МІНІСТЕРСТВО АГЕНСТВО ДО ОСВІТИ
Філія Федерального державного освітнього закладу вищої професійної освіти
«Південний федеральний університет в м. Новошахтинськ Ростовської області
ЗВІТ
з переддипломної практики
На ТОВ «ЕМС»
Студентки Марочник Ірини Миколаївни
Керівник практики від НШФ ПФУ Бодрухіна М.М.
Новошахтинськ 2010
ЗМІСТ
1. Спільна ХАРАКТЕРИСТИКА ТОВ «ЕМС»
1.1 Відомості про підприємство ТОВ «ЕМС»
1.2 Організаційна структура управління
1.3 Аналіз факторів зовнішнього та внутрішнього середовища
1.4 Управління персоналом
1.5 Управління маркетингом
1.6 Економічні служби і фінансовий менеджмент
2. СУТНІСТЬ РИЗИКУ І методв ЇХ ОЦІНКИ
2.1 Поняття ризику, класифікація та оцінка ризику
2.2 Фактори, що впливають на виникнення ризиків
2.3 Методи оцінки економічних ризиків
Список використаної літератури
1. Спільна ХАРАКТЕРИСТИКА ТОВ «ЕМС»
1.1 Відомості про підприємство ТОВ «ЕМС»
ТОО «ЕМС», зареєстроване Адміністрацією р. Новошахтинська, реєстраційний номер № 7113 від 30.12.1993 р., затверджує цей Статут у зв'язку з приведенням його у відповідність до вимог Федерального закону «Про товариства з обмеженою відповідальністю» № 14-ФЗ від 08.02. 1998 р. З моменту реєстрації цього Статуту та установчого договору Статут ТОВ «ЕМС» стає не дійсним.
Підприємство є юридичною особою - товариством з обмеженою відповідальністю (ТОВ).
Повне фірмове найменування товариства російською мовою: товариство з обмеженою відповідальністю «ЕМС».
Скорочене фірмове найменування товариства російською мовою: ТОВ «ЕМС».
Місцезнаходження Товариства: 346905 Ростовська область м. Новошахтинськ, вул. Бестужева, 95 (нежитлове приміщення).
Поштова адреса Товариства: 346919 м. Новошахтинськ, Ростовська області, пр. Леніна, 20.
e-mail: ems1@aaanet.ru, sales@ems-don.ru.
Чисельність на підприємстві - 150 чоловік, в 2009 році чисельність становила 200 осіб, у 2010 році у зв'язку з економічною кризою в країні відбулося скорочення до 150.
До складу ТОВ «ЕМС» входить філія № 1 як територіально відокремленого структурного підрозділу, розташованого в м. Шахти Ростовської області, пров. Єнісейський 15.
Товариство є комерційною організацією, яка має в якості основної мети своєї підприємницької діяльності одержання прибутку.
Предметом діяльності Товариства є: платні послуги виробничо-технічного призначення населенню і юридичним особам; посередницька діяльність; торгово-закупівельна діяльність; виробництво та реалізація будівельних матеріалів; переробка сільгосппродуктів, виготовлення і реалізація меблів; виконання всіх видів ремонту та технічного обслуговування контрольно-касових машин; виконання всіх видів ремонту та технічного обслуговування контрольно-вимірювальних приладів; виконання будівельно-монтажних робіт; виконання робіт з влаштування зовнішніх і внутрішніх інженерних мереж зв'язку, радіо, телебачення; експлуатація вантажопідіймальних машин; здійснення інших робіт і надання послуг, не заборонених і не суперечать чинному законодавству РФ.
Місія ТОВ «ЕМС» - надання будівельних і монтажних робіт, виробництво пінобетону, відповідних держ. стандартом з подальшою реалізацією юридичним та фізичним особам по території РФ.
Цілі - це конкретизація місії організації у формі, доступній для управління процесом їх реалізації.
Також існують довгострокові і короткострокові цілі в організації, короткострокові випливають з довгострокових.
Головною метою Товариства є отримання прибутку. Довгостроковою метою підприємства є створення філій та представництв на території РФ і за кордоном. Короткострокові цілі:
1) Підвищення кваліфікації співробітників;
2) Залучення нових клієнтів і замовників і ін
За існуючими основними видами діяльності планується збільшити виробництво пінобетону.
Завдання ТОВ «ЕМС» грунтуються на поставлених цілях, в завдання Товариства входить:
1) Впровадження нових технологій виготовлення металовиробів, зокрема фарбування порошковим покриттям;
2) Вивчення ринку металовиробів у пошуках нових виробів, з метою виходу на серійне виробництво;
3) Реалізація продукції через дилерські компанії з продажу металопластикових вікон, а також через меблеві, будівельні, господарські магазини;
4) Розгляд ціноутворення на монтажі металевих виробів і вставку замків на дверях та ворота;
5) Пошук нових ідей на металовироби, технологічно пов'язаних з пониженням трудомісткості;
6) Вивчення кон'юнктури ринку металовиробів;
7) Пошук малих підрядних будівельних організацій, які не мають своїх механічних майстерень для виготовлення металовиробів;
8) Реалізація металовиробів у спеціалізовані навчальні заклади і через відділи народної освіти;
9) реалізація ритуальних виробів через бюро ритуальних послуг прилеглих населених пунктах (м. Шахти, м. Гуково, м. Красний Сулін, село Родіонова-Несветаевская);
10) Застосування нового виду послуг у формі кредитного договору для реалізації металовиробів;
11) Участь у спеціалізованих виставках.
ТОВ «ЕМС» діє на підставі Статуту.
Статут затверджено засновниками, зареєстрований місцевими органами влади. Підприємство має право на власну печатку і розрахунковий рахунок у банку.
Генеральний директор ТОВ «ЕМС» - Ушанов Юрій Володимирович, разом з його засновниками є власниками статутного капіталу.
Метою створення Товариства є прискорення формування товарного ринку, одержання прибутку з господарської діяльності. Рада засновників вирішує питання про розподіл чистого прибутку.
За рахунок залучення додаткових грошових коштів, підприємство збільшує свої основні і оборотні фонди, нарощує випуск продукції, поліпшує її якість, збільшує дохід.
1.2 Організаційна структура управління
На підприємстві ТОВ «ЕМС» лінійно-функціональна структура управління.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Малюнок 1 - Організаційна структура ТОВ «ЕМС»
Наявність лінійно-функціональної структури дає можливість поєднання переваг лінійних та функціональних систем. Така структура дає можливість більш глибокої опрацювання планів і рішень.
Переваги:
1) Більш глибока підготовка до вирішення планів, пов'язаних зі спеціалізацією працівників.
2) Звільнення головного лінійного менеджера від глибокого аналізу проблем.
3) Можливість залучення конкурентів і консультантів.
4) Поєднання можливостей лінійних і функціональних систем.
Недоліки:
1) Відсутність тісних взаємозв'язків і взаємодії на горизонтальному рівні між структурними підрозділами.
2) Недостатня чітка відповідальність підрозділів, тому що підготовлюване рішення, як правило, не бере участі в його реалізації.
3) Надмірна розгорнута система, взаємодіюча по вертикалі, а саме підкоряється за ієрархією управління, тобто яке продовжуватиметься до надмірної централізації.
4) Конкуренція і конфлікти по ресурсах.
Дана структура управління взаємодіє всередині системи задовільно, і тому не потребує особливих змін.
Відповідно до діючої лінійною структурою управління підприємством затверджується наступний склад основних функцій і служб, що забезпечують їх реалізацію: маркетинг: служба маркетингу; організація виробництва: відділ забезпечення сировиною та взаєморозрахунків; відділ перспективного розвитку; відділ зовнішньоекономічної діяльності; технічний і конструкторський відділи; служба головного технолога ; основні виробництва та цех з виробництва виробів з друкованим малюнком; відділи головного енергетика та механіка; ремонтно-будівельний цех; служба незалежного контролю; відділ реалізації договорів; транспортно - складське господарство; фінанси та економіка: фінансовий відділ; економічний відділ, юридичний відділ; бухгалтерський облік: бухгалтерія (матеріальний, фінансовий облік і розрахунки з персоналом); відділ кадрів і соціальних питань; відділ підготовки кадрів; відділ охорони праці; здоровпункт; їдальня; інформаційне забезпечення: відділ інформаційно - комп'ютерних технологій.
Єдність і взаємозв'язок виконання поставлених завдань реалізується через якісне і оперативне виконання всіма службами покладених на них обов'язків.
Дана структура управління взаємодіє всередині системи задовільно, і тому не потребує особливих змін.
Механізм управління організації гармонійно взаємодіє на всіх етапах і між усіма складовими елементами, що свідчить про наявність добре функціонуючої структури управління, де кожен підрозділ працює пропорційно і доповнює один одного.
Для розвитку організації ТОВ «ЕМС» проводить маркетингові дослідження, тобто проводить збір інформації про діяльність підприємств, що займаються наданням таких же послуг.
Керівник аналізує інформацію кожну окремо, тим самим, роблячи висновки по кожній проблемі, потім робить загальний аналіз по ситуації, що склалася і приймає потрібне управлінське рішення.
А для прийняття правильних управлінських рішення керівник користується послугами фахівців (економіст, менеджер, юрист і т.д.).
1.3 Аналіз факторів зовнішнього та внутрішнього середовища
Будь-яка організація знаходиться і функціонує в середовищі. У менеджменті під середовищем організації розуміється наявність умов та факторів, які впливають на функціонування фірми і потребують прийняття управлінських рішень, спрямованих на їх управління або на пристосування до них.
У структурі середовища організації розрізняють фактори внутрішнього і зовнішнього середовища. Такий поділ факторів у менеджменті загальновизнано.
Під внутрішнім середовищем розуміється господарський організм фірми, до складу управлінський механізм, спрямований на оптимізацію науково-технічної і виробничо збутової діяльності фірми.
Під зовнішнім середовищем організації розуміються всі умови і чинники, що виникають у навколишньому середовищі, незалежно від діяльності конкретної фірми, але які надають або можуть вплинути на її функціонування і тому потребують прийняття управлінських рішень.
Зовнішнє середовище організації є джерелом, що організацію ресурсами, необхідними для підтримки її внутрішнього потенціалу на належному рівні. Організація знаходиться в стані постійного обміну з зовнішнім середовищем, забезпечуючи тим самим собі можливість виживання.
Вибір постачальників здійснюється на основі реєстру, до якого включені найбільш вигідні партнери. Оцінка постачальників здійснюється за наступними критеріями: відповідність закупленої сировини вимогам до якості, встановленим у договорі на постачання, дотримання постачальником строків поставки, умови оплати, ціна на сировину в порівнянні з середньоринковою ціною, місце розташування постачальника.
Постачальники: ТОВ «СКСтроймастер»: Москва, Таганрог, ТОВ «Спеценероснаб»: Таганрог, ТОВ «Сталвекс»: Таганрог, ТОВ «СтальГрупп»: Москва, Таганрог (імпорт, експорт), ЗАТ «Сулинський Металургійний Завод»: Червоний Сулін, ЗАТ «Т.П.С. - Юнайтед »: Таганрог, ВАТ« Тагмед »: Таганрог, ТОВ« Твід »: Таганрог, Філія« ТДТМК »: Таганрог.
Постачають: напівфабрикати для будівельно-монтажних робіт, металопластикові труби, дерев'яні конструкції, обладнання та деталі для спец. техніки та землерийних машин, пластмас, двері, решітки, ворота та ін
Конкуренти по місту Новошахтинськ: ТОВ «Стройверк», ТОВ «Рамада», ТОВ «Будсервіс» та ТОВ «Будмонтаж», ТОВ «Синусоїда», ТОВ «Будівельник», ТОВ «Контакт», Магазин «ЕКСКЛЮЗИВ», Магазин «У ЯКОВА» . Конкуренти по РФ: Організації: Сигма, Схід Південь, Будматеріали, Інтекстрой, Мегабуд, Фіпеб, Донстрой бетон, Каменстрой індустрія, Металсервіс, Депосервіс, Аспект Південь, Бриг + та ін
Споживачі жителі РФ, а також прилеглі до неї об'єкти (магазини, будинки, організації і т.д.).
ТОВ «ЕМС» фактично знаходиться в центрі міста Новошахтинськ по Леніна 20, що дозволяє залучати додатково клієнтів за рахунок зручності розташування офісу. Наявність у місті залізниці дає можливість, транспортувати продукцію в інші регіони країни.
ТОВ «ЕМС» активно займається рекламною діяльністю, для поліпшення іміджу своєї організації і збільшення обсягу продажів. Товариство проводить наступні рекламні заходи:
1) Реклама на місцевому телебаченні ТРК «Несветай», при цьому збільшується обсяг замовлень на підприємстві;
2) Друкована реклама в місцевих газета, завдяки чому збільшується обсяг продажів на 12%;
3) Друкована реклама в довколишніх міст;
4) Поширення рекламних листівок;
5) Участь у виставках.
\ S
Малюнок 2
Аналізуючи рекламну діяльність, можна зробити висновок, що найбільш недорогим і ефективним засобом реклами є рекламні листівки.
Технічний потенціал: технічна оснащеність організації відповідає нормам. ТОВ «ЕМС» інформаційно забезпечено і компьютезіровано і оснащено інформаційно технічною базою. В наявності організації є послуги спецтехніки і токарних машин.
Облік руху готової продукції в ТОВ «ЕМС» складається з двох етапів: надходження готової продукції на склад; відпуск готової продукції зі складу покупцям (замовникам) у порядку реалізації або при іншому її вибутті.
Готова продукція здається на склад у підзвіт матеріально відповідальній особі.
Надходження готової продукції на склад (випуск з виробництва) оформляється приймально-здавальні накладними, які виписуються в двох примірниках, один з них призначений для здавальника, а інший залишається на складі і які зберігаються в інформаційній системі Товариства. В організації склад автоматизований, тому замість карток складського обліку на який надійшов на склад продукцію використовуються оперативні машинограми та відеограми залишків і руху готової продукції по кожному найменуванню та виду.
1.4 Управління персоналом
Згідно зі штатним розкладом у Товаристві на період 1 кварталу 2010 року працюють - 150 чоловік, в 2009 році чисельність становила 200 осіб, у 2010 році у зв'язку з економічною кризою в країні відбулося скорочення.
Вікова структура за 4 роки існування підприємства наведена в таблиці № 1.
З таблиці видно, що більша кількість працівників ТОВ «ЕМС», це люди у віці 36-45 років, які складають більше 50% всієї кількості працюючих в організації. У віці 30-35 років близько 15%, 21-19 років - 10%, понад 46 - більше 20%.
Таким чином середній вік працівників 36-45 років. Всі працівники мають вищу та среднееспеціальное освіту. Більшість працівників мають стаж роботи не менше 5 років. Плинність кадрів не значна (видно з таблиці). За час існування Товариства прогулів по не поважних причин не спостерігалося. Оплата праці персоналу, фіксована, і прописана в трудових договорах. Максимальна заробітна плата становить близько 20 тис. руб., А мінімальна складає МРОТ встановлений російським законодавством. Філія Федерального державного освітнього закладу вищої професійної освіти
«Південний федеральний університет в м. Новошахтинськ Ростовської області
ЗВІТ
з переддипломної практики
На ТОВ «ЕМС»
Студентки Марочник Ірини Миколаївни
Керівник практики від НШФ ПФУ Бодрухіна М.М.
Новошахтинськ 2010
ЗМІСТ
1. Спільна ХАРАКТЕРИСТИКА ТОВ «ЕМС»
1.1 Відомості про підприємство ТОВ «ЕМС»
1.2 Організаційна структура управління
1.3 Аналіз факторів зовнішнього та внутрішнього середовища
1.4 Управління персоналом
1.5 Управління маркетингом
1.6 Економічні служби і фінансовий менеджмент
2. СУТНІСТЬ РИЗИКУ І методв ЇХ ОЦІНКИ
2.1 Поняття ризику, класифікація та оцінка ризику
2.2 Фактори, що впливають на виникнення ризиків
2.3 Методи оцінки економічних ризиків
Список використаної літератури
1. Спільна ХАРАКТЕРИСТИКА ТОВ «ЕМС»
1.1 Відомості про підприємство ТОВ «ЕМС»
ТОО «ЕМС», зареєстроване Адміністрацією р. Новошахтинська, реєстраційний номер № 7113 від 30.12.1993 р., затверджує цей Статут у зв'язку з приведенням його у відповідність до вимог Федерального закону «Про товариства з обмеженою відповідальністю» № 14-ФЗ від 08.02. 1998 р. З моменту реєстрації цього Статуту та установчого договору Статут ТОВ «ЕМС» стає не дійсним.
Підприємство є юридичною особою - товариством з обмеженою відповідальністю (ТОВ).
Повне фірмове найменування товариства російською мовою: товариство з обмеженою відповідальністю «ЕМС».
Скорочене фірмове найменування товариства російською мовою: ТОВ «ЕМС».
Місцезнаходження Товариства: 346905 Ростовська область м. Новошахтинськ, вул. Бестужева, 95 (нежитлове приміщення).
Поштова адреса Товариства: 346919 м. Новошахтинськ, Ростовська області, пр. Леніна, 20.
e-mail: ems1@aaanet.ru, sales@ems-don.ru.
Чисельність на підприємстві - 150 чоловік, в 2009 році чисельність становила 200 осіб, у 2010 році у зв'язку з економічною кризою в країні відбулося скорочення до 150.
До складу ТОВ «ЕМС» входить філія № 1 як територіально відокремленого структурного підрозділу, розташованого в м. Шахти Ростовської області, пров. Єнісейський 15.
Товариство є комерційною організацією, яка має в якості основної мети своєї підприємницької діяльності одержання прибутку.
Предметом діяльності Товариства є: платні послуги виробничо-технічного призначення населенню і юридичним особам; посередницька діяльність; торгово-закупівельна діяльність; виробництво та реалізація будівельних матеріалів; переробка сільгосппродуктів, виготовлення і реалізація меблів; виконання всіх видів ремонту та технічного обслуговування контрольно-касових машин; виконання всіх видів ремонту та технічного обслуговування контрольно-вимірювальних приладів; виконання будівельно-монтажних робіт; виконання робіт з влаштування зовнішніх і внутрішніх інженерних мереж зв'язку, радіо, телебачення; експлуатація вантажопідіймальних машин; здійснення інших робіт і надання послуг, не заборонених і не суперечать чинному законодавству РФ.
Місія ТОВ «ЕМС» - надання будівельних і монтажних робіт, виробництво пінобетону, відповідних держ. стандартом з подальшою реалізацією юридичним та фізичним особам по території РФ.
Цілі - це конкретизація місії організації у формі, доступній для управління процесом їх реалізації.
Також існують довгострокові і короткострокові цілі в організації, короткострокові випливають з довгострокових.
Головною метою Товариства є отримання прибутку. Довгостроковою метою підприємства є створення філій та представництв на території РФ і за кордоном. Короткострокові цілі:
1) Підвищення кваліфікації співробітників;
2) Залучення нових клієнтів і замовників і ін
За існуючими основними видами діяльності планується збільшити виробництво пінобетону.
Завдання ТОВ «ЕМС» грунтуються на поставлених цілях, в завдання Товариства входить:
1) Впровадження нових технологій виготовлення металовиробів, зокрема фарбування порошковим покриттям;
2) Вивчення ринку металовиробів у пошуках нових виробів, з метою виходу на серійне виробництво;
3) Реалізація продукції через дилерські компанії з продажу металопластикових вікон, а також через меблеві, будівельні, господарські магазини;
4) Розгляд ціноутворення на монтажі металевих виробів і вставку замків на дверях та ворота;
5) Пошук нових ідей на металовироби, технологічно пов'язаних з пониженням трудомісткості;
6) Вивчення кон'юнктури ринку металовиробів;
7) Пошук малих підрядних будівельних організацій, які не мають своїх механічних майстерень для виготовлення металовиробів;
8) Реалізація металовиробів у спеціалізовані навчальні заклади і через відділи народної освіти;
9) реалізація ритуальних виробів через бюро ритуальних послуг прилеглих населених пунктах (м. Шахти, м. Гуково, м. Красний Сулін, село Родіонова-Несветаевская);
10) Застосування нового виду послуг у формі кредитного договору для реалізації металовиробів;
11) Участь у спеціалізованих виставках.
ТОВ «ЕМС» діє на підставі Статуту.
Статут затверджено засновниками, зареєстрований місцевими органами влади. Підприємство має право на власну печатку і розрахунковий рахунок у банку.
Генеральний директор ТОВ «ЕМС» - Ушанов Юрій Володимирович, разом з його засновниками є власниками статутного капіталу.
Метою створення Товариства є прискорення формування товарного ринку, одержання прибутку з господарської діяльності. Рада засновників вирішує питання про розподіл чистого прибутку.
За рахунок залучення додаткових грошових коштів, підприємство збільшує свої основні і оборотні фонди, нарощує випуск продукції, поліпшує її якість, збільшує дохід.
1.2 Організаційна структура управління
На підприємстві ТОВ «ЕМС» лінійно-функціональна структура управління.
|
ГЕН. ДИРЕКТОР |
Техн. директор |
Ком. директор |
Глав. бух. |
Бух. |
Бух. |
Бух. |
Від. маркетингу |
Заст. директор |
Гол. інженер |
Начальник відділу |
Салон замовника |
Гол. механік |
Гол. енергетик |
Бух. |
Маркетологи |
Начальник цехів |
Малюнок 1 - Організаційна структура ТОВ «ЕМС»
Наявність лінійно-функціональної структури дає можливість поєднання переваг лінійних та функціональних систем. Така структура дає можливість більш глибокої опрацювання планів і рішень.
Переваги:
1) Більш глибока підготовка до вирішення планів, пов'язаних зі спеціалізацією працівників.
2) Звільнення головного лінійного менеджера від глибокого аналізу проблем.
3) Можливість залучення конкурентів і консультантів.
4) Поєднання можливостей лінійних і функціональних систем.
Недоліки:
1) Відсутність тісних взаємозв'язків і взаємодії на горизонтальному рівні між структурними підрозділами.
2) Недостатня чітка відповідальність підрозділів, тому що підготовлюване рішення, як правило, не бере участі в його реалізації.
3) Надмірна розгорнута система, взаємодіюча по вертикалі, а саме підкоряється за ієрархією управління, тобто яке продовжуватиметься до надмірної централізації.
4) Конкуренція і конфлікти по ресурсах.
Дана структура управління взаємодіє всередині системи задовільно, і тому не потребує особливих змін.
Відповідно до діючої лінійною структурою управління підприємством затверджується наступний склад основних функцій і служб, що забезпечують їх реалізацію: маркетинг: служба маркетингу; організація виробництва: відділ забезпечення сировиною та взаєморозрахунків; відділ перспективного розвитку; відділ зовнішньоекономічної діяльності; технічний і конструкторський відділи; служба головного технолога ; основні виробництва та цех з виробництва виробів з друкованим малюнком; відділи головного енергетика та механіка; ремонтно-будівельний цех; служба незалежного контролю; відділ реалізації договорів; транспортно - складське господарство; фінанси та економіка: фінансовий відділ; економічний відділ, юридичний відділ; бухгалтерський облік: бухгалтерія (матеріальний, фінансовий облік і розрахунки з персоналом); відділ кадрів і соціальних питань; відділ підготовки кадрів; відділ охорони праці; здоровпункт; їдальня; інформаційне забезпечення: відділ інформаційно - комп'ютерних технологій.
Єдність і взаємозв'язок виконання поставлених завдань реалізується через якісне і оперативне виконання всіма службами покладених на них обов'язків.
Дана структура управління взаємодіє всередині системи задовільно, і тому не потребує особливих змін.
Механізм управління організації гармонійно взаємодіє на всіх етапах і між усіма складовими елементами, що свідчить про наявність добре функціонуючої структури управління, де кожен підрозділ працює пропорційно і доповнює один одного.
Для розвитку організації ТОВ «ЕМС» проводить маркетингові дослідження, тобто проводить збір інформації про діяльність підприємств, що займаються наданням таких же послуг.
Керівник аналізує інформацію кожну окремо, тим самим, роблячи висновки по кожній проблемі, потім робить загальний аналіз по ситуації, що склалася і приймає потрібне управлінське рішення.
А для прийняття правильних управлінських рішення керівник користується послугами фахівців (економіст, менеджер, юрист і т.д.).
1.3 Аналіз факторів зовнішнього та внутрішнього середовища
Будь-яка організація знаходиться і функціонує в середовищі. У менеджменті під середовищем організації розуміється наявність умов та факторів, які впливають на функціонування фірми і потребують прийняття управлінських рішень, спрямованих на їх управління або на пристосування до них.
У структурі середовища організації розрізняють фактори внутрішнього і зовнішнього середовища. Такий поділ факторів у менеджменті загальновизнано.
Під внутрішнім середовищем розуміється господарський організм фірми, до складу управлінський механізм, спрямований на оптимізацію науково-технічної і виробничо збутової діяльності фірми.
Під зовнішнім середовищем організації розуміються всі умови і чинники, що виникають у навколишньому середовищі, незалежно від діяльності конкретної фірми, але які надають або можуть вплинути на її функціонування і тому потребують прийняття управлінських рішень.
Зовнішнє середовище організації є джерелом, що організацію ресурсами, необхідними для підтримки її внутрішнього потенціалу на належному рівні. Організація знаходиться в стані постійного обміну з зовнішнім середовищем, забезпечуючи тим самим собі можливість виживання.
Вибір постачальників здійснюється на основі реєстру, до якого включені найбільш вигідні партнери. Оцінка постачальників здійснюється за наступними критеріями: відповідність закупленої сировини вимогам до якості, встановленим у договорі на постачання, дотримання постачальником строків поставки, умови оплати, ціна на сировину в порівнянні з середньоринковою ціною, місце розташування постачальника.
Постачальники: ТОВ «СКСтроймастер»: Москва, Таганрог, ТОВ «Спеценероснаб»: Таганрог, ТОВ «Сталвекс»: Таганрог, ТОВ «СтальГрупп»: Москва, Таганрог (імпорт, експорт), ЗАТ «Сулинський Металургійний Завод»: Червоний Сулін, ЗАТ «Т.П.С. - Юнайтед »: Таганрог, ВАТ« Тагмед »: Таганрог, ТОВ« Твід »: Таганрог, Філія« ТДТМК »: Таганрог.
Постачають: напівфабрикати для будівельно-монтажних робіт, металопластикові труби, дерев'яні конструкції, обладнання та деталі для спец. техніки та землерийних машин, пластмас, двері, решітки, ворота та ін
Конкуренти по місту Новошахтинськ: ТОВ «Стройверк», ТОВ «Рамада», ТОВ «Будсервіс» та ТОВ «Будмонтаж», ТОВ «Синусоїда», ТОВ «Будівельник», ТОВ «Контакт», Магазин «ЕКСКЛЮЗИВ», Магазин «У ЯКОВА» . Конкуренти по РФ: Організації: Сигма, Схід Південь, Будматеріали, Інтекстрой, Мегабуд, Фіпеб, Донстрой бетон, Каменстрой індустрія, Металсервіс, Депосервіс, Аспект Південь, Бриг + та ін
Споживачі жителі РФ, а також прилеглі до неї об'єкти (магазини, будинки, організації і т.д.).
ТОВ «ЕМС» фактично знаходиться в центрі міста Новошахтинськ по Леніна 20, що дозволяє залучати додатково клієнтів за рахунок зручності розташування офісу. Наявність у місті залізниці дає можливість, транспортувати продукцію в інші регіони країни.
ТОВ «ЕМС» активно займається рекламною діяльністю, для поліпшення іміджу своєї організації і збільшення обсягу продажів. Товариство проводить наступні рекламні заходи:
1) Реклама на місцевому телебаченні ТРК «Несветай», при цьому збільшується обсяг замовлень на підприємстві;
2) Друкована реклама в місцевих газета, завдяки чому збільшується обсяг продажів на 12%;
3) Друкована реклама в довколишніх міст;
4) Поширення рекламних листівок;
5) Участь у виставках.
Малюнок 2
Аналізуючи рекламну діяльність, можна зробити висновок, що найбільш недорогим і ефективним засобом реклами є рекламні листівки.
Технічний потенціал: технічна оснащеність організації відповідає нормам. ТОВ «ЕМС» інформаційно забезпечено і компьютезіровано і оснащено інформаційно технічною базою. В наявності організації є послуги спецтехніки і токарних машин.
Облік руху готової продукції в ТОВ «ЕМС» складається з двох етапів: надходження готової продукції на склад; відпуск готової продукції зі складу покупцям (замовникам) у порядку реалізації або при іншому її вибутті.
Готова продукція здається на склад у підзвіт матеріально відповідальній особі.
Надходження готової продукції на склад (випуск з виробництва) оформляється приймально-здавальні накладними, які виписуються в двох примірниках, один з них призначений для здавальника, а інший залишається на складі і які зберігаються в інформаційній системі Товариства. В організації склад автоматизований, тому замість карток складського обліку на який надійшов на склад продукцію використовуються оперативні машинограми та відеограми залишків і руху готової продукції по кожному найменуванню та виду.
1.4 Управління персоналом
Згідно зі штатним розкладом у Товаристві на період 1 кварталу 2010 року працюють - 150 чоловік, в 2009 році чисельність становила 200 осіб, у 2010 році у зв'язку з економічною кризою в країні відбулося скорочення.
Вікова структура за 4 роки існування підприємства наведена в таблиці № 1.
З таблиці видно, що більша кількість працівників ТОВ «ЕМС», це люди у віці 36-45 років, які складають більше 50% всієї кількості працюючих в організації. У віці 30-35 років близько 15%, 21-19 років - 10%, понад 46 - більше 20%.
Таблиця № 1 - Вікова структура персоналу Товариства
| Вік | Кількість людей | ||||
| Року | |||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 1 кв. 2010 | |
| Молодше 20 | 3 | 3 | 5 | немає | немає |
| 21-29 | 9 | 12 | 14 | 15 | 10 |
| 30-35 | 28 | 30 | 26 | 34 | 23 |
| 36-45 | 105 | 113 | 111 | 102 | 82 |
| Більше 46 | 35 | 42 | 44 | 49 | 35 |
| Всього | 180 | 200 | 200 | 200 | 150 |
Також Товариство направляє своїх співробітників на перенавчання, якщо це необхідно.
Мотивація і стимулювання працівників: видача премій, наявність соц. пакета, надання оплачуваної відпустки і путівок за пільговою ціною.
1.5 Управління маркетингом
На підприємстві ТОВ «ЕМС» існує свій відділ маркетингу. Основним завданням даного відділу є укладення договорів збуту. Маркетинговий відділ дає заявки, відповідно до яких плановим відділом складаються тижневі, місячні плани. Є група реалізації договорів - це технічні працівники, складові в системі товарно-транспортні накладні. Всі договори потрапляють безпосередньо до них.
Під політикою цін розуміються загальні цілі, які підприємство збирається досягти за допомогою встановлення цін на свою продукцію. Цінову політику використовує Товариство для: максимізації рентабельності продажів, максимізації рентабельності чистого власного капіталу підприємства, максимізації рентабельності всіх активів підприємства, стабілізації цін, прибутковості і ринкової позиції, досягнення найбільш високих темпів зростання продажів.
Методи визначення цін на продукцію: розрахунок цін, виходячи з собівартості і прибутку; орієнтації на купівельний попит продукції, що випускається підприємством; використання середньогалузевих цін; орієнтація на ціни продукції, що випускається підприємствами - конкурентами. Політика підприємства у сфері ціноутворення полягає у встановленні цін на продукцію, що випускається підприємством, дотримання таких факторів як: ціни, які можуть забезпечити реалізацію продукції; обсяги реалізації можливі при цих цінах; середні витрати, відповідні обсягами виробництва та ін Стратегія ціноутворення в Товариства полягає в встановлення цін трохи нижче ніж у конкурентів, тобто відбувається цінової прорив (знижені ціни) ТОВ «ЕМС». Така стратегія ціноутворення спрямована на отримання більшої маси прибутку за рахунок збільшення обсягу продажів і захопленої частки ринку.
1.6 Економічні служби і фінансовий менеджмент
Аналіз його за 3
Згідно статуту підприємства майно і фінанси ТОВ «ЕМС» утворюється за рахунок.
- Доходів від реалізації продукції, робіт, послуг,
- Кредитів банків, доходів від аукціонів,
- Безоплатних або благодійних внесків підприємств і громадян.
Резервний фонд утворюється за рахунок щорічних відрахувань від прибутку в розмірах, визначених Загальними зборами, до тих пір, поки сума резервного фонду не досягне 25% статутного капіталу Товариства.
З метою управління фінансами підприємства застосовується фінансовий механізм.
Фінансовий механізм підприємства - це система управління фінансами підприємства, призначена для організації взаємодії фінансових відносин і фондів грошових коштів з метою ефективного їх впливу на кінцеві результати виробництва.
Модель фінансового механізму ТОВ «ЕМС» складається з:
- Фінансово-кредитного планування;
- Фінансово-оперативної роботи;
- Фінансового обліку та звітності;
- Фінансового аналізу і контролю.
Фінансово-кредитне планування включає в себе:
-Розробку управлінської облікової політики організації (визначаються форми планування нових виробництв і ділянок, методи списання сировини і матеріалів у виробництво);
-Розробку бізнес - плану. Розробляються наступні його розділи: «Основні показники фінансово-економічного стану організації», «Прогноз прибутку і збитків», «Прогноз руху готівкових коштів»;
-Визначення джерел фінансування підприємства;
-Розробку податкової політики підприємства та організацію розробки податкового бюджету підприємства;
-Керівництво роботами по формуванню кредитної політики організації, які включають в себе: аналіз структури балансу; визначення рівня співвідношення власних і позикових коштів; складання плану повернення позикових коштів; розрахунок процентних ставок за період кредиту; розробку планів погашення кредитів.
Фінансово-оперативна робота являє собою:
-Управління рухом фінансових ресурсів організації і регулювання фінансових відносин в цілях найбільш ефективного використання ресурсів і одержання максимального прибутку;
-Безпосереднє ведення переговорів з комерційними банками, іншими кредитними установами та організаціями;
-Управління активами організації;
-Забезпечення своєчасного надходження доходів, оформлення фінансово-розрахункових і банківських операцій, оплату рахунків, погашення позик, виплату відсотків, зарплати працівникам, перерахування платежів до банків, перерахування податків і зборів.
Фінансовий облік і звітність включає в себе:
-Керівництво розробкою стандартів фінансового обліку;
-Керівництво урахуванням руху фінансових коштів і складанням звітності про результати фінансової діяльності, забезпечення достовірності фінансової інформації, контроль правильності складання і оформлення звітної документації;
-Координацію роботи зі складання пояснювальних записок (щомісячних, щоквартальних, щорічних) за формами фінансового обліку та звітності з докладним аналізом відхилень (від планових, середньогалузевих показників, показників попереднього року, організацій-конкурентів);
-Підготовку звітів з фінансових питань для директора і власників підприємства.
Фінансовий аналіз та контроль являє собою:
-Організацію аналізу фінансово-економічного стану підприємства (аналіз бухгалтерської звітності, розрахунок фінансових коефіцієнтів);
-Організацію дослідження і аналізу витрат на закупівлю сировини і матеріалів, споживання електроенергії, транспортних та інших витрат з метою визначення політики управління витратами;
-Організацію та забезпечення контролю виконання фінансових планів, правильного витрачання грошових коштів та цільового використання оборотних коштів;
-Ведення фінансового аналізу за наступними показниками: надходження коштів на рахунок підприємства за виконані роботи; виплата відсотків по кредитах; величина вільних коштів організації;
-Контроль роботи бухгалтерії.
Фінансові відносини Товариства можна розділити на три групи. Це відносини:
- З іншими підприємствами та організаціями;
- Всередині підприємства;
- З фінансово-кредитною системою - бюджетами і позабюджетними фондами, банками, страхуванням, різними фондами.
Фінансові відносини з іншими підприємствами і організаціями включають в себе відносини з постачальниками, покупцями, будівельно-монтажними та транспортними організаціями, поштою і телеграфом і ін
Найбільша за обсягом грошових платежів група - це відносини підприємства з іншими підприємствами та організаціями: відносини, пов'язані з виконанням різного роду робіт і послуг, придбанням матеріальних цінностей для господарської діяльності. Роль цієї групи фінансових відносин дуже важлива, тому що саме в сфері матеріального виробництва створюється дохід, підприємство отримує виручку від реалізації виконаних робіт і прибуток. Організація цієї групи відносин робить саме безпосередній вплив на кінцеві результати виробничої діяльності.
Фінансові відносини всередині підприємства включають відносини між ділянками, відділами, бригадами тощо, а також відносини з робітниками і службовцями.
Відносини з фінансово-кредитною системою ТОВ «ЕМС різноманітні. Перш за все, це відносини з бюджетами різних рівнів та позабюджетними фондами, пов'язані з перерахуванням податків і відрахувань.
Відносини зі страховим ланкою фінансової системи складаються з перерахувань коштів на соціальне і медичне страхування, а також страхування майна підприємства.
Фінансові відносини підприємства з банком будуються як в частині організації безготівкових розрахунків, так і щодо отримання та погашення короткострокових і довгострокових кредитів. Організація безготівкових розрахунків має безпосередній вплив на фінансове становище підприємства. Кредит є джерелом формування основних засобів, розширення виробництва, його ритмічність, поліпшення якості виконуваних робіт і послуг, сприяє усуненню тимчасових фінансових труднощів підприємств. Довгостроковий кредит (більше 1 року) в ТОВ «Ростверк» практично не застосовується.
Так як предметом економічного аналізу є господарські процеси, кількісний вміст і значення яких виражається економічними показниками, назвемо найбільш значимі показники бухгалтерської (фінансової) звітності, що застосовуються в ТОВ «ЕМС».
Основними показниками ф. № 1 «Бухгалтерський баланс» і довідки до неї є: необоротні активи; оборотні активи; активи; валюта балансу; власний капітал (капітал і резерви); довгострокові і короткострокові зобов'язання; дебіторська і кредиторська заборгованість; цінності, які обліковуються на позабалансових рахунках.
У ф. № 2 «Звіт про фінансові результати», довідках та розшифровках до неї міститися такі показники як: виручка від продажу товарів, робіт, послуг; усічена і повна собівартість проданих товарів; валовий прибуток, прибуток (збиток від продажу); прибуток (збиток) до оподаткування; прибуток (збиток) від звичайної діяльності; чистий прибуток (нерозподілений прибуток / збиток) звітного періоду; операційні доходи і витрати; позареалізаційні доходи і витрати; надзвичайні доходи і витрати; розшифровка окремих прибутків і збитків.
У ф. № 3 «Звіт про зміни капіталу» розкриваються приватні показники руху власного капіталу підприємства; розраховуються їх величини за станом на початок і кінець року; відображаються надходження і використання всіх складових власного капіталу.
У ф. № 3 включено відомості про такі чинники збільшення власного капіталу, як: переоцінка активів; приріст майна; злиття або приєднання компаній та ін Тут же міститься інформація про чинники зменшення власного капіталу.
У ф. № 4 «Звіт про рух грошових коштів" відображається наявність, надходження і витрачання грошових коштів підприємства від поточної та фінансової діяльності, оцінюється їх зміна за станом на кінець року в порівнянні з початком року.
У ф. № 5 «Додаток до бухгалтерського обліку» дається розгорнута кількісна характеристика показників руху позикових коштів; дебіторської та кредиторської заборгованості, в тому числі короткостроковій і довгостроковій, з неї - простроченої понад три місяці; амортизується майна; витрат по звичайних видах діяльності за попередній та звітний роки за елементами витрат, а також залишків незавершеного виробництва, витрат майбутніх періодів та резервів майбутніх витрат та ін
Форма № 6 «Звіт про цільове використання отриманих коштів» у ТОВ «ЕМС» не застосовується.
Товариство застосовує загальну систему оподаткування. При застосуванні загальної системи оподаткування, платник податків повинен платити всі податки у загальновстановленому порядку. Об'єктом оподаткування загальної системи є прибуток підприємства при податковій ставці 24%. В даний час у підприємства немає боргів за податковими платежами.
2. СУТНІСТЬ РИЗИКУ І МЕТОДИ ЇХ ОЦІНКИ
2.1 Поняття ризику, класифікація та оцінка ризику
У «Словнику російської мови» С.І. Ожегова термін «ризик» визначається як «можлива небезпека» і «дія на удачу в надії на щасливий фінал». Отже, ризик передбачає можливість і несприятливого результату. Ризик - це невизначеність щодо можливих втрат на шляху до мети. Економічні видання конкретизують термін «ризик» стосовно до мети дослідження, визначаючи його то як «відхилення фактичного результату від досягнутого», то як «імовірність певного небажаної події». Більшість економістів під ризиком розуміють імовірність (загрозу) втрати особою чи організацією частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або появу додаткових витрат у результаті здійснення певної виробничої або фінансової політики. Для будь-якого бізнесу важливо не уникнути ризику взагалі, а передбачити його і прийняти найкраще рішення щодо певного критерію, що відображає основний інтерес підприємця.
Перша згадка про ризик як про обов'язкове атрибуті підприємницької діяльності зустрічається у Р. Кантильона. Розбіжності між ринковим попитом і пропозицією, за Р. Кантильону, створюють можливості купувати дешево і продавати дорого. Підприємництво для Р. Кантильона полягало в передбаченні і бажанні брати на себе ризик, що обов'язково пов'язано із залученням праці у виробничий процес, але не обов'язково вимагає залучення всіх коштів підприємця.
У роботі І.Г. фон Тюнена «Ізольоване держава» (1850 р.) відзначаєте »така властивість підприємницької діяльності, як непередбачуваність. Зокрема, він вважав, що винагорода підприємця є доходом за прийняття на себе тих ризиків, які через непередбачуваність не покриє жодна страхова компанія. Надалі це властивість підприємницької діяльності розглядалася в теорії Ф.Х. Найта і визначалася як «невизначеність».
У теоретичній літературі та підручниках зустрічається кілька загальних класифікацій ризиків. Стосовно до конкретної фірми список ризиків індивідуальний, однак поняття «ризик». Включає в себе принаймні три елементи:
- Невизначеність події, тобто ризик існує тільки тоді, коли можливо не єдине розвиток подій;
- Втрати. Хоча б один результат повинен бути небажаним. Втрати - невизначене скорочення вартості в результаті реалізації небезпеки;
- Небайдужість. Ризик повинен зачіпати певної людини або організацію, які прагнули б не допустити небажане для них розвиток подій.
Економічні рішення з урахуванням перерахованих і безлічі інших чинників приймаються в рамках так званої теорії прийняття рішень - аналітичного підходу до вибору найкращого дії (альтернативи) або послідовності дій. У залежності від ступеня визначеності можливих результатів або наслідків різних дій, з якими стикається людина, що приймає рішення (ОПР), в теорії прийняття рішень розглядаються три типи моделей:
• вибір рішень в умовах визначеності, якщо стосовно кожної дії відомо, що воно незмінно призводить до деякого конкретного результату;
• вибір рішень при ризику, якщо кожна дія приводить до одного з безлічі можливих приватних результатів, причому кожен результат має обчислюється або експертно оцінювану ймовірність появи. Передбачається, що ОПР ці ймовірності відомі або їх можна визначити шляхом експертних оцінок;
• вибір рішень при невизначеності, коли та чи інша дія або кілька дій мають своїм наслідком безліч приватних результатів, але їх ймовірності абсолютно невідомі або не мають сенсу
Проблема ризику і прибутку - одна з ключових в економічній діяльності, зокрема, в управлінні виробництвом і фінансами. У спеціальній літературі зазвичай розрізняють такі загальні для всіх види економічних ризиків:
- Виробничий, пов'язаний з можливістю невиконання фірмою своїх зобов'язань перед замовником;
- Кредитний, обумовлений неможливістю виконання фірмою своїх фінансових зобов'язань перед інвестором;
- Відсотковий, що виникає внаслідок непередбаченої зміни процентних ставок;
- Ризик ліквідності, обумовлений несподіваною зміною кредитних і депозитних потоків;
- Інвестиційний, викликаний можливим знеціненням інвестиційно-фінансового портфеля, що складається з власних і придбаних цінних паперів;
- Ринковий, пов'язаний з ймовірним коливанням ринкових процентних ставок, як власної національної грошової одиниці, так і зарубіжних курсів валют.
У наведеному переліку ризиків, принаймні, процентний, інвестиційний, ринковий ризики є по суті ризиками форсмажорних обставин.
В економічній літературі склалися стійкі поняття «безризикові інвестиції» або «нульовий ризик». Інвестиція вважається безризикової, якщо дохід по ній гарантований. Прикладом безризикової інвестиції є вкладення в державні цінні папери, а саме - в казначейські зобов'язання.
До вищенаведеного переліку ризиків необхідно додати ризики програшу в «грі з природою», які в деяких галузях народного господарства дуже ймовірні (сільське господарство) і викликаються не тільки форсмажорними обставинами, а й мірою точності прогнозів, що використовуються при визначенні ймовірності настання очікуваної події (прогнози погоди , промислові прогнози видобутку риби).
Особливості прояву ризику тісно пов'язані зі сферою виникнення підприємницької діяльності. У відповідності зі сферами підприємницької діяльності зазвичай виділяють виробничий, господарський (комерційний), фінансовий ризики, ризик надання посередницьких операцій, а також ризик здійснення страхових операцій.
Стосовно до сфери підприємництва ризики класифікують за такими ознаками (табл. 2).
Таблиця 2 - Класифікація підприємницьких ризиків
| Класифікаційна ознака | Сфери підприємницької діяльності . Сфери | ||||||||||
| 1 | Види підприємницької діяльності | 1.1. Виробництво | 1.2. Комерція | 1.3. Фінанси | 1.4. Посередництво | 1.5. Страховий ринок | |||||
| 2 | Характер наслідків | 2.1. Чистий ризик | 2.2. Спекулятивний ризик | ||||||||
| 3 | Сфера виникнення | 3.1. Зовнішній ризик | 3.3. Внутрішній ризик | ||||||||
| 4 | Фактори виникнення | 4.1. Політичний ризик | 4.2. Економічний ризик | ||||||||
| 4.2.1. Ринковий ризик | 4.2.2. Кредитний ризик | 4.2.3. Операційний ризик | |||||||||
| 5 | Масштаб підприємницької діяльності | 5.1. Локальний ризик | 5.2. Галузевий ризик | 5.3. Регіональний ризик | 5.4. Національний ризик | 5.5. Міжнародний (страновой) | |||||
| 6 | Етап підприємницької діяльності | 6.1. Розрахунковий ризик | 6.2. Поточний ризик | ||||||||
| 6.1.1. Довгостроковий ризик | 6.1.2. Короткостроковий ризик | ||||||||||
| 7 | Час виникнення | 7.1. Ретроспективний ризик | 7.2. Поточний ризик | 7.3. Перспективний ризик | |||||||
| 8 | Оцінка масштабів наслідків | 8.1. Неприпустимий ризик | 8.2. Критичний ризик | 8.3. Підвищений ризик | 8.4. Помірний ризик | 8.5. Мінімальний ризик | |||||
| 9 | Можливості диверсифікації | 9.1. Систематичний ризик | 9.2.Несістематіческій ризик | ||||||||
Господарський (комерційний) ризик - Це ризик, що виникає в процесі реалізації товарів і послуг, вироблених або закуплених підприємцем. Причинами комерційного ризику є: можливе зниження обсягу реалізації внаслідок зміни кон'юнктури чи інших обставин, підвищення закупівельної ціни товарів, втрати товару в процесі обігу, підвищення витрат обігу та ін
Фінансовий ризик пов'язаний з можливістю невиконання підприємством фінансових зобов'язань. Основними причинами фінансового ризику є: знецінення інвестиційно-фінансового портфеля внаслідок зміни валютних курсів, нездійснення платежів, війни, катастрофи тощо
Ризики посередницької діяльності. В умовах ринкової економіки практично всі виробничі і торгуючі підприємства мають взаємовідносини та зв'язки з посередницькими організаціями, вирішальними для них проблему збуту продукції та інші проблеми.
Посередницькі ризики в переважній більшості є зовнішніми. Причинами їх появи служить діяльність контрагентів - виробничих і торгуючих підприємств.
Можливо, саме ця обставина є причиною того, що посередницькі фірми часто терплять банкрутство. Але тим не менш існує і група внутрішніх ризиків, що піддаються управлінню з боку керівництва підприємства. Чим більше воно приділяє уваги вивченню та мінімізації ризиків своєї діяльності, тим більше у нього шансів досягти успіхів.
Усі види ризиків взаємопов'язані, і зміна одного виду ризику викликає зміна більшості інших.
Страховий ризик - Це ризик настання передбаченого умовами страхування події, в результаті чого страховик зобов'язаний виплатити страхове відшкодування (страхову суму). Результатом ризику є збитки, викликані неефективною страховою діяльністю як на етапі, що передує укладенню договору страхування, так і на наступних етапах - перестрахування, формування страхових резервів і т.п. Основними причинами страхового ризику є неправильно певні страхові тарифи, катастрофи, війни і т.д.
Вищенаведений перелік ризиків є загальним і дає уявлення тільки про напрямки можливого виникнення ризикових ситуацій у бізнесі. Для конкретної фірми ризики завжди визначені, а аналіз ризиків ділиться на два взаємно доповнюють один одного види: якісний, завданням якого є визначення факторів ризику та обставин, що призводять до ризикових ситуацій, і кількісний, що дозволяє обчислити як розміри окремих ризиків, так і їх сукупності.
Найбільш поширена точка зору, згідно з якою мірою ризику якогось комерційного рішення або операції слід вважати середнє квадратичне відхилення (позитивний квадратний корінь з дисперсії) значення показника ефективності цього рішення або операції. Оскільки ризик обумовлений недетермінованим результатом рішення (операції), то чим менше розкид (дисперсія) результату рішення, тим більше він передбачуваний, тобто менше ризик. Якщо варіація (дисперсія) результату дорівнює нулю, ризик повністю відсутній. Суб'єктивне ставлення до ризику враховується в теорії Неймана-Моргенштерна.
Хоча середнє квадратичне відхилення ефективності рішення і використовується часто як міри ризику, воно не зовсім точно відображає реальність. Можливі ситуації, при яких варіанти забезпечують приблизно однакову середній прибуток і мають однакові середні квадратичні відхилення прибутку, однак не є рівною мірою ризикованими. Дійсно, якщо під ризиком розуміти ризик руйнування, то величина ризику повинна залежати від величини початкового капіталу ОПР або фірми, яку він представляє. Теорія Неймана-Моргенштерна ця обставина враховує.
На рис. 3 розглянутий випадок вибору з більш ніж двох варіантів інвестицій. Характеристики варіантів показані точками на площині (m, S), де m - середній прибуток, що отримується в результаті інвестицій, а S - середнє квадратичне відхилення прибутку.
У загальному визначенні ризику як розкиду (дисперсії) дохідності слід виділяти два компоненти:
1. Діловий ризик, який визначається як можливість того, що фірма не зможе працювати на конкурентному ринку з тими активами, які вона придбала. Наприклад її устаткування може погано працювати, вироблену продукцію неможливо продати, товари-субститути (замінники) можуть витісняти продукцію фірми з ринку. Все це ділові, операційні проблеми, що формують відповідний ризик.
2. Фінансовий ризик - це можливість того, що інвестиції не зможуть виробити грошового потоку, достатнього для покриття витрат по обслуговуванню боргу (своєчасних виплат відсотків та основної суми), а також для забезпечення необхідної прибутковості фірми. Якщо фірма не досягає цілей прибутковості, то вона, можливо, буде здатна оплатити операційні витрати, але витрати фінансування можуть залишитися несплаченими. На ефективному ринку всі активи, якими на ньому торгують (акції, облігації, капітальні активи і т.п.) будуть розташовуватися на відповідних точках ринкової лінії. На неефективному ринку не всі активи будуть розташовуватися на ринковій лінії: ті з них, які прибутковіше середньоринкових показників, будуть розташовуватися вище лінії, і навпаки.
Міра ризику завжди пов'язується з прибутковістю. Фундаментальна закономірність формується так: для того щоб стати прийнятним, високо інвестиційна пропозиція має обіцяти велику прибутковість, ніж нізкоріскованнос.
Чим вище прибутковість, тим вище ризикованість, і навпаки.
На інвестиційному ринку цей зв'язок описується ринкової лінією, зображеної на рис. 2.2, що має такі властивості:
1. Позитивний нахил (по зростаючій зліва направо) відбиває зв'язок більшої прибутковості з великим ризиком.
2. Ризик зображується по горизонтальній осі X як незалежний параметр, а прибутковість - по вертикальній осі V як параметр, залежний від X.
3. Безризикова ставка дохідності зображується точкою перетину ринкової лінії з віссю X.
Концептуальна база вивчення зв'язків між ризиком і прибутковістю була розвинена в рамках теорії оцінки капітальних активів такими економістами-теоретиками, як Вільям Шарп, Джон Лінтіер, Мертон Міллер і Франко Модільяні в 60-з роки. Ця концепція пропонує методологію оцінки будь-якої інвестиції, яка робиться з метою заробляння майбутнього прибутку.
При оцінці пропозиції фінансування проекту підприємець повинен усвідомлювати, що фактична прибутковість, може виявитися нижче передбачуваною. У цьому і полягає ризикованість прийняття рішення. Ризик в даному випадку так і розуміється як ймовірність того, що фактична прибутковість виявиться нижчою від закладеної в проект.
Для оцінки ризику найчастіше використовуються три підходи:
1. Коефіцієнт b (бета): математична оцінка ризикованості одного активу в термінах її впливу на ризикованість групи (портфеля) активів. Враховується лише ринковий ризик і розраховується показник b: чим він вищий, тим вище ризик.
2. Стандартне відхилення: статистична міра розкиду (дисперсії) прогнозованих доходів. Мірою ризикованості утримання активу є його стандартне відхилення, що представляє розкид дохідності: чим воно вище, тим вище ризик.
3. Експертні оцінки: в облік беруться швидше якісні оцінки, ніж кількісні. Збираються і усереднюються особисті думки експертів.
Різні інвестори можуть по-різному розуміти прибутковість. Деякі головне значення зраджують короткостроковим грошових потоків і більш тривалі вигоди оцінюють нижче, купуючи, наприклад, акції компаній, які постійно виплачують великі дивіденди готівкою. Інші інвестори більше цінують зростання, розшукуючи проекти зі значним (вище середньоринкового) внутрішнім потенціалом зростання продажів і заробітків. А треті, користуючись фінансовими коефіцієнтами, прагнуть знайти проекти з високою сукупної прибутковістю на інвестицію або капітал. Тобто ставлення інвесторів до ризику різне. Крива індиферентності для такого інвестора зображена на рис. 5.
Очікуваний дохід
17
15
13
11
Рис. 5. Крива байдужості (індиферентності) інвестора
Для характеристики цього відносини був вироблений інструмент кривої індиферентності, яка представляє собою геометричне місце точок відповідності ризику і прибутковості, які готовий прийняти на себе даний інвестор. Наприклад, припустимо, що інвестор не хоче ризикувати заради доходу до 11%. Він готовий прийняти на себе невеликий ризик, якщо пропонована прибутковість становить 13%. Від середньоризикової інвестиції він вимагає від 13 до 17% річного доходу. Ризик вище верхньої частини середнього для даного інвестора неприйнятний.
Вибір рішення при ризику приводить до одного з безлічі можливих приватних результатів, причому кожен результат має обчислюється або експертно оцінювану ймовірність появи, тобто передбачається, що ОПР ці ймовірності відомі або їх можна визначити шляхом експертних оцінок.
Вибір рішень при невизначеності, коли та чи інша дія має своїм наслідком безліч приватних результатів, але їх ймовірності абсолютно невідомі, не має сенсу.
У теорії прийняття рішень всі фактори, що впливають на зростання ступеня ризику, умовно поділяють на об'єктивні і необ'єктивні. Об'єктивні чинники безпосередньо не залежать від самої фірми: це інфляція, девальвація валюти, податки, політичні та економічні кризи тощо Суб'єктивні чинники безпосередньо характеризують саму фірму: виробничо-технічний потенціал, власний і позиковий капітал, комерційні зв'язки, рівень маркетингу і т.д. Серед суб'єктивних факторів слід виділити відношення до ризику ОПР.
Звичайно, повинен бути математичний апарат теорії прийняття суб'єктивних рішень. Методологія раціонального прийняття рішень в умовах невизначеності має в своїй основі функцію корисності.
Функція корисності Неймана-Моргенштерна для ЛПР показує корисність, яку він приписує кожному можливого результату. У кожного ЛПР є своя функція корисності, яка показує його перевагу до тих чи інших наслідків в залежності від його ставлення до ризику. Очікувана корисність події дорівнює сумі добутків ймовірностей результатів на значення корисності цих результатів.
Для прийняття рішення у разі небайдужості ОПР до ризику необхідно вміти оцінювати значення корисності кожного з допустимих випадків. Дж. Нейман і О. Моргенштерн запропонували наступну процедуру побудови індивідуальної функції корисності.
ОПР відповідає на ряд питань, виявляючи при цьому свої індивідуальні переваги, що враховують його ставлення до ризику. Значення корисностей можуть бути знайдені за два кроки.
Будучи суб'єктивним фактором, схильність або несхильність до ризику ОПР не є абсолютною, оскільки на поведінку ОПР впливають інші фактори (наявність фінансового резерву, кредитне забезпечення, оперативні ситуації та ін.)
Щоб забезпечити порівнянність і надійність розглянутих економічних альтернатив з точки зору їх вибору за найменшим ризиком і досягнення найбільшої визначеності, їх описують за допомогою економічних показників, які класифікуються на результативні і факторні.
Результативні показники виступають як засоби визначення мети, як критерії ступеня її досягнення, а також як складові напряму результатів альтернатив. Факторні показники відображають умови та засоби формування результативних показників.
2.2 Фактори, що впливають на виникнення ризиків
Підприємницькі ризики можуть виникнути при здійсненні діяльності в результаті впливу численних факторів. Вони можуть виникнути внаслідок внутрішніх для фірми рішень або внаслідок впливу вищої підприємницького середовища.
Аналіз сучасного стану економіки дозволяє виділити наступні причини, що призводять до появи підприємницьких ризиків: економічна криза, зростання криміналізації суспільства; високі темпи інфляції; політична нестабільність; необов'язковість і безвідповідальність господарюючих суб'єктів; нечіткість і безперервна змінюваність законодавчих і нормативних актів, що регулюють підприємницьку діяльність; відсутність реального підприємницького права, що перешкоджає зниженню загального рівня ризику, відсутність персональної відповідальності значної частини підприємців за результати своєї діяльності, що збільшує «моральний» ризик будь-якої угоди; залежність підприємця від кримінального світу, нездатність і небажання правоохоронних органів захистити його; неправове, безмежне втручання політиків у економіку; різке збільшення апарату управління на федеральному і місцевому рівнях; нестійке податкове законодавство; високе тягар податків та обов'язкових платежів; недобросовісна конкуренція; низький рівень освіти підприємців з проблем ринку та підприємництва та ін
Проведений соціологічне опитування підприємців показало, що небезпечними для ведення цивілізованого бізнесу є такі чинники (табл. 3)
Таблиця 3 - Фактори підприємницького ризику
Оскільки ризик має об'єктивну основу через невизначеність впливу середовища і суб'єктивну основу в результаті ухвалення рішення самим підприємцем, успіхи і невдачі підприємницької фірми слід розглядати як взаємодію цілого ряду факторів, одні з яких є зовнішніми по відношенню до підприємницької фірми, а інші - внутрішніми.
До внутрішніх факторів слід віднести всі ті дії, процеси та предмети, причиною яких є діяльність компанії, як у сфері управління, так і в сфері обігу і виробництва (основна, допоміжна і забезпечує діяльність). У групу внутрішніх факторів звичайно включають планомірність, цілеспрямованість і науковий підхід у діяльності керівництва та відповідних служб компанії з розробки ефективної стратегії розвитку підприємства, оціночні характеристики надійності функціонування технічної системи в компанії, рівень освіти персоналу та ін
Під зовнішніми чинниками розуміються ті умови, які підприємець не може змінити, але повинен враховувати, оскільки вони позначаються на стані його справ. На рис 6. перераховані основні зовнішні фактори, що впливають на рівень підприємницького ризику. Важко виділити пріоритетність цих факторів, так як зовнішні фактори взаємопов'язані: зміна одного чинника може викликати зміну інших і, отже, взаємопов'язане їх вплив на рівень ризику.
Рис. 6. Система зовнішніх факторів, що впливають на рівень підприємницького ризику
Зовнішні фактори, що впливають на рівень підприємницького ризику, поділяються на дві групи: фактори прямого впливу і фактори непрямого впливу. Фактори прямого впливу безпосередньо впливають на результати підприємницької діяльності та рівень ризику. Фактори непрямого впливу не можуть надавати прямого впливу на підприємницьку діяльність і рівень ризику, але сприяють його зміні.
Крім того, представляється можливим класифікувати фактори ризику за ступенем впливу компанії на вплив цих факторів. З цієї точки зору фактори можна умовно поділити на:
об'єктивні фактори - фактори, на які підприємство, компанія не може впливати;
суб'єктивні чинники - чинники, регульовані компанією.
Аналіз напрямків теоретичних досліджень в галузі ефективного управління ризиками дозволяє зробити висновок про те, що в цих дослідженнях приділяється недостатня увага ряду проблем, недооцінка яких при практичному використанні результатів теоретичних досліджень може призвести до неповної або некоректної оцінки впливу тих чи інших факторів на відповідні види ризиків.
Перша проблема полягає в тому, що не акцентується факт наявності цілого ряду факторів, що впливають, причому іноді взаємовиключне, на динаміку відразу декількох видів ризиків. Так, інфляція істотно впливає на валютні, кредитні та процентні ризики у сфері вкладень у цінні папери. Погіршення політичної ситуації, в свою чергу, веде до підвищення інвестиційних, політичних, країнових ризиків. Представляється доцільним ввести поняття так званих нейтівних (від англ. Native - притаманний факторів, що впливають тільки на конкретний вид ризику, і ріскообразующіх факторів, що впливають на ризики відразу декількох видів. Причому наявність у групі факторів для конкретного виду ризику хоча б одного інтегрального чинника має бути підставою для обов'язкового комплексного аналізу всіх пов'язаних з ним видів ризиків. Так, неточно певний розмір забезпечення кредиту (один з чинників кредитних ризиків) веде до виникнення ризику ліквідності та операційного ризику, оскільки використання забезпечення вимагає наявності комплексної інформаційної системи та значних можливостей для внутрішнього контролю.
Друга проблема полягає в представленні факторів тільки в якості факторів прямого впливу на конкретні види ризиків. З поля зору дослідників випадає можливість діалектичного переходу самого ризику в категорію ріскообразующего фактора, що вимагає розробки уявлення про ріскообразующіх факторах як про фактори прямого, так і опосередкованого впливу. Наприклад, такий недолік проявляється при спробах аналізу ринкового та кредитного ризиків без урахування їх взаємовпливу - загальна практика як і раніше розглядає ринковий та кредитний ризики окремо, що веде до неповного відображенню ризику.
В економічній літературі наводяться два базові підходи до дослідження ризиків, що підтверджують наявність описаних вище проблем.
У першому випадку простежується досить сильна тенденція до селективного аналізу ризиків з розглядом впливу на них усіх факторів. Однак при цьому комплексний вплив інтегральних факторів на цілі групи ризиків ігнорується, що в значній мірі знижує ефективність формованих рекомендацій щодо оптимізації досліджуваних ризиків.
Прихильники другого підходу намагаються виявляти інтегральні чинники для конкретних видів ризиків, проте не прораховують узагальнене вплив таких факторів на групи асоційованих з ними ризиків.
Назріла нагальна необхідність впровадження комплексного підходу до дослідження ризиків, в основі якого має лежати ідея розглядати ризики інтегровано, а не окремо.
Резюмуючи вищесказане, слід зазначити, що на конкретний ризик може впливати значна кількість чинників. Одні з них є нейтівнимі (унікальними) факторами цього ризику, інші - інтегральними, які впливають одночасно і на інші ризики.
2.3 Методів оцінки економічних ризиків
Оцінка ризику - це етап аналізу ризику, що має на меті визначити його кількісні характеристики: ймовірність настання несприятливих подій та можливий розмір збитків (рис. 7). Можна виділити три основні методи оцінки ризику для конкретних процесів:
• аналіз статистичних даних по несприятливих подій, що мали місце в минулому;
• теоретичний аналіз структури причинно-наслідкових зв'язків процесів;
• експертний підхід.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Рис. 7. Загальна схема процесу кількісної оцінки ризику
Використовуючи наявні статистичні дані, можна оцінити й вірогідність виникнення несприятливих подій, і розміри збитків. Цей метод підходить для частих і однорідних подій.
Для рідкісних і унікальних подій, наприклад великих аварій; не мають репрезентативною статистики, використовується теоретичний аналіз системи, що має на меті виявити можливий хід розвитку подій і визначити їх наслідки. Умовно такий метод можна назвати сценарним підходом, оскільки підсумком розгляду процесу в цьому випадку є побудова ланцюжків подій пов'язаних причинно-наслідковими зв'язками, для кожної з яких визначена відповідна ймовірність. На початку ланцюжка стоїть група вихідних подій, званих причинами, в кінці - група подій, званих наслідками.
Існує ряд принципових складнощів, пов'язаних з оцінкою ризику за допомогою сценарного підходу. Використовувані математичні моделі і методи для розрахунку наслідків аварій і відмов обладнання містять всередині себе значну невизначеність, пов'язану з великою складністю модельованих об'єктів і недостатнім знанням шляхів розвитку несприятливих процесів. Тому велике значення для розробки стратегії управління ризиками великих виробничих підприємств і підвищення точності розрахунків має створення баз даних по відмовах елементів обладнання, відпрацювання різних варіантів »створення бази даних за сценаріями розвитку аварій, а також підвищення якості збору первинної статистичної інформації.
Розглянемо деякі з методів.
Статистичний метод. Фінансовий ризик, як і будь-який ризик, має математично виражену ймовірність настання втрати, яка спирається на статистичні дані і може бути розрахована з досить високою точністю. Щоб кількісно визначити величину фінансового ризику, необхідно знати всі можливі наслідки якого-небудь окремої дії і ймовірність самих наслідків. Імовірність означає можливість отримання певного результату. Стосовно до економічних задач методи теорії зводяться до визначення значень імовірності настання подій і до вибору з можливих подій самого кращого очікування. Інакше кажучи, математичне очікування якої-небудь події дорівнює абсолютній величині цієї події, помноженої на імовірність його настання:
М (х) = R * Р (х),
де M (х) - математичне очікування події х;
R - абсолютний результат події;
R (х) - ймовірність настання події.
Приклад. Є два варіанти вкладення капіталу. Встановлено, що при вкладенні капіталу в захід А отримання прибутку в сумі 15 тис. руб. має ймовірність 0,6, а в захід Б отримання прибутку в сумі 20 тис. руб. - 0,4. Яке математичне значення очікуваного прибутку за варіантами?
Рішення
Очікуване отримання прибутку від вкладення капіталу (тобто математичне очікування) складе:
по заходу А - 9 тис. руб. (15 х 0,6);
по заходу Б - 8 тис. руб. (20 х 0,4).
Імовірність настання події може бути визначена об'єктивним методом або суб'єктивним. Об'єктивний метод визначення ймовірності заснований на обчисленні частоти, з якою відбувається дана подія. Наприклад, якщо відомо, що при вкладенні капіталу в яке-небудь захід прибуток у сумі 15 тис. руб. була отримана в 120 випадках з 200, то ймовірність отримання такого прибутку складає 0,6 (120: 200). Звідси ймовірність події Р (х) визначається за формулою
Р (х) = n фак / n возм,
де n фак - число фактичних випадків настання події;
n возм, - число можливих випадків настання події. Суб'єктивний метод визначення ймовірності заснований на використанні суб'єктивних критеріїв, які грунтуються на різних припущеннях. До таких припущень можуть ставитися судження оцінює, його особистий досвід, оцінка експерта, думку фінансового консультанта тощо Коли ймовірність визначається суб'єктивно, то різні люди можуть встановлювати різне її значення для одного і того ж події і таким чином робити різний вибір.
Критерії ступеня ризику.
Міра ризику - це ступінь невизначеності фінансових результатів, ступінь ймовірності втрат. Наприклад, ризик вкладення капіталу в бізнес пов'язаний з невизначеністю очікуваного доходу. Для його оцінки застосовують математичний інструментарій теорії ймовірностей - стандартне відхилення (середнє квадратичне відхилення), дисперсію, математичне сподівання, коефіцієнт варіації. Чим менше значення стандартного відхилення s і коефіцієнта варіації за основними параметрами діяльності, тим менше ризик. Це кількісний підхід до оцінки ризику.
Присвоєння ймовірностей здійснюється на підставі обробки статистичної інформації (об'єктивна ймовірність) або експертним шляхом (суб'єктивна ймовірність).
Розмір ризику, або ступінь ризику, вимірюється двома критеріями: середнє очікуване значення; коливання (мінливість) можливого результату.
Середнє очікуване значення - це те значення величини події, яке пов'язане з невизначеною ситуацією. Середнє очікуване значення є середньозваженої для всіх можливих результатів, де ймовірність кожного результату використовується як частота або вага відповідного значення. Середнє очікуване значення вимірює результат, який ми очікуємо в середньому, т.зв.
х = SR i * P i (x),
де `х - середнє очікуване значення;
R i - результат настання i-го події;
P i - Імовірність настання i-го події.
Середня величина є узагальненою кількісну характеристику і не дозволяє прийняти рішення на користь якого-небудь варіанта вкладення капіталу. Для остаточного прийняття рішення необхідно виміряти коливання показників, тобто визначити міру коливання можливого результату. Коливання можливого результату є ступінь відхилення очікуваного значення від середньої величини. Для цього на практиці звичайно застосовують два близько пов'язаних критерії: дисперсію і середнє квадратичне відхилення. Дисперсія являє собою середнє зважене з квадратів відхилень дійсних результатів від середньо очікуваних:
G 2 = S (Х - `Х) 2 * n / S n,
де G 2 - дисперсія;
Х - очікуване значення для кожного випадку спостереження;
Х - середнє очікуване значення;
n - число випадків спостереження (частота).
Середнє квадратичне відхилення визначається за формулою:
G = S (Х - `Х) 2 * n / S n.
При рівності частот маємо окремий випадок:
G 2 = S (Х - `Х) 2 * n / S n;
G = S (Х - `Х) 2 * n / S n.
Середнє квадратичне відхилення є іменованою величиною і вказується в тих же одиницях, в яких вимірюється варіюється ознака. Дисперсія і середнє квадратичне відхилення є заходами абсолютної коливання. Для аналізу звичайно використовується коефіцієнт варіації. Коефіцієнт варіації являє собою відношення середнього квадратичного відхилення до середньої арифметичної і показує ступінь відхилення отриманих значень:
V = G / `X * 100,
Де V - коефіцієнт варіації;
G - середнє квадратичне відхилення;
Х - середнє очікуване значення.
Коефіцієнт варіації - відносна величина. Тому на його розмір не впливають абсолютні значення показника, що вивчається. За допомогою коефіцієнт варіації можна порівнювати навіть коливання ознак, виражених у різних одиницях виміру. Коефіцієнт варіації може змінюватися від 0 до 100%. Чим більше коефіцієнт, тим сильніше коливання. Встановлена наступна якісна оцінка різних значень коефіцієнта варіації: до 10% - слабке коливання, 10-25% - помірне коливання, понад 25% - висока коливання.
Існує також спрощений метод визначення ступеня ризику. Якісно ризик інвестора характеризується його оцінкою ймовірностей величини максимального і мінімального доходів. При цьому чим більше діапазон між цими величинами при рівній імовірності, тим вище ступінь ризику.
Тоді для розрахунку дисперсії використовують наступну формулу:
G 2 = P max (x max - `x) + P min (x min -` x) 2.
Cреднее квадратичне відхилення
G = G 2.
Коефіцієнт варіацій
V = + G / `X * 100.
У наведених формулах прийняті наступні позначення:
G 2 - дисперсія;
P max - Ймовірність отримання максимального доходу;
x max - максимальна величина доходу;
x - середня очікувана величина доходу;
P min - ймовірність отримання мінімального доходу;
x min - мінімальна величина доходу.
Метод експертної оцінки ризику. Експертний метод може бути реалізований шляхом обробки думок досвідчених підприємців і фахівців. Бажано, щоб експерти супроводжували свої оцінки даними про ймовірність виникнення різних величин втрат. Можна обмежитися отриманням експертних оцінок ймовірностей допустимого критичного ризику або оцінити найбільш ймовірні втрати у даному виді підприємницької діяльності.
Кожному експерту, що працює окремо, надається перелік можливих ризиків і пропонується оцінити ймовірність їх настання, грунтуючись, наприклад, на наступній системі оцінок;
Про - несуттєвий ризик;
25 - ризикова ситуація, найімовірніше, не настане;
50 - можливості ризикової ситуації не можна сказати нічого визначеного;
75 - ризикова ситуація, вірніше за все, наступить;
100 - ризикова ситуація настане напевно.
Потім оцінки експертів піддаються аналізу на їх суперечливість і повинні задовольняти наступним правилом: максимально допустима різниця між оцінками двох експертів з будь-якого виду ризику не повинна перевищувати 50, що дозволяє усунути неприпустимі відмінності в оцінках експертами ймовірності настання окремого ризику:
max | a i + b i | <50,
де а, b - вектори оцінок кожного з двох експертів. При трьох експертів повинно бути зроблено три оцінки: для попарного порівняння думок першого і другого експертів, першого і третього, другого і третього;
i - вид оцінюваного ризику.
При експертній оцінці підприємницького ризику велику увагу слід приділяти підбору експертів, так як саме від правильності їх оцінок залежить рішення про вибір того чи іншого підприємницького проекту.
Інтуїтивні характеристики, засновані на знаннях і досвіді експертів, дають у ряді випадків досить точні оцінки. Метод експертних оцінок дозволяє швидко і без великих тимчасових і трудових витрат одержати інформацію, необхідну для вибору управлінського рішення. Експертна оцінка необхідна у тому випадку, коли немає належної теоретичної основи розвитку об'єкта.
На першому етапі оцінки ризиків слід сформувати репрезентативну з точки зору якості та кількості експертну групу.
Основні вимоги, які пред'являються до учасників експертизи для отримання якісного результату їхньої роботи, наступні:
- Високий рівень загальної ерудиції;
- Високий кваліфікаційний (професійний) рівень у оцінюваної області;
- Здатність перспективно мислити;
- Сприйнятливість інновацій;
- Наявність виробничого та (або) дослідницького досвіду в даній області.
Для оцінки збігів думок експертів можна використовувати коефіцієнт конкордації W, або коефіцієнт узгодженості:
W = 12 * S / m 2 * (n 3 - n),
де S - сума квадратів відхилення сум рангів (відповідей, даних усіма експертами на кожне питання) від середнього значення суми рангів з даного предмету (об'єкту) дослідження R.
Тоді
SR i = m * (n -! 0 / 2,
де R i, - ранги (значимість місця ризиків), що привласнюються кожному питанню i-м експертом;
т - число експертів;
n - число питань.
Серед методів оцінки ймовірності настання несприятливих подій найбільш відомим є метод побудови дерев подій, тобто - Це графічний спосіб простежування послідовності окремих можливих інцидентів, наприклад відмов або несправностей будь-яких елементів технологічного процесу або системи, з оцінкою вірогідності кожного з проміжних подій і обчислення сумарної ймовірності кінцевого події, що приводить до збитків.
Дерево подій будується, починаючи з заданих вихідних подій, званих інцидентами. Потім простежуються можливі шляхи розвитку наслідків цих подій по ланцюжку причинно-сіедственних зв'язків залежно від відмови або спрацьовування проміжних ланок системи.
Недоліки цього методу:
• це дуже трудомісткий метод;
• в «дереві» враховуються тільки ті дії, які має намір зробити підприємець, і тільки ті результати, які, з його точки зору, можуть мати місце. При цьому зовсім не враховується вплив зовнішнього середовища на діяльність підприємницької фірми, а, як вже було зазначено, підприємець не завжди може передбачити дії партнерів, конкурентів.
Дерево рішень - особливий графічний прийом, що дозволяє наочно уявити логічну структуру прийняття рішень. До нього вдаються тоді, коли рішення приймається поетапно або коли з переходом від одного варіанта рішення до іншого змінюються ймовірності. Дерево рішень створюється при русі зліва направо, а аналізується в зворотному напрямку. Тому цей аналіз називають зворотним.
При створенні дерева пункти прийняття рішень позначаються квадратами, а вузли виникають невизначеностей - кружками,
Для кожного розгалуження невизначеності розраховується імовірність, а в кінці кожного фінальної гілки вказується очікувана виплата. При зворотному аналізі для кожного вузла невизначеності розраховується математичне сподівання виплати. Для кожного пункту прийняття рішення виплата максимізує. Краще рішення вибирається по максимуму виплат.
Як приклад такого аналізу розглянемо побудову дерева подій для випадку розвитку аварії у вигляді пожежі або вибуху на компресорній станції (КС) магістрального газопроводу. Вихідним подією при цьому є витік газу внаслідок порушення ущільнень апаратури або розриву трубопроводу.
Припустимо, що в даному випадку функціонує найпростіша схема попередження пожежі, що складається з чотирьох послідовних ланок - систем: контролю витоку газу; автоматичного припинення подачі газу в пошкоджену ділянку трубопроводу; аварійної вентиляції; вибухо-і пожежозахисту.
Всі елементи схеми розвитку аварії позначені у верхній частині малюнка у відповідній послідовності. На кожному кроці розвитку подій розглядаються дві можливості: спрацьовування системи (верхня гілка дерева) або відмову (нижня гілка). Передбачається, що кожне наступне ланка спрацьовує тільки за умови спрацьовування попереднього. Біля кожної гілки вказується ймовірність відмови (Р), або ймовірність спрацьовування (1-Р). Для незалежних подій ймовірність реалізації даного ланцюжка визначається твором ймовірностей кожного з подій ланцюжка. Повна ймовірність випадків визначається у правій частині діаграми. Оскільки ймовірності відмов, як правило, дуже малі, а ймовірність спрацьовування є 1-Р, то для всіх верхніх гілок в даному прикладі ймовірність вважається приблизно рівною 1.
Побудова дерева подій дозволяє послідовно простежити за наслідками кожного можливого вихідної події і обчислити максимальну ймовірність головного (кінцевого) події від кожного з таких інцидентів. Основне при цьому - не пропустити будь-який з можливих інцидентів і врахувати всі проміжні ланки системи.
Звичайно, такий аналіз може дати достовірний результат ймовірності головної події тільки в тому випадку, якщо достовірно відомі ймовірності вихідних і проміжних подій. Але це і неодмінна умова будь-якого ймовірнісного методу.
Аналіз ризику може відбуватися і у зворотний бік - від відомого наслідки до можливих причин. У цьому випадку ми отримаємо одне головна подія у підстави дерева і множин можливих причин (інцидентів) в його кроні. Такий метод називається деревом відмов і фактично являє собою інверсію розглянутого тут Дерена подій. Обидва методи є взаємно доповнюють один одного.
Список використаної літератури
1. Бодрухіна М.М. Економічні ризики та їх оцінка: Учеб. посібник / Юж.-Рос. держ. техн. ун-т. - Новочеркаськ: ЮРГТУ, 2006. - 120 с.
2. Злобіна, Н.В. Управлінські рішення: навчальний посібник / Н.В. Злобіна. - Тамбов: Вид-во Тамбо. держ. техн. ун-ту, 2007. - 80 с. - 100 екз.
3. Управлінський аналіз: Учеб. Посібник / М.А. Вахрушина. - 2-е вид. - М.: Омега-Л, 2005. - 432 с. - (Оптимізація бізнес-процесів).
4. Фатхутдінов Р.А. Розробка управлінського рішення: Підручник для вузів. -3-е вид., Доп. - М.: ЗАТ "Бізнес-школа« Інтел-Синтез », 1999. - 240 с.
5. Хохлов Н.В. - Управління ризиком: навч. посібник для вузів. - М.: 1999. - 239 с.
Таблиця 3 - Фактори підприємницького ризику
Можливі фактори ризику | У% до числа опитаних |
| Несумлінність українських ділових партнерів Вимагання з боку державних чиновників Політична нестабільність Фінансова нестабільність Обмеження прав підприємців державними органами і посадовими особами Здирництво з боку кримінальних структур | 61 57 55 53 44 23 |
До внутрішніх факторів слід віднести всі ті дії, процеси та предмети, причиною яких є діяльність компанії, як у сфері управління, так і в сфері обігу і виробництва (основна, допоміжна і забезпечує діяльність). У групу внутрішніх факторів звичайно включають планомірність, цілеспрямованість і науковий підхід у діяльності керівництва та відповідних служб компанії з розробки ефективної стратегії розвитку підприємства, оціночні характеристики надійності функціонування технічної системи в компанії, рівень освіти персоналу та ін
Під зовнішніми чинниками розуміються ті умови, які підприємець не може змінити, але повинен враховувати, оскільки вони позначаються на стані його справ. На рис 6. перераховані основні зовнішні фактори, що впливають на рівень підприємницького ризику. Важко виділити пріоритетність цих факторів, так як зовнішні фактори взаємопов'язані: зміна одного чинника може викликати зміну інших і, отже, взаємопов'язане їх вплив на рівень ризику.
Зовнішні фактори, що впливають на рівень ризику
Фактори прямого впливу |
Законодавство, яке регулює підприємницьку діяльність |
Непередбачені дії державних служб та установ |
Взаємовідносини з партнерами |
Конкуренція підприємців |
Корупція і рекет |
Фактори непрямого впливу |
Політичні умови |
Економічне становище в країні |
Економічне становище в галузі |
Міжнародні події |
Стихійні події |
Рис. 6. Система зовнішніх факторів, що впливають на рівень підприємницького ризику
Зовнішні фактори, що впливають на рівень підприємницького ризику, поділяються на дві групи: фактори прямого впливу і фактори непрямого впливу. Фактори прямого впливу безпосередньо впливають на результати підприємницької діяльності та рівень ризику. Фактори непрямого впливу не можуть надавати прямого впливу на підприємницьку діяльність і рівень ризику, але сприяють його зміні.
Крім того, представляється можливим класифікувати фактори ризику за ступенем впливу компанії на вплив цих факторів. З цієї точки зору фактори можна умовно поділити на:
об'єктивні фактори - фактори, на які підприємство, компанія не може впливати;
суб'єктивні чинники - чинники, регульовані компанією.
Аналіз напрямків теоретичних досліджень в галузі ефективного управління ризиками дозволяє зробити висновок про те, що в цих дослідженнях приділяється недостатня увага ряду проблем, недооцінка яких при практичному використанні результатів теоретичних досліджень може призвести до неповної або некоректної оцінки впливу тих чи інших факторів на відповідні види ризиків.
Перша проблема полягає в тому, що не акцентується факт наявності цілого ряду факторів, що впливають, причому іноді взаємовиключне, на динаміку відразу декількох видів ризиків. Так, інфляція істотно впливає на валютні, кредитні та процентні ризики у сфері вкладень у цінні папери. Погіршення політичної ситуації, в свою чергу, веде до підвищення інвестиційних, політичних, країнових ризиків. Представляється доцільним ввести поняття так званих нейтівних (від англ. Native - притаманний факторів, що впливають тільки на конкретний вид ризику, і ріскообразующіх факторів, що впливають на ризики відразу декількох видів. Причому наявність у групі факторів для конкретного виду ризику хоча б одного інтегрального чинника має бути підставою для обов'язкового комплексного аналізу всіх пов'язаних з ним видів ризиків. Так, неточно певний розмір забезпечення кредиту (один з чинників кредитних ризиків) веде до виникнення ризику ліквідності та операційного ризику, оскільки використання забезпечення вимагає наявності комплексної інформаційної системи та значних можливостей для внутрішнього контролю.
Друга проблема полягає в представленні факторів тільки в якості факторів прямого впливу на конкретні види ризиків. З поля зору дослідників випадає можливість діалектичного переходу самого ризику в категорію ріскообразующего фактора, що вимагає розробки уявлення про ріскообразующіх факторах як про фактори прямого, так і опосередкованого впливу. Наприклад, такий недолік проявляється при спробах аналізу ринкового та кредитного ризиків без урахування їх взаємовпливу - загальна практика як і раніше розглядає ринковий та кредитний ризики окремо, що веде до неповного відображенню ризику.
В економічній літературі наводяться два базові підходи до дослідження ризиків, що підтверджують наявність описаних вище проблем.
У першому випадку простежується досить сильна тенденція до селективного аналізу ризиків з розглядом впливу на них усіх факторів. Однак при цьому комплексний вплив інтегральних факторів на цілі групи ризиків ігнорується, що в значній мірі знижує ефективність формованих рекомендацій щодо оптимізації досліджуваних ризиків.
Прихильники другого підходу намагаються виявляти інтегральні чинники для конкретних видів ризиків, проте не прораховують узагальнене вплив таких факторів на групи асоційованих з ними ризиків.
Назріла нагальна необхідність впровадження комплексного підходу до дослідження ризиків, в основі якого має лежати ідея розглядати ризики інтегровано, а не окремо.
Резюмуючи вищесказане, слід зазначити, що на конкретний ризик може впливати значна кількість чинників. Одні з них є нейтівнимі (унікальними) факторами цього ризику, інші - інтегральними, які впливають одночасно і на інші ризики.
2.3 Методів оцінки економічних ризиків
Оцінка ризику - це етап аналізу ризику, що має на меті визначити його кількісні характеристики: ймовірність настання несприятливих подій та можливий розмір збитків (рис. 7). Можна виділити три основні методи оцінки ризику для конкретних процесів:
• аналіз статистичних даних по несприятливих подій, що мали місце в минулому;
• теоретичний аналіз структури причинно-наслідкових зв'язків процесів;
• експертний підхід.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Опис системи |
Оцінка ймовірності події |
Оцінка наслідків |
Інтегральна оцінка ризику |
Визначення середніх і граничних характеристик |
Побудова рівнів ризику |
Рис. 7. Загальна схема процесу кількісної оцінки ризику
Використовуючи наявні статистичні дані, можна оцінити й вірогідність виникнення несприятливих подій, і розміри збитків. Цей метод підходить для частих і однорідних подій.
Для рідкісних і унікальних подій, наприклад великих аварій; не мають репрезентативною статистики, використовується теоретичний аналіз системи, що має на меті виявити можливий хід розвитку подій і визначити їх наслідки. Умовно такий метод можна назвати сценарним підходом, оскільки підсумком розгляду процесу в цьому випадку є побудова ланцюжків подій пов'язаних причинно-наслідковими зв'язками, для кожної з яких визначена відповідна ймовірність. На початку ланцюжка стоїть група вихідних подій, званих причинами, в кінці - група подій, званих наслідками.
Існує ряд принципових складнощів, пов'язаних з оцінкою ризику за допомогою сценарного підходу. Використовувані математичні моделі і методи для розрахунку наслідків аварій і відмов обладнання містять всередині себе значну невизначеність, пов'язану з великою складністю модельованих об'єктів і недостатнім знанням шляхів розвитку несприятливих процесів. Тому велике значення для розробки стратегії управління ризиками великих виробничих підприємств і підвищення точності розрахунків має створення баз даних по відмовах елементів обладнання, відпрацювання різних варіантів »створення бази даних за сценаріями розвитку аварій, а також підвищення якості збору первинної статистичної інформації.
Розглянемо деякі з методів.
Статистичний метод. Фінансовий ризик, як і будь-який ризик, має математично виражену ймовірність настання втрати, яка спирається на статистичні дані і може бути розрахована з досить високою точністю. Щоб кількісно визначити величину фінансового ризику, необхідно знати всі можливі наслідки якого-небудь окремої дії і ймовірність самих наслідків. Імовірність означає можливість отримання певного результату. Стосовно до економічних задач методи теорії зводяться до визначення значень імовірності настання подій і до вибору з можливих подій самого кращого очікування. Інакше кажучи, математичне очікування якої-небудь події дорівнює абсолютній величині цієї події, помноженої на імовірність його настання:
М (х) = R * Р (х),
де M (х) - математичне очікування події х;
R - абсолютний результат події;
R (х) - ймовірність настання події.
Приклад. Є два варіанти вкладення капіталу. Встановлено, що при вкладенні капіталу в захід А отримання прибутку в сумі 15 тис. руб. має ймовірність 0,6, а в захід Б отримання прибутку в сумі 20 тис. руб. - 0,4. Яке математичне значення очікуваного прибутку за варіантами?
Рішення
Очікуване отримання прибутку від вкладення капіталу (тобто математичне очікування) складе:
по заходу А - 9 тис. руб. (15 х 0,6);
по заходу Б - 8 тис. руб. (20 х 0,4).
Імовірність настання події може бути визначена об'єктивним методом або суб'єктивним. Об'єктивний метод визначення ймовірності заснований на обчисленні частоти, з якою відбувається дана подія. Наприклад, якщо відомо, що при вкладенні капіталу в яке-небудь захід прибуток у сумі 15 тис. руб. була отримана в 120 випадках з 200, то ймовірність отримання такого прибутку складає 0,6 (120: 200). Звідси ймовірність події Р (х) визначається за формулою
Р (х) = n фак / n возм,
де n фак - число фактичних випадків настання події;
n возм, - число можливих випадків настання події. Суб'єктивний метод визначення ймовірності заснований на використанні суб'єктивних критеріїв, які грунтуються на різних припущеннях. До таких припущень можуть ставитися судження оцінює, його особистий досвід, оцінка експерта, думку фінансового консультанта тощо Коли ймовірність визначається суб'єктивно, то різні люди можуть встановлювати різне її значення для одного і того ж події і таким чином робити різний вибір.
Критерії ступеня ризику.
Міра ризику - це ступінь невизначеності фінансових результатів, ступінь ймовірності втрат. Наприклад, ризик вкладення капіталу в бізнес пов'язаний з невизначеністю очікуваного доходу. Для його оцінки застосовують математичний інструментарій теорії ймовірностей - стандартне відхилення (середнє квадратичне відхилення), дисперсію, математичне сподівання, коефіцієнт варіації. Чим менше значення стандартного відхилення s і коефіцієнта варіації за основними параметрами діяльності, тим менше ризик. Це кількісний підхід до оцінки ризику.
Присвоєння ймовірностей здійснюється на підставі обробки статистичної інформації (об'єктивна ймовірність) або експертним шляхом (суб'єктивна ймовірність).
Розмір ризику, або ступінь ризику, вимірюється двома критеріями: середнє очікуване значення; коливання (мінливість) можливого результату.
Середнє очікуване значення - це те значення величини події, яке пов'язане з невизначеною ситуацією. Середнє очікуване значення є середньозваженої для всіх можливих результатів, де ймовірність кожного результату використовується як частота або вага відповідного значення. Середнє очікуване значення вимірює результат, який ми очікуємо в середньому, т.зв.
х = SR i * P i (x),
де `х - середнє очікуване значення;
R i - результат настання i-го події;
P i - Імовірність настання i-го події.
Середня величина є узагальненою кількісну характеристику і не дозволяє прийняти рішення на користь якого-небудь варіанта вкладення капіталу. Для остаточного прийняття рішення необхідно виміряти коливання показників, тобто визначити міру коливання можливого результату. Коливання можливого результату є ступінь відхилення очікуваного значення від середньої величини. Для цього на практиці звичайно застосовують два близько пов'язаних критерії: дисперсію і середнє квадратичне відхилення. Дисперсія являє собою середнє зважене з квадратів відхилень дійсних результатів від середньо очікуваних:
G 2 = S (Х - `Х) 2 * n / S n,
де G 2 - дисперсія;
Х - очікуване значення для кожного випадку спостереження;
Х - середнє очікуване значення;
n - число випадків спостереження (частота).
Середнє квадратичне відхилення визначається за формулою:
G = S (Х - `Х) 2 * n / S n.
При рівності частот маємо окремий випадок:
G 2 = S (Х - `Х) 2 * n / S n;
G = S (Х - `Х) 2 * n / S n.
Середнє квадратичне відхилення є іменованою величиною і вказується в тих же одиницях, в яких вимірюється варіюється ознака. Дисперсія і середнє квадратичне відхилення є заходами абсолютної коливання. Для аналізу звичайно використовується коефіцієнт варіації. Коефіцієнт варіації являє собою відношення середнього квадратичного відхилення до середньої арифметичної і показує ступінь відхилення отриманих значень:
V = G / `X * 100,
Де V - коефіцієнт варіації;
G - середнє квадратичне відхилення;
Х - середнє очікуване значення.
Коефіцієнт варіації - відносна величина. Тому на його розмір не впливають абсолютні значення показника, що вивчається. За допомогою коефіцієнт варіації можна порівнювати навіть коливання ознак, виражених у різних одиницях виміру. Коефіцієнт варіації може змінюватися від 0 до 100%. Чим більше коефіцієнт, тим сильніше коливання. Встановлена наступна якісна оцінка різних значень коефіцієнта варіації: до 10% - слабке коливання, 10-25% - помірне коливання, понад 25% - висока коливання.
Існує також спрощений метод визначення ступеня ризику. Якісно ризик інвестора характеризується його оцінкою ймовірностей величини максимального і мінімального доходів. При цьому чим більше діапазон між цими величинами при рівній імовірності, тим вище ступінь ризику.
Тоді для розрахунку дисперсії використовують наступну формулу:
G 2 = P max (x max - `x) + P min (x min -` x) 2.
Cреднее квадратичне відхилення
G = G 2.
Коефіцієнт варіацій
V = + G / `X * 100.
У наведених формулах прийняті наступні позначення:
G 2 - дисперсія;
P max - Ймовірність отримання максимального доходу;
x max - максимальна величина доходу;
x - середня очікувана величина доходу;
P min - ймовірність отримання мінімального доходу;
x min - мінімальна величина доходу.
Метод експертної оцінки ризику. Експертний метод може бути реалізований шляхом обробки думок досвідчених підприємців і фахівців. Бажано, щоб експерти супроводжували свої оцінки даними про ймовірність виникнення різних величин втрат. Можна обмежитися отриманням експертних оцінок ймовірностей допустимого критичного ризику або оцінити найбільш ймовірні втрати у даному виді підприємницької діяльності.
Кожному експерту, що працює окремо, надається перелік можливих ризиків і пропонується оцінити ймовірність їх настання, грунтуючись, наприклад, на наступній системі оцінок;
Про - несуттєвий ризик;
25 - ризикова ситуація, найімовірніше, не настане;
50 - можливості ризикової ситуації не можна сказати нічого визначеного;
75 - ризикова ситуація, вірніше за все, наступить;
100 - ризикова ситуація настане напевно.
Потім оцінки експертів піддаються аналізу на їх суперечливість і повинні задовольняти наступним правилом: максимально допустима різниця між оцінками двох експертів з будь-якого виду ризику не повинна перевищувати 50, що дозволяє усунути неприпустимі відмінності в оцінках експертами ймовірності настання окремого ризику:
max | a i + b i | <50,
де а, b - вектори оцінок кожного з двох експертів. При трьох експертів повинно бути зроблено три оцінки: для попарного порівняння думок першого і другого експертів, першого і третього, другого і третього;
i - вид оцінюваного ризику.
При експертній оцінці підприємницького ризику велику увагу слід приділяти підбору експертів, так як саме від правильності їх оцінок залежить рішення про вибір того чи іншого підприємницького проекту.
Інтуїтивні характеристики, засновані на знаннях і досвіді експертів, дають у ряді випадків досить точні оцінки. Метод експертних оцінок дозволяє швидко і без великих тимчасових і трудових витрат одержати інформацію, необхідну для вибору управлінського рішення. Експертна оцінка необхідна у тому випадку, коли немає належної теоретичної основи розвитку об'єкта.
На першому етапі оцінки ризиків слід сформувати репрезентативну з точки зору якості та кількості експертну групу.
Основні вимоги, які пред'являються до учасників експертизи для отримання якісного результату їхньої роботи, наступні:
- Високий рівень загальної ерудиції;
- Високий кваліфікаційний (професійний) рівень у оцінюваної області;
- Здатність перспективно мислити;
- Сприйнятливість інновацій;
- Наявність виробничого та (або) дослідницького досвіду в даній області.
Для оцінки збігів думок експертів можна використовувати коефіцієнт конкордації W, або коефіцієнт узгодженості:
W = 12 * S / m 2 * (n 3 - n),
де S - сума квадратів відхилення сум рангів (відповідей, даних усіма експертами на кожне питання) від середнього значення суми рангів з даного предмету (об'єкту) дослідження R.
Тоді
SR i = m * (n -! 0 / 2,
де R i, - ранги (значимість місця ризиків), що привласнюються кожному питанню i-м експертом;
т - число експертів;
n - число питань.
Серед методів оцінки ймовірності настання несприятливих подій найбільш відомим є метод побудови дерев подій, тобто - Це графічний спосіб простежування послідовності окремих можливих інцидентів, наприклад відмов або несправностей будь-яких елементів технологічного процесу або системи, з оцінкою вірогідності кожного з проміжних подій і обчислення сумарної ймовірності кінцевого події, що приводить до збитків.
Дерево подій будується, починаючи з заданих вихідних подій, званих інцидентами. Потім простежуються можливі шляхи розвитку наслідків цих подій по ланцюжку причинно-сіедственних зв'язків залежно від відмови або спрацьовування проміжних ланок системи.
Недоліки цього методу:
• це дуже трудомісткий метод;
• в «дереві» враховуються тільки ті дії, які має намір зробити підприємець, і тільки ті результати, які, з його точки зору, можуть мати місце. При цьому зовсім не враховується вплив зовнішнього середовища на діяльність підприємницької фірми, а, як вже було зазначено, підприємець не завжди може передбачити дії партнерів, конкурентів.
Дерево рішень - особливий графічний прийом, що дозволяє наочно уявити логічну структуру прийняття рішень. До нього вдаються тоді, коли рішення приймається поетапно або коли з переходом від одного варіанта рішення до іншого змінюються ймовірності. Дерево рішень створюється при русі зліва направо, а аналізується в зворотному напрямку. Тому цей аналіз називають зворотним.
При створенні дерева пункти прийняття рішень позначаються квадратами, а вузли виникають невизначеностей - кружками,
Для кожного розгалуження невизначеності розраховується імовірність, а в кінці кожного фінальної гілки вказується очікувана виплата. При зворотному аналізі для кожного вузла невизначеності розраховується математичне сподівання виплати. Для кожного пункту прийняття рішення виплата максимізує. Краще рішення вибирається по максимуму виплат.
Як приклад такого аналізу розглянемо побудову дерева подій для випадку розвитку аварії у вигляді пожежі або вибуху на компресорній станції (КС) магістрального газопроводу. Вихідним подією при цьому є витік газу внаслідок порушення ущільнень апаратури або розриву трубопроводу.
Припустимо, що в даному випадку функціонує найпростіша схема попередження пожежі, що складається з чотирьох послідовних ланок - систем: контролю витоку газу; автоматичного припинення подачі газу в пошкоджену ділянку трубопроводу; аварійної вентиляції; вибухо-і пожежозахисту.
| a | b | c | d | e |
| Розрив трубопроводу | Системи контролю витоку газу | Системи автоматичного припинення подачі газу в пошкоджену ділянку трубопроводу | Системи аварійної вентиляції | Системи та заходи пожежогасіння |
Побудова дерева подій дозволяє послідовно простежити за наслідками кожного можливого вихідної події і обчислити максимальну ймовірність головного (кінцевого) події від кожного з таких інцидентів. Основне при цьому - не пропустити будь-який з можливих інцидентів і врахувати всі проміжні ланки системи.
Звичайно, такий аналіз може дати достовірний результат ймовірності головної події тільки в тому випадку, якщо достовірно відомі ймовірності вихідних і проміжних подій. Але це і неодмінна умова будь-якого ймовірнісного методу.
Аналіз ризику може відбуватися і у зворотний бік - від відомого наслідки до можливих причин. У цьому випадку ми отримаємо одне головна подія у підстави дерева і множин можливих причин (інцидентів) в його кроні. Такий метод називається деревом відмов і фактично являє собою інверсію розглянутого тут Дерена подій. Обидва методи є взаємно доповнюють один одного.
Список використаної літератури
1. Бодрухіна М.М. Економічні ризики та їх оцінка: Учеб. посібник / Юж.-Рос. держ. техн. ун-т. - Новочеркаськ: ЮРГТУ, 2006. - 120 с.
2. Злобіна, Н.В. Управлінські рішення: навчальний посібник / Н.В. Злобіна. - Тамбов: Вид-во Тамбо. держ. техн. ун-ту, 2007. - 80 с. - 100 екз.
3. Управлінський аналіз: Учеб. Посібник / М.А. Вахрушина. - 2-е вид. - М.: Омега-Л, 2005. - 432 с. - (Оптимізація бізнес-процесів).
4. Фатхутдінов Р.А. Розробка управлінського рішення: Підручник для вузів. -3-е вид., Доп. - М.: ЗАТ "Бізнес-школа« Інтел-Синтез », 1999. - 240 с.
5. Хохлов Н.В. - Управління ризиком: навч. посібник для вузів. - М.: 1999. - 239 с.