Гроші як об'єкт цивільних правовідносин також необхідно врегулювати з урахуванням єдності загальних понять валюти, законного платіжного засобу, мінової вартості, засобу обігу, змісту грошового зобов'язання, грошового сурогату і т.п.
Теоретичних передумов для легітимації поняття "грошова система" предостатньо. Так, згідно Nussbaum і Helfferich [25], поняття грошової системи має два аспекти: юридичний і економічний.
З юридичної точки зору грошова система кожної країни визначається як сукупність різного виду грошових знаків, виражених в одній і тій же грошовій одиниці, яка визначає їхню відносну платіжну силу. Оскільки лежить в основі цієї системи грошова одиниця незмінна, грошова система також зберігає сталість. Скасування окремих її елементів, наприклад вилучення з обігу металевих монет або впровадження нових, а також зміна купівельної сили грошових знаків, не порушує тотожності і цілісності грошової системи. [26]
У період економічних криз держава може відмовитися від єдиної "заходи грошової сили". У цьому випадку на одній території формується декілька грошових систем, кожна з яких заснована на своїй грошовій одиниці. Платіжне співвідношення цих одиниць визначається для кожного часового періоду по курсовому співвідношенню грошових знаків однієї системи до знаків іншої системи. Таке грошове пристрій носить назву паралельного грошового обігу. [27]
У Росії класичним прикладом паралельного обігу грошей була одночасна циркуляція паперових асигнацій і срібної монети в 1812-1839 рр.. У цей період всі угоди виражалися або в рублях асигнаціями, або в рублях сріблом. У даний період в Росії також є ознаки паралелізму рублевої та доларової систем, з тією лише різницею, що долар не наділений державою законної платіжною силою, проте він охоче приймається внутрішнім ринком як засобу платежу, розрахунків та вираження абстрактної вартості. [28]
З економічної точки зору грошова система є історично сформованим типом державного регулювання цінності грошових знаків. Приміром, у більшості країн Європи до Першої світової війни панувала система золотого обігу. Для такої системи характерні такі ознаки: [29]
- Законна платіжна сила присвоюється золотим монетам певної ваги і проби або розмінним на золото грошових знаків, останні являють собою вид квитанції на отримання золота;
- Для золотих монет встановлена ​​вільне карбування, тобто приватна особа може в обмін на передане державі золото в злитку отримати на відповідну суму золоті монети легальної карбування;
- Монети зі срібла та інших металів мають обмежену платіжну силу і випускаються в межах певного контингенту;
- Законодавство про золотому обігу пов'язує цінність грошей з цінністю золота і встановлює різні обмеження для інших грошових знаків, оскільки без таких заходів більш "дорогі" золоті монети зазвичай витісняються "дешевими" і більш зручними в силу фізичних властивостей срібними;
- Емісія грошових знаків має фізичне обмеження - реальний золотий запас країни. Інфляційний процес може початися тільки в разі необмеженого припливу золота, як це було в Іспанії в період "освоєння" золота інків [30].
Іншим прикладом є система паперово-грошового обігу, при якій на паперові гроші встановлюється примусовий курс і відсутні будь-які гарантії щодо цінності грошей, тобто "прив'язки" їх до ходовому товару. При бюджетному дефіциті держава активно використовує друкарський верстат, і ці гроші можуть знецінюватися до нескінченності. [31]
Таким чином, для характеристики грошової системи і дедоларизації обороту необхідно не тільки законодавчо фіксувати єдину грошову одиницю, але й передбачити сукупність фактичних заходів Уряду та Національного банку для закріплення цінності рубля, тобто "прив'язки" його до універсального товару (Сьогодні таким товаром може бути тільки енергетична одиниця, оскільки енергія є єдиним товаром, світовий попит на який постійно зростає, а виробництво обмежена.) [32], забезпечення вільного "відтоку" грошових знаків з країни і розробити відповідну нормативну базу.
Грошова система - це форма організації грошового обігу в країні.
Грошова система складається з ряду елементів.
У Російській Федерації грошова система включає в себе:
- Офіційну грошову одиницю;
- Порядок емісії готівкових грошей;
- Організацію та регулювання грошового обігу. [33]
Офіційна грошова одиниця (валюта) Російської Федерації - рубль. Введення на території Російської Федерації інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів заборонені.
Гроші - категорія економічна. В економічній літературі гроші визначаються як особливий товар, стихійно виділився з товарного світу, який служить загальним еквівалентом і являє собою «кристалізацію мінової вартості». [34]
Гроші як економічне явище виконують різноманітні функції. Перш за все, вони є засобом платежу (розрахунків) з товарним і нетоварним (податки, штрафи і т.п.) операціями [35].
Гроші є потужним регулятором економічних і неекономічних відносин. Кредитування, дотування та інші операції здійснюються за допомогою грошей. Тому гроші - стимул розвитку економіки в цілому, окремих її галузей і підгалузей, конкретних суб'єктів економічної діяльності, а також соціальної сфери [36].
Скорочення небажаних для держави і суспільства економічних і неекономічних операцій здійснюється, крім адміністративно-правових та цивільно-правових обмежень, за допомогою грошей. Наприклад, держава з метою забезпечення протекціоністської політики щодо вітчизняних товарів встановлює більш високі в порівнянні з іншими імпортними товарами мита [37].
Гроші відображають глибинне стан економіки, в першу чергу - наповненість ринку товарами і ступінь фінансової забезпеченості суб'єктів економічної та неекономічній діяльності. Так, інфляційні процеси (знецінення грошей), що спостерігалися в Росії на початку 1990-х рр.., В числі інших причин були викликані скороченням виробництва, низької наповнюваністю ринку вітчизняними товарами. Необхідність забезпечити підтримку ряду галузей економіки та соціальну підтримку ряду груп населення викликала свідому емісію більшої кількості грошової маси, ніж це потрібно законами грошового обігу. Постійне зниження курсу російського рубля по відношенню до найбільш стійкою валюти - долара США - було викликано в цей період розширенням імпорту товарів у Росію і відтоком російського капіталу в країни, де існували більш сприятливі умови для інвестування. [38]
У Російській Федерації, в умовах переходу до ринкової економіки, гроші використовуються як один з найважливіших регуляторів економічних відносин, формування їх у напрямку, необхідному для досягнення державних і громадських інтересів, а також приватних інтересів, які не суперечать інтересам державним і громадським [39]. У процесі економічних перетворень неминуче виявлялися недоліки існуючої раніше грошової системи, ряд параметрів якої визначався не економічними, а адміністративними методами.
Всі ці обставини роблять необхідним проведення комплексу заходів по становленню і зміцненню грошової системи Росії.
Відомо, що в різних країнах в різний час функції грошей виконували найрізноманітніші товари. При цьому враховувалися географічні, національні й інші особливості населення, що проживало у відповідних країнах, а також специфіка господарської діяльності цих країн [40]. З плином часу практично у всіх країнах перейшли до універсального коштів - золото, враховуючи особливі якості золота як речовини і товару: компактність; незмінюваність фізичних властивостей; велику кількість праці і коштів, що витрачаються на видобуток і переробку золота, отже, і високу його вартість [ 41], і т.п. Однак готівковий обіг золота (у злитках, монетах, виробах) ускладнене через необхідність постійного переміщення його великих мас і з-за фізичної зношуваності монет, злитків, виробів.
Тому в XVII-XIX ст. практично у всіх країнах переходять на паперові гроші, особливістю яких було вираження в грошовій одиниці певної міри (маси) золота [42].
Тривалий час традиційно зберігалися право власника паперових грошей на їх обмін на певну кількість золота і відповідний обов'язок емітента (тобто суб'єкта, котрий випустив в обіг гроші) обміняти представлені паперові гроші на золото. Це було характерно, зокрема, для дореволюційної Росії і для радянської держави часів нової економічної політики 1920-х рр.. [43]
Сучасна практика переважної більшості держав і банків виходить із відсутності права і обов'язки обміняти паперові гроші на золото. Зовнішнім її проявом є відсутність на паперових грошових знаках колись традиційних написів про відповідність «паперової» грошової одиниці певної масі золота та про зобов'язання емітента обміняти паперову купюру на відповідну кількість золота. Таких написів немає, зокрема, на паперових грошових знаках Банку Росії. [44]
У сучасній практиці організації грошового обігу в різних країнах стають все більш рідкісними написи на паперових грошових знаках про те, що ці знаки забезпечуються золотом та іншими коштовностями, «всім надбанням» конкретної держави або банку-емітента [45].
Прийнято вважати, що грошові знаки (як паперові, так і металеві) забезпечені всіма активами емітента.
Це становище в загальній формі закріплено в законодавчих актах відповідних держав про грошовий обіг.
Зокрема, у ст. 30 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» зазначено, що банкноти і монети є безумовними зобов'язаннями Банку Росії і забезпечуються всіма його активами. Відповідно до ст. 28 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» офіційне співвідношення між рублем і золотом або іншими дорогоцінними металами не встановлюється.
Поряд із золотом функції грошей широко виконували інші дорогоцінні метали - платина і срібло. В даний час лише дуже небагато держави використовують срібло для виготовлення монет.
У нинішній Російській Федерації золоті, срібні та платинові монети випускаються як сувеніри, як об'єкт колекціонування, причому спеціально оброблені та упаковані. Хоча такі монети обов'язкові до прийому поряд з грошовими купюрами і звичайними монетами, в грошовому обігу їх фактично немає. [46] В даний час в Росії обговорюється питання про можливість введення в «звичайне» обіг монет з дорогоцінних металів (золото, срібло, платина) з метою стабілізації грошової системи [47].
Сучасні гроші випускаються в обіг безпосередньо державою, але частіше від його імені - уповноваженим ним банком. У будь-якому випадку грошові знаки є таким же символом держави, як герб чи прапор.
Офіційні грошові знаки передбачені законодавчими актами держави. Іноді на території держави звертаються - з його відома і дозволу або «самовільно» - інші грошові знаки. Нарешті, зустрічаються грошові сурогати, тобто такі грошові знаки, які не передбачені законодавством і які вводяться окремими підприємствами або іншими організаціями, а також громадянами всупереч закону [48].
Одна з причин їх появи - брак офіційних грошових знаків. Сурогати досить часто запроваджуються підприємствами через їх неплатоспроможність, з одного боку, і необхідністю розраховуватися з працівниками підприємств по заробітній платі, з іншого боку [49].
Незважаючи на те, що номінальне значення грошового сурогату зазвичай виражається в офіційній грошовій одиниці (валюті) відповідної держави, держава не визнає сурогати в якості платіжного засобу. Це виражається, зокрема, в безумовному відмову приймати платежі на користь держави в сурогатних формах, в забороні різним організаціям та фізичним особам здійснювати розрахунки за допомогою сурогатів, а в крайніх випадках - у вилучення і знищення сурогатів [50].
Так само слід зазначити, що юридичний зміст понять "гроші", "грошова система" має суттєве значення для правових відносин, що складаються з приводу грошей. Між тим, після втрати Законом від 25.09.1992 № 3537-1 "Про грошову систему Російської Федерації" юридичної сили це поняття з точки зору законодавця втратило актуальність. Нині чинний Федеральний Закон № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", що включив окремі положення Закону № 3537-1 в голову VI "Організація готівкового грошового обігу", визначення грошової системи не містить зовсім. [51]
Навіть поверхневий аналіз публікацій в юридичній пресі останніх років, присвячених "грошової темі", дає несподіваний результат. Автори не бачать різниці між правовим змістом понять "гроші" і "валюта". Така ситуація склалася завдяки некоректного вживання цих термінів як рівнозначних в назві ст. 140 Цивільного кодексу РФ (далі - ГК РФ) і відсутності в законодавстві єдиного визначення юридичного поняття грошей. Так, І.А. Нікуліна стверджує [52], що "гроші мають подвійний правовий статус. З одного боку, валюта РФ ... як законний засіб готівкового платежу на території РФ є найважливішим елементом грошової системи. З іншого боку, ст. 128 ГК РФ відносить гроші до об'єктів цивільних прав, поміщаючи їх в один ряд з іншими речами ". Таким чином, автор робить висновок про те, що речова природа грошей спотворює суть основного елемента фінансової системи [53].
Оскільки основне призначення речей полягає в задоволенні конкретних потреб людей і суспільства, а гроші як речей ніяких споживчих властивостей не мають, то сутність грошей принципово відрізняється від сутності інших речей. Більш того, буквальне тлумачення ст. 128 ГК РФ ставить під сумнів можливість існування безготівкових грошей. Тому "практичне застосування положень ст. 128 ГК РФ неможливо ... і судова практика змушена виробляти власні підходи до проблеми". [54]
Тому основна проблема правого регулювання валюти і грошей полягає не в протиріччі фізичної сутності цих об'єктів їх правою природі, а у відсутності належного розмежування об'єктів валютного регулювання по їхніх функцій, виконуваних у цивільному обороті [55].

§ 2. Поняття і правові основи грошової системи Російської Федерації

Грошова система будь-якої держави є об'єктом правового регулювання.
У сучасному розумінні грошова система РФ - це врегульована правовими нормами сукупність форм і методів планомірної організації грошового обігу в республіці.
Грошова система включає в себе визначення найменування грошової одиниці, видів державних грошових знаків, порядок їх випуску та забезпечення. [56]
Грошову систему РФ відрізняє нестійкість рубля, в основі якої лежить скорочення виробництва промислових та продовольчих товарів, що реалізовуються в даний час по відпущеним цінами.
Досвід останніх десятиліть існування Радянської влади показав, що економічний закон сильніше юридичного, і юридичний повинен підкоритися економічного. У розвинених ринкових відносинах гроші і ціни є необхідними формами прояву закону вартості. Дія закону вартості, як регулятора виробництва, здійснюється через ринок, тобто сферу товарного і грошового обігу [57].
Провідну роль держави у розвитку фінансово-кредитної системи забезпечує Центральний банк Росії. Практично він здійснює в Росії ту роль, яку виконує в США Федеральна резервна система.
Відповідно до ст. 71 Конституції РФ у веденні Російської Федерації перебувають фінансове валютне регулювання і грошова емісія. Ці найважливіші повноваження держави відповідно до ст. 4 Федерального закону про внесення змін і доповнень до закону РРФСР «Про Центральному банку РРФСР» від 26 квітня 1995 р. віднесені до компетенції Банку Росії. П. 1,2 ст. 75 Конституції визначають, що грошова емісія здійснюється виключно Центральним банком РФ, основною функцією якого є захист і забезпечення стійкості національної валюти - рубля. Причому цю функцію Центральний банк РФ здійснює незалежно від інших органів державної влади. Тобто необхідно відзначити, що Конституція РФ відносить Банк Росії до органів державної влади [58].
До 1995 р. питання організації грошової системи регулювалися окремим нормативним актом - Законом РФ про грошову систему Російської Федерації від 25 вересня 1992 р., 26 квітня 1995 з введенням Закону про внесення змін і доповнень до Закону про Банк Росії, згаданий нормативний акт втратив силу, і організація грошової системи покладено законодавством на Банк Росії [59].
Відповідно до Закону від 26 квітня 1995 року основними напрямками діяльності Банку Росії є, захист та забезпечення стійкості рубля, в тому числі його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземних валют; розвиток і зміцнення банківської системи Російської Федерації; забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи розрахунків. У сфері банківського регулювання постійно відбуваються серйозні зміни, тому що йде формування і налагодження цієї складної системи. Набувши чинності федеральний закон містить також досить багато статей, що регулюють діяльність комерційних банків [60].
Відповідно до ст. 75 п. 1 Конституції РФ і ст. 27 Закону РФ про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР «Про Центральному Банку РРФСР (Банку Росії)» від 26 квітня 1995 р. офіційною грошовою одиницею (валютою) Російської Федерації є рубль. Один рубль складається з 100 копійок. Введення на території Російської Федерації інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються [61].
Конституція Російської Федерації (далі - До РФ) відносить фінансове і валютне регулювання, грошову емісію, федеральні банки до предметів ведення Російської Федерації (див. п. «ж» ст. 71 К РФ). Отже, грошова система має конституційну основу, а норми Конституції про неї є одночасно нормами конституційного (державного) права і нормами фінансового права.
Норми фінансового права детально фіксують організацію грошової системи Російської Федерації. Крім того, за допомогою норм фінансового права - про ознаки платоспроможності грошових знаків, про забезпечення порядку обігу готівкових грошей, основ організації розрахунків і т.п. забезпечується її нормальне функціонування [62].
Норми цивільного права регулюють питання права власності на гроші (грошові знаки), порядок розрахунків при угодах цивільно-правового характеру. [63]
Норми адміністративного права встановлюють відповідальність за адміністративні правопорушення у сфері грошової системи, головним чином в процесі грошового обігу [64].
Нарешті, норми кримінального права передбачають кримінальну відповідальність за вчинення злочинів, спрямованих проти грошової системи (раніше це, в основному, фальшивомонетництво - виготовлення або збут підроблених грошей - ст. 186 Кримінального кодексу РФ (далі - КК РФ)).
У КК РФ, вперше запроваджено відповідальність за «Зловживання при випуску цінних паперів (емісії)» - ст. 185 КК РФ.
Таким чином, до грошової системі мають безпосереднє відношення норми багатьох галузей права.
Комплекс фінансово-правових норм, спеціально присвячених грошовій системі, міститься у Федеральному законі «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)». Крім того, окремі норми, пов'язані з грошової системи, зберігають у Федеральному законі «Про банки і банківську діяльність», в Цивільному кодексі Російської Федерації та в деяких інших законодавчих актах Російської Федерації [65].
Питання фінансово-технічного характеру, що забезпечують функціонування грошової системи (виготовлення грошових знаків, правила їх перевезення, зберігання та інкасації, створення резервних фондів грошових знаків, встановлення ознак і порядку платіжності, заміни та знищення пошкоджених грошових знаків та інші), регулюються нормативними актами Банку Росії , що видаються на основі законодавства [66].
Грошово-кредитне регулювання економіки Російської Федерації здійснюється Банком Росії. У порядку зазначеного регулювання Банк Росії визначає норми обов'язкових резервів, облікових ставок за кредитами, встановлює економічні нормативи для комерційних банків, проводить операції з цінними паперами. [67]
Відповідно до ст. 4 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» Банк Росії у взаємодії з Урядом Російської Федерації розробляє і проводить єдину державну кредитно-грошову політику, спрямовану на захист і забезпечення стійкості рубля.
Грошовий обіг - рух грошей в готівковій та безготівковій формах, що обслуговує кругообіг товарів, а також нетоварні платежі та розрахунки.
Право вибирати форму розрахунків - готівкову чи безготівкову - належить зацікавленим підприємствам, установам, іншим організаціям, громадянам. Тільки в спеціально передбачених законодавством випадках форма розрахунків повинна бути чітко визначеною [68]. Це, наприклад, виплата заробітної плати, стипендій і пенсій, вироблена в готівковій формі [69].
Підкреслюючи найтісніший зв'язок обігу готівкових та безготівкових грошей, законодавство оперує категорією «грошова маса». Грошова маса - це грошові знаки, які перебувають в обігу; грошові кошти на рахунках і у вкладах юридичних осіб і громадян; інші безумовні грошові зобов'язання банків [70].
Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси виходячи з основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики (ст. 43 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)»).

§ 3. Принципи організації грошової системи

Як будь-яка система, грошова система складається з ряду елементів. У сучасних умовах необхідно піти від традиційного визначення грошової системи. Дане поняття склалося в умовах існування старих грошових систем, коли або не існувало безготівкового грошового обороту, або він був обмежений. Тому зазвичай розмежовували поняття системи безготівкових розрахунків та грошової системи. Насправді грошова система на сучасному етапі повинна включати дві підсистеми: підсистему безготівкових розрахунків і підсистему готівкових розрахунків. [71]
Які основні елементи повинні містити обидві підсистеми як складові частини єдиної грошової системи. [72]
Першим основоположним елементом грошової системи є принципи організації системи. Під принципами приймаються правила, відповідно до яких держава організовує дану грошову систему.
Принцип централізованого управління грошовою системою. Цей принцип існує і в першому типі грошової системи, властивому адміністративно-розподільчої моделі економіки. Однак при цій моделі управління здійснювалося за допомогою директивних актів уряду, які були обов'язкові для виконання всіма державними банками та їх філіями у всіх регіонах різних країн [73].
Управління грошовими системами в умовах ринкової моделі економіки характерно тим, що тут на перший план виступають не адміністративні методи управління (хоча і вони мають місце), а економічні, коли держава через апарат центральних банків ставить на ринках такі умови, які змушують банки, фінансові інститути та інші юридичні особи приймати потрібні державі рішення.
Принцип прогнозного планування грошового обороту. Він означає, що як централізовані, так і децентралізовані плани грошового обігу та його складових частин готуються не як директивні плани, обов'язкові для виконання конкретними органами, які відповідають за їх виконання, а як прогнози, тобто орієнтири, до яких треба прагнути. Виняток становить такий фінансовий план, як державний бюджет, який при будь-якому типі грошової системи залишається директивним планом, за виконання якого відповідає уряд та, як правило, міністерство фінансів країни [74].
Принцип стійкості й еластичності грошового обороту. Цей принцип полягає в тому, що грошова система повинна бути організована таким чином, щоб, з одного боку, не допускати інфляції, з іншого - розширювати грошовий обіг, якщо зростають потреби господарства в грошах, і звужувати їх , якщо зменшуються ці потреби [75].
За певних умов (спад виробництва, бюджетний дефіцит, недостатнє забезпечення обороту платіжними засобами та ін) стійкість грошового обігу може бути порушена, і виникає платіжна криза [76]. Подолання такої кризи можливо за допомогою комплексу заходів, які включають розвиток виробництва, зменшення бюджетного дефіциту, забезпечення обігу необхідної масою грошових коштів та ін
Принцип кредитного характеру грошової емісії. Відповідно до цього принципу поява нових грошових знаків (безготівкових та готівкових) в господарському обороті можливо тільки в результаті проведення банками кредитних операцій. З інших джерел, включаючи казначейства країн, грошові знаки в обіг не повинні надходити [77].
Принцип забезпеченості випускаються в обіг грошових знаків. В умовах ринкової моделі економіки грошові знаки забезпечуються знаходяться в активах банків товарно-матеріальними цінностями, золотом та іншими дорогоцінними металами, вільно конвертованою валютою, цінними паперами та іншими борговими зобов'язаннями. При цьому золотий вміст грошової одиниці з 1992 р . в РФ не фіксується [78].
Принцип непідлеглості центрального банку уряду та підзвітності його парламенту країни. Він пов'язаний з тим, що підтримка стійкості грошового обігу, боротьба з інфляцією є пріоритетним завданням центрального банку. Якщо б цього принципу не було, завжди б існувала загроза, що уряд для вирішення поставлених перед ним завдань почне «вичерпувати» кошти центрального банку, і тим самим стійкість грошового обороту буде порушена [79].
У той же час центральний банк може проводити політику, що суперечить поточним завданням держави, тому центральний банк повинен систематично звітувати перед парламентом країни, який покликаний сприяти подоланню розбіжностей між центральним банком і урядом [80].
Принцип надання уряду грошових коштів тільки в порядку кредитування. Звичайно в законодавствах країн з ринковою економікою є положення про те, що центральний банк не повинен фінансувати уряд, а кошти йому надавати лише в порядку кредитування під певне забезпечення (нерухомість, товарно-матеріальні цінності, що належать державі, державні цінні папери, інші цінні папери, що належать державі (федерації або суб'єктам федерації). [81]
Застосування даного принципу дозволяє запобігти використанню грошей для покриття дефіциту федеральних місцевих бюджетів і не давати тим самим стимулу до розвитку інфляційного процесу. Крім того використання даного принципу змушує уряд вишукує інші джерела надходжень коштів до бюджету для покриття федеральних і місцевих витрат.
Принцип комплексного використання інструментів грошово-кредитного регулювання. Сутність його полягає в тому, що центральний банк не повинен обмежуватися будь-яким одним інструментом грошово-кредитного регулювання для підтримки стійкості грошового обігу, а повинен використовувати комплекс цих інструментів, інакше належного ефекту досягти не вдається [ 82].
Принцип нагляду і контролю за грошовим обігом. Держава через банківську, фінансову систему, податкові органи має забезпечувати постійний контроль як за всім грошовим обігом в цілому, так і за окремими грошовими потоками в господарстві. Крім того, об'єктом контролю є і дотримання суб'єктами грошових відносин основних принципів організації як готівкового, так і безготівкового оборотів [83].
Принцип функціонування виключно національної валюти на території країни. Законодавство країни передбачає платежі за товари і послуги всередині країни виробляти виключно в національній валюті. Це не означає, звичайно, що населення не може на території країни вільно обмінювати національну валюту на валюти інших країн, але використовувати таку валюту, отриману під час обміну, дозволяється для платежів за кордоном, а також приміщення у вклади в банки [84].

§ 4. Структура грошової системи

Виходячи їх визначення структури - це прийнятий порядок, за допомогою якого встановлюється певна система угрупування однорідних норм у розділи, глави і послідовність їх розташування, в даному випадку у зв'язку з розглянутою темою, структура грошової системи це розділення її на два складових біметалізм і монометалізм.
У залежності від того, в якій формі функціонують гроші: як товар - загальний еквівалент або як міра вартості, розрізняють два типи грошових систем:
• системи металевого обігу, при яких грошовий товар (благородні метали) безпосередньо звертається і виконує всі функції грошей, а кредитні гроші розміни на метал;
• системи обігу грошових знаків, коли золото і срібло витіснені з обігу нерозмінними на них кредитними і паперовими грошима [85].
При металевому обігу в залежності від металу, який в даній країні прийнятий в якості загального еквівалента, і бази грошового обігу розрізняють біметалізм і монометалізм.
Біметалізм - це така грошова система, при якій роль загального еквівалента присвоюється двом металам - золоту і сріблу, причому монети з обох металів допускаються до обігу на рівних правах [86].
Біметалізм ділиться у свою чергу на три різновиди:
· Система паралельної валюти, за якої золоті та срібні монети звертаються за дійсною вартістю містяться в них золота і срібла;
· Система подвійної валюти, при якій держава встановлює в законодавчому порядку обов'язкове ціннісне співвідношення між золотом і сріблом.
· Система «кульгавої» валюти, при якій золоті та срібні монети служать законними платіжними засобами, але не на рівних підставах, так як карбування срібних монет проводилася в закритому порядку на відміну від вільного карбування золотих монет. У цьому випадку срібні монети стають знаком золота. [87]
Біметалева грошова система не відповідає потребам розвиненого капіталістичного господарства.
По-перше, використання в якості міри вартості одночасно двох металів - золота і срібла - суперечить самій природі цієї функції грошей: загальної мірою вартості може служити тільки один товар. По-друге, законодавча фіксація співвідношення між золотом і сріблом суперечить стихійному закону вартості [88].
Якщо співвідношення ринкових вартостей золота і срібла відхилиться від встановленого законом, то обидва металу не зможуть одночасно утриматися в обігу: той метал, який оцінено законом надто низько в порівнянні з його ринковою вартістю, піде з обігу, і останнє виявиться заповненим лише тим металом, який оцінено занадто високо [89].
Таким чином, монети зі знецінених металу витісняють з обігу монети з того металу, відносна вартість якого в даний час підвищилася. Це положення відомо в літературі під назвою «закону Грешама», по імені англійського державного діяча і фінансиста XVI ст. Томаса Грешама, який вказав на те, що «гірші гроші витісняють з обігу кращі» [90].
Існуванню біметалізму сприяв одночасний приплив до Європи з Америки золота і срібла. Протягом XVI-XVIII ст. було видобуто в Америці і привезено до Європи велику кількість обох благородних металів, але переважно срібла. Багато срібла було видобуто і в самій Європі - в Саксонії, Богемії і Тіролі. Все це сприяло переважанню у зверненні срібної монети [91].
Значно довше, ніж в Англії, біметалізм проіснував в інших європейських країнах і в США. У Франції за законом 1803 р., а в США за законом 1792 золото і срібло підлягали вільної карбуванні, і монети з обох металів визнавалися законним платіжним засобом без всяких обмежень.
Біметалізм був нетривкою грошовою системою: як тільки встановлене державою ціннісне співвідношення між золотом і сріблом вступало в протиріччя зі стихійним законом вартості, подвійне металеве звернення ставало неможливим, і один метал витісняв з обігу іншого [92]. Тим не менш, на початку другої половини XIX ст. кілька європейських держав зробили спробу зберегти біметалізм за допомогою міжнародної угоди - так званого Латинського монетного союзу. На конференції 1865 Франція, Бельгія, Швейцарія і Італія уклали монетну конвенцію строком на 15 років, згідно з якою:
· У всіх цих країнах було встановлено однаковий металевий вміст грошової одиниці, рівне змістом французького франка, який укладав у собі 4,5 г чистого срібла або 0,29 г чистого золота;
· Була оголошена вільне карбування монет з обох металів вартістю від 5 франків і вище з встановленням законного ціннісного співвідношення між сріблом і золотом 1:15,5;
· Ці монети підлягали прийому у державні каси всіх країн, що увійшли до монетний союз;
· Для більш дрібних, неповноцінних срібних монет була введена система закритою карбування; випуск їх не повинен був перевищувати 6 франків на душу населення, а їх платіжна сила обмежувалася сумою в 50 франків при кожному платежі [93].
Монометаллизм - це така грошова система, при якій роль загального еквівалента відіграє один який-небудь метал, причому в обігу функціонують монети з даного металу або грошові знаки, розмінні на нього. У залежності від того, який саме метал грає цю роль, монометалізм може бути мідним, срібним або золотим [94].
Мідний монометалізм існував лише до капіталізму (наприклад, у стародавньому Римі в V-III ст. До н. Е..), В умовах же капіталізму монометалізм виступає у формі срібного або золотого монометалізму.
Срібний монометалізм мав місце в Росії в 1843-1852гг., Голландії в 1847-1875 рр.., Індії в 1852-1893 рр.. Золотий монометалізм виник в Англії ще наприкінці XVIII ст., Але отримав широке поширення в капіталістичному світі лише з кінця XIX ст [95].
Монометаллизм не означає, що вся сфера грошового обігу обслуговується монетами з того матеріалу, який є загальним еквівалентом. При збереженні ролі загального еквівалента за одним металом у сфері обігу можуть перебувати монети з різних металів, а також кредитні знаряддя обігу, зокрема банкноти [96].
При монометаллизме шляхом певного пристрою грошового обігу чільне місце у всій грошовій системі країни забезпечується тільки одним металом, незважаючи на наявність різноманітних засобів звернення [97].
Так, при золотому монометаллизме панівна роль золота закріплюється шляхом:
· Встановлення вільного карбування тільки для золота, в той час як монети з інших металів підлягають закритою карбуванні;
· Наділення золотих монет силою законного платіжного засобу в необмежених розмірах при одночасному обмеженні платіжної сили срібних і мідних монет;
· Встановлення вільного розміну неповноцінних монет і банкнот на золоті монети, в силу чого срібні та мідні монети, а також банкноти, служать лише знаками певної кількості золота. [98]
Перехід до золотого монометалізму був здійснений в Англії в кінці XVIII - початку XIX ст. У той час на світовому ринку спостерігалося знецінення срібла, і відношення ринкової вартості срібла до золота впала до 1: 15,5, тобто виявилося нижче законного співвідношення (1: 15,2). За таких умов ставало вигідним ввозити срібло в Англію і перечеканівать його в монету, золоті ж монети переплавляти на злитки і вивозити золото за кордон. З метою перешкоджання цьому в 1798 р. було видано закон, що заборонив карбування срібла і обмежив платіжну силу срібних монет сумою в 25 ф. ст. при кожному платежі [99].
Однак у цей період Англія вступила в тривалу війну з Францією. Пов'язане з цим напружений фінансовий стан Англії привело до припинення розміну банкнот на золото, і протягом двох десятиліть її грошовий обіг складалося з нерозмінних і помітно знецінених банкнот. Розмін був відновлений тільки в 1821 р., але ще за кілька років до цього - в 1816 р. - був виданий закон, який офіційно проголосив золото основою грошової системи Англії [100].
У другій половині XIX ст. назріли умови для широкого розповсюдження золотої валюти. З розвитком капіталізму і укрупненням торгового обороту срібні монети ставали все менш зручним засобом обігу, так як при угодах на великі суми потрібно величезна кількість таких монет, що ускладнювало оборот.
До початку XX ст. золотий монометалізм утвердився майже повсюдно. Тільки в деяких відсталих країнах основою грошової системи залишалося срібло. Класичною формою золотого монометалізму стала система золотомонетного стандарту [101].
Першим необхідною умовою функціонування цієї системи була вільна карбування золотих монет при певному і незмінному золотом змісті грошової одиниці [102].
Золоте звернення мало позитивне значення для капіталістичного господарства, сприяючи стихійного регулювання кількості грошей в обігу. При наявності вільного карбування золотих монет додаткові потреби обігу в монеті можуть бути задоволені шляхом перечеканкі частини золотого запасу (скарби); у разі ж, якщо для звернення знадобиться менша кількість грошей, то частина монет, що стала непотрібною для звернення, автоматично йде з нього, перетворюючись в скарб [103].
Другою умовою нормального функціонування золотого монометалізму є вільний розмін знаків вартості на золоті монети [104]. Оскільки різні види знаків вартості (неповноцінні монети, паперові гроші і банкноти) залишаються розмінними на золоті монети по своєї номінальної вартості, остільки вони виступають в якості представників фіксованої кількості золота і не можуть знецінитися в порівнянні з ним.
Третя умова нормального функціонування золотого монометалізму - вільний рух золота між країнами, тобто свобода вивезення та ввезення золота [105]. Світовий ринок для свого вільного функціонування вимагає вільного пересування золота в міжнародному масштабі та забезпечення відносної стійкості валютних курсів.
Золотомонетний стандарт сприяв розвитку виробництва, оскільки він представляв собою відносно стійку грошову систему, не піддану інфляції, а чим стійкіше грошова система, тим сприятливіші умови для зростання капіталістичного виробництва.
Золотий монометалізм в чималій мірі сприяв також розвитку кредитної системи. Кредит може нормально розвиватися лише за умови, якщо міцності боргових зобов'язань не загрожує небезпека раптового і катастрофічного знецінення грошей. У свою чергу зростання кредиту на базі стійкої золотої валюти представляв собою потужний важіль розвитку господарства [106].
Нарешті, золотий монометалізм сприяв зростанню міжнародної торгівлі і вивозу капіталу. Золото в якості світових грошей вільно функціонувало на міжнародній арені, а національні валюти, базуючись на єдиному для всього капіталістичного світу загальним товар - золоті, перебували в тісному взаємозв'язку один з одним. Це дуже полегшувало розвиток міжнародної торгівлі [107].
Міжнародний кредит і вивіз капіталу також могли отримати широкий розвиток лише на базі розповсюдження золотої валюти в світовому масштабі, так як порівняльна стійкість валют давала капіталістам країн-кредиторів відносну гарантію в цілості їхніх капіталовкладень за кордоном.
Сприяючи розвитку великої капіталістичної промисловості і банків, а також більш швидкому зростанню вивезення капіталу, золотомонетний стандарт разом з тим сприяв створенню передумов для переходу до вищої стадії капіталізму - імперіалізму [108].
Світова економічна криза 1929-1933 рр.. породила світова валютна криза, в результаті якого золотослітковий та золотодевізний стандарти зазнали краху. У світі починають функціонувати грошові системи, побудовані на звороті нерозмінних кредитних грошей.
Зрозуміло, і при цих системах роль загального еквівалента продовжує грати золото, а нерозмінні банкноти та паперові гроші є знаками золота, що заміщають його тільки у функціях засобу обігу і платежу [109].
Однак на відміну від системи золотого монометалізму, при якій знаки вартості є представниками фіксованого, позначеного на них кількості золота і завжди можуть бути обмінені на нього, при системі нерозмінною банкнотного або бумажноденежного звернення знаки вартості є представниками всі зменшуваного кількості золота. Це пов'язано з тим, що нерозмінні банкноти та паперові гроші схильні до інфляції [110].

Глава 2. ЕЛЕМЕНТИ ГРОШОВОЇ СИСТЕМИ СУЧАСНОЇ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

§ 1. Грошова одиниця Російської Федерації

Першим елементом грошової системи Росії є валюта Російської Федерації. Цей елемент грошової системи, як правило, складається історично, проте в деяких випадках (наприклад, в період революцій) держава може встановити нове найменування грошової одиниці. Так, у Росії в період з 1922 по 1947 р . існували два найменування грошової одиниці: «рубль» і «червонець». Після грошової реформи 1947 р . і аж до теперішнього часу в Росії збереглося єдине найменування грошової одиниці - «карбованець», що було закріплено у прийнятому Парламентом країни Законі «Про грошову систему Російської федерації» і в подальшому Законі «Про Центральний банк Російської Федерації». [111]
Масштаб цін - це засіб вираження вартості в грошових одиницях, технічна функція грошей. При металевому обігу, коли грошовий товар - метал - виконував всі функції грошей, масштаб цін представляв собою вагова кількість грошового металу, прийнята в країні в якості грошової одиниці або її кратних частин. Держави фіксували масштаби цін в законодавчому порядку [112].
Спочатку ваговий вміст монет збігалося з масштабом цін, що навіть знайшло відображення у назві деяких грошових одиниць (наприклад, фунт стерлінгів був фунт срібла). Проте в ході історичного розвитку масштаб цін поступово відокремлюється від вагового вмісту монет.
Це було пов'язано з псуванням монет (тобто зі зменшенням ваги або проби монети при збереженні її колишньої номінальної вартості, яке робилося державою в умовах металевого грошового обігу з метою отримання доходу в державну скарбницю), їх зношування, переходом до карбування монет із більш дешевих металів замість дорогих (мідних замість срібних). [113]
З припиненням розміну кредитних грошей на золото офіційний масштаб цін втратив свій економічний зміст. І, нарешті, в результаті валютної реформи 1976-1978 рр.. (На основі Ямайської угоди) офіційна ціна золота і золотий вміст грошових одиниць були скасовані. В даний час масштаб цін складається стихійно і служить для порівняння вартостей товарів за допомогою ціни. [114]
Під валютою РФ розуміється:
· Що знаходяться в обігу, а також вилучені або вилучаємо з обігу, але підлягають обміну рублі у вигляді банківських білетів (банкнот) Центрального банку РФ і монети:
· Кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах в РФ;
· Кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах за межами РФ на підставі угоди, що укладається Урядом РФ і Центральним банком РФ з відповідними органами іноземної держави про використання на території даної держави російської валюти як законного платіжного засобу. [115]
Розрахунки між резидентами здійснюються у валюті РФ без обмежень. Розрахунки між резидентами і нерезидентами у валюті РФ здійснюються в порядку, що встановлюється Банком Росії.
Порядок придбання та використання в Російській Федерації валюти РФ нерезидентами встановлюється Банком Росії у відповідність до законів РФ.
Ввезення, вивезення та пересилання у Росію або з Росії валюти РФ і цінних паперів, виражених у валюті РФ, здійснюються резидентами і нерезидентами в порядку, що встановлюється ЦБ РФ спільно з Мінфіном Росії та Державним митним комітетом РФ. [116]
Порядок забезпечення грошових знаків. Державним законодавством (закони «Про Центральний банк РФ», «Про банки і банківську діяльність») встановлюється, що в якості забезпечення можуть служити товарно-матеріальні цінності, золото та дорогоцінні метали, вільно конвертована валюта, цінні папери, страхові поліси, гарантії Уряду, банків і інших організацій і т.д. Використання інших видів забезпечення або порушення основних правил оформлення банками забезпечення не повинно допускатися [117].
Відповідно до Федерального закону про Центральний банк офіційною грошовою одиницею (валютою) Російської Федерації є рубль, що складається зі ста копійок. У Законі РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль» дане поняття кілька уточнено, і поняттям "валюта Російської Федерації» охоплюються:
1. знаходяться в обігу, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну рублі у вигляді банкнот Центрального банку РФ і монети;
2. кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних організаціях в Російській Федерації;
3. кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних організаціях за межами РФ на підставі угоди, укладеної Урядом РФ і ЦБ РФ з відповідними органами іноземної держави про використання на території даної держави валюти РФ в якості законних платіжних засобів. [118]
Введення на території країни інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються.
З 1990 р. офіційне співвідношення між рублем і золотом або іншими дорогоцінними металами, що існувала раніше, не встановлюється [119].
Таке становище характерно для більшості країн світу. Офіційний курс рубля до грошових одиниць інших держав встановлюється і публікується Центральним банком. Валюта Російської Федерації включає в себе банкноти (банківські квитки) і монети Банку Росії, що є єдиним законним засобом платежу на території країни. Їх підробка та незаконне виготовлення переслідуються за законом [120].
Банкноти і монети є безумовними зобов'язаннями Банку Росії, забезпечуються всіма його активами і обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при всіх видах платежів, для зарахування на рахунки, у внески і для переказу на всій території країни.
Банкноти та монети Банку Росії не можуть бути оголошені недійсними (такими, що втратили силу законного засобу платежу), якщо не встановлений досить тривалий термін їх обміну на банкноти і монету нового зразка. Не допускаються будь-які обмеження щодо сум або суб'єктам обміну [121].
При обміні банкнот і монет на грошові знаки термін вилучення банкнот і монет з обігу не може бути менше одного року, але і не перевищує п'яти років.
Банк Росії має право обмінювати без обмежень старі та пошкоджені банкноти.
Рішення про випуск в обіг нових банкнот і монет та про вилучення старих приймає Рада директорів Центрального банку РФ.
Він же стверджує номінали і зразки нових грошей. Опис нових грошових знаків публікується в засобах масової інформації.
Дуже важливо, що про випуск нових грошових знаків Банк Росії зобов'язаний попередньо інформувати Уряд країни [122].
Види грошових знаків. В даний час у жодній країні немає системи металевого обігу. Основними видами грошових знаків є: кредитні банківські квитки (банкноти), а також державні паперові гроші (казначейські білети) і розмінна монета, є законними платіжними засобами в країні.
Банкноти (банківські квитки) - це вид грошових знаків, законний платіжний засіб, що випускається в обіг центральними банками. Поява банкнот було обумовлено розвитком ринкових відносин у цілому і кредитних зокрема. Вперше банкноти були випущені в обіг в кінці XVII ст.
Центральні банки випускали банкноти на основі обліку (купівлі) приватних комерційних векселів, які служили їх забезпеченням. Поряд з векселями забезпеченням банкнот було золото, що знаходилося у розпорядженні центрального банку. Подвійне забезпечення надавало «класичним» [123] банкнотам високу стійкість і надійність. Випущені банкноти регулярно поверталися в центральний банк при настанні строку платежу за векселем врахованому, а також при пред'явленні їх власниками до розміну на золото, тому що в період золотого стандарту проводився вільний розмін банкнот на дорогоцінний метал. Після світової кризи 1929-1933 рр.. розмін банкнот на золото був остаточно припинений. У сучасних умовах ні в одній країні банкноти не розмінюються на благородний метал. [124]
Банкноти випускаються суворо певної вартості; в США звертаються банкноти в 1, 5, 10, 20, 50, 100 доларів, у Великобританії - 1, 5, 10, 20 і 50 фунтів стерлінгів, в Росії -5, 10, 50, 100, 500 і 1000 рублів. З 1 січня 2002 р. введена в обіг готівкова єдина європейська валюта євро гідністю; і 10, 20, 50, 100, 200 і 500 євро.
Казначейські квитки - паперові гроші, що випускаються безпосередньо державним казначейством - міністерством фінансів або спеціальним державним фінансовим органом, як правило, для покриття бюджетного дефіциту [125]. Казначейські квитки ніколи не забезпечувалися на відміну від банківських квитків дорогоцінними металами і не підлягали розміну на золото чи срібло. Після скасування золотого стандарту різниця між казначейськими білетами і банкнотами практично стерлася.
Розмінна монета - злиток металу, що мають встановлені законом ваговий зміст і форму. Монети карбуються, як правило, казначейством, причому вартість металу, монети відповідає лише частини номіналу (розмінної монети). Монети служать як розмінних грошей і дозволяють здійснювати будь-які дрібні покупки. [126]

§ 2. Емісійне право Банку Росії

Основними функціями центрального банку є: емісія банкнот, проведення грошово-кредитної політики; рефінансування кредитно-банківських інститутів, проведення валютної політики, регулювання діяльності кредитних інститутів; функція фінансового агента уряду; організація платіжно-розрахункових відносин [127]. Тепер докладніше розглянемо складові функції ЦП:
Емісія банкнот як функція є найстарішою і однією з найбільш важливих функцій ЦБ РФ. З розвитком капіталізму вона зазнала суттєвих змін: якщо на ранніх етапах становлення кредитних систем комерційні банки поряд з центральними здійснювали емісію банкнот, то в процесі централізації банкнотної емісії в ряді найбільших комерційних банків і трансформації цих банків у центральні банки монополія на випуск банкнот закріпилася за одним банком - центральним [128].
В даний час центральний банк володіє виключним правом на випуск в обіг готівкових грошей який здійснюється в процесі кредитування комерційних банків, державного бюджету, купівлі цінних паперів в іноземній валюті.
В умовах золотого монометалізму банкноти центрального банку мали подвійне забезпечення - золотом і комерційними векселями. Після відходу від системи золотого стандарту емісія банкнот здійснюється переважно під урядові облігації. У зв'язку з цим безпосередній зв'язок банкнот з товарним обігом значно ослабла [129].
Грошово-кредитна політика центрального банку, що є складовою частиною державно-монополістичного регулювання економіки, являє собою сукупність заходів, спрямованих на зміну грошової маси в обігу, обсягу кредитів, рівня процентних ставок та інших показників грошового обігу та ринку позичкових капіталів. Її мета - регулювання економіки за допомогою впливу на стан грошового обігу та кредиту (сукупного грошового обороту) [130].
Сукупний грошовий оборот включає в себе готівкову грошову масу в обігу і безготівкові гроші, що знаходяться на рахунках у банках. У всіх країнах канали обігу готівкової і безготівкової грошової маси пов'язані між собою і утворюють єдине ціле [131].
Структура сукупного грошового обороту в міру розвитку форм товарного обміну і платежів розрахункових відносин постійно зазнавала змін. До середини XIX ст. найбільшу питому вагу в сукупному обсязі грошового обороту становили готівкові гроші, причому до 2 / 3 - золоті та срібні монети. У результаті впровадження кредитних форм звертання, і перш за все системи безготівкових розрахунків, частка готівково-грошового компонента до 1913 р ледь сягала 15%, а питома вага золотих монет був ще менше (в даний час не перевищує 5 - 10%).
Регулювання сукупного грошового обороту здійснюється за допомогою різних заходів, одним з яких є застосування цільових орієнтирів зміни грошової маси в обігу.
Цільові орієнтири - встановлення верхніх і нижніх меж динаміки грошової маси - за своєю суттю означають введення прямих обмежень на зміну обсягу грошової маси [132].
Грошово-кредитна політика центрального банку спрямована або на стимулювання грошово-кредитної емісії - кредитна експансія, тобто пожвавлення кон'юнктури в умовах падіння виробництва, або на обмеження грошово-кредитної емісії в періоди економічних підйомів, супроводжуваних "перегрівами" кон'юнктури, кредитна рестрикція.
Центральний банк використовує при проведенні грошово-кредитної політики комплекс інструментів, які різняться:
• - за формою їх впливу (прямі і непрямі); за безпосередніми об'єктами впливу (пропозиція грошей і попит на гроші);
• - за характером параметрів, що встановлюються в ході регулювання (кількісні та якісні). Всі ці методи використовуються в єдиній системі насамперед шляхом обмеження сукупного попиту. На думку ЦБ, основні причини періодичного зростання інфляції пов'язані з проблемою збалансованості сукупного попиту і пропозиції [133].
Для вирішення цієї проблеми Федеральним законом про Банк Росії (ст. 35) передбачено застосування наступних інструментів і методів:
• процентні ставки по операціях Банку Росії;
• нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги);
• операції на відкритому ринку;
• рефінансування банків;
• валютне регулювання;
• встановлення орієнтирів зростання грошової маси;
• прямі кількісні обмеження [134].
Закон передбачає, що ЦБ може встановлювати одну або кілька процентних ставок по різних видах операцій або проводити процентну політику без фіксації процентних ставок. Причому процентні ставки Банку Росії являють собою мінімальні ставки, за якими він здійснює свої операції. У Законі підкреслюється, що Банк Росії використовує відсоткову політику для на ринкові процентні ставки з метою зміцнення рубля.
Законом передбачені умови застосування обов'язкових резервів:
• розмір обов'язкових резервів у процентному відношенні до зобов'язань кредитної організації, а також порядок їх депонування в Банку Росії встановлюються Радою директорів;
• нормативи обов'язкових резервів не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації і можуть бути диференційованими для різних кредитних організацій;
• нормативи обов'язкових резервів не можуть бути одночасно змінені більш ніж на п'ять пунктів;
• при порушенні нормативів обов'язкових резервів Банк Росії має право стягнути в безспірному порядку з кредитної організації суму недовнесених засобів, а також штраф у встановленому ним розмірі, але не більше подвійної ставки рефінансування;
• при відкликанні ліцензії на здійснення банківських операцій депоновані в банку кошти використовуються для погашення зобов'язань кредитної організації перед вкладниками і кредиторами. [135]
Закон про Банк Росії передбачає проведення Банком операцій на відкритому ринку. У ст. 39 відзначається, що під операціями на відкритому ринку розуміються купівля-продаж Банком казначейських векселів, державних облігацій та інших державних цінних паперів, короткострокові операції з цінними паперами з скоєнням пізніше зворотної операції [136].
Закон передбачає також рефінансування, під яким розуміється кредитування Банком Росії банків, у тому числі і переоблік векселів [137].
Банку Росії також дозволено проводити валютні інтервенції, тобто купівлю-продаж іноземної валюти на валютному ринку для впливу на курс рубля і на сумарний попит і пропозиція грошей.
Банк Росії може застосовувати і прямі кількісні обмеження, під якими розуміється встановлення лімітів на рефінансування банків, проведення кредитними організаціями окремих банківських операцій. Причому Банк Росії має право застосовувати кількісні обмеження у виняткових випадках з метою проведення єдиної державної грошово-кредитної політики тільки після консультацій з Урядом Російської Федерації [138].
Банку Росії дозволено встановлювати орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси виходячи з основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики [139].
Всі ці інструменти та методи грошово-кредитного регулювання економіки повинні бути базою Основних напрямів грошово-кредитної політики Банку Росії.
Відзначається посилення регулюючого впливу проведеної грошово-кредитної політики Банку Росії на формування основних економічних тенденцій. Головним чином це проявилося в послідовному уповільненні інтенсивності інфляційних процесів. Разом з тим можливості обмеження темпів інфляції лише засобами грошово-кредитної політики мають об'єктивні межі: зростання цін значною мірою залежить від цін на продукцію природних монополістів, а також уповільнення процесів демонополізації виробництва і структурної перебудови економіки, кризи неплатежів і спаду в інвестиційній сфері [ 140].
Банк Росії здійснює міжбанківські розрахунки через свої установи. Законодавством встановлено, що іноземна валюта як засіб платежу при здійсненні безготівкових розрахунків за товари і послуги може використовуватися лише у випадках, встановлених федеральними законами.
Уряд Російської Федерації, виконуючи функцію з регулювання грошових розрахунків, встановлює граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами. В даний час відповідно до Постанови Уряду РФ від 17 листопада 1994 р. № 1258 «Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами»-це 2 тисячі крб. за одним платежем. Всі розрахунки між юридичними особами на суми понад 2 тисяч руб. здійснюються в безготівковому порядку [141].
Банк Росії може встановлювати одну або кілька процентних ставок по різних видах операцій або проводити процентну політику без фіксації відсоткової ставки. Процентні ставки Банку Росії являють собою мінімальні ставки, за якими він здійснює свої операції. Банк Росії використовує відсоткову політику для на ринкові процентні ставки з метою зміцнення рубля [142].
Нормативи обов'язкових резервів не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації і можуть бути диференційованими для різних кредитних організацій. Нормативи обов'язкових резервів не можуть бути одночасно змінені більш ніж на п'ять пунктів. За порушення нормативів обов'язкових резервів Банк Росії має право застосувати встановлені законом санкції [143].
Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси виходячи з основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики. Основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на майбутній рік представляються Банком Росії в Державну Думу щорічно до 1 грудня. Попередньо проект основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики представляється Президенту РФ і Уряду РФ.
Таким чином, Центральний Банк є структурою, яка контролює і регулює грошово-кредитну систему і грошову масу, як в кількісному, так і в якісному відношенні [144]. У відповідності зі стоять перед Центральним банком завданнями він є:
• єдиним емісійним центром, тобто користується монопольним правом грошової емісії на території всієї країни, зберігає і враховує національні золотовалютні резерви;
• банком Уряду, тобто зобов'язаний підтримувати державні економічні програми, здійснювати кредитування дефіциту державного бюджету, розміщувати державні цінні папери;
• органом підтримки стабільності національної грошової системи, тобто відповідати за безперешкодне здійснення внутрішнього платіжного обороту і антиінфляційної політики, а також операцій із зарубіжними контрагентами;
• банком банків, тобто є кредитором останньої інстанції, що надають національним інститутам можливість рефінансування на певних умовах у разі тимчасового дефіциту ліквідних коштів;
• органом банківського нагляду, тобто підтримує необхідний рівень стандартизації і професіоналізму в національній кредитній системі [145].
У кінцевому підсумку, Центральний банк виконує три основні функції: регулюючу, контролюючу та інформаційно-дослідницьку.
Тепер більш докладно зупинимося на визначенні статусу Центрального банку Російської Федерації.
Банк Росії є юридичною особою, здійснює свої витрати за рахунок власних доходів і не реєструється у податкових органах. Держава не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії - за зобов'язаннями держави, якщо вони не взяли на себе такі обов'язки або якщо інше не передбачено федеральними законами [146].
Закон визначає місце Центрального банку Російської Федерації в системі органів у державної влади і управління. Так, Банк Росії підзвітний Державній Думі Федеральних зборів Російської Федерації [147]. Підзвітність Банку Росії Державній Думі означає:
· Призначення на посаду та звільнення з посади Державної Думою Голови Банку Росії за поданням Президента РФ;
· Призначення на посаду та звільнення з посади Державної Думою членів Ради директорів Банку Росії - вищого органу Банку, що визначає основні напрямки його діяльності;
· Представлення Банком Росії Державній Думі на розгляд річного звіту, а також аудиторського висновку;
· Визначення Державною Думою аудиторської фірми для проведення аудиторської перевірки Банку Росії
· Проведення парламентських слухань про діяльність Банку Росії за участю його представників;
· Доповіді Голови Банку Росії Державній Думі про діяльність Банку Росії (два рази на рік - при поданні річного звіту та основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики) [148].
Банк Росії в межах повноважень, наданих йому Конституцією та федеральними законами, незалежний у своїй діяльності. Федеральні органи державної влади суб'єктів Російської Федерації і органи місцевого самоврядування не мають права втручатися в діяльність Банку Росії з реалізації його законодавчо закріплених функцій і повноважень, приймати рішення, які суперечать федеральному закону про Банк Росії.
Банк Росії з питань своєї компетенції видає нормативні акти, обов'язкові для федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування, всіх юридичних і фізичних осіб. Причому нормативні акти Банку Росії не можуть суперечити федеральним законам [149].
Для реалізації покладених на нього функцій Банк Росії бере участь у розробці економічної політики Уряду РФ. Банк Росії і Уряд РФ інформують одна одну про передбачуваних діях, що мають загальнодержавне значення, координують свою політику, проводять регулярні консультації. Банк Росії консультує Міністерство фінансів РФ з питань графіка випуску державних цінних паперів і погашення державного боргу з урахуванням їх впливу на стан банківської системи і пріоритетів єдиної державної грошово-кредитної політики. [150]
В обов'язки Банку Росії входить встановлення та публікація офіційних котирувань іноземних валют по відношенню до рубля, тому що він є органом державного валютного регулювання і валютного контролю і здійснює цю функцію відповідно до Закону РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль» і федеральними законами. [ 151]
Для здійснення своїх функцій Банку Росії надано право відкривати представництва в іноземних державах.
Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, зокрема встановлених ними обов'язкових нормативів.
Головна мета банківського регулювання і нагляду - підтримка стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів. Банк Росії не втручається в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами. [152]
У разі порушення кредитної організацією федеральних законів, нормативних актів та приписів Банку Росії, непредставлення інформації, подання неповної чи недостовірної інформації Банк Росії має право стягувати штраф з кредитної організації в розмірі до 0,1% від розміру мінімального статутного капіталу або обмежувати проведення окремих операцій на строк до шести місяців [153]. У разі невиконання у встановлений Банком Росії термін розпоряджень про усунення порушень, а також у разі, якщо ці порушення або здійснюються кредитною організацією операції створили реальну загрозу інтересам кредиторів (вкладників), Банк Росії має право:
· Стягнути з кредитної організації штраф до 1% від розміру сплаченого статутного капіталу;
· Вимагати від кредитної організації здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, заміни керівників кредитної організації та її реорганізації;
· Змінити для кредитної організації обов'язкові нормативи на строк до шести місяців;
· Ввести заборону на здійснення кредитної організацією окремих банківських операцій, передбачених виданої ліцензії, на термін до одного року, а також на відкриття філій на строк до одного року;
· Призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на термін до 18 місяців;
· Відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій в порядку, передбаченому федеральними законами. [154]

§ 3. Деякі питання правового регулювання грошового обігу в Російській Федерації

Ефективний розвиток економіки країни багато в чому визначається станом грошового обігу, стабільним функціонуванням грошової системи. Грошовий обіг пронизує всю фінансову систему. Особливу роль гроші грають в ринковій економіці, будучи найважливішим її атрибутом як економічна категорія гроші являють собою засіб вираження вартості товарів, міру вартості, загальний еквівалент безлічі вартостей товару. [155]
Особливістю грошей є те, що вони знаходяться в постійному русі. Процес безперервного руху грошей у готівковій та безготівковій формах називається грошовим обігом [156]. Грошовий обіг відображає спрямовані потоки грошей між Центральним банком та іншими кредитними організаціями; між самими кредитними організаціями; кредитними організаціями та підприємствами, організаціями, установами різних організаційно-правових форм; між банками та фізичними особами; підприємствами та фізичними особами; між банками та іншими інститутами фінансової системи; між фінансовими інститутами та фізичними особами [157].
Важливістю суспільних відносин, що складаються в ході грошового обігу, для економічного і політичного розвитку країни обумовлено їх регулювання з боку держави з допомогою права і, в першу чергу, фінансового права Головне завдання фінансово-правового регулювання грошового обігу полягає в підтримці правильного співвідношення між доходами населення та організацій у грошовій формі і вартістю товарів і платних послуг, пропонованих на внутрішньому ринку, оскільки саме в цьому випадку в обігу знаходиться достатня, необхідну кількість грошей, у чому і зацікавлена ​​держава [158]. Сума платіжних засобів в економіці країни, сукупний обсяг готівки та безготівкового обігу утворюють грошову масу, яка характеризує купівельну, платіжні та накопичувальні кошти, необхідні для розвитку економіки країни в цілому, а також для задоволення потреб фізичних та юридичних осіб Регулювання грошової маси є завданням Центрального банку. Так, у Федеральному законі «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» у ст. 42 передбачено, що «Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси ...». Інструментами регулювання грошової маси є емісія грошових коштів, проведення операцій на відкритому ринку (купівля-продаж державних цінних паперів), регулювання норми обов'язкових резервів банків і визначення розміру ставки рефінансування [159].
Правовою основою грошового обігу виступають норми Конституції Російської Федерації, Федеральні закони «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», «Про банки і банківську діяльність» в редакції від 3 лютого 1996 р. з подальшими змінами і доповненнями, Закон РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль »від 9 жовтня 1992 р., інші закони, нормативні акти Президента та Уряду Російської Федерації, а також підзаконні акти Центрального банку Російської Федерації. Відповідно до п. «ж» ст. 71 Конституції РФ до компетенції Російської Федерації віднесено «встановлення правових основ єдиного ринку; грошова емісія», а в ст. 106 Конституції закріплено, що «обов'язковому розгляду у Раді Федерації підлягають прийняті Державною Думою федеральні закони з питань фінансового, валютного, кредитного, митного регулювання, грошової емісії» [160].
У процесі здійснення та регулювання грошового обігу виникають різні суспільні відносини, що регулюються нормами декількох галузей права, зокрема конституційного, адміністративного, цивільного, кримінального та фінансового [161]. Нормами фінансового права регулюються відносини, що складаються в процесі організації готівкового і безготівкового грошового обігу, в тому числі при проведенні грошових реформ, деномінацій, емісій, при організації розрахунків, зокрема встановлення обов'язкового порядку зберігання коштів юридичних осіб на рахунках у банках, обмеження готівкових форм розрахунків між організаціями, визначення порядку ведення касових операцій. Названі відносини можуть складатися між Центральним банком і кредитними організаціями; між кредитними організаціями; між кредитними організаціями та їх клієнтами; між юридичними і фізичними особами; між кредитними організаціями та іншими інститутами фінансової системи; між інститутами фінансової системи і організаціями та фізичними особами [162].
Звернення готівкових грошей починається з їх емісії, тобто випуску в обіг. Емісія готівки, організація їх обігу та вилучення з обігу на території Федерації здійснюються виключно Банком Росії.
З метою організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації на Банк Росії покладаються такі функції:
- Прогнозування й організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монети, створення їх резервних фондів;
- Встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;
- Встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монети, а також їх знищення;
- Визначення порядку ведення касових операцій для кредитних організацій. [163]
Готівкові гроші (банківські квитки - банкноти і металева монета) є безумовними зобов'язаннями Банку Росії і забезпечуються всіма його активами [164].
Зразки банкнот і монет, їх номінал затверджуються Радою директорів Банку Росії. Офіційні повідомлення про випуск в обіг нових грошових знаків і їх опис публікується в засобах масової інформації.
Рішення з цих питань в порядку попереднього інформування направляється в Уряд РФ.
При цьому Закон закріпив правило, відповідно до якого банкноти і монети Банку Росії не можуть бути оголошені недійсними (такими, що втратили силу законного засобу платежу), якщо не встановлений досить тривалий термін їх обміну на банкноти і монети нового зразка. Не допускаються будь-які обмеження щодо сум або суб'єктам обміну [165].
При обміні банкнот і монет Банку Росії на грошові знаки нового зразка термін вилучення банкнот і монет з обігу не може бути менше одного року, але не перевищує п'яти років.
При необхідності підвищити технічну захищеність банкнот і монет від підробок (фальшивомонетництва) звичайно час від часу здійснюється їх модифікація (як правило, це відноситься до готівки найбільш великих достоїнств) [166].
З метою забезпечення максимальних зручностей при зверненні готівкових грошей можуть вводитися грошові знаки нових переваг.
Відповідальність за покупюрний складу готівкових грошей, що знаходяться в обігу і необхідних для проведення безперебійних розрахунків готівкою на території Російської Федерації, покладається на Банк Росії. Зношені і пошкоджені банкноти обмінюються Банком Росії без обмежень відповідно до встановлених їм правилами [167].
Обмежень на розрахунки в готівковій грошовій формі між: фізичними особами, фізичними і юридичними особами не є.
Розрахунки в готівковій грошовій формі між юридичними особами обмежуються.
При безготівковому грошовому обігу реальні грошові знаки як засіб платежу між суб'єктами відповідних відносин відсутні, а використовуються своєрідні символи, тобто цифрові записи про звертається грошовій масі.
Є три основні різновиди безготівкового грошового обігу. [168]
Першу можна назвати «класичної». Вона полягає в дорученні юридичної або фізичної особи, даваемом банку іншої кредитної організації, списати з рахунку цієї особи в даному банку певну суму і записати її на рахунок іншої юридичної або фізичної особи в цьому чи іншому банку.
Для зберігання безготівкових грошей юридична або фізична особа відкриває у банку або іншій кредитній установі на своє ім'я рахунок (розрахунковий, поточний або інший) [169].
У системі безготівкових розрахунків в даний час все частіше використовуються електронні пристрої, що дозволяють у мінімально короткі терміни передавати відповідну інформацію про розрахунки не тільки в межах одного населеного пункту, але і в масштабах всієї країни і навіть - на міждержавних просторах. [170]
Будь-яка держава, в тому числі Російська Федерація, зацікавлене в максимально широкому використанні безготівкового грошового обігу (розрахунків), оскільки банкноти і монети як фізичні об'єкти схильні до природного процесу зносу (старіння) і зношені грошові знаки доводиться вилучати з обігу і замінювати новими, такого ж достоїнства (За загальноприйнятим правилам, дотримується певне співвідношення між які перебувають в обігу банкнотами і монетами конкретних переваг.). [171] Кожна банкнота і монета мають певну собівартість, причому собівартість виробництва банкноти (монети) більш низького гідності щодо дорожче (у порівнянні з номіналом), ніж собівартість банкнот і монет більше високої гідності. До того ж для перерахунку, інкасування, зберігання та перевезення готівкових грошей потрібні додаткові витрати [172].
Безготівкові розрахунки (звернення) позбавлені цих недоліків. Собівартість одного безготівкового розрахунку незначна. Тому держава всіляко стимулює безготівкові розрахунки, використовуючи в необхідних випадках і прямі юридичні заборони на вчинення деяких фінансових дій з використанням готівкових грошей [173].
Політика розширення безготівкових розрахунків та обмеження готівкових розрахунків викладена в Указі Президента РФ «Про додаткові заходи щодо обмеження готівково-грошового обігу» від 14 червня 1992 р . і в деяких інших нормативних актах. В даний час питання безготівкових розрахунків регулюються Положенням про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, затвердженим Центральним банком Росії 3 жовтня 2002 р . із змінами від 22 січня 2008 р .
Організаційно-технічні та техніко-юридичні аспекти безготівкових розрахунків встановлюються Банком Росії.
Другий різновид безготівкового грошового обігу - це розрахунки за допомогою векселів і їм подібних безумовних грошових зобов'язань.
Проблема вексельного обігу прийняла особливу актуальність у зв'язку з так званою кризою неплатежів - явищем, широко поширеним у російській економіці [174].
Суть векселя полягає в тому, що один суб'єкт, який має заборгованість перед іншим суб'єктом (векселедавець), видає йому вексель як зобов'язання сплатити у визначений термін необхідну суму. Особа, яка отримала вексель (векселедержатель), має право погасити своє грошове зобов'язання перед третьою особою шляхом пред'явлення йому отриманого від першої особи векселі [175].
Цей ланцюжок може бути продовжена. У кінцевому рахунку особа, яка має вексель, має право пред'явити його векселедавцю з вимогою сплатити зазначену у векселі суму. При відсутності потрібної суми пред'явник векселя має право претендувати на відповідне майно векселедавця, яке послужило гарантією векселі [176].
Цивільне законодавство (ст. 815 ГК РФ) визначає вексель як цінний папір, що засвідчує нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (простий вексель) або іншого вказаного у векселі платника (переказний вексель) виплатити по наступі передбаченого векселем терміну певну суму власнику векселя (векселедержателю). [ 177]
Указом Президента РФ «Про поліпшення розрахунків у господарство і підвищенні відповідальності право їх своєчасне проведення» від 19 жовтня 1993 р . введена нова різновид векселя - прості фінансові векселі як термінове боргове зобов'язання підприємств та інших організацій усіх форм власності перед комерційними банками по простроченої кредиторської заборгованості підприємств та інших організацій. Проте в даний час більш широкого використання векселів перешкоджає ряд невирішених організаційно-технічних і правових питань і відсутність належної культури і традицій у використанні цього фінансового інструменту. Відзначимо, що в дореволюційній Росії і в Радянському Союзі періоду непу система вексельного обігу була дуже розвиненою [178].
Третій різновид безготівкового грошового обігу - це кредитні картки банків. Вони широко поширені в розвинених країнах і починають досить активно використовуватися в Російській Федерації [179].
Кредитні картки технічно виконуються таким чином, що при приміщенні їх у спеціальні зчитувальні пристрої забезпечують миттєвий зв'язок з банком, в якому знаходиться рахунок власника картки. За допомогою нескладних маніпуляцій оператора (наприклад, продавця-касира магазину) з рахунку власника картки списується необхідна сума і записується щодо суб'єкта, який продав товар, який справив послуги і т.п. Готівкові гроші в обігу при цьому не беруть [180].
Законодавчих актів про кредитні картки й відповідної системи розрахунків в Російській Федерації поки немає.
Нормативною базою для розрахунків за допомогою кредитних карток є правила, положення та інші нормативні акти банків, що випускають кредитні картки, і договори банків з підприємствами, що здійснюють торгівлю, побутове та інше обслуговування населення [181].
Є й деякі інші різновиди безготівкового грошового обігу, що носять менш поширений, ніж описані вище, характер. Вони зазвичай не передбачені законодавством, а у відомих ситуаціях можуть і суперечити йому.
Правові основи готівкового грошового обігу.
Готівковий грошовий оборот є безперервним процесом руху готівкових грошей у вигляді банкнот (банківських квитків), казначейських квитків, металевих монет. [182]
Готівковий грошовий обіг у країні організується державою в особі центральних (національних) банків. У Російській Федерації суб'єктами, що організують даний вид грошового обігу, є Банк Росії, його територіальні установи, а також система розрахунково-касових центрів (РКЦ). Готівковий оборот починається з вказівки Банку Росії РКЦ про переведення готівкових грошей з резервних фондів в оборотні каси, з яких готівкові гроші направляються в операційні каси кредитних організацій (банків). Частково гроші спрямовуються на обслуговування міжбанківських розрахунків, але в основному вони видаються юридичним і фізичним особам [183].
Відповідно до законодавства діяльність з організації та управління готівковим грошовим обігом здійснюється в централізованому порядку Центральним банком Російської Федерації [184].
Будь-яка держава, в тому числі і Російська Федерація, зацікавлені в скороченні обсягу готівкового грошового обігу та в розширенні безготівкових форм розрахунків.
Готівково-грошовий обіг організується на основі наступних принципів:
· Всі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) в комерційних банках;
· Банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;
· Поводження готівкових грошей служить об'єктом прогнозного планування;
· Управління грошовим обігом здійснюється в централізованому порядку;
· Організація готівково-грошового обігу має на меті забезпечити стійкість, еластичність і економічність грошового обігу;
· Готівкові гроші підприємства можуть отримувати тільки в обслуговуючих їх установах банків [185].
Ведення касових операцій.
Касові операції - сукупність матеріально-технічних процедур, які полягають у прийомі, зберіганні і видачі готівки. Зазначені процедури врегульовані нормами фінансового права, які являють собою спеціальний фінансово-правовий інститут [186].
У залежності від того, у відношенні яких саме суб'єктів здійснюється державне регулювання касових операцій, можна виділити таке регулювання щодо операцій:
а) банків та інших кредитних організацій;
б) підприємств, установ та інших організацій;
в) підприємств та інших організацій по безпосередньому прийому від населення платежів за товари, послуги та роботи [187].
Регулювання порядку ведення касових операцій забезпечує також органічне поєднання інтересів держави та суб'єктів готівково-грошового обігу. [188]
У першому і другому випадку державне регулювання касових операцій має основною метою забезпечити максимально можливе скорочення знаходиться в обігу готівкової грошової маси. Крім того, скрупульозне дотримання правил ведення касових операцій гарантує приватні інтереси банків підприємств та інших суб'єктів - збереження готівкових грошей [189].
У третьому випадку переслідуються інтереси насамперед держави - забезпечити точний облік оподатковуваних сум. Разом з тим облікові дані про які надходять від населення готівкових грошах дають можливість власнику підприємства здійснювати внутрішній контроль за станом грошового обороту на даному підприємстві [190].
Правове регулювання касових операцій всіх названих видів здійснюється в найбільш загальній формі вищими органами державної влади Російської Федерації.
Указом Президента РФ «Про додаткові заходи щодо обмеження готівково-грошового обігу» від 14 червня 1992 р . встановлено, що підприємства, організації та установи (включаючи організації торгівлі) незалежно від їх організаційно-правової форми, а отже, і власності:
- Зобов'язані зберігати свої грошові кошти в установах банків;
- Повинні проводити розрахунки за своїми зобов'язаннями з іншими підприємствами в безготівковому порядку через установи банків;
- Можуть мати у своїй касі готівку в межах лімітів, встановлених установами банків за узгодженням з керівниками підприємств;
- Зобов'язані здавати в банк всю готівку понад встановлені ліміти залишку готівки в касі в порядку і строки, узгоджені з установами банку;
- Мають право зберігати у своїх касах готівку понад встановлені ліміти лише для оплати праці, виплати
- Допомоги по соціальному страхуванню, стипендій, пенсій і тільки на строк не більше трьох робочих днів, включаючи день отримання грошей в установі банку. [191]
Указ Президента РФ «Про додаткові заходи щодо обмеження готівково-грошового обігу» містить і деякі інші приписи щодо готівково-грошового обігу.
В порядку розвитку викладеної політики держави щодо обмеження готівково-грошового обігу на федеральному рівні і на рівні суб'єктів Федерації при необхідності приймаються нормативні акти і по окремих аспектів готівкового грошового обігу [192].
Регулювання касових операцій відноситься до функцій Банку Росії. Юридичною основою такої регулюючої функції саме Центрального банку країни є Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)».
Детально порядок ведення касових операцій встановлюється Банком Росії в його нормативних актах, обов'язкових для виконання всіма банками, підприємствами, установами та іншими організаціями незалежно від їх організаційно-правової форми і підпорядкованості. [193]
Необхідно відзначити, що встановлюються Банком Росії правила ведення касових операцій не залишаються незмінними. Вони коректуються Банком відповідно до потреб грошового обігу, отже, фінансової та економічної систем в цілому [194].
Основні положення порядку ведення касових операцій підприємствами, установами та іншими організаціями. Усі готівкові гроші, що надходять на підприємства, в установи та інші організації, повинні в обов'язковому порядку документально оприбутковуватися. Усі готівкові гроші, що видаються підприємствами, установами та іншими організаціями, також повинні документально оформлятися [195].
Основні грошові документи - прибутковий і видатковий касові ордери, які оформляються на основі первинних документів - договорів, заяв і т.п.
У касовій книзі повинна бути відображена кожна операція з прийому та витрачання грошей по кожному операційного дня.
Одержувач коштів - керівник підприємства, установи, іншої організації або спеціально уповноважена ним посадова особа підписує прибуткові та видаткові ордери, а також чеки на отримання грошей у кредитних організаціях [196].
На підприємстві, в установі, іншої організації готівкові гроші можуть зберігатися лише в межах ліміту, спеціально встановленого обслуговуючим його банком для даного підприємства і т.д. з урахуванням його потреби в готівці. Після закінчення робочого дня понадлімітні суми готівки повинні здаватися в банк. У касі підприємства, установи, іншої організації може залишатися (в межах встановленого ліміту) лише така сума грошей, яка необхідна для здійснення наступного дня невідкладних невеликих платежів. Винятки з цього правила спеціально обумовлюються в урядових постановах або в нормативних актах Банку Росії. [197]
Повинна бути забезпечена схоронність грошей, для чого приміщення каси обладнується належним чином (наявність сейфів, решіток на вікнах тощо); займають посади касирів оформляються як матеріально відповідальні особи і т.п.
Спеціальний порядок ведення касових операцій встановлено Положенням про порядок ведення касових операцій в Російській Федерації (Порядок ведення касових операцій в Російській Федерації (затв. рішенням Ради директорів ЦБР 22 вересня 1993 р . № 40)) і деякими іншими нормативними актами [198].

ВИСНОВОК

Таким чином, при написанні курсової роботи були зроблені наступні висновки.
Сьогодні законодавство про грошову систему складається з низки статей, розміщених в Конституції РФ, ГК РФ, федеральних законах "Про Банк Росії", "Про валютне регулювання та валютний контроль" та ряді інших підзаконних актах Російської Федерації.
Грошова система являє собою сукупність відносин, пов'язаних з обігом національної валюти в країні.
Вона складається з наступних елементів: грошової одиниці, масштабу цін, види грошей, емісійної системи, механізму грошово-кредитного регулювання. Національна валютна система, володіючи відносною самостійністю, також входить у грошову систему країни.
У Російській Федерації грошова система включає в себе:
- Офіційну грошову одиницю;
- Порядок емісії готівкових грошей;
- Організацію та регулювання грошового обігу.
Відповідно до гл. VI Федерального закону від 10 липня 2002 р . № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" офіційною грошовою одиницею (валютою) РФ є рубль, що складається зі ста копійок. Введення на території країни інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються. Офіційний курс рубля до іноземних грошових одиниць визначається Центральним банком і публікується в пресі.
Банкноти і монети є безумовними зобов'язаннями Банку Росії, забезпечуються всіма його активами і обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при всіх видах платежів.
Під грошовим обігом розуміється рух грошової маси всередині країни у готівковій та безготівковій формах. В даний час створена грошова система, що включає офіційну грошову одиницю (банкноти Банку Росії, а також металеву монету); емісію готівки; організацію готівкового грошового обігу.
Правовою основою грошового обігу виступають норми Конституції РФ, Закон про Банк Росії, Федеральний закон від 3 лютого 1996 р . № 17-ФЗ "Про банки і банківську діяльність", різні нормативні акти Президента та Уряду РФ.
На території Росії функціонують готівкові гроші (банкноти і монети) і безготівкові гроші (у вигляді коштів на рахунках у кредитних установах).
У сфері регулювання грошового обігу в країні тільки Банк Росії наділений правом здійснення емісії готівкових грошей, тобто додатково випускати в обіг грошові знаки.
Регулювання касових операцій відноситься до функцій Банку Росії. Юридичною основою такої регулюючої функції саме Центрального банку країни є Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)».
Ведення касових операцій на підприємствах і організаціях регулює також Положення від 22 вересня 1993 р . № 40 "Порядок ведення касових операцій у РФ".
Детально порядок ведення касових операцій встановлюється Банком Росії в його нормативних актах, обов'язкових для виконання всіма банками, підприємствами, установами та іншими організаціями незалежно від їх організаційно-правової форми і підпорядкованості.
Таким чином, грошова система Російської Федерації функціонує відповідно до Федерального закону про Центральному Банку РФ і ряді інших підзаконних актах Російської Федерації, що визначили її правові основи.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ:

Нормативно-правові акти:
1. Конституція Російської Федерації: Прийнята на всенародному голосуванні 12.12.1993 р. (зі зм. І доп. Від 30.12.2008 р. № 7-ФКЗ) / / Ріс. газета - 2009 - 21 січня.
2. Про Конституційний суд РФ: ФКЗ від 21.07.1994 р. № 1-ФКЗ (з ізм. І доп. Від 05.02.2007 р. № 2-ФКЗ) / / Собр. законодавства - 2007 - № .7. - Ст.829.
3. Цивільний кодекс РФ. (Частина 1): ФЗ від 30.11.1994 р. № 51-ФЗ (зі зм. І доп. Від 09.02.2009г. № 7-ФЗ) / / Собр. законодавства - 2009 - № 7 - Ст.775.
4. Цивільний кодекс РФ. (Частина 2): ФЗ від 26.01.1996 р. № 14-ФЗ (зі зм. І доп. Від 09.02.2009г. № 7-ФЗ) / / Собр. законодавства - 2009 - № 7. - Ст. 775.
5. Кодекс про адміністративні правопорушення РФ: ФЗ від 30.12.2001 р. № 195-ФЗ (зі зм. І доп. Від 09.02.2009 р. № 9-ФЗ) / / Собр. законодавства - 2009 - № 7 - Ст.777.
6. Кримінальний кодекс РФ: ФЗ від 13.06.1996 р. № 63-ФЗ (зі зм. І доп. Від 14.02.2009 р. № 23-ФЗ) / / Собр. законодавства - 2009. - № 7. - Ст.791.
7. Бюджетний кодекс РФ: ФЗ від 31.07.1998 р. № 145-ФЗ (зі зм. І доп. Від 09.02.2009 р. № 17-ФЗ) / / Собр. законодавства - 2009 - № 7 - Ст.785.
8. Про банки і банківську діяльність: ФЗ від 03.02.1996 р. № 17-ФЗ (зі зм. І доп. Від 28.02.2009 р. № 28-ФЗ) / / Собр. законодавства - 2009. - № 9 - Ст.1043.
9. Про простому і перекладному векселі: ФЗ від 11.03.1997 р. № 48-ФЗ / / Собр. законодавства - 1997 - № 11, - Ст. 1238.
10. Про Центральний банк РФ (Банк Росії): ФЗ від 10.07.2002 р. № 86-ФЗ (зі зм. І доп. Від 30.03.2008 № 317-ФЗ) / / Собр. законодавства - 2008 - № 1. - Ст.25.
11. Про валютне регулювання та валютний контроль: ФЗ від 10.12.2003 р. № 173-ФЗ (з дод. І зм. Від 22.07.2008г. № 150-ФЗ) / / Ріс. газеті - 2008. - 25 липня.
12. Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами: Постанова Уряду РФ від 17.11.1994 р. № 1258 / / Ріс. газета - 1994. - 21 листопада.
13. Про додаткові заходи щодо обмеження готівково-грошового обігу: Указ Президента РФ від 14.06.1992 р. № 622 / / Ріс. газета - 1992. - 20 червня.
14. Про поліпшення розрахунків у господарство і підвищенні відповідальності право їх своєчасне проведення: Указ Президента РФ від 19.10.1993 р. № 1662 (зі змінами від 15.09.1997 р.) / / Ріс. газета - 1993. - 21 серпня.
15. Про заходи щодо підвищення збирання податків та інших зобов'язальних платежів та впорядкування готівкового та безготівкового обігу: Указ Президента РФ від 18.09.1996 р. № 1212 / / Ріс. газета, 1996. - 22 серпня.
16. Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території РФ: Положення ЦБ РФ від 09.10.2002 р. № 199-П / / Вісник Банку РФ - 2002 - № 66. - С.8-14.
17. Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в РФ: Положення ЦБ РФ від 01.04.2003 р. № 222-П / / Вісник Банку Росії - 2003. - № 24. - С.11-13.
18. Про встановлення ЦБ РФ офіційних курсів іноземних валют по відношенню до рубля: Положення ЦБ РФ від 19.12.2001 р. № 169-П / / Вісник Банку Росії - 2001 - № 77. - С.5-9.
19. Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації: Положення ЦБ РФ від 3 жовтня 2002 р . № 2-П (зі змінами від 22.01.2008 р.) / / Вісник Банку Росії - 2002. - № 74. - С.13-15.
20. Лист Банку Росії від 18.06.1999 р. № 182-Т / / Вісник Банку Росії - 1999. - № 55. - С.9-12.
21. Про випуск в обіг пам'ятних монет з дорогоцінних металів: Лист ЦБР від 29.09.2003 р. / / Вісник Банку Росії - 2003. - № 55. - 5-7.
22. Порядок ведення касових операцій в Російській Федерації (затв. рішенням Ради директорів ЦБР 22 вересня 1993 р . № 40) (зі змінами від 26.02.1996 р.) / / Економіка і життя - 1993. - № 42-43.
Спеціальна література:
1. Агарної М.М. Проблема законодавчого регулювання банківських операцій. - М.: Фін. издат., 1926. - 128с.
2. Артем'єва С.С., Мітрохін В.В. Фінанси, Грошовий обіг, Кредит: Підручник. - М.: Академпроект, 2008. - 470с.
3. Асадов А.М. Правові основи організаційного забезпечення фінансової діяльності держави в Росії. - К.: Урал. універ., 2005. - 344с.
4. Банківська справа / За ред. Колесникова В.І. - М.: Фінанси і статистика, 2008. - 200с.
5. Банківська справа: Підручник / За ред. Лаврушина О.І. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 242с.
6. Бєлкін В.Г., Кузнєцова Л.Г. Особливості руху грошей в сучасній економіці / / Фінанси і кредит - 2006. - № 13. - С. 2-8.
7. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Гроші. Кредит. Банки. - М., 2008. - 484с.
8. Білоцвіт А. Нове положення про порядок ведення касових операцій. Коментарі до проекту / / Бухгалтерія і банки - 2007 - № 3. - С.7-15.
9. Бойко Т.С., Лещенко С.К. Фінансове право. - М., 2006. - 320с.
10. Боровиков В.І. Грошовий обіг, Кредит, Фінанси: Курс лекцій. - М.: Центр, 2002. - 224с.
11. Булатов А.С. Економіка. - М.: Бек, 2004. - 224с.
12. Библя А.Б., Горбунова О.М. Фінансове право. - М.: ТК Велбі, Проспект, 2007. - 528с.
13. Валютне регулювання в системі державного управління економікою / За заг. ред. Крашеніннікова В.М. - М.: Економіка, 2003. - 400с.
14. Вахрін П.І., Нешітой А.С. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. - М., 2002. - 656с.
15. Воронін В.П., Федосова С.П. Денги, Кредит, Банки: Підручник .- М.: Юрайт-Издат, 2002. - 272с.
16. Вострикова Л.Г. Валютне право: Навчальний посібник. - М.: Юстіцінформ, 2006. - 224с.
17. Вострикова Л.Г. Фінансове право: Підручник. - 3-е вид перероб і доп. - М.: Юстіцінформ, 2007. - 376с.
18. Галицька С.В. Гроші. Кредит. Фінанси. - М., 2008. - 736с.
19. Геращенко В.В. Про стан та перспективи розвитку банківської системи Росії / / Гроші і кредит - 2003. - № 5. - С.5-9.
20. Горбунова О.М., Грачова Є.Ю. Фінансове право: Підручник / Відп. ред. Грачова Є.Ю., Толстопятенко Г.П. - М.: ТК Велбі, Проспект, 2004. - 536с.
21. Горбунова О.М., Денисов Є.Р. Деякі питання фінансово-правового регулювання грошей і грошового обігу в Російській Федерації / / Фінансове право - 2007. - № 8. - С.5-8.
22. Грачова Є.Ю., Івлієва М.Ф. Фінансове право в запитаннях і відповідях. - М.: Проспект, 2009. - 232с.
23. Грачова Є.Ю., Соколова Е.Д. Фінансове право. - М.: МАУП, 2005. - 352с.
24. Гукасьян Г.М. Економічна теорія: Ключові питання. - М., 2008. - 322с.
25. Гроші, Кредит, Банки / За заг. ред. Лаврушина О.І. - М.: Фінанси і статистика - 2008. - 560с.
26. Гроші, Кредит, Банки / Под ред. Жукова Є.Ф. - М.: Юнити-Дана, 2008. - 704с.
27. Гроші, Кредит, Банки: Підручник - 7-е вид. / Под ред. Лаврушина О.І.. - М.: КНОРУС, 2008. - 560с.
28. Гроші, Кредит, Банки: Підручник / За ред. Бєлоглазова П.М. - М.: Юрайт-издат, 2004. - 620С.
29. Добринін А.І., Тарасевич Л.С. Економічна теорія. - СПб.: Пітер, 2004. - 322с.
30. Дрободіна Л.А., Окунева Л.П. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. - М.: Юнити-Дана, 2000. - 480с.
31. Євтух О.Т. Суть грошей через призму сучасних фінансів / / Фінанси і кредит - 2006. - № 6. - С.14-21.
32. Єгоров Д.Г., Єгорова А.В. До питання про визначення поняття "гроші" / / Фінанси і кредит - 2006. - № 5. - С.14-16.
33. Жуков Е. Ф., Зеленкова Н. М. Гроші. Кредит. Банки: Підручник для вузів - М., 2007. - 704с.
34. Казімагомед А.А., Гаджієв А.А. Гроші. Кредит. Банки. - М.: Іспит, 2007. - 560с.
35. Камаєв В.Д. Підручник з основ економічної теорії. - М., 2006. - 264с.
36. Камаєв В.Д., Абрамова М.А. Економічна теорія. - М.: Економіст, 2001. - 266с.
37. Ковальов О.П., Колбачев Є.Б. Фінанси і кредит. - Ростов на-Дону: Фенікс, 2003. - 416с.
38. Ковальова О.М. Фінанси, Грошовий обіг, Кредит. - Ростов на-Дону: Фенікс, 2001. - 480с.
39. Колпакова Г.М. Фінанси, Гроші, Кредит. 2-е вид. перераб і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2004. - 496с.
40. Кочетов О.С. Економіка. - М.: Норма-Инфра-М, 2005. - 288с.
41. Крохіна Ю.А. Фінансове право Росії. - М.: Норма-Инфра-М, 2008. - 720с.
42. Кузнєцова Е.І. Гроші, Кредит, Банки. - М., 2007. - 528с.
43. Курс економіки: Підручник / За ред. Райсберга Б.А. - М.: Норма-Инфра-М, 2005. - 232с.
44. Курс економічної теорії: Підручник / За ред. Чепуріна М.М. - М.: Юнити-Дана, 2004. - 312с.
45. Лаврушин І.О. Гроші, Кредит, Банки. - М.: Фінанси і статистика - 2006. - 332с.
46. Лунц Л.А. Гроші та грошові зобов'язання в цивільному праві. - М.: Статут, 2006. - 144с.
47. Малий економічний словник / За ред. Азріліна О.М. - М.: Юнити-Дана, 2006. - 110с.
48. Мальцев В.А.. Фінансове право. - М.: Академія, 2007. - 240с.
49. Мірзорян Р.Е. Грошово-кредитна політика РФ / / Фінансове право - 2008. - № 4. - С.9-15.
50. Світова валютна система і проблема конвертованості рубля / Под ред. Огаркова Н. - М., 2006. - 328с.
51. Моісеєв С.Р. Правила грошово-кредитної політики / / Фінанси і кредит - 2008. - № 5. - С.7-11.
52. Морозов Ю.В. Банківська система - шляхи і перспективи розвитку / / Гроші і кредит - 2007. - № 8. - С.16-21.
53. Нікуліна І.А. Правове регулювання грошей та їх роль у фінансовій системі держави / / Юридична робота в кредитній організації - 2005. - № 4. - С.11-14.
54. Носова С.С. Економічна теорія. - М.: Владос, 2006. - 290с.
55. Нурієв Р.М. Економіка розвитку. Моделі становлення ринкової економіки. - М., 2008. - 640с.
56. Основні напрямки єдиної державної грошово - кредитної політики на 2007 рік / / Гроші і кредит - 2006. - № 12. - С.17-21.
57. Павлов П.В. Фінансове право. - М.: Омега-Л, 2008. - 336с.
58. Парусімова Н.І., Звірят А.І. Історія грошово-кредитної системи Росії. - М.: Норма-Инфра-М, 2004. - 422с.
59. Паригін В.А., Тедеєв А.А. Фінансове право: Підручник. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: 2005. - 752с.
60. Петрова Г.В. Фінансове право. - М.: ТК Велбі, 2006. - 280с.
61. Пилипенко А.А. Фінансове право. - М.: Книжковий дім, 2007. - 608с.
62. Пономаренко О.В. Функції електронних грошей / / Фінанси і кредит - 2008. - № 5. - С.48-50.
63. Рудічева Н.І. Питання грошової системи Росії / / Юридична робота в кредитній організації - 2006. - № 4. - С.21-26.