План роботи
Завдання № 1
Правові основи готівкового грошового обігу
Завдання № 2
2.1 Вкажіть, в яких із нижчеперелічених випадків виникають фінансові правовідносини і проаналізуйте специфічні ознаки фінансового правовідносини
а) За вироком суду все майно Сидорова, у тому числі вклади в банках, підлягають конфіскації на користь держави
б) Суд прийняв рішення про передачу безхазяйного майна у вигляді сумки з грошима на користь держави
в) Податковий орган направив підприємству вимогу про сплату штрафу до бюджету за податкове правопорушення
2.2 Чи має право НБ РБ надавати кредити Уряду? Якщо так, то, в яких випадках?
2.3 Чи здійснюється обов'язковий продаж іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Республіки Білорусь підприємствами поштового зв'язку? Сформулюйте основні вимоги до обов'язкового продажу іноземної валюти
Завдання № 3
В забезпечення повернення виданого кредиту був укладений договір страхування ризику непогашеного кредиту. Кредит не був повернутий позичальником, страхова організація ліквідована. Які дії може зробити в даному випадку банк з повернення кредиту?
Прокоментуйте ситуацію
Список використаних джерел
Завдання № 1
Правові основи готівкового грошового обігу
Готівковий грошовий обіг - безперервний рух готівкових грошей, що виконують функції засобу обігу і платежу, що опосередковує оплату товарів, надаваних послуг і інші платежі.
Державний контроль за розміром грошової маси, що знаходиться в обігу, в промислово розвинених країнах став здійснюватися порівняно недавно. На Заході політика в галузі регулювання грошової маси отримала назву «таргетування». Основна ідея, яка стоїть за таргетуванням, полягає в тому, щоб не тільки спланувати, тобто визначити кількісні параметри грошової маси, але зробити цей процес публічним.
Банки видають готівку на цілі, встановлені законодавством Республіки Білорусь, для раціонального розподілу наявних касових ресурсів, здійснюють контроль за видачею готівки підприємствам, підприємцям, приватним нотаріусам відповідно до законодавства Республіки Білорусь.
Для організації контролю банк згідно зі статтею 22 Банківського кодексу Республіки Білорусь самостійно визначає перелік відомостей (документів), що подаються в банк підприємством, підприємцем, приватним нотаріусом. Національний банк у межах своєї компетенції може розробляти рекомендації банкам щодо переліку відомостей (документів), що використовуються банками для здійснення контролю під час проведення окремих операцій банків з готівкою.
Видача готівки на заробітну плату, стипендії, пенсії, допомоги, доходи підприємців, приватних нотаріусів проводиться відповідно до законодавства Республіки Білорусь в терміни, обумовлені договором між підприємством, підприємцем, приватним нотаріусом, з одного боку, і банком - з іншого боку. Банки при визначенні в договорі конкретних термінів видачі готівкових грошей на ці цілі враховують необхідність рівномірного розподілу їх по днях місяця для забезпечення задоволення обгрунтованих вимог підприємств, підприємців, приватних нотаріусів в готівці.
Підприємства, підприємці і приватні нотаріуси представляють в банки копію або виписку з колективного договору (угоди), трудових договорів (контрактів) із зазначенням термінів виплати заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, приватних нотаріусів при відкритті поточних (розрахункових) рахунків або зміну термінів виплат. Відомості про розміри зазначених виплат подаються у терміни та в порядку, що визначаються договором.
Якщо в колективному договорі (угоді), трудовому договорі (контракті) терміни виплати заробітної плати визначені не в один, а в декілька днів, обслуговуючий банк за письмовою згодою підприємства, підприємця, приватного нотаріуса може встановлювати конкретний (один) день по кожному терміну отримання готівки грошей з банку на ці цілі (за 1-ю, за 2-у половину місяця і інші терміни).
Видача готівки на заробітну плату, стипендії, пенсії, допомоги по термінах, що доводиться на п'ятницю, суботу та неділю, може здійснюватися банками з метою рівномірного розподілу навантаження на касових працівників починаючи з четверга.
Видача готівкових грошей за термінами, що випадав на святкові та передсвяткові дні, проводиться банками не більш ніж за три робочі дні до їх настання, а по підприємствах, вихідні дні яких не збігаються із загальновстановленими, - напередодні вихідних днів цих підприємств.
Видача готівкових грошей для розрахунків з звільняються і зникаючими у відпустку працівниками, а також в інших випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь, проводиться незалежно від визначених у договорі між підприємством, підприємцем, приватним нотаріусом і банком строків виплати заробітної плати, доходів підприємців, приватних нотаріусів.
Для забезпечення раціонального регулювання касових ресурсів та впорядкування видач готівки банки на підставі відомостей, отриманих від підприємств, підприємців, приватних нотаріусів про розміри та визначених договором строки виплати заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, приватних нотаріусів, щоквартально, з розбивкою по місяцях, складають календарі видач готівки на заробітну плату, стипендії, пенсії, допомоги, доходи підприємців, приватних нотаріусів (по днях).
Виходячи з майбутніх (розрахункових) видач готівки банки 2 рази на рік складають і не пізніше 15 квітня та 15 жовтня представляють в Головні управління Національного банку календарі видач готівки на заробітну плату, а також погоджені в установленому порядку строки видачі готівки.
При цьому не враховується заробітна плата, стипендії, пенсії, допомоги, доходи підприємців, які виплачуються підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами з виручки і через експлуатаційні підприємства Міністерства зв'язку Республіки Білорусь.
Видача готівки з кас банків на розрахунки між підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами здійснюється в межах розміру, узгодженого з обслуговуючим банком, за вирахуванням суми, використаної на ці цілі з виручки.
Контролюючі органи в межах своєї компетенції здійснюють перевірки дотримання підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами правил ведення касових операцій, порядку розрахунків готівкою в Республіці Білорусь, застосовують заходи відповідальності, передбачені законодавством Республіки Білорусь.
Банки мають право здійснювати контроль за дотриманням правил ведення касових операцій та порядку розрахунків готівкою в Республіці Білорусь підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами, які відкрили у них поточні (розрахункові) та інші рахунки, в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь.
Банки не здійснюють контроль за дотриманням правил ведення касових операцій та порядку розрахунків готівкою в Республіці Білорусь дипломатичними представництвами, консульськими установами іноземних держав.
Матеріали перевірок оформляються актом.
Національний банк здійснює контроль за роботою банків з організації готівкового грошового обігу. У цих цілях Національний банк та його структурні підрозділи проводять перевірки банків.
Головні управління та відділення Національного банку щокварталу аналізують стан готівкового грошового обігу.
Об'єктами аналізу є:
- Складаються тенденції в готівковому грошовому обігу та його структуру у взаємозв'язку з розвитком економіки області, м. Мінська;
- Джерела надходжень готівки в каси банків, напрямки їх видач з кас банків, аналіз звітних даних про касові обороти за окремими показниками за попередні періоди - відповідний період минулого року і квартал (місяць), що передує аналізованому;
- Рівень інкасації торгової виручки, що утворюється в сфері споживчого ринку, і не використані банками можливості мобілізації внутрішніх касових ресурсів для задоволення потреб підприємств, підприємців, приватних нотаріусів в готівці;
- Територіальне розміщення випуску грошей в обіг і вилучення грошей з обігу, причини зростання емісії (скорочення вилучення) готівки;
- Вплив змін у напрямах використання грошових доходів населення і джерела їх формування.
Структурні підрозділи Національного банку здійснюють перевірки банків з організації готівкового грошового обігу з метою перевірити роботу банків щодо виконання законодавства Республіки Білорусь (включаючи нормативні правові акти Національного банку), що регулює організацію готівкового грошового обігу, а також вжити запобіжних заходів і виробити рекомендації щодо усунення виявлених порушень.
Перевірки банків проводяться спеціалістами відділів (управлінь) грошового обігу як у складі комплексних груп, так і самостійно на підставі графіків проведення інспекцій банків, що затверджуються керівниками структурних підрозділів Національного банку.
У ході перевірки розглядається організація банком роботи із забезпечення раціонального руху потоків готівки, своєчасного задоволення обгрунтованої потреби в готівці, а також організація попереднього контролю за видачею готівки з кас банку.
Матеріали проведених фахівцями структурних підрозділів Національного банку перевірок банків оформляються актом (довідкою) довільної форми у трьох примірниках, в якому зазначаються дата перевірки, склад перевіряючих і ким він призначений, що встановлено в результаті перевірки. Один примірник акта (довідки) перевірки банку передається керівнику банку.
Результати перевірок у триденний строк розглядаються начальником відповідного управління (відділу), при необхідності відповідні пропозиції вносяться на розгляд керівництва структурних підрозділів Національного банку.
Копія акту (довідки) з інформацією про вжиті заходи направляється в Національний банк.
Готівково-грошовий обіг - сукупність платежів готівкою за певний період часу. Характеризується використанням готівкових грошей населенням, підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами як засобу обігу і платежу.
За своїм економічним змістом готівковий грошовий оборот - процес безперервного руху готівкових грошей, частина грошового обороту. Готівковий грошовий обіг характеризується використанням готівкових грошей у функції засобу обігу і платежу, опосредствующее оплату товарів, надаваних послуг і інші платежі. За величиною готівковий грошовий оборот - сукупність платежів готівкою за певний період часу. Саме цей оборот обслуговує в більшій частині формування доходів і витрат населення.
Готівкові гроші починають свій рух з кас банків, насамперед з центрального банку як емісійного центру, з оборотних кас цього банку вони надходять в комерційні банки. Підприємства, організації, підприємці за рахунок наявних на їх рахунках коштів або надання кредиту отримують готівку в касах комерційних банків. Ці грошові суми призначені для виплати заробітної плати та прирівняних до неї платежів та здійснення інших платежів готівкою.
Частина готівки з кас банків може продаватися іншим банкам, а також безпосередньо виплачуватися населенню (відсотки за вкладами, виплата пенсій, допомог, дивідендів та ін.) З кас підприємств, організацій, індивідуальних підприємців проводяться виплати населенню готівкових грошей, отриманих за цільовим призначенням у банках. Незначні суми використовуються для розрахунків готівкою між підприємствами, організаціями.
Наступний етап руху готівкових грошей - витрачання (використання) їх населенням на придбання товарів, оплату послуг, як платежі на користь держави та інших юридичних і фізичних осіб.
Витрачання частини грошей може бути відкладено (заощадження населення) в організованій та неорганізованої формах. Від населення готівкові гроші знову надходять до кас підприємств, організацій, але останні не можуть ними скористатися для грошових розрахунків минаючи банк і повинні здавати в банк для зарахування на рахунки. Таким чином, готівкові гроші, почавши свій рух з кас банків, пройшовши всі канали обігу, повертаються назад в банки, щоб почати новий оборот.
Одні й ті ж грошові знаки можуть здійснювати безліч кругообігів, одночасно перебуваючи у всіх стадіях. Звернення готівкових грошей відбувається безперервно, і в центрі нього знаходяться банки. Така позиція в кругообігу готівкових грошей надзвичайно важлива. Це дозволяє концентрувати готівкові гроші в банках, що призводить до прискорення їх обігу, зменшенню витрат по грошовому обігу, забезпечує плавність їх переходу в безготівкову грошову сферу і, навпаки, без зустрічних перевезень грошей в касах підприємств, організацій, банки встановлюють для них граничні суми ( ліміти) готівки, які можуть залишатися в касі на кінець дня, і жорсткі терміни їх здачі в банки (підприємства зв'язку). Крім того, визначена можлива величина витрачання на місці підприємствами, організаціями надходить грошової виручки.
У процесі організації грошового обороту вирішуються такі важливі економічні завдання, як:
- Визначення загального обсягу готівково-грошового обороту, його структури; вивчення створених тенденцій;
- Напрямок і регулювання грошових потоків;
- Розміщення грошової маси по території країни;
- Визначення маси грошей в готівковій формі, що знаходиться в обігу; величини грошових агрегатів;
- Встановлення рівня інкасації виручки; інші методи мобілізації банками готівкових грошей;
- Розрахунок емісійного результату за (на) певний період та ін
Прогноз готівкового грошового обороту (прогноз касових оборотів банків) складається на основі прогнозу основних напрямків соціально-економічного розвитку, а також даних аналізу касових оборотів банків за попередні періоди і оцінки очікуваних касових оборотів за квартал, що передує прогнозованому.
Квартальні прогнози готівкового грошового обороту складаються: всіма банками - по обслуговується підприємствам, підприємцям, приватним нотаріусам, Головними управліннями Національного банку - по областях та м. Мінську, Національним банком - по республіці в цілому.
Прогноз готівкового грошового обороту складається банками за джерелами надходжень і напрямами видач готівки.
Банки для визначення потреби в готівці складають прогнози очікуваних надходжень до їх каси готівкових грошей. Прогноз касових оборотів робиться на основі відомостей, що накопичуються в банку по обслуговується підприємствам, підприємцям за джерелами надходжень і напрямами видач готівки, на основі динамічних рядів.
Зведений прогноз готівкового грошового обороту по республіці в цілому робиться Національним банком. Для цього використовуються дані прогнозу основних напрямків соціально-економічного розвитку, а також дані касових оборотів установ банків. При цьому Національний банк залучає додаткові дані: прогнозні розрахунки роздрібного товарообігу (включаючи громадське харчування), відомості про обсяг платних послуг (готівкою), дані підприємств зв'язку, органів страхування, статистики, Міністерства фінансів, податкових органів та інших організацій, що мають відношення до формування готівково -грошового обороту в республіці.
Прийом, видача, зберігання готівки установами банків здійснюється в порядку, встановленому нормативними документами з емісійно-касових і касовими операціями в установах банків Республіки Білорусь, правилами організації готівкового грошового обороту. Ці правила охоплюють:
1) порядок створення касових вузлів, проектування, технічного укріплення касового вузла, обладнання робочих місць касових працівників в банку, створення кас і т.п.;
2) вчинення касових операцій з готівковою національною валютою, роботу прибуткової, видаткової, вечірньої кас, підкріплення операційної каси, порядок роботи кас банків при суб'єктах господарювання і розрахунково-касових центрів, розпорядження готівкою при використанні банкоматів;
3) внутрікассовий оборот і обробку готівки, оформлення касових документів, формування папок з документами, організацію роботи з готівкою (формування, упаковка грошових знаків, робота з фальшивими і сумнівними банкнотами), організацію роботи каси перерахування, передачу цінностей між касовими працівниками, визначення справжності та платіжності грошових квитків;
4) інкасацію грошової виручки і перевезення цінностей підприємствами Міністерства зв'язку, перевезення цінностей службою інкасації комерційних банків;
5) забезпечення схоронності цінностей, їх зберігання, ревізію, відповідальність осіб, що працюють з цінностями, прийом цінностей на зберігання;
6) вчинення касових операцій з готівковою іноземною валютою та платіжними документами в іноземній валюті, порядок прийому і передачі валютних цінностей касами банку, порядок обробки, формування та пакування валютних цінностей, ревізію валютних цінностей, порядок роботи обмінних пунктів.
Готівковий грошовий обіг організовується на основі тих же принципів, що і весь грошовий оборот, а також специфічних принципів:
- Підприємства, організації, установи, підприємці повинні зберігати готівку гроші в банках, за винятком ліміту каси, і отримувати гроші в касах банків;
- Банки встановлюють ліміти залишку готівки в касах суб'єктів усіх форм власності;
- Наявне грошовий обіг є об'єктом прогнозного планування;
- Регулювання готівкового грошового обороту здійснюється в централізованому порядку центральним банком.
Готівковий грошовий обіг за своїм обсягом значно менше безготівкового грошового обороту, проте його чітка організація особливо важлива в соціально-економічному плані, так як цей оборот обслуговують переважно відносини пов'язані зі сферою особистого споживання. Відбуваються у сфері обігу готівкових грошей процеси прямо впливають на стійкість купівельної спроможності населення і грошей.
Сфера обігу готівкових грошей є тією галуззю економіки, яка в тій чи іншій мірі стикається зі всіма іншими її сторонами. Стан готівкового грошового обороту реагує на зміни в грошових доходах населення, на розвиток споживчого ринку, де ці доходи можуть звернутися в реальні матеріальні блага, а також на розподіл товарних мас і грошових доходів по територіях. На показники готівкового грошового обігу в територіальному розрізі впливають такі чинники: розвиток промисловості, невиробничого сектора економіки, чисельність населення та багато інших.
Запорукою успішного проведення заходів щодо оптимізації готівкового грошового обороту повинна стати активізація процесу заощаджень населення і розширення спектру роздрібних банківських послуг, подальший розвиток і вдосконалення системи безготівкових розрахунків, залучення в організаційний оборот коштів індивідуальних підприємців.
Завдання № 2
2.1 Вкажіть, в яких із нижчеперелічених випадків виникають фінансові правовідносини і проаналізуйте специфічні ознаки фінансового правовідносини:
а) За вироком суду все майно Сидорова, у тому числі вклади в банках, підлягають конфіскації на користь держави
б) Суд прийняв рішення про передачу безхазяйного майна у вигляді сумки з грошима на користь держави
в) Податковий орган направив підприємству вимогу про сплату штрафу до бюджету за податкове правопорушення
На наш погляд, фінансові відносини виникають у випадках «а» і «в», тому що в обох цих випадках є всі ознаки (перераховані нижче), характерні фінансовим правовідносинам.
Фінансове правовідносини - це врегульовані нормами фінансового права суспільні відносини, учасники яких виступають як носіїв юридичних прав і обов'язків, що реалізують містяться в цих нормах приписи за освітою, розподілу та використання державних грошових фондів і доходів.
Основна особливість таких правовідносин - вони виникають в процесі планового освіти, розподілу і використання державних (муніципальних) грошових фондів і доходів, тобто в процесі фінансової діяльності держави та органів місцевого самоврядування. Фінансові відносини є різновидом майнових, виникають з приводу грошових коштів фінансових ресурсів держави.
Наступна особливість - однієї із сторін у цих відносинах завжди виступає держава або її уповноважений орган, орган місцевого самоврядування. Так як сама держава здійснює в інтересах суспільства фінансову діяльність.
2.2 Чи має право НБ РБ надавати кредити Уряду? Якщо так, то, в яких випадках?
Національний Банк Республіки Білорусь має право надавати такі кредити, крім кредитів Уряду Республіки Білорусь для фінансування дефіциту республіканського бюджету, за винятком випадків, передбачених законом про бюджет Республіки Білорусь на черговий фінансовий (бюджетний) рік і Президентом Республіки Білорусь (ч.3 ст.53 Банківського Кодексу Республіки Білорусь).
Наприклад, одним з таких винятків був Указ Президента Республіки Білорусь від 27 січня 2004 р. № 47 "Про надання Національним банком кредиту Уряду Республіки Білорусь у 2003 році".
2.3 Чи здійснюється обов'язковий продаж іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Республіки Білорусь підприємствами поштового зв'язку? Сформулюйте основні вимоги до обов'язкового продажу іноземної валюти.
Не здійснюється, тому що згідно п.24.1. Постанови Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 13 вересня 2006 р. № 129 (в ред. Від 17.01.2007) Обов'язковий продаж іноземної валюти не здійснюється з виручки в іноземній валюті, що надходить організаціям електрозв'язку та поштового зв'язку і направляється ними протягом 30 днів з дня надходження на рахунок для оплати рахунків за послуги міжнародного зв'язку.
Юридичні особи та індивідуальні підприємці здійснюють обов'язковий продаж іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку (далі - обов'язковий продаж) шляхом продажу частини виручки в іноземній валюті на внутрішньому валютному ринку Республіки Білорусь у розмірі та випадках, встановлених Указом Президента Республіки Білорусь від 17 липня 2006 р. N 452.
Обов'язковий продаж здійснюється через банки на торгах відкритого акціонерного товариства "Білоруська валютно-фондова біржа" (далі - біржа).
У разі, якщо сума іноземної валюти, що підлягає обов'язковому продажу, менш лота, встановленого на біржових торгах, такий продаж здійснюється банкам. Обов'язковий продаж сум іноземної валюти менш лота, встановленого на біржових торгах, здійснюється за курсом білоруського рубля до відповідної іноземної валюти, що склався на біржових торгах у день здійснення обов'язкового продажу. Якщо в день здійснення обов'язкового продажу торги по даній іноземній валюті на біржі не проводилися або дана іноземна валюта не котується на біржових торгах, обов'язковий продаж такої іноземної валюти здійснюється за офіційним курсом білоруського рубля до відповідної іноземної валюти, встановленим Національним банком на день здійснення обов'язкового продажу.
Юридичні особи та індивідуальні підприємці подають до банку у відповідності з цією Інструкцією необхідні документи в період часу, визначений банком для роботи з клієнтами.
Копії документів, що обгрунтовують нездійснення обов'язкового продажу:
зберігаються в банку протягом встановленого законодавством строку;
можуть представлятися в банк в електронному вигляді або на машинному носії.
Порядок подання та зберігання таких документів встановлюється банком самостійно.
Розмір комісійної винагороди, що стягується банком за здійснення обов'язкового продажу юридичними особами та індивідуальними підприємцями, не повинен перевищувати 0,2 відсотка від суми угоди, включаючи біржовий збір.
Завдання № 3
В забезпечення повернення виданого кредиту був укладений договір страхування ризику непогашеного кредиту. Кредит не був повернутий позичальником, страхова організація ліквідована. Які дії може зробити в даному випадку банк з повернення кредиту?
Прокоментуйте ситуацію
У даній ситуації договір страхування повинен бути припинений при відкритті ліквідаційного виробництва господарським судом. Ліквідована страхова організація була ще до настання страхового випадку (в нашому випадку - до моменту неповернення кредиту позичальником банку), а згідно з ч.1 ст.228 Закону Республіки Білорусь «Про економічну неспроможність (банкрутство)» від 18 липня 2000 р. № 423 - З (в ред. від 11.07.2007 № 251-З) у разі відкриття господарським судом щодо страхової організації ліквідаційного виробництва всі договори страхування, які укладені такою організацією в якості страховика і за якими страховий випадок не настав до дати відкриття ліквідаційного виробництва, припиняються .
Отже банку необхідно витребувати суму невиплаченого кредиту і відсотків безпосередньо у позичальника. У разі відмови добровільного погашення кредиту банку варто звернутися до суду.
Формами відповідальності позичальника перед банком у разі порушення зобов'язань з повернення кредиту і виплати відсотків є відшкодування збитків, стягнення договірної неустойки та стягнення відсотків, включаючи підвищені відсотки в частині збільшення плати за користування позиковими засобами. Характер відповідальності клієнта повинен бути визначений у кредитному договорі. Однак, навіть якщо договором не передбачені заходи відповідальності, їх можна визначити виходячи з норм білоруського законодавства.
Оскільки кредитне зобов'язання є грошовим, в цьому випадку перш за все підлягає застосуванню ст. 366 Цивільного кодексу Республіки Білорусь (далі - ЦК). Відповідно до зазначеної норми за користування чужими коштами внаслідок їхнього неправомірного утримання, відхилення від їхнього повернення, іншої прострочення в їхній сплаті або безпідставного отримання або заощадження за рахунок іншої особи підлягають сплаті відсотки на суму цих коштів. Розмір відсотків визначається обліковою ставкою Національного банку Республіки Білорусь на день виконання грошового зобов'язання або його відповідної частини. Якщо збитки кредитора перевищують суму зазначених відсотків, то він може вимагати відшкодування цієї різниці. Таким чином, з моменту виникнення прострочення позичальник повинен платити підвищені відсотки, що також закріплено у ст. 147 Банківського кодексу Республіки Білорусь. До їх складу будуть входити відсотки за користування кредитом і відсотки (як міра відповідальності), встановлені ст. 366 ЦК.
Список використаних джерел
1. Конституція Республіки Білорусь 1994 року (зі змінами та доповненнями прийнятими на Республіканському референдумі 24 листопада 1996 року і 17 листопада 2004 року) / / Консультант Плюс: Білорусь. Технологія 3000 [Електронний ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мінськ, 2009.
2. Банківський кодекс Республіки Білорусь № 441-З від 25 жовтня 2000 р. (в ред. Від 3 червня 2009 р. № 23-З) / / Консультант Плюс: Білорусь. Технологія 3000 [Електронний ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мінськ, 2009.
3. Указ Президента Республіки Білорусь від 17 липня 2006 р. № 452 (у ред.01.03.2007 № 116) «Про обов'язковий продаж іноземної валюти» / / Консультант Плюс: Білорусь. Технологія 3000 [Електронний ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мінськ, 2009.
4. Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь «Правила організації готівкового грошового обігу в Республіці Білорусь» від 24 серпня 2007 р. № 166 / / Консультант Плюс: Білорусь. Технологія 3000 [Електронний ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мінськ, 2009.
5. Бєлова І.О. Правове регулювання грошового обігу та кредиту учеб.-метод. комплекс. - Гродно: ГрГУ, 2008. - 137 с.
6. Бойко Т.С., Лещенко С.К. Фінансове право: Навчальний посібник. - Мінськ: Книжковий дім, 2006. - 320 с.
7. Карасьова М.В. Фінансове право. Загальна частина: Підручник. - М.: МАУП, 2000. - 256 с.
Завдання № 1
Правові основи готівкового грошового обігу
Завдання № 2
2.1 Вкажіть, в яких із нижчеперелічених випадків виникають фінансові правовідносини і проаналізуйте специфічні ознаки фінансового правовідносини
а) За вироком суду все майно Сидорова, у тому числі вклади в банках, підлягають конфіскації на користь держави
б) Суд прийняв рішення про передачу безхазяйного майна у вигляді сумки з грошима на користь держави
в) Податковий орган направив підприємству вимогу про сплату штрафу до бюджету за податкове правопорушення
2.2 Чи має право НБ РБ надавати кредити Уряду? Якщо так, то, в яких випадках?
2.3 Чи здійснюється обов'язковий продаж іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Республіки Білорусь підприємствами поштового зв'язку? Сформулюйте основні вимоги до обов'язкового продажу іноземної валюти
Завдання № 3
В забезпечення повернення виданого кредиту був укладений договір страхування ризику непогашеного кредиту. Кредит не був повернутий позичальником, страхова організація ліквідована. Які дії може зробити в даному випадку банк з повернення кредиту?
Прокоментуйте ситуацію
Список використаних джерел
Завдання № 1
Правові основи готівкового грошового обігу
Готівковий грошовий обіг - безперервний рух готівкових грошей, що виконують функції засобу обігу і платежу, що опосередковує оплату товарів, надаваних послуг і інші платежі.
Державний контроль за розміром грошової маси, що знаходиться в обігу, в промислово розвинених країнах став здійснюватися порівняно недавно. На Заході політика в галузі регулювання грошової маси отримала назву «таргетування». Основна ідея, яка стоїть за таргетуванням, полягає в тому, щоб не тільки спланувати, тобто визначити кількісні параметри грошової маси, але зробити цей процес публічним.
Банки видають готівку на цілі, встановлені законодавством Республіки Білорусь, для раціонального розподілу наявних касових ресурсів, здійснюють контроль за видачею готівки підприємствам, підприємцям, приватним нотаріусам відповідно до законодавства Республіки Білорусь.
Для організації контролю банк згідно зі статтею 22 Банківського кодексу Республіки Білорусь самостійно визначає перелік відомостей (документів), що подаються в банк підприємством, підприємцем, приватним нотаріусом. Національний банк у межах своєї компетенції може розробляти рекомендації банкам щодо переліку відомостей (документів), що використовуються банками для здійснення контролю під час проведення окремих операцій банків з готівкою.
Видача готівки на заробітну плату, стипендії, пенсії, допомоги, доходи підприємців, приватних нотаріусів проводиться відповідно до законодавства Республіки Білорусь в терміни, обумовлені договором між підприємством, підприємцем, приватним нотаріусом, з одного боку, і банком - з іншого боку. Банки при визначенні в договорі конкретних термінів видачі готівкових грошей на ці цілі враховують необхідність рівномірного розподілу їх по днях місяця для забезпечення задоволення обгрунтованих вимог підприємств, підприємців, приватних нотаріусів в готівці.
Підприємства, підприємці і приватні нотаріуси представляють в банки копію або виписку з колективного договору (угоди), трудових договорів (контрактів) із зазначенням термінів виплати заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, приватних нотаріусів при відкритті поточних (розрахункових) рахунків або зміну термінів виплат. Відомості про розміри зазначених виплат подаються у терміни та в порядку, що визначаються договором.
Якщо в колективному договорі (угоді), трудовому договорі (контракті) терміни виплати заробітної плати визначені не в один, а в декілька днів, обслуговуючий банк за письмовою згодою підприємства, підприємця, приватного нотаріуса може встановлювати конкретний (один) день по кожному терміну отримання готівки грошей з банку на ці цілі (за 1-ю, за 2-у половину місяця і інші терміни).
Видача готівки на заробітну плату, стипендії, пенсії, допомоги по термінах, що доводиться на п'ятницю, суботу та неділю, може здійснюватися банками з метою рівномірного розподілу навантаження на касових працівників починаючи з четверга.
Видача готівкових грошей за термінами, що випадав на святкові та передсвяткові дні, проводиться банками не більш ніж за три робочі дні до їх настання, а по підприємствах, вихідні дні яких не збігаються із загальновстановленими, - напередодні вихідних днів цих підприємств.
Видача готівкових грошей для розрахунків з звільняються і зникаючими у відпустку працівниками, а також в інших випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь, проводиться незалежно від визначених у договорі між підприємством, підприємцем, приватним нотаріусом і банком строків виплати заробітної плати, доходів підприємців, приватних нотаріусів.
Для забезпечення раціонального регулювання касових ресурсів та впорядкування видач готівки банки на підставі відомостей, отриманих від підприємств, підприємців, приватних нотаріусів про розміри та визначених договором строки виплати заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, приватних нотаріусів, щоквартально, з розбивкою по місяцях, складають календарі видач готівки на заробітну плату, стипендії, пенсії, допомоги, доходи підприємців, приватних нотаріусів (по днях).
Виходячи з майбутніх (розрахункових) видач готівки банки 2 рази на рік складають і не пізніше 15 квітня та 15 жовтня представляють в Головні управління Національного банку календарі видач готівки на заробітну плату, а також погоджені в установленому порядку строки видачі готівки.
При цьому не враховується заробітна плата, стипендії, пенсії, допомоги, доходи підприємців, які виплачуються підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами з виручки і через експлуатаційні підприємства Міністерства зв'язку Республіки Білорусь.
Видача готівки з кас банків на розрахунки між підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами здійснюється в межах розміру, узгодженого з обслуговуючим банком, за вирахуванням суми, використаної на ці цілі з виручки.
Контролюючі органи в межах своєї компетенції здійснюють перевірки дотримання підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами правил ведення касових операцій, порядку розрахунків готівкою в Республіці Білорусь, застосовують заходи відповідальності, передбачені законодавством Республіки Білорусь.
Банки мають право здійснювати контроль за дотриманням правил ведення касових операцій та порядку розрахунків готівкою в Республіці Білорусь підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами, які відкрили у них поточні (розрахункові) та інші рахунки, в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь.
Банки не здійснюють контроль за дотриманням правил ведення касових операцій та порядку розрахунків готівкою в Республіці Білорусь дипломатичними представництвами, консульськими установами іноземних держав.
Матеріали перевірок оформляються актом.
Національний банк здійснює контроль за роботою банків з організації готівкового грошового обігу. У цих цілях Національний банк та його структурні підрозділи проводять перевірки банків.
Головні управління та відділення Національного банку щокварталу аналізують стан готівкового грошового обігу.
Об'єктами аналізу є:
- Складаються тенденції в готівковому грошовому обігу та його структуру у взаємозв'язку з розвитком економіки області, м. Мінська;
- Джерела надходжень готівки в каси банків, напрямки їх видач з кас банків, аналіз звітних даних про касові обороти за окремими показниками за попередні періоди - відповідний період минулого року і квартал (місяць), що передує аналізованому;
- Рівень інкасації торгової виручки, що утворюється в сфері споживчого ринку, і не використані банками можливості мобілізації внутрішніх касових ресурсів для задоволення потреб підприємств, підприємців, приватних нотаріусів в готівці;
- Територіальне розміщення випуску грошей в обіг і вилучення грошей з обігу, причини зростання емісії (скорочення вилучення) готівки;
- Вплив змін у напрямах використання грошових доходів населення і джерела їх формування.
Структурні підрозділи Національного банку здійснюють перевірки банків з організації готівкового грошового обігу з метою перевірити роботу банків щодо виконання законодавства Республіки Білорусь (включаючи нормативні правові акти Національного банку), що регулює організацію готівкового грошового обігу, а також вжити запобіжних заходів і виробити рекомендації щодо усунення виявлених порушень.
Перевірки банків проводяться спеціалістами відділів (управлінь) грошового обігу як у складі комплексних груп, так і самостійно на підставі графіків проведення інспекцій банків, що затверджуються керівниками структурних підрозділів Національного банку.
У ході перевірки розглядається організація банком роботи із забезпечення раціонального руху потоків готівки, своєчасного задоволення обгрунтованої потреби в готівці, а також організація попереднього контролю за видачею готівки з кас банку.
Матеріали проведених фахівцями структурних підрозділів Національного банку перевірок банків оформляються актом (довідкою) довільної форми у трьох примірниках, в якому зазначаються дата перевірки, склад перевіряючих і ким він призначений, що встановлено в результаті перевірки. Один примірник акта (довідки) перевірки банку передається керівнику банку.
Результати перевірок у триденний строк розглядаються начальником відповідного управління (відділу), при необхідності відповідні пропозиції вносяться на розгляд керівництва структурних підрозділів Національного банку.
Копія акту (довідки) з інформацією про вжиті заходи направляється в Національний банк.
Готівково-грошовий обіг - сукупність платежів готівкою за певний період часу. Характеризується використанням готівкових грошей населенням, підприємствами, підприємцями, приватними нотаріусами як засобу обігу і платежу.
За своїм економічним змістом готівковий грошовий оборот - процес безперервного руху готівкових грошей, частина грошового обороту. Готівковий грошовий обіг характеризується використанням готівкових грошей у функції засобу обігу і платежу, опосредствующее оплату товарів, надаваних послуг і інші платежі. За величиною готівковий грошовий оборот - сукупність платежів готівкою за певний період часу. Саме цей оборот обслуговує в більшій частині формування доходів і витрат населення.
Готівкові гроші починають свій рух з кас банків, насамперед з центрального банку як емісійного центру, з оборотних кас цього банку вони надходять в комерційні банки. Підприємства, організації, підприємці за рахунок наявних на їх рахунках коштів або надання кредиту отримують готівку в касах комерційних банків. Ці грошові суми призначені для виплати заробітної плати та прирівняних до неї платежів та здійснення інших платежів готівкою.
Частина готівки з кас банків може продаватися іншим банкам, а також безпосередньо виплачуватися населенню (відсотки за вкладами, виплата пенсій, допомог, дивідендів та ін.) З кас підприємств, організацій, індивідуальних підприємців проводяться виплати населенню готівкових грошей, отриманих за цільовим призначенням у банках. Незначні суми використовуються для розрахунків готівкою між підприємствами, організаціями.
Наступний етап руху готівкових грошей - витрачання (використання) їх населенням на придбання товарів, оплату послуг, як платежі на користь держави та інших юридичних і фізичних осіб.
Витрачання частини грошей може бути відкладено (заощадження населення) в організованій та неорганізованої формах. Від населення готівкові гроші знову надходять до кас підприємств, організацій, але останні не можуть ними скористатися для грошових розрахунків минаючи банк і повинні здавати в банк для зарахування на рахунки. Таким чином, готівкові гроші, почавши свій рух з кас банків, пройшовши всі канали обігу, повертаються назад в банки, щоб почати новий оборот.
Одні й ті ж грошові знаки можуть здійснювати безліч кругообігів, одночасно перебуваючи у всіх стадіях. Звернення готівкових грошей відбувається безперервно, і в центрі нього знаходяться банки. Така позиція в кругообігу готівкових грошей надзвичайно важлива. Це дозволяє концентрувати готівкові гроші в банках, що призводить до прискорення їх обігу, зменшенню витрат по грошовому обігу, забезпечує плавність їх переходу в безготівкову грошову сферу і, навпаки, без зустрічних перевезень грошей в касах підприємств, організацій, банки встановлюють для них граничні суми ( ліміти) готівки, які можуть залишатися в касі на кінець дня, і жорсткі терміни їх здачі в банки (підприємства зв'язку). Крім того, визначена можлива величина витрачання на місці підприємствами, організаціями надходить грошової виручки.
У процесі організації грошового обороту вирішуються такі важливі економічні завдання, як:
- Визначення загального обсягу готівково-грошового обороту, його структури; вивчення створених тенденцій;
- Напрямок і регулювання грошових потоків;
- Розміщення грошової маси по території країни;
- Визначення маси грошей в готівковій формі, що знаходиться в обігу; величини грошових агрегатів;
- Встановлення рівня інкасації виручки; інші методи мобілізації банками готівкових грошей;
- Розрахунок емісійного результату за (на) певний період та ін
Прогноз готівкового грошового обороту (прогноз касових оборотів банків) складається на основі прогнозу основних напрямків соціально-економічного розвитку, а також даних аналізу касових оборотів банків за попередні періоди і оцінки очікуваних касових оборотів за квартал, що передує прогнозованому.
Квартальні прогнози готівкового грошового обороту складаються: всіма банками - по обслуговується підприємствам, підприємцям, приватним нотаріусам, Головними управліннями Національного банку - по областях та м. Мінську, Національним банком - по республіці в цілому.
Прогноз готівкового грошового обороту складається банками за джерелами надходжень і напрямами видач готівки.
Банки для визначення потреби в готівці складають прогнози очікуваних надходжень до їх каси готівкових грошей. Прогноз касових оборотів робиться на основі відомостей, що накопичуються в банку по обслуговується підприємствам, підприємцям за джерелами надходжень і напрямами видач готівки, на основі динамічних рядів.
Зведений прогноз готівкового грошового обороту по республіці в цілому робиться Національним банком. Для цього використовуються дані прогнозу основних напрямків соціально-економічного розвитку, а також дані касових оборотів установ банків. При цьому Національний банк залучає додаткові дані: прогнозні розрахунки роздрібного товарообігу (включаючи громадське харчування), відомості про обсяг платних послуг (готівкою), дані підприємств зв'язку, органів страхування, статистики, Міністерства фінансів, податкових органів та інших організацій, що мають відношення до формування готівково -грошового обороту в республіці.
Прийом, видача, зберігання готівки установами банків здійснюється в порядку, встановленому нормативними документами з емісійно-касових і касовими операціями в установах банків Республіки Білорусь, правилами організації готівкового грошового обороту. Ці правила охоплюють:
1) порядок створення касових вузлів, проектування, технічного укріплення касового вузла, обладнання робочих місць касових працівників в банку, створення кас і т.п.;
2) вчинення касових операцій з готівковою національною валютою, роботу прибуткової, видаткової, вечірньої кас, підкріплення операційної каси, порядок роботи кас банків при суб'єктах господарювання і розрахунково-касових центрів, розпорядження готівкою при використанні банкоматів;
3) внутрікассовий оборот і обробку готівки, оформлення касових документів, формування папок з документами, організацію роботи з готівкою (формування, упаковка грошових знаків, робота з фальшивими і сумнівними банкнотами), організацію роботи каси перерахування, передачу цінностей між касовими працівниками, визначення справжності та платіжності грошових квитків;
4) інкасацію грошової виручки і перевезення цінностей підприємствами Міністерства зв'язку, перевезення цінностей службою інкасації комерційних банків;
5) забезпечення схоронності цінностей, їх зберігання, ревізію, відповідальність осіб, що працюють з цінностями, прийом цінностей на зберігання;
6) вчинення касових операцій з готівковою іноземною валютою та платіжними документами в іноземній валюті, порядок прийому і передачі валютних цінностей касами банку, порядок обробки, формування та пакування валютних цінностей, ревізію валютних цінностей, порядок роботи обмінних пунктів.
Готівковий грошовий обіг організовується на основі тих же принципів, що і весь грошовий оборот, а також специфічних принципів:
- Підприємства, організації, установи, підприємці повинні зберігати готівку гроші в банках, за винятком ліміту каси, і отримувати гроші в касах банків;
- Банки встановлюють ліміти залишку готівки в касах суб'єктів усіх форм власності;
- Наявне грошовий обіг є об'єктом прогнозного планування;
- Регулювання готівкового грошового обороту здійснюється в централізованому порядку центральним банком.
Готівковий грошовий обіг за своїм обсягом значно менше безготівкового грошового обороту, проте його чітка організація особливо важлива в соціально-економічному плані, так як цей оборот обслуговують переважно відносини пов'язані зі сферою особистого споживання. Відбуваються у сфері обігу готівкових грошей процеси прямо впливають на стійкість купівельної спроможності населення і грошей.
Сфера обігу готівкових грошей є тією галуззю економіки, яка в тій чи іншій мірі стикається зі всіма іншими її сторонами. Стан готівкового грошового обороту реагує на зміни в грошових доходах населення, на розвиток споживчого ринку, де ці доходи можуть звернутися в реальні матеріальні блага, а також на розподіл товарних мас і грошових доходів по територіях. На показники готівкового грошового обігу в територіальному розрізі впливають такі чинники: розвиток промисловості, невиробничого сектора економіки, чисельність населення та багато інших.
Запорукою успішного проведення заходів щодо оптимізації готівкового грошового обороту повинна стати активізація процесу заощаджень населення і розширення спектру роздрібних банківських послуг, подальший розвиток і вдосконалення системи безготівкових розрахунків, залучення в організаційний оборот коштів індивідуальних підприємців.
Завдання № 2
2.1 Вкажіть, в яких із нижчеперелічених випадків виникають фінансові правовідносини і проаналізуйте специфічні ознаки фінансового правовідносини:
а) За вироком суду все майно Сидорова, у тому числі вклади в банках, підлягають конфіскації на користь держави
б) Суд прийняв рішення про передачу безхазяйного майна у вигляді сумки з грошима на користь держави
в) Податковий орган направив підприємству вимогу про сплату штрафу до бюджету за податкове правопорушення
На наш погляд, фінансові відносини виникають у випадках «а» і «в», тому що в обох цих випадках є всі ознаки (перераховані нижче), характерні фінансовим правовідносинам.
Фінансове правовідносини - це врегульовані нормами фінансового права суспільні відносини, учасники яких виступають як носіїв юридичних прав і обов'язків, що реалізують містяться в цих нормах приписи за освітою, розподілу та використання державних грошових фондів і доходів.
Основна особливість таких правовідносин - вони виникають в процесі планового освіти, розподілу і використання державних (муніципальних) грошових фондів і доходів, тобто в процесі фінансової діяльності держави та органів місцевого самоврядування. Фінансові відносини є різновидом майнових, виникають з приводу грошових коштів фінансових ресурсів держави.
Наступна особливість - однієї із сторін у цих відносинах завжди виступає держава або її уповноважений орган, орган місцевого самоврядування. Так як сама держава здійснює в інтересах суспільства фінансову діяльність.
2.2 Чи має право НБ РБ надавати кредити Уряду? Якщо так, то, в яких випадках?
Національний Банк Республіки Білорусь має право надавати такі кредити, крім кредитів Уряду Республіки Білорусь для фінансування дефіциту республіканського бюджету, за винятком випадків, передбачених законом про бюджет Республіки Білорусь на черговий фінансовий (бюджетний) рік і Президентом Республіки Білорусь (ч.3 ст.53 Банківського Кодексу Республіки Білорусь).
Наприклад, одним з таких винятків був Указ Президента Республіки Білорусь від 27 січня 2004 р. № 47 "Про надання Національним банком кредиту Уряду Республіки Білорусь у 2003 році".
2.3 Чи здійснюється обов'язковий продаж іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Республіки Білорусь підприємствами поштового зв'язку? Сформулюйте основні вимоги до обов'язкового продажу іноземної валюти.
Не здійснюється, тому що згідно п.24.1. Постанови Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 13 вересня 2006 р. № 129 (в ред. Від 17.01.2007) Обов'язковий продаж іноземної валюти не здійснюється з виручки в іноземній валюті, що надходить організаціям електрозв'язку та поштового зв'язку і направляється ними протягом 30 днів з дня надходження на рахунок для оплати рахунків за послуги міжнародного зв'язку.
Юридичні особи та індивідуальні підприємці здійснюють обов'язковий продаж іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку (далі - обов'язковий продаж) шляхом продажу частини виручки в іноземній валюті на внутрішньому валютному ринку Республіки Білорусь у розмірі та випадках, встановлених Указом Президента Республіки Білорусь від 17 липня 2006 р. N 452.
Обов'язковий продаж здійснюється через банки на торгах відкритого акціонерного товариства "Білоруська валютно-фондова біржа" (далі - біржа).
У разі, якщо сума іноземної валюти, що підлягає обов'язковому продажу, менш лота, встановленого на біржових торгах, такий продаж здійснюється банкам. Обов'язковий продаж сум іноземної валюти менш лота, встановленого на біржових торгах, здійснюється за курсом білоруського рубля до відповідної іноземної валюти, що склався на біржових торгах у день здійснення обов'язкового продажу. Якщо в день здійснення обов'язкового продажу торги по даній іноземній валюті на біржі не проводилися або дана іноземна валюта не котується на біржових торгах, обов'язковий продаж такої іноземної валюти здійснюється за офіційним курсом білоруського рубля до відповідної іноземної валюти, встановленим Національним банком на день здійснення обов'язкового продажу.
Юридичні особи та індивідуальні підприємці подають до банку у відповідності з цією Інструкцією необхідні документи в період часу, визначений банком для роботи з клієнтами.
Копії документів, що обгрунтовують нездійснення обов'язкового продажу:
зберігаються в банку протягом встановленого законодавством строку;
можуть представлятися в банк в електронному вигляді або на машинному носії.
Порядок подання та зберігання таких документів встановлюється банком самостійно.
Розмір комісійної винагороди, що стягується банком за здійснення обов'язкового продажу юридичними особами та індивідуальними підприємцями, не повинен перевищувати 0,2 відсотка від суми угоди, включаючи біржовий збір.
Завдання № 3
В забезпечення повернення виданого кредиту був укладений договір страхування ризику непогашеного кредиту. Кредит не був повернутий позичальником, страхова організація ліквідована. Які дії може зробити в даному випадку банк з повернення кредиту?
Прокоментуйте ситуацію
У даній ситуації договір страхування повинен бути припинений при відкритті ліквідаційного виробництва господарським судом. Ліквідована страхова організація була ще до настання страхового випадку (в нашому випадку - до моменту неповернення кредиту позичальником банку), а згідно з ч.1 ст.228 Закону Республіки Білорусь «Про економічну неспроможність (банкрутство)» від 18 липня 2000 р. № 423 - З (в ред. від 11.07.2007 № 251-З) у разі відкриття господарським судом щодо страхової організації ліквідаційного виробництва всі договори страхування, які укладені такою організацією в якості страховика і за якими страховий випадок не настав до дати відкриття ліквідаційного виробництва, припиняються .
Отже банку необхідно витребувати суму невиплаченого кредиту і відсотків безпосередньо у позичальника. У разі відмови добровільного погашення кредиту банку варто звернутися до суду.
Формами відповідальності позичальника перед банком у разі порушення зобов'язань з повернення кредиту і виплати відсотків є відшкодування збитків, стягнення договірної неустойки та стягнення відсотків, включаючи підвищені відсотки в частині збільшення плати за користування позиковими засобами. Характер відповідальності клієнта повинен бути визначений у кредитному договорі. Однак, навіть якщо договором не передбачені заходи відповідальності, їх можна визначити виходячи з норм білоруського законодавства.
Оскільки кредитне зобов'язання є грошовим, в цьому випадку перш за все підлягає застосуванню ст. 366 Цивільного кодексу Республіки Білорусь (далі - ЦК). Відповідно до зазначеної норми за користування чужими коштами внаслідок їхнього неправомірного утримання, відхилення від їхнього повернення, іншої прострочення в їхній сплаті або безпідставного отримання або заощадження за рахунок іншої особи підлягають сплаті відсотки на суму цих коштів. Розмір відсотків визначається обліковою ставкою Національного банку Республіки Білорусь на день виконання грошового зобов'язання або його відповідної частини. Якщо збитки кредитора перевищують суму зазначених відсотків, то він може вимагати відшкодування цієї різниці. Таким чином, з моменту виникнення прострочення позичальник повинен платити підвищені відсотки, що також закріплено у ст. 147 Банківського кодексу Республіки Білорусь. До їх складу будуть входити відсотки за користування кредитом і відсотки (як міра відповідальності), встановлені ст. 366 ЦК.
Список використаних джерел
1. Конституція Республіки Білорусь 1994 року (зі змінами та доповненнями прийнятими на Республіканському референдумі 24 листопада 1996 року і 17 листопада 2004 року) / / Консультант Плюс: Білорусь. Технологія 3000 [Електронний ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мінськ, 2009.
2. Банківський кодекс Республіки Білорусь № 441-З від 25 жовтня 2000 р. (в ред. Від 3 червня 2009 р. № 23-З) / / Консультант Плюс: Білорусь. Технологія 3000 [Електронний ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мінськ, 2009.
3. Указ Президента Республіки Білорусь від 17 липня 2006 р. № 452 (у ред.01.03.2007 № 116) «Про обов'язковий продаж іноземної валюти» / / Консультант Плюс: Білорусь. Технологія 3000 [Електронний ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мінськ, 2009.
4. Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь «Правила організації готівкового грошового обігу в Республіці Білорусь» від 24 серпня 2007 р. № 166 / / Консультант Плюс: Білорусь. Технологія 3000 [Електронний ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мінськ, 2009.
5. Бєлова І.О. Правове регулювання грошового обігу та кредиту учеб.-метод. комплекс. - Гродно: ГрГУ, 2008. - 137 с.
6. Бойко Т.С., Лещенко С.К. Фінансове право: Навчальний посібник. - Мінськ: Книжковий дім, 2006. - 320 с.
7. Карасьова М.В. Фінансове право. Загальна частина: Підручник. - М.: МАУП, 2000. - 256 с.