Фінансові методи соціального захисту населення в економіці Республіки Білорусь

Концепцією закладені такі основні принципи:
- Доступність іпотечних кредитів для громадян не лише з високим, але і середнім рівнем доходів;
- Прозорість системи кредитування, як ринкового механізму, що забезпечує цільове використання коштів інвесторів, а також можливість їх виходу без втрат з системи;
- Саморозвиток системи іпотечного кредитування житлового будівництва за рахунок постійного залучення у свою сферу різних фінансових ресурсів;
- Державна підтримка системи шляхом встановлення нормативно-правої бази, що забезпечує ефективну взаємодію всіх учасників іпотечного житлового кредитування, а також стимулювання залучення додаткових приватних інвестицій у житлову сферу.
Концепція передбачає створення однорівневої системи, що складається з первинного і вторинного ринків іпотечних кредитів. Первинний ринок представлений банками-кредиторами і кредитоотримувача (видача та обслуговування іпотечних кредитів). Вторинний ринок складають банки-кредитори та інституційні інвестори, що купують у банків іпотечні облігації (рефінансування банків).
Реалізація викладених принципів повинна базуватися на використанні ефективного закордонного досвіду з урахуванням макроекономічних умов і законодавства Республіки Білорусь. Зокрема, розробниками нової системи житлового кредитування пропонуються такі умови:
- Кредити надаються на термін від 1 до 10 і більше років;
- Розмір кредиту може становити до 60% вартості закладається в заставу нерухомості;
- Житло, яке передається в заставу, повинно бути вільним від інших обтяженні, в т. ч. іпотек;
- Погашення кредиту та відсотків за користування ним здійснюється щомісячно рівними частинами протягом всього строку користування кредитом;
- Іпотечний кредит не може бути виданий до державної реєстрації договору будівництва або купівлі-продажу житла, а також оформлення в установленому порядку прав на земельну ділянку.
Реалізацію зазначених завдань пропонувалося здійснити в два етапи (2001-2004 рр.).:
- Підготовка основних макроекономічних та правових умов;
- Розробка комплексної правової бази для реалізації системи та подальше її вдосконалення з урахуванням поглиблення процесу реформування економічних інститутів в Республіці Білорусь.
Тим не менш, на цей момент (2 квартал 2008 р.) далі, ніж твердження «Концепції» стан справ у формуванні іпотечної системи житлового кредитування не змінилося.
У зв'язку з вищевикладеним з метою виправлення ситуації, що склалася в першу чергу пропонується проведення опрацювання та прийняття нормативного документа, який містив би в собі комплекс заходів, спрямованих на реалізацію Концепції створення системи іпотечного житлового кредитування в Республіці Білорусь. При цьому система заходів повинна бути сформована:
- Виходячи з склалися в даний час макроекономічних умов;
- Виходячи з фактичного стану діючої в даний час нормативно-правової бази з питань житлового будівництва і його кредитування, а також системи соціального захисту в Республіці Білорусь;
- З урахуванням чинного законодавства в галузі бюджетного планування;
- З урахуванням основних напрямків грошово-кредитної політики держави;
- З урахуванням «Основних напрямків соціально-економічного розвитку Республіки Білорусь на 2006-2010 рр.. і «Національної стратегії стійкого розвитку Республіки Білорусь на період до 2020 р.»
Програма заходів щодо реалізації Концепції створення системи іпотечного житлового кредитування в Республіці Білорусь повинна передбачати формування і розвиток забезпечує інфраструктури, так як функціонування системи іпотечного кредитування неможливе також без створення мережі іпотечних банків (на першому етапі їх функції можуть виконувати існуючі уповноважені комерційні банки). Необхідна широка мережа органів реєстрації прав на нерухоме майно (як єдиний об'єкт нерухомості на землю і все, що міцно пов'язано з нею), організацій оцінювачів (для визначення вартості заставленого нерухомого майна), страхових організацій (страхування предмета іпотеки, страхування життя кредитоотримувачів), нотаріальних установ (нотаріальне оформлення угод купівлі-продажу земельних ділянок, посвідчення договорів про іпотеку).
З урахуванням самої природи житлової іпотеки одну з головних ролей на ринку іпотечного житлового кредитування повинні грати банківські структури. Основними функціями банків як кредиторів в системі іпотечного кредитування повинні бути:
- Надання іпотечного кредиту на основі оцінки платоспроможності й кредитоспроможності позичальника відповідно до вимог і умов кредитування;
- Оформлення кредитного договору (договору позики) та договору про іпотеку;
- Обслуговування виданих іпотечних кредитів.
При цьому вкрай необхідно, щоб іпотечне кредитування здійснювалося із застосуванням фіксованої ставки банківського відсотка, яка не перевищувала б 8-10% річних.
Оскільки система іпотечного житлового кредитування зачіпає різні галузі права (цивільне, земельне, житлове, цивільно-процесуальне та ін), а одним із ключових питань у цій системі є земля, то все, що міцно пов'язано з нею, повинно розглядатися як єдиний об'єкт нерухомості . Земля, а не окремі будівлі і споруди, повинна виступати гарантом виконання зобов'язань (так як майнові права на будівлі залежать від наявності майнових прав на земельну ділянку). Тому для запровадження системи іпотечного кредитування в Республіці Білорусь повинні бути внесені відповідні зміни та доповнення до чинних законодавчих актів.
Говорячи про довгостроковому іпотечному житловому кредиті, потрібно мати на увазі насамперед кредитування під заставу житла, що купується. Система іпотечного кредитування повинна бути розрахована на громадян (сім'ї) з середніми і низькими показниками доходу. Однак, враховуючи стандартну схему надання довгострокового іпотечного кредиту на придбання житла, передбачену в розвинених державах слід враховувати різницю в доходах. При цьому єдиним можливим виходом у даній ситуації в даний час є збільшення терміну надання іпотечного кредиту з наданням можливості дострокового погашення як суми кредиту, так і відсотків за користування ним.
У всіх випадках першими і головними суб'єктами, учасниками ринку іпотечного житлового кредитування повинні виступати позичальники - громадяни Республіки Білорусь, які уклали відповідні кредитні договори (договори позики) з кредитними та іншими організаціями з метою придбати житло. Забезпеченням виконання зобов'язань за договорами повинен служити заставу житла. Аналізуючи правове становище громадян, які мають намір поліпшити свої житлові умови за допомогою іпотечного кредиту, потрібно розуміти, що таке правове становище характеризується певною складністю. Справа в тому, що саме іпотечне кредитування на придбання квартири являє собою комплексний процес, в якому громадянин виступає не тільки в ролі позичальника за кредитним договором, але також у ролі заставника за договором про іпотеку житлового приміщення, і покупця за договором купівлі-продажу квартири. У кожному випадку правове становище громадянина характеризується певним набором прав і обов'язків, які повинні бути взаємопов'язані між собою на законодавчому рівні.
Підвищенню рівня соціальної захищеності має сприяти і надання можливості отримувати цільові адресні субсидії громадянам-позичальникам, що йдуть насамперед на сплату початкового внеску за купується в кредит житло в рамках соціальних програм іпотечного кредитування. Тому необхідно законодавче визначення категорій громадян, які мають можливість отримати такі субсидії за рахунок республіканського або місцевого бюджетів. До цієї групи мають бути включені:
- Молоді сім'ї;
- Працівники бюджетної сфери;
- Особи, постраждалі внаслідок аварії на Чорнобильській АЕС;
- Інваліди;
- Інші категорії населення, що є на сьогоднішній день найменш забезпеченими і соціально захищеними.
Крім цього, за доцільне формування в Республіці Білорусь регіональних іпотечних програм, які можуть встановлювати додаткові пільги і гарантії для певних категорій громадян, враховуючи можливості місцевих бюджетів.
Однак нерозвиненість в нашій країні ринку іпотечних кредитів викликана не тільки неплатоспроможністю позичальників. Найчастіше видача довгострокових кредитів - ризикований захід і для кредитують організацій. Це зумовлено як терміном повернення кредиту, так і неефективністю механізму звернення стягнення на закладене житло несумлінного позичальника, особливо якщо таке житло є для нього єдиним місцем проживання. У зв'язку з цим постає питання про рефінансування первинних кредиторів через спеціалізованих суб'єктів - операторів вторинного іпотечного ринку. Такими в Республіці Білорусь повинні виступити агентства іпотечного житлового кредитування.
На закінчення питання слід повторити, що найбільш прийнятним варіантом фінансування житлових програм в Республіці Білорусь є змішаний тип житлового фінансування, так як розширення можливостей для житлових інвестицій населення шляхом формування в республіці системи іпотечного житлового кредитування, спрямоване на вирішення житлової проблеми, дозволить підвищити рівень соціального захисту населення і буде додатковим чинником соціальної стабільності в державі.
3.2 Роль органів державного управління при формуванні механізму іпотечного кредитування населення в Республіці Білорусь
У формуванні механізму іпотечного кредитування населення в Республіці Білорусь головна роль повинна належати органам державної влади і управління.
Державне управління іпотечним ринком полягає в забезпеченні сприятливих умов його розвитку та ефективної взаємодії з сполученими секторами економіки. Зокрема, це:
- Формування законодавчої бази, що регулює всі правовідносини, що виникають у процесі іпотечного кредитування, і забезпечує сталий розвиток іпотечного ринку в цілому;
- Розробка і прийняття уніфікованих іпотечних стандартів і правил, спрямованих на захист прав інвестора, позичальника та кредитора;
- Заходи, спрямовані на контроль над інфляційними процесами, що гальмують розвиток ринку позичкового капіталу;
- Надання державних гарантій з метою зниження іпотечних ризиків;
- Заходи, спрямовані на створення гарантованих низько ризикованих фінансових інструментів, що служать орієнтиром на ринку позичкового капіталу;
- Впровадження ефективних заходів щодо державного субсидування при іпотечних угодах;
- Заходи, спрямовані на зміцнення фінансово-кредитної системи, зокрема на процеси заощадження і накопичення, залучення ресурсів в економічний оборот як основи для появи довгострокових кредитних ресурсів;
- Використання та управління адміністративним ресурсом для залучення довгострокових ресурсів на ринок іпотечних кредитів;
- Заходи, спрямовані на стале функціонування ринку іпотечних цінних паперів.
На першому етапі найважливіша роль повинна належати законодавчим органам, так нині для розвитку системи іпотечного кредитування населення необхідно створення нормативно-правової бази. Новим імпульсом в розвитку житлового будівництва в республіці повинен стати Закон про іпотеку. Прийняття цього Закону дозволить піти від довгострокового пільгового кредитування і значно спростить роботу банків з громадянами з іпотечного кредитування будівництва житла.
На думку фахівців Міністерства економіки, створення системи іпотечного житлового кредитування в Республіці Білорусь можливо при реалізації низки економічних та інституціональних передумов. Перш за все, повинні бути створені необхідні макроекономічні умови для іпотеки. Це - стабільні темпи економічного зростання і зниження інфляції до 10% на рік, стабільність національної валюти і зростання доходів населення до рівня, що дозволяє робити накопичення, встановлення оптимальної вартості житла.
Певні кроки у створенні умов для формування іпотечного кредитування населення в Республіці Білорусь вже зроблені. Значна робота проведена щодо вдосконалення ціноутворення в будівництві. Вжито заходів щодо обмеження зростання вартості житла з державною підтримкою. Кардинально переглянута нормативна та методологічна база щодо ціноутворення проектної справи. Ще з часів СРСР вартість розробки проектної документації визначалася у відсотках від вартості будівництва об'єкта. У 2005 р. Мінбудархітектури розроблена і впроваджена нова методика розрахунку вартості проектно-вишукувальних робіт на основі натуральних показників (потужності, площі, обсягу, місткості). У результаті вдалося знизити вартість проектних робіт у будівництві на 18-20%.
У 2007 р. завершено розробку сучасної нормативної бази (інструктивно-методологічних документів, збірників ресурсно-кошторисних норм) щодо переходу з 1 січня 2008 р. на нові ціни в будівництві, що забезпечує формування кошторисної вартості будівництва об'єктів в діючих цінах на 1 січня 2006 р . Їх застосування дозволить інвесторам та замовникам більш точно визначати вартість будівництва на будь-який часовий період, використовуючи спрощену індексацію зміни цін.
Дані заходи щодо стабілізації рівня цін та зниження темпів зростання вартості житлового будівництва приводять до підвищення зацікавленості населення в отриманні довгострокових іпотечних кредитів населення, так як стабілізація цін значною мірою сприяє підвищенню рівня платоспроможності потенційних кредитоотримувачів і надання їм впевненості у можливості повернення отриманих коштів.
При формуванні та функціонуванні системи іпотечного кредитування пропонується також активну участь Міністерства з податків і зборів та Фонду соціального захисту населення, діяльність яких певною мірою здатна впливати на ефективність системи іпотечного кредитування. Зокрема, діючі в даний пільги в частині виплати прибуткового податку при здійсненні громадянами фінансування житлового будівництва із залученням кредитних ресурсів надаються:
- У сумі фактично вироблених платником, які перебувають на обліку потребуючих поліпшення житлових умов, витрат на нове будівництво або придбання на території Республіки Білорусь індивідуального житлового будинку або квартири, а також на погашення кредитів (включаючи відсотки за ними), отриманих платником у банках Республіки Білорусь і фактично витрачених ним на нове будівництво або придбання на території Республіки Білорусь індивідуального житлового будинку або квартири;
- У сумі фактично вироблених платником і документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням та (або) відчуженням возмездно відчужуваного майна.
При формуванні нормативної бази іпотечного кредитування представляється доцільним застосування аналогічних пільг.
Найважливіша роль у формуванні та забезпеченні функціонування системи довгострокового іпотечного кредитування поряд з іншими інститутами державної влади та управління повинна належати Міністерству економіки Республіки Білорусь, діяльність якого, на думку автора, має полягати в наступному:
- Розрахунок основних параметрів функціонування системи іпотечного кредитування;
- Підготовка коротко-середньо-і довгострокових прогнозів розвитку системи іпотечного кредитування в Республіці Білорусь;
- Проведення балансової ув'язки основних параметрів функціонування системи іпотечного кредитування з іншими сферами виходячи з динаміки і прогнозного попиту і наявності ресурсів.
- Визначення доцільності умов залучення іноземних інвестицій для функціонування системи іпотечного кредитування;
- Здійснення контролю та моніторингу ефективності функціонування системи іпотечного кредитування спільно з Міністерством фінансів, Міністерством статистики та аналізу, Національним Банком, Міністерством архітектури і будівництва та іншими зацікавленими відомствами;
- Вироблення рекомендацій щодо вдосконалення функціонування системи іпотечного кредитування в Республіці Білорусь;
- Проведення експертизи та погодження регіональних іпотечних програм виходячи з основних цільових показників розвитку і ходу їх виконання;
- Визначення процентних ставок за іпотечними кредитами спільно з Національним Банком;
- Визначення взаємного впливу грошово-кредитної, податкової, бюджетної політики та системи іпотечного кредитування на ефективність функціонування економіки держави;
- Взаимоувязка основних параметрів функціонування системи іпотечного кредитування з основними показниками соціально-економічного розвитку Республіки Білорусь;
- Розробка пропозицій по залученню фінансових ресурсів небанківського сектора економіки - власних коштів підприємств;
- Розробка системи податкових та інших видів пільг для організацій-учасників системи іпотечного кредитування з метою підвищення їх зацікавленості в участі в іпотечному кредитуванні;
- Особлива увага повинна бути приділена розробці заходів, що забезпечують ефективну роль системи іпотечного кредитування в пріоритетних напрямках державної політики - відродження села, підтримка материнства, підвищення соціальної захищеності найменш захищених категорій населення, відродженню територій, постраждалих від аварії на Чорнобильській АЕС.
Таким чином, роль Міністерства економіки при виконанні вищевказаних функцій дозволить йому стати ключовою ланкою в як в інформаційно-аналітичному забезпеченні функціонування системи іпотечного кредитування, так і дієвою ланкою системи державного управління іпотечним кредитуванням в цілому.
Слід сказати, що до учасників ринку довгострокового іпотечного кредитування відносяться також органи державної реєстрації прав на нерухоме майно та угод з ним, основні функції яких:
- Реєстрація угод купівлі-продажу житлових приміщень;
- Оформлення переходу прав власності до нового власника;
- Реєстрація договорів про іпотеку і права іпотеки;
- Зберігання і надання інформації з прав власності і обтяженню заставою житла всім учасникам іпотечного ринку.
Говорячи про учасників ринку довгострокового іпотечного кредитування, не можна не відзначити в їх якості страхові компанії, що здійснюють майнове страхування (страхування закладеного житла), особисте страхування позичальників і страхування цивільно-правової відповідальності учасників іпотечного ринку. З точки зору належної регламентації діяльності всіх учасників ринку іпотечного житлового кредитування необхідна розробка і прийняття закону про страхування відповідальності при здійсненні іпотечного житлового кредитування, що відображає специфіку даного виду страхування і закріплює правила страхування відповідальності за договором.
Нарешті, в якості суб'єктів ринку іпотечного кредитування можна згадати оціночні організації, які займаються професійною оцінкою житлових приміщень, що є предметом застави; ріелтерські компанії, які виступають посередниками на ринку купівлі-продажу житла; інвесторів - фізичних та юридичних осіб, що купують цінні папери, забезпечені іпотечними кредитами, емітуються кредиторами або операторами вторинного ринку.
Застосування іпотечного механізму буде ефективно за умови усунення диспропорції - невідповідності рівня та обсягів житлового будівництва (можливостей будівельного комплексу) попиту на об'єкти житлової нерухомості.
Сформувати ефективну і збалансовану систему управління житловим ринком, що включає в себе різноманітні ринкові інструменти та механізми, органічно вмонтувати в неї житлове іпотечне кредитування - основне завдання державної житлової політики.
Зміна фінансово-кредитної політики держави, безпосередньо ставки відсотка, неминуче впливає на попит в житловому фонді і на обсяги нового будівництва.
Створення фінансово-кредитних установ, здатних здійснювати довгострокове кредитування населення для придбання житла, є одним з основних напрямків у кредитно-фінансовій політиці держави. На даний момент слабкість банківської сфери істотно обмежує застосування цього механізму фінансування житлової сфери.
Роль держави в цій сфері полягає насамперед у стимулюванні зниження процентних ставок по кредитах на житло, зниження ризиків кредитних установ та інвесторів шляхом надання державних гарантій. У той же час без відділення фінансових субсидій від ринкового іпотечного кредитування створення міцної і збалансованої системи житлового фінансування проблематично. Розподіл довгострокових кредитів зі ставками нижчими від ринкових призведе до того, що фінансова система ніколи не буде розвиватися належним чином.
Як показав аналіз, однією з неодмінних умов розвитку іпотечного ринку є участь держави у його формуванні та становленні. Однак питання про те, яким чином і в якому ступені повинна здійснюватися цей вплив, дуже істотний.
Світова практика показала, що там, де державне управління було ефективним, результат був найвищим. У тих країнах, де участь і тиск держави на іпотечний ринок було невиправдано, іпотечні державні програми закінчилися провалом.
Так, в Мексиці в 1980-х роках в рамках здійснення державної житлової політики була прийнята державна програма іпотечного житлового кредитування. За державною програмою був обраний такий інструмент іпотечного кредитування, який передбачав дуже тривалий термін погашення - 25 років і процентну ставку, прив'язану до індексу мінімальної заробітної плати і вартості придбаних фондів. На практиці інфляція і зростання заробітної плати не відбувалися в запланованих масштабах, і не погашені за кредитами борги капіталізувалися. У кінцевому підсумку програма провалилася, і держава змушена була взяти на себе весь невиплачений капіталізований баланс, що істотно послабило національний бюджет, а проблему житла так і не вирішило.
Аналогічним неблагополучним чином закінчилися іпотечні державні програми в Бразилії, Чилі, Колумбії. Досвід Ізраїлю був більш вдалим. Там по ходу виконання державної іпотечної програми для захисту від інфляції застосовувалися самі різні кредитні інструменти і технології, тим не менш виконання цієї програми вимагало чималих дотацій з бюджету [15, с.118].
Як випливає з вищевикладеного, спроба держави регулювати чисто ринковий механізм - ставку відсотка по іпотечному кредиту найчастіше оберталася відчутними втратами для бюджету.
На світовому ринку в даний час існує стійкий інтерес до реформування житлових субсидій з безлічі причин:
- Приватні кредитори не можуть конкурувати на внутрішньому ринку з системами, субсидованих державою, і змушені перейти на інші сегменти ринку;
- Субсидовані житлові кредити є соціально регресивними, оскільки надають переваги позичальникам з більш високим рівнем доходів, а неефективні будівельні компанії, які схильні завищувати маржу прибутку, часто отримують більшу частину даної іпотечної субсидії;
- Неспотворена система житлового фінансування є необхідною для розвитку ринків капіталу, і навпаки;
- Субсидовані позики роблять неможливим створення вторинного ринку іпотеки та розширення доступу до додаткових коштів у разі необхідності.
Неефективно сплановані системи житлового субсидування призводять до негативних фінансових наслідків і чинять тиск на національні бюджети протягом тривалого часу.
Загальні напрямки реформи житлового фінансування полягають у наступних положеннях:
- Розширення системи житлового фінансування і доступності житла без залучення субсидій шляхом посилення засад системи житлового фінансування, включаючи іпотечне кредитування;
- Відділення субсидій від фінансів;
- Розробка програми субсидування житлового фінансування, що враховує ризики та особливості різних груп населення (домогосподарств): домогосподарствам з низьким і нижче середнього рівнем доходів можуть бути доступні довгострокові кредити при наявності житлових субсидій у формі викупної іпотеки, іпотеки некредитового виду;
- Вироблення механізму надання субсидії за кредитами приватними іпотечними кредиторами, а не державними інститутами, так як ризик несумлінної поведінки з боку позичальників з низькими доходами істотно вище при розподілі соціально субсидованих кредитів державними установами.
Таким чином, системна політика держави в галузі будівництва, фінансування і субсидування житла, а також грошово-кредитна та податкова політика мають істотний, а в багатьох випадках визначальний вплив на стан житлового ринку.

ВИСНОВОК
Підводячи підсумки роботи, можна зробити наступні висновки.
1. Сутність соціального захисту населення полягає у прийнятті системи заходів щодо зміцнення статусу економічно і соціально слабких громадян з дотриманням принципу рівноправності. Найважливішим пріоритетом системи соціального захисту є підтримка в першу чергу непрацездатних громадян. З цією метою формуються та використовуються спеціальні грошові фонди.
2. Національні системи соціального захисту сформувалися з урахуванням специфіки економічного, соціального і культурного розвитку країн. Однак, незважаючи на відмінності у шляхах розвитку та особливості організації, якості й обсязі послуг, а також методах фінансування, всі системи соціального захисту функціонують на основі єдиних принципів: принцип соціального страхування, принцип соціального забезпечення, принцип допомоги, принцип соціальної солідарності.
3. Сучасна система соціального забезпечення Республіки Білорусь за своїм змістом складається з двох основних форм: державного соціального страхування і державного соціального забезпечення. До сфери державного соціального забезпечення входять також соціальна допомога, піклування та соціальне обслуговування.
4. В даний час забезпечення соціальної захищеності здійснюється шляхом використання підтримки соціальної інфраструктури, фінансування надання послуг у галузі соціального захисту, компенсації витрат на соціальне забезпечення і безпосередніх виплат громадянам, які є об'єктами соціального захисту. У практиці діяльності розвинених держав склалися соціально-орієнтовані моделі соціального захисту, які характеризуються різними рівнями забезпечення соціальної захищеності і співвідношенням державних і недержавних інституцій у галузі соціального забезпечення. Одним з напрямків використання фінансових методів соціального захисту є фінансування житлового будівництва.
5. Житлове законодавство Республіки Білорусь грунтується на Конституції України і складається з Житлового Кодексу, Декретів та Указів Президента Республіки Білорусь, постанов Ради Міністрів Республіки Білорусь та інших актів законодавства Республіки Білорусь, що регулюють житлові відносини.
6. Робота з удосконалення нормативно-правової бази соціального захисту населення в галузі житлового будівництва з кожним роком поглиблюється з урахуванням всіх заслуговують уваги факторів, притаманних нинішній економічній та соціальній ситуації в Республіці Білорусь як при розробці актів законодавства, так і підзаконних нормативних документів.
7. Найбільш прийнятним варіантом фінансування житлових програм в Республіці Білорусь є змішаний тип житлового фінансування, так як розширення можливостей для житлових інвестицій населення шляхом формування в республіці системи іпотечного житлового кредитування, спрямоване на вирішення житлової проблеми, дозволить підвищити рівень соціального захисту населення і буде додатковим фактором соціальної стабільності в державі.
При регулюванні відносин вартості житла і доходів населення планується виходити з положення, що відповідає міжнародним стандартам: вартість житлового приміщення не повинна перевищувати 4-5 річних доходів середньозабезпечених сім'ї при розвиненій системі кредитування житлового будівництва.
8. Під іпотечним кредитуванням у світовій практиці розуміється система, що включає в себе кредити, видані під забезпечення заставою нерухомості (іпотека), зареєстрованої в державному реєстрі прав на нерухомість, а також елементи рефінансування кредиторів, що видали іпотечні кредити. У результаті масового застосування механізму іпотечного кредитування в економічно розвинених країнах виникає ринок іпотечних кредитів.
Рівень розвитку іпотечного бізнесу країни багато в чому характеризує ефективність і стабільність її фінансово-кредитної системи, так само як і економіки в цілому. Світовий досвід формування ринків іпотечного кредитування показує, що вони являють собою складне економіко-правова освіта і їх діяльність залежить від безлічі економічних, соціальних та юридичних чинників. Звернення кредитних установ до іпотеки відображає їх прагнення використовувати у своїй діяльності апробовані і ефективні фінансові інструменти.
9. Найважливіша роль у формуванні та забезпеченні функціонування системи довгострокового іпотечного кредитування поряд з іншими інститутами державної влади та управління повинна належати Міністерству економіки Республіки Білорусь. Роль Міністерства економіки при виконанні запропонованих функцій дозволить йому стати ключовою ланкою в як в інформаційно-аналітичному забезпеченні функціонування системи іпотечного кредитування, так і дієвою ланкою системи державного управління іпотечним кредитуванням в цілому.
10. Системна політика держави в галузі будівництва, фінансування і субсидування житла, а також грошово-кредитна та податкова політика мають істотний, а в багатьох випадках визначальний вплив на стан житлового ринку та системи довгострокового іпотечного кредитування.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Альперович В.Д. та ін Соціальний захист населення. М.: Березень, 2004. - 398 с.
2. Антропов В.В. Економічні моделі соціального захисту населення в державах Європейського Союзу. М.: 2007. - 47 с.
3. Буєвич І. Про захист прав членів організацій громадян-забудовників (ЖБК, МЖК, КІЗ) при пайовому будівництві житла (на прикладі житлово-будівельного колективу індивідуальних забудовників «КІЗ БДУ»). / / КонсультантПлюс: Білорусь [Електронний ресурс] / ТОВ «Юрспектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мн., 2008.
4. Венгер Ю.І. Соціальний захист населення в Республіці Білорусь. - Вітебськ.: УО «ВДУ ім. П.М. Машерова », 2006. - 22 с.
5. Врублевський Б.І., Савицький В.В., Воробей Л.М. та ін Інвестування у житлове будівництво. Гомель: Розвиток, 2003. - 176 с.
6. Горбачов О.С. Іпотечне житлове кредитування в Росії та напрямки його вдосконалення. М.: Академія бюджету і фінансів Мінфіну, 2005. - 20 с.
7. Державна молодіжна політика в Республіці Білорусь: матеріали семінару-практикуму педагогічних працівників. Мн.: Видавничий центр БДУ, 2007. - 58 с.
8. Державні фінанси. Сост. М.А. Авілкіна. Новополоцьк: ПГУ, 2007. - 127 с.
9. Житловий кредит (іпотека). / Під ред. Ю.Ф. Симонова. М.: Березень, 2005, - 239 с.
10. Житло. Приватизація та угоди. Сост. І. Салтикова. М.: Соціальний захист, 1999. - 142 с.
11. Житловий Кодекс Республіки Білорусь. / / КонсультантПлюс: Білорусь [Електронний ресурс] / ТОВ «Юрспектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мн., 2008.
12. Закон Республіки Білорусь від 24.04.1992 р. № 1629-XII «Про загальні засади державної молодіжної політики в Республіці Білорусь». / / КонсультантПлюс: Білорусь [Електронний ресурс] / ТОВ «Юрспектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мн., 2008.
13. Закон Республіки Білорусь від 29.12.2006 р. № 190-З «Про бюджет Республіки Білорусь на 2007 рік». / / КонсультантПлюс: Білорусь [Електронний ресурс] / ТОВ «Юрспектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мн., 2008.
14. Закон Республіки Білорусь від 26.12.2007 р. № 303-З «Про бюджет Республіки Білорусь на 2008 рік». / / КонсультантПлюс: Білорусь [Електронний ресурс] / ТОВ «Юрспектр», Національний центр правової інформації Республіки Білорусь. - Мн., 2008.
15. Каменецький М.І. Іпотечне кредитування на ринку житла: народногосподарський і регіональний аспекти. М.: Річ навіть і сервіс, 2006 - 271 с.
16. Карімов Б.М. Іпотечне банківське кредитування в Росії: проблеми і перспективи розвитку. М.: Гос.ун-т управління, 2000. - 27 с.
17. Колос Є.А. Організаційно-економічне управління системою соціального захисту населення в умовах перехідної економіки (на прикладі Республіки Казахстан). СПб.: СПбУЕФ, 2007. - 42 с.


По-друге, неможливість сучасної сім'ї з-за невеликого числа її членів служити неформальним інститутом захисту проти соціальних ризиків.
По-третє, неможливість задовільною соціальної підтримки з боку церковних, комунальних, громадських або благодійних організацій. Зрозуміло, існування таких інституцій, які діють на локальному рівні, можна розглядати як додатковий, але не основний вид соціального захисту.
По-четверте, зниження соціальних ризиків шляхом добровільного особистого страхування неможливо для більшості громадян, оскільки таке страхування передбачає досить високі страхові внески. На відміну від добровільного особистого, обов'язкове (державне) соціальне страхування охоплює більшість населення з різним рівнем доходів. По-п'яте, надзвичайно важливим в умовах сучасної економіки є страхування ризиків, не завжди охоплюються приватними програмами, наприклад таких, як безробіття та інфляція. З цієї причини державні соціальні програми можуть стати єдиними, здатними протистояти циклічним коливанням.
Останнім чинником, що обумовлює необхідність державного соціального захисту, є те, що відсутність обов'язкового страхування ризиків призводить до економічних витрат, неминуче виникають у разі існування незастрахованих осіб, яким суспільство змушене надавати соціальну допомогу при настанні страхового випадку [2, с.11.].
Головним, на думку автора, є відсутність адекватних справжнього моменту часу теоретичних напрацювань, в першу чергу, в рамках економічної теорії, оскільки теза, заданий марксистсько-ленінської політекономією, про те, що додаткова вартість створюється робітниками і незаконно присвоюється підприємцями, міцно усталений у свідомості людей, ідеологічно застарів і повинен бути замінений на новий, який зумів би об'єднати людей на творення, консолідовану діяльність в економіці і суспільстві. В основі ефективної соціальної захищеності суспільства, природно, повинен лежати працю, доходи від праці, його доступність широким верствам населення. При цьому, безумовно, праця не тільки фізичний, найманий, скільки інтелектуальний, підприємницький. Підприємницький ресурс, як інтегратор інших видів ресурсів, при відповідній державній політиці може стати основою економічного зростання, нарощування національного багатства. Ефективне використання підприємництва, надання підприємцям рівних прав і свобод у прояві своєї ініціативи безумовно спричинить за собою і активне, і також ефективне використання найманої праці як головного чинника, опосредствующее ланки в отриманні, в першу чергу, економічної і, далі, нормального прибутку безпосередньо в сфері виробництва. І в цьому випадку підприємництво і найману працю, об'єднуючись між собою, представляють виробників і продавців сукупного товару.
У той же час ці економічні суб'єкти, виступаючи в якості як юридичних, так і фізичних осіб та по суті справи, маючи в своїй фізичній сутності двоїсту природу, є в ринковій економіці і покупцями та споживачами цього сукупного товару. Саме в цій своїй суті вони є суб'єктами формування попиту, який в ринковій економіці в загальному випадку, безумовно, не може і не повинен бути рівним в індивідуальних своїх проявах. Проте за логікою розвитку економічних явищ формування попиту в найбільшій своїй величині по ефективності має бути жорстко скориговано з ефективністю праці як підприємницького, так і найманого, як окремо, так і в їх поєднанні, оскільки лише працю і, отже, суб'єкти праці здатні привести в рух засоби виробництва і провести додаткову вартість.
Досить легко показати, що в основі матеріального виробництва лежить консолідована діяльність підприємців і найманих працівників, що і дозволяє, в першу чергу, досягти найбільшої ефективності у функціонуванні підприємства. А це вже найважливіша складова соціального благополуччя в суспільстві, соціальної захищеності його членів [25, с.15].
До недавнього часу для Білорусі, як і для всього колишнього СРСР, не існувало офіційно визнаної проблеми бідності та малозабезпеченості. Своєрідними методами її попередження були низькі ціни на продукти, ліки, доступність освіти, охорони здоров'я, відпочинку, а також дешеве житло, транспорт. Легальне визнання бідності відбулося на початку 1990-их років, тобто з переходом до ринкових відносин і реформуванням суспільства. Для цього періоду було характерне різке зниження і диференціація доходів, зростання цін на товари народного споживання. При цьому паралельно збільшувалася кількість категорій населення, одержуваних соціальні виплати та пільги. З 1992 р. почався процес постійного розшарування населення за рівнем доходів. Зі світового досвіду практики вважається, що якщо такий розрив становить двозначне число, це створює загрозу стабільності в суспільстві. У даній області в 1990-х рр.. 20 в. існував ряд невирішених проблем, оскільки в системі соціального захисту важливе місце займали програми державної допомоги нужденним. Це так звані благодійні програми, які включали допомоги тим, хто не в змозі підтримувати себе сам. Однак нерідко виходило так, що допомога діставалися не найбіднішим, а тим, чиї документи через відсутність контролю виявлялися неточними і чиї фактичні доходи ховалися. Саме відсутність інформації і безадресність утруднювали рішення проблеми малозабезпеченості [4, с.11].
У світовій практиці поряд державною формою соціального захисту з широкого поширення набули приватні інститути соціального захисту населення (Додаток 1) [22, с.13].
Аналіз показує, що якщо на перше місце ставиться завдання забезпечення населення гарантованим базовим рівнем соціального захисту, то вона повинна розглядатися як поле діяльності держави. Іншими словами, держава коректує деякі з провалів ринку, надаючи певний рівень ресурсів і набір соціально значущих послуг тим, хто їх потребує, не маючи при цьому достатнім платоспроможним попитом. Крім того, у подібному випадку надання послуг деяким групам населення безкоштовно забезпечує більш широкі вигоди суспільству в цілому або має значний позитивний зовнішній ефект [22, с.10].
Необхідно відзначити, що головною дилемою, пов'язаної з необхідністю визначення оптимального співвідношення державного та приватного сектору в системі соціального захисту, є не тільки досягнення завдань усунення економічної неефективності діючої системи, але і збереження досягнутого рівня соціального захисту (несніженія соціальної результативності системи). Обмеження участі приватного сектора в системі соціального захисту держави містить у собі певні ризики (табл.1.1.) [22, с.17].
Таблиця 1.1.
Ризики, пов'язані з обмеженням участі приватного сектора і домінуванням державного управління системою соціального захисту

Типи ризику	Характер ризику
Економії-ний	- Неоптимальне використання ресурсів держави, пов'язане з неминучим збільшенням податків та зменшенням рівня соціального захисту; - Уповільнення економічного зростання, пов'язане зі зменшенням норми накопичення при не збільшення норми споживання; - Збільшення державних витрат на адміністрування систем соціального захисту і утримання державного апарату у зв'язку з негнучкістю державного сектора в управлінні фінансами систем соціального захисту; - Негативні макроекономічні наслідки, серед них зростання безробіття; - Негативний вплив втрачених можливостей на розвиток національного фондового ринку в умовах посилення міжнародної конкуренції; - Втрата контролю над видатковою частиною в силу дії демографічних факторів і змін на ринку праці
Керув-ний	- Зниження ефективності використання все більш рідкісних ресурсів в силу відсутності конкуренції, монопольного положення на ринку соціальних послуг; - Зростання ухилення від сплати податків і соціально-страхових внесків; - Відсутність ефективних механізмів контролю та боротьби з тіньовим сектором надання послуг та тіньовими фінансовими потоками (неврахованими соплатежамі населення за законодавчо гарантовані безкоштовні послуги); формування бюрократично-політичного лобі, зацікавленого в зростанні державних соціальних витрат;
Соціаль-ний	- Консервація утриманських відносин між державою і населенням; - Зростання незадоволеності населення в силу «повзучого» зниження якості та доступності соціальних послуг; - Розчарування громадян у спроможності держави справлятися із соціальними функціями

Так само як і обмеження, розширення участі приватного сектора в системі соціального захисту держави також містить у собі певні ризики (табл.1.2.) [22, с.18].
Таблиця 1.2.
Ризики, пов'язані зі значним розширенням участі
приватного сектора в системі соціального захисту

Тип ризику	Характер ризику
Економічний	- Зростання витрат держави на формування та підтримку додаткових систем контролю за агентами приватного сектора; - «Перекладання» частини фінансових ризиків на плечі громадян і їх масова неспроможність у цьому зв'язку (для забезпечення гідного доходу в старості, наприклад)
Управлінський	- Значна вразливість для корупції при розподілі державного замовлення та використанні громадським чином зібраних коштів
Соціальний	- Соціальні наслідки негативного відбору ризиків і «зняття вершків» приватними структурами; - Зниження доступності послуг і маргіналізація частини населення в силу недостатньої поінформованості населення; - Посилення нерівності доступності соціальних послуг; - Зростання регіоналізації та соціальної диференціації стандартів надання послуг; - Розчарування громадян у спроможності держави справлятися із соціальними функціями

У зв'язку з цим, щоб збалансувати ризики, пов'язані як зі значним розширенням, так і з обмеженням участі приватного сектора, в проведених реформах систем соціального захисту розвинених держав зроблений акцент:
- На першорядне значення функції «запобіжною сітки» і державної відповідальності за її виконання,
- На вторинність функції «підтримання доходу» та її передачі до сфери відповідальності приватного сектора.
На практиці зміни були реалізовані:
- В рамках обов'язкового рівня системи соціального захисту з метою усунення економічно неефективного розподілу ресурсів державної системи за допомогою маркетизації механізмів надання послуг (так звана приватизація на інституціональному, адміністративному рівнях або у формі зміни фінансування витрат);
- В рамках добровільного рівня системи соціального захисту з метою сприяння індивідуальному вибору і отримання рівня захисту, який задовольняє потреби конкретного громадянина (так звані «офіційно проведена приватизація» і «повзуча приватизація»).
На закінчення питання слід повторити, що соціальний захист - це турбота держави про громадян, які потребують допомоги, його сприяння їм у зв'язку з віком, станом здоров'я, соціальним становищем, недостатньою забезпеченістю засобами існування, а система соціального захисту - це сукупність принципів, методів, соціальних гарантій, заходів, законодавчо встановлених державою і забезпечують надання оптимальних умов життя, задоволення потреб людей, підтримання життєзабезпечення і діяльного існування особистості, соціальних категорій і груп.
Сутність соціального захисту населення полягає у прийнятті системи заходів щодо зміцнення статусу економічно і соціально слабких громадян з дотриманням принципу рівноправності. Найважливішим пріоритетом системи соціального захисту є підтримка в першу чергу непрацездатних громадян. З цією метою формуються та використовуються спеціальні грошові фонди.
1.2 Форми забезпечення соціального захисту населення
Система соціального захисту нашої країни довгий час складалася в умовах адміністративно-командної економіки, де не було місця ринковим механізмам і приватному сектору (радянський період). У цілому, вона успішно функціонувала і охоплювала все населення країни, забезпечуючи надання високого рівня державних соціальних гарантій.
В кінці XX ст. соціальний захист населення стала основним атрибутом соціальної політики будь-якої цивілізованої держави. Завдання більшості систем соціального захисту полягає в підтримці стабільності доходів людей, надання рівного доступу до медичної допомоги та наданні необхідних соціальних послуг. Як організована система вона існує в багатьох країнах світу. В економічно розвинених державах соціальний захист є найважливішою частиною національної економіки, витрати на яку сьогодні складають більше чверті валового внутрішнього продукту. Найбільш розвинені системи соціального захисту мають країни Європейського союзу. Саме в них з'явилися та одержали розвиток перші соціальні програми. Завдяки системам соціального захисту сучасні європейські економіки отримали назву соціально-орієнтованих. Як показує досвід західно-європейських держав, існування продуманої системи соціального захисту, що охоплює всіх громадян, не тільки приводить до поліпшення їх добробуту, розширює і зміцнює трудові ресурси країни, але і сприяє економічному зростанню та стабілізації політичної та соціальної ситуації в країні. Тим самим соціальний захист справляє позитивний вплив на суспільство, сприяючи соціальній злагоді та забезпечення загального почуття соціальної захищеності серед його членів [2, с.3].
Принципи соціальної зашиті населення. Національні системи соціального захисту сформувалися з урахуванням специфіки економічного, соціального і культурного розвитку країн. Однак, незважаючи на відмінності у шляхах розвитку та особливості організації, якості й обсязі послуг, а також методах фінансування, всі системи соціального захисту функціонують на основі єдиних принципів (рис.1.1.).
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Обов'язкове (державне)

Покриття ризику

Види покриття ризиків

Фінансування

Принцип соціального страхування

Добровільне (особисте)

Основні форми

Переважно страхові внески

Переважно державне фінансування

Принцип вспомощест-вованія

Принцип соціального забезпечення

Страхові премії в залежності від ступеня ризику

Добровільне страхування

Приватні накопичення

Рис.1.1. Принципи та основні форми покриття ризиків у системі соціального захисту.
Примітка. Джерело: [2, с.12].
Принцип соціального страхування. Згідно з цим принципом фінансування наданих послуг здійснюється за рахунок внесків членів страхового об'єднання, які при настанні страхового випадку отримують соціальні виплати, обсяг яких орієнтується на розмір страхових внесків (принцип еквівалентності). Вносячи в якості внеску певну частину заробітної плати до фонду соціального страхування, застраховані в разі втрати доходу мають право на отримання фінансового відшкодування (за умови виплати страхових внесків), обсяг яких співвідноситься з розміром попередньої заробітної плати.
Крім правила еквівалентності, тобто обумовленості обсягу страхової компенсації обсягом індивідуальних внесків, принцип соціального страхування включає також елементи перерозподілу. Існуючі відмінності між добровільним особистим і соціальним страхуванням вносять певні корективи в дію принципу страхування. У разі добровільного особистого страхування страхові внески розраховуються для кожного застрахованого згідно з імовірністю настання ризику, а страхові виплати орієнтовані на розмір внесків відповідно до принципу індивідуальної еквівалентності. В основі ж соціального страхування лежить модифікований принцип індивідуального страхування: внески в соціальному страхуванні не розраховуються виходячи з імовірності ризику для кожного застрахованого (наприклад, вони не залежать від віку або сімейного стану, крім того, в деяких випадках непрацюючі члени сім'ї, не сплачують страхових внесків , можуть мати право на страхові виплати). Отже, на відміну від добровільного особистого страхування надаються в рамках соціального страхування виплати не перебувають у прямій залежності від попередніх внесків. Можливість соціальної модифікації принципу еквівалентності грунтується на тому, що даний принцип поєднується з принципом об'єднання ризиків і суспільної солідарності. Суспільно значущий характер фондів соціального страхування передбачає обов'язковий характер участі в системі соціального захисту.
Особливістю соціального страхування на відміну від добровільного особистого є також перерозподіл доходів через систему солідарного поруки на користь менш фінансово забезпечених членів. Соціальний захист та соціальне вирівнювання досягається в результаті того, що люди з більшою ймовірністю соціального ризику не виключаються, а, навпаки, на відміну від добровільного особистого страхування страхуються незалежно від рівня їхнього доходу. Слід також зазначити, що фінансування соціального страхування може частково здійснюватися не тільки за рахунок внесків працівників і роботодавців, але й за рахунок дотацій або кредитів держави. Таким чином, принцип соціального страхування передбачає тісну взаємозалежність забезпечення і попереднього внеску, що значною мірою виключає користування недозволеним. По суті це призводить до того, що побудовані таким чином системи соціального захисту схвалюються учасниками.
Принцип соціального забезпечення. На відміну від принципу страхування в рамках принципу соціального забезпечення соціальні послуги та виплати надаються за іншими підставами (наприклад, забезпечення державних службовців і жертв війни) і фінансуються за рахунок податкових надходжень до бюджету. На основі цього принципу відбувається фінансування програм державної соціальної політики, системи середньої та вищої освіти. Наприклад, у багатьох європейських країнах цей принцип є більшою мірою принципом солідарного участі всіх членів суспільства, а не тільки держави по відношенню до певних груп осіб. Одержувачі соціальних послуг та виплат, на яких поширюється даний принцип, як правило, не платили раніше жодних внесків проте забезпечили собі на це право внаслідок особливих заслуг, наданих ними державі (наприклад, державні службовці).
Зрозуміло, фінансування за рахунок бюджетних коштів безпосередньо залежить від ефективності економіки і від стану бюджету і може призводити до перевантаження державних фінансів та інших негативних наслідків, однак застосування цього принципу необхідно у випадках неможливості надання гарантій по відношенню до таких ризиків, де не можна використовувати принцип страхування. Принцип соціального забезпечення є визначальним в системах соціального захисту з уніфікованими базовими соціальними послугами, де вони надаються всім громадянам держави. Такі системи функціонують в Скандинавських країнах (Данії, Швеції, Фінляндії), а також у Великобританії. Принцип страхування грає в таких економіках менше значення, оскільки для них властиві високі обсяги перерозподілу національного доходу та фінансування соціальних послуг через державний бюджет для зменшення майнової нерівності. Характерною рисою таких економік є також переважно бюджетне фінансування соціальних програм (особливо в Данії, Великобританії та Швеції), а також державна організація соціальних установ (наприклад, Національна служба охорони здоров'я Великобританії) [2, с.13].
Принцип допомоги. Згідно з цим принципом соціальні виплати та послуги може одержати кожен, хто потребує в необхідному для нього обсязі в тому випадку, якщо для одержувача не представляється можливості самостійно вийти з тяжкого становища. Так само, як і принцип соціального забезпечення, даний принцип передбачає фінансування соціальних потреб із засобів оподаткування. Особливістю заснованих на принципі допомоги соціальних програм (таких, як соціальна допомога) є необхідність перевірки нужденності. Елементи соціальної допомоги є неодмінною частиною системи соціального захисту в ринковій економіці; оскільки тільки лише за допомогою принципів соціального страхування і соціального забезпечення неможливо врахувати всі можливі страхові ризики і побудувати багатопланову і всеохоплюючу систему соціального захисту населення. Недосконалість організації соціального захисту на основі цього принципу пов'язано з необхідністю перевірки нужденності і, як наслідок, відсутністю визначеності в обсязі потрібних соціальних послуг.
Принцип соціальної солідарності передбачає взаємну допомогу всіх учасників соціального захисту, пов'язану з перерозподілом коштів між різними соціально-економічними і демографічними групами населення. Можна виділити три складові цього принципу. Перша передбачає розгляд соціальної солідарності як об'єднання різних ризиків при однакових страхових внесках. Другий компонент соціальної солідарності пов'язаний з розглядом його як моделі міжчасового перерозподілу. Інакше кажучи, мова йде про так званому договорі поколінь, необхідному для перерозподілу доходів від працездатних молодих до непрацездатних старим учасникам системи соціального захисту. Третій елемент принципу передбачає розуміння його як основи міжособистісного перерозподілу. У даному випадку перерозподіл доходів здійснюється:
- Між найбагатшими і найбіднішими групами учасників системи соціального захисту;
- Безпосередньо між застрахованими суб'єктами;
- Між застрахованими і незастрахованими учасниками [2, с.14].
Процес соціального захисту представляє собою соціальне забезпечення.
За своєю суттю соціальне забезпечення є система фінансових відносин держави з юридичними і фізичними особами з приводу формування державних цільових соціальних фондів та використання їх для соціального захисту громадян країни. Існування соціального забезпечення продиктовано необхідністю змісту непрацездатних громадян, їх підтримки та вирівнювання життєвого рівня різних груп населення [23, с.96].
Сучасна система соціального забезпечення Республіки Білорусь за своїм змістом складається з двох основних форм: державного соціального страхування і державного соціального забезпечення.
До сфери державного соціального забезпечення входять також соціальна допомога, піклування та соціальне обслуговування.
Соціальна допомога - це форма соціального захисту, що передбачає грошові виплати, натуральну допомогу та індивідуальні послуги громадянам на основі перевірки нужденності. Основу фінансування соціальної допомоги становлять бюджетні асигнування, які виділяються в розпорядження органів соціального захисту.
У поняття соціальної допомоги включаються різноманітні форми добровільно-громадської благодійності. Об'єктами соціальної допомоги є особи, доходи яких нижче межі бідності або прожиткового мінімуму. У системі соціальної допомоги діє принцип індивідуального підходу. Це означає, що соціальна допомога надається тоді, коли вичерпані всі законодавчі, договірні та моральні можливості.
Піклування на відміну від соціальної допомоги орієнтоване на індивідуальну потребу. Воно здійснюється органами опіки за рахунок бюджетних асигнувань, пожертвувань та спонсорської допомоги.
Соціальне обслуговування - це діяльність юридичних і фізичних осіб з надання соціальної підтримки та матеріальної допомоги, надання побутових, медичних, психолого-педагогічних і правових послуг, створення умов для соціальної адаптації та реабілітації громадян та сімей, що опинилися у важкій життєвій ситуації.
У Республіці Білорусь соціальне обслуговування грунтується на принципах адресності, гуманізму, соціальної справедливості і рівності, доступності, добровільності, конфіденційності, загальної профілактичної спрямованості [8, с.89].
Державне соціальне страхування. Державне соціальне страхування - це система фінансових відносин держави з юридичними і фізичними особами з приводу створення державного цільового фонду соціального захисту населення.
Сутність соціального страхування полягає в тому, що фінансування соціальних виплат здійснюється за рахунок акумульованих у спеціальному фонді внесків з фонду оплати праці роботодавців і з заробітної плати працюючих. У Республіці Білорусь спеціальним фондом внесків з фонду оплати праці роботодавців і з заробітної плати працюючих виступає Фонд соціального захисту населення (ФСЗН).
Фонд вирішує покладені на нього завдання в тісній взаємодії з міністерствами, іншими центральними органами управління, громадськими об'єднаннями республіки, діяльність яких пов'язана із захистом інтересів працюючих громадян, пенсіонерів, інвалідів та дітей, а також у взаємодії з місцевими органами управління [24, с.82 ].
Кошти фонду соціального захисту населення формуються за рахунок трьох основних джерел:
1. Обов'язкові внески юридичних осіб, що працюють на господарському (комерційному) розрахунку. За своєю сутністю це - соціальний податок. Сума внесків до фонду соціального захисту населення залежить від розміру (суми) фонду заробітної плати працівників підприємства, організації та розміру страхового тарифу, що встановлюється у відсотках від фонду заробітної плати. Розмір страхового тарифу може бути диференційований залежно від роду госпрозрахункової (комерційної) діяльності. У Республіці Білорусь даний тариф коливається від 10% до 35%.
Вироблені внески соціального податку включаються до собівартості продукції (робіт, послуг), а значить, є ціноутворюючим фактором. Таким чином, фактичними платниками соціальних платежів підприємств усіх форм власності є покупці.
2. Обов'язкові соціальні внески державних некомерційних установ і організацій, що фінансуються з бюджету. Для цих цілей при складанні кошторису витрат передбачаються асигнування з бюджету за спеціальною статтею «Внески на соціальне страхування». У зв'язку з тим, що в сучасних умовах в окремих бюджетних установах фонд заробітної плати складається не тільки з бюджетних коштів, а й тих, які отримані від дозволеної комерційної діяльності, сума соціальних внесків до подібних випадках виявляється більше суми бюджетних асигнувань на ці цілі.
3. Обов'язкових індивідуальних внесків громадян, які працюють за наймом. Розмір страхових внесків становить 1% від фактичної заробітної плати, що обкладається соціальним податком [23, с.97].
В одних країнах страхування носить накопичувальний, в інших - солідарний, в третіх - змішаний характер. У першому випадку при втраті заробітку страхують отримують компенсацію, розмір якої співвідноситься з величиною їхньої попередньої заробітної плати з урахуванням сплати попередніх внесків. Такий принцип побудови системи соціального забезпечення вважається справедливим у багатьох країнах. При солідарному характері страхування працюють містять непрацездатних.
У сучасних умовах для встановлення принципу більш жорсткої еквівалентності виплат по соціальному страхуванню і страхових соціальних внесків в Республіці Білорусь введений індивідуальний облік відомостей про кожну застраховану особу в системі державного соціального страхування. Органи ФСЗН кожній застрахованій особі видають свідоцтво, надають номер і відкривають індивідуальний рахунок. Індивідуальний особовий рахунок містить докладні відомості про застраховану особу, необхідні для призначення і виплати пенсій та допомог. Інформація, що міститься в індивідуальному особовому рахунку, є конфіденційною.
Ведення персоніфікованого обліку має наступні цілі:
- Забезпечення достовірності відомостей про стаж застрахованої, до ходах, на які нараховані страхові внески, та страхових внесках;
- Створення інформаційної бази для призначення пенсій та допомог;
- Інформаційне забезпечення процесу прогнозування видатків на виплату пенсій і допомоги з державного соціального страхування, визначення розмірів страхових внесків, розрахунку макроекономічних показників, що стосуються державного соціального страхування;
- Підвищення зацікавленості застрахованих осіб у сплаті внесків;
- Спрощення порядку і прискорення процедури призначення пенсій та допомог застрахованим особам.
Державне соціальне страхування істотно відрізняється від державного особистого. По-перше, воно обов'язкове, а не договірне, по-друге, фактично носить податковий характер, по-третє, здійснюється в основному за рахунок соціального податку. У цьому випадку відсутній індивідуальний облік коштів, що надійшли до фонду соціального захисту населення [8, с.91].
Використання коштів, що надійшли з державного соціального страхування у фонд соціального захисту населення являє собою державне соціальне забезпечення
Використання коштів, що надійшли з державного соціального страхування у фонд соціального захисту населення, а також коштів фонду сприяння зайнятості населення являє собою державне соціальне забезпечення.
Державне соціальне забезпечення - система фінансових відносин держави з фізичними особами з приводу витрат фонду соціального захисту населення та інших соціальних фондів.
До сфери державного соціального забезпечення входить також і соціальна допомога. Соціальна допомога - форма соціального захисту, що передбачає грошові виплати, натуральну допомогу та індивідуальні послуги громадянам на основі перевірки нужденності. Основу фінансування соціальної допомоги становлять бюджетні асигнування, які виділяються в розпорядження органів соціального захисту.
У розширеному розумінні в поняття соціальної допомоги включаються різноманітні форми добровільно-громадської благодійності. Об'єктами соціальної допомоги є особи, доходи яких нижче межі бідності або прожиткового мінімуму. У системі соціальної допомоги діє принцип індивідуального підходу. Це означає, що соціальна допомога надається тоді, коли вичерпані всі законодавчі, договірні та моральні можливості. Таким чином, за допомогою інституту соціальної допомоги реалізується державна концепція забезпечення мінімального гарантованого доходу [23, с.96].
На закінчення питання слід повторити, що сучасна система соціального забезпечення Республіки Білорусь за своїм змістом складається з двох основних форм: державного соціального страхування і державного соціального забезпечення. До сфери державного соціального забезпечення входять також соціальна допомога, піклування та соціальне обслуговування.
1.3 Фінансові методи забезпечення соціального захисту населення
Державне соціальне забезпечення - це система фінансових відносин держави з фізичними особами з приводу витрат фонду соціального захисту населення та інших соціальних фондів [8, с.91].
Найважливіша роль у забезпеченні функціонування системи фінансових взаємовідносин держави і фізичних осіб з питань соціального захисту належить фінансовим методам.
Важливим моментом у розгляді фінансових методів соціального захисту є розгляд історії розвитку системи фінансового захисту.
Формування сучасної системи соціального захисту пов'язано з процесом індустріалізації, посиленням державного регулювання соціальних процесів, ускладненням соціально-демографічної структури суспільства. Спочатку соціальні ризики покривалися в добровільному порядку за рахунок створення фондів взаємодопомоги серед ремісників і купців (цехові каси), потім серед найманих працівників (каси взаємного страхування робітників). Індустріалізація і викликана нею масова пролетаризація населення, низький рівень життя трудящих привели в кінці XIX ст. до виникнення обов'язкового соціального страхування за участю роботодавців та держави і оформленням відповідного цивільного і трудового законодавства.
Черговість введення окремих систем обов'язкового соціального страхування в полягає в тому, що, як правило, першим вводилося страхування від нещасних випадків, потім медичне страхування, пенсійне і значно пізніше - страхування по безробіттю. Дану послідовність впровадження систем соціального страхування можна пояснити за допомогою двох факторів. Перший - різна ступінь складності організації страхових систем. Другий - відповідність цих систем принципам ліберальної ринкової економіки. Традиції ринкової економіки змінювалися як з появою обов'язкового соціального страхування, так і за допомогою того, що держава брала на себе відповідальність за управління та фінансування соціальних програм, до тих пір існували під опікою церкви, місцевих та громадських організацій. На відміну від інших галузей соціального страхування введення страхування від нещасних випадків на виробництві можна розглядати як подія в найменшій мірі торкнулася колишні принципи економіки. Забезпечення по старості і хвороби, навпаки, означало більш значну трансформацію принципів ліберальної ринкової економіки, оскільки було пов'язане з перенесенням охоплюються цими програмами ризиків як головних джерел бідності з індивідуальною в сферу колективної відповідальності. Одночасно системи соціального страхування за віком і хвороби вимагали також більш високого рівня адміністративних інновацій, ніж страхування від нещасних випадків, здійснення якого залишалося наданим самим роботодавцям. Нарешті, фінансування медичного та пенсійного страхування вимагало значно більших коштів, а розрахунок співвідношення між внесками та соціальними послугами та виплатами ставив перед страховиками більш складні адміністративні та фінансові питання. Реалізація страхування по безробіттю була пов'язана з найбільшими труднощами. Перш за все це було обумовлено інтерпретацією безробіття як соціального ризику, викликаного суспільно-економічними причинами.
Крім того, залежність від циклічних коливань робила безробіття недостатньо страхованих ризиків. Відмінною рисою періоду появи страхування по безробіттю було переважання неокласичного підходу до економічної політики, який заперечує необхідність суттєвого втручання держави в економічні процеси. Згідно з таким підходом безробіття розумілася як результат добровільного вибору індивіда, а її зростання у періоди несприятливої ​​економічної кон'юнктури - як тимчасове явище, подолання якої можливе завдяки дії саморегулюючих ринкових механізмів. У зв'язку з цим основні заходи були пов'язані насамперед з пом'якшенням наслідків безробіття в періоди економічних криз [2, с.15].
Важливою особливістю систем соціального страхування є те, що соціальне забезпечення розглядається тепер як право громадянина на отримання соціальних послуг та виплат і не пов'язане з його соціально-політичної дискримінацією. Отже, оформлення систем соціального страхування означало повний поворот відносно принципів соціальної підтримки. Якщо раніше соціальне піклування розглядалося як засіб збереження громадського порядку, то тепер соціальне страхування стало пов'язане з розумінням необхідності компенсації втрати доходу як передумови індивідуального, а значить, і суспільного благополуччя.
Таким чином, ключовою ідеєю обов'язкового соціального страхування є поділ відповідальності зі страхування соціальних ризиків між роботодавцем, найманим працівником і державою. Крім того, обов'язкове соціальне страхування найманих працівників підкреслює принцип індивідуальної відповідальності за власне благополуччя, але на відміну від добровільного особистого страхування забезпечувало солідарне вирівнювання. Участь же роботодавців і держави, крім того, акцентує ідею соціальної солідарності.
Пік розвитку систем соціального захисту припадає на 1960-1970 рр.., Коли багато держав прийняли на себе високі зобов'язання щодо забезпечення соціального захисту населення. Цьому сприяли прискорені темпи економічного зростання, посилення ролі держави в соціально-економічних процесах, наукове оформлення теорії соціальної держави (табл. 1.3.).
У процесі розширення програм соціального захисту в розвинених країнах у цей період виділяють дві визначальні тенденції. Перша тенденція полягає в тому, що найбільше збільшення витрат довелося на ті соціальні програми (медичне, пенсійне страхування), які не були пов'язані зі сферою виробництва і ринком праці та поширювалися на такі великі за чисельністю і важливі з політичної точки зору групи виборців, як, наприклад, пенсіонери. Друга тенденція полягала в істотно меншому зростанні витрат на соціальні програми, зумовлені проблемами ринку праці або заробітної плати (страхування по безробіттю).
Таблиця 1.3.
Видатки на соціальний захист в країнах Європейського Союзу
в 1950 - 2000 рр.. (У% до ВВП)

Країна	1950	1955	I960	1965	1970	1975	1980	1985	1990	1995	2000
Німеччина	14,8	14,2	15,0	16,6	17,0	23,7	24,0	23,8	25,4	28,9	29,5
Данія	8,4	9,8	11,1	12,2	16,6	22,5	29,9	25,9	28,7	32,2	28,8
Фінляндія	6,7	7,6	8,7	10,6	13,1	15,7	18,0	22,0	25,1	31,8	25,2
Франція	-	13,4	13,4	15,8	15,3	24,1	26,7	28,7	27,6	30,7	29,7
Великобританія	10,0	9,5	11,0	11,7	13,8	16,0	17,3	20,0	22,9	28,2	26,8
Італія	8,5	10,0	11,7	14,8	16,3	21,2	21,5	11,3	24,3	24,8	25,2
Нідерланди	7,1	8,4	11,1	15,7	20,0	25,5	28,3	29,1	32,4	30,9	27,4
Австрія	12,4	12,8	13,8	17,8	18,8	20,2	22,5	25,2	26,7	29,6	28,2
Швеція	8,3	9,9	11,0	13,6	18,8	25,0	31,9	14,7	33,1	35,5	32,2
У середньому	8,4	10,6	11,8	14,3	16,6	21,5	24,4	22,3	27,3	30,2	28,1

Примітка. Джерело: [2, с.16].
Ця ситуація пояснюється наступними обставинами: по-перше, склад безробітних змінюється досить швидко, ніж склад пенсіонерів, і, по-друге, важливим фактором є існуючі побоювання політиків і економістів про шкідливість високих витрат на допомогу по безробіттю, оскільки самі по собі вони сприяють не стільки її зменшення, скільки збільшення. З цієї причини скорочення соціального фінансування проводилося переважно за рахунок мають менший суспільний резонанс програм, таких, як страхування по безробіттю, ніж за допомогою зниження витрат на більш соціально значущі пенсійне і медичне страхування.
Наступні економічні кризи змінили ситуацію, в результаті чого в 1980 - 1990 рр.. позначилися основні проблеми сучасного етапу розвитку систем соціального захисту. Вони були викликані причинами соціально-демографічного, політичного та економічного характеру. Особливу важливість в останні десятиліття XX ст. придбали демографічні фактори. Падіння народжуваності у більшості розвинених країн нижче рівня природного відтворення населення, а також збільшення середньої тривалості життя і зростання частки людей пенсійного віку створюють фінансові проблеми для пенсійних систем і медичного страхування. До 1990-их рр.. тенденція розширення соціального захисту вичерпала свої можливості, наблизившись до пороговим значенням. Тому в ці роки поступово відбувається переоцінка соціальної ролі держави, пов'язана з відмовою від загальної державної підтримки соціального захисту на користь менш дорогих корпоративних або колективно-договірних форм, що використовують принцип страхування.
Оскільки сутність поняття «метод соціального захисту» включає в себе сукупність прийомів і способів впливу суб'єктів соціального захисту на функціонування і розвиток соціальних відносин і процесів у суспільстві з метою досягнення їх оптимальної відповідності життєдіяльності людей [21 с.10], то можна виділити наступні методи забезпечення фінансової захищеності в залежності від об'єкта соціального захисту (табл.1.4.):
Як видно з даних табл.1.4., В даний час забезпечення соціальної захищеності здійснюється шляхом використання наступних фінансових методів:
- Підтримка соціальної інфраструктури;
- Фінансування надання послуг у галузі соціального захисту;
- Компенсація витрат на соціальне забезпечення;
- Безпосередні виплати громадянам, які є об'єктами соціального захисту.
Таблиця 1.4.
Класифікація методів соціального захисту населення в залежності від фінансуються витрат

№ № пп	Метод забезпечення соціального захисту	Фінансовані витрати
1.	Підтримка інфраструктури	Утримання будинків престарілих, будинків інвалідів, закладів охорони здоров'я включаючи установи реабілітації, державних соціальних служб усіх рівнів, центрів підготовки малозабезпечених категорій населення.
2.	Надання послуг	Протезування інвалідів та інших категорій громадян, надання послуг із забезпечення зайнятості, послуг з отримання спеціальності, надання адресної допомоги: догляд за особами з обмеженими можливостями, позбавленими можливості самостійно пересуватися і т.д.
3.	Компенсація витрат	Буває двох видів: повна та часткова. Компенсація витрат на придбання лікарських засобів та медичних препаратів, оплата путівок і фінансування відпочинку дітей у літній період, надання пільг з оплати послуг житлово-комунального господарства, громадського транспорту.
4.	Безпосередні виплати	Пенсійне забезпечення (трудові та соціальні пенсії), виплата допомоги по безробіттю, виплати у разі тимчасової непрацездатності, отримання травм, каліцтв та інвалідності на виробництві, підтримка материнства, ветеранів, надання пільгових умов кредитування, субсидування житлового будівництва; виплати, пов'язані з виконанням зобов'язань держави перед учасниками ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС.

Примітка. Джерело: власна розробка
Стосовно до Республіки Білорусь в даний час кошти соціального забезпечення направляються на наступні види витрат:
- Виплату різних пенсій та допомог;
- Видачу безкоштовних і пільгових путівок на санаторно-курортне лікування;
- Організацію відпочинку дітей у літній період;
- Утримання будинків інвалідів та престарілих громадян;
- Протезування інвалідів та інших громадян;
- Здійснення заходів щодо навчання та працевлаштування інвалідів та ін
Серед усіх видів державного соціального забезпечення основне місце належить пенсій і допомог.
Пенсії. Відповідно до законодавства в нашій республіці можуть призначатися і виплачуватися такі види пенсій: трудові та соціальні [23, с.99].
Для більш повного розуміння розмаїття форм і методів забезпечення фінансової захищеності а також їх поєднання за доцільне розгляд механізмів фінансового захисту населення в сформованих системах соціального захисту на прикладі розвинених держав Європейського Союзу. Тим більш актуальним вивчення подібного досвіду представляється у зв'язку з тим, що ці держави характеризуються вже склалася соціально-орієнтованою моделлю ринкової економіки, тоді як у Республіці Білорусь, що взяла офіційний курс на побудову моделі соціально орієнтованої ринкової економіки, побудову останньої знаходиться в стадії формування і розвитку .
Економічні моделі соціального захисту населення в державах ЄС Під економічною моделлю соціального захисту населення можна розуміти сформовані принципи організації і функціонування її програм в тій чи іншій країні. У країнах Європейського союзу домінують чотири основні моделі: континентальна або бисмарковская, англосаксонська або модель Беверіджа, скандинавська і південно-європейська [2, с.18].
Континентальна модель (модель Бісмарка) встановлює жорсткий зв'язок між рівнем соціального захисту і тривалістю професійної діяльності. В її основі лежить соціальне страхування, послуги якого фінансуються в основному за рахунок внесків роботодавців та застрахованих. В основі цієї моделі лежить принцип професійної солідарності, що передбачає існування страхових фондів, керованих на паритетних засадах найманими працівниками і підприємцями. Вони акумулюють соціальні відрахування із заробітної плати, з яких і проводяться страхові виплати. Фінансування таких систем, як правило, не здійснюється з державного бюджету, так як принцип бюджетної універсальності протилежний такої моделі соціального захисту. Однак у сучасних умовах існування соціальної держави в Європі з його великою мережею соціальних програм, ця модель соціального захисту, як правило, не завжди грунтується тільки на даному принципі. Тому для малозабезпечених членів суспільства, не мають можливості отримувати страхові соціальні виплати з ряду причин (наприклад, внаслідок відсутності необхідного страхового стажу), національна солідарність реалізується через системи соціальної допомоги. У цьому випадку мова може йти про допоміжні механізми, які є відступами від основної логіки «бісмаркової» моделі. Незважаючи на існування принципу обов'язковості соціального страхування (наприклад, у Німеччині обов'язковість соціального страхування запропонована законом), він дотримується не повною мірою. Це пов'язано з існуванням граничних рівнів заробітної плати, вище яких приналежність до режимів соціального страхування не є обов'язковою (можливо тільки добровільне страхування), або обмеженням відрахувань (у цьому випадку в рамках обов'язкового соціального страхування відрахування провадяться тільки в межах граничної заробітної плати, а соціальні виплати обчислюються у ставленні до цього рівня). Таким чином, в основі цієї моделі лежить принцип актуарної справедливості, коли величина страхових виплат визначається в першу чергу величиною страхових внесків. У момент свого народження в Німеччині наприкінці XIX ст. німецька система соціального захисту відтворювала саме цю модель. На сьогоднішній день значна розвиток системи соціальної допомоги (що будується на принципі допомоги, а не страхування) призводить до модифікації цієї моделі і збільшення частки бюджетного фінансування соціального захисту.
Англосаксонська модель (модель Беверіджа) представлена ​​в Європі Великою Британією та Ірландією. В її основі лежить доповідь англійського економіста У. Беверіджа, представлений уряду Великобританії в 1942 р. Значний вплив на висунуті Беверідж положення зробили ідеї Кейнса про те, що динаміка суспільного виробництва й зайнятості визначаються факторами платоспроможного попиту, а, отже, перерозподіл доходів на користь соціальних груп, які отримують більш низькі доходи, здатне підвищити грошовий попит масових покупців. Модель базується на наступних принципах: принцип загальності (універсальності) системи соціального захисту-поширення її на всіх, хто потребує матеріальної допомоги громадян; принцип однаковості та уніфікації соціальних послуг та виплат, що виражається в однаковому розмірі пенсій, допомог і медичного обслуговування, а також умов їх надання.
Принцип розподільної справедливості - основний у даній моделі, так як в даному випадку мова йде не про професійну (як у випадку з моделлю Бісмарка), а про національну солідарність. Фінансування таких систем соціального захисту здійснюється як за рахунок страхових внесків, так і з коштів оподаткування. Так, фінансування сімейних допомог і охорони здоров'я здійснюється з державного бюджету, а інших соціальних допомог - за рахунок страхових внесків найманих працівників і роботодавців. На відміну від континентальної, ця модель включає в себе соціальне страхування з досить низькими соціальними виплатами і соціальну допомогу, яка в цій системі відіграє домінуючу роль.
Скандинавська модель соціального захисту характерна для Данії, Швеції і Фінляндії. Соціальний захист в ній розуміється як законне право громадянина. Відмінною рисою скандинавської моделі є широке охоплення різних соціальних ризиків і життєвих ситуацій, які вимагають підтримки суспільства. Отримання соціальних послуг і виплат, як правило, гарантується всім жителям країни і не обумовлюється зайнятістю та сплатою страхових внесків. У цілому рівень соціальної захищеності, пропонований цією моделлю, досить високий. Не в останню чергу це досягається за рахунок активної перераспределительной політики, спрямованої на вирівнювання доходів. Необхідною попередньою умовою функціонування даної моделі є високо організоване суспільство, що будується на основі прихильності принципам інституційного суспільства добробуту [2, с.19].
Фінансування систем соціального захисту, які стосуються даної моделі, здійснюється переважно за рахунок оподаткування, хоча певну роль відіграють страхові внески роботодавців і найманих працівників. Єдиною частиною соціального захисту, виділеної із загальної системи є страхування по безробіттю, яке є добровільним і управляється профспілками. До недавнього часу працюють за наймом були практично звільнені від сплати страхових внесків і брали участь у системі соціального захисту шляхом сплати податків. Однак в останнє десятиліття XX ст. намітилася тенденція поступового зростання частки участі працюючих за наймом у фінансуванні страхових програм і збільшення страхових відрахувань із заробітної плати. Це ж тенденція простежується і по відношенню до підприємців, тоді як соціальні витрати держави в останні роки помітно скоротилися.
Південно-європейська модель соціального захисту представлена ​​в Італії, Іспанії, Греції та Португалії. Лише в останні десятиліття під впливом соціально-економічних і структурних змін у цих державах були створені або вдосконалені системи соціального захисту. На відміну від попередніх дану модель можна інтерпретувати це як розвивається, перехідну, а тому не має чіткої організації. Як правило, рівень соціальної захищеності, характерний для даної моделі, відносно низький, а завдання соціального захисту розглядається часто як турбота родичів і сім'ї. Тому сім'я та інші інститути громадянського суспільства відіграють тут не останню роль, а соціальна політика носить переважно пасивний характер і орієнтована на компенсацію втрат у доходах окремих категорій громадян. Характерною рисою даної моделі є також асиметрична структура соціальних витрат. Так, в Італії це проявляється в тому, що найбільшу частину соціальних видатків становить пенсійне забезпечення (14,7% ВВП при середньоєвропейському рівні - 12,5%), тоді як на підтримку сім'ї, материнства, освіти і політику зайнятості витрачаються порівняно незначні кошти (близько 1%).
Особливості систем соціального захисту в країнах ЄС. У системі соціального захисту ФРН центральне місце займає соціальне страхування. Організація системи соціального захисту в ФРН будується за принципом самоврядування, згідно з яким установи соціального страхування наділені правової, фінансової та організаційної незалежністю від інститутів державного управління. Тим не менш держава створює правову основу, на якій будуються відносини між страхувальником і страхуються, воно здійснює правовий нагляд за діяльністю органів соціального захисту, має право здійснювати перевірку фінансової та комерційної діяльності страхових організацій.
В організаційному відношенні для системи соціального захисту ФРН характерна роз'єднаність установ, які здійснюють соціальне страхування: як незалежні діють організації з пенсійного забезпечення, медичні страхові організації й ін Поряд із соціальним страхуванням у системі соціального захисту передбачені механізми соціальної допомоги, що надається у випадку, якщо всі види страхових соціальних допомог вичерпані. Фінансування системи соціального захисту в Німеччині здійснюється з внесків застрахованих осіб найманої праці та роботодавців, за рахунок державного бюджету, а також за рахунок комбінації обох різновидів фінансування. Гарантом виконання соціальних зобов'язань виступає держава, перерозподіляючи частину коштів на покриття витрат у вигляді державних дотацій. Причиною цього є визнання державою особливої ​​ролі, яку відіграють органи соціального захисту в умовах соціальної ринкової економіки, яка полягає у вирішенні завдань з підтримання стабільності та соціальної справедливості, необхідних для успішного функціонування і розвитку соціально-економічної сфери країни.
Особливість французької системи соціального захисту - дуже складна організаційна структура, а також висока частка витрат на соціальні програми, яка перевищує середній рівень по ЄС. З 1970 по 2003 рр.. видатки на соціальний захист у Франції зросли з 17,5% до 30,9%. За даними Статистичного бюро ЄС, така частка соціальних витрат ставить Францію на четверте місце після Швеції та Данії. Для неї характерні такі особливості. По-перше, існування розгалуженої системи професійно-галузевих схем соціального страхування. По-друге, наявність розвиненої системи сімейних допомог, яка стала результатом тривалої еволюції, в ході якої вводилися і удосконалювалися різні інструменти державної сімейної політики і форми сімейних допомог. По-третє, велика роль додаткових систем соціального захисту, особливо в галузі пенсійного та медичного страхування. Характерна особливість французької системи соціального захисту полягає також у тому, що в основі функціонування не лише державних схем соціального страхування, а й обов'язкових додаткових професійних систем страхування лежить розподільний принцип фінансування [2, с.21].
Управління соціальним захистом у Франції організовано ієрархічно у вигляді діючих на національному та регіональному рівнях страхових кас, відповідальних за той чи інший вид соціального захисту. Регіональні та місцеві каси соціального страхування є самоврядними організаціями, кожна з яких має власне правління, що складається з представників застрахованих і роботодавців. Основним джерелом фінансування системи соціального захисту у Франції служать страхові внески працівників і роботодавців. Виняток становить страхування по безробіттю та сімейні допомоги, частка державних дотацій у яких істотно вище, ніж в інших галузях соціального забезпечення, а також страхування від нещасних випадків на виробництві, що фінансується виключно за рахунок внесків роботодавця.
Для британської системи соціального захисту населення характерні дві специфічні особливості. По-перше, в рамках цієї системи відсутні спеціальні, організаційно оформлені інститути, що займаються страхуванням конкретних видів соціальних ризиків - страхування по старості, по хворобі, від безробіття, від нещасних випадків на виробництві та ін Всі програми соціального захисту об'єднані в рамках єдиної системи соціального захисту. По-друге, для системи соціального захисту Великобританії характерна велика роль державних установ у забезпеченні соціальними послугами та виплатами, а також - у силу історичного розвитку - їх тісний зв'язок із приватними страховими програмами. Структура фінансування системи соціального захисту в Великобританії визначається поділом цієї системи на дві частини-національна охорона здоров'я та національне соціальне страхування, перша з яких фінансується переважно з державного бюджету, а друга-за рахунок страхових внесків найманих працівників і підприємців. Крім охорони здоров'я, яке майже на 90% субсидується за рахунок бюджету, податкове фінансування характерне для забезпечення від нещасних випадків на виробництві, а також сімейних допомог. Таким чином, характерною особливістю британської державної системи соціального захисту є те, що вона не передбачає існування цільових страхових внесків, призначених для утримання конкретних страхових програм (пенсійного, медичного страхування, пенсій по інвалідності тощо).
Основним принципом шведської системи соціального захисту є її універсальність, тобто охоплення всіх шарів населення. Другим за важливістю принципом, характерним для багатьох європейських «соціальних економік», найбільшою мірою реалізованим в Швеції, є принцип соціальної солідарності, який полягає в тому, що всі громадяни рівним чином і незалежно від їх соціального статусу беруть участь у фінансуванні системи соціального захисту, вносячи відповідний своїми доходами внесок. Необхідною елементом у такій системі виступає держава, що бере на себе функції перерозподілу соціальних благ від забезпечених до найбільш вразливим категоріям населення. Якщо брати до уваги тільки дохід у формі зарплати (у середньому близько 2,5 тис. доларів на місяць), то 36% населення країни можна було б віднести до розряду бідних (найвищий показник у групі промислово розвинених країн світу). Однак після перерозподілу сукупного суспільного доходу через систему податків і соціальних виплат (1 / 3 держбюджету йде на соціальні потреби) плюс соціальні статті витрат муніципальних бюджетів і виплати з пенсійних і інших страхових фондів), до категорії бідних потрапляє всього лише 5,6% населення. Порівнянні аналогічні показники для США складають відповідно 27 і 17%. Дорожнеча подібної системи (рівень оподаткування у Швеції є одним з найвищих у світі) повною мірою компенсується високим ступенем соціальної захищеності населення, відсутністю шокуючих контрастів між багатством і бідністю, і відповідно, високою політичною та соціальною стабільністю.
Південно-європейська модель соціального захисту не має чіткої організації. Однією з основних проблем соціальної політики Італії є історичне для цієї країни різниця в доходах населення у північних та південних регіонах, що відбивається статистикою по безробіттю. По відношенню до загального рівня безробіття в Італії (11,3%), рівень безробіття на півночі країни становить близько 7,5% (що наближається до середньоєвропейських величинам), а на півдні - більше 20%. Особливо виразно це проявляється у тій ролі, яку в умовах італійської системи соціального захисту починають грати деякі її види. Перш за все, це стосується пенсії по інвалідності, яка в економічно слабших регіонах крім свого основного призначення виконує роль допомоги з безробіття та соціальної допомоги. Істотною проблемою італійської системи соціального захисту є одночасне існування погано соціально-гарантованих секторів в економіці та секторів, в яких в силу різних обставин (наприклад, широкого розвитку профспілкового руху - особливо на півночі країни) гарантованість соціальних послуг більш висока. Особливістю італійської системи соціального захисту є також незадовільна захист від ризиків людей, які в силу різних причин виявилися без будь-яких доходів.
Наступною за значимістю проблемою є асиметрична структура соціальних витрат. Це проявляється, зокрема, в тому, що найбільшу частину соціальних видатків становить пенсійне забезпечення -15,4% у ВВП (при середньоєвропейському рівні - 11,9%), тоді як на підтримку сім'ї, материнства, освіти і політику зайнятості витрачаються порівняно незначні кошти (близько 0,8%). Проблему значної частки пенсіонерів у загальній структурі населення ускладнює також несприятливий демографічний розвиток в країні, середній показник народжуваності в якій становить 1,26 дитини на сім'ю - один з найнижчих в Європі [2, с.23].
Таким чином, в даний час забезпечення соціальної захищеності здійснюється шляхом використання підтримки соціальної інфраструктури, фінансування надання послуг у галузі соціального захисту, компенсації витрат на соціальне забезпечення і безпосередніх виплат громадянам, які є об'єктами соціального захисту. У практиці діяльності розвинених держав склалися соціально-орієнтовані моделі соціального захисту, які характеризуються різними рівнями забезпечення соціальної захищеності і співвідношенням державних і недержавних інституцій у галузі соціального забезпечення.

2. АНАЛІЗ МЕХАНІЗМУ (СИСТЕМИ) ФІНАНСУВАННЯ ЖИТЛОВОГО БУДІВНИЦТВА В РЕСПУБЛІЦІ БІЛОРУСЬ
2.1 Правове забезпечення соціального захисту в галузі житлового будівництва в Республіці Білорусь
Однією з актуальних проблем забезпечення соціальної захищеності в Республіці Білорусь на сьогоднішній день є забезпечення населення житлом. Це викликано в першу чергу значним розривом між високим рівнем вартості житлового будівництва та рівнем доходів населення.
Житлове законодавство Республіки Білорусь грунтується на Конституції України і складається з Житлового Кодексу, Декретів та Указів Президента Республіки Білорусь, постанов Ради Міністрів Республіки Білорусь та інших актів законодавства Республіки Білорусь, що регулюють житлові відносини.
Основними завданнями житлового законодавства Республіки Білорусь є:
- Забезпечення юридичних гарантій отримання або придбання житлових приміщень громадянами, що потребують поліпшення житлових умов;
- Забезпечення свободи громадян та їхніх організацій в реалізації житлових прав та інтересів;
- Формування конкуренції робіт і послуг на ринку житла;
- Створення умов вільного здійснення пов'язаних з житловими відносинами прав на безпечне і здорове середовище проживання, відпочинок, отримання інформації, соціально-побутове і культурне обслуговування;
- Правовий захист житлових та пов'язаних з ними прав та інтересів суб'єктів житлових відносин.
Об'єктами житлових відносин є житлові приміщення.
Суб'єктами житлових відносин є:
- Громадяни Республіки Білорусь, іноземні громадяни та особи без громадянства (далі - громадяни);
- Юридичні особи незалежно від форм власності;
- Державні органи.
Житловий фонд в Республіці Білорусь складається з державного та приватного житлових фондів.
Державний житловий фонд включає:
- Республіканський житловий фонд - частина житлового фонду, що знаходиться в республіканській власності;
- Комунальний житловий фонд - частина житлового фонду, що знаходиться у комунальній власності адміністративно-територіальних одиниць.
Приватний житловий фонд включає:
- Житловий фонд громадян - частина житлового фонду, що знаходиться у власності громадян;
- Житловий фонд юридичних осіб недержавної форми власності-частина житлового фонду, що знаходиться у власності юридичних осіб недержавної форми власності [11].
Громадяни Республіки Білорусь в галузі житлових відносин мають право:
- Отримувати житлове приміщення у користування на умовах і в порядку, встановлених Житловим Кодексом;
- Отримувати земельну ділянку для індивідуального житлового будівництва;
- Здійснювати індивідуальне чи колективне житлове будівництво;
- Одержувати в установленому законодавством Республіки Білорусь порядку пільгові кредити, субсидії та інші форми державної підтримки для будівництва (реконструкції) або придбання житлового приміщення;
- Одержувати в установленому законодавством Республіки Білорусь порядку субсидії на плату за користування жилим приміщенням і комунальні послуги;
- Придбавати житлове приміщення у власність на підставах, встановлених законами Республіки Білорусь;
- Користуватися житловим приміщенням за договором найму (піднайму) і на інших підставах, передбачених цим Кодексом;
- Володіти, користуватися і розпоряджатися на свій розсуд житловими приміщеннями, що належать їм на праві власності, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом та іншими законами Республіки Білорусь;
- Самостійно вибирати форми і способи поліпшення своїх житлових умов, ремонту та експлуатації житлового приміщення;
- Вимагати усунення обставин, що перешкоджають здійсненню житлових та пов'язаних з ними прав, а також створюють загрозу здоров'ю, відпочинку і вільного розвитку особистості, утримання житлового приміщення;
- На судовий захист своїх житлових і пов'язаних з ними прав та інтересів і вчинення інших дій, які суперечать законодавству Республіки Білорусь.
Громадяни Республіки Білорусь в галузі житлових відносин зобов'язані:
- Дотримуватися вимог законодавства Республіки Білорусь і договірних зобов'язань, пов'язаних з реалізацією житлових прав;
- Не перешкоджати здійсненню законних прав та інтересів інших суб'єктів житлових відносин;
- Відшкодовувати збитки, завдані ними жилих приміщень інших громадян і юридичних осіб незалежно від форм власності у зв'язку з користуванням цими житловими приміщеннями;
- Забезпечувати доступ в займані ними житлові приміщення працівникам, зайнятим обслуговуванням та експлуатацією житлового фонду, під час проведення необхідних ремонтних робіт;
- Дотримуватися правил будівництва, експлуатації та ремонту житлових приміщень.
Відповідно до законодавства Республіки Білорусь іноземні громадяни та особи без громадянства, які постійно проживають на території Республіки Білорусь, користуються правами і виконують обов'язки в галузі житлових відносин нарівні з громадянами Республіки Білорусь, якщо інше не передбачено Конституцією, законами і міжнародними договорами Республіки Білорусь [11].
У період існування СРСР рішення житлової проблеми в нашій країні повністю лежало на державі, і воно на своєму рівні вилучало частину заробітної плати всіх працюючих, будувало і розподіляло житло по черзі, вирішуючи, яку кількість метрів житла необхідно сім'ї для життя, праці та відпочинку. Знаючи це, кожен з громадян домагався постановки на чергу, щоб після закінчення 10-15 років отримати так зване безкоштовне житло.
Проте в даний час в нашому суспільстві все більше людей починають розуміти, що отримати квартиру за рахунок держави з кожним роком стає дедалі проблематичніше.
Національної житлової програми, затвердженої постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь від 3 травня 1999 року № 640, передбачено, що до 2015 р. житлове будівництво буде одним з головних пріоритетних напрямів економічної політики держави, що визначає соціальне і економічне становище громадян. Поліпшення житлових умов громадян планується на основі всілякої підтримки активності в сфері будівництва житлових будинків, забезпечення доступності всіх верств населення до якісного житла. Це буде реалізовуватися за рахунок державного субсидування, пільгового кредитування, розвитку правових, фінансово-економічних і господарських механізмів, спрямованих на залучення коштів населення, підприємств та інших джерел фінансування [5, с.21].
Формування та розвиток ринку житла є одним з основних концептуальних положень житлової політики в умовах переходу до ринкової економіки. Маючи власне житло, будь воно приватизоване (належало раніше державі) або побудоване за рахунок власних коштів, кожен громадянин може вільно ним розпоряджатися, переїжджати з одного місця в інше з метою застосування своїх сил, знань і таланту з максимальною користю для себе, а значить, і для суспільства.
Тенденція збільшення приватного житлового фонду в останні роки набула сталого характеру і збережеться в найближчій перспективі. Це є досить яскравим свідченням того, що в республіці на ділі реалізується гарантоване ст. 48 Конституції Республіки Білорусь право громадян на житло, яке, зокрема, забезпечується сприянням у придбанні житла. Важливе місце в становленні та розвитку житлового ринку займає так званий первинний ринок житла. У республіці він представлений як безпосередньо купівлею-продажем новозбудованих та незаселених квартир, так і пайовою участю громадян у житловому будівництві, а також придбанням нових житлових приміщень у складі житлово-будівельних кооперативів (ЖБК), колективів індивідуальних забудовників (КІЗ) і молодіжних житлових кооперативів (МЖК), тобто організацій громадян-забудовників [5, с.24].
В даний час житлова політика в Республіці Білорусь реалізується за такими основними напрямками:
- Надання безкоштовного (соціального) житла громадянам, що користуються передбаченими законодавством пільгами;
- Державна підтримка громадян, які перебувають на обліку потребуючих поліпшення житлових умов;
- Вільний доступ до задоволення житлових потреб для всіх громадян за рахунок власних коштів.
При регулюванні відносин вартості житла і доходів населення планується виходити з положення, що відповідає міжнародним стандартам: вартість житлового приміщення не повинна перевищувати 4-5 річних доходів середньозабезпечених сім'ї при розвиненій системі кредитування житлового будівництва.
З метою реалізації державної житлової політики та прав громадян на житло, в Республіці Білорусь прийнято низку нормативних актів. У рамках проведеної державної молодіжної політики Указом Президента Республіки Білорусь від 17.06.1996 р. № 215 «Про першочергові заходи щодо реалізації державної молодіжної політики в Республіці Білорусь» була доручена розробка порядку надання пільг при видачі молодим громадянам та молодим сім'ям довгострокових кредитів на придбання та будівництво житлових будинків і квартир, обзаведення домашнім майном, придбання предметів домашнього вжитку тривалого користування, а також компенсації ВАТ «АСБ« Беларусбанк »за рахунок коштів бюджету втрат при видачі їм кредитів на пільгових умовах [37].
Так, Указом Президента Республіки Білорусь від 14.04.2000 р. № 185 «Про надання громадянам пільгових кредитів на будівництво (реконструкцію) або придбання житлових приміщень» визначено, що пільгові кредити надаються ВАТ «АСБ« Беларусбанк »громадянам, у яких відповідно до законодавчими актами право на отримання державної підтримки для будівництва (реконструкції) або придбання житлових приміщень. При цьому кредитується житлова площа становить:
- Для громадян, які будують житлові приміщення в містах і селищах міського типу, а також в багатоквартирних житлових будинках у сільських населених пунктах, - 20 кв. метрів (при будівництві для однієї людини однокімнатної квартири - 36 кв. метрів);
- Для громадян, які постійно проживають і працюють у сільських населених пунктах і будують у них одноквартирні житлові будинки, а також блоковані житлові будинки, - 30 кв. метрів (при будівництві для однієї людини однокімнатної квартири в блокованому житловому будинку - 44 кв. метра);
- Для Героїв Білорусі, Героїв Радянського Союзу, Героїв Соціалістичної Праці, повних кавалерів орденів Слави, Трудової Слави, а також громадян, які мають відповідно до законодавства правом на додаткову площу житлового приміщення за станом здоров'я, зазначені нормовані розміри загальної площі житлового приміщення збільшуються на 15 кв. метрів на кожного члена сім'ї.
Максимальний розмір кредиту не повинен перевищувати 90% (для громадян, які постійно проживають і працюють у населених пунктах з чисельністю населення до 20 тис. чоловік, і для багатодітних сімей - до 95%) вартості будівництва нормативу пільгово кредитуемой площі житлового приміщення типових споживчих якостей [42 ].
На підставі Указу Президента Республіки Білорусь від 10.09.1996 р. № 358 «Про заходи щодо поліпшення житлових умов молоді» визначено категорії громадян, які перебувають на обліку потребуючих поліпшення житлових умов і мають відповідні пільги, яким надано право на користування житлом за договорами найму, збудованим за рахунок коштів державного бюджету:
- Інвалідам;
- Сім'ям загиблих або зниклих без вести воїнів;
- Воїнам-інтернаціоналістам;
- Особам, які хворіють на тяжкі форми деяких хронічних захворювань;
- Багатодітним сім'ям, які мають трьох і більше дітей;
- Сім'ям при народженні близнят;
- Одиноким матерям;
- Учасникам ліквідації наслідків катастрофи на Чорнобильській АЕС.
Указом також визначено, що при цьому повинен дотримуватися принцип одноразовості використання зазначеними громадянами права на позачергове або першочергове одержання жилих приміщень за договорами найму [39].
На підставі Указу Президента Республіки Білорусь від 18.12.1996 р. № 428 «Про внесення змін і доповнення до Указу Президента Республіки Білорусь від 10.09.1996 р. № 358» місцевим виконавчим і розпорядчим органам, підприємствам, установам та організаціям доручено приймати на окремий облік які потребують поліпшення житлових умов молоді сім'ї, молодих громадян з числа одиноких матерів, розлучених (овдовілих) подружжя, які виховують неповнолітніх дітей, в тому числі проживають (проживають) разом з батьками (незалежно від рівня забезпеченості житловою площею), в гуртожитках, в службових житлових приміщеннях, за договором піднайму в будинках державного і громадського житлових фондів або за договором найму в будинках, що належать житлово-будівельним кооперативам або громадянам на праві власності, а також в якості тимчасових мешканців (незалежно від тривалості проживання), якщо вони виявляють бажання здійснити будівництво ( реконструкцію) або придбання житлових приміщень за рахунок власних коштів, одноразових безоплатних субсидій і пільгових кредитів [41].
На закінчення питання слід повторити, що житлове законодавство Республіки Білорусь грунтується на Конституції України і складається з Житлового Кодексу, Декретів та Указів Президента Республіки Білорусь, постанов Ради Міністрів Республіки Білорусь та інших актів законодавства Республіки Білорусь, що регулюють житлові відносини.

2.2 Механізм соціального захисту в галузі житлового будівництва в Республіці Білорусь
Далі розглянемо, яким чином реалізується забезпечення соціального захисту в області житлового будівництва на прикладі молодіжного житлового будівництва.
Вирішення житлової проблеми молодих сімей є однією з найважливіших завдань державної молодіжної політики. На державному рівні прийнято ряд нормативно-правових актів. забезпечують реалізації) фінансово-кредитного механізму відтворення житлового фонду. Основними принципами, на яких базується нова житлова політика, є:
- Диференційований підхід з боку держави до забезпечення житлом громадян залежно від їх доходів і соціального статусу:
- Збереження зобов'язань держави перед громадянами, які перебувають на обліку, що потребують поліпшення житлових умов, які користуються передбаченими законодавством пільгами щодо забезпечення житлом:
- Дотримання соціальної справедливості при наданні пільг в житловій сфері:
- Поступовий перехід від будівництва та утримання житла за рахунок держави шляхом дотування виробничої діяльності житлово-комунальних організацій до адресної підтримки громадян, які потребують поліпшення житлових умов:
- Державне стимулювання залучення коштів громадян та юридичних осіб недержавної форми власності в сферу відтворення житла:
- Передача в розпорядження місцевих органів управління основного обсягу державних фінансових ресурсів, спрямованих на житлове будівництво, а також поділ їх на прямі капітальні вкладення і фінансова підтримка громадян.
Аналіз статистичних даних про соціально-економічне становище молоді показує. що ця соціально-демографічна група є одним з найбільш соціально незабезпечених верств населення республіки. В даний час понад 600 тисяч сімей республіки стоять на обліку потребуючих поліпшення житлових умов, з них 175 тисяч. що становить 25% від загального числа, складають молоді сім'ї. Аналіз проблеми забезпечення житлом молоді показує, що 58,4% молодих людей проживають спільно з батьками (серед учнівської молоді 66,8%. Працюючої - 32,6%), 12,6% проживають у гуртожитках, 4,9% знімають квартири або кімнати, 2,1% зовсім не мають ніякого житла [21, с.37] ..
Документами, що поклали основу у вирішенні проблеми молодіжного будівництва, стали:
- Указ Президента Республіки Білорусь № 358 від 10.09.1996 р. «Про заходи щодо поліпшення житлових умов молоді»;
- Указ № 428 від 18.10.1996 р. «Про внесення змін і доповнень до Указу Президента Республіки Білорусь від 10 вересня 1996 р.;
- Указ Президента Республіки Білорусь № 346 від 02.09.1996 р. «Про деякі заходи щодо розвитку житлового будівництва на селі»;
- Указ № 555 від 17.12.1996 р. «Про деякі додаткові заходи щодо розвитку індивідуального житлового будівництва».
У цих документах закладена основа організації обліку та фінансування житлового будівництва для молодих громадян, які потребують поліпшення житлових умов і підтримки держави:
- Визначена пільгова категорія громадян з числа молодих людей (вік до 31 року): інваліди, сім'ї загиблих або зниклих без вести воїнів, воїни-інтернаціоналісти, особи, що страждають важкими формами деяких хронічних захворювань: багатодітні сім'ї, які мають трьох і більше дітей, сім'ї при народженні близнят; самотні матері;
- Внесено зміни до надання безоплатних субсидій на будівництво (реконструкцію) і придбання житлових приміщень;
- Прийнято рішення про надання кредитної лінії в розмірі до 90% вартості будівництва житлового приміщення типових споживчих якостей (з розрахунку 20 кв. Метрів загальної житлової площі на одного члена сім'ї) строком до 40 років і сплатою 5% річних за користування ним;
- Розглянуто питання про виділення в першочерговому порядку молодим громадянам на придбання домашнього майна пільгового кредиту строком до 3 років зі сплатою 10% річних;
- Визначена фінансова допомога держави молодим сім'ям при народженні дітей з погашенням заборгованості за кредитами, отриманими на будівництво (реконструкцію) і придбання житлових приміщень;
- Передбачається забезпечення в установленому порядку першочергового надання земельних ділянок для будівництва молодим громадянам і молодіжним кооперативам.
З метою вдосконалення форм організації та фінансування молодіжного житлового будівництва в 1997 р. створено Фонд підтримки молодіжного житлового будівництва (ФПМЖС). Основними завданнями фонду є об'єднання осіб, які потребують поліпшення житлових умов, для створення на території Республіки Білорусь житлових комплексів для членів ФПМЖС, включаючи житлові будинки і об'єкти соціального, культурно-побутового та виробничого призначення, участь у розробці і здійсненні молодіжних соціально-економічних програм розвитку житлового будівництва.
Пріоритетним напрямком діяльності фонду є формування соціально-економічного механізму, спрямованого на поліпшення житлових умов молоді шляхом здійснення фінансової підтримки молодіжного житлового будівництва за рахунок залучення як бюджетного, так і позабюджетного фінансування.
Програма «Молодіжне житло». Програма підтримки молодіжного житлового будівництва «Молодіжне житло» є соціальним проектом. спрямованим на фінансову підтримку молоді, що бере участь в молодіжному житловому будівництві, створення в республіці змішаної системи фінансування молодіжного житлового будівництва. Програма грунтується і передбачає такі форми бюджетного і позабюджетного фінансування, як:
- Етапи первісного нагромадження;
- Етапи надання фінансової допомоги;
- Надання фінансової допомоги з коштів державного бюджету;
- Субсидування забудовників;
- Пільгове кредитування забудовників;
- Надання фінансової допомоги у вигляді кредитування з позабюджетних джерел;
- Порядок отримання фінансової допомоги;
- Порядок витрачання фінансової допомоги забудовником;
- Участь у фінансуванні молодіжного житлового будівництва в сільській місцевості;
- Участь у фінансуванні незавершеного житлового будівництва;
- Участь у фінансуванні індивідуального житлового будівництва;
- Участь у фінансуванні програми підприємств (організацій), провідних перерахування щорічних членських внесків за забудовника;
- Участь юридичних та фізичних осіб у фінансуванні пайового будівництва житла.
Реалізація програми «Молодіжне житло» дозволить досягти таких результатів:
- Зменшення числа молоді, яка стоїть на обліку потребуючих поліпшення житлових умов за рахунок надання адресної фінансової допомоги;
- Збільшення частки громадського житлового фонду за рахунок участі громадських об'єднань у фінансуванні молодіжного житлового будівництва;
- Широкого залучення позабюджетного фінансування з різних джерел за рахунок випуску й розміщення ланцюгових паперів, недержавного кредитування та субсидування;
- Розвитку ринку житла, створення економічних умов, що дозволяють забудовникам мати вибір у формах поліпшення своїх житлових умов за рахунок власних коштів;
- Створення для інвесторів програми економічних умов, що стимулюють інвестування коштів у молодіжне житлове будівництво, створення гарантій надійного захисту інвестицій [21, с.40].
З метою створення умов для будівництва індивідуальних житлових будинків та залучення позабюджетних джерел фінансування у сферу житлового будівництва видано Указ Президента Республіки Білорусь від 17.12.1996 р. № 555 «Про деякі додаткові заходи щодо розвитку індивідуального житлового будівництва», згідно з яким для підтримки всіх категорій громадян , що здійснюють житлове будівництво, включаючи індивідуальне, використовуються форми позабюджетного фінансування, засновані на системі цільових грошових заощаджень громадян. Даним Указом було рекомендовано Національному банку укласти з ВАТ «АСБ Беларусбанк» угоду про відкриття йому кредитних ліній на 1997 р. на суму 400 млрд. рублів і на 1998 - 2000 р. на суму 5 трлн. рублів (у тому числі на 1998 р. - 1,4 трлн. рублів) строком до 40 років зі сплатою 2% річних для кредитування будівництва (реконструкції) або придбання індивідуальних житлових будинків, здійснюваних громадянами, які перебувають на обліку потребуючих поліпшення житлових умов, з погашенням акціонерним ощадним банком «Беларусбанк» кредиту і сплатою Національному банку відсотків за користування ними через 2 роки після початку кредитування, але не пізніше ніж через місяць після здачі будинків в експлуатацію [40].
З метою удосконалення державної підтримки молодих і багатодітних сімей видано Указ Президента Республіки Білорусь від 22.11.2007 р. № 585 «Про надання молодим і багатодітним сім'ям фінансової підтримки держави», згідно з яким молодим і багатодітним сім'ям, які перебувають на обліку потребуючих поліпшення житлових умов або які перебували на цьому обліку на дату укладення з банком кредитного договору, при народженні або наявність неповнолітніх дітей в період погашення заборгованості за кредитами, виданими банками на будівництво (реконструкцію) або придбання житлових приміщень, надається фінансова підтримка держави в погашенні заборгованості за такими кредитами.
Під молодими сім'ями розуміються сім'ї, в яких хоча б один з подружжя (батько в неповній сім'ї) знаходиться у віці до 31 року або знаходився в такому віці на дату прийняття на облік потребуючих поліпшення житлових умов.
Під багатодітними сім'ями розуміються сім'ї, які мають трьох і більше неповнолітніх дітей на дату подання заяви про надання фінансової підтримки.
Іноземні громадяни та особи без громадянства, що відносяться до категорії молодих і багатодітних сімей і постійно проживають на території Республіки Білорусь, користуються правом на отримання фінансової підтримки нарівні з громадянами Республіки Білорусь, якщо інше не передбачено законами і міжнародними договорами Республіки Білорусь.
Заява та документи, необхідні для отримання фінансової підтримки, представляються молодими і багатодітними сім'ями в місцевий виконавчий і розпорядчий орган після державної реєстрації права власності на збудоване (реконструйоване) або придбане житлове приміщення;
Фінансова підтримка надається в таких розмірах:
- Молодим сім'ям при народженні першої дитини або наявності одну неповнолітню дитину - 20 бюджетів прожиткового мінімуму в середньому на душу населення;
- Молодим сім'ям при народженні другої дитини або наявності двох неповнолітніх дітей - 40 бюджетів прожиткового мінімуму;
- Багатодітним сім'ям при наявності трьох і більше неповнолітніх дітей - 50 бюджетів прожиткового мінімуму.
Фінансова підтримка сім'ям надається:
- При народженні двійні - на одну дитину з двійні у розмірі 20 бюджетів прожиткового мінімуму, на іншого - 40 бюджетів прожиткового мінімуму.
Якщо в сім'ї до народження двійні була одна дитина, то на одну дитину з двійні надається фінансова підтримка в розмірі 40 бюджетів прожиткового мінімуму, на іншого - 50 бюджетів прожиткового мінімуму; якщо було двоє і більше дітей, то на кожну дитину з двійні - по 50 бюджетів прожиткового мінімуму;
- При народженні трійні - на одну дитину з трійні в розмірі 20 бюджетів прожиткового мінімуму, на іншого - 40 бюджетів прожиткового мінімуму, на третю - 50 бюджетів прожиткового мінімуму.
Якщо в сім'ї до народження трійні була одна дитина, то на одну дитину з трійні фінансова підтримка надається в розмірі 40 бюджетів прожиткового мінімуму, на іншого і третього - по 50 бюджетів прожиткового мінімуму; якщо було двоє і більше дітей, то на кожну дитину з трійні - по 50 бюджетів прожиткового мінімуму;
Фінансова підтримка надається рівними частками протягом терміну погашення основного боргу за кредитом, встановленого кредитним договором, та спрямовується на погашення суми основного боргу за кредитом, а в разі її повного погашення - на погашення відсотків за користування кредитом.
При цьому розмір фінансової підтримки не повинен перевищувати суми залишку основного боргу по кредиту та (або) відсотків за користування ним на дату подання кредитоотримувачем заяви про надання фінансової підтримки.
У разі, якщо сума розрахованої в установленому порядку фінансової підтримки або її залишку, що підлягає спрямуванню на погашення заборгованості по кредиту, дорівнює чи перевищує суму залишку основного боргу по кредиту та (або) відсотків за користування ним, фінансова підтримка надається одноразово на суму залишку заборгованості по основному боргу по кредиту та (або) відсотків за користування ним.
При народженні в родині, що одержала фінансову підтримку, дитини (дітей) в період погашення заборгованості по кредиту, виданого банком на будівництво (реконструкцію) або придбання житлового приміщення, така сім'я має право знову звернутися за отриманням фінансової підтримки.
Фінансова підтримка не надається молодим і багатодітним сім'ям, які разом з отриманням кредитів на будівництво (реконструкцію) або придбання житлових приміщень реалізували своє право на отримання пільгових кредитів, одноразових безоплатних субсидій, в тому числі безоплатної фінансової допомоги військовослужбовцям, особам рядового і начальницького складу органів внутрішніх справ, фінансових розслідувань, органів і підрозділів з надзвичайних ситуацій, на будівництво (реконструкцію) або придбання житлових приміщень [43].
Особливо важливим завданням при реалізації державної житлової політики є вдосконалення механізму фінансування будівництва (реконструкції) і ремонту житлових приміщень. Перш за все, мова йде про більш широкому використанні позабюджетних джерел фінансування, введення в практику нових фінансово-кредитних механізмів. Умови та порядок надання громадянам пільгових кредитів на будівництво (реконструкцію) або придбання житлових приміщень затверджені постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь від 24.07.2002 р. № 992.

Згідно з цією Постановою пільгові кредити надаються ВАТ «АСБ« Беларусбанк »громадянам Республіки Білорусь, а також постійно проживають на території Республіки Білорусь іноземним громадянам та особам без громадянства (далі - громадяни), у яких відповідно до законодавчими актами право на отримання державної підтримки для будівництва ( реконструкції) або придбання житлових приміщень.

Пільгові кредити надаються громадянам, які перебувають на обліку потребуючих поліпшення житлових умов (за винятком громадян, поставлених на облік за пільговими підставах відповідно до колективних договорах) і включеним у списки громадян, які потребують поліпшення житлових умов і мають право на отримання пільгових кредитів, з дотриманням черговості громадян виходячи з часу постановки їх на облік і затверджуються відповідно районними, міськими, районними у містах виконавчими і розпорядчими органами, Міністерством оборони, Міністерством внутрішніх справ, Міністерством праці та соціального захисту, Міністерством з надзвичайних ситуацій, Комітетом державної безпеки, Державним прикордонним комітетом, Службою безпеки Президента Республіки Білорусь, Комітетом державного контролю.

Названі списки надаються у ВАТ «АСБ« Беларусбанк »за цілком сформованим організаціям громадян-забудовників не пізніше ніж за місяць до початку кредитування.

Громадяни, які перебувають на обліку потребуючих поліпшення житлових умов за місцем їх проживання, включаються до списків на одержання пільгових кредитів районними, міськими, районними у містах виконавчими і розпорядчими органами для будівництва (реконструкції) або придбання житлового приміщення за місцем їх проживання.

Максимальний розмір надаваного громадянам пільгового кредиту на будівництво (реконструкцію) житлових приміщень не повинен перевищувати 90%, а надається громадянам, які постійно проживають, працюють і здійснюють будівництво (реконструкцію) житлових приміщень у населених пунктах з чисельністю населення до 20 тис. чоловік, і для багатодітних сімей, - 95% вартості будівництва нормативу пільгово кредитуемой площі житлового приміщення типових споживчих якостей.

Пільговий кредит на придбання житлового приміщення надається у розмірі найменшої вартості житлового приміщення, що визначається згідно з договором купівлі-продажу або укладення про оцінку (за визначенням оціночної вартості) житлових приміщень (для житлових приміщень у сільських населених пунктах - з урахуванням господарських будівель), виданому в встановленому законодавством порядку організацією щодо державної реєстрації нерухомого майна, прав на нього та угод з ним (далі - організація з державної реєстрації), але не повинен перевищувати 70% (для багатодітних сімей - 90%) розрахованого в установленому порядку максимального розміру кредиту, що надається на будівництво житла.

Пільгові кредити на придбання житлових приміщень, побудованих організаціями та індивідуальними підприємцями спеціально для продажу, надаються в порядку, що застосовується при кредитуванні будівництва житлових приміщень.

Термін користування пільговим кредитом обчислюється з дня його надання до повного виконання кредитоотримувачем своїх зобов'язань з погашення кредиту і не повинен перевищувати 20 років, а для громадян, які постійно проживають, працюють і здійснюють будівництво (реконструкцію) або придбання житлових приміщень у населених пунктах з чисельністю населення до 20 тис. чоловік, і для багатодітних сімей, - 40 років.

Плата за користування пільговими кредитами протягом терміну їх погашення встановлюється у розмірі 5 відсотків річних, а для громадян, які постійно проживають, працюють і здійснюють будівництво (реконструкцію) або придбання житлових приміщень у населених пунктах з чисельністю населення до 20 тис. чоловік, і для багатодітних сімей, - 3 відсотків річних.

Сім'ям, що придбав статус багатодітної сім'ї після введення житлового будинку в експлуатацію (придбання житлового приміщення), термін, на який надаються пільгові кредити, збільшується до 40 років.

Плата за користування цими кредитами протягом терміну їх погашення встановлюється в розмірі 3% річних виходячи з суми заборгованості на дату подання документів до ВАТ «АСБ« Беларусбанк »для укладення додаткової угоди до кредитного договору.

Погашення заборгованості по пільгових кредитах і виплата відсотків за користування ними здійснюються громадянами рівними частками протягом всього періоду погашення кредитів.

У разі придбання житлового приміщення розмір пільгового кредиту розраховується з використанням показника вартості будівництва 1 кв.метра загальної площі житлового приміщення типових споживчих якостей, затвердженого місцевими виконавчими і розпорядчими органами в поточних цінах на дату відкриття кредитної лінії.

Пільговий кредит надається громадянам у розмірі, що не перевищує фактичну вартість будівництва (реконструкції) або придбання житлового приміщення в конкретному будинку.

При укладенні кредитного договору з громадянином-кредитоотримувачем конкретний розмір пільгового кредиту визначається виходячи з платоспроможності цього кредитоотримувача і вартості будівництва (реконструкції) житлового приміщення в поточних цінах, розрахованої за затвердженою проектно-кошторисної документації, а при завершенні будівництва житлових будинків (квартир) і при переобладнанні під житлові приміщення неефективно використовуваних будівель і споруд, переданих із державної власності, - з вартості, визначеної договором купівлі-продажу з організацією громадян-забудовників (громадянином), і залишкової вартості будівництва (реконструкції) цих будинків (квартир), приміщень [29].

Умови і порядок віднесення громадян до категорії малозабезпечених працездатних для отримання пільгових кредитів, субсидій та інших форм державної підтримки при будівництві (реконструкції) або придбання житлового приміщення затверджені Постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь від 20.12.2000 № 1955.
Згідно з цією Постановою, до малозабезпечених працездатним громадянам, які мають право на отримання пільгових кредитів, субсидій та інших форм державної підтримки для будівництва (реконструкції) або придбання житлового приміщення, відносяться перебувають на обліку потребуючих поліпшення житлових умов і мають здатність до здійснення трудової діяльності громадяни, у яких середньомісячний сукупний дохід на кожного члена сім'ї не перевищує дворазового середньомісячного середньодушового мінімального споживчого бюджету сім'ї з 4 осіб, обчисленого за 12 місяців, що передують місяцю подачі документів для включення до списків на отримання пільгового кредиту та (або) подачі документів на отримання субсидії, і мають в своєму розпорядженні заявленим майном, загальна вартість якого не перевищує:
- Для отримання пільгового кредиту - дворазового граничного розміру пільгового кредиту для даної сім'ї;
- Для отримання субсидії - вартості квартири типових споживчих якостей виходячи з максимальної норми надання загальної площі житлового приміщення соціального користування для цієї сім'ї.
Для віднесення громадянина до категорії малозабезпечених їм надаються відомості про сукупний дохід та майновий стан сім'ї [28].
З метою встановлення єдиного порядку обліку доходів і розрахунку середньодушового і сукупного доходу сім'ї (громадянина) для надання державної адресної соціальної допомоги і безготівкових житлових субсидій видана Постанова Ради Міністрів Республіки Білорусь від 11.03.2008 р. № 374 «Про деякі питання державної підтримки населення», відповідно до якого безготівкові житлові субсидії надаються сім'ям (громадянам) за умови, якщо сума плати за комунальні послуги (гаряче і холодне водопостачання, каналізація, газ, електрична і теплова енергія, користування ліфтами, вивезення та знешкодження твердих побутових відходів), визначена, виходячи з встановлених
Урядом Республіки Білорусь для розрахунку цих субсидій норм (нормативів) їх споживання, та за користування житловим приміщенням, його технічне обслуговування, відрахувань на капітальний ремонт у межах 20 кв. метрів загальної площі на кожного мешканця у житловому приміщенні члена сім'ї перевищує: 20% сукупного доходу сім'ї (громадянина), яка проживає (проживаючого) в місті, селищі міського типу; 15% сукупного доходу сім'ї (громадянина), яка проживає (проживаючого) у сільському населеному пункті . Розмір щомісячної безготівкової субсидії сім'ї (громадянину) визначається як різниця між сумою зазначеної плати і сумою, що становить відповідно 20% і 15% сукупного доходу сім'ї (громадянина) [30].
Особливу увагу в Республіці Білорусь приділена соціальному захисту в галузі житлового будівництва в сільській місцевості, для чого видано Указ Президента Республіки Білорусь від 02.09.1996 р. № 346 «Про деякі заходи щодо розвитку житлового будівництва на селі», згідно з яким сільськогосподарським організаціям рекомендовано продавати або безоплатно передавати працівникам житлові будинки (квартири), не завершені будівництвом, фінансування якого здійснювалося за рахунок коштів цих організацій та кредитів банків.
Даним Указом запропоновано відкритому акціонерному товариству «Белагропромбанк» надавати кредити на будівництво (реконструкцію) житлових приміщень, реконструкцію об'єктів під житлові приміщення, оплату послуг з державної реєстрації нерухомого майна:
- Сільськогосподарським організаціям, іншим юридичним особам, що здійснюють будівництво житла на селі для громадян, які проживають і працюють у сільській місцевості, у тому числі в організаціях агропромислового комплексу;
- Сільськогосподарським організаціям, що знаходяться в населених пунктах з чисельністю населення до 20 тис. осіб, для їх працівників у цих населених пунктах.
Указом визначено, що кредити надаються під заставу споруджуваних (реконструюються) з їх залученням житлових приміщень, що реконструюються, під житлові приміщення об'єктів у розмірі до 95% вартості будівництва (реконструкції) житлового приміщення (реконструкції об'єкта під житлове приміщення) типових споживчих якостей з урахуванням вартості зведення господарських будівель (у розмірі до 20% загальної вартості будівництва (реконструкції) індивідуальних житлових будинків, квартир, реконструкції об'єктів під житлове приміщення. Максимальний термін надання пільгових кредитів - 40 років. Плата за користування цими кредитами - 3 відсотки річних. Погашення заборгованості за пільговими кредитами починається через 3 роки після початку кредитування і здійснюється рівними частками по роках протягом всього періоду погашення кредиту з встановленням проміжних термінів протягом року відповідно до графіка погашення. При цьому:
- Право застави виникає з моменту укладення відповідного кредитного договору і припиняється у випадках припинення кредитного зобов'язання, загибелі заставленого житлового приміщення (реконструюється під житлове приміщення об'єкта) або звернення на нього стягнення заставодавцем у порядку, встановленому законодавством;
- Запорука здійснюється без застави земельної ділянки, на якому знаходиться жиле приміщення (реконструюється під житлове приміщення об'єкт).
Даним Указом також запропоновано відкритому акціонерному товариству «Белагропромбанк» надавати сільськогосподарським організаціям пільгові кредити на придбання у фізичних та юридичних осіб пустинних і не завершених будівництвом індивідуальних житлових будинків (квартир) у сільській місцевості в обсязі оціночної вартості нерухомого майна з урахуванням вартості господарських будівель. Величина цього кредиту не повинна перевищувати 95% вартості будівництва житлового приміщення типових споживчих якостей, аналогічного приобретаемому житловому будинку (квартирі) за площею і конструктивних рішень.
Максимальний термін надання пільгових кредитів встановлено в розмірі 40 років. Плата за користування цими кредитами - 3% річних. Погашення заборгованості по пільгових кредитах починається через 3 роки після початку кредитування і здійснюється рівними частками по роках протягом всього періоду погашення кредиту з встановленням проміжних термінів протягом року відповідно до графіка погашення [38].
Порядок будівництва житлових будинків для подальшого продажу встановлений постановою Ради Міністрів від 9 грудня 1992 р. № 741 "Про будівництво житлових будинків та інших об'єктів соціального призначення для продажу». Цим документом надано право державним будівельним, промисловим, іншим організаціям, підприємствам і рекомендовано організаціям, підприємствам недержавних форм власності здійснювати за рахунок власних, позикових і залучених коштів будівництво житлових будинків з наступним їх продажем. Дана постанова прийнята з метою збільшення обсягів житлового будівництва за рахунок більш повного використання інвестиційних можливостей підприємств, а також потужностей підрядних організацій. Пріоритетним напрямком у будівництві об'єктів для продажу є житлове будівництво. Предметом реалізації можуть бути зведені для цих цілей, а також придбані у встановленому порядку не завершені будівництвом і добудовані об'єкти.
Згідно з даною постановою, будівництво об'єктів для продажу можуть здійснювати зареєстровані в Республіці Білорусь підприємства та організації, незалежно від форм власності, за рахунок власних, позикових і залучених коштів. Воно може вестися підприємствами і організаціями - забудовниками власними силами (господарським способом) і підрядним способом. Житлові будинки та інші об'єкти соціального призначення для продажу можуть зводитися підприємствами і організаціями спільно шляхом об'єднання коштів у порядку пайової участі [27].
Крім того, продаж знаходяться у власності Республіки Білорусь квартир, не завершених будівництвом житлових будинків (квартир) може здійснюватися об'єднаннями, підприємствами, установами і організаціями тільки з дозволу республіканських органів державного управління, у віданні яких вони знаходяться, або з дозволу об'єднань, підпорядкованих Уряду Республіки Білорусь, до складу яких входять підприємства, установи та організації, за погодженням з відповідними виконавчими і розпорядчими органами. Для підприємств і організацій недержавних форм власності такі дозволи не потрібні.
Громадяни, які бажають придбати у власність не завершені будівництвом житлові будинки (квартири), а також квартири в будинках, що підлягають реконструкції, можуть створювати житлово-будівельні кооперативи, товариства (колективи) індивідуальних забудовників за сприяння місцевих виконавчих і розпорядчих органів, державних об'єднань, підприємств, установ і організацій.
Питання пайової участі громадян у житловому будівництві у зв'язку з прийняттям нових Цивільного та Житлового кодексів регулюються уточненої редакцією Типового договору про пайове будівництво житла (затверджений наказом Мінбудархітектури від 24 травня 1999 р. № 136 «Про внесення змін і доповнень до Типового договору про пайове будівництво житла »), а порядок оформлення побудованого житла в приватну власність -« Методичними вказівками про порядок оформлення у власність житлових будинків (квартир), побудованих за пайової участі в житловому будівництві »(затверджені наказами Мінжитлокомунгоспом від 01.02.1994 р. № 4 та від 9 жовтня 1995 р. № 108)
Відповідно до грошово-кредитною політикою держави на нинішньому етапі соціально-економічного розвитку країни здійснюється подальше вдосконалення нормативних документів з кредитування житлового будівництва. Передбачається, зокрема, що місцеві виконавчі і розпорядчі органи, державні організації мають право продавати незаселені житлові приміщення комунального житлового фонду громадянам, які перебувають на обліку потребуючих поліпшення житлових умов, виходячи з часу прийняття на облік, а житлові приміщення, побудовані для продажу, будинки , що підлягають реконструкції, а також житлові приміщення, не завершені будівництвом, які не є об'єктами приватизації, - також і юридичним особам. При відсутності покупців, які перебувають на квартирному обліку, житлові приміщення, що знаходяться в державній власності, можуть бути продані на аукціоні.
Інформація про будівництво житлових будинків в 2007 р. для громадян, які потребують поліпшення житлових умов наведена в Додатку Б. Як видно з наявних даних, реалізація програми житлового будівництва в різних регіонах Республіки Білорусь істотно різниться, що в першу чергу зумовлено такими факторами, як демографічна ситуація в регіоні, рівень доходів населення і станом справ у галузі реалізації чинного законодавства.
Таким чином, робота щодо удосконалення нормативно-правової бази соціального захисту населення в галузі житлового будівництва з кожним роком поглиблюється з урахуванням всіх заслуговують уваги факторів, притаманних нинішній економічній та соціальній ситуації в Республіці Білорусь як при розробці актів законодавства, так і підзаконних нормативних документів.
2.3 Зарубіжний досвід соціального захисту в галузі житлового будівництва
Житлова проблема в даний час є актуальною для більшості розвинених держав світу. Відповідно урядами робиться ряд заходів, спрямованих на забезпечення соціальної захищеності громадян своєї країни і забезпечення доступності житла. Велике поширення одержала за кордоном система соціального захисту в галузі житлового будівництва, заснована на системі іпотечного кредитування.
Іпотека (від грец. Hypoteke - застава) - застава нерухомості (землі, будівель) з метою отримання довгострокової позики. Система іпотечного житлового кредитування дуже ефективна в західних країнах, але не застосовувалася в колишньому Радянському Союзі і не отримала гідного застосування в пострадянських країнах, у тому числі і в Республіці Білорусь.
Під іпотечним кредитуванням у світовій практиці розуміється система, що включає в себе кредити, видані під забезпечення заставою нерухомості (іпотека), зареєстрованої в державному реєстрі прав на нерухомість, а також елементи рефінансування кредиторів, що видали іпотечні кредити. У результаті масового застосування механізму іпотечного кредитування в економічно розвинених країнах виникає ринок іпотечних кредитів [15, с.49].
Однією з основних проблем довгострокового іпотечного житлового кредитування є залучення кредитів. В даний час у світовій практиці відомі чотири основні моделі залучення коштів:
- Через універсальні комерційні банки;
- Спеціальні позиково-ощадні установи;
- Іпотечні банки;
- За допомогою вторинного ринку іпотечних кредитів.
Кредитні ресурси в перших двох моделях формуються за рахунок депозитів, а в двох останніх - шляхом випуску та розміщення іпотечних цінних паперів [5, с.102].
На сучасному етапі умовно виділяють дві основні схеми організації іпотечного ринку: однорівневу і американську (дворівневу) схеми з вторинним ринком іпотечного кредиту, що розрізняються за такими основними ознаками:
- За ступенем участі кредитних установ у процесі кредитування та інвестування;
- Участі або неучасті позичальника в освіті організаційно-правової форми кредитного інституту та його фінансових активів.
Подання про основні класичних схемах організації світових іпотечних ринків, їх плюси і мінуси, чинниках, що зумовили їх становлення, дозволить надалі зрозуміти і визначити національну специфіку білоруського іпотечного ринку, умови і фактори, що впливають на його роботу та систему організації.
Однорівнева схема іпотечного кредитування (рис. 2.1.) Характерна для країн Західної Європи (Данії, Німеччині, Франції тощо) і включає в себе такі моделі, як класична, континентальна модель і модель організації ринку іпотечних кредитів позикоощадних установ.

Рис. 2.1. Однорівнева схема іпотечного кредитування.
Примітка. Джерело: [15, с.50].
Суть однорівневої схеми, що включає безліч інвестиційних технологій, полягає в тому, що видав іпотечний кредит банк (кредитна установа) самостійно рефінансує іпотечні кредити шляхом випуску цінних паперів облігаційної типу - заставних листів.
Характерною рисою однорівневої класичної континентальної моделі є її закритість - джерелами для кредитування є власні кошти банку (кредитної установи) і засоби, одержані з банківських операцій (депозитні вклади, кошти на рахунках, короткострокові і довгострокові позики, емісія цінних паперів). Надійність і стабільність банку, акумулювання в одних руках всього процесу кредитування дозволяють істотно знизити рівень процентної ставки, а великі ризики довгострокових операцій знижуються шляхом різних обмежень, що передбачаються кредитним договором.
Дворівнева (американська) схема іпотечного кредитування переважно застосовується в країнах англо-американської системи права. Суть дворівневої схеми іпотечного кредитування полягає в тому, що іпотечні кредити, видані на первинному ринку, переуступаются спеціально створеним агентствам (операторам). Роль агентств полягає в перерозподілі ресурсів і досягненні однаковості іпотечних угод, підвищення ліквідності іпотечних кредитів, перерозподіл ризиків.
Зародження дворівневої моделі в США базується на особливостях англо-американського права, яке передбачає встановлення на одне і те ж нерухоме майно кількох титулів власності, поділ змісту права власності між декількома особами. Істотна роль у становленні національної іпотечної системи США належала державі.
В основу організації іпотечної системи США лягли такі принципи:
- Перерозподіл ресурсів між регіонами, галузями і секторами економіки за допомогою продажів боргових цінних паперів, забезпечених пулом неподільним іпотек;
- Допомогу кредиторам і будівельникам при падінні процентних ставок у майбутньому через випуск зобов'язань щодо участі в покупках іпотек з фіксованою процентною ставкою або прибутковістю;
- Вирівнювання потоків іпотечних коштів.
В даний час у США існує велика кількість іпотечних структур. Це як різного рівня агентства, так і приватні учасники ринку [15, с.54].
Далі розглянемо, яким чином механізм іпотечного кредитування реалізований в економічно розвинених державах.
Історія і сучасність зарубіжного іпотечного кредитування. Німеччина. Набагато ближче до білоруського законодавства однорівнева модель іпотечного кредитування. Така модель вже тривалий час діє в ряді західноєвропейських країн - Данії, Німеччини, Франції та ін У Польщі, Чехії, Словаччини, Угорщини також прийняті закони, спрямовані на організацію в цих країнах однорівневої системи іпотечного кредитування.
Суть європейської однорівневої системи іпотечного кредитування полягає в тому, що банк, що видав іпотечний кредит, самостійно рефінансує іпотечні кредити за рахунок випуску спеціальних цінних паперів - закладних листів. Випуск та обіг закладних листів регулюються спеціальним законодавством. Діяльність іпотечних банків обмежується, як правило, операціями, що характеризуються невисоким ступенем ризику і суворо контролюються державою та органами банківського нагляду.
В даний час у Німеччині успішно функціонують 27 іпотечних банків. Діяльність приватних іпотечних банків (Hypothekenbanken) як кредитних установ регулюється законом про кредит і законом про іпотечний банк. Відповідно до закону про іпотечний банк іпотечні банки можуть організовуватися тільки в юридичній формі закритого акціонерного товариства або товариства. Практично всі існуючі в даний час установи в області іпотечного кредитування в Німеччині є акціонерними товариствами.
Основу німецького іпотечного кредитування складає правовий механізм випуску та обігу заставних листів. Тому одна з найважливіших проблем іпотечних банків - проблема надійності заставних листів. Цінні папери банку, у тому числі й іпотечні цінні папери, надійні настільки, наскільки надійний сам банк. З кінця XIX ст. гроші за іпотечними облігаціями використовувалися тільки на видачу іпотечних кредитів. Сьогодні більшість національних європейських законодавств обмежує коло операцій банків, яким дано право випускати заставні листи [47, с.69].
Надійність забезпечення заставних листів досягається наступним чином. Всі іпотечні кредити заносяться в спеціальну книгу банку - реєстр іпотечних кредитів. Але кредит заноситься туди не в повному обсязі, а в розмірі 60% від розміру забезпечення. Необхідно враховувати, що оцінка забезпечення (вартість нерухомості) здійснюється не за ринковою вартістю, як в США, а по довгостроковій вартості нерухомості, визначеної на перспективу. Це дозволяє в разі банкрутства іпотечного банку виконати вимоги кредиторів за заставними листами в повному обсязі.
До гарантій надійності іпотечного банку і заставних листів відноситься також те, що в кожному іпотечному банку є керуючий і його заступник, які призначаються органом нагляду за банками. Основним їх завданням є нагляд за належним забезпеченням заставних листів, правильністю та своєчасністю внесення використовуваної для забезпечення суми в особливий іпотечний реєстр. Заставні листи видаються тільки після того, як керуючий підтверджує наявність відповідного їх забезпечення і запису їх в іпотечному реєстрі. Анулювання занесеної в іпотечний реєстру запису про майно можливе лише з отриманого у письмовій формі згоди керуючого. Крім цього, всі іпотечні банки перевіряють один раз на два роки, а також регулярно передати копії своїх реєстрів в наглядовий орган.
Характерною рисою іпотечного кредитування в Німеччині є його довговічність. До кінця 60-х рр.. XX ст. заставні листи випускалися на термін, що перевищує 30 років, і позичальникам відповідно пропонувалася іпотека з фіксованою процентною ставкою на такий же термін. Але в подальшому іпотечні банки перейшли на кредитування, здійснюване на 5-10 років, і, відповідно, заставні листи стали випускатися з більш короткими термінами обігу.
Таким чином, основу німецької моделі іпотечного кредитування складають правові механізми випуску та обігу заставних листів і управління нерухомою власністю. Ця система на відміну від американської в меншій мірі характеризується прямою підтримкою держави, яка тільки формує сприятливий економічний клімат для розвитку іпотеки - систему податкових пільг для банків, громадян та компаній, пов'язаних з іпотечними процесами.
Можна констатувати, що іпотечні банки в Німеччині за свою тривалу історію довели свою життєдіяльність, пристосованість до економічних умов, здатність до залучення капіталів на ринок нерухомості, до позитивного впливу на економіку країни.
Франція. У Франції іпотека регулюється Цивільним кодексом 1804 р. (титул 17) і розглядається в якості самостійного способу речового забезпечення зобов'язань, поряд із заставою, правом утримання і привілеями. За загальним правилом «іпотека може бути встановлена ​​тільки на нерухоме майно». Законодавством, проте, допускається іпотечний кредит під заставу морських, річкових і повітряних суден, які відносяться до категорії рухомих речей. Французьким законодавством передбачено п'ять основних видів загальної іпотеки, яка виникає безпосередньо в силу закону, і спеціальна, яка обтяжує все належне боржникові наявне індивідуально-визначене нерухоме майно.
Іпотека може бути заснована на договорі, вказівки закону або рішення суду. Основні види законних і судових іпотек бувають, як правило, загальними, причому всі вони підлягають запису в бюро зберігання іпотек, що знаходиться у веденні Міністерства фінансів.
У Франції особливо виділяються такі права іпотечного кредитора, як право переваги і право слідування. Перше з них означає право іпотечного кредитора переважно перед іншими кредиторами отримати задоволення його вимог за рахунок ціни обтяженої іпотекою нерухомості. Друге полягає в можливості для кредитора здійснити засновані на іпотеці права не тільки проти боржника, а й проти третьої особи, що є утримувачем обтяженого нерухомого майна. Необхідно відзначити, що до моменту здійснення кредитором заснованих на іпотеці прав за боржником зберігаються всі правомочності власника з управління майном, вилучення з нього плодів, доходів і навіть його відчуженню [47, с.76].
Порядок задоволення вимог іпотечного кредитора за рахунок заставленого майна наступний. Іпотечний кредитор, чиє вимога не задоволена у встановлений термін, має право звернути стягнення на обтяжену іпотекою нерухомість. Для цього боржника через судового пристава ставиться вимога про платіж, що підлягає запису в бюро зберігання іпотек. З моменту запису права боржника на його нерухомість істотно обмежені.
Перш за все, запис позбавляє його права керування та користування майном. Боржник, на нерухомість якого звернене стягнення, втрачає і право розпоряджатися нею. Він не може більше ні встановити на неї речових обтяжень, ні здійснити її відчуження. При невиконанні забезпечених іпотекою вимог нерухомість, на яку звернене стягнення, підлягає продажу з публічних торгів.
Основне застосування фізичними особами застави нерухомості у Франції - використання іпотечних кредитів для будівництва житла. Система житлового фінансування Франції характеризується поєднанням різних форм участі державного та приватного капіталів. Державна політика націлена, по-перше, на підтримку активності сфери житлового будівництва, по-друге, на забезпечення доступу всіх верств населення до якісного житла.
Тут, зокрема, застосовуються такі пільги: прямі субсидії, що надаються сім'ї на придбання квартири, зменшення оподатковуваного доходу на суму відсотків, які сплачуються за кредитом; участь держави у виплаті відсотків по кредиту, тобто пайова участь позичальника і держави в погашенні відсотків.
Однією з найбільш поширених форм фінансування житла в ринковому секторі є система заощаджень на житлове будівництво, яка функціонує у Франції з 1965 р. Ця система передбачає накопичення певної суми на рахунку в ощадних касах протягом певного терміну в цілях отримання згодом вигідного цільового кредиту на купівлю, будівництво або ремонт житла.
Залежно від типу ощадної системи мінімальні терміни накопичення встановлюються від 1,5 до 5 років. По рахунках нараховуються відсотки, які трохи нижче відсотків за звичайними депозитними вкладами. Слід зазначити, що розміри і терміни кредиту встановлюються в залежності від суми накопичень і тривалості ощадного періоду. Ощадні рахунки припускають накопичення суми в розмірі до 40% від ціни нерухомості протягом певного терміну. Відсотки, одержувані клієнтами по ощадних рахунках, звільнені від податку на доходи з фізичних осіб, що ще в більшій мірі розширює можливості населення фінансувати житло за рахунок власних і позикових коштів.
Великобританія. У Великобританії законодавством передбачений інститут іпотечної застави (mortgage), який регулюється низкою нормативних актів, зокрема Законом про власність 1925 р. і Законом про споживчому кредиті 1974 Помітна роль у регулюванні іпотечних відносин належить судовій практиці.
Іпотечною заставою в англійському праві називається надання землі або рухомого майна (включаючи майнові права) для забезпечення грошового зобов'язання. До іпотечного застави відносять також обтяження будь-якого інтересу в рухоме і нерухоме майно або угода створити таке обтяження для забезпечення грошових зобов'язань або зобов'язань, що підлягають грошовій оцінці.
Головна відмінність іпотечного застави від інших способів речового забезпечення за британським праву полягає в тому, що титул на заставлене майно переходить до заставодержателя, який стає, таким чином, його власником, хоча і не в повному обсязі. Його право власності стає абсолютним у разі несплати боргу у встановлений термін. При належному виконанні зобов'язання або звільнення боржника від боргу титул на майно повертається до боржника.
Іпотечна застава може бути заснований на загальному праві і на праві справедливості. По праву справедливості заставодержателю належить право володіння закладеним майном при наявності спеціальної угоди про це або за наказом суду.
Іпотечна застава за британським праву виникає на підставі договору. Іпотека землі підлягає реєстрації в Реєстрі земельних обтяження. За договором іпотечної застави заставодержателю належить право володіння іпотечними майном, і якщо іпотечним договором не передбачено інше, то й право негайно вступити у володіння цим майном або отримувати з нього орендні платежі і доходи. Однак до тих пір, поки заставодержатель не вимагатиме надання йому майна у володіння або не почне отримувати з нього орендні платежі і доходи, воно може залишатися в законному володінні заставодавця.
Якщо іпотечне майно з дозволу заставодержателя залишається у володінні заставодавця, то по відношенню до заставодержателя він займає становище орендаря. Але що складаються при цьому відносини дещо відрізняються від звичайних орендних відносин: заставодавець не володіє правами безстрокового орендаря, він може бути позбавлений володіння нерухомістю без попереднього повідомлення.
Право заставодавця здійснювати всі правомочності власника щодо іпотечного майна, що знаходиться в його володінні, схильне одному суттєвого обмеження, а саме: він не може зменшувати його вартість до такої межі, коли цього майна стане недостатньо для забезпечення боргу. Оскільки конструкція іпотечної застави за британським праву заснована на умовній передачу іпотечному кредитору титулу власності, заставодавець (боржник) позбавляється права розпорядження річчю, обтяженої заставою. Навіть якщо обтяжене майно залишається у володінні заставодавця, він виявляється в положенні орендаря. Відповідно заставодавець не має можливості здійснювати відчуження цього майна до тих пір, поки з нього не буде знято обтяження.
Порядок задоволення вимог іпотечного кредитора за рахунок заставленого майна наступний. По англійському загальному праву заставодавець, не виконав своїх зобов'язань щодо місця, часу і способу платежу, втрачає право на заставлене майно, яке стає власністю іпотечного кредитора. Однак здавна суди справедливості визнавали за заставодавцем право викупу (повернення) іпотечного майна шляхом подання ним «у розумні строки» заяви про готовність сплатити борг разом з відсотками, якщо тільки судом не було винесено наказ про позбавлення заставодавця права викупу заставної. Оскільки таке право заставодавця могло бути здійснене тільки через суди справедливості, воно отримало найменування «повернення за правом справедливості».
Право повернення діє до моменту винесення судом наказу про позбавлення заставодавця права викупу заставної, а в разі іпотеки, коли іпотечний кредитор володіє нею,-до закінчення строку, встановленого для подачі позову про повернення іпотечного майна, права заставодавця на закладену землю припиняються в результаті її продажу за рішенням суду або за умовами іпотечного договору.
У разі несплати боргу закладене майно продається з аукціону або за приватному договору [47, с.82].
Швеція. У Швеції іпотека регулюється Земельним кодексом Швеції 1970 р., законами про формування нерухомості 1970 р. і про автоматизоване регістрі прав на нерухомість 1973 р., а також постановою про регістрі прав на нерухомість 1974 р. з поправками, внесеними в ці правові акти . У ст. 1 гл. 1 Земельного кодексу закріплено, що «нерухомим майном є земля, яка ділиться на одиниці нерухомості. До нерухомості належать будівлі, комунікації, огорожі та інші споруди, розташовані під або над землею, і які перебувають у постійному користуванні; зростаючі дерева та інша рослинність; природні добрива ».
Слід підкреслити, що застава нерухомості є по суті самим надійним способом забезпечення виконання зобов'язань у Швеції. Відносна стабільність цін на нерухомість з достатньо стійкою тенденцією до їх підвищення, а також високий рівень правового регулювання відносин, пов'язаних із заставою не рухомості, забезпечують широке поширення таких угод та їх привабливість для кредиторів та власників нерухомого майна.
Свідоцтво про надання іпотеки називається заставних правовим актом. Цей акт складається або у письмовій формі (свідоцтво про іпотеку), або за допомогою реєстрації іпотеки в регістрі заставних правових актів згідно з законом про реєстр заставних правових актів 1994
Право застави надається власником одиниці нерухомості, які віддають заставної правовий акт як гарантію за повернення необхідного майна. У заставу можуть бути передані декілька одиниць нерухомості (загальна іпотека). Загальна іпотека може також виникнути в результаті розділу одиниці нерухомості, переданої в заставу. На один і той самий об'єкт нерухомості може бути видано декілька свідчень про іпотеку в межах суми оцінки, або проведений обмін одного на два і більше нових свідоцтва про іпотеку. У такому випадку раніше ви дане свідоцтво має пріоритет перед виданими пізніше. Закладний правовий акт у комп'ютерному варіанті вважається переданим кредитору, якщо той (або його представник) був зареєстрований як заставоутримувача в регістрі заставних правових актів.
Право іпотеки може бути анульовано за клопотанням власника одиниці нерухомості та за згодою власника свідоцтва про іпотеку. Якщо в якості власника права раніше до земельного регістр було внесено інша особа, земельна реєстраційний орган після внесення запису про вступ у нове користування повинен анулювати раніше існуючу запис і письмово повідомити про це особу, записане раніше як власника відповідного права. Якщо сторона, записана як власника права, повідомляють, що користування зазначеним майном завершилося, такий запис повинна бути анульована [47, с.85].
На закінчення питання слід повторити, що за кордоном велике поширення набула система соціального захисту в галузі житлового будівництва, заснована на системі іпотечного кредитування, суть якого полягає у наданні в заставу нерухомості (землі, будівель) з метою отримання довгострокової позики.

3. НАПРЯМКИ ВДОСКОНАЛЕННЯ МЕХАНІЗМУ ФІНАНСУВАННЯ ЖИТЛОВОГО БУДІВНИЦТВА В РЕСПУБЛІЦІ БІЛОРУСЬ
3.1 Іпотечне кредитування як інструмент фінансування житлового будівництва в Республіці Білорусь
Підводячи підсумки проведеного аналізу умовно житлове фінансування можна розділити на такі види:
- Фінансування житлового будівництва будівельними фірмами за рахунок власних джерел і короткострокового кредитування;
- Фінансування індивідуального будівництва житла громадянами із залученням іпотечного кредиту або за рахунок накопичень і заощаджень;
- Купівля готового житла з допомогою схем заощадження і накопичення, а також іпотеки;
- Фінансування орендного сектора житла, приватного та державного;
- Фінансування різних видів капітального ремонту житлової нерухомості, а також модернізації інженерних систем і комунікацій, в тому числі за допомогою іпотечного кредитування;
- Фінансування інфраструктури (переважно державне);
- Фінансування землі з наданням заставних кредитів на купівлю або оренду земельних ділянок під житлове будівництво або на їх поліпшення.
При цьому житлове фінансування може здійснюватися в трьох основних формах:
- Фінансування з джерел власного капіталу;
- Фінансування з позикових коштів;
- Змішана форма фінансування з використанням власних і позикових засобів у різних поєднаннях.
Як було встановлено в результаті дослідження, країнах із розвиненою фінансово-кредитною системою фінансування переважно здійснюється в змішаній формі. Розглядаючи форми житлового фінансування, можна виділити наступні аспекти.
Фінансування житла інвесторами за рахунок власних джерел передбачає високий рівень накопичення і заощадження коштів (населенням та організаціями), але забезпечує високу ступінь прибутковості від вкладень у житлову нерухомість.
Використання повністю позикового капіталу також передбачає певні обмеження. До них, зокрема, можуть бути віднесені високі вимоги до рівня платоспроможності позичальника, рівень процентної ставки позичкового капіталу, вимоги до прибутковості і ефективності вкладень, високі ризики, розвинена система управління. Позиковий джерело фінансування переважно характерний для державного фінансування житлового сектора та виконання державних програм. Враховуючи обмеженість державного фінансування житла, в сучасних умовах ця форма не може бути визначальною.
Змішаний тип житлового фінансування, передбачає поєднання певної частки власного капіталу і наданого кредиту. Ця форма житлового фінансування істотно розширює можливості для житлових інвестицій в першу чергу для населення.
Таким чином, найбільш затребуваним в умовах перехідної до ринку економіки Республіки Білорусь представляється змішаний тип житлового фінансування, так як розширення можливостей для житлових інвестицій населення, спрямоване на вирішення житлової проблеми дозволить підвищити рівень соціального захисту населення і буде додатковим чинником соціальної стабільності в державі. При цьому представляється доцільним розгляд питання про формування в республіці системи іпотечного житлового кредитування.
Актуальність створення системи іпотечного житлового кредитування обумовлюється необхідністю вдосконалення діючих механізмів позабюджетного фінансування житлового будівництва, що в результаті має забезпечити розширення можливостей придбання громадянами житла в приватну власність. При цьому у кредитну сферу залучаються додаткові фінансові ресурси, отримує подальший розвиток ринок нерухомості.
Слід сказати, що Постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь від 7 серпня 2001 р. № 1173 затверджено Концепцію створення системи іпотечного житлового кредитування, яке в перспективі має замінити пільгове кредитування житлового будівництва. Реалізацію концепції намічено здійснити в два етапи: перший - підготовка основних макроекономічних та правових умов, другий - розробка комплексної правової бази для реалізації системи іпотечного кредитування і подальше її вдосконалення з урахуванням поглиблення процесу реформування економічних інститутів у республіці.