1.2. Ліцензування банківських операцій
Відповідно до постанови Уряду РФ від 24 грудня 1995 р. «Про ліцензування окремих видів діяльності» окремі види діяльності в Російській Федерації здійснюються на підставі ліцензії - спеціального дозволу органів, уповноважених на ведення ліцензування. Банківські операції відносяться до таких видів діяльності, для здійснення яких потрібна ліцензія. Про це свідчить ст.13 Закону про банки і банківську діяльність: «Здійснення банківських операцій проводиться тільки на підставі ліцензії, яка видається Банком Росії у порядку, встановленому цим Законом." Дане положення підтверджує і ст.12 закону: "Кредитні організації отримують право здійснення банківських операцій з моменту отримання ліцензії, яка видається Банком Росії ».
Неодмінною умовою для отримання ліцензії на проведення банківських операцій є державна реєстрація кредитної організації (ст.12).
Відповідно до закону, у ліцензії на здійснення банківських операцій вказуються банківські операції, на здійснення яких дана кредитна організація має право, а також валюта, в якій ці банківські операції можуть здійснюватися.
Ліцензія на здійснення банківських операцій видається без обмеження термінів її дії.
Таким чином, ліцензія на здійснення банківських операцій - це спеціальний дозвіл Банку Росії на здійснення банківських операцій у формі офіційного документа, що засвідчує з дотриманням встановленої Банком Росії форми право кредитної організації на здійснення зазначених у ньому банківських операцій, без обмеження термінів дії такого документа. [14 ]
В даний час Банком Росії видається вісім основних видів ліцензій на здійснення банківських операцій:
- Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях;
- Ліцензія на здійснення банківських операція з коштами в гривнях та іноземній валюті;
- Ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
- Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб в рублях;
- Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб у гривнях та іноземній валюті;
- Генеральна ліцензія;
- Ліцензія на здійснення банківського клірингу;
- Ліцензія на здійснення інкасації.
Здійснення юридичною особою банківських операцій без відповідної ліцензії тягне за собою юридичну відповідальність. Законодавство передбачає стягнення з такої юридичної особи всієї суми, отриманої в результаті здійснення цих операцій, а також стягнення штрафу у двократному розмірі цієї суми до федерального бюджету. Стягнення провадиться у судовому порядку за позовом прокурора, відповідного федерального органу виконавчої влади, уповноваженого на те федеральним законом, або Банку Росії.
Здійснення банківської діяльності без відповідної ліцензії тягне за собою і кримінальну відповідальність. У відповідності зі ст.172 КК РФ, здійснення банківської діяльності (банківських операцій) без спеціального дозволу (ліцензії) у випадках, коли така ліцензія обов'язкове, або з порушенням умов ліцензування, у випадках, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі , або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі, карається штрафом в розмірі від п'ятисот до восьмисот мінімальних розмірів оплати праці або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від п'яти до восьми місяців або позбавленням волі на строк до чотирьох років зі штрафом у розмірі до п'ятдесяти мінімальних розмірів оплати праці або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного місяця або без такого.
Відповідно до частини 2 цієї статті, то саме діяння, вчинене організованою групою, або поєднане з отриманням доходу в особливо великому розмірі, або вчинене особою, раніше судимою за незаконну банківську діяльність або незаконне підприємництво, карається позбавленням волі на строк від трьох до семи років з конфіскацією майна або без такої.
Як зазначалося вище, правом видавати ліцензії на здійснення банківських операцій наділений Центральний Банк РФ. Відповідно до пункту 6 ст.4 Закону про Центральному Банку видача ліцензій комерційним банкам та відкликання даних ліцензій входять до числа функцій Банку Росії.
Для здійснення державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій кредитна організація представляє в Банк Росії наступні документи:
1) заяву з клопотанням про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій;
2) установчий договір, якщо його підписання передбачено федеральним законом;
3) статут;
4) протокол зборів засновників про прийняття статуту та про затвердження кандидатур для призначення на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера;
5) свідоцтво про сплату державного мита;
6) копії свідоцтв про державну реєстрацію засновників - юридичних осіб, аудиторські висновки про достовірність їх фінансової звітності, а також підтвердження органами Державної податкової служби Російської Федерації виконання засновниками - юридичними особами зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами за останні три роки ;
7) декларації про доходи засновників - фізичних осіб, завірені органами Державної податкової служби Російської Федерації, що підтверджують джерела походження коштів, внесених до статутного капіталу кредитної організації;
8) анкети кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера кредитної організації, що заповнюються ними і містять відомості про наявність у цих осіб вищої юридичної або економічної освіти (з поданням копії диплома або його замінює) і досвіду керівництва відділом чи іншим підрозділом кредитної організації, пов'язаним із здійсненням банківських операцій, не менше одного року, а за відсутності спеціальної освіти - досвіду керівництва таким підрозділом не менше двох років, а також про наявність (відсутність) судимості.
Прийняття рішення про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій або про відмову в цьому проводиться у строк, що не перевищує шести місяців з дати подання усіх передбачених цим Законом документів.
У разі позитивного рішення про державну реєстрацію кредитної організації ліцензію на здійснення банківських операцій Банк Росії видає кредитної організації в триденний строк після пред'явлення документів, що підтверджують оплату 100 відсотків оголошеного статутного капіталу кредитної організації. Після отримання ліцензії кредитна організація має право приступити до здійснення банківських операцій відповідно до виданої ліцензії.
Відмова у видачі ліцензії, як і відмова у державній реєстрації кредитної організації, може здійснюватися тільки на підставах, перерахованим в ст.16 Закону про банки і банківську діяльність:
1) невідповідність кваліфікаційним вимогам, що пред'являються до пропонованих кандидатів на посади керівників виконавчих органів і (або) головного бухгалтера.
2) незадовільне фінансове становище засновників кредитної організації чи невиконання ними своїх зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів Російської
Федерації та місцевими бюджетами за останні три роки;
3) невідповідність документів, поданих для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії, вимогам федеральних законів.
Рішення про відмову в державній реєстрації та видачі ліцензії повідомляється засновникам кредитної організації в письмовій формі і повинна бути мотивована.
Відмова у державній реєстрації та видачі ліцензії, неприйняття Банком Росії у встановлений строк відповідного рішення можуть бути оскаржені до арбітражного суду.
Певну специфіку має ліцензування банківських операцій філій іноземних банків, що бажають здійснювати свою діяльність на території Російської Федерації. У цьому випадку, як зазначено в ст.17 Закону про банки і банківську діяльність, відповідні іноземні юридичні особи надають додаткові документи:
1) рішення про його участь у створенні кредитної організації на території Російської Федерації або про відкриття філії банку;
2) документ, що підтверджує реєстрацію юридичної особи, і баланси за три попередні роки, підтверджені аудиторським висновком;
3) письмова згода відповідного контрольного органу країни його місцеперебування на участь у створенні кредитної організації на території Російської Федерації або на відкриття філії банку в тих випадках, коли такий дозвіл потрібно за законодавством країни його місцеперебування.
Іноземна фізична особа подає підтвердження першокласним (згідно з міжнародною практикою) іноземним банком платоспроможності цієї особи.
Законодавство також передбачає можливі випадки відкликання ліцензії у кредитної організації. Відповідно до ст.20 Закону про банки і банківську діяльність Банк Росії може відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій в наступних випадках:
1) встановлення недостовірності відомостей, на підставі яких видана ліцензія;
2) затримки початку здійснення банківських операцій, передбачених ліцензією, більш ніж на рік з дня її видачі;
3) встановлення фактів недостовірності звітних даних;
4) здійснення, в тому числі одноразового, банківських операцій, не передбачених ліцензією Банку Росії;
5) невиконання вимог федеральних законів, що регулюють банківську діяльність, а також нормативних актів Банку Росії, якщо протягом року до кредитної організації неодноразово застосовувалися заходи, передбачені Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)";
6) незадовільного фінансового стану кредитної організації, невиконання нею своїх зобов'язань перед вкладниками і кредиторами, що є підставою для подання заяви про порушення в арбітражному суді провадження у справі про неспроможність (банкрутство) кредитної організації.
Відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій з інших підстав, крім передбачених Федеральним законом, не допускається.
Відкликання ліцензії є дієвим заходом, суворої санкцією, що застосовується Центральним Банком за грубі порушення банківського законодавства. Але, на думку Я.А Гейвандова, чинним законодавством «передбачені по суті дві форми санкцій, пов'язаних із здійсненням кредитними організаціями банківських операцій, - це тимчасове обмеження на термін до 6 місяців або повна заборона (на термін до року) на здійснення кредитними організаціями окремих банківських операцій ». [15]
У випадку менш значних порушень застосовується обмеження банківських операцій. Повна заборона на здійснення банківських операцій на строк до року може мати місце у наступних випадках: невиконання кредитними організаціями у встановлений Банком Росії термін розпоряджень про усунення порушень, реальна загроза інтересам кредиторів (вкладників), що виникла в результаті допущених кредитною організацією порушень або скоєних нею банківських операцій . [16] Таким чином, відгук ліцензії на здійснення банківських операцій є винятковою мірою, наступної за іншими заходами попереджувального впливу, але він не означає ліквідації кредитної організації як юридичної особи.
Отже, банківські операції є діяльністю, яка відповідно до законодавства підлягає обов'язковому ліцензуванню. Ліцензування здійснюється Банком Росії.
Здійснення банківських операцій без належної ліцензії тягне за собою юридичну відповідальність.

Глава 2. Правове регулювання окремих видів банківських операцій
2.1. Операції, пов'язані з інститутами банківського вкладу та банківського рахунку
Серед значної кількості банківських операцій, передбачених чинним законодавством, можна виділити кілька традиційних, історично склалися і в той же час найбільш типових для діяльності кредитних установ.
Однією з таких операцій є прийом вкладів. У більшості розвинених країн прийом банківських вкладів піддається досить жорсткої регламентації, оскільки дана операція зачіпає інтереси великої кількості вкладників і у випадку банківського краху невиплата вкладів може підірвати довіру до всієї банківської системи країни і привести до глибокої кризи в економіці.
У Російській Федерації питання, пов'язані з банківськими вкладами, врегульовані не тільки Законом про банки і банківську діяльність, але і Цивільним кодексом. Внеском визнаються грошові кошти у валюті Російської Федерації чи іноземній валюті, розміщувані фізичними особами з метою збереження і отримання доходу. За вкладами банк виплачує встановлені відсотки у порядку, передбаченому договором. Договір банківського вкладу, в якому вкладником є ​​громадянин, відповідно до Цивільного кодексу РФ, визнається публічним договором. Це означає, що банки, що приймають вклади, повинні приймати їх у кожного, хто до них звернеться, і не можуть надавати перевагу одній особі перед іншим (ст.426 ЦК України).
Дохід за вкладом виплачується у грошовій формі у вигляді відсотків. Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати розмір відсотків, за винятком випадків, коли це передбачено договором з вкладником або федеральними законами.
Внесок повертається вкладникові на його першу вимогу в порядку, передбаченому для внеску даного виду федеральним законом та відповідним договором.
Внески приймаються тільки банками, що мають таке право відповідно до ліцензії, що видається Банком Росії. Право залучення у внески грошових коштів фізичних осіб надається банкам, з дати державної реєстрації яких пройшло не менше двох років. При злитті банків зазначений строк розраховується по банку, що має більш ранню дату державної реєстрації. При перетворенні банку зазначений строк не переривається.
Прийом вкладів завжди залишався однією з основних банківських операцій, важливим засобом акумулювання коштів. При аналізі законодавчих норм щодо внесків необхідно враховувати наявність трьох найважливіших складових: термін вкладу, розмір відсотків за вкладом, гарантії повернення вкладу. Щодо терміну внесків можна сказати, що банк найбільше зацікавлений у строкових вкладах, причому з максимально тривалим терміном. Вкладник, навпаки, зазвичай бажає мати можливість вилучити свої кошти в будь-який момент. Щодо розміру відсотків інтереси також протилежні: чим більше відсотки, тим це менш вигідно банку і вигідніше вкладнику, і, відповідно, навпаки. У результаті банки зазвичай пропонують вищі відсотки за строковими вкладами в порівнянні з вкладами до запитання. У будь-якому випадку розмір процентів визначається договором банківського вкладу. Відсоток за строковими вкладами не може мінятися до закінчення терміну вкладу, за вкладами до запитання банк має право змінювати розмір відсотків, якщо інше не передбачено договором банківського вкладу (Ст. 838 ЦК РФ).
Вкладниками банку можуть бути громадяни України, іноземні громадяни та особи без громадянства. Вкладники вільні у виборі банку для розміщення у внески належних їм грошових коштів і можуть мати вклади в одному або декількох банках. Вкладники можуть розпоряджатися вкладами, одержувати по вкладах доход, здійснювати безготівкові розрахунки відповідно до договору. (Ст.37 Закону про банки і банківську діяльність).
Сучасне законодавство знає два види вкладів - термінові і до запитання. Вклади до запитання підлягають поверненню за першою вимогою, строкові вклади приймаються на умовах повернення вкладу зі спливом визначеного договором строку. Договором може бути передбачено внесення вкладів на інших умовах їх повернення, що не суперечать закону.
Окремі положення законодавства про банківських вкладів порушують конституційні права громадян. Так, Конституційний Суд РФ визнав неконституційною ч.2. ст.29 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» про зміну процентної ставки за строковими вкладами громадян як дозволяє банку в односторонньому порядку довільно знижувати її на основі договору без відповідного федерального закону [17].
Що стосується гарантій повернення вкладів, то на сьогодні це обов'язковий елемент банківського законодавства. У багатьох країнах це питання вирішується шляхом обов'язкового страхування вкладів. Наприклад, в США банк, не застрахований у Федеральній корпорації страхування вкладів, не отримує ліцензію, що дозволяє прийом вкладів. При такому страхуванні будь-яка юридична або фізична особа, поміщаючи гроші в банк, може в будь-який момент отримати їх назад незалежно від фінансового стану банку. [18] З суспільної точки зору державна гарантія банківських вкладів вигідна, оскільки вона захищає власність дрібних вкладників, тим самим забезпечуючи стабільність банківської системи в цілому.
Сучасне російське законодавство в цьому питанні далеко від досконалості. У відповідності зі ст.39 Закону про банки і банківську діяльність, банки забезпечують схоронність вкладів і своєчасність виконання своїх зобов'язань перед вкладниками. Залучення коштів у внески оформляється договором у письмовій формі у двох примірниках, один з яких видається вкладникові.
Збереження і повернення вкладів фізичних осіб у банках, створених державою, і банках, у статутному капіталі яких державі належить більше 50 відсотків голосуючих акцій (часток), гарантуються державою у порядку, передбаченому федеральними законами.

Одним із дієвих механізмів забезпечення повернення банківських вкладів є їх страхування.

Необхідність створення системи страхування вкладів ні в кого не викликає сумнівів. Останнім часом відзначається зростання депозитів фізичних осіб, за останні два роки вони зросли в 2,2 рази і склали на початок 2004р. понад 1,5 трлн. руб. Разом з тим, залишається стабільним попит населення на готівкову іноземну волюти, яка також використовується як засіб заощадження. Приріст готівкової іноземної валюти на руках у населення склав у 2003р. 8,3 млрд. доларів [19].
Ще в 2001р. Уряд Росії оголосив закон «Про страхування внесків фізичних осіб у банках РФ» пріоритетним для проведення банківської реформи, але його прийняття неодноразово відкладалося на прохання того ж уряду. У цілому, прийняття цього закону, над яким велася робота протягом десятиліття, відкладалося у зв'язку з необхідністю підготовки психологічних передумов для його прийняття у банкірському середовищі [20].
Система страхування вкладів встановлено Федеральним законом «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації» від 23 грудня 2003р. № 117-ФЗ.
Даний Федеральний закон встановив правові, фінансові та організаційні засади функціонування системи обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації, компетенцію, порядок утворення та діяльності організації, що здійснює функції з обов'язкового страхування вкладів (Агентство по страхуванню внесків), порядок виплати відшкодування за вкладами. Він регулює відносини між банками Російської Федерації, Агентством, Центральним банком Російської Федерації (Банк Росії) і органами виконавчої влади Російської Федерації в сфері відносин з обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб у банках.
Необхідність прийняття Закону про страхування вкладів підтверджувалася всім світовим і вітчизняним досвідом розвитку банківської системи. Цілями закону є захист прав і законних інтересів вкладників банків Російської Федерації, зміцнення довіри до банківської системи Російської Федерації та стимулювання залучення заощаджень населення в банківську систему Російської Федерації.
Закон регулює відносини щодо створення та функціонування системи страхування вкладів, формування і використання її грошового фонду, виплатам відшкодування по внесках при настанні страхових випадків, а також відносини, що виникають у зв'язку зі здійсненням державного контролю за функціонуванням системи страхування вкладів.
Важливе принципове значення для системи страхування вкладів має встановлення її основних принципів.
Відповідно в Законом (ст.3), основними принципами системи страхування вкладів є:
1) обов'язковість участі банків у системі страхування вкладів;
2) скорочення ризиків настання несприятливих наслідків для вкладників у випадку невиконання банками своїх зобов'язань;
3) прозорість діяльності системи страхування вкладів;
4) накопичувальний характер формування фонду обов'язкового страхування внесків за рахунок регулярних страхових внесків банків - учасників системи страхування вкладів.
При цьому учасниками системи страхування вкладів визнаються вкладники, банки, внесені в установленому порядку до реєстру банків, Агентство і Банк Росії.
Відповідно до Федерального закону, підлягають страхуванню вклади в порядку, розмірах та на умовах, які встановлені главою 2 Федерального закону.
Відповідно до Федерального закону, не підлягають страхуванню такі кошти:
1) розміщені на банківських рахунках фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, якщо ці рахунки відкриті у зв'язку із зазначеною діяльністю;
2) розміщені фізичними особами в банківські внески на пред'явника, у тому числі засвідчені ощадним сертифікатом і (або) ощадною книжкою на пред'явника;
3) передані фізичними особами банкам в довірче управління;
4) розміщені у внески в що знаходяться за межами території Російської Федерації філіях банків Російської Федерації.
Страхування вкладів здійснюється в силу закону та не потребує укладення договору страхування.
Участь у системі страхування вкладів обов'язково для всіх банків.
Банк вважається учасником системи страхування внесків з дня його постановки на облік до дня зняття його з обліку в системі страхування вкладів.
Законодавство про страхування вкладів накладає на банки певні обов'язки. Зокрема, банки зобов'язані:
1) сплачувати страхові внески до фонду обов'язкового страхування внесків;
2) подавати вкладникам інформацію про свою участь у системі страхування вкладів, про порядок і розміри отримання відшкодування за вкладами;
3) розміщувати інформацію про систему страхування вкладів в доступних для вкладників приміщеннях банку, в яких здійснюється обслуговування вкладників;
4) вести облік зобов'язань банку перед вкладниками, що дозволяє банку сформувати на будь-який день реєстр зобов'язань банку перед вкладниками за формою, яка встановлюється Банком Росії за пропозицією Агентства.
Закон, разом з обов'язками банків, встановлює права їх вкладників. Вкладники мають право:
1) одержувати відшкодування за вкладами в установленому законом порядку;
2) повідомляти в Агентство про факти затримки банком виконання зобов'язань за вкладами;
3) одержувати від банку, в якому вони розміщують вклад, та від Агентства інформацію про участь банку в системі страхування внесків, про порядок і розміри отримання відшкодування за вкладами.
Вкладник, який отримав відшкодування по вкладах, розміщених у банку, відносно якого наступив страховий випадок, зберігає право вимоги до даного банку на суму, яка визначається як різниця між розміром вимог вкладника до даного банку та сумою виплаченого йому відшкодування за вкладами у даному банку. Задоволення такого права вимоги вкладника до банку здійснюється відповідно до цивільного законодавства Російської Федерації.
Підставою для отримання відшкодування за вкладами є страховий випадок. Страховим випадком визнається одна з таких обставин:
1) відгук (анулювання) у банку ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій
2) введення Банком Росії у відповідність до законодавства Російської Федерації мораторію на задоволення вимог кредиторів банку.
Страховий випадок вважається наступив з дня набуття чинності акту Банку Росії про відгук (анулювання) у банку ліцензії Банку Росії або акту Банку Росії про введення мораторію на задоволення вимог кредиторів банку.
Право вимоги вкладника на відшкодування за вкладами виникає з дня настання страхового випадку. Особа, яка набула у вкладника право вимоги за вкладами після настання страхового випадку, права на відшкодування за такими вкладами не має.
Вкладник (його представник) вправі звернутися до Агентства з вимогою про виплату відшкодування за вкладами з дня настання страхового випадку до дня завершення конкурсного виробництва, а при введенні Банком Росії мораторію на задоволення вимог кредиторів - до дня закінчення дії мораторію.
Розмір відшкодування по внесках кожному вкладникові встановлюється виходячи із суми зобов'язань по вкладах банку, відносно якого наступив страховий випадок, перед цим вкладником. Відшкодування по внесках виплачується вкладникові у розмірі 100 відсотків суми внесків в банку, відносно якого наступив страховий випадок, але не більше 100 000 рублів.
Якщо вкладник має декілька внесків в одному банку, сумарний розмір зобов'язань якого по цих внесках перед вкладником перевищує 100 000 рублів, відшкодування виплачується по кожному з внесків пропорційно їх розмірам.
Якщо страховий випадок настає відносно декількох банків, в яких вкладник має внески, розмір страхового відшкодування обчислюється відносно кожного банку окремо.
Розмір відшкодування по внесках розраховується виходячи з розміру залишку грошових коштів по внеску (внескам) вкладника в банці на кінець дня настання страхового випадку.
У випадку, якщо зобов'язання банку, відносно якого наступив страховий випадок, перед вкладником виражено в іноземній валюті, сума відшкодування по внесках розраховується у валюті Російської Федерації по курсу, встановленому Банком Росії на день настання страхового випадку.
Система страхування банківських вкладів ще не почала ефективно працювати. Залишається сподіватися, що вона виправдає очікування і підвищить надійність і привабливість банківських вкладів для населення.
З інститутом банківського вкладу досить тісно пов'язаний інститут банківського рахунку, що дозволяє розглядати їх в рамках одного параграфа.
Інститут банківського рахунку регламентується нормативно-правовими актами, що належать до різних галузей законодавства. Отже, інститут банківського рахунку є комплексним за своєю правовою природою. [21]
У той же час, банківський рахунок є формою підприємницької діяльності банку і дозволяє банку залучати і використовувати кошти клієнтів.
Інститут банківського рахунку включає в себе не тільки сукупність правових норм, що регламентують зміст і цілі банківського рахунку, пов'язані з ним права і обов'язки, але й договір банківського рахунку.
Договір банківського рахунку - це договір, відповідно до якого банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок, відкритий клієнтові, грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком (ст.845 ЦК України).
Договір банківського рахунку є публічно-правовим договором. Тому існує обов'язок банку відкривати рахунки всім, хто звернеться з приводу відкриття рахунку на оголошених банком умовах.
Крім того, у банків існує обов'язок повідомляти податковим органам за місцем реєстрації власників рахунків відомості про відкриті рахунки протягом п'яти днів після відкриття.
У ситуації, правовій практиці відкриття рахунку в банку є обов'язковим для отримання свідоцтва про державну реєстрацію підприємства.
Саме обов'язок підприємців та юридичних осіб зберігати свої грошові кошти в банку сприяла значному розвитку інституту банківського рахунку в останній час.
В даний час існує кілька видів рахунків: розрахунковий рахунок (рахунок для здійснення підприємницької діяльності); поточний рахунок (рахунок для фінансування некомерційних юридичних осіб та інших структур, які не займаються підприємницькою діяльністю); бюджетний рахунок (цей рахунок відкривається підприємствам і організаціям при виділенні їм грошових коштів з федерального чи місцевого бюджету для здійснення певних видів діяльності) і т.д.
Для відкриття банківського рахунку потрібна надання наступних документів:
- Заяву на відкриття рахунку;
- Документ про державну реєстрацію підприємства;
- Копія затвердженого статуту;
- Картка із зразками підписів і відбитка печатки.
Банківський рахунок є необхідною передумовою для здійснення безготівкових розрахунків і відкривається для здійснення певних операцій. У відповідності зі ст.845 і 854 ЦК України, всі операції по рахунку здійснюються за ініціативою та на підставі розпорядження клієнта. Правила проведення цих операцій регламентовані як на законодавчому рівні, так і на рівні банківських звичаїв і конкретних договорів (але в межах чинного законодавства).
Операції по рахунку здійснюються в межах коштів клієнта, що знаходяться на рахунку, за винятком випадків кредитування рахунку.
Договір банківського рахунку є оплатним, якщо не передбачено інше. Клієнт оплачує витрати банку по здійсненню операцій за рахунком. У той же час, банк виплачує клієнту відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Як правило, вони рівні відсотками за депозитами до запитання, що виплачуються цим банком, але в договорі може бути передбачено й інше.
Таким чином, операції з приймання банківських вкладів і з відкриття рахунків займають важливе місце в банківській діяльності і досить докладно регулюються законодавством. Разом з тим, таке регулювання не завжди виявляється досить ефективно, особливо в такому питанні, як видача вкладів вкладникам. Тим не менш, прийняття закону про страхування вкладів дає надію на підвищення надійність банківських вкладів як однієї з основних банківських операцій, а також банківської системи, в цілому, що повинно позитивно позначитися на розвитку економіки країни.

2.2. Операції, пов'язані з інститутом банківського кредитування
Кредитування, тобто видача кредитів і позик під відсотки, є основним засобом отримання прибутку для кредитних організацій. Будучи вигідною, дана операція, в той же час, є досить ризикованою, оскільки існує певний ризик неповернення взятого кредиту. Все це враховується при правовому регулюванні даної операції.
Також слід враховувати, що кредитування відображає сутність банку, розкриває механізм його діяльності. Як зазначає Д. Саприкін, «Основним продуктом банку в сфері послуг (на відміну від промислового підприємства) є не виробництво речей, предметів споживання, а надання кредиту. Особливість банківського кредиту полягає в тому, що він надається не як якась сума грошей, а як капітал. Це означає, що надані в борг грошові кошти не просто повинні здійснювати кругообертання в господарстві позичальника, але і повернутися до своєї вихідної юридичної точки з приростом у вигляді позичкового відсотка як частини знову створеної вартості ». [22]
Банківське кредитування також розглядається законодавством як головна функція і один з кваліфікуючих ознак банку, і тому передбачає обов'язкове ліцензування. [23]
Основним законодавчим актом, що містить правові норми про банківському кредитуванні, є Цивільний кодекс РФ (ст.819-821, а також статті про договір позики 807-819). Також норми, присвячені банківському кредитуванню, містяться в Законі про банки і банківську діяльність та Законі про Центральний банк РФ.
Незважаючи на наявність відповідних законодавчих норм і великої кількості підзаконних нормативних актів, присвячених питанням банківського кредитування, процес реального кредитування в кожному конкретному банку регулюється в основному локальними правовими актами, до числа яких належать, насамперед, Правила кредитування даного банку, Положення про кредитний комітет, посадові інструкції відповідних працівників комерційного банку. [24]
При видачі кредиту укладається кредитний договір. Відповідно до ЦК РФ (п.1. Ст.819) за кредитним договором банк або інша кредитна організація зобов'язується надати грошові кошти позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї. Ст. 820 ДК РФ передбачає письмову форму кредитного договору, відсутність якої робить договір нікчемним.
Договір банківського кредиту має деякі суттєві відмінності порівняно з договором позики. Так, договір кредиту є консенсуальним, тобто права і обов'язки по ньому виникають з моменту досягнення угоди, а не з моменту надання грошей. Це підвищує ступінь запланованої і передбачуваності підприємницької діяльності, оскільки підприємець, підписавши з банком відповідний договір, має право вимагати надання належних грошових коштів.
Тим не менше, с. 821 ЦК РФ дає банку право відмовитися від надання позичальникові передбаченого кредиту повністю або частково за наявності підстав, які свідчать про те, що надана позичальникові сума не буде повернута в строк. Одним з таких підстав може бути неплатоспроможність позичальника, а також надання ним недостовірної інформації.
Важливе значення має встановлення правового механізму повернення кредитів. Це пов'язано з тим, що банк, видаючи кредит, ризикує не тільки своїми засобами, але і залученими коштами, тобто коштами вкладників.
Ст.33 Закону про банки і банківську діяльність присвячена способам забезпечення повернення кредитів. Відповідно до цієї статті, кредити, надані банком, можуть забезпечуватися заставою нерухомого та рухомого майна, в тому числі державних та інших цінних паперів, банківськими гарантіями та іншими засобами, передбаченими федеральними законами або договором.
При порушенні позичальником зобов'язань за договором банк має право достроково стягувати надані кредити і нараховані за ними відсотки, якщо це передбачено договором, а також звертати стягнення на заставлене майно в порядку, встановленому федеральним законом.
Відповідно до Закону про Центральний банк РФ (ст.61), Банк Росії з метою забезпечення стійкості кредитних організацій може встановлювати їм обов'язкові нормативи, в тому числі максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників; максимальний розмір великих кредитних ризиків; максимальний розмір ризику на одного кредитора.
При цьому максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників, що є по відношенню один до одного залежними або основними і дочірніми, встановлюється у відсотках від власних коштів кредитної організації.
При визначенні розміру ризику, відповідно до закону, враховуються вся сума кредитів кредитної організації даному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, а також гарантії і поруки, надані кредитною організацією позичальникові або групі пов'язаних позичальників.
У відповідності зі ст.64 Закону про Центральному Банку максимальний розмір великих кредитних ризиків встановлюється як відсоткове співвідношення сукупної величини великих ризиків і власних коштів кредитної організації.
Великим кредитним ризиком вважається обсяг кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта в розмірі понад 5-відсотків власних коштів кредитної організації.
Максимальний розмір великих кредитних ризиків не може перевищувати 25 відсотків власних коштів кредитної організації.
Стаття 65 Закону говорить, що максимальний розмір ризику на одного кредитора кредитної організації встановлюється як відсоткове співвідношення величини вкладу чи отриманого кредиту, отриманих гарантій та поручительств, залишків за рахунками однієї чи пов'язаних між собою кредиторів і власних коштів кредитної організації.
Видача кредитів за рахунок залучених коштів є виключною прерогативою кредитних організацій, що здійснюється на підставі ліцензії Центрального банку. З цього випливає, що юридичні особи, які не є кредитними організаціями, не має права здійснювати кредитування за рахунок залучених коштів.
У зв'язку з цим необхідно відрізняти банківське кредитування від комерційного кредитування. Банківське кредитування перебуває в сфері переважно публічно-правових відносин, у той час, як комерційне кредитування складає предмет регулювання приватно-правових відносин. Банківське кредитування є систематично здійснюваної оплатній діяльністю. Цих ознак може не мати комерційне кредитування.
У відповідності зі ст.819 ГК РФ, банківське кредитування здійснюється шляхом передачі грошових коштів. Зазвичай така передача здійснюється у безготівковій формі, але в деяких випадках можливо і надання кредиту готівкою.
Основою для надання банківського кредиту є кредитний договір, який укладається з дотриманням певних вимог у письмовій формі. Недотримання письмової форми тягне за собою недійсність кредитного договору.
За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується сплатити отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї (ст.819 ЦК України).
Стаття 821 ЦК України передбачає, що кредитор має право відмовитися від надання позичальникові передбаченого кредитним договором кредиту повністю або частково за наявності обставин, очевидно які свідчать про те, що надана позичальникові сума не буде повернута в строк.
У свою чергу, позичальник має право відмовитися від одержання кредиту повністю або частково, повідомивши про це кредитора до встановленого законом строку його надання, якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами або кредитним договором.
У разі порушення позичальником передбаченої кредитним договором обов'язку цільового використання кредиту кредитор має право також відмовитися від подальшого кредитування позичальника за договором.
Кредитний договір є оплатним і взаємно зобов'язуючим.
Відплатність банківського кредитування означає сплату відсотків за користування грошовими коштами. При цьому виділяються два види відсотків - відсотки за користування кредитом і штрафні відсотки, що стягуються у разі несвоєчасного повернення кредиту і представляють собою вид неустойки.
Відповідно до ст.34 ЦК України, кредит повинен бути повернений. Кредитна організація може вжити всіх передбачених законодавством заходів щодо повернення кредиту. Зокрема, вона вправі звернутись до арбітражного суду з заявою про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство) щодо боржників, які не повертають кредит у встановлені терміни і тим самим не виконують взяті на себе зобов'язання.
У зв'язку з тим, що завжди можливі втрати виданих кредитів, законодавство передбачає створення резервів за виданими кредитами. Вимоги до такого резервування коштів сформульовані в листі Банку Росії «Про порядок формування і використання резервів на можливі втрати з позик». [25] Відповідно до цього документа, в основі оцінки виданих позичок і класифікації кредитних ризиків лежать такі фактори, як наявність забезпечення і число днів прострочення повернення позики. Відповідно до даних критеріями, всі позики діляться на забезпечені, недостатньо забезпечені і незабезпечені. Крім того, позики поділяються на стандартні, нестандартні, сумнівні, небезпечні та безнадійні.
Комерційні банки в обов'язковому порядку формують резерви на випадок можливих втрат за позиками в розмірі від 2 до 100% залежно від категорії виданої позики.
Можливі втрати у процесі банківського кредитування дозволяють поставити питання про необхідність забезпечення зобов'язань з повернення кредитів. Відповідно до ст. 329 ЦК РФ, виконання зобов'язань може забезпечуватися неустойкою, заставою, завдатком, порукою, банківською гарантією, утриманням майна боржника і іншими способами, передбаченими законом або договором. Також на практиці використовуються різні схеми, пов'язані зі страхуванням виданих кредитів.
Всі ці способи забезпечення зобов'язань використовуються при проведенні банківських операцій, пов'язаних з наданням кредитів.
Таким чином, існуюче на даний момент правове регулювання банківського кредитування не сприяє розвитку довгострокового кредитування, що негативно відбивається на розвитку промисловості, а також в сфері іпотеки. Тільки стимулювання довгострокового кредитування сприятиме успішному розвитку виробничої сфери та допомагати вирішувати житлові проблеми населення.
2.3. Операції з цінними паперами та валютні операції банків
Значне місце серед банківських операцій займають операції з цінними паперами, так як цінні папери є в сучасних умовах важливим фінансовим інструментом.
Цінним папером, відповідно до Цивільного кодексу РФ (п.1 ст.142) є документ, що засвідчує з дотриманням встановленої форми і обов'язкових реквізитів майнові права, здійснення або передача яких можливі тільки при його пред'явленні. З передачею цінного папера переходять усі засвідчуються нею права в сукупності.
До цінних паперів у вітчизняному законодавстві належать: державна облігація, облігація, вексель, чек, депозитний і ощадний сертифікати, банківська ощадна книжка на пред'явника, коносамент, акція, приватизаційні цінні папери та інші документи, які законами про цінні папери або у встановленому ними порядку віднесені до цінних паперів (ст.143 ЦК України).
Цінні папери поділяються на іменні, ордерні та на пред'явника. Особливістю цінних паперів є необхідність дотримання встановленої форми і наявність обов'язкових реквізитів.
Відповідно до ст. 6 Закону про банки і банківську діяльність, відповідно до ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій банк має право здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення грошових коштів у вклади і на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, здійснення операцій з якими не вимагає отримання спеціальної ліцензії відповідно до федеральних законів, а також має право здійснювати довірче управління зазначеними цінними паперами за договором з фізичними та юридичними особами. Кредитна організація має право здійснювати професійну діяльність на ринку цінних паперів відповідно до федеральних законів.
Професійна діяльність на ринку цінних паперів, здійснювана кредитною організацією, здійснюється відповідно до правил, які встановлює для професійних учасників ринку цінних паперів Федеральний закон «Про ринок цінних паперів».
Банки можуть виступати на ринку цінних паперів як брокерів і дилерів.
Відповідно до Федерального закону «Про ринок цінних паперів», брокерською діяльністю визнається здійснення цивільно-правових угод з цінними паперами в якості повіреного або комісіонера, що діє на підставі договору доручення або комісії, а також доручення на здійснення таких угод при відсутності вказівок на повноваження повіреного або комісіонера в договорі (ст.3).
Дилерської діяльністю визнається укладання угод купівлі - продажу цінних паперів від свого імені і за свій рахунок шляхом публічного оголошення цін купівлі та (або) продажу певних цінних паперів із зобов'язанням покупки і (або) продажу цих цінних паперів за оголошеними особою, що здійснює таку діяльність, цінами .
Важливе місце серед банківських операцій займає діяльність з довірчого управління цінними паперами.
Під діяльністю з управління цінними паперами визнається здійснення юридичною особою або індивідуальним підприємцем від свого імені за винагороду протягом певного терміну довірчого управління переданими йому у володіння і належать іншій особі в інтересах цієї особи або вказаних цією особою третіх осіб:
1) цінними паперами;
2) грошовими засобами, призначеними для інвестування в цінні папери;
3) грошовими коштами та цінними паперами, одержуваними в процесі управління цінними паперами.
Також банки можуть займатися кліринговою діяльністю.
Клірингова діяльність - це діяльність з визначення взаємних зобов'язань (збір, звірка, коригування інформації по операціях з цінними паперами і підготовка бухгалтерських документів по ним) та їх заліку з поставок цінних паперів і розрахунків за них (ст.6 Закону про ринок цінних паперів).
Банківські операції з цінними паперами мають певну специфіку, пов'язану з недосконалістю законодавства про цінні папери. Як відзначається в роботі американських авторів, «негнучке визначення цінного паперу природно призводить до більш жорсткого режиму регулювання ринку цінних паперів, що, у свою чергу, практично не залишає свободи для судів та державних органів при застосуванні зконодательства до нових форм цінних паперів, які вимагають однакового підходу . »[26]
В умовах ринкової економіки важливе значення має і правове регулювання валютних операцій банків. Особливості такого регулювання багато в чому визначаються низкою понять: валюта, іноземна валюта і валютні цінності.
Відповідно до Федерального закону «Про валютне регулювання та валютний контроль», поняття валюта Російської Федерації означає:
а) перебувають в обігу, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну рублі у вигляді банківських білетів (банкнот) Центрального банку Російської Федерації і монети;
б) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах в Російській Федерації;
в) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах за межами Російської Федерації на підставі угоди, що укладається Урядом Російської Федерації та Центральним банком Російської Федерації з відповідними органами іноземної держави про використання на території даної держави валюти Російської Федерації як законного платіжного засобу.
Під іноземною валютою слід розуміти:
а) грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських квитків, монети, що знаходяться в обігу і є законним платіжним засобом у відповідній іноземній державі або групі держав, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну грошові знаки;
б) кошти на рахунках у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних грошових або розрахункових одиницях.
Поняття «валютні цінності» включає в себе наступні елементи:
а) іноземна валюта;
б) цінні папери, номіновані в іноземній валюті, - платіжні документи (чеки, векселі та інші платіжні документи), емісійні цінні папери (включаючи акції, облігації), цінні папери, похідні від емісійних цінних паперів (включаючи депозитарні розписки), опціони, що дають право на придбання цінних паперів, і боргові зобов'язання, виражені в іноземній валюті;
в) дорогоцінні метали - золото, срібло, платина і метали платинової групи (паладій, іридій, родій, рутеній і осмій) у будь-якому вигляді та стані, за винятком ювелірних та інших побутових виробів, а також лому таких виробів;
г) природні дорогоцінні камені - алмази, рубіни, смарагди, сапфіри і олександрити в сирому і обробленому вигляді, а також перли, за винятком ювелірних та інших побутових виробів з цих каменів і лома таких виробів.
Відповідно до п.7 ст. 1 Закону про валютне регулювання і валютний контроль, поняття «валютні операції» включає в себе:
а) операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням як засобу платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
б) ввезення та пересилання у Російську Федерацію, а також вивезення та пересилання з Російської Федерації валютних цінностей;