Зміст

1. Визначте роль зобов'язань Машбанка у формуванні пасиву балансу, співвідношення власних і залучених коштів. Зробіть висновки

2. Визначте, як змінилися склад і структура власних коштів та зобов'язання Нефтехімбанка і Фіністбанка, а також співвідношення власних коштів і зобов'язань цих банків. Порівняйте отримані результати і зробіть висновки

3. Як визначити суму дисконту?

4. Визначте суму, отриману власником векселя, і суму дисконту, отриману банком, при тимчасовій базі 360 днів, якщо вексель на суму 100 тис. руб. врахований в банку за 30 днів до терміну його погашення при обліковій ставці 5% річних?

5. При обліку векселя на суму 10 тис. руб., До терміну оплати якого залишилось 80 днів, банк виплатив його власнику 8 тис. руб. Визначте, яку облікову ставку використовував банк при тимчасовій базі 360 днів

6. Визначте і порівняйте показники достатності капіталу Машбанка і Товнарбанка (цифри в таблиці умовні)

7. Як визначити максимальний розмір ризику одного позичальника?

8. Визначте суму коштів, перерахованих до фондів страхування депозитів страхування комерційного байка від банкрутства і компенсації банками різниць в процентних ставках, якщо балансовий прибуток Машбанка - 10036 тис. руб., Балансовий прибуток Товнарбаяка - 17800 тис. руб.

9. Визначте прибутковість окремих операцій банку. За результатами розрахунків зробити висновки

10. Визначте дохідність кожного виду операцій банку, її зміна в порівнянні з минулим роком. Зробіть висновки

11. Визначте нормативи ліквідності Товнарбанка і Машбанка, порівняйте їх з допустимими значеннями, встановленими ЦП (цифри в таблиці умовні). Зробіть висновок

Література

1. Визначте роль зобов'язань Машбанка у формуванні пасиву балансу, співвідношення власних і залучених коштів. Зробіть висновки

Звітний період	Валюта балансу, тис. руб.	Статутний фонд, тис. руб.	Інші фонди, тис. руб.	Прибуток, тис. руб.	Позикові кошти тис. руб.	Залучені кошти, тис. руб.
1.01.94 1.01.95	122450 211172	3104,0 424,5	1143 9710		4000 50000	69625 179001
1.01.94 1.01.95	122450 211172	3104,0 424,5	1143 9710	115346 160747,5	4000 50000	69625 179001

Зобов'язання банку забезпечують можливість роботи з клієнтами.
Співвідношення власних і позикових коштів значно змінилося в 95 році. Якщо в 94 році позикові кошти становили близько 6% від залучених коштів, то в 95 році їх частка склала 28%. Це позитивна тенденція. Підвищилась виконання обов'язкових нормативів банку і збільшилися гарантії виконання зобов'язань перед клієнтами, хоча висока частка позикових коштів зменшує ліквідність, до того ж позичальникам потрібно платити за користування грошима, хоча ці витрати сповна покриваються прибутком від залучення коштів.

2. Визначте, як змінилися склад і структура власних коштів та зобов'язання Нефтехімбанка і Фіністбанка, а також співвідношення власних коштів і зобов'язань цих банків. Порівняйте отримані результати і зробіть висновки

Найменування банку	Валюта балансу, тис. руб.	Власні кошти		Зобов'язання
Нефтехімбанк	?	308996	?	827896	?
Фіністбанк	?	477500	?	3535300	?

Найменування банку	Валюта балансу, тис. руб.	Власні кошти		Зобов'язання
Нефтехімбанк	1136892	308996	27,18%	827896	72,82%
Фіністбанк	4012800	477500	11,90%	3535300	88,10%

Валюта балансу більше у Фіністбанка, а частка власних коштів у Нефтехінбанка. Зобов'язання банків значною мірою перевищують їх власні кошти.
У Нефтехінбанка власні кошти складають 37% від зобов'язань, а Фіністбанке всього близько 14%. Таким чином можна зробити висновок про більш надійному положенні Фіністбанка.

3. Як визначити суму дисконту?

Дисконт - це:
1) різниця між ціною, за якою цінний папір продається на фондовій біржі в даний момент часу, її поточним біржовим курсом, з одного боку, і номіналом цінного паперу, або ціною, за якою цінний папір продається у її погашенні, - з іншого.
2) різниця між форвардним курсом валюти (курсом, зафіксованим в момент укладення угоди, але з оплатою за нього в майбутні терміни) і курсом при негайній сплаті.
3) різниця між цінами на товар, обумовлена ​​різними термінами його поставки.

4. Визначте суму, отриману власником векселя, і суму дисконту, отриману банком, при тимчасовій базі 360 днів, якщо вексель на суму 100 тис. руб. врахований в банку за 30 днів до терміну його погашення при обліковій ставці 5% річних?

Сума отримана за векселем = номінал (1 - ставка * кількість днів до погашенія/360)
Сума отримана за векселем = 100000 (1 - 0,05 * 30/360) = 99583
Дисконт = номінал векселя - отримана сума за векселем
Дисконт = 100 000 9958 3 = 417 рублів

5. При обліку векселя на суму 10 тис. руб., До терміну оплати якого залишилось 80 днів, банк виплатив його власнику 8 тис. руб. Визначте, яку облікову ставку використовував банк при тимчасовій базі 360 днів

Сума отримана за векселем = номінал (1 - ставка * кількість днів до погашенія/360)
Сума отримана за векселем = 10000 (1 - х * 80/360) = 8000
З рівняння Облікова ставка дорівнює 90,2%

6. Визначте і порівняйте показники достатності капіталу Машбанка і Товнарбанка (цифри в таблиці умовні)

Показник	Машбанк	Товнарбанк
Активи банку, млн. руб.	291172	730276
Статутний фонд банку, млн. руб.	41425	45030
Кредити банку, млн. руб.	209880.	453882
Коефіцієнт співвідношення кредитів до капіталу	?	?
Коефіцієнт співвідношення капіталу та активів	?	?

Показник	Машбанк	Товнарбанк
Активи банку, млн. руб.	291172	730276
Статутний фонд банку, млн. руб.	41425	45030
Кредити банку, млн. руб.	209880.	453882
Коефіцієнт співвідношення кредитів до капіталу	5,07	10,08
Коефіцієнт співвідношення капіталу та активів	0,14	0,06

У Машбанка кредити перевищують капітал у 5 разів, а у Товнарбанка в 10, що не дуже добре, але у Машбанка ситуація краща.
Капітал від активів Машбанке 14%, а в Товнарбанке всього 6%, що говорить про кращій ситуації в Машбанке.

7. Як визначити максимальний розмір ризику одного позичальника?

Як правило, банк самостійно визначає максимальний розмір ризику одного позичальника. Це визначається виходячи з даних його фінансового, економічного і т.д. стану, можливості та термінів виплати боргу, процентної ставки, економічної ситуації, кон'юнктури ринку, призначення кредиту тощо

8. Визначте суму коштів, перерахованих до фондів страхування депозитів страхування комерційного байка від банкрутства і компенсації банками різниць в процентних ставках, якщо балансовий прибуток Машбанка - 10036 тис. руб., Балансовий прибуток Товнарбаяка - 17800 тис. руб.

Машбанк 10036 * 0,08 = 803
Товнарбанк 17800 * 0,08 = 1424

9. Визначте прибутковість окремих операцій банку. За результатами розрахунків зробити висновки

Стаття балансу	Сума коштів, тис. руб.	Отриманий дохід, тис. руб.	Прибутковість,%
1. Кредити видані терміном до року	680400	100400	?
2. Кредити видані терміном понад рік	240000	150000	?
3. Кошти вкладені в спільну діяльність і цінні папери	39000	80000	?

Стаття балансу	Сума коштів, тис. руб.	Отриманий дохід, тис. руб.	Прибутковість,%
1. Кредити видані терміном до року	680400	100400	14,76%
2. Кредити видані терміном понад рік	240000	150000	62,50%
3. Кошти вкладені в спільну діяльність і цінні папери	39000	80000	205,13%

10. Визначте дохідність кожного виду операцій банку, її зміна в порівнянні з минулим роком. Зробіть висновки

Банківські операції	Сума коштів, тис. руб.		Дохід тис. руб.
	01.01.95	01. 01.96	1.01.95	1.01.96
Відсотки за кредит
Короткостроковий	101200,3	110800	54300	55000
довгостроковий	54819,4	67318,2	21900	22000
Дивіденди по паях і акціям	160	210	58	60
Отримані комісійні	810	910	91	98
Інші доходи	100	90	48	50

Банківські операції	Прибутковість		Зміна
	01.01.95	01.01.96
Відсотки за кредит
Короткостроковий	53,66%	49,64%	-4,02%
довгостроковий	39,95%	32,68%	-7,27%
Дивіденди по паях і акціям	36,25%	28,57%	-7,68%
Отримані комісійні	11,23%	10,77%	-0,47%
Інші доходи	48,00%	55,56%	7,56%

Прибутковість всіх операцій крім інших доходів знизилася п порівнянні з минулим роком. Найбільшою мірою знизилася прибутковість довгострокових кредитів і за отриманими дивідендами.

11. Визначте нормативи ліквідності Товнарбанка і Машбанка, порівняйте їх з допустимими значеннями, встановленими ЦП (цифри в таблиці умовні). Зробіть висновок

Кредитна установа	Капітал банку, тис. руб.	Зобов'язання банку, тис. руб.	Сума розрахункових, поточних рахунків, внесків і депозитів, тис. руб.	Ліквідні активи, тис. руб.	Кредитні вкладення, тис. руб.	Загальна сума активів, тис. руб.
Товнарбанк	683680	6619080	6132270	2309490	4558820	7302760
Машбанк	621710	2290060	1711380	608130	2098800	2911770

Норматив	Товнарбанк	Машбанк
Н2	92,65%	74,73%	Мін 20%
Н3	34,89%	26,56%	Мін 50%
Н4	68,87%	91,65%	макс 120%
Н5	31,62%	20,89%	мін 20%

У Товнарбанка виконані всі нормативи ліквідності крім Н3, і у Машбанка теж саме, але в нього норматив Н5 знаходиться на критичному рівні (рівно 20%).

Література

1. Економічний аналіз діяльності комерційного банку (Хрестоматія для студентів економічних вузів і фахівців в області економіки і фінансів). Частина I. Челябінськ: Вид-во ЮУрГУ, 2008.
2. Економічний аналіз діяльності комерційного банку (Хрестоматія для студентів економічних вузів і фахівців в області економіки і фінансів). Частина II. Челябінськ: Вид-во ЮУрГУ, 2008.