1.3.10. Гарантія накладення арешту на майно

Якщо на майно принципала накладається арешт, то, після видачі такої гарантії йому знову надається право розпорядження майновими цінностями.

1.4. Процедура відкриття

Процедура відкриття (видачі) банківської гарантії аналогічна надання кредиту. Принципал повинен надати ліквідне забезпечення своїх зобов'язань по гарантії. Терміни дії гарантій залежать від термінів виконання зобов'язань за договором (контрактом), на якому вона заснована.
Банки зазвичай приймають рішення про можливість надання гарантії протягом 3-10 робочих днів. При позитивному вирішенні укладається договір, у якому банк зобов'язується видати гарантію від свого імені, а принципал - сплатити йому обумовлену суму в якості винагороди. У договорі має бути вказана характеристика гарантії - відкличні / безвідкличного. Теоретично в гарантії може бути передбачена можливість її відкликання, що залежить від настання певних обставин. Однак у цьому випадку забезпечувальне значення гарантії різко знижується. На відміну від процедури кредитування при наданні гарантії позичковий рахунок на ім'я клієнта не відкривається.

1.5. Умови надання банківської гарантії

Для отримання банківської гарантії клієнтові необхідно:
Ø подати заяву з описом основних умов необхідної гарантії;
Ø надати копії договору, що містить забезпечується гарантією основне зобов'язання;
Ø надати звітність компанії з додатком розшифровок окремих балансових рахунків;
Ø забезпечити банк іншими документами, що стосуються наданого банку забезпечення.
Таким чином, при зверненні в банк за гарантією клієнт, перш за все, має заповнити заяву, в якому слід вказати:
Ø в який термін повинна бути надана банківська гарантія;
Ø в забезпечення, якого основного зобов'язання клієнт просить видати банківську гарантію і найменування бенефіціара;
Ø передбачуваний термін дії гарантії;
Ø джерела, з яких компанія може задовольнити вимогу гаранта про відшкодування в порядку регресу сум, сплачених бенефіціару по банківській гарантії.
У забезпечення по видаваних кредитах і послуги, що надаються кредитного характеру Банк приймає ліквідне майно, що належить позичальнику (яким третім особам) на праві власності, у тому числі:
Ø нерухомість і обладнання;
Ø сировину, напівфабрикати, готова продукція;
Ø права вимоги за контрактами та договорами;
Ø векселі надійних емітентів, у тому числі власні векселі Банку;
Ø корпоративні і державні цінні папери;
Ø депозити, розміщені в Банку;
Ø високоліквідне майно (в тому числі - грошові кошти), що поміщається в заклад у сховищі Банку.
В якості додаткових факторів, що поліпшують умови отримання кредитів, Банк приймає до розгляду:
Ø стабільні обороти по розрахунковому рахунку;
Ø стабільні обсяги інкасації;
Ø гарантії сторонніх банків, у тому числі авалі векселів;
Ø поруки юридичних та / або фізичних осіб.
Для розгляду питання про надання послуги кредитного характеру потенційний позичальник надає Банку наступний пакет документів:
1. Облікова картка позичальника (бланк Банку)
2. Клопотання на видачу кредиту, яка містить:
Ø обсяг і терміни кредитування;
Ø напрям (мета) використання коштів;
Ø пропозиції щодо форми кредитування (разова позичка, кредитна лінія і т.д.)
Ø перелік документів, що додаються
3. Юридичні документи:
Ø копія установчого договору;
Ø копія статуту;
Ø копія свідоцтва про державну реєстрацію;
Ø картка із зразками підписів (перший примірник);
Ø документи, що підтверджують повноваження посадових осіб організації-позичальника (виписка з протоколу зборів акціонерів (пайовиків) про обрання керівника; копія наказу керівника організації про повноваження щодо укладення кредитних договорів, або довіреність на осіб, які мають право першого підпису на проведення цих операцій; копія наказу про призначення головного бухгалтера);
Ø копії паспортних даних керівника та головного бухгалтера.
4. Довідки:
Ø свідоцтво про постановку на облік в органах ДПІ;
Ø документи, що підтверджують реєстрацію позичальника як платника пенсійних і страхових внесків до територіальних фондах пенсійного забезпечення, обов'язкового медичного страхування, соціального страхування;
Ø інформаційний лист з ДПІ (після відкриття позичкового рахунку).
5. Техніко-економічне обгрунтування кредитованого заходу:
Ø повне найменування проекту (угоди) і мета заходу;
Ø розрахунок рентабельності проекту (угоди);
Ø коротка характеристика існуючого стану справ у галузі пропонованого проекту (угоди);
Ø передбачувані виконавці та співвиконавці;
Ø договори на поставку товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг);
Ø додаткові проблеми, які необхідно вирішити при виконанні кредитованого заходу;
Ø необхідні позикові кошти і строк (графік) їх повернення;
Ø графік напрямки та використання позикових коштів;
Ø помісячний план доходів і витрат (з розбивкою за статтями) на період кредитування;
Ø повна інформація про те, за рахунок яких коштів планується погашення кредиту та відсотків за його використання.
6. Документи, що характеризують інфраструктуру діяльності:
Ø правовстановлюючі документи (договори оренди, або свідоцтва про власність) на використання складських, торгових та офісних приміщень;
Ø копії ліцензій на окремі види діяльності;
Ø копії необхідних ліцензій і квот на здійснення експорту.
7. Документи, що характеризують забезпечення по кредиту:
Ø перелік пропонованого забезпечення;
Ø документи, що підтверджують право власності заставника на закладаються товарно-матеріальні цінності;
Ø незалежна оцінка майна, що закладається;
Ø договору відповідального зберігання або страхування майна;
Ø документи, що підтверджують що майно, надане в забезпечення за кредитованим проекту, не є предметом застави в інших кредиторів.
8. Документи, що характеризують фінансовий стан позичальника:
Ø виписки з усіх рублевих і валютних рахунків позичальника, відкритих в інших банках, за останні 6 місяців;
Ø відомості про кредити, отриманих в інших банках (або копії кредитних договорів), що відображають: суму кредиту, цільове призначення, термін погашення, форму забезпечення, банківські виписки по позичкових рахунках;
Ø баланс позичальника з усіма додатками (завірений ДПІ) на три останні звітні дати та за два останні роки, в тому числі - розшифровка наступних балансових статей за станом на останню звітну дату:
1. основні засоби
2. виробничі запаси
3. готова продукція
4. довгострокові фінансові вкладення (за строками)
5. короткострокові фінансові вкладення (за строками)
6. товари
7. дебіторська заборгованість (за строками)
8. кредиторська заборгованість (за строками)
9. незавершене будівництво
9. Акт останньої аудиторської перевірки

1.6. Російська специфіка

При використанні банківських гарантій в російських умовах слід звернути увагу на деякі основні моменти.
Ø У зв'язку з тим, що зобов'язання гаранта перед принципалом не пов'язано з контрактними зобов'язаннями принципала та бенефіціара, умови гарантії повинні бути складені таким чином, щоб гаранту не довелося вирішувати питання, чи порушив принципал свої зобов'язання за договором з бенефіціаром.
Ø Як свідчить російська арбітражна практика, відсутність найменування бенефіціара в гарантії не є причиною для відмови гаранта у сплаті суми пред'явнику оригіналу гарантії. Підставою для відмови виплати може бути тільки недотримання умов самої гарантії. Гарант не має права відмовити у сплаті за гарантією, якщо йому вчасно пред'явили вимогу, супроводжуване зазначеними в гарантії документами. В якості таких документів можуть фігурувати копії транспортних накладних, сертифікати, рішення арбітражного суду і т.п. Якщо вимога або документи не відповідають умовам гарантії, то гарант відмовляє в платежі по ній. Для того щоб убезпечити себе від недобросовісних дій бенефіціара, принципал і гарант можуть вказати документи, які підтвердять обгрунтованість їх вимог. Наприклад, транспортні накладні, які свідчать про відвантаження товару на адресу принципала. Крім того, бенефіціар, приймаючи гарантію, має переконатися, що при настанні гарантійного випадку він зможе надати потрібні документи і безперешкодно отримати платіж.
Ø Одне з важливих умов банківської гарантії - термін, на який вона видана. Якщо строк дії не зазначений, то гарантія вважається недійсною. Наступ терміну не слід ставити в залежність від будь-яких обставин. Формулювання типу «через п'ять днів після дати поставки» ведуть до визнання гарантії недійсною. І ГК РФ, і Уніфіковані правила визначають гарантію як безвідкличне зобов'язання, якщо в ній не вказано інше. Відповідно, гарант не може звільнитися від зобов'язань щодо гарантії до закінчення терміну її дії без письмової згоди бенефіціара.
Ø Згідно Уніфікованим правилам, в гарантії повинні бути зазначені:
1. принципал;
2. бенефіціар;
3. гарант;
4. реквізити договору між бенефіціаром і принципалом;
5. сума;
6. термін дії гарантії;
7. умови, за яких можлива вимога платежу (надання певних документів);
8. положення для зменшення суми гарантії.
Хоча ГК РФ не вимагає наявності в гарантії двох останніх елементів, а також зазначення найменування бенефіціара, використовувати гарантії без вказівки бенефіціара все ж таки не рекомендується. Крім того:
У ГК РФ не передбачено зменшення суми виданої гарантії по мірі пред'явлення документів, а от західні банки досить часто застосовують зменшення суми гарантії в міру надання принципалом відвантажувальних чи інших документів;
Умови припинення гарантії відповідно до ЦК РФ і Уніфікованим правилам:
§ закінчення терміну, на який вона видана;
§ письмову відмову бенефіціара від гарантії або повернення її оригіналу;
§ сплата суми гарантії проти вимоги бенефіціара.

1.7. Вартість надання

У залежності від ліквідності пропонованого забезпечення банк встановлює розмір комісії за видачу гарантії, яка обумовлюється строком її дії, ступенем ризику платежу по ній і якістю забезпечення регресних вимог банку до клієнта. Наприклад, тарифи Ощадбанку встановлюються в розмірі до 7% річних від суми гарантії за весь термін її дії в залежності від оцінки виникаючих по угоді ризиків (обсягу забезпечення та його ліквідності; умов платежів за контрактом, на якому заснована гарантія; суми та строку дії гарантії і т.д.). Крім того, російські банки можуть організувати для свого клієнта надання гарантії першокласного іноземного банку під свою контргарантію

Банківські гарантії (ВАТ АРКБ «Росбізнесбанка»)

Вид операції Вартість операції
1. Авізування гарантії 0,1% (min 50, max 200 $)
2. Видача або підтвердження Гарат:
0 - при наявності покриття
1 - при відсутності покриття 0,2% (min 50 $) за квартал
За додатковою угодою
3. Платіж по гарантії 0,15% (min 50, max 200 $)
4. Зміна умов гарантії, авізування змін умов гарантії 50 $
5. Збільшення суми гарантії, підтвердженої або виданої АРКБ «Росбізнесбанка» 0,1% (min 50 $ за квартал)
6. Анулювання гарантії до закінчення терміну дії 50 $
ДОГОВІР ПРО НАДАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ГАРАНТІЇ
ДОГОВІР Nо. ____
ПРО НАДАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ГАРАНТІЇ
м. ___________ "__"_______ 200__ р.
___________________________________________________, Іменований
(Найменування банку-гаранта)
надалі "Гарант", в особі ________________________________________,
(П.І.Б., посада)
діє на підставі __________________________ з одного боку,
(Статуту, положення) та
_________________________________________________________________,
(Найменування організації, від якого гарантується)
іменований надалі "Принципал", в особі
__________________________
(П.І.Б., посада)
__________________, Що діє на підставі ______________________,
(Статуту, положення)
з іншого боку уклали цей договір про наступне:
1. Гарант зобов'язується протягом ___ днів після підписання цього договору видати __________________________________________
(Найменування Бенефіціара)
кредитору Принципала (далі по тексту Бенефіціар), банківську гарантію, для забезпечення зобов'язань Принципала перед Бенефіціаром за кредитним договором.
№. ___ Укладеним між Принципалом і Бенефіціаром "__"_______ 200_ р. узгоджений Гарантом, Принципалом і Бенефіціаром текст видається банківської гарантії додається).
2. Сума гарантії становить _________________________________ карбованців, в тому числі:
____________________________ Рублів - сума основного боргу;
____________________________ Рублів - відсотки за користування кредитом;
____________________________ Рублів - штрафні санкції за несвоєчасне повернення кредиту та відсотків по кредиту.
3. За надання гарантії Принципал сплачує Гаранту _____ ___________________________ рублів (варіант: ____% від гарантованої суми). Плата за гарантію перераховується Принципалом на кореспондентський рахунок Гаранта протягом трьох банківських днів після укладення цього договору.
4. Гарантія може (варіант: не може) бути відкликана Гарантом в односторонньому порядку.
5. Гарантія видається строком на ____________ місяців. Останнім днем ​​для пред'явлення претензій до Гаранта і подачі заяв про примусове стягнення є "___"________ 200__ року.
6. У разі невиконання Принципалом своїх зобов'язань перед Бенефіціаром за кредитним договором Nо. _____ Укладеним між Принципалом і Бенефіціаром "__"________ 200_ р., Гарант відповідає перед Бенефіціаром в розмірі фактичного боргу принципала, але не вище суми, зазначеної в тексті видається банківської гарантії.
7. Гарант має право в порядку регресу вимагати від Принципала відшкодування сум, сплачених Бенефіціару по банківській гарантії. Ці вимоги пред'являються Гарантом у межах строку позовної давності, встановленого законодавством.
8. Всі спори за цим Договором розглядаються у встановленому законом порядку.
9. Цей договір складено у двох примірниках, які мають однакову юридичну силу, по одному примірнику для Гаранта і Принципала.
17. Юридичні адреси та підписи сторін:
ГАРАНТ: ________________________________________________________ __________________________________________________________________
ПРИНЦИПАЛ :_____________________________________________________ __________________________________________________________________
ЗА ГАРАНТА: ЗА ПРИНЦИПАЛА:
М.П. __________________ М.П. ___________________
(Підпис) (підпис)

Глава 2. Порівняльний аналіз банківської гарантії та акредитиву

2.1. Документарний акредитив

Для чого служить документарний акредитив?
Необхідність застосування документарного акредитиву в зовнішньоторговельних операціях часто викликана наступними обставинами:
Ø взаємна недовіра контрагентів: продавець ризикує тим, що його товар не буде оплачений, тоді як для покупця існує ризик непостачання товару;
Ø нестабільність економічної та політичної ситуації;
Ø прагнення до отримання додаткових гарантій за рахунок участі в угоді третьої сторони - банку.
Таке зіткнення інтересів продавця і покупця може бути пом'якшено за допомогою оплати товару проти одержання документів яка здійснюється у формі акредитива відповідно до положень глави 46, параграф 3 ДК РФ («Розрахунки по акредитиву»).
Визначення документарного акредитиву може бути дано наступним чином:
«Акредитив - будь-яка угода, як би вона не була названа, з якої покупець дає письмову вказівку своєму банку виплатити (з рахунку покупця) продавцю певну суму грошей в межах обумовленого часу, після надання останнім документів, зазначених покупцем»
Важливо розуміти, що банки мають справу тільки з документами, але не з товарами, які ці документи представляють, а також те, що банки розглядають тільки документи, зазначені в умовах акредитива і не беруть до уваги будь-які інші документи (як то контракти і інші угоди між продавцем і покупцем).
Умови акредитива повністю визначаються покупцем і письмово повідомляються в банк покупця одночасно із заявою на відкриття акредитива. Банк, що відкриває акредитив (банк-емітент), має зобов'язання по відношенню до покупця - провести оплату проти правильно представлених документів, зазначених в умовах акредитива, а також зобов'язання по відношенню до продавця, який має право отримати оплату проти правильно представлених документів.
З цим всі зобов'язання банку вичерпуються.
Продавцю при використанні акредитива необхідно запам'ятати два основних правила:
1. Відразу після отримання повідомлення про виставленому на його користь акредитиві, продавець повинен ретельно перевірити всі його умови на предмет їх відповідності з домовленостями з покупцем (умовам контракту). Якщо будь-які умови не можуть бути виконані, продавцю слід негайно зв'язатися з покупцем і домовитися про їх зміну. Тільки покупець (наказодавець акредитива) може змінити його умови! І ніхто більше.
2. Для того щоб отримати гроші з документарного акредитиву, продавець повинен представити документи в точній відповідності з умовами акредитива і точно в строк, обумовлений в акредитиві. Будь-яка невідповідність коштує грошей! У разі, якщо подані документи в чому б то не було відхиляються від зазначених в акредитиві, банк робить запит покупцеві (це оплачувана послуга!) На предмет зміни умов платежу. При цьому банки не несуть ніякої відповідальності за будь-які невідповідності між документами і самим товаром, так як банки працюють тільки з міжнародними торговими документами, але не з товарами.

2.1.1. Документи в акредитивній операції

Акредитив повинен визначати в деталях, які документи, з яким змістом будуть вимагатися. Якщо точні інструкції відсутні, банк приймає документи такими, якими вони представлені, за умови, що містяться в них дані не суперечать будь-якому іншому представленому документу [6]. Слід уникати загальних понять, які ведуть до розбіжностей. Сюди відносяться також такі терміни, як "першокласний", "незалежний", "офіційний" і подібні [7].
Уніфіковані правила докладно описують транспортні, страхові документи та рахунки-фактури. Інші документи розглядаються тільки, загалом.

2.1.2. Транспортні документи

Транспортним документом є документ, що підтверджує навантаження товару на борт судна, відправлення або приймання, або прийняття для транспортування, або надходження для пересилання.
У уніфікованих правилах всі види транспортних документів наводяться в окремих статтях [8].
Датою відправлення вважається дата виставлення транспортного документа, якщо тільки документ не має певної дати навантаження "на борт", дати відправлення / приймання, прийняття до перевезення або дати доручення [9].

2.1.3. Страхові документи

Страхові документи повинні бути за формою точно такими, як передбачено, і виставлені і / або підписані страховою компанією, страховиком або їх агентами. Страхові сертифікати ("Cover Notes"), виставлені страховими брокерами, не приймаються, якщо тільки це спеціально не передбачено в акредитиві. Страхування має вступати в силу не пізніше дати відвантаження, відправлення або приймання товарів, якщо акредитив не визначає іншого. Страхування має бути виражене у тій же валюті, що й акредитив, і покривати мінімум ціну СІФ або СІП товару плюс 10%. Якщо ця мінімальна ціна не може бути визначена на підставі документів, приймається сума брутто рахунки фактури або сума, що підлягає виплаті по акредитиву, в залежності від того, яка з них більше [10].
Акредитив повинен точно вказувати вид необхідного страхування або підлягають покриттю ризики. Якщо такі дані відсутні, банки приймають страхові документи без відповідальності за можливі непокриті ризики [11].

2.1.4. Рахунок фактура

У рахунку фактурі продавець підтверджує шляхом точного опису товару згідно акредитиву, що товар поставлений у відповідності з договором. Виконуючий банк вирішує на свій розсуд, чи прийме він рахунок на суму, що перевищує суму акредитива. Якщо він робить це, виплата здійснюється тільки до максимальної суми акредитива, та видача документів не повинна бути пов'язана з покриттям суми, що залишилася.

2.1.5. Інші документи

Хоча інші документи в Уніфікованих правилах спеціально не згадані, важливо, щоб вони задовольняли вимогам акредитива. Слід зазначити, що за відсутності точних вказівок банк приймає "інші документи" такими, якими вони представлені, оскільки виконані умови ст.13 та ст. 21 УПДА (документи повинні відповідати один одному і які у них дані не суперечать даним інших представлених документів).

2.2. Правове регулювання акредитивів

Документом, який регулює правові відносини між контрагентами при здійсненні акредитивних операцій, є «Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів» УПДА. Відносини між російськими особами (сторонами акредитивної форми розрахунків) регламентуються також ст.ст. 867-873 ГК РФ.
У УПДА зведені воєдино понятійні положення і правила поведінки, які визнаються в міжнародних акредитивних операціях та вважаються єдино мають силу. Норми УПДА затверджені Міжнародною торговельною палатою в Парижі і час від часу приводяться у відповідність з новими умовами. На даний момент вони діють у редакції 1993 року, Публікація № 500.
УПДА не мають сили закону. Це система правил, обов'язкових для тих, хто до них приєднався. У Уніфікованих правилах даються визначення понять, розглядаються типи акредитивів, встановлюється порядок і спосіб їх відкриття, виконання і передачі, функції банків, вимоги до супровідних документів і порядок їх пред'явлення. У кожному акредитиві міститься застереження, що УПДА є його невід'ємною складовою частиною. На практиці умови багатьох акредитивів суперечать УПДА. Тому робиться застереження «якщо інше не зазначено в акредитиві»
Сьогодні вся має юридичну силу кореспонденція між здійснюють міжнародні операції банками у зв'язку з акредитивами містить посилання на УПДА, які, таким чином, стають складовою частиною договірних відносин між сторонами. Так бланки на відкриття акредитива всіх банків здійснюють міжнародні акредитивні операції, містять наступну посилання: «Для даного акредитива діють« Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів »затверджені Міжнародною торговельною палатою, Публікація 500, видання 1993 рік». Однак за учасниками акредитива визнається право приймати за окремими пунктами домовленості, що відрізняються від УПДА.
Так у статті 1 УПДА сказано: «Справжні правила застосовуються до всіх документарних акредитивів, включаючи резервні акредитиви тією мірою, якою ці Правила можуть бути до них застосовані, і є обов'язковими для всіх зацікавлених сторін при відсутності прямо вираженого угоди про інше. Вони будуть включатися в кожен документарний акредитив, шляхом зазначення в ньому, що даний акредитив підпорядковується Уніфікованим правилам і звичаям для документарних акредитивів, редакція 1993 року, Публікація МТП № 500 »
Умови акредитива мають бути сформульовані дуже ретельно, тому як причина криється в принципі «незалежності акредитиву від основної угоди». Він говорить, що в юридичних відносинах між сторонами акредитиву «акредитиви ... за своєю природою є угоди, відокремлені від договорів купівлі-продажу та інших договорів, на яких вони можуть грунтуватися ...»[ 12] (у ЦК не обумовлені умови юридичної незалежності акредитива від умов контракту, тобто відсутній пункт, де написано, що банки мають справу з документами, а не з товарами і послугами.) Для банку це значить, що він перевіряє документи незалежно від товарної угоди, яка лежить в основі акредитиву.
Покупець, відповідно банк, якому він доручив відкрити акредитив, повинен проводити оплату товару тільки проти подання документів, які підтверджують наявність, а також відповідне договору якість товару і дають йому право розпоряджатися ним.
В іншому банки жодним чином не мають ніякого відношення до основної торговельної операції; всі сторони по акредитиву займаються тільки документами, ні товарами; платіж і рамбурс повинні беззастережно здійснюватися після прийому правильних документів; банки не беруть на себе відповідальність, зокрема, за якість і стан товару.
Отримавши комплект правильно оформлених документів, банк, що випускає чи підтверджує безвідкличний акредитив, вільний від врегулювання будь-яких спорів між покупцем і продавцем, у зв'язку з контрактом про продаж. Ці сторони можуть виступати один проти одного в суді з позовами про порушення контракту, але вони не можуть залучати банки в розгляд за умови виконання акредитива.
Перш, ніж розглянути види документарного акредитиву, необхідно ввести деякі терміни - тут наводяться терміни і поняття, які часто використовуються в документарних операціях.
Авізуючий банк - Банк, звичайно в країні продавця, який призначений банком-емітентом акредитива для авізування (повідомлення) його умов бенефіціару без зобов'язань з його боку відносно платежу, акцепту або негоціації. Англ.терм.: Advising Bank.
Акцепт - завірена напис на лицьовій стороні переказного векселя, яка вказує, що підписала особа згідно оплатити його після зазначеної дати. Англ.терм.: Acceptance.
Акцептовані банк - Банк, який зробив акцепт на переказному векселі та прийме його до оплати після зазначеної дати. Англ.терм.: Accepting Bank.
Банк-емітент - Банк, який відкриває (емітує) акредитив за дорученням покупця / імпортера. Англ.терм.: Issuing Bank, Opening Bank.
Бенефіціар - одержувач документарного акредитиву, на чию користь він був випущений. Еквівалентні поняття: експортер, продавець, трасант (якщо потрібне використання переказного векселя за умовами акредитива). Англ.терм.: Beneficiary, Exporter, Seller, Drawer, Accreditee.
Векселедавець - Див трасант.
Одержувач вантажу - Особа, якій поставляються товари. Еквівалентні поняття: консигнатор, адресат. Англ.терм.: Consignee.
Вантажовідправник - Особа, яка відправляє товари, зазвичай, але не завжди є бенефіціаром. Еквівалентна поняття: консигнант. Англ.терм.: Consignor, Shipper.
Дата платежу - Дата зазначена в акцепті написи на переказному векселі. Еквівалентна поняття: термін платежу. Англ.терм.: Due Date, Maturity Date.
Індосамент - передатний напис, зроблений, зазвичай, на звороті переказного векселя, чека або іншого документа й указує на особу, якій передаються всі права за цим документом. Англ. терм.: Endorsement.
Негоціація - Стосовно документарних операцій - прийом і вартісне визначення (перевірка дійсності з розумною старанністю) перевідних векселів для обороту на трасат, або для оплати (якщо банк додавав підтвердження). Англ. терм.: Negotiation.
Негоціюючий банк - Банк, який Негоціюючий (враховує) переказні векселі, виписані бенефіціаром відповідно до умов документарного акредитива, і які підлягають оплаті в іншому банку. Якщо Негоціюючий банк не додавав підтвердження по акредитиву, то негоціація відбувається з обігом на експортера. Англ.терм.: Negotiating Bank.
Переказний вексель - Переказний вексель - безумовний письмовий наказ однієї особи (трасанту) іншій особі (трасату), підписаний першою особою та вимагає від другої особи оплатити за поданням чи по настанню певної дати в майбутньому зазначеної суми грошей трасанту або його наказу чи пред'явнику, так як зазначено у векселі. Еквівалентна поняття: тратта. Англ.терм.: Bill of Exchange, Draft.
Підтверджуючий банк - Банк, зазвичай він же є авізуючим банком, який на вимогу або з дозволу банку-емітента, додає своє безвідкличне зобов'язання платити / акцептувати / негоціювати без обороту на себе або на інші банки (тобто безумовно) проти правильно представлених документів відповідно до умов акредитива. Англ. терм.: Confirming Bank.
Наказодавець - Особа, яка доручає випустити акредитив і визначає його умови. Еквівалентні поняття: покупець, імпортер, трасат (якщо потрібне використання переказного векселя за умовами акредитива). Англ. терм.: Applicant, Credit Applicant, Buyer, Drawee, Accreditor.
Рамбурсуючий банк - Банк, зазначений в умовах акредитива як платника проти перекладних векселів по пред'явленню, за терміном, зазначеному в акцепт і т.д., і виписаних за умовами акредитива. Англ. терм.: Reimbursing Bank.
Транспортні документи - Документи підтверджують відвантаження / відправку товару. У документарних операціях широко використовуються такі транспортні документи: коносамент, авіаційна, дорожня і залізнична накладна, поштова квитанція. Англ. терм.: Transport Documents, Documents of Movement.
Трасант - особа, що виставила перекладної вексель (тратту). еквівалентне поняття: векселедавець. Англ.терм.: Drawer.
Трасат - Особа, на яку виставлений перекладної вексель (тратта).
Англ. терм.: Drawee.
Тратта - Див перекладної вексель.
Цедент - Стосовно до акредитивами - це бенефіціар, що інструктує авізуючий банк про переведення частини коштів переказного акредитива третій особі. Англ. терм.: Assignor.
Цесіонарій - Третя особа (стосовно акредитивами, крім наказодавця та бенефіціара), на користь якої можуть бути переведені кошти переказного акредитива. Англ. терм.: Assignee.

2.2.1. Види акредитивів

Розрізняються покритий (депонований) і непокритий (гарантований) акредитиви [13].
У разі відкриття покритого акредитива банк - емітент зобов'язаний перерахувати суму акредитива за рахунок платника або наданого йому кредиту в розпорядження виконуючого банку на весь термін дії зобов'язання банку - емітента (гроші для забезпечення операції депонуються на рахунку у виконуючому банку). При відкритті непокритого акредитива у виконуючого банку є право списання всієї суми акредитива з ведеться у нього рахунки банку - емітента. Суть його в тому, що покупцеві відкривається кредитна лінія, що дозволяє оформити акредитив без переказу покриття у виконуючий банк. Відсотки за таким акредитивом у декілька разів нижче, ніж при наданні звичайного комерційного кредиту. Ця пільгова ставка діє до дати виконання акредитиву (оплати документів). Далі, у разі непогашення кредиту, встановлюється діюча в Банку комерційна ставка.
Документарний акредитив може бути як відзивним (revocable) [14], так і безвідкличним (irrevocable) [15].
Акредитив має містити чітку вказівку, до якого типу він відноситься. Якщо така вказівка ​​відсутня, то акредитив вважається безвідкличним.
Відкличні документарні акредитиви можуть бути змінені або скасовані (відкликані) за вказівкою наказодавця без будь-якого повідомлення продавця, хоча оплата, акцепт, негоціація або відкладений платіж ще не мали місця, а товар вже відправлений. Оскільки такі акредитиви дають мінімальні гарантії продавцю, то вони, практично, не використовуються.
Безвідкличний документарний акредитив юридично зобов'язує банк-емітент перед бенефіціаром, якщо останній виконує всі умови акредитива. Такий акредитив може бути змінений або відкликаний до закінчення терміну його дії лише за погодженням всіх сторін, що беруть участь в операції.

2.2.2. Непідтверджений безвідкличний документарний Акредитив (Irrevocable Credit Not Confirmed).

Крім умов надання документів продавцем, банк-емітент в акредитиві може дати авізуючому банку інструкції наступного типу:
«Будь ласка авізує умови даного акредитива бенефіціару без зобов'язань з Вашого боку."
або
«Будь ласка сплатіть представлені документи і дебетують наш рахунок при остаточному розрахунку.»
У результаті цього авізуючий банк направить продавцеві повідомлення в такій (або подібної) формулюванні:
«Незважаючи на те, що банк-емітент вимагає сплатити Вам суму тратт поданих відповідно до умов акредитива, просимо звернути увагу, що акредитив був авізований без зобов'язань з нашого боку."
На практиці це означає, що продавець надав документи авізуючому банку повністю відповідно до умов акредитива, але оплата авізуючим банком буде здійснена тільки після отримання компенсації від банку-емітента.

2.3. Підтверджений безвідкличний документарний Акредитив (Irrevocable Confirmed Credit)

При проведенні торговельних операцій з країною, де спостерігається нестабільна політична чи економічна ситуація, продавець може зажадати підтвердження акредитива, для додаткової безпеки законного і обов'язкового здійснення розрахунків, від відомого йому банку у власній країні. Таким чином, акредитив стає підтвердженим безвідкличним акредитивом (Confirmed Irrevocable Letter of Credit).
Згідно з цим типом угоди, підтверджуючий банк бере на себе зобов'язання, що оплата проти правильно представлених документів буде зроблена незалежно від того, що може трапитися з покупцем або його банком, незалежно від політичної чи економічної ситуації в країні покупця та інших форс-мажорних обставин.
Треба зауважити, що авізуючий банк не може сам наполягати, щоб акредитив був підтверджений, а також не може уповноважити на це будь-кого з учасників угоди. Якщо підтвердження не було передбачено умовами акредитива спочатку, то воно вноситься так само, як і будь-які інші зміни умов акредитива.
Іноді підтвердження не означає, що підтвердив акредитив банк приймає на себе всі зобов'язання імпортера (Soft Confirmation або м'яке підтвердження). Тому бенефіціару рекомендується переконатися, що підтвердження дано однозначно і в тому обсязі, як це необхідно, наприклад:
«Ми цим додаємо наше підтвердження до даного документарному акредитиву і тим самим беремо на себе зобов'язання оплатити Вам всю суму тратт, які будуть представлені Вами відповідно до умов акредитива, якщо на них будуть вказані дата та номер акредитива, а також сам акредитив і всі поправки до нього. "
Інтереси постачальника найкращим чином захищаються підтвердженим безвідкличним акредитивом, який є твердим платіжним зобов'язанням як банку-емітента, так і підтверджуючого банку. Але при цьому продавець може піддати себе ризику, коли він погоджується прийняти акредитив, який передбачає в якості своїх умов документи, які повинні видаватися покупцем або від імені покупця, наприклад:
Ø телексне підтвердження про отримання товару, підписану покупцем;
Ø сертифікат експедитора про те, що товари були отримані від імені покупця;
Ø сертифікат огляду, скріплений підписом покупця.
Таким чином, продавець повинен переконатися на можливо більш ранній стадії, але в будь-якому випадку не пізніше часу одержання акредитива, у тому, що не передбачається ніяких документів понад тих, видачу, форму і зміст яких контролює він сам.
У попередніх абзацах були розглянуті кілька типу документарного акредитиву - відкличний і безвідкличний, а також той факт, що акредитив авізується бенефіціару з додаванням підтвердження або без нього. Це основні ознаки, за якими можна розділити всі використовувані в даний час акредитиви. Всі інші особливості кожного конкретного акредитива повинні бути описані в його умовах. Однак на практиці прийнято використовувати деякі спеціальні терміни, що дозволяють більш точно описати умови акредитива.

2.4. Акцептований акредитив

Акцептований акредитив (Acceptance Credit), іноді його також терміновим акредитивом (Term Credit, Usance Credit), відрізняється тим, що за його умовами продавець виписує тратту на ім'я авізуючого / підтверджуючого банку з вимогою оплати на певну дату в майбутньому, наприклад «Протягом 30 днів »(на відміну від розглянутого вище випадку, коли тратта виписувалася« at sight », тобто після пред'явлення).
Практично, це означає, що замість отримання негайної оплати, тратта буде повернена продавцю з акцептом написом на лицьовій стороні, зробленої банком. Цей акцепт означає, що банк зобов'язується виплатити продавцю передбачену траттою суму в зазначений термін (в даному випадку протягом 30 днів з моменту пред'явлення). Якщо акцепт тратти був проведений першокласним банком, то продавець, очевидно, може врахувати (продати) тратту в будь-який момент і в будь-якому банку з дисконтом, відповідним ставкою відсотка на строк до дати платежу.

2.5. Перепризначення платежу

Перепризначення платежу (Assignment, Allocation of Proceeds) полягає в тому, що бенефіціар може звернутися в акцепті / виконуючий банк із запитом направити частину або всю суму належну по акредитиву третій стороні. Цей запит може бути зроблений як до, так і під час подання документів бенефіціаром.
Наприклад, продавець, на чию користь випущений акредитив, і який виробляє і поставляє «двигуни для вертольотів», може мати субпідрядника, який, у свою чергу, виробляє окремі елементи продукції, що поставляється «паливні насоси для авіадвигунів». Якщо субпідрядник згоден отримати оплату в рамках даного акредитива, то бенефіціар запитує виконуючий банк випустити лист-підтвердження (Letter of Comfort) про оплату послуг субпідрядника. Даний лист має містити зобов'язання банку про виплату субпідряднику певної суми при певних обставинах.
Важливо мати на увазі, що таке перепризначення еквівалентно гарантії банку оплатити, але при цьому права акредитива не передаються.
Акредитиви Back-To-Back
Як видно із заголовка, цей тип акредитивів передбачає наявність двох акредитивів.
Зазвичай акредитив використовується при розрахунках між продавцем і покупцем. У випадку, якщо в угоді бере участь посередник, умови ускладнюються.
Посередник одержує «перший» акредитив, випущений на його користь банком «А», а потім просить свій банк - банк «Б» випустити «другий» акредитив на користь свого постачальника. Такого роду угода іменується акредитивом «Back-To-Back».
Цей тип угоди досить складний і для його оформлення залучається значний обсяг документації. Крім того, банки беруть на себе весь ризик того, що «перший» акредитив не буде сплачений, в той час, як документи для «другого» акредитива представлені в повній відповідності з його умовами. «Перший» акредитив аж ніяк не є гарантією «другого», тому банки зазвичай неохоче йдуть на використання такого типу акредитивів і рекомендують клієнтам користуватися перекладними акредитивами (див. нижче).
Зустрічний акредитив.
Зустрічний акредитив (Counter Credit) аналогічний акредитиву Back-To-Back, єдина відмінність якого полягає в тому, що емітентом як «першого», так і «другого» акредитива є один і той же банк.
Акредитив з відстроченою оплатою
Акредитив з відстроченою оплатою (Deferred Payment Credit) по загальноприйнятій практиці (особливо в Європі) застосовується у разі, якщо необхідно відкласти платіж до певної дати в майбутньому і при цьому не примушувати продавця оформляти тратту.
Якщо продавець представляє документи відповідно до умов даного виду акредитива, то наступні обставини є переважаючими.
1. Якщо авізуючий банк не додавав своє підтвердження до даного документарного акредитиву, то він буде просити повноважень у наказодавця направити документи банку-емітенту, повідомивши йому приблизно наступне: «Банк-емітент дав безвідкличне зобов'язання зробити платіж терміном 18 жовтень 2004 р. (термін платежу становить 60 днів з дати відвантаження). Будь ласка зажадайте оплату USD 100,000.00 за кілька днів до настання дати платежу. Ця інформація надана без зобов'язань з нашого боку ».
2. Якщо авізуючий банк додав своє підтвердження до даного документарного акредитиву, то в обмін на правильно подані документи авізуючий / підтверджуючий банк дасть продавцю наступне безвідкличне зобов'язання: «Цим ми беремо на себе зобов'язання оплатити Вам USD 100,000.00 терміном 18 жовтень 2004 р. (термін платежу становить 60 днів з дати відвантаження) після отримання Вашої вимоги. Будь ласка зажадайте оплату за кілька днів до настання дати платежу. »
Незважаючи на відсутність акцептованою тратти, такого підтвердження продавцю зазвичай буває достатньо, щоб отримати аванс від свого банкіра, або оплату до закінчення терміну платежу.
Свободнообращающіеся акредитиви
Свободнообращающіеся акредитиви (Negotiable Credits) - такі документарні акредитиви, в умовах яких записана вимога до продавця випустити тратту на ім'я банку-емітента або на ім'я покупця з тим, щоб зробити оплату по тратті негайно після отримання документів.
Додатково банк-емітент може включити інструкції, що вимагають від авізуючого банку авізувати акредитив продавцю без підтвердження (без зобов'язань з боку авізуючого банку). Також може бути виставлено умову, що акредитив доступний для негоціації авізуючому банку або будь-якого банку в країні продавця.
У даному випадку банк буде негоціювати акредитив з обігом на продавця. Це означає, що гроші будуть виплачені продавцю тільки після отримання всієї компенсації, належної за акредитивом від банку-емітента, і оплати витрат Негоціюючий банку (за рахунок продавця або покупця, в залежності від умов акредитива). Якщо компенсація не була перерахована банком-емітентом через невідповідність документів умовам акредитива або за незалежних від неї причин, а банк вже виплатив гроші по акредитиву, то продавець зобов'язаний повернути Негоціюючий банку, отриману суму і сплатити витрати останнього у валюті акредитива.
Однак, якщо авізуючий банк додав своє підтвердження, то він повинен негоціювати документи без обороту на продавця, якщо вони представлені в повній відповідності з умовами акредитива.
Є випадки, коли банки-емітенти відкривають вищезгадані акредитиви зі спеціальними інструкціями авізуючого банку, наприклад, «оплатити правильно подані документи.» Такі акредитиви іменуються, як «Уповноважений оплатити (Authority to Purchase)». Для продавця вони еквівалентні звичайному безвідкличного акредитиву.
В якості умов можуть бути зазначені, наприклад, такі:
1. продавець повинен виписати тратти на покупця за пред'явленням на 90 день (відповідно до умов контракту);
2. акредитив закінчується шляхом негоціації у Бостоні (замість оплати в Бостоні, як це було обумовлено в контракті).
Авізуючий банк, відповідно до умов акредитива, направить продавцеві повідомлення: «Не дивлячись на те, що потрібно оплатити Ваші тратти після отримання, цей акредитив авізується без зобов'язань з нашого боку."
І тільки у випадку, якщо авізуючий банк додавав своє підтвердження до акредитива, продавець одержить оплату негайно проти правильно наданих документів.
Попереднє авізування
Іноді банки-емітенти передають по телеграфу або телексом тільки основні умови документарного акредитиву з вимогою до авізуючого банку повідомити продавця (div-advice). У цьому випадку авізуючий банк авізує акредитив без зобов'язань з його боку на інші деталі. Таке повідомлення не є документом, на підставі якого продавцеві можна починати відвантаження, це лише інформація!
За попередніми авізуванням в розумні строки має послідувати авізування всіх умов акредитива. На практиці, якщо продавець не отримав повний текст акредитива протягом семи банківських днів, він повинен звернутися в авізуючий банк для з'ясування причин затримки.
Акредитив з «червоною застереженням»
Акредитив з «червоною застереженням» (Red Clause Credit), відомий також, як попереджуючий (Antisipatory), був розроблений для того, щоб дозволити продавцю отримати частину суми, передбаченої акредитивом, в якості авансу.
Історично, ці акредитиви виникли для забезпечення поставок вовни з Австралії в Європу і частину суми, яка передбачалася в якості авансу продавцю друкувалася червоною фарбою.
Іноді можна зустріти такі найменування акредитивів з «червоною застереженням», як чистий (Clean), незабезпечений (Unsequred) і гарантований (Sequred). Останній відомий також, як акредитив з «зеленої застереженням» (Green Clause).
Акредитиви з «червоною застереженням» в даний час зустрічаються рідко. Банки, як правило, не користуються цими термінами, а вважають за краще використовувати власні формулювання для задоволення вимог замовників.
Поновлюваний акредитив
Поновлюваний акредитив (Револьверний акредитив) (Revolving Credit) - такий тип акредитива, який може поповнюватися через певні проміжки часу, у міру отримання грошей бенефіціаром.
Поповнення акредитива може відбуватися автоматично, проте це буває у винятково рідких випадках. Нехай, наприклад, випущений поновлюваний акредитив на суму USD 10,000.00 на три місяці з умовою «даний акредитив поновлюється автоматично.» У цьому випадку можливо, що протягом усього терміну дії акредитива продавець одержить оплату в USD 10,000.00 стільки разів, скільки разів він представить правильно оформлені документи. У цьому випадку ні банк-емітент, ні авізуючий банк і ні покупець не можуть обмежити використання коштів за цим акредитивом.
Тому більш прийнятна формулювання могла б бути наступною: «Сума акредитиву поновлюється автоматично, але всього не більше USD 30,000.00», або який-небудь ще, але, в будь-якому випадку, необхідно чітке обмеження на максимально можливу суму.
Досить імовірно, що продавець не може забезпечити щомісячні поставки товару на однакові суми. Тоді умова може бути сформульована так: «Сума акредитиву поновлюється автоматично щомісяця рівними частками, але всього не більше USD 30,000.00». У цьому випадку, якщо продавець протягом першого місяця відправляє товари на суму USD 8,000.00, то на початок другого місяця на акредитиві буде сума USD 12,000.00 (тобто USD 10,000.00 - відновлення за другий місяць і невикористана частина від попереднього місяця USD 2,000.00) і так далі до вичерпання ліміту USD 30,000.00.
Будь-які інші способи відновлення акредитива повинні бути точно вказані в умовах акредитива.
Резервні акредитиви
Резервні акредитиви (Черговий) (Stand By Credits) працюють, як банківська гарантія і є майже їх аналогом (їх іноді називають квазі-гарантіями) і випускаються для того, щоб покрити торгові борги. Такі акредитиви виникли в США, де законодавчо заборонено надання банківських гарантій. Ці акредитиви мають досить загальний характер, найчастіше без вказівки товару і способу його доставки, і підлягають виплаті проти подання підписаної заяви продавця про те, що оплата поставлених покупцю товарів не була здійснена. Таким чином, резервний акредитив дозволяє проводити торговельні операції за відкритими рахунками, убезпечивши продавця від можливого неплатежу. Резервні акредитиви які в силу свого документарного характеру підпорядковуються УПДА. [16]
За допомогою резервних акредитивів можуть бути гарантовані, наприклад, наступні платежі і послуги:
Ø виплата за векселями, що підлягають оплаті за пред'явленням;
Ø погашення банківських кредитів;
Ø оплата товарних поставок;
Ø поставка товарів за договором;
Ø виконання договорів підряду на виконання робіт або надання послуг.
Якщо гарантоване платіжне зобов'язання не було виконано, бенефіціар може спонукати банк виконати його, представивши разом з усіма іншими документами (копії відвантажувальних документів), відповідними акредитиву, заяву про те, що наказодавець акредитива не виконав свої зобов'язання.
Переказний акредитив
Переказний акредитив (Transferable Credit) передбачає можливість переведення всієї суми коштів або її частини на користь інших («друге») бенефіціарів за наказом пойменованого в акредитиві «першого» бенефіціара. [17] При цьому торговельному посереднику його покупець виставляє безвідкличний акредитив.
Ключова вимога, що відрізняє переказний акредитив, - пряме і недвозначна вказівка ​​в умовах, що даний акредитив є переказним (трансферабельним) [18]. Переказ коштів проводиться «першим» бенефіціаром в будь-яку країну світу, будь-якому постачальнику / трансферанту (цессионарию), але тільки за узгодженням і через авізуючий банк [19].
Наприклад, банк випустив переказний акредитив від імені покупця «A» на користь продавця «B» через свого кореспондента - авізуючий банк, на суму USD 100,000.00.
При авізуванні акредитива продавцю «B» авізуючий банк буде прикладати трансферну форму, яку продавець «B» заповнює, якщо він бажає здійснити переказ коштів за акредитивом. Продавець «B», тепер уже як посередник, просить авізуючий банк перевести USD 90,000.00.
Банки будуть стягувати трансферну плату, яку вони мають право взяти заздалегідь при організації перекладу.
У відповідності з інструкціями наведеними в трансфертної формі, авізуючий банк буде повідомляти постачальника «C» про виставлення на його користь акредитиву на суму USD 90,000.00 посередником «B», який тепер виступає в якості покупця. Зрозуміло, в трансфертної формі будуть зазначені нові терміни поставки, сума і ціна одиниці товару, всі інші умови повинні бути збережені. Щоправда, можливі такі відхилення [20]:
Ø сума акредитива і ціни за одиницю товару можуть бути знижені;
Ø термін дії може бути скорочений;
Ø останній термін для пред'явлення документів у відповідності зі ст. 47 УПДА може бути скорочений;
Ø якщо основний акредитив не наказує ніякої певної дати відвантаження, то термін відвантаження може бути скорочений;
Ø процентна ставка страхового покриття може бути підвищена таким чином, щоб підвищити ставку покриття, наказує в основному акредитиві чи у відповідності зі ст. 37 б УПДА;
Ø торговий посередник може зажадати додаткові документи, які залишаються у нього.
Крім того, за торговим посередником зберігається право замінювати рахунок-фактуру, виставлену постачальником, своїм власним рахунком, збільшеним на торговельну маржу [21]. Важливо звернути увагу на те, що «другий» акредитив не може бути переказним у свою чергу.
Постачальник «C» отримає оплату від авізуючого банку проти надання документів відповідно до умов акредитива на USD 90,000.00. У той же час авізуючий банк буде запитувати посередника «B» подання документів за умовами «першого» акредитива на USD 100,000.00. Після цього авізуючий банк буде посилати документи банку-емітенту разом з рамбурсних вимог (вимогами оплатити). Після отримання відшкодування авізуючий банк виплатить USD 90,000.00 для постачальника «C» і USD 10,000.00 для посередника «B».
Якщо посередник не в змозі уявити документи на всю суму акредитива (у даному випадку USD 100,000.00), то авізуючий банк має право надати банку-емітенту документи на USD 90,000.00 і сплатити тільки «другий» акредитив.
Необхідно розуміти, що авізуючий банк має право відмовитися від здійснення трансферту.
Електронний акредитив
Електронний акредитив - це об'єднання переваг відомої, широко використовуваної акредитивної форми розрахунків і самої передової технології, що дозволяє ефективно використовувати електронні документи для торговельної діяльності віддалених контрагентів.
При підключенні до Системи укладення угод кожен учасник отримує електронний цифровий підпис, яка використовується для укладання угод, проведення розрахунків і дає юридичну і технічну можливість підписувати електронні документи, які застосовуються в Системі укладання угод. Необхідно відзначити, що користувачам послуг Електронного акредитива не потрібно відкривати нових розрахункових рахунків.
Електронний акредитив повністю відповідає вимогам законодавства Російської Федерації і нормативній базі Банку Росії.
Електронний акредитив - власна розробка, об'єкт є інтелектуальною власності "НІКойл-Ескроу" і не має аналогів у Росії, про що свідчить отримане позитивне рішення про видачу патенту на винахід "Спосіб управління виконанням угод, укладених з використанням комунікаційної мережі, і система для його реалізації "№ 2002102306/09 (002529).
Продукт є альтернативою банківської гарантії, акредитиву і широко поширеною на Заході послузі Ескроу (Escrow).
Переваги документарного акредитиву:
Для продавця (експортера):
Ø Акредитив дозволяє уникнути найбільш ризиковану форму розрахунків - оплату за фактом поставки товару.
Ø Оскільки акредитив є платіжним зобов'язанням банку, Продавець може бути впевнений, що він отримає гроші, якщо своєчасно представить у банк документи, що відповідають умовам акредитива.
Ø Акредитив забезпечує отримання грошей безпосередньо після поставки товару: банк, незалежно від бажання Покупця буде платити Продавцю по акредитиву і Покупець ні під яким приводом не зможе затримати оплату.
Ø Акредитив дає можливість отримання додаткової гарантії платежу - підтвердження першокласного закордонного банку.
Ø Вибір можливостей фінансування для різних умов угоди.
Ø Для покупця (імпортера):
Ø Акредитив дає можливість Покупцю підтвердити свою платоспроможність, що особливо важливо при встановленні нових торгових зв'язків.
Ø Покупець, гарантуючи оплату через акредитив, може добитися більш вигідних умов постачання і оплати товару.
Ø Акредитив надає можливість відмовитися від форми розрахунків з найбільшим ступенем ризику - попередньої оплати.
Ø Покупець може бути впевнений у тому, що банк виплатить Продавцю гроші лише після отримання документів, що підтверджують поставку товару.
Ø Покупець може відмовитися від оплати товару, якщо отримані від Продавця документи не відповідають умовам акредитива (не витримані терміни, не відповідає якість, кількість, упаковка тощо).
Ø Надається можливість використовувати банківський досвід та знання при реалізації складних комерційних контрактів.

2.6. Процедура відкриття акредитива

Процедура відкриття акредитива здійснюється відповідно до стандартів, які встановлені правилами, виданими Міжнародною Торговельною Палатою (ICC). Ці правила називаються «Універсальними правилами документованого акредитива».
Основні етапи при здійсненні операції за допомогою акредитива (деякі види Акредитивів вимагають кілька відрізняється процедури):
1. Після того, як покупець і продавець погоджують між собою умови угоди, покупець звертається до свого банку для відкриття акредитиву на користь продавця. (Покупець повинен мати кредитну лінію у своєму банку або надати йому готівкову суму в розмірі L / C).
2. Банк покупця (банк - видає Акредитив) здійснює підготовку до видачі акредитива, що включає в себе всі вказівки покупця відносно відвантаження товару продавцем і документації, наданої продавцем.
3. Банк покупця висилає Акредитив в кореспондуючий банк (банк-консультант) в країні продавця. Продавець може вимагати, щоб у якості банку-консультанта виступав якийсь певний банк, або банк покупця може вибрати на цю роль якоїсь з пов'язаних з ним банків у країні продавця (для простоти ми будемо називати цей банк - банком продавця).
4. Банк продавця направляє Акредитив продавцю.
5. Продавець ретельно вивчає всі умови, висунуті покупцем в акредитиві. Якщо продавець не може виконати одну або декілька умов, покупця негайно сповіщають про це і просять внести зміни до Акредитив.
6. Після остаточного узгодження умов угоди продавець готує товар і організовує його відправку до відповідного порт.
7. Продавець відвантажує товари і отримує коносамент та інші документи, які він повинен надати покупцю за умовами акредитива. Іноді деякі з цих документів буває необхідно отримати ще до відвантаження товару.
8. Продавець направляє документи у свій банк, повідомляючи про повне виконання умов акредитива. У число необхідних документів зазвичай входять коносамент, комерційний інвойс, сертифікат походження, іноді сертифікат огляду.
9. Банк продавця перевіряє документи. Якщо вони в порядку, їх направляють у банк покупця. Якщо Акредитив є безповоротним і підтверджуються, продавцю гарантується оплата, з боку його банку.
10. Після того, як банк покупця отримає документи, він сповіщає про це покупця, який переглядає їх. Якщо вони в порядку, покупець засвідчує це своїм підписом, здійснює платіж в банк і отримує документи, які забезпечують власникові цих документів право власності на товар.
11. Банк покупця здійснює платіж банку продавця, який в свою чергу проводить виплату продавцю.
Перекази грошей від покупця банку, від банку покупця в банк продавця, і від банку продавця продавцю можуть здійснюватися одночасно з обміном документами, або відповідно до заздалегідь узгодженої процедурою.

2.6.1. Відкриття акредитива

1.Покупатель і продавець погоджують між собою умови угоди.
2.Покупатель звертається до свого банку для відкриття акредитиву на користь продавця.
3.Банк покупця (банк - видає Акредитив) здійснює підготовку до видачі акредитива покупець і висилає його в кореспондуючий банк (банк-консультант) в країні продавця.
4.Банк продавця направляє Акредитив продавцю.

2.6.2. Використання акредитиву (безповоротного, підтвердженого)

Після того, як покупець відкрив Акредитив на користь продавця, і продавець одержав повідомлення про це:
1.Продавец готує і відвантажує товар у відповідний порт.
2.Продавец отримує коносамент та інші документи, які направляє в свій банк, повідомляючи про повне виконання умов акредитива. Банк продавця перевіряє документи, якщо вони в порядку і Акредитив є безповоротним і підтверджуються, банк продавця виробляє йому платіж.
3.Банк продавця направляє документи в банк покупця, той отримує їх, сповіщає про це покупця, якщо документи в порядку Банк покупця здійснює оплату банку продавця.
4. Покупець здійснює платіж у свій банк чи його рахунок дебетується і отримує документи, які забезпечують власникові їх право власності на товар.
З введенням в дію Вказівок ЦБ РФ № 519-У від 22.03.99 р. підприємства-імпортери зобов'язані відкривати депозит у розмірі рублевих коштів, що перераховуються на купівлю іноземної валюти з метою здійснення авансових платежів за договором про імпорт товарів в РФ. У той же час, згідно Вказівки ЦБ РФ № 543-У від 14.04.99г. розмір депозиту може бути зменшений на суму, пропорційну зазначеної в одному з наступних документів, пов'язаних з виконанням імпортного контракту:
Ø безвідкличному акредитиві, покритому за рахунок платника;
Ø гарантії банку-нерезидента на повернення авансу;
Ø договорі страхування ризику неповернення іноземної валюти, укладеному між імпортером та страховою організацією, яка має ліцензію на страхування експортних кредитів.
Безвідкличний акредитив дозволяє імпортеру уникнути депонування коштів при купівлі валюти [22], якщо вона буде перерахована до митного оформлення товару.
Акредитив зазвичай використовується в розрахунках в наступних випадках:
Ø ділові партнери встановили нові, неперевірені ділові відносини,
Ø продавець не впевнений у платоспроможності покупця, а покупець не впевнений у здатності продавця поставити товар,
Ø законодавством країн покупця або продавця акредитив передбачається в якості обов'язкової форми оплати,
Ø об'єктом договору є великі проекти або товари, виготовлені за спеціальним замовленням,
Ø у країні покупця або продавця нестабільна економічна або політична ситуація.
Ø при відсутності власних коштів на здійснення попередньої оплати за товар (виникає необхідність у кредитуванні) і, відповідно, з метою зниження вартості фінансування імпортної операції (торговельне фінансування).
У випадку, якщо компанія є покупцем у торговій угоді з використанням акредитива як виду розрахунку, додатково зменшуються:
Ø ризик виробництва, виконання договору (продавець не бажає або не в змозі виконати умови укладеного договору з технічних, фінансових або яких-небудь інших причин),
Ø ризик неплатоспроможності дебітора (покупець зарахував передоплату продавцеві, а продавець не виконав умови договору, не в змозі або не бажає повертати передоплату покупцеві),
Ø політичний ризик (політична ситуація в країні продавця не дозволяє виконати умови укладеного договору),
Ø ризик платежу, пов'язаний з політичною ситуацією в країні продавця (зміни в законодавстві не дозволяють повернути покупцеві здійснену передоплату).
У випадку, якщо компанія є продавцем у торговій угоді з використанням акредитива як виду розрахунку, додатково зменшуються:
Ø ризик виробництва, виконання договору (покупець анулює чи одноосібно змінює замовлення),
Ø ризик неплатоспроможності дебітора (небажання платити чи неплатоспроможність покупця),
Ø політичний ризик (політична ситуація в країні покупця не дозволяє виконати умови укладеного договору),
Ø ризик платежу, пов'язаний з політичною ситуацією в країні покупця (зміни в законодавстві не дозволяють здійснити платіж у визначеній валюті або в певні держави).
В основному акредитивна форма оплати використовується для зниження ризику несплати або непоставки товару при виході на новий ринок і при початок співпраці з незнайомим ще вам партнером

2.7. Вартість акредитива

Комісії з акредитиву поділяються на такі групи:
1. операційні - як правило, являють собою винагороду банку за виконання окремих операцій, наприклад, внесення змін, перевірка документів і ін
2. процентний дохід - являють собою винагороду банку за ризик та / або надані фінресурси і виражається, як правило, у відсотках річних. Наприклад, процентний дохід може стягуватися банком-емітентом при відкритті акредитива без надання покриття або іноземним банком при підтвердженні "в лінію" (тобто без розміщення гарантійного депозиту в інобанку). Вартість покритого акредитива складає близько 0,2-0,5% від суми угоди.
При розрахунках за зовнішньоекономічними угодами частіше, ніж покритий, застосовується непокритий акредитив. Це означає, що банк-емітент приймає на себе безумовне зобов'язання здійснити платіж на користь постачальника, при цьому, не вимагаючи з покупця грошового забезпечення на всю суму угоди.
Вартість відкриття та підтвердження непокритого акредитива підвищується до 7-10% річних. Стягуватися вони можуть щоквартально, але зазвичай наводяться в річному вираженні. 7-10% річних є середньої орієнтовною величиною. Деяким клієнтам послуга може обійтися дешевше, іншим значно дорожче, до 12-13% річних.
Вартість непокритого підтвердженого резервного акредитива становить 7-9% річних, що нижче вартості відкриття та підтвердження акредитива, тому що банки не стягують комісію за перевірку товаророзпорядчих документів.
У разі підтвердження акредитива або гарантії закордонним банком оплаті підлягає також комісія іноземного банку, яка зараз коливається від 4,25 до 5 відсотків річних залежно від низки умов, які індивідуальні в кожному окремому випадку.
Необхідно відзначити, що зазвичай іноземні банки стягують комісію за підтвердження за місяць або його частину, тобто при дії підтвердження протягом будь-якої кількості днів до 30 комісія за підтвердження буде узята з розрахунку як ніби б підтвердження тривало протягом місяця.
У випадку пост-імпортного фінансування іноземним банком також стягується плата за ресурсну складову, яка визначається основними ставками вартості ресурсів на світових ринках (в основному LIBOR і EURIBOR).
Банківські комісії за операції з акредитивами можуть оплачуватися як продавцем, так і покупцем залежно від того, як прописано в тексті акредитива. Якщо в документі цього пункту немає, всі витрати оплачуються імпортером.
Для відкриття акредитива за імпортними операціями в банку необхідно:
1.Іметь на поточному валютному рахунку кошти у сумі, достатній для виставлення акредитива і покриття тих банківських комісій, які за умовами контракту повинні бути оплачені покупцем. Акредитив також може бути відкритий в рахунок кредитної лінії, наданої банком.
2.Предоставіть в банк заяву на відкриття документарного акредитиву, заповнене на друкарській машинці або комп'ютері відповідно до вимог порядку оформлення заяви на відкриття документарного акредитиву.
3.Открить в банку паспорт угоди за контрактом, за яким відкривається акредитив.
За відсутності з боку банку будь-яких зауважень чи питань по наданим документам акредитив буде відкритий протягом 3 робочих днів, наступних за днем ​​прийому заяви, з допомогою системи СВІФТ або телексом буде спрямований банку продавця.

2.8. Банківська гарантія

Банківська гарантія - це письмове зобов'язання, видане банком, страховою організацією або іншим кредитною установою (гарантом) на прохання іншої особи (принципала), сплатити кредитору принципала (бенефіціару) відповідно до умов дається гарантом зобов'язання грошову суму при представленні бенефіціаром письмової вимоги про її сплату [23].
Банківська гарантія - це зобов'язання, за яким банк гарантує контрагентам підприємства оплату за договорами на поставку продукції або надання послуг, повернення авансових платежів і кредитів.
Отже, в банківській гарантії беруть участь бенефіціар, гарант і принципал. Гарантом може бути банк або інша кредитна установа, що має ліцензію на здійснення окремих банківських операцій (у ліцензії повинна бути написано «видача банківських гарантій») або на всі види банківських операцій. В якості гаранта при певних умовах може виступати і страхова компанія, що має ліцензію на надання страхових послуг і діє відповідно до Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».
Банківські гарантії використовуються в якості забезпечення зобов'язань сторін в угодах, як між резидентами, так і з іноземними контрагентами. У першому випадку застосовуються правові норми, засновані на Цивільному кодексі РФ [24], а в другому - міжнародні договори та уніфіковані правила для гарантій на першу вимогу [25] і Уніфіковані правила по договірних гарантіях [26]. Також банківські гарантії регламентуються Конвенцією ООН про незалежні гарантії та резервні акредитиви, слід зазначити, що до Конвенції приєдналося поки незначне число держав, сама ж Конвенція поки не вступила в силу. Проте вона відображає сформовану міжнародну практику застосування способів забезпечення зобов'язань, в тому числі банківської гарантії. Крім того, є підстави вважати, що Конвенція незабаром буде застосовуватися в міжнародному комерційному обороті.
В основу правового регулювання банківської гарантії, передбаченого ГК РФ, був покладений досвід використання гарантій на вимогу в міжнародній банківській практиці, відбитий в Уніфікованих правилах для гарантій за вимогою 1992 р. [27]. Їх положення і враховувалися при розробці ГК РФ. Разом з тим, з окремих питань ГК РФ відступив від цих правил. Так, наприклад, на відміну від Уніфікованих правил, відповідно до ЦК РФ застосування гарантії обмежена діяльністю банків, кредитних установ або страхових організацій [28].
На відміну від ГК РФ, що дозволяє виступати в якості гаранта тільки банкам (кредитним установам) і страховим організаціям, Уніфіковані правила поширюють це право на фізичних та інших осіб.
Правова основа банківської гарантії закладена в параграфі 6 глави 23 ЦК РФ.
Згідно ст.374 вимога бенефіціара про сплату грошової суми по банківській гарантії повинно бути представлено гаранту в письмовій формі з додатком зазначених в гарантії документів. У вимозі або в додатку до нього бенефіціар повинен вказати, у чому полягає порушення принципалом основного зобов'язання, на забезпечення якого видана гарантія. Вимога бенефіціара має бути представлено гаранту до закінчення визначеного в гарантії строку, на який вона видана.
Гарант може визначити відповідність документів умовам гарантії тільки за зовнішніми ознаками, тому що в його компетенцію не входить вирішення питання про виконання принципалом і бенефіціаром своїх зобов'язань за основним зобов'язанням [29]. Невідповідність документів за зовнішніми ознаками умовам гарантії є підставою для відмови гаранта задовольнити вимоги бенефіціара [30].
Відповідно до ст.376 ЦК гарант може відмовити бенефіціару без надання інформації про те, в чому полягає невідповідність вимоги та (або) документів умовам гарантії. Отже, бенефіціар може вимагати пояснення відмови, тільки якщо це спеціально обумовлено в гарантії. Однак якщо бенефіціар самостійно або за підказкою гаранта знайде і усуне цю невідповідність у вимогах і (або) документах, він має право повторно пред'явити вимогу і документи гаранту в межах терміну дії гарантії.
Зобов'язання гаранта перед бенефіціаром припиняється тільки з підстав, зазначених в п.1 ст.378 ГК - по-перше, зі сплатою бенефіціару суми, на яку видана гарантія, по-друге, з закінченням визначеного в гарантії строку, на який вона видана; в -третє, з відмовою бенефіціара від своїх прав за гарантією і поверненням її гаранту; по-четверте, з відмовою бенефіціара від своїх прав за гарантією шляхом письмової заяви про звільнення гаранта від його зобов'язань. Статтею 370 ЦК РФ визначена незалежність банківської гарантії від основного зобов'язання. Принцип незалежності зобов'язання гаранта виражається в тому, що підставою для відмови бенефіціару у вимозі про сплату грошової суми не можуть бути будь-які обставини, пов'язані з рухом основного зобов'язання, в забезпечення якого була видана банківська гарантія. Президія Вищого Арбітражного Суду РФ, у п. 5 свого інформаційного листа від 15 січня 1998 р. N 27 роз'яснює, що зобов'язання гаранта перед бенефіціаром не залежить у відносинах між ними від основного зобов'язання і підлягає виконанню на вимогу бенефіціара без попереднього пред'явлення вимоги до принципала про виконання основного зобов'язання, якщо інше не визначено в гарантії.
З огляду на ст. 379 гарант має право зажадати від принципала у порядку регресу відшкодування сум, сплачених бенефіціару по банківській гарантії, але це має бути визначено угодою гаранта з принципалом. Гарант не має права вимагати від принципала відшкодування сум, сплачених бенефіціару не відповідно до умов гарантії.
Слід підкреслити, що гарантія не може бути використана для розрахунків подібно документарними акредитивами, інкасо, банківських переказів. При цьому більшість гарантій, виданих банками, закінчується без виконання.
Мета банківської гарантії - забезпечення надійності, безпеки проходження угод, які досягається гарантуванням кредитною організацією (банком) фінансової компенсації у випадку невиконання основним боржником (покупцем) договірних зобов'язань.
Банківська гарантія розглядається як кредит, наданий клієнтові: оплата клієнтом суми за договором за придбання товарів, надання послуг, проведення робіт може здійснюватися з відстроченням на термін, на який видана гарантія. Це, у свою чергу, дозволяє одержувачу гарантії (заявникові) уникнути тимчасового дефіциту оборотних коштів, що періодично виникає у юридичних осіб, які ведуть активну фінансово-господарську діяльність, при простроченні платежів їх контрагентами.
Вимога про надання гарантії може бути в першу чергу пов'язано з тим перевагою, що воно виключає участь у торговельних угодах таких сторін, які не є надійними або не мають у своєму розпорядженні достатніми фінансовими коштами. Установи-гаранти, як правило, проводять ретельну перевірку у відношенні сторін, зобов'язання яких їм пропонується гарантувати, і зазвичай надають гарантії лише в тому випадку, якщо вони мають достатні підстави вважати, що дана сторона в змозі успішно виконати своє зобов'язання. Ця вимога є особливо вигідно для імпортерів чи експортерів, які в іншому випадку не в змозі визначити, чи є запропонований торговий партнер досить надійним.
Коли сторони вирішують використовувати банківську гарантію, вони повинні включити в контракт положення, що регулюють, наприклад, такі питання: хто повинен надавати гарантію; звільняє чи принципала виплата згідно з гарантією від зобов'язання по зустрічній торгівлі; особистість гаранта або порядок вибору гаранта; документи, за поданні яких бенефіціаром гарант буде зобов'язаний провести виплату; сума гарантії і можливий механізм скорочення цієї суми в міру виконання зобов'язання по зустрічній торгівлі; момент, коли гарантія повинна бути видана; закінчення терміну дії гарантії; повернення гарантійного документа; зобов'язання забезпечити продовження гарантії в результаті продовження терміну виконання зобов'язання по зустрічній торгівлі; зміна основного зобов'язання і зміна гарантії.
У контракті слід чітко визначити умови, які необхідно виконати для того, щоб гарант був зобов'язаний здійснити платіж, особливо щодо будь-яких документів, які повинні бути представлені в обгрунтування вимоги платежу. Якщо достатньої чіткості не забезпечено, то підвищується ймовірність можливого виникнення суперечок, зумовлених невизначеністю в питанні про те, чи задовольняють представлені бенефіціаром документи умовам гарантії.
Сторонам слід узгодити суму гарантії, а також валюту, в якій вона повинна бути виражена і підлягає виплаті. Сума гарантії може бути виражена у вигляді певної суми або відсотка від вартісного обсягу невиконаного зобов'язання. Якщо гарантія забезпечує платіж відповідно до застереженням про заздалегідь оцінених збитків або штрафний неустойку, то положення про гарантії контракті може передбачати гарантію, що покриває, в залежності від випадку, виплату всієї суми заздалегідь оцінених збитків або штрафний неустойки або виплату її певної частини. Сама ж сума заздалегідь оцінених збитків або штрафний неустойки може складати певний відсоток від невиконаного зобов'язання по зустрічній торгівлі.
Особливості банківської гарантії:
Ø Надається як у національній, так і в іноземній валютах.
Ø Чи не відволікає з обігу грошові ресурси.
Ø Використовується для забезпечення розрахунків за укладеними договорами, переважно за товари, роботи, послуги.
Ø При наданні банківської гарантії обов'язковою умовою є її забезпеченість.
Види банківських гарантій
Платіжні гарантії (payment guarantee).
Платіжні гарантії захищають права експортера на оплату поставленої продукції та наданих послуг. Проте, досить часто, якщо контрактом передбачається видача платіжної гарантії на користь продавця, покупець наполягає на наданні зустрічної гарантії (наприклад, гарантії належного виконання або гарантії на повернення авансу), щоб забезпечити виконання постачальником умов контракту.
Тендерні гарантії (Bid Bond; Tender Bond)
Така гарантія має на меті запобігти випадку, коли учасник тендера, вигравши торги, відмовляється від підписання контракту. При участі в міжнародних торгах, тендерні гарантії є обов'язковим документом, без наявності якого учасники до торгів не допускаються.
Термін дії даних гарантій, як правило, обмежується підписанням контракту або видачею гарантії належного виконання (від 3 до 6 місяців).
Сума тендерної гарантії в міжнародній практиці зазвичай складає від 1 до 5 відсотків від суми тендеру. Вимога платежу заявляється у разі, якщо учасник торгів: відкликає свою пропозицію до дати його закінчення, вигравши тендер, відмовляється від підписання контракту, не може або не хоче надати необхідну виконавську гарантію.
Гарантія виконання (виконання договору, контракту)
(Performance Bond)
Такі гарантії захищають покупця від неналежного виконання контракту, а саме: не поставки або недопоставки товару, невиконання робіт або ненадання послуг відповідно до умов контракту в обумовлений період часу. Однак, враховуючи абстрактний характер будь-якої гарантії, гарант ні в якому разі не повинен забезпечувати виконання контракту. Видача виконавської гарантії сприяє підтримці балансу інтересів між сторонами за контрактом.
Термін дії гарантії виконання, як правило, обумовлений поставкою товарів чи наданням послуг, або, якщо контрактом передбачена установка, монтаж та пуск обладнання.

3. Акредитиви в міжнародній торгівлі

Нагадаємо, що акредитивом (від лат. Accredo - довіряю) називається форма розрахунків між компаніями, в рамках якої в якості посередника виступає банк. Акредитив передбачає угоду між банком і компанією, відповідно до якого банк бере на себе зобов'язання здійснити платіж на користь третьої сторони, якщо будуть представлені всі передбачені угодою документи і дотримані зазначені в ньому умови. Процедура розрахунку за допомогою акредитива схематично наведена в таблиці.

Сьогодні в практиці зовнішньоторговельної діяльності акредитиви є найбільш поширеною формою розрахунків та найдієвішим інструментом забезпечення платежів. Крім того, акредитивні форми розрахунків дозволяють працювати з іноземними контрагентами навіть тоді, коли немає достатньої інформації про репутацію іноземного партнера.
Крім платіжної акредитив може виконувати кредитну функцію. Крім того, деякі з акредитивних форм дозволяють відстрочити оплату відвантаженого товару. Таким чином, можливість варіювання різними умовами оплати по акредитиву дає змогу експортерам встановлювати прийнятні ціни і збільшувати обсяги продажів, а імпортерам при нагоді не відволікати з обороту необхідні грошові кошти.

3.1. Правила оформлення акредитивів

Акредитив, хоча і є частиною товарного контракту, юридично від нього відокремлений. У міжнародній практиці правовідносини по акредитивних розрахунках регулюються Уніфікованими правилами за акредитивами (UCP DC 500) [31], а також звичаями банківської практики.
Уніфіковані правила надають широкі можливості для вибору параметрів акредитива, що дозволяє зробити умови платежу практично індивідуальними. Для того щоб акредитив регулювався UCP 500, у заяві на його відкриття необхідно зробити відповідне посилання.
Під звичаями банківської практики маються на увазі деякі правила оформлення, ніде офіційно не закріплені, але виконання яких вимагають всі банки. Наприклад, необхідність представлення трьох копій будь-якого документа означає, що потрібно подати оригінал з оригінальним підписом, печаткою і позначкою «оригінал» у правому верхньому кутку і дві копії документа, які можуть бути виготовлені на ксероксі, з оригіналом підпису.

3.2. Види міжнародних акредитивів

Як вказувалося вище, акредитивна форма розрахунків має переваги як для імпортера, так і для експортера. У російській практиці поряд з часто використовуваними формами акредитивів є й такі, з якими банки працюють неохоче, посилюючи вимоги до російських клієнтам.
Раніше іноземні банки вважали за краще працювати по акредитивних операціях в основному з великими російськими компаніями або з підприємствами за участю іноземного капіталу. Сьогодні багато банків, зокрема наш, прагнуть розширити клієнтську базу, у тому числі за рахунок надання якісних послуг за документарними операціями більш широкому колу підприємств. Безпосередні вимоги до клієнтів залежать від виду діяльності, яку вони здійснюють. Загальними вимогами при рішенні про відкриття акредитива є платіжна репутація компанії, прозорість бухгалтерської звітності та фінансових потоків, наявність рахунків в банку, а також ясність і однозначність фінансується схеми експорту-імпорту. Найбільш суворий контроль над фінансовим станом компанії має місце у випадках, якщо ми надаємо клієнту лінію з торговельного фінансування, в рамках якої, наприклад, можуть відкриватися акредитиви без відволікання власних коштів компанії. Перевага при цьому віддається компаніям, які мають у нашому банку рахунок, оскільки перед його відкриттям перевіряється вся документація (звітність, установчі документи) і, отже, при наданні акредитива немає необхідності повної перевірки всього пакету документів.
Акредитив може бути відкличним і безвідкличним і повинен містити вказівку, до якого типу він відноситься, оскільки за відсутності такої вказівки акредитив вважатиметься безвідкличним. Відкличні акредитиви відрізняються від безвідкличних тим, що можуть бути змінені або скасовані за вказівкою компанії, яка його відкриває, без повідомлення контрагента навіть у тому випадку, якщо товар відвантажено, але ще не сплачений. На практиці відзивний акредитив фактично не використовується в силу того, що дає мінімальні гарантії по угоді.
Для детального аналізу переваг і недоліків тієї чи іншої форми акредитива розглянемо акредитиви, кращі для експорту та імпорту, а також вимоги, пропоновані банками при роботі з такими формами акредитивів.
Експортні акредитиви
Для експортерів використання акредитивної форми розрахунку є перш за все додатковою гарантією отримання коштів від іноземного покупця.
Підтверджений безвідкличний акредитив. Цей вид акредитивів найкращим чином захищає інтереси постачальника, а також є твердим платіжним зобов'язанням з боку обох банків, що беруть участь в операції. Згідно з цим акредитивом підтверджуючий банк бере на себе зобов'язання, що після отримання документів, перелічених в умовах акредитива, оплата буде зроблена незалежно від того, що може трапитися з покупцем або його банком.
Вимога про підтвердження акредитива може бути прописано або додано в його умови наступним чином: «Ми цим додаємо наше підтвердження до даного документарному акредитиву і тим самим беремо на себе зобов'язання оплатити Вам суму акредитива (або його частина) проти документів, наданих Вами відповідно до умов акредитива ».
Підтвердження акредитива, як правило, потрібно у випадку, якщо сторони договору поставки в якійсь мірі не довіряють не лише один одному, але і банкам, що виступає із кожної сторони в акредитивній угоді. У цьому випадку вибирається третій банк, що влаштовує обидві сторони (як правило, першокласний західний банк), який підтверджує акредитив, тим самим беручи на себе додаткове (до банку-емітента) зобов'язання заплатити по поданні документів, що відповідають умовам такого акредитиву. Підтверджуючий банк у більшості випадків призначається також і виконуючим банком за акредитивом, а саме банком, який перевіряє документи за акредитивом та приймає рішення про їх відповідність його умовам. Таким чином, платіж і перевірка документів за акредитивом проводяться через підтверджуючий банк, що влаштовує обидві сторони договору поставки. Внаслідок цього вважається, що інтереси постачальника і покупця більшою мірою застраховані від неналежного виконання договору.
Слід зазначити, що експортер може піддати себе додатковому ризику, якщо погодиться прийняти акредитив, що передбачає в якості умов отримання коштів документи, які повинні видаватися покупцем або від імені покупця (наприклад, сертифікат експедитора із зазначенням, що товари були отримані покупцем, або сертифікат огляду, підтверджений підписом покупця). Експортер повинен переконатися в тому, що в умовах акредитива не передбачено інших документів, крім тих, форму і зміст яких контролює він сам.
Передекспортне фінансування. Схеми передекспортного фінансування спочатку застосовувалися у великих фінансово-промислових холдингах з усталеними партнерськими зв'язками між цими компаніями і банком. Практика останніх років показує, що така форма фінансування все частіше надається банками як повноцінна послуга не пов'язаним з банком клієнтам.
Передекспортне фінансування являє собою кредит, що видається банком експортеру (на користь якого відкрито акредитив) для виробництва або придбання експортованого товару. У цьому разі вимоги банку, що видає такий кредит, можуть включати умови про заставу, наприклад, виручки, що надійде на рахунок експортера після подання необхідних документів у банк. Зазвичай банки вимагають від свого клієнта і додаткового забезпечення.
Експортер також може за допомогою акредитива, відкритого на користь іноземного покупця, розрахуватися зі своїми постачальниками без відриву грошових коштів з обороту і використання банківського кредиту. Наприклад, він може використовувати переказний акредитив, відповідно до якого виконуючий банк на прохання експортера перекладає всю суму по акредитиву або її частина на користь постачальників компанії-експортера. Однак у російській практиці в зазначених випадках частіше застосовується пов'язаний акредитив.
Зв'язаний акредитив. При використанні цієї форми акредитивного розрахунку експортер фактично має справу не з одним, а з двома акредитивами: один з них відкривається іноземним покупцем на користь експортера, а інший акредитив експортер відкриває на користь свого постачальника. При цьому надходження від першого акредитива (його називають основним) повинні покривати виплати по другому. Така форма акредитива може знадобитися, наприклад, при розрахунках експортера з постачальниками у валюті, відмінній від валюти перший акредитива (покупець перераховує експортеру кошти в євро, а зі своїми російськими постачальниками експортер розраховується в гривнях), коли переказний акредитив використовувати не можна. Однак у цьому випадку одночасно діють два різних акредитива, тому банк експортера, хоча і приймає до уваги наявність першого акредитива, для відкриття нового, як правило, вимагає додаткового забезпечення. Слід зазначити, що виконання одного акредитива не залежить від виконання другого.
Імпортні акредитиви
Для компанії-імпортера основна мета відкриття акредитива полягає в тому, щоб була здійснена поставка якісного товару в певні час і місце.
Акредитив з 100%-ним грошовим покриттям. У цьому випадку акредитив може стати альтернативою авансу в роботі по зовнішньоторговельному контракту. Якщо імпортер має в своєму розпорядженні вільними фінансовими коштами для оплати товару, а також прагне мінімізувати описані вище ризики, то він може звернутися до свого банку з заявою відкрити підтверджений акредитив на користь продавця, перерахувавши 100% суми акредитиву на рахунок в цьому банку. На відміну від авансового платежу покритий акредитив дозволяє встановити такі умови оплати, які максимально захищають інтереси імпортера (наприклад, вказівка ​​в акредитиві точного місця і часу отримання товару, його необхідної кількості та способу доставки гарантує, що оплата не буде проведена до моменту відвантаження товару).
Ризик отримання неякісного товару можна мінімізувати, вказавши, що обов'язковими є документи, видані незалежними організаціями (наприклад, сертифікат якості товару, його кількості, відповідності вимогам Держстандарту, ветеринарний сертифікат, свідоцтво про походження товару). Однак за перевірку [32] представлених документів банки беруть додаткову комісію, яка, як правило, не перевищує 0, 25 -0, 35% від суми угоди.
Акредитив без покриття з платежем відразу після подання документів. Ця форма акредитивного розрахунку в імпортних операціях є найбільш поширеною, оскільки схема її реалізації проста. При відкритті подібного акредитива не вимагається попереднього розміщення суми покриття в банку - імпортер може оплатити товар тільки після його відвантаження. Отримавши підтвердження про відкриття акредитиву, продавець відвантажить товар і представить обумовлені умовами документи в банк, який здійснює платіж. Таким чином, імпортер не відволікає з обороту свої грошові кошти з моменту відкриття акредитива і до вчинення платежу підтверджуючим банком. Сьогодні комісія банків за відкриття такого акредитиву (з урахуванням вартості підтвердження акредитива іноземним банком) становить 7-8% річних, хоча ця величина може залежати від терміну дії акредитива і виду наданого застави.
Акредитив без покриття з відстрочкою платежу. Залежно від своїх фінансових можливостей продавець може надати імпортеру товарний кредит. При цьому він має гарантію свого банку на платіж по акредитиву, а імпортеру не доводиться брати в банку кредит або відволікати на платіж свої оборотні кошти. Якщо іноземний продавець відмовляється надати товарний кредит у рамках відкритого на його користь акредитива, то банк може запропонувати імпортеру постімпортне фінансування (постфінансівання) цієї угоди.
Акредитив з постфінансування. Така форма акредитива використовується у випадку, коли банк готовий надати імпортеру цільове фінансування на придбання товару в рамках акредитива. Після того, як продавець, відвантаживши товар імпортеру, представить у підтверджуючий банк документи, останній сам здійснить платіж по акредитиву, а імпортер отримає відстрочку платежу від свого банку на заздалегідь обумовлений термін. Проте слід врахувати, що додаткову комісію, за фінансування, починаючи з моменту, перерахування платежу продавцю буде оплачувати імпортер і загальна вартість операції збільшиться. Ця форма фінансування сьогодні широко поширена, оскільки в цьому випадку вартість залучених ресурсів для російського банку нижче, що в свою чергу позначається на ціні кредиту для імпортера. У залежності від валюти, в якій здійснюється фінансування, загальна комісія банків сьогодні становить 7-9% річних + + LIBOR / EUROLIBOR (зараз близько 2-2, 5% річних).
У той же час потрібно мати на увазі, що законодавство деяких держав обмежує можливість використання постфінансування як інструменту кредитування російського імпортера.
Постфінансівання, як правило, здійснюється двома способами. Перший - на рівні «банк - банк», коли фінансування предоставлется банку-емітенту третім банком, який зазвичай виступає підтверджує або рамбурсуючим [33] банком по угоді. Для цього знаходять банк (західний), яким може також виступати банк одержувача і який у момент настання платежу по акредитиву може зробити такий платіж за рахунок надання російському банку фінансування (його умови банки обумовлюють між собою окремо). Таким чином, російський імпортер отримує можливість короткострокового фінансування (шляхом отримання відстрочки оплати по акредитиву) за рахунок коштів західного банку.
Другий спосіб фінансування «банк - клієнт» більше нагадує не акредитивні, а кредитні відносини між банком і клієнтом. У даному випадку банк, безпосередньо відкриває акредитив, в момент настання платежу за ним здійснює платіж з власних коштів і дає можливість імпортеру погасити заборгованість через певний період, надаючи йому, таким чином, розстрочку платежу по акредитиву. Умови такого фінансування регулюються, як правило, кредитною угодою між банком і імпортером. У даному випадку російський імпортер отримує можливість короткострокового фінансування за рахунок коштів російського банку.
Можливість постфінансування залежить головним чином від готовності західного банку здійснити подібну операцію. У своїй практиці я стикався з ситуаціями, коли французькі банки відмовлялися надавати постфінансівання за акредитивами, відкритим російськими учасниками ЗЕД на користь своїх партнерів.
Причина в тому, що французьке законодавство жорстко регулює угоди з російськими банками. При здійсненні подібних операцій французькі банки зобов'язані створювати значні резерви, що робить постфінансівання для них нерентабельним. Тому в більшості випадків вони надають тільки можливість виконання акредитива шляхом відстроченого платежу [34] - така операція не є постфінансування. За бажанням бенефіціара - одержувача по акредитиву - банки «дисконтують документи», тобто роблять платіж по акредитиву достроково за мінусом ставки дисконтування.
Інші західні банки, наприклад австрійські й голландські, надають постфінансівання за акредитивами, і ми з ними такі операції реалізовували.
На закінчення хотілося б ще раз підкреслити, що використання акредитивної форми розрахунків дозволяє вирішувати керівництву компанії відразу дві великі завдання. По-перше, значно знижуються ризики на контрагента, так як банк, а іноді і два, виступає в якості гаранта сторін за контрактом. По-друге, дана форма міжнародних розрахунків дозволяє здійснювати фінансування проектів на більш привабливих умовах, ніж пряме кредитування, особливо в період вирівнювання процентних ставок між внутрішніми і зовнішніми джерелами фінансування для російських банків.

Висновок

Експортно-імпортні операції можуть ускладнюватися низкою обставин: часом і ризиком перевезення, митними формальностями, імпортно-експортними обмеженнями, а також необізнаністю партнерів про ділову репутацію і чесності один одного. Щоб створювалися сприятливі умови для здійснення платежів, існує система міжнародних розрахунків.
При обговоренні договору про продаж товарів або послуг, головною темою є метод платежу. На внутрішньому ринку все досить просто - це або передоплата, або оплата в межах розумного проміжку часу. Експортери та імпортери також прагнуть убезпечити себе, вибираючи акредитив як найбільш використовується і безпечну систему розрахунків. Для покупця документарні акредитиви вигідні тим, що він може висувати умови продавцю і знизити до мінімуму ризик невиконання постачальником своїх зобов'язань щодо поставки товару. До того ж він купує товар, використовуючи великий досвід Банку у подібних угодах. Продавець зі своєї сторони може бути впевнений, що після відсилання товару і при наданні всіх документів відповідно до умов акредитива він отримає оплату незалежно від покупця, тому що в цьому випадку платить Банк.

Отже, акредитив (від лат. Accredo - довіряю) - це угода, з якого банк-емітент, діючи на прохання і на підставі зазначених документів і при дотриманні всіх інших умов акредитиву. За своєю суттю це угода між продавцем і його банком, за яким банк зобов'язується отримати від банку покупця платежі за товар і передати їх продавцеві, і навпаки: угода між покупцем та її банком, за яким банк зобов'язується виконати доручення покупця щодо здійснення платежу за куплений товар . Природно, що обидва банки здійснюють ці операції на оплатній основі; тому вартість контракту при оплаті по акредитиву буде завжди інший, ніж при оплаті, наприклад, за відкличним чеком або чеком.
Потреба у використанні акредитива виникає тоді, коли приватні особи або компанії - власники рахунки в одному пункті періодично (або від випадку до випадку) можуть потребувати грошей в іншому пункті, в своїй країні або за кордоном. Опинився в такому положенні клієнт віддає наказ своєму банку відкрити акредитив на иногороднем відділенні або в лазні-кореспонденті, тобто просить інший банк провести платежі за його рахунок або за рахунок депонуються на окремому рахунку грошей клієнта на користь тієї чи іншої особи.
У загальному випадку акредитив є засобом передачі фондів або способом розрахунку.

Список літератури

1. Цивільний кодекс Російської Федерації.
2. Аушев М.Б. Проблеми стійкості комерційних банків у конкурентному середовищі. - М.: Изд. РАЦС, 1997. - 112с.
3. Балабанов І.Т., Гончарук О.В. Банки та банківська справа. - СПб.: Пітер, 2000. - 253с.
4. Балико В.З. Загальна економічна теорія. - К.: ТОВ «ЮКЕА», НПК «Модус», 1996.
5. Банки та банківська справа / Під. ред. І.Т.Балабанова.-М. та ін: ПИТЕР, 2003. -253 С.:
6. Банківська справа / За ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 1999.
7. Банківська справа: стратегічне керівництво. - М.: Изд. "Консалтбанкір", 2001
8. Бикова Н.І. Зміст банківських послуг. - СПб., 2000. - 16с.
9. Букатов В.І., Головін Ю.В., Львів Ю.І.. Банки та банківські операції в Росії / Під ред. М.Х. Лапідуса. - М.: Фінанси і статистика, 2001
10. Варламова Т.П., Фофанов В.А. Безготівковий розрахунок. Організація та облік. М.: Ділова література. 2004 176с.
11. Вікулін А.Ю. Антимонопольне регулювання ринку банківських послуг. - М.: БЕК, 2001. - 262с.
12. Грицюк Т.В. Банківський менеджмент. - М.: Еслан, 2001. - 167с.
13. Деріх Х.У. Універсальний банк - банк майбутнього. Фінансова стратегія на рубежі століття: Пер. з нім. - М.: Міжнародні відносини, 1999.
14. Єгоров О.В. Маркетинг банківських послуг. - М.: ТЕИС, 1999. - 102с.
15. Єрьомін В.М. Банківський маркетинг. - Іваново: ІГУ, 2000. - 159с.
16. Журнал "ФІНАНС." № 40 (15-21 грудень 2003)
17. Журнал "ФІНАНС." № 37 (24-30 листопад 2003)
18. Зеленов В.І. Банківський менеджмент - Н. Новгород: Нижегородський держ. архіт.-буд. ун-т, 2003. -145 С.
19. Іванова С.П. Банківський маркетинг, його значення і специфіка. - М.: Изд. МГУЛ, 2000. - 28с.
20. Конвенція ООН про незалежні гарантії та резервні акредитиви (11 грудня 1995 р.)
21. Кірєєв О. Міжнародна економіка. - М.: Міжнародні відносини, 1998.
22. Лазарєва Т.П. Міжнародне торгове право. Розрахунки за контрактами. М.: ВЛАДОС. 2005р. 297с.
23. Міжнародні валютно-кредитні та фінансові відносини: Підручник. Під ред. Л.М. Красавиной СПб. 2000р.
24. Масленченков Ю.С. Робота банку з корпоративними клієнтами: Учеб. посібник для вузів / Масленченков Ю.С., Троніна Ю.М.. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -358 С.
25. Нешатаев І.Г. Банківський менеджмент та маркетинг. - Мурманськ: МГТУ, 2000. - 164с.
26. Основи банківської діяльності. (Банківська справа) / Афанасьєва Л.П., Богатирьов В.І., Журкіна Н.Г. та ін; Під ред.Тагірбекова К.Р.. -М.: ИНФРА-М: Весь світ, 2003. -720 З ..
27. Пікалкіна М.Г. Основи банківської справи: Учеб. посібник для студентів спец. 060800, 060500 / Пікалкіна М.Г.. -М., 2003. -179 З ..
28. Портер М. Конкуренція. - СПб.: Вид. дім "Вільямс", 2000. - 495с.
29. Пурісова Є.Г. Підвищення ефективності заощаджень. / / Проблеми теорії і практики банківської справи. СБ н. тр. - Саратов: СГСЕ, 2000. - С.53-54.
30. Прокушев Є.Ф. Зовнішньоекономічна діяльність. М.: 2005 р. 423 с.
31. Посібник для клієнтів ВАТ АРКБ «Росбізнесбанка» за документарними акредитивами
32. Президія вищого арбітражного суду інформаційний лист від 15 січня 1999 р. N 39 «огляд практики розгляду спорів, пов'язаних з використанням акредитивної і інкасової форм розрахунків»
33. Росія та міжнародна торгова система / Под ред. Е. ВанДузера та ін - СПб.: Петрополіс, 2000.
34. Роуз Пітер С. Банківський менеджмент: Пер. з англ. М.: Справа, 1997. [94, с. 428].
35. Рудакова О.С. Банківські електронні послуги. - М.: Банки і біржі, Юніті, 1997
36. Скляренко В.В. Банківський менеджмент. - СПб.: Вид. СПбГУЕФ, 2001. - С.21.
37. Тавас А.М. Конкуренція в банківському секторі Росії. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 303с.
38. Тарханова О.О. Стійкість комерційних банків / Тарханова О.О.. -Тюмень: Вектор Бук, 2003. -191 З ..
39. Трофімова Г.К., Саприкін І.В. Конкурентна стратегія фірм і банків. - М.: ЮІМГУПС, 2001. - С.136-137.
40. Уваров В.В., Пятібратов І.М. Стратегічний менеджмент епохи глобалізації. - М.: ІМЕС, 2000. - С.16.
41. Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів затверджені Міжнародною торговельною палатою, Публікація 500, видання 1993 рік.
42. Уніфіковані правила для гарантій на першу вимогу (редакція 1992р публікація Міжнародної торгової палати № 458)
43. «Фінансовий директор» No 4 (квітень) 2003
44. Економічний словник. М.: ВЛАДОС. 2004
45. www.kreditprombamk.com
46. www.rbb.ru
47. www.pbank.dp.ua
48. www.moneylink.ru
49. www.nikoil.vrn.ru
50. www.bankir.ru
51. www.sbrf.ru
52. www.viking.spb.ru

Додаток
З А Я В А Н Н Я
на відкриття акредитива / зміна умов
"" ___________________ 200 р.
Шановні панове!
Будь ласка, відкрийте за наш рахунок безвідкличний документарний акредитив відповідно до нижчевикладених деталями. Ми згодні, що за винятком спеціально обумовлених нижче випадків, даний акредитив буде підпорядковуватися Уніфікованим правилам і звичаям для документарних акредитивів (редакція 1993 р.), публікація Міжнародної Торговельної палати No.500. Спосіб авізування цього акредитива залишаємо на Ваш розсуд. Ми проінформовані, що всі назви, адреси та опис товару повинні бути написані англійською мовою, в іншому випадку переклад залишається на Ваш розсуд без відповідальності з Вашого боку. Ми гарантуємо оплату всіх Ваших витрат, які можуть виникнути в результаті невірної, нерозбірливою або неоднозначно тлумачиться інформації, яку ми вказали нижче.
Наказодавець ____________________________
(Вкажіть свою повну назву,
адреса, _________________________________________
телефон або ін спосіб зв'язку) _________________________________________
Бенефіціар _______________________________
(Вкажіть повну назву, __________________________________________
адресу, номер розр. рахунки, __________________________________________
телефон або ін спосіб зв'язку) __________________________________________
Сума та валюта близько / максимум _______________________________________________________

(Непотрібне закреслити) (цифрами і прописом з повним найменуванням валюти)

Дата закінчення терміну "" _________________ 200 р.
Місце закінчення ___________________
(Країна)
Авізуючий банк __________________________
(Якщо цей банк прямо не названий на _________________________________________
контракті - це поле не заповнювати!) Підтверджуючий банк ______________________
(Якщо цей банк прямо не __________________________________________
названий на контракті - це поле не заповнювати!)
Виповнюється __________________________________________________________________________ (найменування виконуючого банку, заповнювати, якщо цей банк прямо названий в контракті!) За допомогою ___________________________________ і тратт / и ____________________________,
(Платежу, акцепту, негоціації, відстроченого платежу) (бенефіціара або ін трасанта)
виставленої / их на ________________________________________ строком
(Наказодавця або найменування ін трасата) (за поданням чи на строк)
Часткові відвантаження ________________________
(Дозволені / заборонені)
Перевантаження ________________________________
(Дозволені / заборонені)
Відвантаження / відправка прийняття до перевезення з / в
__________________________________________________
(Країна і місто)
_______________ Для транспортування в
______________________________________________________
(Країна і місто)
остання дата відвантаження "" _______________ 200 р. Умови поставки
__________________
(EXW, FOB, CIF, DAF та ін)
Опис товару
_____________________________________________________________________
(Опис має відповідати контрактом із зазначенням кількості, ціни за одиницю і пр.)
_____________________________________________________________________________
Ціна за одиницю
______________________________________________________________________
(Якщо є, тільки цифрами із зазначенням валюти)
Необхідні документи (непотрібне закреслити / відсутню вписати)
Рахунок-фактура у кількості ___ прим. оригіналу і ___ прим. копій на ____________________ мовою / ах.
(Англійською / російською або ін)
Повний комплект морських "бортових" коносаментів, виписаних наказом і з бланковим індосса-ментом з позначками "фрахт сплачений" / "ФРАХТ ОПЛАЧУЄТЬСЯ У МІСЦІ ПРИЗНАЧЕННЯ" і
_____________________________________________________________________________ (Чистий на борту і ін)
Авіанакладна, видана ____________________________________________
підтверджує, що (країна, місто, найменування перевізника)
товари адресовані _______________________________________ з позначками "фрахт сплачений" /
(Країна, місто, найменування одержувача)
"ФРАХТ ОПЛАЧУЄТЬСЯ У МІСЦІ ПРИЗНАЧЕННЯ" і
______________________________________.
(Чистий на борту і ін)
________________________, Видана ________________________________
підтверджує, що
(Ж / д, автомоб., Комбинир.) (Країна, місто, найменування перевізника)
товари адресовані _______________________________________ з позначками "ФРАХТ
Плач "/
(Країна, місто, найменування одержувача)
"ФРАХТ ОПЛАЧУЄТЬСЯ У МІСЦІ ПРИЗНАЧЕННЯ" і
______________________________________.
(Чистий на борту і ін)
Страховка / Страховий поліс / Страховий сертифікат на суму, зазначену в рахунку-фактурі, плюс ___%, що покриває морські і військові ризики та інші умови, такі як __________________________
_____________________________________________________________________________.
(Перерахувати інші умови страхування)
_____________________________________________________________________________ (Перерахувати інші необхідні документи)
Додаткові умови
_______________________________________________________________
(Вид акредитиву - трансферабельний, поновлюваний, резервний тощо;
_____________________________________________________________________________другие умови)
Витрати віднести на
___________________________________________________________________
(Якщо не зазначено інше будуть віднесені на наказодавця)
Період для подання:
Документи повинні бути представлені протягом ______ днів після дати видачі останнього транспортного документа, але в будь-якому випадку протягом терміну дії акредитива.
Рамбурсні інструкції:
Кошти на всю суму акредитива (для поновлюваного акредитиву - за окремою угодою з Банком), а також кошти для оплати Ваших витрат і витрат іноземних банків (у розмірі 1% від суми акредитива, але не менше 400 дол США), будь ласка, спишіть з нашого валютного рахунку в ________________________ No
___________________________, В разі нестачі
(Вказати валюту рахунку) (номер рахунку в Скаб "БАНК")
коштів на нашому валютному рахунку, списуйте кошти з нашого рублевого рахунки в Вашому банку
No _________________________. Залишок коштів після виконання акредитива поверніть на вище-зазначені рахунки.
Ця заява має силу договору між наказодавцем акредитиву та банком, який набирає чинності після підписання Клієнтом та Банком.
За Банк: За Клієнта:
Генеральний директор
М.П.
Головний бухгалтер

---

[1] ст.368 ГК РФ

[2] ГК РФ ст. 368-379

[3] публікація Міжнародної торгової палати № 458

[4] ст.370 ГК

[5] п.1 ст.376 ГК

[6] ст. 21 УПДА

[7] ст. 20а УПДА

[8] ст 23-29 УПДА

[9] ст. 23-29 УПДА

[10] ст. 34 УПДА

[11] ст. 35 УПДА

[12] ст. 3 УПДА

[13] ст.867 ГК РФ

[14] ст. 869 ГК РФ

[15] ст. 868 ГК РФ

[16] ст. 1 і 2 УПДА

[17] ст. 54 а УПДА

[18] ст. 54 б УПДА

[19] ст. 54 у УПДА

[20] ст. 54 д УПДА

[21] ст. 54 е УПДА

[22] Підпункт 2.1 вказівки Банку Росії № 1223-У.

[23] ст.368 ГК РФ

[24] ГК РФ ст. 368-379

[25] редакція 1992р публікація Міжнародної торгової палати № 458

[26] редакція 1978р., Публікація МТП № 325

[27] публікація МТП № 458

[28] ст. 368 ЦК

[29] ст.370 ГК

[30] п.1 ст.376 ГК

[31] Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів, публікація МТП № 500 (редакція 1993 року).

[32] Загальні правила перевірки документів сформульовані в Міжнародному стандарті банківської практики для перевірки документів за документарними акредитивами (ISBR), прийнятому Банківської комісією при Міжнародній торговій палаті в січні поточного року (ICC Publication № 645).

[33] Рамбурсірованний банк - банк-кореспондент, що виробляє розрахунки з банком імпортера, якщо останній не має прямих кореспондентських відносин з банком експортера

[34] Платіж по акредитиву здійснюється не відразу після подання документів бенефіціаром у банк, а через певну кількість днів від дати перевірки документів - або від дати виписки транспортного документа, або інший обумовленої дати