Кредитування юридичних осіб 3 лютого

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Введення

Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують як великі підприємства та об'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури; як держави, уряду, так і окремі громадяни. Кредит, що надається в грошовій формі, являє собою нові платіжні кошти.

При всій очевидності тієї користі, яку приносить кредит, його вплив на народне господарство оцінюється неоднозначно. Найчастіше одними фахівцями вважається, що кредит виникає від бідності, він нестачі майна і ресурсів, наявних у розпорядженні суб'єктів господарювання. Кредит, на думку інших фахівців, руйнує економіку, оскільки за нього треба платити, що підриває фінансове становище позичальника, призводить до його банкрутства.

Актуальність обраної теми обумовлена ​​тим, що в даний момент банківська система Росії має достатню кількість грошових ресурсів для задоволення потреб більшості малих і середніх російських підприємств.

Проблеми з кредитуванням юридичних осіб пов'язані часто з відсутністю системи грамотного фінансового менеджменту на підприємстві. Інтуїтивно підприємець розуміє фінансовий механізм діяльності свого бізнесу (в іншому випадку бізнесу б не було як такого).

Але структурувати фінансові потоки і грамотно представити дійсну картину банку-кредитору підприємець у ряді випадків не може. Так само, як і здійснити якісне фінансове планування. В даний час багато клієнтів - юридичні особи відчувають потреби в нестандартних схемах фінансування. Відповідно - поряд із кредитними лініями в режимі овердрафт, короткостроковими кредитами, поновлюваними і не поновлюваними кредитними лініями, забезпеченими ліквідною заставою (нерухомість, акції великих підприємств, обладнання тощо) або під поручительство організацій, що мають позитивну кредитну історію в банку проблемою є видача гарантій на користь третіх осіб, лізингові, факторингові операції та інші. Слід також виділити проблему залежності не тільки від власних і залучених ресурсів, а й від певних норм, які встановлює ЦБ РФ для банків, які здійснюють кредитування клієнтів.

Таким чином, перераховані вище тенденції та проблеми кредитування юридичних осіб визначили вибір даної теми.

Метою роботи є вивчення теоретичних і практичних засад кредитування юридичних осіб.



Глава 1. Організаційні аспекти кредитування

1.1 Організація кредитного процесу

Банківське кредитування підприємств та інших організаційно-правових структур на виробничі та соціальні потреби здійснюється при строгому дотриманні принципів кредитування.

Принципи кредитування являють собою основу, головний елемент системи кредитування, оскільки відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин. До принципів кредитування відносяться: якості позичальника, цільове призначення, терміновість повернення, диференційованість, забезпеченість і платність.

Якості позичальника. Комерційні банки оперують в основному позиковим капіталом, значна частина якого може бути затребувана власниками в короткі терміни і без попереднього повідомлення. Розглядаючи заявку на отримання позики, банк завжди повинен враховувати перспективу погашення зобов'язань перед вкладниками. Тому перед тим як видати кредит, необхідно оцінити пов'язаний з ним ризик і, в першу чергу, ймовірність непогашення позики в строк. Збереження основної суми боргу - таким є один з головних принципів, який завжди повинен дотримуватися при проведенні банком кредитних операцій. При отриманні заявки на кредит, банк повинен вивчити не тільки різні аспекти кредитної угоди, а й дати оцінку персональних якостей позичальника, будь то приватна особа або керівник фірми. Оцінюючи особу клієнта, банк у першу чергу зосереджує увагу на наступних моментах: порядність і чесність, професійні здібності. Ці ключові якості клієнта, мають для банку першорядне значення.

Цільове призначення. Перше питання, яке цікавить банк: "Для чого береться позика?". Мета кредиту залежить від категорії позичальника. Якщо це приватне (фізична) особа, то вона бере споживчу позику на покупку нерухомості, товарів тривалого користування або ж персональний кредит для погашення боргів, виплата внесків за навчання.

Якщо мова йде про підприємців, то мети кредиту будуть істотно змінюватися: їм потрібно капітал для фінансування капітальних витрат, придбання обладнання, сировини і матеріалів, виплати заробленої плати персоналу, погашення термінових зобов'язань. Мета кредиту служить важливим індикатором ступеня ризику, пов'язаного з видачею позички. Банк, наприклад, уникає видачі позичок для спекулятивних операцій, так як погашення залежить від результату сумнівних, а іноді і заборонених законом угод і, отже, несе високий ризик. При видачі кредиту фірмі банк враховує частоту банкрутств в даній галузі, і, природно, проявляє обережність відносно підприємств, які у нестабільних галузях.

Мета визначає і форму кредиту. Так, якщо позичальник з допомогою позики прагне подолати короткочасний розрив між надходженням коштів та платежами, то найбільш придатною формою кредиту є овердрафт. Фінансування капітальних витрат вимагає інших форм кредитування, наприклад, термінової позички.

Повернення є тією особливістю, яка відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит не може існувати. Повернення є невід'ємною рисою кредиту, його атрибутом. Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходить конкретне вираження чинник часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів в господарстві позичальника і виступає тією мірою, за межами якої кількісні зміни у часі переходять в якісні: якщо порушується строк користування позичкою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення, що негативно позначається на стані грошового обігу в країні. Підтвердженням цьому є сучасне становище з грошовим обігом у країні, на яке поряд з іншими факторами певний вплив справила і практика тривалого порушення принципу терміновості у кредитуванні окремих галузей і витрат при планово-централізованій системі управління.

З переходом на ринкові умови господарювання цьому принципу кредитування надається, як ніколи, особливого значення. По-перше, від його дотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтворення грошовими коштами, а відповідно його обсяги, темпи зростання. По-друге, дотримання цього принципу необхідно для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. Принципи організації їх роботи не дозволяють вкладати їм залучені кредитні ресурси у безповоротний вкладення. По-третє, для кожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту відкриває можливість одержання в банку нових кредитів, а також дозволяє дотримати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позики. Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей і окупності витрат, але не вище нормативних.

З принципом терміновості повернення кредиту дуже тісно пов'язані два інших принципу кредитування, такі, як диференційованість і забезпеченість. Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Кредит повинен надаватися тільки тим госпорганам, які в змозі його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування має здійснюватися на основі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень його рентабельності на поточний момент і в перспективі. Оцінка кредитоспроможності госпорганів, запитується кредит, проведена банками до укладання кредитних договорів, дає їм можливість в певній мірі підстрахувати себе від ризику несвоєчасного повернення кредиту (та пов'язаних з цим для банків збитків) і, отже, передбачити дотримання госпорганами принципу терміновості кредитування. Диференціація кредитування, виходячи з кредитоспроможності госпорганів, перешкоджає покриття їх втрат і збитків за рахунок кредиту і служить необхідною умовою його нормального функціонування на засадах повернення і платності.

Своєчасність повернення кредиту знаходиться в тісній залежності не тільки від кредитоспроможності позичальників, але і від забезпеченості кредиту. До недавнього часу принцип забезпеченості кредиту трактувався нашими економістами дуже вузько: визнавалася лише матеріальна забезпеченість кредиту. Це означало, що позички повинні були видаватися під конкретні матеріальні цінності, що знаходяться на різних стадіях відтворювального процесу, наявність яких протягом усього строку користування позичкою свідчило про забезпеченість кредиту і, отже, про реальність його повернення. Між тим у світовій банківській практиці видами кредитного забезпечення крім матеріальних цінностей, оформлених заставним зобов'язанням, виступають гарантії та поручительства платоспроможних відповідно юридичних і фізичних осіб, а також страхові поліси оформленого позичальниками в страховій компанії ризику непогашення банківського кредиту. Причому не тільки одна, але і всі перелічені форми юридичних зобов'язань одночасно можуть служити забезпеченням видається госпорганів банком кредиту. Лише з прийняттям Закону "Про банки і банківську діяльність" комерційні банки Російської Федерації отримали можливість видавати своїм клієнтам кредити під різні форми забезпечення кредиту. Таким чином, у сучасних умовах, кажучи про забезпеченості позичок, слід мати на увазі наявність у позичальників юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договору-поручительства, договору страхування відповідальності непогашення кредиту. Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками в одній чи одночасно кількох формах передбачається обома сторонами кредитної угоди в укладається між собою кредитному договорі.

Принцип платності кредиту означає, що кожне підприємство-позичальник має внести банку певну плату за тимчасове запозичення у нього для своїх потреб коштів. Реалізація цього принципу на практиці здійснюється через механізм банківського відсотка.

Ставка банківського відсотка - це свого роду "ціна" кредиту. Платність кредиту покликана надавати стимулюючу дію на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх до збільшення власних ресурсів та економне витрачання залучених коштів. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені в депозити чужі кошти, витрат з утримання свого апарату, а також забезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і використання на власні та інші потреби. Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як загальнодержавні інтереси, так і інтереси обох суб'єктів кредитної угоди банку і позичальника.



1.2 Організація кредитування юридичних осіб у комерційному банку

1) Етапи кредитування юридичних осіб

Безпосередньо кредитний процес починається з дня першої видачі позички. Проте до цього моменту і слідом за ним проходить ціла смуга значної роботи, що виконується як банком-кредитором, так і клієнтом-позичальником. Сучасна вітчизняна практика, коли кредити потрібні всім, починаючи від підприємця т закінчуючи урядом, не кажучи вже про підприємства і організації, які відчувають гостру кризу платоспроможності і потребують кредитної підтримки. Шукати клієнта, якому треба дати кредит, російському комерційному банку не доводиться, клієнт шукає банк, в якому можна було б отримати позику.

Такі реальності сучасної економіки Росії, що відчуває гостру кризу виробництва та фінансів. Комерційні банки не звільняються в подальшому від іншого більш складного етапу - етапу розгляду конкретного проекту. Нестійкість економічної ситуації, інфляції вимагають від російських банків особливої ​​обережності та досвіду оцінки кредитоспроможності клієнта, об'єкта кредитування та надійності забезпечення, якості застави та гарантій. Аналітична частина цього етапу являє собою надзвичайно відповідальне завдання.

У російських комерційних банках рішення цього завдання, як правило, покладається на кредитний відділ (управління). В окремих банках виділяються спеціальні аналітичні підрозділи, функцією яких є всебічна оцінка кредитованого заходу. Висновок про можливість кредитування дається працівникові, який курирує обслуговування даного клієнта. У цьому випадку вся підготовча робота покладається на економіста банку - він веде попередні переговори, розглядає представлену в банк документацію, готує письмовий висновок про можливість і умови кредитування даного проекту, виписує спеціальне розпорядження про видачу кредиту, збирає необхідні дозвільні підписи на кредитних документах і т. д. - Загалом виконує всю аналітичну, технічну та організаційну роботу щодо відповідного кредитному проекту. У невеликих банках вся ця робота, як правило, концентрується в одному відділі.

Досить поширеною формою роботи на даній попередньої стадії є прийняття рішень про кредитування клієнтів у межах визначеної компетенції працівників банку. У цьому випадку кредитний проект на відповідну суму розглядає, а також вирішує питання про можливість його кредитування тільки той працівник, якому надано таке право відповідними розпорядженнями керівництва банку.

Великі кредити, як правило, розглядаються на кредитному комітеті. До його засідання проробляються всі економічні та юридичні питання, приймається остаточне рішення з даного питання, визначаються конкретні умови кредитування.

Така процедура даного підготовчого етапу. Слідом за ним наступає етап оформлення кредитної документації. Працівники банку оформляють кредитний договір, виписують розпорядження по банку про видачу кредиту, заводять спеціальне досьє на клієнта - позичальника (кредитна справа).

На третьому етапі - етапі використання кредиту здійснюється контроль за кредитними операціями: дотриманням ліміту кредитування (кредитної лінії), цільовим використанням кредиту, сплатою позичкового відсотка, повнотою і своєчасністю повернення позичок. На даному етапі не припиняється робота з оперативного та традиційному аналізу кредитоспроможності та фінансових результатів роботи клієнта, при необхідності проводяться зустрічі, переговори з клієнтом, уточнюються умови та строки кредитування.

2) Кредитна документація

Кредитна документація - це складаються клієнтом і банком документи, які супроводжують кредитну угоду з моменту звернення клієнта в банк і до погашення позички.

До кредитних документів, що складаються клієнтом, належать:

- Кредитна заявка;

- Техніко-економічне обгрунтування;

- Заяву на отримання позики;

- Фінансовий звіт;

- Звіт про рух касових надходжень;

- Внутрішні фінансові звіти;

- Внутрішні управлінські звіти;

- Прогноз фінансування;

- Податкові декларації;

- Бізнес-плани;

- Термінові зобов'язання;

- Договір про заставу (гарантійні листи, страхові поліси);

- Відомості про закладений майні.

До документів, що носять двосторонній характер, належить кредитний договір.

До документів, що складаються банком, ставляться:

- Висновок на кредитну заявку клієнта;

- Відомість виконання клієнтом умов договору, в тому числі погашення позики та сплати відсотків;

- Кредитна справа клієнта.

Вимоги до кредитної заявці досить прості, але визначені. У міжнародній практиці до них відносять позначення призначення позички і розкриття сукупності факторів, що визначають ступінь ризику даної позики.

Призначення позики має бути сформульовано конкретно, наприклад, так:

- На виробничі потреби (на придбання і формування виробничих запасів; на придбання і формування виробничих запасів та здійснення виробничих витрат; на здійснення конкретних витрат);

- На торгово-посередницькі потреби (на придбання, формування та реалізацію товарів; на формування сезонних запасів товарів);

- На тимчасові потреби (для виплати заробітної плати; для погашення платежів до бюджету та ін.)

Для оцінки ризику угоди банку важливо також мати уявлення про такі характеристики позички, як вид, термін, порядок видачі та погашення, спосіб забезпечення повернення, а також кредитоспроможність клієнта (рівень його основних фінансових показників, обсяги реалізації, прибутку, власних коштів), його організаційно -правова форма, характер взаємин з банком (наявність розрахункового рахунку в даному або в іншому банку, позичкової заборгованості). Повнота висвітлення зазначених пунктів в кредитній заявці залежить як від обсягу та терміну позики, так і від ступеня інформованості банку про клієнта.

На відміну від кредитної заявки заяву на отримання позики оформляється клієнтом після прийняття банком позитивного рішення по запитуваній кредиту.

Заява - це юридичний документ, що містить прохання клієнта надати йому кредит у певній сумі і на певний термін. Для банку заява є меморіальним ордером, оформляють надання позики з позикового рахунку клієнта. Заява підшивається в документи дня.

Фінансовий звіт, як правило, включає баланс банку і рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки та збитки охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистий прибуток, розподілі її (відрахування в резерви, виплата дивідендів і т. д.).

Звіт про рух касових надходжень заснований на зіставленні балансів компанії на дві дати і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т. д.

Внутрішні фінансові звіти характеризують більш детально фінансове положення компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року (поквартально, помісячно).

Внутрішні управлінські звіти. Складання балансу вимагає багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, які містяться в записках і звітах, підготовлених для керівництва компанії. Ці документи стосуються операцій та інвестицій, зміни дебіторської і кредиторської заборгованості, продажів, величини запасів і т. д.

Прогноз фінансування. Прогноз містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат на виробництво продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладень і т. д. Є два види прогнозу: оцінний баланс і касовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунків і рахунок прибутків і збитків на майбутній період, другий прогнозує надходження і витрачання готівки (по тижнях, місяцях, кварталах).

Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації. Там можуть міститися відомості, не включені в інші документи. Крім того, вони можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що він ухиляється від сплати податків з частини прибутку.

Бізнес-плани. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуванням починаючих підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку є докладний бізнес-план, який повинен містити відомості про цілі проекту, методи ведення операцій і т. д.

Висновок на кредитну заявку представляє собою типовий бланк, що заповнюється кредитним працівником на підставі вивчення прохання клієнта. У ньому міститься положення та показники, що характеризують оцінку банком юридичного статусу та фінансового стану позичальника. У числі загальних положень вказується: організаційно-правова форма клієнта; найменування банку, де відкрито його розрахунковий рахунок; наявність заборгованості за позиками, в т.ч. виданими іншими банками.

Фінансовий стан клієнта виражається в показниках його кредитоспроможності: рівні коефіцієнта покриття, коефіцієнта ліквідності, коефіцієнта забезпеченості власними коштами; обсяги реалізації, прибутку, активів, прострочених платежів. У своєму висновку кредитний працівник дає також оцінку управління та стану обліку, зазначає відповідність цільової спрямованості позички пріоритетам кредитної політики банку, пропонує доцільні для даного випадку способи забезпечення повернення кредиту. Завершується документ проектом рішення: видати позику (відмовити у видачі позики).

Особливе місце серед кредитних документів належить кредитним договором, який регулює весь комплекс взаємовідносин банку з клієнтом. Як правовий документ кредитний договір повинен відповідати досить жорстким вимогам по оформленню, структурі, чіткості формулювань. Саме тому виправдано існування типових форм кредитних договорів стосовно різних видів кредитів. У виробленні найбільш прийнятних структур кредитного договору і формулювань всіх його пунктів активну участь повинні брати юристи. Їх участь необхідно також при внесенні змін чи доповнень до договору.

Грунтуючись на типовій формі, банки зазвичай розробляють власні варіанти кредитних договорів. Їх може бути кілька, причому основне їх відмінність один від одного зводиться, як правило, до того чи іншого механізму забезпечення погашення кредиту:

- Договір, що передбачає надання позичальником гарантій;

- Договір, що передбачає передачу позичальником застави;

- Договір, що передбачає страхування позики за рахунок позичальника у страховому товаристві;

- Договір, що комбінує всі або частину попередніх умов.

Договори подібного роду звичайно ставляться до комерційної таємниці банку.

Російські банки вже накопичили певний досвід складання кредитних договорів. Однак ця сторона їх діяльності ще далека від досконалості, при чому як в правовій, так і в економічній частині. В одному і тому ж банку для однорідних позичок нерідко використовуються різні за формою кредитні договори; багато їх пункти неконкретні, а взаємні зобов'язання сторін сформульовані нечітко. Часто допускаються недбалості в оформленні (відсутні то друк однієї зі сторін, то вказівка ​​посадового становища осіб, які підписали договір, окремі пункти не заповнені і не прокреслені, назва документа різному в різних випадках і т.д.)

В економічному плані кредитні договори часто відрізняються підвищеним формалізмом: не відображають специфіки взаємовідносин банку з клієнтом в залежності від якості позики (за винятком рівня процентної ставки); не містять набору ефективних заходів щодо забезпечення цільової спрямованості і повернення позичок; практично не передбачають зобов'язань клієнтів з підтримання будь-яких фінансових коефіцієнтів на певному рівні; в них відсутні норми, що регулюють форми і методи контролю банком фінансового стану та інших характеристик позичальника.

Враховуючи ці обставини, а також міжнародний досвід, можна рекомендувати дотримуватися наступної структури типового кредитного договору.

Предмет і сума договору. У даному розділі уточнюється вид кредиту (укрупнений об'єкт, сукупний об'єкт, цільова позика на окрему угоду), мета, сума кредиту, порядок регулювання граничного рівня (кредитна лінія з правом або без права перевищення, ліміт).

Порядок надання та погашення позики. Розкривається конкретний механізм видачі і погашення позики із зазначенням граничного терміну.

Способи гарантії повернення кредиту - застава, гарантія, поруки, страхування.

Умови кредитування. Вказується, яких рівнів кредитоспроможності повинен дотримуватися позичальник:

- Процентні ставки та комісійну винагороду;

- Зобов'язання сторін;

- Санкції за невиконання умов договору;

- Порядок вирішення спорів;

- Термін дії договору;

- Юридичні адреси сторін;

- Підписи сторін.

До кредитної документації належать також договори про заставу, гарантійні листи, страхові поліси.

Договір про заставу повинен відповідати вимогам закону "Про заставу". У документі мають бути відображені: вид застави (залишається у володінні заставодавця або передається у володіння заставодержателя), склад і вартість заставленого майна, права та обов'язки сторін стосовно до різних видів застави (в т.ч. право розпорядження закладеним майном); види контролю з боку банку за збереженням заставленого майна (при володінні ним заставодавцем); момент виникнення права банку звернути стягнення на предмет застави, порядок звернення стягнення. Зміст договору про заставу диференціюється за видами застави: застава, застава товарно-матеріальних цінностей без права їх витрачання; заставу товарів в обороті або переробці.

Гарантійні листи і страхові поліси також повинні відповідати певним вимогам правового та економічного характеру. У правовому аспекті вони повинні чітко визначати відносини сторін, що дозволяє захистити їх інтереси. У зв'язку з цим позитивно повинна бути оцінено практику укладання тристоронніх договорів поруки та договорів страхування. Включення банку до числа учасників таких договорів підвищує їх ефективність, оскільки не дозволяє змінювати умови взаємовідносин позичальника та поручителя (гаранта, страховика) без відома банку. Важливе значення має правильне оформлення гарантійних листів, договорів страхування або поручительства (наявність печатки, вказівку посадового становища осіб, які підписали документи, підписи цих осіб і т.д.). При використанні банківських гарантій необхідне укладення відповідних міжбанківських договорів (угод).

В економічному аспекті ефективність гарантій (поручительств) та страхування кредитного ризику залежить від кредитоспроможності організацій, що гарантують повернення позичок. Тому банкам необхідно володіти навичками аналізу кредитоспроможності гаранта (поручителя) або страхової організації. У зарубіжній практиці гарантії часто супроводжуються заставою майна гаранта. Одночасно банк до видачі позики організовує зустрічі з представниками гарантів для з'ясування їх готовності виконати свої зобов'язання у разі непогашення позики позичальником.

Грунтуючись на загальноприйнятій документації, наданої клієнтом для одержання кредиту, кожен банк сам визначає для позичальника пакет документів, найбільш відповідає вимогам банку.

3) Оцінка кредитоспроможності позичальника

Для оцінки кредитоспроможності позичальника в банках проводять аналіз кількісних показників і розрахунок коефіцієнтів, які можуть в тій чи іншій мірі характеризувати стійкість фінансового стану клієнта. При цьому кожен банк виробляє свій набір показників, за якими проводять оцінку фінансового стану потенційного позичальника. Система таких показників повинна відповідати двом основним критеріям:

1) розраховані на базі показників коефіцієнти повинні визначати суттєві (значущі) особливості діяльності підприємства;

2) ці коефіцієнти повинні в якомога меншою мірою дублювати один одного.

Рекомендується використовувати дев'ять коефіцієнтів, які характеризують фінансовий стан підприємства, об'єднаних у чотири групи: достатність власних ресурсів, ліквідність активів, рентабельність виробництва, оборотність засобів.

Коефіцієнти, що характеризують достатність власних ресурсів:

- Коефіцієнт забезпеченості власними засобами (К 1) - характеризує наявність власних оборотних коштів у позичальника, необхідних для його фінансової стійкості. Коефіцієнт розраховується як відношення різниці між джерелами власних коштів і фактичною вартістю основних засобів та інших необоротних активів та вартості оборотних коштів підприємства.

- Коефіцієнт співвідношення позикових і власних засобів (коефіцієнт фінансового важеля) (К 2) - дозволяє оцінити ступінь забезпеченості позичальника власним капіталом і його відносну залежність від залучених коштів. Коефіцієнт розраховується як відношення загальної кредиторської заборгованості до джерел власних коштів.

- Коефіцієнт частки дебіторської заборгованості (К 3) показує, яку частину ліквідних активів становить дебіторська заборгованість. Він розраховується як відношення суми дебіторської заборгованості та відвантажених товарів до грошових коштів, розрахунками та іншим активам. Даний коефіцієнт вельми актуальне для російської дійсності, так як при можливі затримки платежів з боку дебіторів ліквідність цієї частини активів зменшується пропорційно частці дебіторської заборгованості.

Коефіцієнти, що характеризують ліквідність активів

- Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) (К 4) дає можливість встановити достатність ліквідних активів для погашення короткострокових зобов'язань і може використовуватися для оцінки допустимих обсягів кредитування даного позичальника. Він розраховується як відношення оборотних коштів до термінових зобов'язаннях (короткостроковим банківським кредитам, короткостроковими позиками і кредиторської заборгованості).

- Коефіцієнт термінової ліквідності (К 5) призначений для оцінки здатності позичальника оперативно визволити з обороту грошові кошти і погасити короткострокові боргові зобов'язання. Він розраховується як відношення найбільш ліквідних активів до термінових зобов'язаннях.

Коефіцієнти, що характеризують рентабельність

- Коефіцієнт рентабельності продажів (До 6) відображає ефективність господарської діяльності позичальника і розраховується як відношення балансового прибутку до виручки від реалізації за вирахуванням податків.

- Коефіцієнт рентабельності виробничих фондів (До 7) відображає відносну ефективність їх використання і розраховується як відношення балансового прибутку до середньої за звітний період вартості основних засобів та матеріальних активів. Зниження значення даного коефіцієнта може свідчити про погіршення структури основних засобів, про затоварення готової продукції і т.д.

Коефіцієнти, що характеризують оборотність засобів

- Коефіцієнт оборотності оборотних засобів (До 8) характеризує ефективність використання оборотних активів і розраховується як відношення виручки від реалізації продукції за вирахуванням податків до середньої за звітний період вартості оборотних коштів.

- Коефіцієнт оборотності запасів (К 9) показує швидкість, з якою запаси переходять у розряд дебіторської заборгованості і розраховується як відношення витрат до середньої за звітний період вартості запасів і витрат. Як правило, чим вище оборотність запасів, тим ефективніше ними керують.

4) Сутність кредитного договору

Одним з найважливіших умов успішної підприємницької діяльності є можливість своєчасного отримання банківського кредиту. Відносини клієнта і банку при цьому регулюються умовами кредитного договору.

За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї. Кредитний договір в банківській практиці називають ще договором банківської позички, використовуючи термін "позика" як рівнозначний словами "кредит" і "позика".

На відміну від договору позики за кредитним договором закон встановлює особливі вимоги до суб'єктів даного відношення. Кредитором може виступати тільки банк або інша кредитна організація. Якщо за договором позики можлива передача позичальникові не тільки грошей, але і замінних речей, то за договором банківського кредиту допускається передача тільки певної суми грошових коштів.

Як випливає з визначення кредитного договору, користування отриманим капіталом завжди є оплатним. За договором позики сторони можуть виключити необхідність нарахування відсотків, а в ряді випадків безплатність передбачається в силу прямої вказівки закону.

Договір позики є одностороннім і реальним. Права і обов'язки у сторін виникають лише в момент передачі позичальнику грошей або речей. У кредитному договорі обов'язки кредитора за видачу кредиту виникають при укладенні договору.

Кредитний договір завжди оформляється у письмовій формі. Стаття 820 ЦК України встановлює, що недотримання письмової форми кредитного договору тягне його недійсність. Такий договір вважається нікчемним.

Кредитні договори з юридичними особами укладаються на підставі так званої кредитної заявки з додатком документів (техніко - економічне обгрунтування, передбачене забезпечення і т. д.), в якій міститься прохання розглянути можливість укладання кредитного договору. При цьому самі умови кредитного договору звичайно не розглядаються. На заявці ставиться дозвільний напис особи, яка має відповідні повноваження, проте це не обов'язково особа, яка має право укладати договори від імені юридичної особи. Зазначена напис призначена для внутрішнього використання, а не для клієнта. У судовій практиці мав місце випадок, коли суд не визнав факт продовження кредитного договору, так як позитивна резолюція одного з керівників банку на листі позичальника була адресована іншому керівнику банку і не була відповіддю позичальнику.

Кредит може видаватися за допомогою, так званої кредитної лінії, під якою розуміється договір про максимальну суму, яку позичальник зможе використовувати протягом обумовленого терміну при дотриманні певних умов.

Законодавство, зокрема ст. 29 Закону «Про банки і банківську діяльність», розглядає договір кредитування як договір, заснований на волевиявленні сторін. Розбіжності, що виникають між банком і майбутнім позичальником при укладанні договору, можуть бути розглянуті арбітражним судом у випадках, передбачених угодою сторін. Відсутність такої угоди є підставою для відмови в прийомі позовної заяви.

Кредитні договори можуть відрізнятися в залежності від складу учасників, характеру і способу забезпечення і т. д.

Виділяють такий різновид кредитного договору, як договір кредитування рахунку. У цьому випадку банк здійснює платежі з рахунку свого клієнта, незважаючи на відсутність грошових коштів на цьому рахунку. При цьому банк вважається надав клієнтові кредит на відповідну суму від дня здійснення такого платежу. Подібний кредит також називають контокорентний або овердрафтом.

Оскільки кредитний договір розглядається як різновид договору позики, на нього поширюються відповідні норми про цільове позику, що передбачають право кредитора здійснювати контроль за цільовим використанням виділених коштів. Ступінь конкретизації цільового призначення може відрізнятися. Так, у договорі може бути зазначено, що гроші виділяються на закупівлю певного обладнання (із зазначенням конкретних типів та видів обладнання). У той же час в договорі може бути зроблено запис про те, що грошові кошти виділяються для підтримки фінансово-економічної діяльності.

Слід вказати, що здійснювати реальний контроль банк не в змозі. Єдине, що може контролювати банк, - це документи, представлені позичальником. Для полегшення зазначеного завдання виданий кредит зараховується на розрахунковий рахунок позичальника, відкритий у банку-кредиторі. Разом з тим відповідно до чинного законодавства банк позбавлений адміністративних функцій з контролю над грошовими засобами. Тому правові засоби, за допомогою яких здійснюється контроль над виділеними кредитами, є цивільно-правовими. Так, у кредитному договорі можуть бути зазначені документи, які позичальник має надавати банку-кредитору (бухгалтерські баланси, платіжні документи, відомості про основні фонди) і відповідно відповідальність за невиконання цієї вимоги.

Повернення кредиту здійснюється за допомогою безакцептного списання (тобто списання на підставі раніше даного згоди, зафіксованого у відповідному договорі). У цьому випадку має бути чітко зазначено підставу безакцептного списання (наприклад, порушення обов'язку щодо повернення боргу або порушення інших обов'язків). Якщо розрахунковий рахунок позичальника знаходиться в іншому банку, позичальник повинен письмово інформувати обслуговуючий банк про наявність в договорі умови про безспірне списання та про свою згоду на списання, а також вказати реквізити кредитора.

Моментом погашення кредиту слід вважати момент зарахування коштів на рахунок кредитора. Відповідно до п. 2 ст. 810 ГК дострокове повернення кредиту за ініціативою позичальника можливе лише за згодою кредитора, яке може міститися в самому тексті первинного договору або може бути дано згодом додатково.

5) Забезпечення кредитів

Забезпечення повернення кредиту як принцип кредитування виражає необхідність захисту майнових інтересів банку при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань. Під формою забезпечення повернення розуміється форма гарантованих зобов'язань позичальника. Всі забезпечують зобов'язання є додатковими до основного боргу позичальника. Вони оформляються спеціальними документами, що мають юридичну силу.

Законом «Про банки і банківську діяльність» та Цивільним кодексом передбачається, що виконання основного зобов'язання позичальника може підкріплюватися такими формами забезпечення, як застава, гарантія, поручительство, та іншими способами, передбаченими законами або договором.

Види забезпечення, які можуть прийматися в розрахунок кредитором при ухваленні рішення про видачу довгострокового кредиту:

а) Застава. Сам по собі заставу майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор-заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано.

В силу застави кредитор має право у разі невиконання боржником-заставодавцем, забезпеченого заставою зобов'язання, одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання. Крім того, необхідно враховувати, що ринкова вартість заставленого майна може знизитися. Отже, в усіх випадках вартість застави повинна бути вище розміру якої просять позички.

Заставою можуть бути забезпечені зобов'язання як юридичних, так і фізичних осіб.

Застава виникає в силу договору чи закону. Найбільше поширення має застава в силу договору, коли боржник добровільно віддає майно в заставу, укладаючи про це договір з кредитором. Заставою може бути забезпечене лише дійсне вимога. Це означає, що договір про заставу не носить самостійного характеру, тобто його не можна укласти поза зв'язку з іншим договором, виконання якого він забезпечує.

Предметом застави може бути будь-яке майно, яке відповідно до законодавства Росії може бути відчужене заставодавцем, а також цінні папери та майнові права.

Заставодавцем може бути особа, якій предмет застави належить на праві власності або повного господарського відання. Право повного господарського відання майном дає господарюючому суб'єкту володіти, користуватися і розпоряджатися майном в тому ж обсязі, що і власнику, якщо законом або власником в установчих документах не передбачено інше. Обмеження на відчуження майна існують щодо державних підприємств, оскільки вони повинні одержати дозвіл на заставу будівель і споруд від відповідного комітету з управління майном.

б) Порука. За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Порука створює для кредитора велику ймовірність реального задоволення його вимоги до боржника по забезпеченому поручительством зобов'язанню у випадку її невиконання, тому що при поруці відповідальність перед кредитором за невиконання зобов'язання поряд з боржником несе і поручитель. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники. Договір поруки здійснюється в письмовій формі і повинен бути завірений нотаріально. У договорі поруки, укладеному між банком кредитором боржника і його поручителем, зазначаються найменування та адреса боржника, поручителя і банку-кредитора, сума платежу, терміни та умови її виплати, порядок розрахунків між поручителем і банком і ін Порука закінчується з припиненням забезпеченого нею зобов'язання , а також, якщо кредитор протягом трьох місяців з дня настання строку зобов'язання не пред'явить позову до поручителя. У разі пред'явлення такого позову по виконання поручителем зобов'язання кредитор (банк) зобов'язаний вручити йому документи, що засвідчують вимогу до боржника, і передати права, що забезпечують цю вимогу.

в) Гарантія - це особливий вид договору поручництва, застосовуваний для забезпечення зобов'язання тільки між юридичними особами, при якому відповідальність гаранта носить субсидіарний характер. В якості гаранта по позиці можуть виступати вищестояща по відношенню до боржника організація (міністерство, відомство, асоціація, об'єднання), орендодавець, засновник і будь-які інші організації, включаючи банки. Єдина умова в даному випадку - стійкість фінансового становища самого гаранта. Гарантія оформлюється гарантійним листом, який пред'являється в кредитах установу банку.

У листі вказуються найменування гаранта і організації-ссудополучателя, найменування обслуговуючих їх установ банків, вид позики і термін її погашення, сума гарантії і граничний її строк. У разі відсутності у ссудополучателя коштів на розрахунковому рахунку для погашення кредиту банк ставить вимогу про погашення позики до гаранта. Гарантія припиняється на тій же підставі, що і поручительство.

г) Цессія. Наступною формою забезпечення своєчасного повернення кредиту позичальником виступає переуступка (цесія) на користь банку вимог і рахунків позичальника третій особі. Ця переуступка оформляється спеціальною угодою або договором.

Банк має право скористатися надійшла виручкою тільки для погашення виданого кредиту та сплати відсотків за нього.

Зарубіжні комерційні банки нерідко в якості умови отримання кредиту виставляють вимогу зберігання позичальником на депозитному рахунку певної грошової суми (приблизно 10-20% від якої просять суми кредиту), яка називається компенсаційним залишком. Останній грає двояку роль:

- Дає можливість банку залучити на конкретний термін кредитні ресурси;

- Виступає формою забезпечення повернення кредиту.

За кордоном у якості забезпечення позики використовується також так званий забезпечувальний вексель, який банк вимагає від свого позичальника. Цей вексель не призначається для подальшого обороту. Якщо позичка повертається в строк, то вексель погашається. Якщо повернення позики затримується, то вексель опротестовується, і банк у судовому порядку в короткий термін (з-за особливої ​​процедури пред'явлення і розгляду позову) отримує необхідні грошові кошти. В умовах Російської Федерації забезпеченість повернення банківських позик може досягатися і за рахунок коштів спеціально створюваних для цієї мети фондів, наприклад фонду підтримки підприємництва.

Лише дотримання взаємних інтересів допоможе банку та позичальникові вибрати найбільш прийнятну у кожному конкретному випадку форму забезпечення повернення кредиту чи використати змішане забезпечення (у різних варіантах).

1.3 Нормативно-правове забезпечення кредитування юридичних осіб у Росії

У правовідносинах кредитної організації з клієнтами і один з одним використовуються головним чином цивільно-правові методи правового регулювання. Проте, законодавство передбачає і деякі контрольні функції, які зобов'язані здійснювати комерційні банки. Відносини комерційних банків з ЦП найчастіше є відносинами влади і підпорядкування.

Під джерелом права розуміють форму вираження правових норм, що мають загальний обов'язковий характер. Тільки визнані державою джерела можуть застосовуватися для регулювання суспільних відносин.

Правове регулювання кредитування юридичних осіб у банках здійснюється: Конституцією РФ, ФЗ «Про банки і банківську діяльність», ФЗ «Про Центральний банк РФ», Цивільним Кодексом РФ, Положенням ЦБ «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення ( погашення) », Положення ЦБ« Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображенням зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку »та інші нормативно-правові акти.

Конституція РФ, ст.8 зокрема, гарантує єдність економічного простору, вільне переміщення товарів, послуг і фінансових коштів, підтримку конкуренції, свободу економічної діяльності. Пункт ж ст.71 визначає, що введення РФ перебуває встановлення правових основ єдиного ринку, фінансове, валютне, кредитне, митне регулювання, грошова емісія, основи цінової політики, федеральні економічні служби, включаючи федеральний банк.

У Цивільному кодексі Російської Федерації термін "позика" (ст. 807 - 818) застосовується як загальне поняття для угод з приводу передачі грошей або інших речей у власність на термін під відсотки, а терміни "кредит", "товарний кредит" і "комерційний кредит "- як різновиду позики. Ст.60 Цивільного Кодексу визначає гарантії прав кредиторів юридичної особи при його реорганізації, у пункті 2 говориться, що кредитор реорганізованих юридичної особи має право вимагати припинення або дострокового виконання зобов'язань, боржником за яким є юридична особа, і відшкодування збитків. Задоволення вимог кредиторів юридичних осіб відображено в ст.64.

У главі 25 «Відповідальність за порушення зобов'язань» відображені такі поняття як відповідальність за невиконання грошового зобов'язання (ст.395), вина кредитора (ст.404), прострочення боржника (ст.405), прострочення кредитора (ст.406). Також в Цивільному Кодексі РФ (глава 25 «Забезпечення виконання зобов'язань») докладно описуються такі найбільш часто використовувані форми забезпечення кредитів як заставу (§ 3), поручительство (§ 5), банківська гарантія (§ 6).

Федеральний Закон «Про банки і банківську діяльність» відображає деякі правові аспекти кредитування юридичних осіб у розділі 5 «Міжбанківські відносини та обслуговування клієнтів». Стаття 29 визначає, що процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами), і комісійну винагороду за операціями встановлюються кредитною організацією за угодою з клієнтом, якщо інше не передбачено федеральним законом. Ст.33 відображає забезпечення повернення кредитів. У ній йдеться, що кредити, які надаються банком, можуть забезпечуватися заставою нерухомого та рухомого майна, в тому числі державних та інших цінних паперів, банківськими гарантіями та іншими засобами, передбаченими федеральними законами або договором. При порушенні позичальником зобов'язань за договором банк має право достроково стягувати надані кредити і нараховані за ними відсотки, якщо це передбачено договором, а також звертати стягнення на заставлене майно в порядку, встановленому федеральним законом.

У Федеральному Законі «Про Центральний банк Російської Федерації» статті 64 встановлено максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників, що є по відношенню один до одного залежними або основними і дочірніми, який встановлюється у відсотках від розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації ( банківської групи) і не може перевищувати 25 відсотків розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).

При визначенні максимального розміру ризику враховуються вся сума кредитів кредитної організації, видана одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, а також суми гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією позичальникові або групі пов'язаних позичальників. Стаття 65 визначає м аксімальний розмір великих кредитних ризиків як виражене у відсотках відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи). Великим кредитним ризиком є сума кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта, що перевищує 5 відсотків власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи). Максимальний розмір великих кредитних ризиків не може перевищувати 800 відсотків розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).

Положенням ЦБ «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» встановлюється порядок здійснення операцій з надання (розміщення) банками коштів клієнтам, у тому числі іншим банкам, юридичним та фізичним особам, незалежно від того, мають вони або не мають розрахункові, поточні, депозитні, кореспондентські рахунки в цьому банку, і поверненню (погашенню) клієнтами банків отриманих грошових коштів, а також бухгалтерський облік зазначених операцій.

Положення ЦБ «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображенням зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку» визначає порядок нарахування відсотків по активних і пасивних операціях банку, пов'язаних із залученням і розміщенням грошових коштів клієнтів банку - фізичних і юридичних осіб, як у національній валюті Російської Федерації, так і в іноземних валютах, а також за використання грошових коштів, що знаходяться на банківських рахунках, здійснюваних на підставі договорів, що укладаються відповідно до норм Цивільного кодексу Російської Федерації, та порядок відображення в бухгалтерському обліку зазначених операцій.

Слід зазначити, що банківські відносини носять комплексний характер. Це означає, що вони одночасно є публічно-правовими і приватноправовими. У зв'язку з цим специфіка банківських відносин в тому, що вони можуть встановлюватися як цивільно-правовим договором, так і будь-яким нормативним правовим актом.



Глава 2. Кредитування юридичних осіб комерційними банками

2.1 Види та умови кредитування юридичних осіб в Ощадному банку Росії

Мета кредитування:

- Поповнення оборотних коштів, у тому числі фінансування виробничої діяльності підприємства; контрактне фінансування, включаючи витрати по експортних і імпортних контрактах та супутні операції; погашення поточної заборгованості по сплаті податків, зборів, мита та інших обов'язкових платежів до бюджетів, державних позабюджетних фондів; заробітна плата працівникам.

- Поповнення необоротних засобів, у тому числі придбання рухомого і нерухомого майна, нематеріальних активів, витрати з капітального ремонту, технічного переозброєння.

- Овердрафтне кредитування для оплати розрахункових документів клієнта за відсутності або недоліку грошових коштів на його розрахунковому рахунку.

- Фінансова діяльність, в тому числі портфельні вкладення в цінні папери; викуп власних акцій позичальника, виплати дивідендів.

Умови кредитування:

- Кредити надаються юридичним особам і індивідуальним підприємцям, які уклали з банком договір банківського рахунку.

- Кредити надаються як у рублях, так і у валюті.

- Процентні ставки за кредитами індивідуальні і залежать від термінів кредитування та обсягів співпраці клієнта і банку.

- Кредити надаються на різні строки.

- Обов'язковою умовою надання кредиту є наявність забезпечення (крім овердрафтного кредитування).

Види кредитів, що надаються юридичним особам:

  • комерційні кредити - надаються при нестачі власних оборотних коштів для здійснення поточної господарської діяльності або для фінансування комерційних і виробничих програм із застосуванням різних режимів кредитування;

  • овердрафтні кредити - надаються для оплати платіжних документів при відсутності або недостатності коштів на розрахунковому рахунку клієнта;

  • вексельні кредити - надаються для придбання векселів Банку з метою подальшого їх використання в якості розрахунково-платіжного засобу;

  • кредити учасникам зовнішньоекономічної діяльності - надаються на цілі виконання зобов'язань за зовнішньоторговельними контрактами;

  • кредити сільськогосподарським товаровиробникам під заставу майбутнього врожаю - надаються на цілі вирощування сільськогосподарської продукції (зернові, овочеві, зернобобові, баштанні культури

Забезпечення кредиту:

В якості забезпечення по кредиту можуть виступати:

- Майнові активи (нерухомість, обладнання, автотранспорт, ТМЦ та ін);

- Цінні папери, у тому числі емітовані державою, Ощадбанком Росії;

- Дорогоцінні метали.

Застава може бути наданий як Позичальником, так і третьою особою.

В якості забезпечення також можуть прийматися банківські гарантії, гарантії суб'єктів РФ, Мінфіну РФ, муніципальних утворень, поруки платоспроможних підприємств, застава придбаного обладнання, заставу майбутнього врожаю.

Можливо одночасне використання декількох форм забезпечення повернення кредиту. Заставна вартість майна визначається з урахуванням індивідуально встановлюються коефіцієнтів.

Базові схеми кредитування юридичних осіб:

Одноразовий кредит

  • Надається для здійснення разової фінансово-господарської операції по окремому кредитному договору;

  • Видача ресурсів здійснюється разовим зарахуванням грошових коштів;

  • Погашення кредиту може здійснюватися одноразово або відповідно до встановленого графіка.

Кредитування в рамках Генеральної угоди про відкриття рамкової кредитної лінії

  • Генеральна угода укладається для оплати окремих поставок товарів в рамках контрактів, що реалізуються клієнтом протягом певного періоду, а також фінансування етапів здійснення витрат, пов'язаних з реалізацією цільових програм клієнта;

  • У рамках угоди після розгляду заявок банком полягають окремі кредитні договори або відкриваються непоновлювані кредитні лінії на конкретних умовах;

  • Процентна ставка встановлюється в кожному кредитному договору, виходячи з параметрів угоди і обсягів співпраці клієнта і Банку;

  • За Генеральною угодою оформляється єдине забезпечення, під яке буде здійснюватися кредитування в рамках кредитної лінії.

Невідновлювальна кредитна лінія

  • Надається для фінансування регулярних фінансово-господарських операцій;

  • Процентна ставка встановлюється виходячи з терміну дії кредитної лінії і обсягів співпраці клієнта та банку;

  • У договорі про відкриття невідновлюваної кредитної лінії встановлюється максимальна сума кредиту (ліміт кредитування), яка буде надана за період терміну кредитування, при цьому погашена частина кредиту не збільшує вільний ліміт кредитування. При необхідності можливе встановлення розміру максимально можливої ​​одноразової позичкової заборгованості, що розраховується виходячи з обсягу оформленого забезпечення;

  • Оформляється забезпечення в обсязі ліміту кредитування або максимально можливої ​​одноразової позичкової заборгованості;

  • Надання кредитних ресурсів здійснюється траншами на підставі платіжних доручень клієнта без додаткового розгляду банком.

Відновлювана кредитна лінія

  • Надається для фінансування регулярних фінансово-господарських операцій;

  • Процентна ставка встановлюється виходячи з терміну дії кредитної лінії і обсягів співпраці клієнта та банку;

  • За договором встановлюється ліміт, в межах якого підприємство може підтримувати позичкову заборгованість, виходячи з поточної потреби.

  • Видача і погашення заборгованості здійснюється в межах встановленого ліміту заборгованості протягом усього терміну дії договору про відкриття кредитної лінії без додаткового розгляду заявок банком. При цьому погашається частина кредиту збільшує вільний залишок ліміту заборгованості;

  • Забезпечення оформляється на весь ліміт лінії.

Переваги кредитування клієнта в банку:

  • Значна ресурсомісткість банку дозволяє повністю забезпечити потреби клієнта у фінансуванні;

  • Прийнятний рівень процентних ставок, застосування гнучкої процентної політики стосовно клієнтів, у тому числі з урахуванням їх комплексного обслуговування в банку;

  • Широкий продуктовий ряд, що дозволяє використовувати індивідуальний підхід до кожного клієнта при визначенні режиму кредитування з урахуванням ситуації, схеми бізнесу клієнта.

Банківська гарантія.

З метою оптимізації розрахунків з контрагентами можуть надаватися всі види банківських гарантій, прийняті в міжнародній практиці:

  • виконання платіжних зобов'язань за договором (в т.ч. кредитним);

  • належного виконання контракту;

  • повернення авансу;

  • тендерна гарантія;

  • гарантія на користь митного органу.

Процедура видачі банківської гарантії аналогічна надання кредиту. Принципал повинен надати ліквідне забезпечення своїх зобов'язань по гарантії. Терміни дії гарантій залежать від термінів виконання зобов'язань за договором (контрактом), на якому вона заснована.

Тариф встановлюється Кредитним комітетом Ощадбанку Росії в розмірі до 7% річних від суми гарантії за весь термін її дії в залежності від оцінки виникаючих по угоді ризиків (обсягу забезпечення та його ліквідності; умов платежів за контрактом, на якому заснована гарантія; суми та строку дії гарантії і т.д.).

За бажанням клієнта гарантія може бути надана у формі емісії резервного акредитива. У даному випадку клієнт повинен сформувати покриття по акредитиву, при відсутності вільних коштів клієнту для формування покриття надається кредит зі спеціальною відсотковою ставкою.

При необхідності Ощадбанк Росії може організувати надання за свого клієнта гарантії першокласного іноземного банку під контргарантію Ощадбанку Росії.



2.2 Аналіз російського ринку кредитування малого і середнього бізнесу

Прийнято вважати малий і середній бізнес мотором економічної системи окремого регіону, держави або всього світу в цілому. Невипадково уряд багатьох країн прагнути допомагати розвитку малого та середнього бізнесу підприємництва, переслідуючи цілі зміцнення всієї економічної моделі своєї країни.

Частка ВВП в Росії низька: близько 17%, а в розвинених країнах цей показник перевищує 50%. При цьому настільки низька питома вага малого бізнесу забезпечується таким же малим обсягом кредитування: позики МСБ складають тільки п'яту частину загального портфеля позик юридичним особам.

За даними Національного інституту системних досліджень проблем підприємництва, в цілому по Росії на 1 січня 2010 р. Кількість зареєстрованих малих підприємств збільшилася в порівнянні з 1 січня попереднього року на цілих 20%. У той же час середньооблікова чисельність зайнятих зайнятих в цій сфері за даний період часу знизилася на 1,1%, обсяг оборотів малих підприємств, з урахуванням індексації споживчих цін, скоротилася на 17%, а обсяг інвестицій в основний капітал - на 32,6% Дані факти, очевидно, говорять про те що в перебігу 2009р., особливо в першій його половині, багато громадян Росії, що втратили роботу прагнули організувати власний бізнес. Звідси істотний приріст, який супроводжувався зниженням якісних показників сектора МСБ.

Сьогодні оцінка кредитних ризиків для будь-якої фінансової організації стоїть на чолі кута. Не виняток і МСБ: протягом 2009р. Ні один найбільший банк у Росії не видавав позик новим клієнтам без забезпечення у вигляді застави нерухомості або транспорту, повністю покриває всю вартість боргу.

Найсильніше така жорсткість вимог до позичальників позначилося на галузях оптової та роздрібної торгівлі, що забезпечує більше половини сукупних оборотів по малим і середнім підприємствам. Основна маса цих компаній у Росії нарощувала капітал за рахунок постійного перекредитування, обсяги якого з кожним разом тільки зростали. Ще в середині 2008р., На піку економічного зростання, товар / продукція, що знаходяться в обігу, вважалися нормальним заставними забезпечення для банків. Багато підприємств отримували гроші під заставу товарів, які повинні бути обов'язково реалізовані, і на ці кошти виробляли / закуповували нові партії продукції. Цей сніжний ком ріс до тих пір, поки в один прекрасний момент не виявилося, що колись потрібні товари більше не користуються попитом.

У підсумку банки, відчуваючи таку метушню на ринку оптово-роздрібної торгівлі, вважали за краще обмежити або зовсім не припинити кредитування під заставу товару в обороті. Оскільки іншого забезпечення позики більшість торгових підприємств в силу специфіки свого бізнесу запропонувати не могли, протягом 2009р. обороти за оптово-роздрібної торгівлі знизилися на 10,5%, а частка виданих галузі кредитів у загальному обсязі позик МСБ скоротилася з 49 до 43%. Найбільш сильне зниження спостерігалося в першій половині 2009р., Коли частка торговельних підприємств у портфелі МСБ склала 39%.

У другій половині 2009р. Галузевий дисбаланс трохи скоротився, кредитори почали розглядати можливості кредитування суб'єктів малого підприємництва з частковим забезпечення позики зворотному продукцією, однак процедура оцінки платоспроможності позичальника стала набагато більш ретельної, ніж раніше.

Тим не менш, сегмент МСБ-кредитування в силу своєї високої диверсифікації виявився набагато більш стійкий до економічних потрясінь, ніж інші (додаток 1). Протягом 2009р. банки змогли зберегти і навіть дещо збільшити розміри портфеля МСБ у порівнянні з підсумками 2008р. (На 3,7%, до 2,65 трлн.руб.) У I кварталі нинішнього року активність кредитів ще більше зросла. Тільки за два місяці 2010р. портфель МСБ-позичок збільшилася на 5,9% (до 2,81 трлн руб.), в той час як сукупний портфель позик всім юридичним особам скоротилася на 1%.

Така стійкість обумовлена ​​в першу чергу перерозподілом обсягів кредитування на користь відносно надійних в період кризи галузей економіки (додаток 2). При кредитуванні великих корпорацій кредитів може стати заручником своїх стратегічних клієнтів, у сегменті ж малого і середнього бізнесу йому набагато простіше переключити увагу на ту чи іншу галузь і відшукати там благонадійних позичальників.

Так, протягом 2009р. частка кредитів підприємствам сільськогосподарської галузі зросла вдвічі у загальному обсязі портфеля банківської системи (з 3 до 6%), причому не лише зусиллями Россільгоспбанку. Найбільш охоче видавалися кредити компаніям, які проводили операції з нерухомим майном, які займаються орендою та наданням інших послуг у сфері нерухомості (частка зросла з 5 до 12%). Це підтверджується зростанням оборотів малих і середніх підприємств протягом 2009р. в даних сегментах: операції з нерухомістю - з 821млрд до 1224млрд руб., сільське господарство - зі 186млрд до 252млрд руб., готелі та ресторани - зі 167млрд до 215млрд руб.

На сьогоднішній день більшість найбільших банків в сегменті МСБ-кредитування все ще з обережністю ставляться до надання високоризикових позик. На даний момент тільки декілька гравців готові розглянути варіант позики без застави (під поруку власників) на суму понад 1млн крб.; Левова частка кредитів як і раніше в якості застави вимагає нерухомість та транспорт.

Поведінка банків цілком логічно і цілком вписується в антикризову концепцію мінімізації ризиків. Відповідно до звітності по РСБУ, частка простроченої заборгованості в МСБ-портфелях банків у середньому по системі на 01.01.2009 становила 2,9%. На початку січня 2010р. цей показник зріс більш ніж у 2,5 рази і склав 7,6%. За два місяці нинішнього року частка простроченої заборгованості приросла ще на 1,2% і за підсумками лютого склала 8,8% від кредитного портфеля (додаток 3). Статистика свідчить, що темпи приросту простроченої заборгованості, незважаючи на зростання портфеля, не знижуються і залишаються на одному рівні протягом останнього року (1,2% на квартал). Не можна не відзначити, що прострочена заборгованість по МСБ (8,8%) вище, ніж по інших напрямках: 6,2% з кредитування юридичних осіб в цілому і 7,3% - фізичних осіб.

За даними моніторингу ринку, середня ставка кредитування по пропонованих малому та середньому бізнесу кредитними програмами склала за підсумками лютого 2010р. 20,8%, знизившись у порівнянні з груднем 2009р. на 2,5% (додаток 4). На початку травня 2010р. вона становила вже 19,4%, скоротившись ще на 1,2% за пару місяців. Середня ефективна процентна ставка складає на цю дату 24,2%. Найдешевші пропозиції у Ощадбанку (14%) і Ханти-Мансійського банку (14,75%). Найбільш дорогі пропозиції у СКБ-банку - 24,5% річних, при цьому принцип «чим, дорожче, тим простіше» тут не діє. Незважаючи на ефективну ставку набагато вше ринкової (34,4%), навіть для отримання позики на суму до 1 млн. крб. в якості застави необхідно надати нерухомість і транспорт, при цьому тривалість господарської діяльності заещіка в даній галузі повинна складати не менше 12 місяців (у середньому по ринку-6міс., за винятком Ощадбанку - 24міс.)

Найбільші банки за обсягами виданих кредитів малому та середньому бізнесу в I півріччі 2009 року.

Банк

Обсяг виданих кредитів МСБ за 2009 року (тис. крб.)

Кількість виданих кредитів за 2009 року (шт.)

Портфель виданих кредитів МСБ за 2009 року (тис. крб.)

1

Ощадбанк

394 365 373.74

178 724

9 485 448 313.52

2

Уралсиб

18 2 72 6 9 5 2.50

25 835

146 57 3 1 9 4. 38

3

Відродження

86 8 2 4 000.00

456

97 7 92 0 2 0.00

4

АК Барс

58 6 4 6 716.00

2 0 4 6

121 7 0 6 612.00

5

Росевробанк

20 963 7 6 5.00

2 621

25 1 98 26 4 .00

6

ВТБ 24

19 9 0 1 6 91.51

6 871

143 63 0 9 8 0.04

7

Промсвязьбанк

17 75 1 5 8 4.66

5 256

37 58 8 4 97.00

8

МДМ-Банк

13 985 6 5 7.01

26 986

25 943 720.08

9

СБ Банк

13 95 0 4 6 0.00

324

4 1 6 7 83 2 .00

10

Національний Торговий Банк

12 93 1 8 4 6.00

Квітень 1967

20 34 4 890.00

Таким чином, до числа позитивних змін відносимо:

  1. характерне посилення індивідуальної роботи з клієнтами;

  2. активне використання методів утримання надійного клієнта.

Ці зміни говорять про підвищення конкурентоспроможності між банками, що призводить до того, що МСБ-кредитування є найбільш перспективною сферою кредитування.



Глава 3. Перспективи кредитування юридичних осіб

У зв'язку зі світовою фінансовою кризою російські кредитні організації були змушені останнім часом переглянути принципи кредитування малого бізнесу. Проблеми кредитування бізнесу, в першу чергу, проявилися через підвищення процентних ставок. Також вплив робить посилення вимог до позичальників, оскільки кредитні установи намагаються мінімізувати власні ризики. Тому на розвиток кредитування неабиякою мірою вплинуло значне звуження банківських пропозицій. Експерти стверджують, що суб'єкти малого бізнесу продемонстрували не підготовленість до прийшов кризі, тому перед багатьма жорстко встала проблема виживання, а питання розширення діяльності пішли на другий план. Ще на початку 2008 року кредитування малого бізнесу банки розглядали як перспективний напрям діяльності, але кінець 2008 і початок 2009 року переконливо показали, що кредитування, в цілому, і кредитування юридичних осіб, зокрема, переживає труднощі і має смутні перспективи. У зв'язку з таким станом справ програми розвитку малого бізнесу на період 2009-2010 років були тимчасово припинені.

Повертаючись до питання посилення вимоги до позичальників можна резюмувати, що кредитування бізнесу в кожному конкретному випадку залежить від перспективи хорошої адаптації в нинішніх умовах у вибраному сегменті реального сектора економіки. При розгляді заявки банки звертають особливу увагу на можливість оперативного коригування або переорієнтації бізнесу, оскільки це є перевагою саме представників малого бізнесу перед гігантами індустрії. Але кредитування малого бізнесу будується не тільки на можливостях його швидкого реагування на зміни економічної ситуації та кон'юнктури ринку, але також залежить від кредитної історії. Цей чинник мав велике значення в усі часи, і не залежить ні від яких криз. Саме тому доцільно кредитування юридичних осіб проводити за всіма правилами. Кожен підприємець, подаючи заявку, повинен бути готовий до питань про перспективи розвитку власного бізнесу і повинен вміти обгрунтувати плановану прибуток, витрати і терміни повернення боргу. У цьому випадку в нього не виникне проблеми кредитування, і він зможе отримати необхідну суму. Серед бізнесменів склалося уявлення, що кредитування юридичних осіб виконується кредитними організаціями менш охоче, ніж цих же підприємців як фізичних осіб. Ця ситуація пояснюється досить просто - контроль за доходом фізичної позичальника на практиці здійснити набагато простіше, ніж аналогічний контроль за діяльністю навіть невеликої організації. У реальності різниці для отримання кредиту фізичною або юридичною особою немає (умови та ставки практично однакові), тому, якщо організація здатна переконливо підтвердити свої доходи, то проблеми кредитування обійдуть цю організацію стороною. Незважаючи на складнощі, розвиток кредитування в Росії має позитивні перспективи. Пов'язано це, в першу чергу з тим, що держава серйозно ставиться до питанням надання підтримки малого бізнесу, про що регулярно висловлюється глава нашої країни. Для бухгалтерії малого підприємства принципи кредитування також мають свої позитивні аспекти: списання відсотків за кредитом на «нереалізаціонние» витрати, зниження бази оподаткування на прибуток, використання в якості застави не лише майна і активів компанії, а й товарів в обороті. За даними опитування топ-менеджерів банків, обсяг ринку кредитування юридичних осіб повністю досягне докризового рівня 2008р. в 2011р., так як портфелі вже почали рости (пріл4.). Тому можна резюмувати, що кредитування малого бізнесу має позитивні перспективи незважаючи на кризу.



Висновок

Незважаючи на економічні потрясіння в російської економіки, більшість експертів з кредитування малого та середнього бізнесу сходиться на думці, що цей сектор банківської діяльності в Росії буде розвиватися і далі. І дійсно, у представників малого та середнього бізнесу сьогодні достатній вибір серед банків, готових дати "гроші в ріст" і підтримати різні бізнес-проекти. Індивідуальним підприємцям необхідно тільки добре розбиратися в умовах і процентні ставки, щоб вибрати вигідну для себе кредитну програму.

На даний момент банківська система Росії має достатню кількість грошових ресурсів для задоволення потреб більшості малих і середніх російських підприємств. Великі російські підприємства в більшості своїй вважають за краще кредитуватися в зарубіжних банках, або користуються альтернативними джерелами позикових коштів (облігації, кредитні ноти та ін.)

Відповідно, зростає конкуренція за позичальників між банками, що змушує їх поліпшувати умови кредитування. Банки постійно знижують процентні ставки, прискорюють процес розгляду кредитних заявок, зменшують свої вимоги до забезпечення і фінансового стану позичальників. При цьому - все частіше банки пропонують нетрадиційні схеми фінансування, такі як лізинг (для цього часто використовуються дочірні лізингові компанії), факторинг та інші.

Але ресурси по банківській системі розподілені дуже нерівномірно. Більша частина ресурсів зосереджена у великих державних банках, які не пропонують кредитних продуктів, цікавих для малого і середнього бізнесу.

Одним словом, при очевидній тенденції до лібералізації ринок кредитування юридичних осіб відчуває і ряд проблем. Втім, на думку експертів, всі вони цілком переборні.



Бібліографічний список

1. Цивільний кодекс Російської Федерації (ред. від 26.01.1996)

2. Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" від 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. від 19.07.2009, із змінами. Від 22.09.2009)

3. Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" від 02.12.1990 N 395-1 (ред. від 28.04.2009)

4. «Положення про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку» (в ред. Положення, затв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П)

5. «Положення про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)" (затв. ЦБ РФ 31.08.1998 N 54-П) (ред. від 27.07.2001)

6. Жуков Є.Ф., Гроші. Кредит. Банки: Підручник. 2-е видання., Москва, Юніті - Дана, 2008.

7. Коробов С.Ю. «Аналіз та перспективи розвитку російського ринку кредитування малого і середнього бізнесу» / Банківське кредитування, № 4, 2010.

8. Лаврушин О.І., Банківська справа: Підручник, Москва, Банківський і біржовий НКЦ, 2009 р.

9. Мовсумов «Моніторинг кредитів малому бізнесу» / Банківське кредитування, № 5, 2010

10. Москвін В.А. Види забезпечення при довгостроковому кредитуванні підприємств, Москва, Банківська справа, 2008 р.

11. Http: / / www. Sbrf. Ru

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
211.9кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредитування юридичних осіб 2 лютого
Кредитування юридичних осіб
Кредитування юридичних осіб 2
Кредитування фізичних осіб 2 лютого
Кредитування юридичних осіб Ощадбанком РФ
Банківські операції з кредитування юридичних осіб
Банківські операції з кредитування юридичних осіб
Організація процесу кредитування юридичних осіб
Організація кредитування юридичних осіб у комерційному банку
© Усі права захищені
написати до нас