ЗМІСТ
Введення
1. Перестрахування, його сутність та функції
2. Перестрахування, як основа забезпечення фінансової стійкості страхових організацій
3. Основні види перестрахувальних договорів
3.1 Договору пропорційного перестрахування
3.2 Договору непропорційного перестрахування
4. Російський ринок перестрахування
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Страхування - одна з найдавніших категорій суспільно-виробничих відносин.
Страхові відносини відомі принаймні з епохи пізнього середньовіччя. Тоді в результаті великих географічних відкриттів помітно розширилися горизонти міжнародної торгівлі та підприємцям знадобилися великі суми капіталу, щоб використовувати нові можливості.
Зростання багатства суспільства і ступінь задоволення його потреб у вирішальній мірі залежали від страхування. Перший з відомих у світовій практиці договорів страхування був оформлений в Генуї в 1347г. Перший письмовий договір страхування життя, що дійшов до наших днів, був укладений в Англії в XVI ст. Страхування виникло і розвивалося, маючи своїм кінцевим призначенням задоволення потреб людини, його усвідомлених запитів в страховому захисті від різних випадковостей. У страхуванні реалізувалися певні економічні відносини, що складаються між людьми в процесі виробництва, розподілу, обміну та споживання матеріальних благ. Воно надавало всім господарським суб'єктам гарантії у відшкодуванні збитку.
На цьому грунті закономірно виникла ідея об'єднання зацікавлених осіб з відшкодування матеріального (майнового) шкоди шляхом його солідарної розкладки між учасниками об'єднання. Дійсно, якби кожен власник майна мав намір відшкодовувати збиток за свій рахунок, то він змушений був би створювати матеріальні резерви, за величиною рівні наявному майну, що дуже невигідно.
У той же час багаторічний життєвий досвід показує, що, хоча непередбачені і стихійні лиха носять випадковий і нерівномірний характер, кількість постраждалих завжди менше числа зацікавлених осіб або господарств. За таких умов солідарна розкладка можливого збитку між зацікавленими власниками майна істотно згладжує наслідки стихійних лих і випадковостей. Чим більше зацікавлених осіб або господарств беруть участь у розкладу збитку, тим менша частка коштів припадає на кожного учасника. Так виникло страхування, суть якого полягає в замкнутій розкладці можливого збитку між зацікавленими особами.
Найбільш примітивною формою розкладки збитку було натуральне страхування. У міру розвитку товарно-грошових відносин, натуральне страхування поступилося місцем страхуванню в грошовій формі.
Розклад збитку в грошовій формі значно розширила і спростила можливості страхування. Страхування перетворилося в загальний універсальний засіб по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (премій, платежів). Тобто економічна сутність страхування полягає у формуванні страховиком страхового фонду за рахунок страхових внесків страхувальників, призначеного для страхових виплат страхувальникам при настанні страхових випадків, обумовлених у договорі.
Страхування в нашій країні пройшло декілька етапів у дореволюційний та післяреволюційний періоди. Основною формою страхування в дореволюційному періоді було добровільне страхування, яке здійснювалося акціонерними товариствами, товариствами взаємного страхування і земськими товариствами. У післяреволюційному періоді страхування пройшло два етапи: в умовах соціалізму (при державній монополії на цей вид діяльності) і в умовах становлення ринкової економіки.
При державної страхової монополії страхування надавало населенню дуже вузький спектр послуг, що доповнюють систему державного соціального забезпечення (Соцстрах).
Розширення самостійності товаровиробників, формування ринкової інфраструктури, різке зниження сфери державного впливу на розвиток виробничих відносин і розподіл матеріальних благ в корені змінили процес формування вітчизняного страхового ринку, його зміст, види страхових послуг, пропонованих фізичним і юридичним особам.
Відправним моментом створення вітчизняного добровільного страхування слід вважати факт реальної демонополізації страхової діяльності і, як наслідок цього - швидке зростання числа альтернативних страхових організацій.
1. Перестрахування, його сутність та функції
Одним з видів страхування є перестрахування. Перестрахування дозволяє компенсувати коливання і скорочувати потенціал збитку. Це система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій.
В основі перестрахування - договір, згідно з яким одна сторона - цедент передає повністю або частково страховий ризик (групу страхових ризиків певного виду) іншій стороні - перестраховику, який у свою чергу приймає на себе зобов'язання відшкодувати цеденту відповідну частину виплаченого страхового відшкодування. З наведеного визначення випливає, що в договорі перестрахування виступають дві сторони: страхове товариство, що передає ризик, який ми будемо називати перестрахувальним ризиком, і страхове товариство, що приймає ризик на свою відповідальність, яку ми будемо називати перестрахувальником. Сам процес, пов'язаний з передачею ризику, слід називати цедірованіем ризику, або перестрахувальною цесією. У зв'язку з цим перестрахувальника, що віддає ризик, називають цедентом, а перестраховика приймає ризик, - цесіонарієм. Ризик, прийнятий даними перестрахувальником від цедента, досить часто піддається подальшої передачі повністю або частково наступного страховому товариству. Подальша передача перестрахувального ризику називається ретроцесій. Страхове товариство, котре надає ризик у перестрахування третьому учаснику, називається ретроцедентом, а страхове товариство, що приймає ретроцедірованний ризик, - ретроцессіонаріем.
Батьківщиною перестрахування вважається Німеччина. Перше перестрахувальне товариство було утворено в Кельні в 1846г., Потім з'явилося Мюнхенське перестрахувальне товариство. "Російське товариство перестрахування" виникло в 1895р., Й займалося воно перестрахуванням вогневих ризиків. Збір премій становив 11,4 млн. руб. на рік, а збитки - 8 млн. крб. Товариство володіло капіталом в 4 млн. крб. перестрахуванням займалося і російське страхове товариство "Допомога" з преміями в 4,3 млн. руб. і збитками в 2,5 млн. руб. на рік. Створення цих товариств мало на меті перешкоджати відтоку золота у вигляді премій за кордон. На даний час основною метою угод вітчизняних перестрахувальних компаній з компаніями assistance (assistance - комплекс страхових послуг) є передача страховиком (перестрахувальником, або цедентом) у перестрахування іноземної компанії (перестраховикові, або цессионарию) певного відсотка страхової відповідальності і відповідно такого ж відсотка страхової премії ( як показує практика, приблизно від 65% до 95%). Це означає, що левова частка страхових внесків потрапляє до рук іноземних сервісних або страхових компаній, або в руки сервісних, страхових і перестрахувальних компаній одночасно. На частку вітчизняних страхових або перестрахових компаній залишається лише 5% -35% від загальної суми зібраної ними страхової премії.
Класичне визначення перестрахування було дано в XIX ст. У законодавстві Великобританії, де було сказано, що перестрахування є новим страхуванням того ж самого, вже застрахованого ризику і що полягає воно для того, щоб убезпечити страховика від раніше прийнятих ризиків.
Німецька юрисдикція ще більш коротким і категорична: перестрахуванням визнається страхування ризиків, прийнятих страховиком.
У законі Російської Федерації "Про страхування" дається визначення перестрахування: "Перестрахуванням є страхування одним страховиком (перестрахувальником) на визначених договором умовах ризику виконання всіх або частини своїх зобов'язань перед страхувальником в іншого страховика (перестраховика)".
У ст.27 Закону говориться: для забезпечення своєї платоспроможності страховики зобов'язані дотримуватися нормативні співвідношення між активами і прийнятими ними страховими зобов'язаннями. Методика розрахунку цих співвідношень і їх нормативні розміри встановлюються Росстрахнадзором.
Страховики, що прийняли зобов'язання в обсягах, що перевищують можливості їх виконання, за рахунок власних коштів і страхових резервів зобов'язані застрахувати у перестраховиків ризик виконання відповідних зобов'язань ".
Згідно з методикою Росстрахнадзора страховик зобов'язаний передати в перестрахування частину ризику (своїх зобов'язань перед страхувальником), якщо не буде дотримуватися умова:
S = (AY) * 5% / 100%,
де S - сума, на яку страховик має право укладати договори з даного виду страхування;
А - величина активів (авуарів (фр. avoire) - активи (грошові кошти, цінні папери, рахунки в банках і т.д.) - частина страхового балансу страховика;
Y - розмір сплаченого статутного капіталу;
5% - нормативне процентне відношення надійшли страхових внесків до сплаченому статутному капіталу за даним видом страхування.
Отже, перестрахування гарантує платоспроможність страховика при настанні надзвичайних (вище нормальних) збитків (збитків).
В Умовах ліцензування страхової діяльності (ст.3, п.3.5) говориться, що максимальна відповідальність по окремому ризику страхування життя, страхування від нещасних випадків і хвороб, медичного страхування і страхування відповідальності власників автотранспортних засобів не може перевищувати 10% власних коштів страховика. В інших видах страхової діяльності максимальна відповідальність по п'яти найбільш великих ризиків не повинна перевищувати двократного розміру власних коштів.
У той же час у ст.13 (п.2) Закону "Про страхування" сказано, що страховик, який уклав з перестраховиком договір про перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі відповідно до договору страхування.
Таким чином, виходячи з даних визначень, перестрахування є "вторинним" страхуванням страховиків від надзвичайних ризиків, що перевищують платоспроможність страхової організації. У цьому основна сутність і функція перестрахування.
З фінансово-економічної точки зору, перестрахування - це форма відносин Сторін (страховика і перестраховика), відповідно до якої страховик приймаючи на страхування ризики по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб, частину відповідальності по них передає на узгоджених договірних умовах іншим страховикам (перестраховикам ) з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості (платоспроможності) і рентабельності страхових операцій.
2. Перестрахування, як основа забезпечення фінансової стійкості страхових організацій
Проблема забезпечення фінансової стійкості страхового фонду розглядається двояко: як визначення ступеня ймовірності дефіциту коштів страхової компанії за певний період і як відношення доходів до витрат страховика за минулий тарифний період.
Теоретичною основою визначення ступеня ймовірності дефіцитності коштів є так званий "коефіцієнт професора Ф.В. Коньшина "
К = ((1-q) / n * q, (1)
де К - коефіцієнт;
q - середня тарифна ставка по всьому страховому портфелю;
n - кількість застрахованих об'єктів.
Чим менше буде значення К, тим нижче вірогідність дефіцитності коштів і тим вище фінансова стійкість страхової компанії.
Однак даний коефіцієнт дає найбільш точні результати в тих випадках, коли страховий портфель страховика складається з об'єктів з приблизно однаковими страховими сумами (однорідними за вартістю страховими ризиками). На величину показника К, як видно з формули (1), не впливає розмір страхової суми (страхового покриття), її немає у формулі, а впливають лише кількість застрахованих об'єктів (n) і розміри середньої тарифної ставки (q). Іншими словами, чим більше застрахованих об'єктів і вище розмір страхового тарифу, тим менше буде К і вище фінансова стійкість страхових операцій.
Для оцінки фінансової стійкості страхового фонду як відносини доходів до витрат за тарифний період (практичний аспект), використовується формула:
КФУ = (Д + СЗФ) / Р, (2)
де КФУ - коефіцієнт фінансової стійкості;
Д - сума доходів страховика за тарифний період;
Р - сума витрат за той же період;
СЗФ - сума коштів в запасних фондах.
Нормальним станом фінансової стійкості страхової організації слід вважати, якщо КФУ> 1, тобто коли сума доходів з урахуванням залишку коштів в запасних фондах перевищує всі витрати страховика.
Проблема забезпечення фінансової стійкості страхових організацій, як видно з формули (2), безпосередньо пов'язана з вирівнюванням размеровстрахових сум, на які застраховані різні об'єкти. Тільки в цьомувипадку, згідно з коефіцієнтом Ф.В. Коньшина фінансова стійкість не залежить від розміру страхових сум. Прагнення страховиків до вирівнювання страхових сум і породило потребу у перестрахуванні.
3. Основні види перестрахувальних договорів
Правовий характер договору перестрахування є предметом теоретичних дискусій: чи слід розглядати перестрахування як обособившуюся галузь страхування або як самостійну галузь поза страхування.
Однією з відмінних рис договору перестрахування є принцип "возмездности", що полягає в тому, що перестраховик зобов'язаний виплатити цеденту (перестрахувальникові) страхову суму, або страхове відшкодування, пропорційно частці участі і тільки в тому випадку, якщо перестраховик виплатив належну страхову суму (страхове відшкодування) страхувальнику.
При цьому перестрахувальник зобов'язаний надати перестраховику повну й достовірну інформацію про цедірованном ризик. Це вимога називається "принципом доброї волі".
Об'єктом перестрахувальних відносин цедента, і фактор є майнові інтереси страхового товариства. Перестраховик не має ніяких прав і обов'язків, що випливають з укладених перестрахувальником договорів страхування. У свою чергу страхувальник не має нічого спільного з договорами перестрахування, укладеними перестрахувальником щодо передачі ризиків. Страховик не зобов'язаний інформувати страхувальника про намір передати в перестрахування повністю або частково взяті ризики.
За формою взаємно взятих зобов'язань договори перестрахування підрозділяються на:
- Факультативні (необов'язкові);
- Облігаторні (обов'язкові);
- Факультативно-облігаторні, або договори "відкритого покриття".
Найбільш ранньою формою договорів були договори факультативного перестрахування. Такий договір являє собою індивідуальну угоду, що стосується одного ризику. Відмінною рисою його є те, що як перестраховику, так і перестраховику надана можливість індивідуальної оцінки ризику: цеденту - у вирішенні питання, скільки слід залишити у власному ризику (власне утримання), а цессионарию - у вирішенні питань прийняття ризику в тому чи іншому обсязі. Негативною стороною факультативного перестрахування є те, що цедент повинен передати частину ризику до укладення договору з страхувальником. У силу цього цессионарий своєму розпорядженні невеликим проміжком часу для докладного аналізу одержуваного ризику.
Договір облігаторного перестрахування зобов'язує цедента в передачі певних часток у всіх ризиках, прийнятих на страхування, якщо їх загальна страхова сума перевищує певне заздалегідь власну участь (гарантію) страховика. З іншого боку, цей договір накладає зобов'язання на перестраховика прийняти запропоновані йому частки цих ризиків.
Такий вид договору найбільш вигідний для цедента, оскільки всі заздалегідь певні ризики автоматично одержують страхове забезпечення у перестрахувальника.
Факультативно-облігаторна (перехідна) форма договору дає цеденту свободу прийняття рішень: щодо яких ризиків і в якому розмірі слід їх передати цессионарию. У свою чергу цессионарий зобов'язаний прийняти цедірованние частки ризиків на заздалегідь обговорених умовах. Перестраховикові ця форма договору може бути невигідна і небезпечна, оскільки перестраховик, провівши селекцію ризиків у страховому портфелі, може передати в перестрахування самі небезпечні ризики. При облігаторно-факультативному перестрахуванні передбачається обов'язковість для перестраховика, а факультативність для перестраховика.
Введення
1. Перестрахування, його сутність та функції
2. Перестрахування, як основа забезпечення фінансової стійкості страхових організацій
3. Основні види перестрахувальних договорів
3.1 Договору пропорційного перестрахування
3.2 Договору непропорційного перестрахування
4. Російський ринок перестрахування
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Страхування - одна з найдавніших категорій суспільно-виробничих відносин.
Страхові відносини відомі принаймні з епохи пізнього середньовіччя. Тоді в результаті великих географічних відкриттів помітно розширилися горизонти міжнародної торгівлі та підприємцям знадобилися великі суми капіталу, щоб використовувати нові можливості.
Зростання багатства суспільства і ступінь задоволення його потреб у вирішальній мірі залежали від страхування. Перший з відомих у світовій практиці договорів страхування був оформлений в Генуї в 1347г. Перший письмовий договір страхування життя, що дійшов до наших днів, був укладений в Англії в XVI ст. Страхування виникло і розвивалося, маючи своїм кінцевим призначенням задоволення потреб людини, його усвідомлених запитів в страховому захисті від різних випадковостей. У страхуванні реалізувалися певні економічні відносини, що складаються між людьми в процесі виробництва, розподілу, обміну та споживання матеріальних благ. Воно надавало всім господарським суб'єктам гарантії у відшкодуванні збитку.
На цьому грунті закономірно виникла ідея об'єднання зацікавлених осіб з відшкодування матеріального (майнового) шкоди шляхом його солідарної розкладки між учасниками об'єднання. Дійсно, якби кожен власник майна мав намір відшкодовувати збиток за свій рахунок, то він змушений був би створювати матеріальні резерви, за величиною рівні наявному майну, що дуже невигідно.
У той же час багаторічний життєвий досвід показує, що, хоча непередбачені і стихійні лиха носять випадковий і нерівномірний характер, кількість постраждалих завжди менше числа зацікавлених осіб або господарств. За таких умов солідарна розкладка можливого збитку між зацікавленими власниками майна істотно згладжує наслідки стихійних лих і випадковостей. Чим більше зацікавлених осіб або господарств беруть участь у розкладу збитку, тим менша частка коштів припадає на кожного учасника. Так виникло страхування, суть якого полягає в замкнутій розкладці можливого збитку між зацікавленими особами.
Найбільш примітивною формою розкладки збитку було натуральне страхування. У міру розвитку товарно-грошових відносин, натуральне страхування поступилося місцем страхуванню в грошовій формі.
Розклад збитку в грошовій формі значно розширила і спростила можливості страхування. Страхування перетворилося в загальний універсальний засіб по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (премій, платежів). Тобто економічна сутність страхування полягає у формуванні страховиком страхового фонду за рахунок страхових внесків страхувальників, призначеного для страхових виплат страхувальникам при настанні страхових випадків, обумовлених у договорі.
Страхування в нашій країні пройшло декілька етапів у дореволюційний та післяреволюційний періоди. Основною формою страхування в дореволюційному періоді було добровільне страхування, яке здійснювалося акціонерними товариствами, товариствами взаємного страхування і земськими товариствами. У післяреволюційному періоді страхування пройшло два етапи: в умовах соціалізму (при державній монополії на цей вид діяльності) і в умовах становлення ринкової економіки.
При державної страхової монополії страхування надавало населенню дуже вузький спектр послуг, що доповнюють систему державного соціального забезпечення (Соцстрах).
Розширення самостійності товаровиробників, формування ринкової інфраструктури, різке зниження сфери державного впливу на розвиток виробничих відносин і розподіл матеріальних благ в корені змінили процес формування вітчизняного страхового ринку, його зміст, види страхових послуг, пропонованих фізичним і юридичним особам.
Відправним моментом створення вітчизняного добровільного страхування слід вважати факт реальної демонополізації страхової діяльності і, як наслідок цього - швидке зростання числа альтернативних страхових організацій.
1. Перестрахування, його сутність та функції
Одним з видів страхування є перестрахування. Перестрахування дозволяє компенсувати коливання і скорочувати потенціал збитку. Це система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій.
В основі перестрахування - договір, згідно з яким одна сторона - цедент передає повністю або частково страховий ризик (групу страхових ризиків певного виду) іншій стороні - перестраховику, який у свою чергу приймає на себе зобов'язання відшкодувати цеденту відповідну частину виплаченого страхового відшкодування. З наведеного визначення випливає, що в договорі перестрахування виступають дві сторони: страхове товариство, що передає ризик, який ми будемо називати перестрахувальним ризиком, і страхове товариство, що приймає ризик на свою відповідальність, яку ми будемо називати перестрахувальником. Сам процес, пов'язаний з передачею ризику, слід називати цедірованіем ризику, або перестрахувальною цесією. У зв'язку з цим перестрахувальника, що віддає ризик, називають цедентом, а перестраховика приймає ризик, - цесіонарієм. Ризик, прийнятий даними перестрахувальником від цедента, досить часто піддається подальшої передачі повністю або частково наступного страховому товариству. Подальша передача перестрахувального ризику називається ретроцесій. Страхове товариство, котре надає ризик у перестрахування третьому учаснику, називається ретроцедентом, а страхове товариство, що приймає ретроцедірованний ризик, - ретроцессіонаріем.
Батьківщиною перестрахування вважається Німеччина. Перше перестрахувальне товариство було утворено в Кельні в 1846г., Потім з'явилося Мюнхенське перестрахувальне товариство. "Російське товариство перестрахування" виникло в 1895р., Й займалося воно перестрахуванням вогневих ризиків. Збір премій становив 11,4 млн. руб. на рік, а збитки - 8 млн. крб. Товариство володіло капіталом в 4 млн. крб. перестрахуванням займалося і російське страхове товариство "Допомога" з преміями в 4,3 млн. руб. і збитками в 2,5 млн. руб. на рік. Створення цих товариств мало на меті перешкоджати відтоку золота у вигляді премій за кордон. На даний час основною метою угод вітчизняних перестрахувальних компаній з компаніями assistance (assistance - комплекс страхових послуг) є передача страховиком (перестрахувальником, або цедентом) у перестрахування іноземної компанії (перестраховикові, або цессионарию) певного відсотка страхової відповідальності і відповідно такого ж відсотка страхової премії ( як показує практика, приблизно від 65% до 95%). Це означає, що левова частка страхових внесків потрапляє до рук іноземних сервісних або страхових компаній, або в руки сервісних, страхових і перестрахувальних компаній одночасно. На частку вітчизняних страхових або перестрахових компаній залишається лише 5% -35% від загальної суми зібраної ними страхової премії.
Класичне визначення перестрахування було дано в XIX ст. У законодавстві Великобританії, де було сказано, що перестрахування є новим страхуванням того ж самого, вже застрахованого ризику і що полягає воно для того, щоб убезпечити страховика від раніше прийнятих ризиків.
Німецька юрисдикція ще більш коротким і категорична: перестрахуванням визнається страхування ризиків, прийнятих страховиком.
У законі Російської Федерації "Про страхування" дається визначення перестрахування: "Перестрахуванням є страхування одним страховиком (перестрахувальником) на визначених договором умовах ризику виконання всіх або частини своїх зобов'язань перед страхувальником в іншого страховика (перестраховика)".
У ст.27 Закону говориться: для забезпечення своєї платоспроможності страховики зобов'язані дотримуватися нормативні співвідношення між активами і прийнятими ними страховими зобов'язаннями. Методика розрахунку цих співвідношень і їх нормативні розміри встановлюються Росстрахнадзором.
Страховики, що прийняли зобов'язання в обсягах, що перевищують можливості їх виконання, за рахунок власних коштів і страхових резервів зобов'язані застрахувати у перестраховиків ризик виконання відповідних зобов'язань ".
Згідно з методикою Росстрахнадзора страховик зобов'язаний передати в перестрахування частину ризику (своїх зобов'язань перед страхувальником), якщо не буде дотримуватися умова:
S = (AY) * 5% / 100%,
де S - сума, на яку страховик має право укладати договори з даного виду страхування;
А - величина активів (авуарів (фр. avoire) - активи (грошові кошти, цінні папери, рахунки в банках і т.д.) - частина страхового балансу страховика;
Y - розмір сплаченого статутного капіталу;
5% - нормативне процентне відношення надійшли страхових внесків до сплаченому статутному капіталу за даним видом страхування.
Отже, перестрахування гарантує платоспроможність страховика при настанні надзвичайних (вище нормальних) збитків (збитків).
В Умовах ліцензування страхової діяльності (ст.3, п.3.5) говориться, що максимальна відповідальність по окремому ризику страхування життя, страхування від нещасних випадків і хвороб, медичного страхування і страхування відповідальності власників автотранспортних засобів не може перевищувати 10% власних коштів страховика. В інших видах страхової діяльності максимальна відповідальність по п'яти найбільш великих ризиків не повинна перевищувати двократного розміру власних коштів.
У той же час у ст.13 (п.2) Закону "Про страхування" сказано, що страховик, який уклав з перестраховиком договір про перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі відповідно до договору страхування.
Таким чином, виходячи з даних визначень, перестрахування є "вторинним" страхуванням страховиків від надзвичайних ризиків, що перевищують платоспроможність страхової організації. У цьому основна сутність і функція перестрахування.
З фінансово-економічної точки зору, перестрахування - це форма відносин Сторін (страховика і перестраховика), відповідно до якої страховик приймаючи на страхування ризики по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб, частину відповідальності по них передає на узгоджених договірних умовах іншим страховикам (перестраховикам ) з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості (платоспроможності) і рентабельності страхових операцій.
2. Перестрахування, як основа забезпечення фінансової стійкості страхових організацій
Проблема забезпечення фінансової стійкості страхового фонду розглядається двояко: як визначення ступеня ймовірності дефіциту коштів страхової компанії за певний період і як відношення доходів до витрат страховика за минулий тарифний період.
Теоретичною основою визначення ступеня ймовірності дефіцитності коштів є так званий "коефіцієнт професора Ф.В. Коньшина "
К = ((1-q) / n * q, (1)
де К - коефіцієнт;
q - середня тарифна ставка по всьому страховому портфелю;
n - кількість застрахованих об'єктів.
Чим менше буде значення К, тим нижче вірогідність дефіцитності коштів і тим вище фінансова стійкість страхової компанії.
Однак даний коефіцієнт дає найбільш точні результати в тих випадках, коли страховий портфель страховика складається з об'єктів з приблизно однаковими страховими сумами (однорідними за вартістю страховими ризиками). На величину показника К, як видно з формули (1), не впливає розмір страхової суми (страхового покриття), її немає у формулі, а впливають лише кількість застрахованих об'єктів (n) і розміри середньої тарифної ставки (q). Іншими словами, чим більше застрахованих об'єктів і вище розмір страхового тарифу, тим менше буде К і вище фінансова стійкість страхових операцій.
Для оцінки фінансової стійкості страхового фонду як відносини доходів до витрат за тарифний період (практичний аспект), використовується формула:
КФУ = (Д + СЗФ) / Р, (2)
де КФУ - коефіцієнт фінансової стійкості;
Д - сума доходів страховика за тарифний період;
Р - сума витрат за той же період;
СЗФ - сума коштів в запасних фондах.
Нормальним станом фінансової стійкості страхової організації слід вважати, якщо КФУ> 1, тобто коли сума доходів з урахуванням залишку коштів в запасних фондах перевищує всі витрати страховика.
Проблема забезпечення фінансової стійкості страхових організацій, як видно з формули (2), безпосередньо пов'язана з вирівнюванням размеровстрахових сум, на які застраховані різні об'єкти. Тільки в цьомувипадку, згідно з коефіцієнтом Ф.В. Коньшина фінансова стійкість не залежить від розміру страхових сум. Прагнення страховиків до вирівнювання страхових сум і породило потребу у перестрахуванні.
3. Основні види перестрахувальних договорів
Правовий характер договору перестрахування є предметом теоретичних дискусій: чи слід розглядати перестрахування як обособившуюся галузь страхування або як самостійну галузь поза страхування.
Однією з відмінних рис договору перестрахування є принцип "возмездности", що полягає в тому, що перестраховик зобов'язаний виплатити цеденту (перестрахувальникові) страхову суму, або страхове відшкодування, пропорційно частці участі і тільки в тому випадку, якщо перестраховик виплатив належну страхову суму (страхове відшкодування) страхувальнику.
При цьому перестрахувальник зобов'язаний надати перестраховику повну й достовірну інформацію про цедірованном ризик. Це вимога називається "принципом доброї волі".
Об'єктом перестрахувальних відносин цедента, і фактор є майнові інтереси страхового товариства. Перестраховик не має ніяких прав і обов'язків, що випливають з укладених перестрахувальником договорів страхування. У свою чергу страхувальник не має нічого спільного з договорами перестрахування, укладеними перестрахувальником щодо передачі ризиків. Страховик не зобов'язаний інформувати страхувальника про намір передати в перестрахування повністю або частково взяті ризики.
За формою взаємно взятих зобов'язань договори перестрахування підрозділяються на:
- Факультативні (необов'язкові);
- Облігаторні (обов'язкові);
- Факультативно-облігаторні, або договори "відкритого покриття".
Найбільш ранньою формою договорів були договори факультативного перестрахування. Такий договір являє собою індивідуальну угоду, що стосується одного ризику. Відмінною рисою його є те, що як перестраховику, так і перестраховику надана можливість індивідуальної оцінки ризику: цеденту - у вирішенні питання, скільки слід залишити у власному ризику (власне утримання), а цессионарию - у вирішенні питань прийняття ризику в тому чи іншому обсязі. Негативною стороною факультативного перестрахування є те, що цедент повинен передати частину ризику до укладення договору з страхувальником. У силу цього цессионарий своєму розпорядженні невеликим проміжком часу для докладного аналізу одержуваного ризику.
Договір облігаторного перестрахування зобов'язує цедента в передачі певних часток у всіх ризиках, прийнятих на страхування, якщо їх загальна страхова сума перевищує певне заздалегідь власну участь (гарантію) страховика. З іншого боку, цей договір накладає зобов'язання на перестраховика прийняти запропоновані йому частки цих ризиків.
Такий вид договору найбільш вигідний для цедента, оскільки всі заздалегідь певні ризики автоматично одержують страхове забезпечення у перестрахувальника.
Факультативно-облігаторна (перехідна) форма договору дає цеденту свободу прийняття рішень: щодо яких ризиків і в якому розмірі слід їх передати цессионарию. У свою чергу цессионарий зобов'язаний прийняти цедірованние частки ризиків на заздалегідь обговорених умовах. Перестраховикові ця форма договору може бути невигідна і небезпечна, оскільки перестраховик, провівши селекцію ризиків у страховому портфелі, може передати в перестрахування самі небезпечні ризики. При облігаторно-факультативному перестрахуванні передбачається обов'язковість для перестраховика, а факультативність для перестраховика.
Різновидом факультативно-облігаторного перестрахування є так званий "відкритий килим". У даному випадку перестраховик може передавати ризики без будь-яких обмежень і без чітко визначеного власного утримання, що неможливо за ексцедентні договором.
У цілому перестрахувальні договору діляться на дві основні групи:
- Пропорційне перестрахування;
- Непропорційне перестрахування.
3.1. Договору пропорційного перестрахування
Основними формами договорів пропорційного страхування є:
квотний (quota share treaties), або частковій;
ексцедентні (surplus treaties), або лімітний;
квотно-ексцедентного, або змішаний.
Крім цих форм договорів, іноді використовуються модифікації цих форм, які застосовуються залежно від поставлених цілей. До них відносяться:
відкритий килим;
поштовий килим;
першочергові чи пріоритетні передачі і т.д.
Квотний, або пайовий, договір є найбільш простою формою пропорційного перестрахування. Згідно з умовами цього договору перестраховик передає в перестрахування в узгодженій з перестраховиком частці всі без винятку прийняті на страхування ризики за певним видом страхування або групі суміжних страхувань. У тій же частці перестраховикові передається належна йому страхова премія, а він відшкодовує перестрахувальникові в тій же частці всі сплачені ним страхові збитки при настанні страхового випадку, тобто при квотному договорі цессионарий повністю поділяє збитки цедента в певній частці.
Визначальним чинником по ексцедентні договором є так зване "власне утримання", яке представляє собою певний рівень утримання страхової суми, в межах якої перестрахувальник залишає на своїй відповідальності тільки певну частину (ліміт) ризиків, а решту передає перестраховикові.
Максимум власної участі страховика в покритті можливої шкоди називають ексцедента.
Ліміт власної відповідальності страховик, як правило, встановлює в певній сумі в кожній групі ризиків, але по одному виду страхування (наприклад, суду, вантажі, космічні та ін об'єкти тощо).
Так, якщо максимум власної участі перестраховика складає 100 млн. руб., То всі прийняті на страхування ризики в межах цієї суми залишаються на відповідальності перестраховика, а всі понад цю суму передається перестраховику.
При укладанні договору ексцедентного перестрахування виключаються всі ризики, страхова сума яких менша або дорівнює встановленому для даного портфеля кількості часткою власної участі страховика (наприклад, якщо максимум участі перестрахувальника дорівнює 9 часткам участі страховика, то договір перестрахування автоматично передбачає покриття 9 часткою (ліній), або 9 перестрахувальних максимумів. І навпаки, ризики, страхова сума яких перевищує власну відповідальність страховика, вважаються перестрахуватися.
Відсоток перестрахування - це відношення частки участі перестраховика до страхової суми даного ризику. Він складає основу для взаєморозрахунків між перестрахувальником і перестраховиком, як по перестрахувальним платежах, так і по страховій виплаті.
Договори ексцедентного перестрахування застосовуються на практиці значно частіше, ніж договори квотного перестрахування, так як є більш вигідні для перестраховика. Ці переваги виражаються в тому, що забезпечують максимальне вирівнювання страхового портфеля, що залишається на власному ризику перестраховика, що й потрібно для достовірного визначення коефіцієнта професора Ф.В. Коньшина. Крім того, за договором ексцедентного перестрахування менша сума страхових платежів передається перестраховику.
Квотно-ексцедентного договір перестрахування являє собою поєднання двох перерахованих вище видів перестрахувальних договорів.
Портфель даного виду перестрахування перестраховується квотно, а перевищення сум страхування ризиків понад установлену квоту (норми) у свою чергу підлягає перестрахуванню на принципах ексцендентного договору.
Наприклад, якщо страховик вирішила 25% ризику залишити на власному утриманні, а 75% перестрахувати квотно, то при ліміті за договором 300 тис. руб., Ємність квотного договору буде дорівнює 225 тис. руб. Отже, понад 225 тис. руб. буде діяти ексцедентні договір, ліміт за яким поставлено в залежність від ємності квотного договору.
Килим, поштовий килим - реалізуються факультативним методом. Між перестрахувальником і перестраховиком полягає договір, що визначає основні моменти передачі страхових ризиків. Наприклад, перестрахувальник пропонує окремі ризики на перестрахування, а перестрахувальник розглядає кожну конкретну передачу ризику, після чого приймає рішення: прийняти ризик. Відхилити його або змінити запропоновані умови.
Першочергові передачі на є особливою формою договору, але припускають, що перестраховується частину ризику до того, як будуть проводитися передачі по основних договорами. Такі передачі можуть проводитися у відповідності з законом або за участю у перестрахувальному угоду з іншими компаніями (у т.ч. і належать до однієї фінансової групи). Передача ризиків проводиться факультативно, а угоди між компаніями носять облігаторний характер.
3.2 Договору непропорційного перестрахування
На відміну від пропорційного перестрахування, де головним є пайовий розподіл відповідальності за ризиками (частка страхової суми, премії, збитку), непропорційне перестрахування базується на поділі відповідальності Сторін по збитку. У ньому відсутня пряма залежність структури договору від страхових сум.
При непропорційному перестрахуванні платою за надане покриття збитків є певна частина страхового внеску (премії), але ця частина визначається не у відповідності з часткою участі перестраховика в договорі, а з часткою збитку. Призначення такого перестрахування - забезпечення гарантії платоспроможності страховика за прийнятими ризиками при великому збитку.
Цей вид перестрахування відомий з кінця XIX століття, але в широких масштабах став застосовуватися після закінчення другої світової війни. Найчастіше застосовується за договорами страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів за шкоду, заподіяну третім особам у результаті дорожньо-транспортної пригоди. Непропорційне страхування застосовується так само у всіх видах страхування, де немає межі відповідальності страховика (наприклад, при особистому страхуванні).
Сутність його полягає в наступному: перестрахувальник сам оплачує всі збитки до погодженого в договорі розміру, а перевищення над цим розміром підлягає оплаті перестрахувальником, для якого також встановлюється певна відповідальність. Відповідальність за цим видом страхування може бути встановлена або в абсолютному, або у відносному вираженні. Ліміти відповідальності перестраховика називають по-різному: утриманням в збитку, пріоритетом, франшизою і ін Договори по ньому можуть проводитися як факультативно, так і облігаторно.
Договір перестрахування перевищення збитковості (договір "Stop loss"), як і договір ексцедента сум, передбачає не гарантувати цеденту прибуток, а лише захистити його від додаткових або надзвичайних втрат.
Чинний килим означає покриття збитку по одному ризику. При укладенні такого договору перестрахування слід мати на увазі, що за період його дії може бути кілька збитків. Саме це і підкреслюється в назві договору.
Катастрофічний килим передбачає захист від кумуляції (накопичення) збитків, що сталися в результаті одного страхового випадку (стихійне лихо, авіакатастрофа і т.п.), тобто коли сумарний збиток може бути надзвичайно великим.
Новою формою непропорційного перестрахування є "Перестрахування найбільших вимог", коли перестрахувальник погоджується негайно платити за узгоджене число збитків. Цей вид перестрахування доцільно використовувати для покриття автотранспортного страхування в поєднанні зі страхуванням відповідальності перед третіми особами.
Основним завданням, яке вимагає ретельного опрацювання до укладення договору з цього виду страхування, є визначення премії перестраховику, оскільки вона не розподіляється пропорційно страховій сумі.
На закінчення слід зазначити, що перестрахові платежі (премії) визначаються від нетто і брутто страхової ставки на підставі актуарних розрахунків. Специфічною особливістю перестрахувального захисту майнових інтересів юридичних і фізичних осіб, є те, що вона обумовлена видами страхування (вогонь, крадіжка, катастрофа, кредитні ризики, смерть та ін), а не формами страхування.
4. Російський ринок перестрахування
За даними звітності ФССН за 2007 рік, перестрахувальні операції проводила 251 російська компанія. В останні роки прослідковується чітка тенденція зменшення числа гравців на ринку перестрахування: у порівнянні з 2003 роком майже в три рази. У першу чергу це пов'язано зі збільшенням вимог до мінімального розміру статутного капіталу і необхідністю отримання ліцензії на цей вид діяльності.
За підсумками 2007 року російськими компаніями з перестрахування зібрано 63390584 тис. рублів, а виплачено 16683156 тис. рублів. У порівнянні з аналогічним показником минулого року обсяги вхідного перестрахування знизилися на 21,7%. Знизилися в цілому і виплати, хоча й лише на п'ять відсотків.
Якщо ж брати лише спеціалізованих перестраховиків, то падіння теж відзначається, але не таке значне. За 2007 рік обсяг перестрахувальних премій, зібраних спеціалізованими компаніями, склав 21 255 млн. рублів, тоді як за минулий рік сума надходжень була 22 194 млн. рублів, тобто в наявності зростання в національній валюті в розмірі 4%. Обсяг виплат, вироблених перестрахувальними компаніями, склав за минулий рік 6 124 млн. рублів, а роком раніше ця цифра сягала 6 564 млн. рублів, тобто відбулося зниження майже на 7%.
Однією з головних причин падіння і зборів, і виплат в цілому по ринку слід назвати масова відмова від операцій з перестрахування прямих страховиків. Головним чином - через недостатність статутного капіталу для отримання відповідної ліцензії, що стало обов'язковим з 1 липня 2007 року.
Хоча у 2007 році Страхнагляд не настільки активно відкликав ліцензії у компаній, що займаються псевдоперестрахування, як це було в 2006 році, схоже, що чищення ринку ще не закінчена. Так, представники ФССН неодноразово публічно відзначали, що їх дуже цікавить діяльність половини з нинішньої десятки лідерів перестрахового ринку з причини їх недостатньої фінансової стійкості. Ще до ряду компаній є питання у зв'язку з аномально низьким рівнем виплат.
Висновок
Сьогодні страхова і перестрахувальна діяльність затверджена на законодавчому рівні, що, безсумнівно, допомагає досягти висот і результатів, про які раніше можна було тільки мріяти. Але видати закон це одне, а зробити його працездатним - інше.
Думка радника з правових питань ВО «Москва Ре» Сергія Дедікова, одного з найкомпетентніших фахівців у цій галузі, змушує насторожитися: «Російське законодавство в галузі перестрахування суперечить загальносвітовій практиці. У результаті чого, вітчизняним компаніям усе складніше конкурувати з іноземними, оскільки ми змушені пропонувати менш комфортні умови оформлення договору перестрахування ».
На сьогоднішній день, перестрахувальна діяльність регулюється 967 статтею Цивільного кодексу і закону «Про організацію страхової справи до». Фахівці вважають, що цього не достатньо для повноцінної інтеграції Росії в міжнародне перестрахувальне співтовариство. Виникає проблема якості покриття. У той же час, кількість внесених поправок не має сенсу без їх грунтовного опрацювання. Трапляються неприємності і тоді, коли закони створюються теоретиками, тими, хто далекий від практичної діяльності, і мають суто наукову точку зору. У результаті чого, законодавчі акти стають схожими на навчальні та методичні матеріали.
У діючій редакції 967 статті нерозуміння та невдоволення викликав п. 1., Який проголошував, що ризик виплати страхового відшкодування або страхової суми, прийнятої на себе страховиком за договором страхування, може бути ним застрахований повністю або частково у іншого страховика за укладеним з останнім договором перестрахування.
Так як перестрахування виділено в окремий вид страхування, перестраховик так само як страховик приймає на себе частку відповідальність за прямий ризик. Виходить, що перестрахувальник страхує того ж страхувальника, що і страховик, і його відмінність від останнього лише в тому, що в цей процедурі об'єктом страхування стає страховик. Таким чином за технологією страхування включає перестрахувальника в частку страхування прямого ризику, що пояснює, чому протиприродно те, що страховий випадок у перестрахуванні за діючими нормативами настає не одночасно зі страховим випадком в прямому страхуванні. І тут, безумовно, завжди повинні збігатися такі елементи страхового випадку, як час його настання і розмір збитків.
Визначення ж перестрахування, дане в п. 1 ст. 967 ГК РФ, призводить до багатьох неточностей. У результаті:
1. Перестрахувальні операції у російських перестраховиків супроводжується появою цілого ряду додаткових ризиків, перш за все, для іноземних перестраховиків, що купують перестраховий послугу в Росії. Так як, наприклад, деякі ризики, визнані одним судом, можуть бути не визнані іншим.
2. Відбувається сутнісний розрив об'єктів страхування і перестрахування.
3. Істотно різняться страхові випадки за договорами страхування і за договорами перестрахування. Крім того, що особливо небезпечно, розрізняються дати настання страхового випадку за договором страхування та за договором перестрахування.
4. На практиці виникають проблеми в зв'язку з тим, що за російським законодавством (за договором перестрахування) можуть страхуватися лише ризики страхових виплат за вже укладеним (введеним у дію) договору страхування.
5. Визначення перестрахування фактично виводить договори ексцеденту збитковості на інший рівень, за якими перестраховик бере на себе відповідальність в частині перевищення над узгодженим прогнозом рівня збитковості, фактичного рівня збитковості портфеля та основних договорів страхування.
6. Відповідно до міжнародних звичаями ділового обороту, перестрахувальники компенсують перестрахувальникам частина їхніх витрат пропорційно своїй страховій виплаті на врегулювання страхового випадку.
Настільки ж серйозні проблеми створює перша фраза п. 2 ст. 967 ГК РФ:
1. Перш за все, арбітражні суди однозначно сприймають договори перестрахування як договори страхування підприємницького ризику, хоча це принципово різні угоди.
2. Застосування до договорів перестрахування норм закону, що регулюють договір страхування, також суперечить загальносвітовій практиці.
Учасники ринку всіляко намагаються мінімізувати небезпеку негативного впливу на укладені ними угоди некоректних норм законодавства. За словами Сергія Дедікова, не повинно бути так, щоб учасники ринку за допомогою договірних норм «виправляли» положення закону.
Останні поправки в 967 статтю ЦК розробив комітет Всеросійського союзу страховиків з перестрахування в 2004 році. Вони фактично, передбачали запровадження нової редакції цієї статті. За ідеєю авторів, вони повинні були виключати всі ті проблеми, про які говорилося вище, і створити необхідні умови для подальшого розвитку перестрахування. Стаття, як вважають автори законопроекту, повинна була перенестися в голову 48 ЦК РФ, враховуючи, що перестрахування є невід'ємним елементом сучасного страхування і являє собою особливий різновид страхової діяльності.
Для вирішення поточних проблем поправки пропонували перестраховикові за обумовлену договором плату відшкодувати другій стороні, відповідно до умов договору витрати, пов'язані з виконанням перестрахувальником, своїх страхових зобов'язань, за укладеним ним, у якості страховика, основним договором страхування. Дія поправки поширювалася як на сукупності таких договорів, так і на сукупності основних договорів страхування, які будуть, або можуть бути укладені в період дії договору перестрахування.
До того ж, до договору перестрахування застосовуються правила, встановлені цією главою, якщо договором перестрахування не передбачено інше.
Під час проведення перестрахувальної операції, відповідальним перед страхувальником за основним договором страхування за виплату страхового відшкодування або страхової суми залишається страховик.
Перестрахувальник може в якості перестраховика укладати наступні договори перестрахування, причому як щодо своїх перестрахувальних зобов'язань за основним договором перестрахування, так і сукупності таких договорів.
Перестраховик буде зобов'язаний виконувати свої обов'язки за договором перестрахування, пов'язані зі страховою виплатою, якщо не доведе, що вимога перестраховика необгрунтовано і / або не відповідає вимогам закону.
Однак, як повідомив Сергій Дедик, поправки не були прийняті через існування не гласного заборони на внесення поправок до ЦК РФ. «Єдине, що нам вдалося зробити - добитися внесення доповнень до Закону про валютне регулювання та валютний контроль в 2005 році. Зараз він легально дозволяє здійснювати заліки за міжнародними договорами перестрахування. Раніше де факто такі операції за договорами облігаторного перестрахування теж здійснювалися, але були побоювання, що в умовах відсутності спеціального дозволу, органи валютного контролю рано чи пізно почнуть залучати перестраховиків та перестраховиків до адміністративної відповідальності. Наприклад, був випадок, коли обслуговуючий великого страховика банк навіть призупинив перерахування валюти, посилаючись на відсутність у законодавстві дозволу на залік валютних зобов'язань.
У свою чергу, адвокат Юрій Фогельсон вважає існуюче сьогодні цивільно-правове регулювання перестрахування (ст.967 ЦК України) зайвим.
Справа в тому, що відносини з перестрахування - це відносини між страховиками, тобто всередині дуже вузької групи осіб. Більшості учасників обороту немає діла до тих правил, за якими взаємодіють між собою страховики. Так само ставляться до цього і самі страховики - вони розробили власні правила: численні договірні застереження, ділові звичаї, по яких і будується діловий обіг в області перестрахування. Цивільному законодавству немає ніякої потреби втручатися в ці відносини - перестрахувальні відносини цікавлять більшість учасників обороту лише з точки зору фінансової стійкості страховиків, а договірна частина перестрахових відносин мало кого цікавить.
Більшість зарубіжних правопорядків не втручаються в договірну частина відносин з перестрахування. У законодавство включається вказівку на можливість для страховика перестраховувати свої ризики в іншого страховика і на цьому регулювання закінчується. Згадка про перестрахування в законі необхідно для включення цієї діяльність у сферу державного страхового нагляду, але в іншому страховики будують перестрахувальні відносини самі.
ГК РФ відійшов від цього правила, досить докладно відрегулювавши перестрахувальні відносини в ст.967 ГК РФ. У результаті ми часто зустрічаємося з ситуацією, коли ділова практика перестрахування не відповідає правилам цієї статті, і виникають проблеми. Періодично мені доводиться зустрічатися з випадками, коли одна сторона договору перестрахування використовує невідповідність ділової практики нормам закону для пред'явлення формально законних, але, по суті, необгрунтованих вимог до іншої сторони. Таких випадків мало - перестрахувальні відносини носять дуже довірчий характер - але вони, тим не менш, зустрічаються, і саме такі випадки дуже яскраво демонструють надмірність норм ст.967 ГК РФ.
Періодично ми чуємо пропозиції щодо більш докладного регулювання перестрахування у Цивільному кодексі України. Звучало навіть думка про необхідність присвятити перестрахування цілий параграф глави 48. Я не є прихильник такого підходу. По-моєму, навпаки, слід ст.967 ГК РФ з глави 48 виключити, а ввести, наприклад, у п.2 ст.929 ГК РФ четверту частину, в якій вказати на можливість страхування подібних інтересів.
Як би не ранілісь думки на рахунок поправок, в одному учасники ринку незмінно солідарні: всі існуючі та майбутні зміни повинні відбуватися випробування практиками.
Список літератури
1. В.В. Шахов. "Введення в страхування", Видання друге, М., "Фінанси і статистика", 2002р.
2. А.А. Гвозденко. "Основи страхування", М., "Фінанси і статистика", 1999р.
3. Страхова справа: Підручник. Під редакцією проф. Л.І. Рейтмана, М., "Фінанси і статистика", 1999 р.
4. О. Болтунов. Reinsurance.ru, Інтернет-портал про перестрахування в Росії, 2008 р.
У цілому перестрахувальні договору діляться на дві основні групи:
- Пропорційне перестрахування;
- Непропорційне перестрахування.
3.1. Договору пропорційного перестрахування
Основними формами договорів пропорційного страхування є:
квотний (quota share treaties), або частковій;
ексцедентні (surplus treaties), або лімітний;
квотно-ексцедентного, або змішаний.
Крім цих форм договорів, іноді використовуються модифікації цих форм, які застосовуються залежно від поставлених цілей. До них відносяться:
відкритий килим;
поштовий килим;
першочергові чи пріоритетні передачі і т.д.
Квотний, або пайовий, договір є найбільш простою формою пропорційного перестрахування. Згідно з умовами цього договору перестраховик передає в перестрахування в узгодженій з перестраховиком частці всі без винятку прийняті на страхування ризики за певним видом страхування або групі суміжних страхувань. У тій же частці перестраховикові передається належна йому страхова премія, а він відшкодовує перестрахувальникові в тій же частці всі сплачені ним страхові збитки при настанні страхового випадку, тобто при квотному договорі цессионарий повністю поділяє збитки цедента в певній частці.
Визначальним чинником по ексцедентні договором є так зване "власне утримання", яке представляє собою певний рівень утримання страхової суми, в межах якої перестрахувальник залишає на своїй відповідальності тільки певну частину (ліміт) ризиків, а решту передає перестраховикові.
Максимум власної участі страховика в покритті можливої шкоди називають ексцедента.
Ліміт власної відповідальності страховик, як правило, встановлює в певній сумі в кожній групі ризиків, але по одному виду страхування (наприклад, суду, вантажі, космічні та ін об'єкти тощо).
Так, якщо максимум власної участі перестраховика складає 100 млн. руб., То всі прийняті на страхування ризики в межах цієї суми залишаються на відповідальності перестраховика, а всі понад цю суму передається перестраховику.
При укладанні договору ексцедентного перестрахування виключаються всі ризики, страхова сума яких менша або дорівнює встановленому для даного портфеля кількості часткою власної участі страховика (наприклад, якщо максимум участі перестрахувальника дорівнює 9 часткам участі страховика, то договір перестрахування автоматично передбачає покриття 9 часткою (ліній), або 9 перестрахувальних максимумів. І навпаки, ризики, страхова сума яких перевищує власну відповідальність страховика, вважаються перестрахуватися.
Відсоток перестрахування - це відношення частки участі перестраховика до страхової суми даного ризику. Він складає основу для взаєморозрахунків між перестрахувальником і перестраховиком, як по перестрахувальним платежах, так і по страховій виплаті.
Договори ексцедентного перестрахування застосовуються на практиці значно частіше, ніж договори квотного перестрахування, так як є більш вигідні для перестраховика. Ці переваги виражаються в тому, що забезпечують максимальне вирівнювання страхового портфеля, що залишається на власному ризику перестраховика, що й потрібно для достовірного визначення коефіцієнта професора Ф.В. Коньшина. Крім того, за договором ексцедентного перестрахування менша сума страхових платежів передається перестраховику.
Квотно-ексцедентного договір перестрахування являє собою поєднання двох перерахованих вище видів перестрахувальних договорів.
Портфель даного виду перестрахування перестраховується квотно, а перевищення сум страхування ризиків понад установлену квоту (норми) у свою чергу підлягає перестрахуванню на принципах ексцендентного договору.
Наприклад, якщо страховик вирішила 25% ризику залишити на власному утриманні, а 75% перестрахувати квотно, то при ліміті за договором 300 тис. руб., Ємність квотного договору буде дорівнює 225 тис. руб. Отже, понад 225 тис. руб. буде діяти ексцедентні договір, ліміт за яким поставлено в залежність від ємності квотного договору.
Килим, поштовий килим - реалізуються факультативним методом. Між перестрахувальником і перестраховиком полягає договір, що визначає основні моменти передачі страхових ризиків. Наприклад, перестрахувальник пропонує окремі ризики на перестрахування, а перестрахувальник розглядає кожну конкретну передачу ризику, після чого приймає рішення: прийняти ризик. Відхилити його або змінити запропоновані умови.
Першочергові передачі на є особливою формою договору, але припускають, що перестраховується частину ризику до того, як будуть проводитися передачі по основних договорами. Такі передачі можуть проводитися у відповідності з законом або за участю у перестрахувальному угоду з іншими компаніями (у т.ч. і належать до однієї фінансової групи). Передача ризиків проводиться факультативно, а угоди між компаніями носять облігаторний характер.
3.2 Договору непропорційного перестрахування
На відміну від пропорційного перестрахування, де головним є пайовий розподіл відповідальності за ризиками (частка страхової суми, премії, збитку), непропорційне перестрахування базується на поділі відповідальності Сторін по збитку. У ньому відсутня пряма залежність структури договору від страхових сум.
При непропорційному перестрахуванні платою за надане покриття збитків є певна частина страхового внеску (премії), але ця частина визначається не у відповідності з часткою участі перестраховика в договорі, а з часткою збитку. Призначення такого перестрахування - забезпечення гарантії платоспроможності страховика за прийнятими ризиками при великому збитку.
Цей вид перестрахування відомий з кінця XIX століття, але в широких масштабах став застосовуватися після закінчення другої світової війни. Найчастіше застосовується за договорами страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів за шкоду, заподіяну третім особам у результаті дорожньо-транспортної пригоди. Непропорційне страхування застосовується так само у всіх видах страхування, де немає межі відповідальності страховика (наприклад, при особистому страхуванні).
Сутність його полягає в наступному: перестрахувальник сам оплачує всі збитки до погодженого в договорі розміру, а перевищення над цим розміром підлягає оплаті перестрахувальником, для якого також встановлюється певна відповідальність. Відповідальність за цим видом страхування може бути встановлена або в абсолютному, або у відносному вираженні. Ліміти відповідальності перестраховика називають по-різному: утриманням в збитку, пріоритетом, франшизою і ін Договори по ньому можуть проводитися як факультативно, так і облігаторно.
Договір перестрахування перевищення збитковості (договір "Stop loss"), як і договір ексцедента сум, передбачає не гарантувати цеденту прибуток, а лише захистити його від додаткових або надзвичайних втрат.
Чинний килим означає покриття збитку по одному ризику. При укладенні такого договору перестрахування слід мати на увазі, що за період його дії може бути кілька збитків. Саме це і підкреслюється в назві договору.
Катастрофічний килим передбачає захист від кумуляції (накопичення) збитків, що сталися в результаті одного страхового випадку (стихійне лихо, авіакатастрофа і т.п.), тобто коли сумарний збиток може бути надзвичайно великим.
Новою формою непропорційного перестрахування є "Перестрахування найбільших вимог", коли перестрахувальник погоджується негайно платити за узгоджене число збитків. Цей вид перестрахування доцільно використовувати для покриття автотранспортного страхування в поєднанні зі страхуванням відповідальності перед третіми особами.
Основним завданням, яке вимагає ретельного опрацювання до укладення договору з цього виду страхування, є визначення премії перестраховику, оскільки вона не розподіляється пропорційно страховій сумі.
На закінчення слід зазначити, що перестрахові платежі (премії) визначаються від нетто і брутто страхової ставки на підставі актуарних розрахунків. Специфічною особливістю перестрахувального захисту майнових інтересів юридичних і фізичних осіб, є те, що вона обумовлена видами страхування (вогонь, крадіжка, катастрофа, кредитні ризики, смерть та ін), а не формами страхування.
4. Російський ринок перестрахування
За даними звітності ФССН за 2007 рік, перестрахувальні операції проводила 251 російська компанія. В останні роки прослідковується чітка тенденція зменшення числа гравців на ринку перестрахування: у порівнянні з 2003 роком майже в три рази. У першу чергу це пов'язано зі збільшенням вимог до мінімального розміру статутного капіталу і необхідністю отримання ліцензії на цей вид діяльності.
За підсумками 2007 року російськими компаніями з перестрахування зібрано 63390584 тис. рублів, а виплачено 16683156 тис. рублів. У порівнянні з аналогічним показником минулого року обсяги вхідного перестрахування знизилися на 21,7%. Знизилися в цілому і виплати, хоча й лише на п'ять відсотків.
Якщо ж брати лише спеціалізованих перестраховиків, то падіння теж відзначається, але не таке значне. За 2007 рік обсяг перестрахувальних премій, зібраних спеціалізованими компаніями, склав 21 255 млн. рублів, тоді як за минулий рік сума надходжень була 22 194 млн. рублів, тобто в наявності зростання в національній валюті в розмірі 4%. Обсяг виплат, вироблених перестрахувальними компаніями, склав за минулий рік 6 124 млн. рублів, а роком раніше ця цифра сягала 6 564 млн. рублів, тобто відбулося зниження майже на 7%.
Однією з головних причин падіння і зборів, і виплат в цілому по ринку слід назвати масова відмова від операцій з перестрахування прямих страховиків. Головним чином - через недостатність статутного капіталу для отримання відповідної ліцензії, що стало обов'язковим з 1 липня 2007 року.
Хоча у 2007 році Страхнагляд не настільки активно відкликав ліцензії у компаній, що займаються псевдоперестрахування, як це було в 2006 році, схоже, що чищення ринку ще не закінчена. Так, представники ФССН неодноразово публічно відзначали, що їх дуже цікавить діяльність половини з нинішньої десятки лідерів перестрахового ринку з причини їх недостатньої фінансової стійкості. Ще до ряду компаній є питання у зв'язку з аномально низьким рівнем виплат.
Висновок
Сьогодні страхова і перестрахувальна діяльність затверджена на законодавчому рівні, що, безсумнівно, допомагає досягти висот і результатів, про які раніше можна було тільки мріяти. Але видати закон це одне, а зробити його працездатним - інше.
Думка радника з правових питань ВО «Москва Ре» Сергія Дедікова, одного з найкомпетентніших фахівців у цій галузі, змушує насторожитися: «Російське законодавство в галузі перестрахування суперечить загальносвітовій практиці. У результаті чого, вітчизняним компаніям усе складніше конкурувати з іноземними, оскільки ми змушені пропонувати менш комфортні умови оформлення договору перестрахування ».
На сьогоднішній день, перестрахувальна діяльність регулюється 967 статтею Цивільного кодексу і закону «Про організацію страхової справи до». Фахівці вважають, що цього не достатньо для повноцінної інтеграції Росії в міжнародне перестрахувальне співтовариство. Виникає проблема якості покриття. У той же час, кількість внесених поправок не має сенсу без їх грунтовного опрацювання. Трапляються неприємності і тоді, коли закони створюються теоретиками, тими, хто далекий від практичної діяльності, і мають суто наукову точку зору. У результаті чого, законодавчі акти стають схожими на навчальні та методичні матеріали.
У діючій редакції 967 статті нерозуміння та невдоволення викликав п. 1., Який проголошував, що ризик виплати страхового відшкодування або страхової суми, прийнятої на себе страховиком за договором страхування, може бути ним застрахований повністю або частково у іншого страховика за укладеним з останнім договором перестрахування.
Так як перестрахування виділено в окремий вид страхування, перестраховик так само як страховик приймає на себе частку відповідальність за прямий ризик. Виходить, що перестрахувальник страхує того ж страхувальника, що і страховик, і його відмінність від останнього лише в тому, що в цей процедурі об'єктом страхування стає страховик. Таким чином за технологією страхування включає перестрахувальника в частку страхування прямого ризику, що пояснює, чому протиприродно те, що страховий випадок у перестрахуванні за діючими нормативами настає не одночасно зі страховим випадком в прямому страхуванні. І тут, безумовно, завжди повинні збігатися такі елементи страхового випадку, як час його настання і розмір збитків.
Визначення ж перестрахування, дане в п. 1 ст. 967 ГК РФ, призводить до багатьох неточностей. У результаті:
1. Перестрахувальні операції у російських перестраховиків супроводжується появою цілого ряду додаткових ризиків, перш за все, для іноземних перестраховиків, що купують перестраховий послугу в Росії. Так як, наприклад, деякі ризики, визнані одним судом, можуть бути не визнані іншим.
2. Відбувається сутнісний розрив об'єктів страхування і перестрахування.
3. Істотно різняться страхові випадки за договорами страхування і за договорами перестрахування. Крім того, що особливо небезпечно, розрізняються дати настання страхового випадку за договором страхування та за договором перестрахування.
4. На практиці виникають проблеми в зв'язку з тим, що за російським законодавством (за договором перестрахування) можуть страхуватися лише ризики страхових виплат за вже укладеним (введеним у дію) договору страхування.
5. Визначення перестрахування фактично виводить договори ексцеденту збитковості на інший рівень, за якими перестраховик бере на себе відповідальність в частині перевищення над узгодженим прогнозом рівня збитковості, фактичного рівня збитковості портфеля та основних договорів страхування.
6. Відповідно до міжнародних звичаями ділового обороту, перестрахувальники компенсують перестрахувальникам частина їхніх витрат пропорційно своїй страховій виплаті на врегулювання страхового випадку.
Настільки ж серйозні проблеми створює перша фраза п. 2 ст. 967 ГК РФ:
1. Перш за все, арбітражні суди однозначно сприймають договори перестрахування як договори страхування підприємницького ризику, хоча це принципово різні угоди.
2. Застосування до договорів перестрахування норм закону, що регулюють договір страхування, також суперечить загальносвітовій практиці.
Учасники ринку всіляко намагаються мінімізувати небезпеку негативного впливу на укладені ними угоди некоректних норм законодавства. За словами Сергія Дедікова, не повинно бути так, щоб учасники ринку за допомогою договірних норм «виправляли» положення закону.
Останні поправки в 967 статтю ЦК розробив комітет Всеросійського союзу страховиків з перестрахування в 2004 році. Вони фактично, передбачали запровадження нової редакції цієї статті. За ідеєю авторів, вони повинні були виключати всі ті проблеми, про які говорилося вище, і створити необхідні умови для подальшого розвитку перестрахування. Стаття, як вважають автори законопроекту, повинна була перенестися в голову 48 ЦК РФ, враховуючи, що перестрахування є невід'ємним елементом сучасного страхування і являє собою особливий різновид страхової діяльності.
Для вирішення поточних проблем поправки пропонували перестраховикові за обумовлену договором плату відшкодувати другій стороні, відповідно до умов договору витрати, пов'язані з виконанням перестрахувальником, своїх страхових зобов'язань, за укладеним ним, у якості страховика, основним договором страхування. Дія поправки поширювалася як на сукупності таких договорів, так і на сукупності основних договорів страхування, які будуть, або можуть бути укладені в період дії договору перестрахування.
До того ж, до договору перестрахування застосовуються правила, встановлені цією главою, якщо договором перестрахування не передбачено інше.
Під час проведення перестрахувальної операції, відповідальним перед страхувальником за основним договором страхування за виплату страхового відшкодування або страхової суми залишається страховик.
Перестрахувальник може в якості перестраховика укладати наступні договори перестрахування, причому як щодо своїх перестрахувальних зобов'язань за основним договором перестрахування, так і сукупності таких договорів.
Перестраховик буде зобов'язаний виконувати свої обов'язки за договором перестрахування, пов'язані зі страховою виплатою, якщо не доведе, що вимога перестраховика необгрунтовано і / або не відповідає вимогам закону.
Однак, як повідомив Сергій Дедик, поправки не були прийняті через існування не гласного заборони на внесення поправок до ЦК РФ. «Єдине, що нам вдалося зробити - добитися внесення доповнень до Закону про валютне регулювання та валютний контроль в 2005 році. Зараз він легально дозволяє здійснювати заліки за міжнародними договорами перестрахування. Раніше де факто такі операції за договорами облігаторного перестрахування теж здійснювалися, але були побоювання, що в умовах відсутності спеціального дозволу, органи валютного контролю рано чи пізно почнуть залучати перестраховиків та перестраховиків до адміністративної відповідальності. Наприклад, був випадок, коли обслуговуючий великого страховика банк навіть призупинив перерахування валюти, посилаючись на відсутність у законодавстві дозволу на залік валютних зобов'язань.
У свою чергу, адвокат Юрій Фогельсон вважає існуюче сьогодні цивільно-правове регулювання перестрахування (ст.967 ЦК України) зайвим.
Справа в тому, що відносини з перестрахування - це відносини між страховиками, тобто всередині дуже вузької групи осіб. Більшості учасників обороту немає діла до тих правил, за якими взаємодіють між собою страховики. Так само ставляться до цього і самі страховики - вони розробили власні правила: численні договірні застереження, ділові звичаї, по яких і будується діловий обіг в області перестрахування. Цивільному законодавству немає ніякої потреби втручатися в ці відносини - перестрахувальні відносини цікавлять більшість учасників обороту лише з точки зору фінансової стійкості страховиків, а договірна частина перестрахових відносин мало кого цікавить.
Більшість зарубіжних правопорядків не втручаються в договірну частина відносин з перестрахування. У законодавство включається вказівку на можливість для страховика перестраховувати свої ризики в іншого страховика і на цьому регулювання закінчується. Згадка про перестрахування в законі необхідно для включення цієї діяльність у сферу державного страхового нагляду, але в іншому страховики будують перестрахувальні відносини самі.
ГК РФ відійшов від цього правила, досить докладно відрегулювавши перестрахувальні відносини в ст.967 ГК РФ. У результаті ми часто зустрічаємося з ситуацією, коли ділова практика перестрахування не відповідає правилам цієї статті, і виникають проблеми. Періодично мені доводиться зустрічатися з випадками, коли одна сторона договору перестрахування використовує невідповідність ділової практики нормам закону для пред'явлення формально законних, але, по суті, необгрунтованих вимог до іншої сторони. Таких випадків мало - перестрахувальні відносини носять дуже довірчий характер - але вони, тим не менш, зустрічаються, і саме такі випадки дуже яскраво демонструють надмірність норм ст.967 ГК РФ.
Періодично ми чуємо пропозиції щодо більш докладного регулювання перестрахування у Цивільному кодексі України. Звучало навіть думка про необхідність присвятити перестрахування цілий параграф глави 48. Я не є прихильник такого підходу. По-моєму, навпаки, слід ст.967 ГК РФ з глави 48 виключити, а ввести, наприклад, у п.2 ст.929 ГК РФ четверту частину, в якій вказати на можливість страхування подібних інтересів.
Як би не ранілісь думки на рахунок поправок, в одному учасники ринку незмінно солідарні: всі існуючі та майбутні зміни повинні відбуватися випробування практиками.
Список літератури
1. В.В. Шахов. "Введення в страхування", Видання друге, М., "Фінанси і статистика", 2002р.
2. А.А. Гвозденко. "Основи страхування", М., "Фінанси і статистика", 1999р.
3. Страхова справа: Підручник. Під редакцією проф. Л.І. Рейтмана, М., "Фінанси і статистика", 1999 р.
4. О. Болтунов. Reinsurance.ru, Інтернет-портал про перестрахування в Росії, 2008 р.