якого відображені рекомендації Кодексу корпоративної поведінки.
Усвідомлюючи високу відповідальність перед акціонерами, співробітниками, партнерами та клієнтами ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» визнає важливість якісного та ефективного управління для успішного ведення бізнесу.
З метою реалізації принципу ефективного управління в Банку функціонує наступна система органів управління:

Загальне зібрання акціонерів

Рада директорів

Правління

Голова Правління

Розподіл повноважень між органами управління Банку, закріплене в Статуті ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК», сприяє оперативному і кваліфікованому прийняття рішень, у тому числі у відношенні нетипових (нестандартних) для Банку операцій та інших угод.
Загальні збори акціонерів, будучи вищим органом управління, функціонує в межах компетенції, передбаченої Федеральним законом «Про акціонерні товариства» та Статутом Банку. Порядок скликання та проведення Загальних зборів акціонерів, а також порядок прийняття рішень з питань порядку денного чітко регламентований в Статуті Банку та Положення про Загальні збори акціонерів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК». Затверджений акціонерами порядок скликання та проведення Загальних зборів в повній мірі дозволяє реалізувати належать акціонерам права, належним чином підготуватися до участі в зборах та до прийняття обгрунтованих і зважених рішень з питань порядку денного.
Рада директорів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» здійснює загальне керівництво діяльністю Банку за винятком ухвалення рішень з питань, віднесених Федеральним законом «Про акціонерні товариства» та Статутом Банку до компетенції Загальних зборів акціонерів.
Рада директорів здійснює стратегічне управління діяльністю Банку і забезпечує ефективний контроль з його боку за діяльністю виконавчих органів за допомогою затвердження пріоритетних напрямів діяльності Банку, фінансово-господарських планів і процедур внутрішнього контролю. Крім того, з метою забезпечення ефективної діяльності виконавчих органів відповідно до Статуту ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» Рада директорів наділений повноваженнями щодо обрання і дострокового припинення повноважень виконавчих органів.
Склад Ради директорів, обраний акціонерами в 2006 році, забезпечує ефективне виконання функцій, покладених на Раду директорів Банку. Члени Ради директорів відповідають вимогам, передбаченим Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність», Статутом та Положенням про Раду директорів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК». Засідання Ради директорів проводяться регулярно відповідно з періодичністю, встановленою Положенням про Раду директорів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК». У відношенні діючого складу Ради директорів відсутні факти неявку членів Ради директорів на засідання, а також факти пред'явлення учасниками корпоративних відносин будь-яких претензій до членів Ради директорів або до результатів роботи Ради директорів у цілому.
Оптимальна періодичність проведення засідань Ради директорів, встановлений порядок їх скликання і проведення забезпечує своєчасне і обгрунтоване прийняття рішень щодо стратегічно важливим для Банку питань.
Правління Банку, будучи колегіальним виконавчим органом, здійснює поточне керівництво діяльністю Банку і в своїй діяльності підзвітний Раді директорів. У відповідності до Статуту та Положення про Правління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» до компетенції Правління ставитися вирішення найбільш складних питань керівництва поточною діяльністю Банку.
Положенням про Правління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» передбачені вимоги до осіб, які претендують на обрання в члени Правління. Всі члени діючого складу Правління відповідають зазначеним вимогам, погоджені Головним управлінням Банку Росії по Тюменської області і є керівниками служб і підрозділів Банку, що сприяє більш ефективної організації роботи Правління та оперативного прийняття рішень з питань поточної діяльності.
Голова Правління, будучи одноосібним виконавчим органом Банку, керує поточною діяльністю, діючи від імені Банку без довіреності. Голова Правління у своїй діяльності підзвітний Раді директорів Банку. Компетенція Голови Правління визначена Статутом та Положенням про Правління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК».
При обранні Голови Правління Банку враховані вимоги до осіб, що претендують на цю посаду, встановлені чинним законодавством, нормативними документами Банку Росії і внутрішніми документами Банку.
Органи управління Банку протягом звітного періоду неухильно слідували затвердженої Стратегії розвитку Банку, дотримувалися встановлених для них чинним законодавством, Статутом Банку та його внутрішніми документами межі компетенції.
ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» розглядає ефективний контроль за своєю діяльністю як один із найважливіших принципів корпоративного поведінки, що дозволяє створити впевненість акціонерів у правильності проведеної політики управління. Діюча в Банку система контролю (у тому числі система внутрішнього контролю) визначена Статутом та внутрішніми документами Банку, в тому числі Положенням про Ревізійну комісію ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК», Положенням про організацію системи внутрішнього контролю в ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК», іншими документами, що регулюють створення та функціонування системи внутрішнього контролю.
Функції внутрішнього контролю в Банку в порядку, передбаченому в нормативних актах Банку Росії, здійснює Департамент внутрішнього контролю, який у своїй діяльності підзвітний Раді директорів Банку.
Для перевірки і підтвердження достовірності річної фінансової звітності, Банк щорічно приваблює професійну аудиторську організацію, не пов'язану майновими інтересами з Банком чи його учасниками (зовнішній аудит), що має ліцензію на здійснення аудиторської діяльності.
Аудитор затверджується Загальними зборами акціонерів.
Аудиторська перевірка Банку здійснюється відповідно до законодавства Російської Федерації на основі укладається з аудиторською організацією договору.
Для визначення незалежності аудиторської організації Банк використовує критерії, встановлені Федеральним законом «Про аудиторську діяльність». На річних Загальних зборах акціонерів протягом уже трьох років аудитором Банку стверджувалося Закрите акціонерне товариство «Єкатеринбурзький Аудит-Центр», що проводить аудит як по Російським, так і за міжнародними стандартами фінансової звітності.
Важливу роль у своїй діяльності ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» відводить таким принципом корпоративної поведінки як розкриття повної та достовірної інформації про Банк. Усвідомлюючи значущість розкриття інформації з метою оцінки поточного фінансового стану і перспектив розвитку, Банк забезпечує надання зацікавленим особам своєчасної, повної та достовірної інформації про свою діяльність.
Основними принципами розкриття інформації є регулярність і оперативність її надання, доступність такої інформації для більшості акціонерів та інших зацікавлених осіб, достовірність і повнота її змісту.
Дотримуючись викладеним принципам, у 2006 році Банк здійснював розкриття інформації про свою діяльність, передбаченої чинним законодательском та нормативними документами Банку Росії, своєчасно і в полнм обсязі направляючи відповідні відомості уповноваженим державним органам і в засобах масової інформації.
Підводячи підсумки діяльності Банку за 2006 рік, можна зробити обгрунтований висновок про дотримання ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» основних принципів Кодексу корпоративного поведінки розробленого Федеральною комісією з ринку цінних паперів. Крім того, в даний час Банком розроблено Кодекс корпоративного управління Відкритого акціонерного товариства «СИБІРСЬКИЙ БАНК РОЗВИТКУ БІЗНЕСУ», який знаходиться на стадії узгодження.
Положення Кодексу корпоративного управління ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» розроблені на основі «Принципів корпоративного управління ОЕСР», рекомендацій «Кодексу корпоративного поведінки», розробленого Федеральною комісією з ринку цінних паперів, а також на рекомендаціях з корпоративного управління для кредитних організацій, вироблених Центральним банком Російської Федерації.
Орієнтовна дата затвердження Кодексу корпоративного управління - другий квартал 2007 року. Після затвердження Кодексу корпоративного управління Радою директорів, з ним можна буде ознайомитися в головному офісі Банку за адресою: Росія, Тюменська область, місто Сургут, вулиця Маяковського, будинок 16 / 1.

РЕЦЕНЗІЯ На дипломну роботу
Спеціальність Фінанси та кредит очного відділення
НОУ СІМЕБ «Планета»
На тему: «Удосконалення технології управління фінансовими ризиками» (на прикладі: ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК»)
Аналіз змісту:
Проблеми та шляхи зниження фінансового ризику, що розглядаються в даній роботі надзвичайно актуальні в сучасних умовах господарювання і підлягає вивченню з метою застосування отриманих знань, результатів проведеного аналізу на практиці.
Метою дипломної роботи є розробка ефективної технології управління фінансовим ризиком підприємства з метою його мінімізації.
Основними завданнями системи управління ризиками в організації є підвищення фінансової стійкості (тому що основна небезпека фінансових ризиків полягає в нестійкості грошових потоків у часі) та вдосконалення механізмів управління.
Висновок:
При написанні дипломної роботи автором були використані літературні та методичні джерела з теорії та практиці управління фінансовими ризиками, нормативна документація та періодична преса.
У першому розділі дипломної роботи автором розкриті теоретичні аспекти управління фінансовим ризиком, розглянуто його види. У другому розділі дипломної роботи представлена ​​характеристика ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК», основні показники фінансово-господарської діяльності, проведено аналіз структури активів і пасивів банку, розміру депозитів, їхньої динаміки і структури, зроблена оцінка ступеня фінансового ризику кредитної організації. Аналіз проведено грамотно, повно, вірно виявлені резерви зниження фінансового ризику. У третьому розділі запропоновані заходи щодо зниження фінансового ризику, а саме:
1. Впровадження реінженірінгового підходи по уравленію фінансовмі ризиками.
2. Диверсифікація портфеля позичок та їх лімітування.
3. Проведення комплексного аналізу потенційних позичальників та їх ранжування за ступенем надійності
4. Збільшення власного капіталу за рахунок емісії додаткових акцій.
5. Відкриття нової депозитної лінії для фізичних осіб з метою збільшення джерел формування кредитних ресурсів.
Дипломна робота виконана на високому теоретичному рівні, має важливе практичне значення, але і має ряд недоліків, а саме, є недоліки в оформленні роботи, недостатньо приділено уваги заходи щодо оптимізації ринкового ризику і ризику втрати ділової репутації. Незважаючи на наявні недоліки, на погляд рецензента, дипломна робота заслуговує відмінної оцінки.
Рецензіст:
«22» травня 2008 р.

Таблиця 1
Динаміку фінансових показників ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК»
за 2006-2007рр., тис. руб.
\ S
Рис.1. Динаміка власних коштів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» за 2006-2007рр.
\ S
Рис. 2. Динаміка валюти балансу ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» за 2006-2007рр.
Таблиця 2
Структура активів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» на 01.01.2008р.
\ S
Рис. 3. Структура активів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» на 01.01.2008р.
Таблиця 3
Структура пасивів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» на 01.01.2008р.

\ S
Рис. 4. Структура пасивів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» на 01.01.2008р.
Таблиця 4
Обсяг балансового прибутку ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» за 2006-2007рр (наростаючим підсумком з початку року), тис. руб.
\ S
Рис.5. Динаміка доходів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» за 2006-2007рр. по кварталах (наростаючим підсумком з початку року), тис. руб.
Таблиця 5
Обсяг залучених депозитів ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» за 2007 рік

Процентний ризик пов'язаний з недоотриманням банком доходів внаслідок несприятливої ​​ситуації на ринку позикових капіталів і змін процентних ставок. У діяльності банків дуже великий ризик втрат при здійсненні валютних операцій, тобто валютний ризик, пов'язаний зі зміною курсів валют. Для визначення груп ризику вся позичкова заборгованість поділяється на п'ять частин, усередині яких враховуються три ступені забезпечення. Таким чином, по суті, враховується безліч різних показників. Спочатку розглянемо розподіл заборгованості за ступенем забезпечення. Тут виділяються три терміни: забезпечена позичка, недостатньо забезпечена і незабезпечена позика.
Забезпечена позичка має забезпечення у вигляді ліквідної застави, реальна (ринкова) вартість якого дорівнює позичкової заборгованості або перевищує її. До категорії таких позик можуть бути віднесені кредити, застраховані в установленому порядку, або мають гарантію уряду або іншого банку. Недостатньо забезпечена позичка має часткове забезпечення, але не менше 60% від розміру позики, при цьому реальна ринкова вартість забезпечення або здатність його реалізації сумнівна. [15, c. 144] Незабезпечена позичка не має забезпечення або реальна ринкова вартість його становить менше 60% від розміру позики.
З урахуванням розглянутих трьох категорій позичок формується п'ять різних груп ризиків. До першої групи належать стандартні позики, за якими своєчасно і повною мірою погашається основний борг, включаючи позики пролонговані, але не більше двох разів, а також позики, прострочені до 30 днів, але все ж забезпечені. Друга група ризиків - нестандартні позички, прострочені до 30 днів, але недостатньо забезпечені, а також прострочені від 30 до 60 днів, хоча й забезпечені. Третя група ризиків - сумнівні позички, прострочені до 30 днів, але не забезпечені, а також прострочені від 30 до 60 днів недостатньо забезпечені позички та прострочені від 60 до 180, хоча й забезпечені. Четверта група ризику - небезпечні позики. До них належать прострочені поверненням від 30 до 60 днів і не забезпечені, а також прострочені від 60 до 180 днів недостатньо забезпечені позички. П'ята група ризиків - безнадійні позики. Це прострочені від 60 до 180 днів, але не забезпечені, і кредити з простроченням понад 180 днів. З урахуванням такої градації визначається суми, що відраховуються у резерв. Рейтинг позичальників за ступенем ризику дозволяє правильно розрахувати суму резерву покриття кредитного ризику, який визначається на звітну дату за рекомендованою шкалою кредитних ризиків в залежності від груп ризику і встановлених для кожної групи коефіцієнтів ризику. Виникає необхідність постійного відстеження ризиків, виділення з їх безлічі тих на які можливо впливати з метою їх зменшення. Але не можна забувати, що найбільш прибутковими є саме ризикові операції, тому дотримання ліквідності та платоспроможності банку вимагає вироблення оптимального співвідношення між ризикованістю та прибутковість операцій.
Ефективність засобів кредитного потенціалу досягається при дотриманні наступного комплексу умов: забезпечується необхідний мінімум ліквідності, використовується вся сукупність засобів кредитного потенціалу, досягається максимально високий прибуток на даний кредитний потенціал [14, c. 95].
1.2 Принципи і методи управління фінансовими ризиками
Як нами вже зазначалося, фінансовий ризик - явище динамічне, що міняє свої кількісні характеристики в процесі розвитку підприємства на різних стадіях життєвого циклу. При цьому стратегічне управління фінансовим ризиком є ​​підсистемою стратегічного фінансового менеджменту. При здійсненні управління фінансовим ризиком, необхідно орієнтуватися на такі принципи управління.
1. Інтеграція в загальну систему управління підприємством. Особливістю фінансового менеджменту є те, що рішення, прийняті в різних областях діяльності підприємства, в кінцевому підсумку впливають на напрями грошових потоків, формування фінансових результатів і досягнення фінансових цілей підприємства.
2. Комплексність прийнятих управлінських рішень в галузі фінансів. У процесі управління обмеженими фінансовими ресурсами дії в одному напрямку звичайно впливають на інші напрямки. Часто поліпшення в одній області тягне за собою негайне або відкладене погіршення в іншій, що становить загрозу безпеці та розширює прояв фінансового ризику.
3. Контроль виконання прийнятих рішень. Стратегічні рішення відрізняються своєю инерционностью, що не дозволяє оперативно припинити їх дію і в більшості випадків не дає можливості повернутися до вихідного стану в разі неправильного виконання рішення. У таких умовах наявність налагодженої системи контролю за виконанням стратегічних рішень в області фінансового ризику носить особливо важливий характер.
4. Акумуляція минулого досвіду та впровадження його в практику. Закон акумульованого досвіду свідчить, що подвоєння обсягу випущеної продукції може призводити до зниження витрат до 30 відсотків. Оскільки залучення консультантів для вдосконалення системи управління є дорогим процесом, необхідно забезпечити достатній рівень самоорганізації системи стратегічного управління фінансами та фінансовим ризиком на підставі отриманого досвіду, виявлених проблем і знайдених способи їх вирішення або шляхом бенч-маркінга.
5. Врахування тенденцій розвитку та можливих напрямів активних змін у зовнішньому середовищі господарювання. Зовнішнє середовище є одним з основних джерел загроз діяльності підприємства. Тому аналіз існуючих напрямків її розвитку, підготовка різних сценаріїв дозволить підприємству бути в стані максимальної готовності до проявів загрозливих факторів.
6. Облік стратегічних цілей і перспектив. У процесі здійснення фінансово-господарської діяльності необхідно завжди враховувати ефективність з точки зору стратегічної перспективи. Проект, що є ефективним з поточних позицій, може віддаляти підприємство від його стратегічних цілей. У такому випадку він повинен бути відхилений.
7. Екстрений характер прийнятих рішень і проведених перетворень. Процес стратегічного управління фінансовим ризиком забирає значну кількість грошових коштів і вимагає великих тимчасових витрат менеджерів. Рішення, що приймаються в умовах сучасної турбулентного середовища, повинні досягати високої якості в найменші терміни. Тому система стратегічного управління фінансовим ризиком повинна передбачати своєчасне та якісне прийняття рішень [15, c. 110].
Виконання цих принципів в кінцевому підсумку дозволить створити дієву та ефективну систему стратегічного управління фінансами підприємства. В умовах об'єктивного існування ризику і пов'язаних з ним фінансових і ін втрат виникає потреба у певному інструментарії, який дозволив би найкращим з можливих способів (з точки зору поставлених економічним суб'єктом цілей) враховувати ризик при прийнятті та реалізації господарських рішень. Такий інструментарій розробляється в системі управління ризиком. Зовнішнє середовище - головне джерело невизначеності функціонування підприємства в умовах ринку. Як зазначають Р. Сайерт і Дж. Марч, у всіх випадках невизначеність є межа організаційної поведінки, з якою організації мають жити.
Поряд з цим існують внутрішньоорганізаційні фактори невизначеності розвитку, викликані динамічністю виробничих та інших процесів, підвищенням ролі науково-технічних нововведень, а головне непередбачуваністю дій людей та їх груп, що займають різне положення в соціальній ієрархії. Але ці фактори невизначеності все ж таки більше «підвладні» рішенням власників і менеджерів на відміну від погано регульованих факторів зовнішнього середовища.
Основні положення концепції прийняття рішень щодо поведінки підприємства в умовах невизначеності можна звести до наступного:
- Ділові організації визнають неможливість точного передбачення подій, які вплинуть на їх функціонування в більш-менш віддаленому майбутньому;
- Ступінь невизначеності варіюється для ринкового, фінансового, науково-технічного та інших сегментів зовнішнього середовища, а відповідно з цим в різних частинах організації, пов'язаних з цими сегментами, застосовуються різні методи прийняття рішень і форми організаційного функціонування;
- У господарському поведінці більш важливе значення надається короткостроковим реакцій на виникаючі поточні проблеми і труднощі, а не вироблення деталізованих довгострокових стратегій;
- При збільшенні невизначеності зростає значення організаційних механізмів контролю та зворотних зв'язків в організації, що дозволяють їй пристосовуватися до мінливої ​​обстановці;
- Організація прагне не просто пасивно пристосуватися, а впливати на зовнішнє середовище, щоб послабити невизначеність такими способами, як угоди про рівень ринкових цін, укладання довгострокових контрактів і т. П.
Треба врахувати при цьому, що зовнішня соціально-економічне середовище підприємства умовно неорганізована і хаотична. Її найважливіші складові частини - інші фірми, уряд, місцеві органи самоврядування і т. П. Із зростанням концентрації виробництва розвивається тенденція посилення контролю за процесами, що відбуваються у зовнішньому середовищі. При багатоцільовий характер організаційних систем і невизначеності як невід'ємної риси вироблення рішень в організаціях центр ваги переміщається з методів оптимального вибору альтернатив на вивчення процесів пошуку і нововведень в системах прийняття рішень. Господарська організація - це система, пізнати і самонавчається, що знаходиться в періодичному пошуку.
Необхідність в організаційному пошуку виникає, коли не вирішені ті чи інші завдання управління.
Залежно від характеру проблеми організаційний пошук може бути фізичним (знаходження нових даних у наявному масиві документів), воспріятельним (одержання необхідної інформації шляхом аналітичної обробки певних джерел), пізнавальним (конструювання нової інформації на основі асоціацій, логічних процесів, заміни раніше наявних уявлень новими і т. П.). При цьому в умовах «обмеженої раціональності» організація під тиском постійно виникаючих проблем прагне заощадити свої пізнавальні, обчислювальні, інформаційні ресурси на вирішення кожної даної проблеми з тим, щоб встигнути обгрунтувати розв'язання інших проблем. Зрозуміло, рівень витрат цих ресурсів залежить також від ступеня важливості і дорожнечі самої проблеми для організації.
Для американських досліджень з методики оцінки альтернатив притаманно дуже, часом гіпертрофоване увагу до розгляду факторів невизначеності здійснення стратегій і курсів дій промислових фірм та урядових програм. Роботи Р. Саерт і Дж. Марча показали, що на практиці керівники багатьох американських підприємств схильні не звертати уваги на джерела невизначеності, а покладатися на рішення, які виправдали себе на минулому досвіді і т. П. [34, c. 18]. Однак нестабільність зовнішнього середовища діяльності корпорацій в умовах ринку змушує шукати як пасивні методи оцінки альтернатив в умовах невизначеності, так і, по можливості, активні методи впливу на середовище. Структуруємо зовнішнє середовище підприємства з метою ідентифікації фінансового ризику, що виникає у нього в процесі взаємодії його з різними рівнями соціально - економічної системи (мал. 1.1.). Представлений складу галузі формує вплив зовнішнього середовища, з компонентами якої підприємство знаходиться в безпосередній взаємодії. При цьому важливо підкреслити, що саме підприємство може робити істотний вплив на характер та зміст цієї взаємодії, тим самим воно може активно брати участь у формуванні додаткових можливостей і в збільшенні появи загроз її подальшому існуванню.
Зокрема, Синки Д.Ф. докладно описує дії техноструктури з метою зведення до мінімуму небезпеки зовнішнього некомпетентного втручання в прийняті нею рішення [15, c. 220].

Рис. 1.1. Взаємодія елементів економічної системи різного рівня
Пари різноспрямованих стрілок на малюнку 1.1, що з'єднують різні компоненти системи на її різних рівнях, являють собою взаємодію елементів економічної системи, яка в більшості випадків нестійке. У даному випадку можна виділити 3 рівні взаємодії:
- Взаємодія між суб'єктом і об'єктом управління;
- Взаємодія між підприємствами на міжгалузевому рівні;
- Взаємодія підприємств із зовнішнім середовищем на внутрігалузевому рівні.
Взаємодія компонентів економічної системи на кожному з представлених рівнів веде до її якісної зміни, що характеризує її трансформаційний потенціал, який спрацьовує тоді, коли система проходить критичні параметри під впливом зовнішніх сил. При цьому складні умови ведення бізнесу виступають в якості зовнішніх сил, які ініціювали еволюцію економічної системи, а внутрішніми силами є зусилля підприємства щодо збереження та поліпшення свого фінансово - економічного стану. Все це обумовлює нестійкість економічної системи, яка виступає тут як джерело еволюції. Якісні зміни, що відбуваються з економічною системою на кожному рівні її дослідження на етапах її еволюції представляють собою зміни структури і поведінки, які ведуть до зниження відповідного ризику.
Виділяють такі форми взаємодії підприємств з іншими юридичними та фізичними особами:
- Інтеграція - створення умов взаємодії підприємств, при яких їх інтереси і цілі з різноспрямованих стають односпрямованими;
- Комунікація - вплив на громадську думку за допомогою рекламної та іншої інформаційної діяльності;
- Лобіювання - використання активів, ресурсів і зв'язків підприємства для впливу на процес прийняття рішень в органах влади [2, c. 43].
Вибір тієї чи іншої форми взаємодії визначається залежністю об'єкта впливу від даного підприємства. Якщо об'єкт майже не залежить від підприємства (причому для підприємства має значення лише масове поведінку об'єктів (покупців)), то найкращим засобом впливу виступає комунікація.
Якщо об'єкт (наприклад, органи влади) незначно залежить від підприємства, але його індивідуальне рішення істотно впливає на діяльність деякого іншого цікавить нас об'єкта, слід застосовувати лобіювання. Якщо залежність об'єкта (підприємство-конкурент) і підприємства носить нехай не симетричний, але обопільний характер, то найкращу форму взаємодії слід шукати в рамках інтеграційних процесів. Взаємодія між підприємствами в рамках процесу інтеграції передбачає встановлення таких взаємин між підприємствами, які забезпечують довгострокове зближення генеральних цілей інтегруються підприємств. Прагнення підприємств до взаємодії у формі інтеграції обумовлено перевагами, які вона надає: зниження рівня невизначеності в постачанні і збуті; обмеження конкуренції; полегшення дифузії нововведень; зниження витрат. Вертикальна інтеграція має своєю основною метою зниження ризиків, обумовлених труднощами зі збутом і постачанням засобів виробництва. В якості методів вертикальної інтеграції виступають консолідація (встановлення контролю), угрупування (зміцнення зв'язків за допомогою обміну акціями, представниками у раді директорів, технологіями тощо), франчайзинг (надання права користування торговою маркою, ноу-хау, ресурсами тощо), цільова пролонгація (продовження термінів договорів про поставку). Взаємодія підприємств з конкурентами у формі горизонтальної інтеграції передбачає делегування функцій інтегратора, тобто передачу права вирішення ряду питань, пов'язаних з інтегрованим діяльністю, основному підприємству. Сутність цього типу інтеграції полягає у зниженні напруження конкурентної боротьби і в досягненні взаємовигідного співробітництва між конкуруючими підприємствами, що в кінцевому рахунку веде до зниження і усунення ризиків, пов'язаних з поведінкою конкурентів. Основними організаційними формами співробітництва в рамках горизонтальної інтеграції можуть виступати поглинання, злиття, змову і інші форми. Зміна структури та поведінки економічної системи веде до зменшення загального економічного ризику за рахунок зниження мікроекономічного ризику в процесі взаємодії компонентів підприємства між собою та з зовнішнім середовищем на внутрігалузевому рівні і за рахунок зниження мезоекономіческого ризику в процесі взаємодії підприємств на міжгалузевому рівні. При цьому важливо виділити основні якісні зміни, що відбулися на кожному рівні економічної системи: на рівні взаємодії компонентів підприємства формується стратегічна спрямованість управління; на міжгалузевому рівні взаємодії підприємств утворюються якісно нові організаційні структури вертикального типу, які проводять нову господарську політику; на рівні взаємодії підприємств із зовнішнім середовищем відбувається ряд якісних змін: орієнтація підприємств на споживача, перехід підприємств від конкуренції до співпраці та проведення послідовної економічної політики держави. Управління ризиками стає актуальним після виявлення ризик - проблеми. Однак Жівалов В.М. звертає увагу керівників на те, що результатів можна досягти шляхом використання можливостей, а не шляхом вирішення проблем. Все, на що може сподіватися людина, взявся за вирішення проблем, це - відновлення норми. У кращому випадку, можна сподіватися лише на зняття обмежень, що заважають бізнесу досягти результатів [7, с. 56].
Тому управління ризиками впливає на ефективність будь-якої операції і всієї фінансово - господарської системи.
Високий рівень витрат на контроль і управління ризиками зумовив необхідність системного підходу до управління ризиками.
Існують такі суттєві моменти при системному підході до управління ризиками:
1. Метою забезпечення безпеки діяльності є системна паралельна зашита від різних видів ризиків. При управлінні ризиками слід прагнути забезпечити баланс цілей.
2. Ризики, що мають різноманітні джерела та пов'язані з одним об'єктом, розглядаються як єдиний комплекс факторів, що впливають на ефективність використання ресурсів.
3. Управління ризиками пов'язано з ефективністю операції або будь-якої виробничої системи.
4. Щоб знизити ризик на різних циклах (стадіях) підприємства, розробляється комплекс заходів.
5. Заходи з управління ризиками розглядаються як єдина система [16, с. 244].
Таким чином, системний підхід до управління ризиками дозволяє економічному суб'єкту ефективно розподіляти ресурси з метою забезпечення безпеки.
Управління ризиком можна охарактеризувати як сукупність методів, прийомів і заходів, що дозволяють певною мірою прогнозувати настання ризикових подій і вживати заходів до виключення або зниження негативних наслідків настання таких подій. Управління фінансовим ризиком як система складається з двох підсистем: керованої підсистеми (об'єкта управління) і керуючої підсистеми (суб'єкта управління). У системі управління ризиком об'єктом управління є результати фінансових відносин між господарюючими суб'єктами в процесі реалізації ризику (відносини між партнерами, конкурентами; позичальником і кредиторами; страхувальником і страховиком і т.п.). Суб'єктом управління в системі управління фінансовим ризиком є ​​спеціальна група людей (підприємець, фінансовий менеджер, менеджер по ризику, фахівці зі страхування і т.п.), яка за допомогою різних прийомів і способів здійснює цілеспрямований вплив на об'єкт управління. Основне завдання господарюючого суб'єкта в сфері управління ризиками-«знайти варіант дій, що забезпечує оптимальне поєднання ризику і доходу, виходячи з припущення того, що чим прибутковіше проект, тим вище ступінь ризику при його реалізації» [5, с. 78].
Зокрема, перша захисна мета техноструктури - забезпечити достатній і стійкий рівень прибутку. Все, що може служити досягненню цієї мети - стабілізація цін, контроль над витратами виробництва, управління реакцією споживачів і споживчим попитом, нейтралізація не піддаються контролю несприятливих тенденцій у змінах цін і витрат і в поведінці споживача, забезпечення такої урядової політики, яка зробить попит стійким або усуне небажаний ризик, - стає основним у діяльності техноструктури та корпорації. Головними завданнями суб'єкта управління є: виявлення областей підвищеного фінансового ризику; оцінка ступеня ризику; аналіз прийнятності даного рівня ризику для організації; розробка в разі потреби заходів щодо попередження або зниження ризику; у разі, коли ризикове подія відбулася, вжиття заходів до максимально можливого відшкодування заподіяної збитку.
Конкретні методи і прийоми, які використовуються при прийнятті та реалізації рішень в умовах ризику, в значній мірі залежать від специфіки діяльності, прийнятої стратегії досягнення поставлених цілей, конкретної ситуації і т.п. Разом з тим, теорія і практика управління ризиком виробила ряд основних принципів, якими слід керуватися суб'єкту управління. Серед основних принципів управління фінансовим ризиком І.А. Бланк, Дж. Ван Хорн, В.В. Глущенко, І.І. Глущенко виділяють наступні:
1. Усвідомленість прийняття ризиків. Фінансовий менеджер повинен усвідомлено йти на ризик, якщо він сподівається отримати відповідний дохід від здійснення фінансової операції. Оскільки фінансовий ризик-явище об'єктивне, повністю виключити ризик з фінансової діяльності підприємства неможливо. Після оцінки рівня ризику за окремими операціями можна прийняти тактику «уникнення ризику». Усвідомленість прийняття ризику є неодмінною умовою нейтралізації наслідків ризику.
2. Керованість прийнятими ризиками. До складу портфеля фінансових ризиків повинні бути включені переважно ті з них, які піддаються нейтралізації.
3. Незалежність управління окремими ризиками. Фінансові втрати по різним видам ризиків незалежні один від одного і в процесі управління ними повинні нейтралізуватися індивідуально.
4.Сопоставімость рівня прийнятих ризиків з рівнем прибутковості фінансових операцій - основоположний принцип у теорії ризик - менеджменту. Він полягає в тому, що підприємство повинно приймати в процесі здійснення фінансової діяльності лише ті види фінансових ризиків, рівень яких не перевищує відповідного рівня доходності по шкалі «прибутковість - ризик». Будь-який вид ризику, по якому рівень ризику вище рівня очікуваної прибутковості (з включеною в неї премією за ризик) повинен бути підприємством відхилений (або, відповідно, повинні бути переглянуті розміри премії за і ризик).
5. Порівнянність рівня прийнятих ризиків з фінансовими можливостями підприємства. Очікуваний розмір фінансових втрат підприємства, що відповідає тому чи іншому рівню фінансового ризику, повинен відповідати тій частці капіталу, яка забезпечує внутрішнє страхування ризиків.
6. Ефективність управління ризиками. Витрати підприємства по нейтралізації фінансового ризику не повинні перевищувати суми можливих фінансових втрат по ньому навіть при найвищій ступеня ймовірності настання ризикового випадку. Критерій ефективності управління ризиками повинен дотримуватися при здійсненні, як самострахування, так і зовнішнього страхування фінансових ризиків
7. Облік періоду здійснення операції в управлінні ризиками. Чим довший період здійснення фінансової операції, тим ширший діапазон супутніх їй ризиків. При необхідності здійснення таких фінансових операцій підприємство повинно забезпечити отримання необхідного додаткового рівня доходності по ній не тільки за рахунок премії за ризик, а й премії за ліквідність, оскільки період здійснення фінансової операції являє собою період «замороженої ліквідності» вкладеного в неї капіталу. Тільки в цьому випадку у підприємства буде сформований необхідний фінансовий потенціал для нейтралізації негативних фінансових наслідків за такою операцією при можливому настанні ризикового випадку.
8. Облік фінансової стратегії підприємства в процесі управління ризиками. Система управління фінансовими ризиками повинна базуватися на загальних критеріях вибраної підприємством фінансової стратегії (що відображає його фінансову ідеологію по відношенню до рівня допустимих ризиків), а так само фінансової політики за окремими напрямками фінансової діяльності.
9. Облік можливості передачі ризиків. Прийняття ряду фінансових ризиків незрівнянно з фінансовими можливостями підприємства. У той же час здійснення відповідної фінансової операції може диктуватися вимогами стратегії і спрямованості фінансової діяльності. Включення таких ризиків в портфель сукупних фінансових ризиків припустиме лише в тому випадку, якщо можлива часткова або повна їх передача партнерам по фінансовій операції чи зовнішньому страховику.
При розкритті змісту розглянутих принципів в певній мірі зачеплені прийоми управління ризиком (засоби дозволу ризиків).
Уникнення ризику передбачає ухилення від ризику, відмова від реалізації заходу (проекту), пов'язаного з ризиком. Таке рішення приймається у разі невідповідності зазначеним вище принципам. Проте слід враховувати, що уникнення одного виду ризику може призвести до виникнення інших. Зниження ступеня ризику передбачає скорочення ймовірностей і розмірів можливих відхилень. Існують різні способи зниження ступеня ризику в залежності від конкретного виду ризику і характеру діяльності. Одним з окремих випадків зниження ступеня ризику є передача ризику, що складається в передачі відповідальності за ризик (повністю або частково) комусь іншому, наприклад, страхової компанії.
Прийняття ризику означає залишення всього або частини ризику (у разі передачі частини ризику комусь іншому) за господарюючим суб'єктом, тобто на його відповідальності. Зниження фінансового ризику передбачає проведення заходів організаційного характеру, що сприяють запобіганню збитків. Облік ризику передбачає прийняття можливих збитків та планування їх фінансування при обгрунтуванні інвестиційного рішення. Відповідно до цього інструментарій управління ризиком включає в себе інструменти зниження ризику та інструменти обліку ризику. Для зниження ризику у фінансовому управлінні доцільно використовувати ряд організаційних інструментів управління ризиком для впливу на ті чи інші сторони діяльності підприємства. Різноманіття вживаних на практиці методів зниження можна розділити на 4 типи:
1) методи ухиляння від ризику;
2) методи локалізації ризику;
3) методи дисипації ризику;
4) методи компенсації ризику [22].
Методи ухилення від ризику найбільш поширені у господарській практиці. Цими методами користуються підприємці, які віддають перевагу діяти не ризикуючи. Керівники цього типу відмовляються від послуг ненадійних партнерів, прагнуть працювати тільки з переконливо підтвердили свою надійність контрагентами - споживачами та постачальниками. Господарюючі суб'єкти, які дотримуються тактики «ухилення від ризику», відмовляються від інноваційних та інших проектів, впевненість у здійсненності або ефективності яких викликає хоча б найменші сумніви. Інша можливість ухилення від ризику полягає у спробі перенести ризик на яке-небудь третю особу. З цією метою вдаються до страхування своїх дій або пошуку «гарантів», повністю перекладаючи на них свій ризик. Страхування ймовірних втрат служить не тільки надійно захистом від невдалих рішень, але і підвищує відповідальність керівників підприємств, примушуючи їх серйозно ставиться до розробки і прийняття рішень, регулярно проводити превентивні захисні заходи. Метод «пошуку гарантів» використовується як дрібними, так і великими підприємствами. Тільки функції гаранта для них виконують різні (табл. 1.1).
Таблиця 1.1 Методи управління фінансовим ризиком

Група методів управління ризиком	Методи управління ризиком
Методи ухилення від ризику	Відмова від ненадійних партнерів Відмова від інноваційних проектів Страхування господарської діяльності Створення регіональних або галузевих структур взаємного страхування і систем перестрахування Пошук «гарантів»
Методи локалізації ризику	Виділення «економічно небезпечних» ділянок у структурно чи фінансово самостійні підрозділи (внутрішній венчур) Освіта венчурних підприємств Послідовне розукрупнення підприємства
Методи дисипації ризику	Інтеграційний розподіл відповідальності між партнерами з виробництва (освіта ФПГ, акціонерних товариств, обмін акціями і т.п.) Диверсифікація видів діяльності Диверсифікація ринків збуту і зон господарювання, (розширення кола партнерів-споживачів) Розширення закупівель сировини, матеріалів тощо Розподіл ризику по етапах роботи (за часом) Диверсифікація інвестиційного портфеля підприємства
Методи компенсації ризику	Впровадження стратегічного планування Прогнозування зовнішньої економічної обстановки в країні, регіоні господарювання і т.д. Моніторинг соціально-економічної та нормативно-правового середовища Створення системи резервів на підприємстві Активний цілеспрямований («агресивний») маркетинг Створення спілок, асоціацій, фондів взаємовиручки та взаємної підтримки і т.п. Лобіювання законопроектів, нейтралізуючих або компенсаційних передбачувані чинники ризику Емісія конвертованих привілейованих акцій Боротьба з промислово-економічним шпигунством

1.3 Побудова системи ризик-менеджменту в комерційному банку
Оперуючи в нестабільному середовищі і не володіючи всією повнотою інформації про контрагентів, комерційні банки змушені приймати ризик в повсякденній діяльності. При цьому банки мають можливість мінімізувати значну частину несистемного ризику, проте не завжди роблять це, оскільки ризик прямо пропорційний доходу і цілком прийнятний при наявності достатніх компенсацій.
У дослідженні ризику доцільно розмежувати два ключових напрями - розпізнавання і оцінка рівня ризику і прийняття рішень в області ризику.
Специфіка економічного аспекту ризику пов'язана з тим, що ризик, незважаючи на очікуваний фінансовий виграш, ототожнюється з можливим матеріальним збитком, викликаним реалізацією обраного господарського, організаційного або технічного рішення, та / або несприятливим впливом навколишнього середовища, що включає зміну ринкових умов, форс-мажорні обставини і т.д. Таке трактування ризику в банківській сфері цілком виправдана, оскільки, виконуючи функції фінансових посередників в економічній системі, комерційні банки покривають левову частку своїх потреб у грошових ресурсах за рахунок залучених коштів. Отже, для того щоб формувати пасиви шляхом запозичення, банки повинні мати високий ступінь надійності і громадським довірою. Суспільство ж, у свою чергу, схильне довіряти свої тимчасово вільні грошові кошти тим фінансовим посередникам, які демонструють стабільний прибуток і мінімальні втрати. Таким чином, для банку ризик являє собою ймовірність втрат і тісно пов'язаний з нестабільністю банківського доходу.
У процесі вивчення, а тим більше в процесі управління банківськими ризиками необхідно пам'ятати, що в реальності всі види ризиків тісно взаємопов'язані. Крім виявлення та оцінки індивідуальних або «чистих» ризиків своєї діяльності (таких як процентний, кредитний ризики та ризик ліквідності) банку необхідно уявляти собі сукупний рівень прийнятого ним ризику. Цей етап вимагає кількісного та якісного аналізу потенційних втрат, а також інформації про понесені банком втрати в минулому.
Якісний аналіз передбачає розрахунок наступних показників:
Максимальні піддаються передбачення втрати (MFL, maximum foreseeable loss) - максимальна величина втрат, які понесе банк, якщо події будуть розвиватися за найгіршим сценарієм і система «забезпечення безпеки» банку не спрацює.
Максимальні ймовірні втрати (MPL, maximum probable loss) - максимальна величина втрат, яких може зазнати банк, з урахуванням того, що втрати до деякої міри контролюються ефективною системою захисту і покриття.
Кількісний аналіз полягає у зборі та обробці статистичних даних:
-Складання бази даних про втрати з описом причин, що їх викликали;
-Складання 5-річної (і більше) історії банківських втрат з повним їх описом;
-Класифікація втрат (наприклад, за що викликав їх причин);
-Розрахунок та визначення втрат, про які немає звітності;
-Визначення основних тенденцій на основі зібраної статистики;
-Складання прогнозу банківських втрат на перспективу.
Корисним інструментом для прийняття управлінських рішень в галузі банківських ризиків є ретроспективна Матриця прикладів оцінки і використаних прийомів мінімізації ризиків, використовувана багатьма зарубіжними кредитними організаціями. Така матриця складається на основі банківської практики вирішення кризових ситуацій і може мати таку форму (див. таблицю 1.2).
Таблиця 1.2 Матриця прикладів оцінки і використаних прийомів мінімізації ризиків

Ідентифікація та класифікація потенційних збитків допомагає банку вирішити відразу кілька проблем. Зокрема, збір інформації на систематичній основі дозволяє:
а) створити базу даних для майбутніх прогнозів банківських втрат,
б) виявити найбільш слабкі місця в організації фінансового посередника і виділити ключові напрямки реорганізації його діяльності,
в) визначити найбільш ефективні методи мінімізації ризиків.
Ключовими способами обмеження банківських ризиків прийнято вважати такі:
- Об'єднання ризику - метод, спрямований на зниження ризику шляхом перетворення випадкових збитків у відносно невеликі постійні витрати (даний метод лежить в основі страхування);
- Розподіл ризику - метод, при якому ризик ймовірного збитку поділяється між учасниками таким чином, що можливі втрати кожного відносно невеликі (найбільш часто застосовується при проектному фінансуванні);
- Лімітування - метод, який передбачає розробку детальної стратегічної документації (оперативних планів, інструкцій і нормативних матеріалів), що встановлює гранично допустимий рівень ризику по кожному напрямку діяльності банку, а також чіткий розподіл функцій і відповідальності банківського персоналу;
- Диверсифікація - метод контролю ризику за рахунок підбору активів, доходи за якими по можливості мало корелюють між собою;
- Хеджування - балансуюча трансакція, націлена на мінімізацію ризику. Трансакції, яка страхує окремі позиції балансу, називаються мікрохеджірованіем, а іммунізуючий весь баланс фінансового посередника - макрохеджірованіем. У тих випадках, коли підбір інструментів хеджування здійснюється в рамках балансових позицій (наприклад, підбір активів і пасивів за тривалістю), метод хеджування вважається природним.
Синтетичні методи хеджування припускають використання позабалансових видів діяльності: форвардні угоди про майбутню процентну ставку, фінансові ф'ючерси, опціони і свопи. Нові підходи до обмеження банківських ризиків відкривають такі інновації, як:
- Сек'юритизація активів - емісія і подальший продаж цінних паперів, забезпечених банківськими активами;
- Сегментація і продаж кредитів - дроблення процедури кредитування на чотири етапи (відкриття кредиту, фінансування, продаж, обслуговування) і спеціалізація фінансового посередника на тому етапі, де він має відносні конкурентні переваги.
Проте, маючи можливість практично повністю імунізувати себе від більшості ендогенних ризиків, фінансовий посередник прагне лише знизити його до прийнятного рівня, підвищивши тим самим свою рентабельність. Комбінація таких факторів, як прибутковість банку, розмір власного капіталу і рівень банківської заборгованості, а також статистика середніх щорічних збитків і ступінь схильності керуючих банком до прийняття ризику, визначають той рівень максимального сукупного ризику (або величину втрат), який банк здатний фінансувати самостійно. Він визначається: а) для кожного рівня втрат і б) як середній щорічний рівень, переглядається щороку в залежності від мінливих обставин, і носить назву «больового порогу». [22]
Основною метою фінансування ризику є створення резервів на покриття збитків у разі їх виникнення. Для захисту банку від втрат використовується надзвичайно широкий спектр доступних банку фінансових інструментів і ресурсів. Джерела фінансування ризику прийнято ділити на внутрішні, що дозволяють покрити втрати банку в межах «больового порогу», і зовнішні джерела для фінансування втрат вище цього рівня. Ключовим внутрішнім джерелом є створення резервів. Зовнішні джерела в основному мають на увазі страхування, однак, у розпорядженні банку є й інші інструменти - кредитні лінії, додаткові запозичення і тому подібне.
Визначити достатність фінансового захисту можна шляхом зіставлення максимальних піддаються передбачення втрат (MFL) з тим обсягом ресурсів, який можуть забезпечити внутрішні і зовнішні джерела фінансування ризику. Для підвищення ефективності фінансового захисту банку слід регулярно проводити моніторинг пропозицій страхового ринку і вартості пропонованих варіантів, а також проводити порівняння за рівнем прийнятого ризику (за кордоном інформацію, як правило, можна отримати в органах банківського нагляду) і витратам на його страхування з практикою порівнянних банків (наприклад, Risk and Insurance Management Society and Tillinghast публікують «Cost-of-Risk Survey»). Банківська програма фінансування ризику повинна бути складена таким чином, щоб забезпечити одночасно як стабільність покриття ризиків, так і мінімізацію прямих витрат банківського ризику. Відповідно до вказаної мети перед банком стоять наступні завдання:
-Утримання ризику в межах фінансових можливостей банку, що визначаються поточними фінансовими ресурсами і ступенем схильності керуючих банком до прийняття ризику;
-Використання зовнішніх джерел фінансування ризику (таких як страхування) з найменшими витратами для захисту банку від «катастроф»;
-Забезпечення максимальної стабільності довгострокових витрат банківських ризиків.
Програма ефективного контролю за банківськими ризиками повинна включати наступні положення:
-Захист банку і забезпечення безпеки людей - захист від нещасних випадків, викрадення і захоплення заручників, розробка процедур на різні випадки форс-мажорних обставин;
-Збереження власності - заходи по захисту власності фінансового посередника від фізичного збитку;
-Контроль процесу обробки інформації та операційного центру - забезпечення конфіденційності, швидкості і безпомилковості роботи;
-Попередження і виявлення потенційних втрат від внутрішніх і зовнішніх злочинів;
-Контроль зобов'язань по контрактах і угодам - ​​юридичні консультації за умовами контракту (з урахуванням мінливих обставин), систематичний моніторинг контрактів;
-Контроль фінансових ризиків;
-Планування лих і ймовірних подій, настання яких неможливо передбачити - розробка процедур виходу з усіляких кризових ситуацій, включаючи сферу обробки інформації.
Цікаво, що в умовах дії суперечливої ​​нормативно-правової бази і неадекватного оподаткування, багато фінансові посередники розробляють правила поведінки власного персоналу в момент проведення перевірок діяльності кредитної організації органами банківського нагляду - центральним банком і податковою інспекцією, вважаючи цю область одним з найважливіших напрямків контролю ризику.
Управління ризиком передбачає створення стимулів для скорочення ризику і витрат, заснованих на зборі інформації про всіх потенційних і реальних витратах на покриття втрат і формуванні системи штрафів і винагород. Реалізація систематичного моніторингу ефективності різних програм контролю за ризиками, крім розробки стандартів для даних програм, повинна включати також збір та аналіз інформації про випадки незадовільної їхньої ефективності. Для координації цілей фінансового посередника і контролю рівня ризику доцільно підготувати письмовий меморандум про політику контролю ризиків і створити комітет, що складається з керівників вищої ланки і керівних працівників зацікавлених відділів.
Як правило, банк уже має у своєму розпорядженні внутрішніми підрозділами, в тій чи іншій мірі контролюючими та регулюючими банківські ризики, - службами безпеки, внутрішнього аудиту та внутрішнього контролю, однак, після порівняльного аналізу ролі і місця цих підрозділів у забезпеченні життєдіяльності фінансового посередника стає зрозумілою необхідність створення принципово іншої служби «швидкого реагування», яка забезпечить банку велику стійкість і істотні конкурентні переваги.
Нової структурною одиницею, покликаної займатися питаннями оцінки банківських ризиків і виробленням стратегії і тактики управління ризиками, може стати Комітет контролю ризиків, на який покладаються такі завдання:
-Розробка письмового меморандуму про політику контролю ризиків;
-Здійснення контролю рівня прийнятого ризику, встановлення компромісу «ризикованість - прибутковість»;
-Визначення «порога болю»;
-Встановлення способів фінансування ризику і постійний моніторинг відповідних витрат;
-Розробка варіантів і прийняття рішень щодо виходу з кризових ситуацій;
-Аналіз ситуацій і визначення санкцій проти «винних» співробітників.
Комітет може бути організований за принципом «круглого столу» з керівників банківських підрозділів, при цьому сам Комітет підзвітний і безпосередньо підпорядковується Голові Правління банку. Деякі контрольні й управлінські функції Комітет може делегувати зацікавленим управлінням, наприклад:
-Інформаційно-аналітичний відділ: контроль достатності фінансового захисту, розрахунки, пов'язані з проведенням якісного (показники MFL, MPL) та кількісного аналізу потенційних втрат;
-Служба внутрішнього контролю: пошук інформації про нові види ризику і нових інструментах мінімізації; аналіз зовнішніх джерел фінансування ризику; одержання інформації в органах банківського нагляду про рівень індивідуальних ризиків, прийнятих порівнянними банками, і її аналіз;
-Відділ внутрішнього аудиту: організація моніторингу ефективності програм контролю за ризиками (розробка стандартів, збір і аналіз інформації про випадки незадовільної ефективності).
Поточні наради Комітету доцільно проводити один раз на тиждень (або за потребою, виходячи з ситуації, банківської практики), в ході яких обговорювати підсумки робочого тижня і економічні прогнози і тенденції на наступний тиждень. Екстрені наради мають на меті розробку та координацію заходів по виходу з кризової ситуації і передбачають участь експертів, вузьких фахівців, безпосередніх виконавців. Обмін інформацією на всіх рівнях (рада директорів - комітет контролю ризиків - персонал) може здійснюватися у формі щорічних звітів, спільних нарад, семінарів, конференцій, інтерв'ю, бюлетенів і так далі і служить цілям перевірки ефективності і вдосконалення системи управління банківськими ризиками.
Створення Комітету контролю ризиків і адекватний розподіл функцій серед зацікавлених підрозділів дозволить вирішити такі завдання:
а) підвищить якість управління банківськими ризиками;
б) забезпечить всеосяжний контроль за комерційною діяльністю;
в) дозволить оптимально управляти банківськими активами і пасивами, в межах більш чітко певного компромісу між ризикованістю та прибутковістю банківських операцій.
Для ефективного управління фінансовому посередникові необхідно чітко сформулювати посадові обов'язки менеджерів вищої ланки. Як правило, спочатку ставляться перспективні цілі і завдання організації, визначаються шляхи їх виконання, потім виробляється меморандум про управління банківськими ризиками, який повинен бути схвалений радою директорів банку. Меморандум доводиться до відома всього персоналу і містить, як мінімум, наступні положення:
а) цілі;
б) банківське розуміння процесу управління банківськими ризиками;
в) бажане значення «порога болю» та інших показників рівня стримування ризику;
г) відповідальність персоналу за виконання програми;
д) підзвітність Раді директорів.
Однак, незважаючи на те, що відповідальність за виконання програми управління банківськими ризиками поширюється на всіх службовців банку, менеджери вищої ланки повинні нести фінансову відповідальність за прийняті ними рішення. Це положення має бути зафіксовано в їх контракті, а рішення про санкції має прийматися радою директорів після ретельної перевірки конкретних обставин і ступеня провини окремого службовця у фінансовій «катастрофи». [31]
Визначення чітких індивідуальних щорічних цілей на основі спільної програми управління ризиками дозволяє досягти найкращого ефекту обмеження банківських ризиків. Як правило, відправною точкою служить показник щорічної вартості ризику (COR, cost of risk), що розраховується за декілька минулих років. З урахуванням мінливих умов даний показник може використовуватися як «барометр» витрат на управління ризиком. У той же час, банк може ставити перед собою нефінансові завдання, такі як, наприклад, розробка і застосування нової специфічної програми контролю ризику і так далі. Крім того, для найбільш успішного управління ризиками, необхідний періодичний моніторинг ефективності програми управління ризиками, на зразок аудиторської перевірки.

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ТЕХНОЛОГІЇ УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ НА ПРИКЛАДІ ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК»
2.1 Організаційно-економічна характеристика підприємства
ВАТ Сибірський банк розвитку бізнесу (СІББІЗНЕСБАНК) утворився 21.10.1993г. згідно з ліцензією ЦБ РФ за № 2539 за адресою: м. Сургут, вул. Маяковського 16 / 1. Спочатку організаційно-правова форма кредитної організації була - товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ), але 27.08.2003г. СІББІЗНЕСБАНК перетворив форму власності у відкрите акціонерне товариство (ВАТ), тому що за 10 років існування на ринку банківських послуг колишня організаційно-правова форма власності не задовольняла потребам банку у формуванні фінансових ресурсів та їх розміщення.
02.12.2004г. ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» включений до реєстру банків - учасників системи обов'язкового страхування вкладів під номером 238.
За підсумками 2007 року ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» стійко входить до ТОР-500 банків Росії.
Положення Банку в галузі за деякими найбільш відомим оцінками рейтингових агентств за підсумками 2007 року виглядає наступним чином:
- 28-е місце в рейтингу компанії «РосБізнесКонсалтинг» «Банки Уральського регіону»;
- 123-е місце в рейтингу компанії «РосБізнесКонсалтинг» «Top500 регіональних банків Росії по депозитному портфелю за 2006 рік»
- 148-е місце в рейтингу компанії «РосБізнесКонсалтинг» «Топ-500 регіональних банків Росії за чистими активами за 2006 рік»;
- 221-е місце в рейтингу компанії «РосБізнесКонсалтинг» «Топ-500 регіональних банків Росії по кредитному портфелю за 2006 рік»;
- 358-е місце в рейтингу компанії «РосБізнесКонсалтинг» «Топ-500 найбільших банків Росії за 2006 року»;
На період до 2009 роки планується значне зростання всіх показників Банку.
Протягом 2-х років планується увійти в перші 300 банків, як за розміром чистих активів, так і за розміром власного капіталу. Прибутковість капіталу та активів Банку планується утримати на рівні не нижче фактичного в 2007 році.
Також планується подальше розвитку філіальної мережі, в тому числі за рахунок відкриття філій в нових регіонах і розширення мережі додаткових офісів та операційних кас.
Пріоритетними напрямками діяльності банку є організація високоякісного комплексного обслуговування корпоративних клієнтів та фізичних осіб, а також розвиток широкої регіональної мережі. Банк обслуговує великі підприємства електроенергетики, нафтогазової, вугільної та інших галузей промисловості, фінансові та страхові компанії, недержавні пенсійні фонди, суб'єкти Російської Федерації та муніципальні освіти.
ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» створив широку регіональну мережу: 5 філій (Москва, Санкт-Пітербург, Твер, Тюмень, Омськ) та 22 відділення на території РФ. Банк активно реалізує ідею створення «фінансового супермаркету», пропонуючи клієнтам отримати у філіях та відділеннях Банку весь набір банківських послуг однаково високої якості і необхідну консультацію з будь-якого питання в галузі фінансів.
ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» успішно реалізує масштабні проекти у сфері регіонального фінансування у соціально значимі програми суб'єктів РФ.
На початку 2002-го року Правлінням Банку була затверджена і схвалена Радою директорів Банку довгострокова Програма розвитку роздрібного бізнесу. В даний час в рамках даної програми ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК" здійснює:
- Прийом і обслуговування вкладів населення;
- Випуск та обслуговування пластикових карт (зокрема, виплата заробітної плати працівникам корпоративних клієнтів Банку на пластикові картки);
- Кредитування фізичних осіб, що здійснюється за п'ятьма напрямками:
- Споживче кредитування;
- Автокредитування;
- Іпотека;
- Дозволений овердрафт по пластикових картках;
- Кредити на невідкладні потреби.
ВАТ через філії та відділення регулярно надає допомогу школам та місцевим організаціям культури, виділяючи кошти на проведення концертів, конкурсів та мистецьких виставок.
Подальше зміцнення фінансового потенціалу Банку дозволить значно розширити обсяги та напрямки благодійної діяльності.
Програми, орієнтовані на відродження духовності, моральних засад російського суспільства свідчать про відкриту і соціально відповідальної громадської позиції Банку.
Сьогодні ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» - великий високотехнологічний універсальний банк з майже 15-річною історією розвитку, що надає повний комплекс послуг корпоративним і приватним клієнтам.
Структура ВАТ співпадає з набором операцій, їм скоєних. Створено кредитні, депозитні та інші підрозділи з аналогічними операціями найменуваннями. Бухгалтерія є одним зі структурних підрозділів банку.
Керівництво ВАТ «СІББІЗНЕСБАНК» складається з ради директорів і Правління.
Структура Ради директорів ВАТ представлена ​​на рис. 2.1., А на малюнку 2.2. - Структура Правління банку.
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Голова ради директорів