Кредитування юридичних осіб 2 лютого

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

АНОТАЦІЯ

Метою даної курсової роботи є вивчення поняття кредит, його необхідність і основні функції, а також процес кредитування юридичних осіб. Були вивчені проблеми та перспективи розвитку системи кредитування.

Курсова робота містить 28 сторінок, 3 таблиці, 4 рисунки і 7 джерел використаної літератури.

ЗМІСТ

ВСТУП

ГЛАВА 1.Сущность КРЕДИТУ ТА ЙОГО ФУНКЦІЇ

    1. Необхідність кредиту

    2. Функції кредиту

    3. Форми кредиту

РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ У ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК»

2.1 Загальна характеристика об'єкта дослідження

2.2 Умови кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК»

2.3 Процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» (на прикладі ТОВ «Строй-Альянс»)

РОЗДІЛ 3. ПРОБЛЕМИ, І ШЛЯХИ ЇХ ВИРІШЕННЯ В РОЗВИТКУ СИСТЕМИ КРЕДИТУВАННЯ В КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ

3.1 Проблеми та перспективи комерційного кредиту

3.2 Пропозиції щодо оптимізації кредитування юридичних осіб у комерційному банку

ВИСНОВОК

Список використаної літератури

ВСТУП

Великі перерозподільчі процеси протікають у сфері кредитних відносин. Фінанси і кредит - взаємопов'язані категорії. У поєднанні вони забезпечують кругообіг грошових фондів підприємств на розширеній основі. У Російській Федерації кредитні ресурси залучаються для покриття бюджетного дефіциту. Кредит являє собою рух позичкового фонду, здійснюваного через банківську систему і спеціальні фінансово-кредитні інститути. Банки акумулюють вільні грошові кошти підприємств і населення і передають їх на основі забезпеченості, повернення, платності і терміновості підприємствам у них потребу в них.

Кредит забезпечує більш швидке обертання капіталу, так як за куплений товар можна заплатити пізніше, а також збільшення капіталу за рахунок залучення коштів інших компаній і банків. У підприємств усіх форм власності все частіше виникає потреба залучення позикових коштів, для здійснення своєї діяльності та отримання прибутку. Найбільш поширеною формою залучення коштів є отримання банківської позики за кредитним договору.Кредіт має велике значення у розвитку економічних зв'язків між галузями і регіонами, в підвищенні ефективності виробництва, у створенні та використанні доходів і прибутку.

Мета курсової роботи - вивчити поняття кредиту, проаналізувати процес кредитування юридичних осіб у комерційному банку. При досягненні цієї мети, були вирішені наступні завдання:

- Вивчення сутності кредитування;

- Вивчення організації кредитування юридичних осіб у комерційному банку;

- Складена загальна характеристика об'єкта дослідження ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК»,

- Вивчено основні умови кредитування в ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК».

- Докладно розглянуто процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК»

Крім теоретичних досліджень, використовувалися також практичні дані філії ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК», документи, що складаються при оформленні кредиту і усні консультації працівників банку. Все це дозволило повно і докладно розглянути процес кредитування юридичних осіб в цілому, його окремі аспекти. Вивчено теоретична і документарна сторони процесу.

РОЗДІЛ 1. СУТНІСТЬ КРЕДИТУ ТА ЙОГО ФУНКЦІЇ

1.1 Необхідність кредиту

Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Засоби праці використовуються в процесі виробництва тривалий час, їх вартість переноситься на вартість готової продукції частинами. Поступове відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. Кредитні відносини в економіці базуються на певній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавствах. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюючись у позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування. Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний, передусім, як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку. Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістю виробничого капіталу в певній натуральній формі. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу. У той же час кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів, що особливо важливо в умовах становлення ринкових відносин.

1.2 Функції кредиту

Місце і роль кредиту в економічній системі суспільства визначаються, перш за все виконуваними їм функціями.

Перерозподільна функція. В умовах ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як інструмент, що відкачує тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують більш високий прибуток. Кредит виступає в ролі стихійного макрорегулятора економіки, забезпечуючи задоволення потреб розвиваються об'єктів застосування капіталу в додаткових фінансових ресурсах. Однак у деяких випадках практична реалізація вказаної функції може сприяти поглибленню диспропорцій в структурі ринку, що найбільш наочно виявилося в Росії на стадії переходу до ринкової економіки, де перелив капіталів з ​​сфери виробництва в сферу обігу прийняв загрозливий характер, в тому числі за допомогою кредитних організацій. Одна з найважливіших задач державного регулювання кредитної системи - раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення кредитних ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідно з позиції національних інтересів.

Економія витрат обігу. Практична реалізація цієї функції безпосередньо витікає з економічної суті кредиту, джерелом якого виступають фінансові ресурси, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталів. Часовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів суб'єктів господарювання може визначити не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому таке широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а, отже, і економію загальних витрат звертання.

Прискорення концентрації капіталу. Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільності розвитку економіки і головною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу у вирішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаб виробництва і, таким чином, забезпечити додаткову масу прибутку. Навіть з урахуванням необхідності виділення частини її для розрахунку з кредитором, залучення кредитних ресурсів більш виправдане, ніж орієнтація виключно на власні кошти. Ця функція забезпечила певний позитивний ефект, дозволивши істотно прискорити процес забезпечення фінансовими ресурсами відсутніх або вкрай нерозвинених в період планової економіки сфер діяльності.

Обслуговування товарообігу. У процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема, готівку. Вводячи в сферу грошового обігу такі інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки і т.д., він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках. Найбільш активну, роль у вирішенні цього завдання відіграють комерційний кредит як необхідний елемент сучасних відносин товарообміну.

Прискорення науково-технічного прогресу. Науково-технічний прогрес є визначальним фактором економічного розвитку будь-якої держави і окремого суб'єкта господарювання. Роль кредиту в його прискоренні може бути відстежено на прикладі процесу фінансування діяльності науково-технічних організацій, специфікою яких завжди був більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів (за винятком що знаходяться на бюджетному фінансуванні) немислимо без використання кредитних ресурсів. Настільки ж необхідний кредит і для здійснення інноваційних процесів у формі безпосереднього впровадження у виробництво наукових розробок і технологій, витрати на які спочатку фінансуються підприємствами, в тому числі і за рахунок цільових середньо - і довгострокових позик банку. В умовах ринкової економіки кредит виконує такі функції:

  • акумуляція тимчасово вільних грошових коштів;

  • перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення;

  • створення кредитних знарядь обігу (банкнот і казначейських квитків) і кредитних операцій;

  • регулювання обсягу сукупного грошового обороту.

Основними принципами кредиту є повернення, терміновість і платність.

1.3 Форми кредиту

Комерційний кредит. Кредит виступає в різних формах; головні з них - комерційний кредит і банківський. Комерційний - це кредит, що надається юридичними особами, пов'язаними або з виробництвом товарів, чи за їх реалізацією один одному при продажі товарів у вигляді відстрочки сплати грошей за продані товари . Знаряддям цього кредиту служать комерційні векселі. Найбільшого поширення набули дві форми векселів: простий вексель, що містить пряме зобов'язання позичальника на виплату встановленої суми кредитору, і перекладний вексель (тратта), що представляє в письмовій формі наказ позичальнику із боку кредитора про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя. Комерційний кредит є основою всієї кредитної системи. Необхідність його випливає з самого процесу відтворення. У силу ряду причин одні виробники вже виступають зі своїми товарами на ринку, а в інших товари ще не реалізовані, і тому вони поки не мають у своєму розпорядженні готівкою. У цих умовах перші можуть реалізувати свої товари лише шляхом продажу їх у кредит. Комерційний кредит прискорює реалізацію товарів і весь процес кругообігу капіталу. Він необхідний також і у взаєминах між промисловими і торговими організаціями. Проте комерційний кредит обмежений певними рамками. Перш за все, розмірами резервних капіталів, наявних у сторін: кожен з них може продавати товари в кредит лише в тій мірі, в якій у нього є надлишок капіталу. Розміри комерційного кредиту залежать від ступеня популярності зворотного припливу капіталу. І, нарешті, комерційний кредит має строго обмежений напрям: він може надаватися галузями, що виробляють засоби виробництва, галузям споживають їх, але не навпаки. Машинобудівний завод, наприклад, може продати ткацькі верстати в кредит текстильній фабриці, але остання не може надати комерційний кредит першому. Середня вартість комерційного кредиту завжди нижче середньої ставки банківського відсотка на даний період. При юридичному оформленні операції між кредитором і позичальників плата за цей кредит включається в ціну товару, наприклад через фіксований відсоток, від суми.

Банківський кредит. Банківський кредит - це кредит, що надається банками позичальникам у вигляді грошових позик. Між комерційним і банківським кредитом є наступні суттєві відмінності. По-перше, об'єктом комерційного кредиту є товарний капітал, тоді як об'єктом банківського кредиту - грошово-позичковий капітал. Комерційний кредит надається юридичним особам, пов'язаним з виробництвом і торгівлею при реалізації товарів і обслуговує цю реалізацію. Тут позичковий капітал ще злитий з промисловим (чи торговим) - підприємці позичають капітал, що знаходиться на одній зі стадій його кругообігу, капітал у товарній формі. При банківському кредиті позичковий капітал відособлений від промислового і торгового. По-друге, комерційний кредит відрізняється від банківського по суб'єктах, тобто учасникам кредитних угод. При комерційному кредиті, як кредитор, так і позичальник виступають як юридичних осіб. При банківському кредиті тільки один з учасників кредитної угоди - позичальник діє в якості юридичної особи, інший її учасник - кредитор - виступає тільки фінансово-кредитна організація. По-третє, неоднакова і динаміка комерційного і банківського кредиту. Зростання пропозиції позичкових капіталів, переданих за допомогою банківського кредиту, не завжди відображає зростання виробництва.

Банківський кредит переборює кордони комерційного кредиту. За допомогою банківського кредиту може відбуватися не тільки передача одними сторонами іншим у тимчасове користування частини своїх резервних капіталів, але й одержання додаткових капіталів за рахунок коштів, залучених банками від різних класів і верств суспільства. Банківський кредит не обмежений і за своїм напрямком: за допомогою його грошові капітали, що вивільняються в одній галузі, можуть бути направлені в будь-яку іншу галузь виробництва (наприклад, з текстильної промисловості - в машинобудівну).

Класифікацію банківського кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках, до найважливіших з яких відносять категорії кредитора і позичальника, а також форму надання кредиту. Виходячи з цього, виділяють наступні ознаки.

1.Срокі погашення.

- Онкольні позики, що підлягають поверненню у фіксований термін після надходження офіційного повідомлення від кредитора. В даний час вони практично не використовуються не тільки в Росії, але і в більшості інших країн, оскільки вимагають відносно стабільних умов на ринку позикових капіталів і в економіці в цілому.

- Короткострокові позики, що надаються, як правило, на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів у позичальника. Сукупність подібних операцій утворює автономний сегмент ринку позикових капіталів - грошовий ринок. Середній термін погашення по цьому виду кредиту звичайно не перевищує шести місяців.

- Середньострокові позики, що надаються на термін до одного року (у вітчизняних умовах - до трьох-шести місяців) на цілі як виробничого, так і чисто комерційного характеру.

- Довгострокові позики, що використовуються, як правило, в інвестиційних цілях. Як і середньострокові позички, вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими об'ємами кредитних ресурсів. Особливий розвиток отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі, сировинних галузях економіки. Середній термін їх погашення зазвичай від трьох до п'яти років, але може досягати 25 і більше років, особливо при отриманні відповідних гарантій з боку держави.

2. Позика грошей і позика капіталу.

Гроші, отримані в позику, витрачаються в періоди промислового підйому, як правило, на покупку додаткових засобів виробництва і робочої сили, а в періоди економічних криз - на погашення раніше виданих боргових зобов'язань з метою запобігання банкрутству. У першому випадку позика обслуговує збільшення дійсного капіталу, тобто розширення виробництва, по - друге - вона викликає лише рух грошей як платіжних засобів, без всякого зросту дійсного капіталу. Двоїстого призначення банківського кредиту, можна розмежувати позику капіталу і позичку грошей. Позика капіталу - це позичка, в результаті використання якої відбувається зростання дійсного капіталу. І навпаки позичка грошей - це позичка, на основі якої відбувається тільки рух грошей як платіжних засобів, що не супроводжується розширенням виробництва. Розподіл банківського кредиту на позику грошей і позику капіталу важливо для розуміння ролі цього кредиту у відтворенні всього суспільного капіталу.

Споживчий кредит. Споживчий кредит виражається головним чином у наданні кредиторами відстрочки платежу за товари особам, що купили ці товари для споживання. Продаж в розстрочку, з наданням споживчого кредиту, практикується здебільшого у відношенні так званих товарів тривалого користування - меблів, легкових автомобілів, холодильників, телевізорів і т.п. Зростання споживчого кредиту викликаний обмеженістю платоспроможного попиту трудящих. Споживчий кредит переплітається з банківським, оскільки торговельні компанії використовують боргові зобов'язання споживачів для отримання замість позик від банків.

Державний кредит. Особливе місце займає кредит, одержуваний державами шляхом випуску позик. Оскільки державні позики розміщуються через банки, державний кредит переплітається з банківським .. Для покриття бюджетних дефіцитів держави вдаються до випуску позик. Ці кошти витрачаються в основному на утримання чиновницького апарату, армії, а також на економічні та соціальні цілі, тимчасово даючи державі додаткові доходи і позики. Для виплат за позиками держава підвищує податки з населення. Сума процентних платежів за державними позиками росте разом з розбуханням державних боргів. Кошти для сплати відсотків за позиками черпаються головним чином із сум, отриманих за рахунок податкового обкладення трудящих. Державний кредит поділяється на довгостроковий і короткостроковий. Перший виражається у випуску державних позик, які підлягають погашенню після закінчення багатьох років, другий - у випуску казначейських векселів, які підлягають погашенню через один або кілька місяців. Міжнародний кредит. Носить як приватний, так і державний характер, відображаючи рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних і валютно-фінансових відносин.

РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ ЮРІДІЧЕКІХ ОСІБ У ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК»

2.1 Загальна характеристика об'єкта дослідження

1) Загальна характеристика «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» (МКБ)

«МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» (МКБ) успішно працює на вітчизняному ринку банківських послуг вже майже два десятиліття. Його історія почалася в 1992-му році, і з тих пір цей банк вважається одним із самих надійних і перспективних кредитно-фінансових організацій Росії. МКБ має всі необхідні для роботи ліцензії, є учасником системи страхування внесків і позиціонує відкритість бізнес-процесів. Завдяки якісному сервісу, широкому спектру наданих послуг та стійкості позицій на фінансових ринках, МКБ заслужив довіру великої кількості приватних і корпоративних клієнтів. Крім цього, «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» активно співпрацює з міжнародними банками і фінансовими організаціями. Філіальна мережа «МОСКОВСЬКОГО КРЕДИТНОГО БАНКУ» постійно росте, на даний момент вона включає в себе більше 50-ти підрозділів (оперкасс і відділень), розташованих в Москві і Московській області. Операційні каси МКБ є спеціальні пункти з експересс-обслуговування клієнтів, які працюють без вихідних і за продовженим графіком, забезпечуючи зручність і доступність банківських послуг сім днів на тиждень.

Філія ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» створено на підставі рішення Ради директорів ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» (протокол засідання Ради директорів Банку № 25 від 11 жовтня 1992 р.), відповідно до Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» і Статутом Банку. Філія АКБ МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК »15 листопада 2002 року був внесений до Книги державної реєстрації кредитних організацій і йому присвоєно порядковий номер 1 756/33.

Повне найменування філії: Філія Акціонерного Комерційного Банку «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» (відкрите акціонерне товариство). Скорочене найменування філії: Філія ВАТ АКБ «МКБ». Філія є відокремленим підрозділом Банку, розташованим поза місцем його знаходження і здійснює від його імені всі або частину банківських операцій, передбачених ліцензіями Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії), виданими Банку. Філія в своїй діяльності керується законодавством Російської Федерації, нормативними актами Центрального Банку Російської Федерації (Банку Росії), Статутом Банку, цим Положенням, рішеннями органів управління Банку, внутрішньобанківськими нормативними документами, прийнятими відповідно до чинного законодавства.

2) Оцінка основних фінансових та економічних показників діяльності ВАТ АКБ «МКБ». Фінансові показники діяльності комерційного банку є одним з факторів, що визначає його ліквідність.

На основі даних звітності, що публікується можуть бути розраховані наступні показники.

Таблиця 1.

Основні показники діяльності ВАТ АКБ «Росбанк»


01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

До 1

8,8%

8,0%

10,3%

До 2

77%

83%

77%

До 3

68%

78%

66%

До 4

58%

40%

65%

До 5

6,1%

2,3%

2,2%

До 6

29%

19%

26%

До 7

2,9

3,2

3,0

До 8

0,9%

1,5%

0,9%

Проаналізувавши отримані показники, можна зробити наступні висновки:

- Коефіцієнт частки капіталу (К1 = Власні кошти / Активи) в пасивах показує, яка частина банківських капіталів належить його власникам. Очевидно, що чим більше значення цього коефіцієнта, тим надійніший банк і тим більше перспективи банку в розвитку своєї діяльності. У нашому випадку спостерігається зростання цього показника в останньому періоді у порівнянні з попереднім.

- Висока частка ризикових активів (К2 = Позики + Лізингові операції + Вкладення в цінні папери / Активи) - не найкращий показник, але помітна тенденція до зниження цього показника. Проте слід враховувати, що більшу питому вагу активів становить позичкова заборгованість (77%, 83% і 77% відповідно). Це вказує на кредитну активність банку.

- У ВАТ АКБ «МКБ» спостерігається висока кредитна активність (К3 = Кредити / Активи). Особливо великий цей показник у другому періоді - 78%.

- У всіх трьох аналізованих періодах спостерігається високий рівень мобілізації капіталу (К4 = ОС, НА, МОЗ + Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу / Власні кошти), що знижує можливості виконання капіталом захисної і зворотному функцій.

- Показник відношення резервів до активів (К5 = Резерви / Активи) характеризує якість портфеля активів: чим більш ризиковий портфель у банку, тим вище його значення. Виходячи з отриманих показників, можна сказати, що якість портфеля активів ВАТ АКБ «МКБ» від періоду до періоду поліпшується.

- Коефіцієнт покриття ліквідними активами зобов'язань банку (К6 = Ліквідні активи / Зобов'язання) показує здатність банку відповісти за своїми зобов'язаннями з допомогою активів з короткими термінами реалізації. Здатність банку відповідати за своїми зобов'язаннями знаходиться на допустимому рівні, хоча в другому періоді цей показник був низьким - лише 19%.

- Коефіцієнт відношення капіталу до статутного фонду (К7 = Власні кошти / Статутний капітал) показує залежність власних коштів від статутного капіталу банку. Високий показник цього коефіцієнта говорить про неліквідності банку, але в нашому випадку показники низькі, що сприятливо для акціонерів банку.

- За даними звітності, що публікується можливий розрахунок рентабельності (К8 = Прибуток / Активи) з деякими недоліками, але навіть такий загальний показник здатний охарактеризувати здатність банку в умовах конкуренції на ринку банківських послуг отримувати прибуток. У ВАТ АКБ «МКБ» спостерігається позитивна рентабельність, що є показником ефективної роботи банку і його ліквідності.

3) Аналіз балансу ВАТ АКБ «МКБ» публікується у відкритій пресі. Банківська звітність може бути охарактеризована як сукупність бухгалтерської інформації про статутної діяльності банку відповідного призначення та тримання на певну дату. Основним документом, що характеризує діяльність комерційного банку, є баланс.

1.Денежние кошти і позичкова заборгованість.

Кошти банку в грошовій формі на 01.01.07 р. склали 2524012 тис. крб., На 01.01.08 р. - 3068129 тис. крб. і 6841808 тис. крб. на 01.01.09 р., що склало 2,22%, 2,27%, 3,41% в складі пасивів відповідно по періодах. Чистий позичкова заборгованість на 01.01.07 р. склала 77640657 тис. крб., На 01.01.08 р. - 105106498 тис. крб., На 01.01.09 - 133949742 тис. крб. Ці показники відображені на малюнку 1.

Рис. 1. Позичкова заборгованість ВАТ АКБ «МКБа» у 2006 - -2008 р.р. (В тис. крб.)

З малюнка 1 видно, що в другому періоді позичкова заборгованість збільшилася на 26%, а в третьому періоді ще на 21%.

2.Собственние кошти та їх джерела.

Власні кошти ВАТ АКБ «МКБ» склали 10045870 на 01.01.07 р., 10830174 тис. крб. на 01.01.08 р. і 20799741 тис.руб. на 01.01.09 р.. Питома вага джерел власних коштів у складі пасивів склав 8,83%, 8,01% і 10,3% відповідно.

Статутний капітал на 01.01.07 р. і 01.01.08 р. становив по 3405284 тис. крб., А до 01.01.09 р. збільшився до 6803605 тис. крб.

Рис. 2. Статутний капітал ВАТ АКБ «МКБ» (в тис. крб.)

Рисунок 2 показує, що в останньому періоді статутний капітал збільшився на 49%. У складі власних коштів склав 33,8%, 31,4% та 32,7% по періодах.

Емісійний дохід збільшився в останньому періоді на 72% у порівнянні з двома попередніми, так на 01.01.07 р. і 01.01.08 р. емісійний дохід склав 2123639 тис. крб., А на 01.01.09 р. - 7628919 тис. крб.

Прибуток ВАТ АКБ «МКБ» склала: на 01.01.07 р. - 767591 тис.руб., На 01.01.08 р. - 2084091 тис.руб., На 01.01.09 р. - 1972831 тис.руб.

У другому періоді прибуток збільшився на 63%, а в третьому знизилася на 5%. Питома вага прибутку в складі пасиву балансу склав 0,67%, 1,53%, 0,98% по періодах відповідно.

3.Прівлеченние кошти.

Кошти кредитних організацій у ВАТ АКБ «МКБ» на 01.01.07 р. склали 7771097 тис.руб., На 01.01.08 р. - 8604864 тис.руб., На 01.01.09 - 9920207 тис.руб. Питома вага коштів кредитних організацій у складі пасивів склав 6,83%, 6.37%, 4,94% відповідно за періодами. Кошти клієнтів (некредитних організацій) склали: 7250481 тис. крб. на 01.01.07 р., 99455730 тис.руб. на 01.01.08 р. і 152251063 тис.руб. на 01.01.09 р. Видно, що в другому періоді кошти клієнтів збільшилися на 27%, а в третьому періоді збільшилися ще на 82%.

Можна зробити висновок, що в балансі ВАТ АКБ «МКБ" відображаються стан власних та залучених коштів банку, а також їх розміщення в кредитні й інші активні операції. Від періоду до періоду спостерігається збільшення валюти балансу, що свідчить про розширення діяльності банку ринку банківських послуг. Також у всіх періодах ВАТ АКБ «МКБ» отримував прибуток, що є головною метою діяльності будь-якого комерційного банку. За даними балансу здійснюється контроль за акумулюванням і розміщенням грошових ресурсів банку; станом кредитних, розрахункових, касових та інших банківських операцій; правильністю відображення цих операцій у бухгалтерському обліку.

2.2 Умови кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК»

Умови кредитування юридичних осіб у філії ВАТ АКБ «МКБ» представлені у програмі «Кредитування підприємств малого та середнього бізнесу» (ТОВ, ЗАТ, ВАТ, індивідуальним підприємцям). Програма кредитування малого і середнього бізнесу (МСБ) розроблена фахівцями банку з метою зробити кредити доступними якомога ширшому колу підприємців. Кредити в рамках Пілотного проекту Програми розроблені з урахуванням потреб найширшого кола підприємців, мають конкурентні процентні ставки і стислі терміни розгляду заявки. Департамент по роботі з малим бізнесом взяв участь у роботі міжнародної виставки-ярмарку «Твій бізнес 2008», яка пройшла на території ВВЦ в період з 25 по 27 травня 2008 р., де був анонсований пілотний проект Програми кредитування малого та середнього бізнесу (МСБ) .

Виставка-ярмарок була організована ТОВ «АЗС-ЕКСПО» за підтримки Федерального агентства з промисловості, Загальноросійської громадської організації малого і середнього підприємництва ОПОРА Росії і Російської Асоціації Маркетингу з метою демонстрації досягнень і можливостей підприємств малого та середнього бізнесу, а також бізнес - послуг для малих підприємств. Велика кількість додаткових офісів банку, високий рівень автоматизації процесів кредитування беруть участь у Пілотному проекті Програми, висококваліфікований персонал ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» робить використання позикових коштів для підприємств малого та середнього бізнесу простим і зручним.

Таблиця 2.

Кредити, видані юридичним особам ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» (у млн.крб.)


1квартал

2квартал

3квартал

4квартал

разом

(+;-)

2006

68

71

69

85

293

-

2007

89

94

101

115

399

+106

2008

114

110

135

147

506

+107

У таблиці 2 представлені дані про кредити, виданих юридичним особам ВАТ АКБ «МКБ-му» в 2006-2008 р.р. Аналізуючи дані цієї таблиці можна зробити висновок про тенденцію до збільшення видачі кредитів. Це можна пояснити зростанням малого та середнього бізнесу в Росії в останні роки, зокрема за рахунок податкових пільг, інвестування, різноманітних програм кредитування. Адже кажучи про кредитування юридичних осіб у російській банківській практиці, в першу чергу мається на увазі саме цей вид позичальників. На малюнку 3 відображені ці дані.

Рис. 3. Кредити, видані юридичним особам у 2006-2008 р.р. (В млн. руб.)

З рисунка 3 випливає, збільшення видачі кредитів у ВАТ АКБ «МКБ» юридичним особам відбувається впевненими темпами. Так до 2007 року обсяги кредитування юридичних осіб збільшилися на 36%, а в 2008 році, в порівнянні з 2007 роком відбулося збільшення на 26%. Однак, слід зазначити, що загалом по всіх філіях ВАТ АКБ «МКБ» в Росії спостерігається різкий стрибок обсягів кредитування за «Програмою кредитування малого і середнього бізнесу», в 2008 році цей показник збільшився на 294%.

2.3 Процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» (на прикладі ТОВ «Строй-Альянс»)

Процес кредитування юридичних осіб в Філії ВАТ АКБ «МКБ» представляє собою строгу послідовність певних дій банку по відношенню до позичальника. Основні етапи процесу кредитування юридичних осіб представлені на малюнку 4.

Розглянемо більш детально процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ «МКБ» на прикладі ТОВ «Строй-Альянс».

ТОВ «Строй-Альянс» потрібно кредит в розмірі 500000 руб. на придбання основних засобів, тобто організація припускає кредитуватися за Програмою кредитування малого і середнього бізнесу під 17% годових.На першому етапі юридична особа подає заяву (у довільній формі) про виділення кредиту. Банк у відповідь на цю заяву надає юридичній особі наступний перелік документів, необхідних для оформлення кредиту:

- Заява - анкета на надання кредиту;

- Анкети поручителів;

- Копії паспортів керівників компанії, засновників;

- Фінансові документи:

1.Фінансова звітність (баланс, форма № 2) на дві останні звітні дати, з відміткою ІМНС / Податкова декларація по сплаті податків на доходи з відміткою податкового органу або підтвердженням відправки (при використанні спрощеної системи оподаткування, сплати податку на тимчасовий дохід) за два останні звітні періоди.

2.Свернутая оборотно-сальдова відомість (за всіма рахунками) за 6 останніх місяці (помісячно).

3.Управленческіе дані балансових статей (за формами додатків 1-3), включаючи:

- Перелік основних засобів (обладнання / автотранспортних засобів / особистого майна бере участь у бізнесі, незалежно від постановки на баланс) - найменування, модель, рік випуску, вартість придбання, ринкова вартість.

- Укрупнений перелік ТМЗ (товари, готова продукція, сировина, п / ф в цінах придбання).

- Розшифровки дебіторів і кредиторів, із зазначенням найменування контрагента, суми, дати виникнення і дати погашення, (у тому числі з відображенням заборгованості по з / п, з оренди та комунальних послугах, іншої заборгованості).

- Довідку у довільній формі про залишки грошових коштів на р / рахунках і в касі (у т.ч. фин.вложения у векселі, цінні папери) на дату складання.

- Довідку про погашених (за останні 2 роки) і діючих кредитах і позиках підприємця / організації, власників / поручителів із зазначенням кредиторів, сум кредитів, залишків заборгованості на поточну дату, дат / графіків погашення, оформленого забезпечення за цими боргами з додатком копій кредитних і забезпечувальних договорів (за формою додатка 4).

4. Виручка з відвантаження (за напрямками діяльності) і дані про накладні (постійних) витрати підприємства за останні 6 місяців (за 12 місяців - у випадку сезонності бізнесу) з нарахування, помісячно: заробітна плата, оренда, комунальні послуги, податки (по нарахуванню), транспортні витрати, зв'язок, реклама, представницькі (відрядження і т. п.) (за формою додатка 5).

5.Отчет про рух грошових коштів за останні 6 місяців, помісячно (за формою додатка 6).

6.Копіі договорів з основними покупцями і постачальниками (3-4 договору).

7.Копія інших договорів, які можуть мати важливе фінансовий стан позичальника (пайова участь у будівництві, підряду, простого товариства т.д.)

8.Договори оренди або правовстановлюючі документи на об'єкти, орендовані підприємцем / організацією або які належать йому / організації (у разі, якщо відносини оформлені договором) - нерухомість, транспорт, обладнання.

9.Копіі ліцензій на право заняття певними видами діяльності, патентів і дозволів.

10.Справкі з ІМНС:

- Про наявні розрахункових / поточних рахунках, про відсутність / наявність заборгованості перед бюджетом; виписка з ЕГРЮЛ (не більш ніж місячної давнини).

11. Довідки з обслуговуючих банків:

- Про відсутність / наявність позикової заборгованості; відсутність / наявність картотеки № 2;

про рух коштів по розрахункових рахунках за останні 12 місяців (помісячно).

Установчі, правовстановлюючі документи:

Для позичальника - юридичної особи (документи для здійснення перевірки повноважень):

1.Статут (чинна редакція та редакція на момент обрання керівника);

2.Ізмененіе до Статуту;

3.Учредітельний договір (для ТОВ);

4.Свідетельство про внесення запису в ЕГРЮЛ;

5.Свідетельство про державну реєстрацію;

6. Свідоцтво про державну реєстрацію змін до установчих документів;

7.Протокол/решеніе про обрання / призначення керівника;

8. Положення про Правління, про Раду директорів, про Генерального директора / Директор (у разі якщо в Статуті є посилання на те, що повноваження зазначених органів визначені відповідними положеннями);

9.Решеніе (протокол) відповідного органу управління ЮЛ на вчинення правочину (якщо відповідно до законодавства / установчими документами ЮО прийняття рішення по угоді належить до компетенції даного органу);

10.Контракт/трудовой договір з керівником (у разі наявності в Статуті посилання на те, що повноваження керівника визначені в контракті / трудовому договорі);

11.Пісьмо про відсутність змін в установчих документах і про розмір угоди на перше число поточного місяця.

В інтересах позичальника прискорити збір витребуваних документів. Організація надає ВАТ АКБ «МКБ» пакет документів, на основі яких проводиться аналіз фінансового стану та відповідності основних показників вимогам банку, а також відповідність вимог до забезпечення передбачуваного кредиту. Максимальний термін розгляду заявки клієнта (з моменту надання повного пакета документів) банком становить не більше 5 днів.

Розгляд заявки включає наступне.

По-перше, здійснюється перевірка установчих документів ТОВ «Строй-Альянс». По-друге, перевіряється, чи задовольняє ТОВ «Строй-Альянс» нефінансовим і фінансових параметрів відсікання. Будемо вважати, що нефінансові параметри відповідають вимогам. На фінансових параметрах відсікання зупинимося докладніше:

1.Доля власних коштів у пасивах підприємства повинна складати не менше 30%. З бухгалтерського балансу ТОВ «Строй-Альянс» видно, що частка власних коштів у пасивах складає 71%.

2.Коеффіціент загальної (поточної) ліквідності (відношення поточних активів до поточних пасивів) повинен складати не менше 1. Коефіцієнт загальної (поточної) ліквідності в ТОВ «Строй-Альянс» становить 2,8 (див. додаток 5, п.1).

3. «Потенціал» (відношення виручки за офіційною звітністю підприємства до фактичної виручки за той же період) повинен бути не менше 30%. По кредитах на термін до 36 місяців розрахунок проводиться за останні 6 місяців. Таблиця 3.

Розрахункові дані показників виручки і чистого прибутку в

ТОВ «Строй-Альянс» (в крб.)


Дані за 1 півріччя 2008 р.

Дані за 2008 р.

Дані за 2 півріччя 2008 р. (= ст.3-ст.2)

1

2

3

4

Офіційна виручка

321023

1930278

1609255

Фактична виручка

321000

2095000

1774000

Чистий прибуток

-14000

407000

421000

З таблиці 3 видно, що розмір виручки за офіційною звітністю за останні 6 місяців склав 1609255 крб., А фактична виручка - 1774000 крб. Отже, «потенціал» становить 90%.

4. Максимальний розмір середньомісячної виручки (фактичної) повинен бути не більше 15 млн руб. Для кредитів на термін до 36 місяців розрахунок - за 6 останніх місяців. З таблиці 3 видно, що середньомісячна виручка становить 268209 крб. - Це задовольняє вимогам «Програми кредитування малого і середнього бізнесу».

Також банк враховує параметри, що обмежують максимальну суму кредиту. Так у Програмі йдеться, що сума на придбання основних засобів не повинна перевищувати 4 середньомісячних виручки в останні 6 місяців. 4 середньомісячних фактичних виручки в ТОВ «Строй-Альянс» становлять 591333 крб. Сума кредиту - 500000 крб., Цей показник знаходиться у встановлених рамках. По-друге, сума кредиту не повинна перевищувати 100% власного капіталу підприємства на момент складання управлінського балансу. Дані управлінського балансу показують, що власний капітал ТОВ «Строй-Альянс» складає 1262000 крб., А сума кредиту - 500000 руб.Третій параметр, що показує максимальну суму кредиту, полягає в наступному. Щомісячний платіж в рахунок погашення кредиту з урахуванням відсотків не повинен перевищувати 85% від суми середньомісячної чистого прибутку. Сума кредиту для ТОВ «Строй-Альянс» становить 500000 крб. Отже, з урахуванням 17% річних, що виплачується сума складе 585000 крб. Організація має намір взяти кредит на 12 місяців, тобто на місяць зобов'язана буде виплачувати 48750 руб. 85% від цієї суми становить 41437,5 руб., Тобто середньомісячна чистий прибуток не повинна бути менше цієї суми. З таблиці 3 видно, що за останні 6 місяців чистий прибуток склав 421000 крб., А середньомісячна чистий прибуток - 70166 руб. Цей показник також задовольняє вимогам «Програми кредитування малого і середнього бізнесу».

ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» у письмовій формі сповіщає ТОВ «Строй-Альнс» про позитивне вирішення питання про видачу кредиту в розмірі 500000 руб. Далі з юридичною особою укладається кредитний договір, в якому вказуються розмір, строки, порядок сплати кредиту і відсотків, комісійних винагород, а також відображені права і обов'язки сторін. Так в нашому випадку комісія за ведення позичкового рахунку становить 1,5% від суми кредиту, тобто 7500 крб. Стягується комісія в рублях за курсом Банку Росії на дату укладання договору. Сума виплат за відсотками, якщо формою погашення кредиту є щомісячні платежі, буде становити 7083 руб. на місяць, а погашення суми кредиту - 41667 руб. в місяць. Наступний етап - перерахування суми кредиту на рахунок клієнта. Потім клієнт оплачує комісію за ведення рахунку. Сплата відсотків повинна проводитися щомісячно, а сплата основного долу може бути відстрочена, але не більше ніж на три місяці.

Представлені вище етапи відображають процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» на прикладі ТОВ «Строй-Альянс».

РОЗДІЛ 3. ПРОБЛЕМИ, І ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ (ПЕРСПЕКТИВИ) РОЗВИТКУ СИСТЕМИ КРЕДИТУВАННЯ В КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ

3.1 Проблеми та перспективи комерційного кредиту

У сучасних умовах особливого значення набувають принципи раціонального кредитування, що вимагають надійної оцінки не тільки об'єкта, суб'єкта та якості забезпечення, але і рівня маржі, прибутковості кредитних операцій, зниження ризику. Важливим стає і дотримання технології кредитування, правил видачі та погашення позик, поточного спостереження та аналізу кредитних операцій. До загальноекономічних принципів кредитування належить принцип диференційованості, який висловлює неоднаковий підхід банку до кредитування, як суб'єкта, об'єкта, так і до забезпечення позичок. Банки, будучи, по суті, комерційними підприємствами, накладають комерційний характер і на всю систему їх діяльності з кредитування. Виходячи з принципу прибутковості банківського господарства, банківські позики є платними. Дохід від кредитної діяльності є основоположним для банків.

Особливість сучасної системи кредитування полягає в її залежності не тільки від власних і залучених ресурсів, а й від певних норм, які встановлює Центральний банк для комерційних банків, що здійснюють кредитування клієнтів. Центральний банк, наприклад, регламентує норму обов'язкових відрахувань в централізовані резерви. Є й інші нормативи, в тому числі у вигляді мінімальних грошових резервів, створюваних у комерційному банку, у формі регламентації обсягів особливо великих кредитів, параметрів ліквідності балансу банку, коли зобов'язання банку порівнюються з розміром ліквідних коштів.

Російські банки в ряді випадків не мають єдиної методичної та нормативної бази організації кредитного процесу. Нинішня ситуація така, що кожен комерційний банк виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування, хоча цілком очевидно, що є непорушні загальні організаційні засади, що відображають міжнародний та вітчизняний досвід і дозволяють банкам істотно впорядкувати свої кредитні відносини з клієнтами, поліпшити зворотність позичок.

Для вдосконалення системи кредитування, до базових елементів системи кредитування пред'являються вимоги. Це по-перше означає те, що банк не може кредитувати будь-якого клієнта. Охочих отримати кредит завжди багато, але серед них необхідно вибрати тих, кому можна його надати, довірити і бути впевненим, що позика буде своєчасно повернуто і за її використання буде виплачений позичковий відсоток. Об'єктом кредитування не може бути будь-яка потреба позичальника, а тільки та, яка пов'язана з його тимчасовими платіжними утрудненнями, викликана необхідністю розвитку виробництва. Кредитування має виражати інтереси обох сторін кредитної угоди. Метою кредитування є створення передумов для розвитку економіки позичальника, його конкурентоспроможності та прибутковості. У банку завжди є вибір, куди краще вкласти свої власні капітали, його можливості часто обмежені. Банки, як відомо, працюють в конкретних межах, визначених сукупністю наявних у даний момент ресурсів, нормативами економічного регулювання центрального банку. Обсяг кредитів, який може бути представлений клієнтам, завжди залежить від обсягу власних і залучених коштів.

Можливості кредитування багато в чому визначаються ступенем ризику. Як би не хотілося позичальнику отримати позику, але якщо ризик для банку надзвичайно великий і немає повних гарантій, найімовірніше така позика не буде йому надана. Клієнт повинен продемонструвати реальну можливість і бажання платити за своїми боргами, включаючи позичковий відсоток. Кредитний процес дуже пов'язаний з принципами кредитування - цільовим характером, терміновістю і забезпеченістю кредиту.

3.2 Пропозиції щодо оптимізації кредитування юридичних осіб у комерційному банку

Регіональні комерційні банки та філії великих банків виконують всі функції будь-якого комерційного банку, однак структура банківських послуг залежить як від загальної економічної ситуації в країні, так і від розвиненості банківських відносин у регіоні. При досягненні основних стратегічних цілей регіональні банки зумовлюють пріоритетні вкладення в кредитні операції. Поліпшення показників зростання фінансового стану підприємств є однією з передумов формування кредитної бази комерційних банків, тобто постійного попиту на банківський кредит.

Саме регіональні банки, філії яких є тими самими кредитними організаціями, які в даний час працюють з нарождающимися малим і середнім бізнесом. Ні для кого не секрет, що тільки великі підприємства не виведуть російську економіку з непростої економічної ситуації. Економіку потрібно будувати за рахунок інших ресурсів, у тому числі за рахунок розвитку малого і середнього бізнесу. Саме розвиток цього виду бізнесу - основна мета проведених в країні реформ. У результаті, значно розширюється роль регіональних банків, розвиток даного бізнесу є їх основною нішею на ринку банківських послуг [7 с.30].

Досвід останніх років показує, що в даному питанні регіональні банки життєздатніший, з економічної точки зору, і мають низку переваг, якими не слід нехтувати, а саме:

- Послуги, що надаються клієнтам, персоніфіковані і базуються на знанні і взаємній довірі, адаптовані до потреб клієнтів;

- Службовці банків і керівники є вихідцями з тих самих місць і добре знають місцевий менталітет та місцеві звичаї і проблеми;

- Знаючи завдання і проблеми свого регіону, швидше і краще реагують на потреби своїх клієнтів.

При кредитуванні юридичних осіб слід звертати увагу на такі важливі моменти:

1) Послуга банку, яка надається в найкоротші терміни, при мінімумі оформлюваних паперів з боку клієнта має більший успіх навіть при високій процентній ставці.

2) Сьогодні в більшій мірі потрібні довгострокові кредити. Відомо, що банки не хочуть і не можуть надавати довгострокові кредити у вигляді довгих грошей, тому явно переважають короткострокові кредити. До 6 місяців - приблизно 31%, від 7 до 12 місяців - 30%. На кредити до року припадає понад 60%, від 1до 3-х років - 23% і більше 3-х - 16%. У разі довгострокового кредитування фірм, тривалі терміни формують стратегію дії банку і підприємства з метою здійснення великих інвестиційних проектів. Банк фактично стає співвиконавцем проекту і вже починає шукати шляхи стратегічної взаємодії для взаємовигідного партнерства.

3) Також необхідні програми навчання персоналу кредитних організацій по роботі з малими підприємствами. Зараз банкіри в основному слабо володіють такими навичками, а це веде до ризику подібних операцій.

Однією з основних причин, що викликають труднощі роботи банків з малим бізнесом, є далека від досконалості законодавча та податкова база в цьому напрямку. Зараз зміни відбуваються блискавично, тому не можна, одного разу розробивши законопроект, утримати даний бізнес в його рамках. Необхідно динамічний зміна законодавчої бази, узгоджене з вимогами ринку.

ВИСНОВОК

Кредит здатний надавати активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Кредитна система, в першу чергу, представлена ​​банківським, споживчим, комерційним, державним і міжнародним кредитом. Усім цим видам кредиту властиві специфічні форми відносин і методи кредитування. Реалізують і організують ці відносини спеціалізовані установи, що утворюють кредитну систему у другому (інституційному) розумінні. Провідною ланкою інституційної структури кредитної системи є банки. Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а, отже, концентрації виробництва. Він може зіграти помітну роль і в здійсненні програми приватизації державної і муніципальної власності на основі акціонування підприємств. Умовою розміщення акцій на ринку є накопичення значних грошових капіталів та їх зосередження в кредитній системі. Кредитна система в особі банків бере активну участь і в самому випуску, та розміщення акцій. Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу. Виходячи з вище сказаного можна зробити висновки:

- Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії і. пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально-економічного розвитку. Держава може використовувати кредит для стимулювання капітальних вкладень, житлового будівництва, експорту товарів, освоєння відсталих регіонів. Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі.

- У більшості випадків банки в сучасній ситуації орієнтуються на використання методу надання кредитних ресурсів, заснованого на економічних факторах і що дозволяє поєднувати перш за все інтереси банків як комерційних утворень, а в другу чергу, інтереси їхніх клієнтів і народного господарства в цілому.

У перспективі характерними особливостями організації системи комерційного кредитування банків будуть:

1. Орієнтація на економічні (якісні), а не технічні (кількісні) критерії при вирішенні питання про надання позик, а в кінцевому підсумку - на потреби соціально-економічного розвитку суспільства, що все більшою мірою буде єдиним критерієм для всіх банківських установ країни .

Тільки при орієнтації на попит, на потреби кінцевого споживача при кредитуванні тих видів господарської діяльності, які пов'язані з виробництвом продукції, що користується попитом, кредитування відповідає інтересам суспільства, а не окремих підприємств. І тільки при цьому будуть поєднуватися інтереси господарства в цілому і банків як самостійних госпрозрахункових підприємств в умовах комерційного банківської справи, що буде служити гарантією повернення наданих коштів, забезпечувати майбутню платоспроможність клієнта і отримання стійкої банківського прибутку.

2. У результаті міжрегіональної конкуренції і дерегулювання фінансові послуги і продукти стають однотипними у всій країні. І як наслідок цього, значно зросла конкуренція як між банками та іншими кредитними інститутами, так і банків один з одним. Посилення конкуренції приводить до скорочення прибутку банків. Банки змушені постійно лібералізувати свою кредитну політику, що відбивається у збільшенні ризиків, які вони повинні брати на себе. Зростання сукупних кредитних ризиків зі свого боку також чинити негативний вплив на розмір банківського прибутку. Для подолання невпевненості і скорочення ризиків банки все активніше будуть вдаватися до розробок як довгострокових, так середньо-і короткострокових маркетингових стратегій, концентруючи свою увагу на контролі над витратами банку, скорочення накладних витрат, зарплати, прискорення впровадження нових технологій для автоматизації банківський угод.

Список використаної літератури

1. Дробозіна Л.А. Фінанси. Підручник для вузів. М.: ЮНИТИ, 2005. - 527с.

2. Карасьова І.М., Ревякіна М.А.. Фінансовий менеджмент. Навчальний посібник; під редакцією Аніскін Ю.П. - Москва: Омега-Л 2006.-335 с.

3. Інструкція ЦБ РФ від 01.10.1997 р. № 1 «Про порядок регулювання діяльності банків» .- Консультант Плюс, 2007 р.

4. Банківська система і проблеми кредитування економіки / / Світова економіка і міжнародні відносини, 2005, № 10 - С.307.

5. Банківська справа / За ред. проф. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, М., 2003 .- 303 з

6. Банківська справа / За ред. В.А. Гудашева, В.В Радаєва, Учеб .- методич. посібник для вузів, ПДПУ ім. Бєлінського, 2002 .- 68 с.

7. Банківська справа / За ред. Г. Г. Коробової, 2003 .- 751 с.


Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
137.6кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредитування юридичних осіб 3 лютого
Кредитування юридичних осіб
Кредитування юридичних осіб 2
Кредитування фізичних осіб 2 лютого
Кредитування юридичних осіб Ощадбанком РФ
Банківські операції з кредитування юридичних осіб
Банківські операції з кредитування юридичних осіб
Організація процесу кредитування юридичних осіб
Організація кредитування юридичних осіб у комерційному банку
© Усі права захищені
написати до нас