Сутність пасивних операцій комерційних банків

Випуск кредитних грошей - специфічна функція, яка відрізняє комерційні банки від інших фінансових інститутів. Комерційні банки здійснюють депозитно-кредитну емісію, грошова маса збільшується, коли банки видають позики своїм клієнтам, і зменшується, коли ці позики повертаються. Ці банки є емітентами кредитних знарядь обігу. Надається клієнту позика зараховується на його рахунок в банку, тобто банк створює депозит (вклад до запитання), при цьому збільшуються боргові зобов'язання банку. Власник депозиту може отримати в банку готівку у розмірі вкладу, внаслідок чого відбувається збільшення кількості грошей в обігу. При наявності попиту на банківські кредити сучасний емісійний механізм дозволяє розширювати грошову емісію, що підтверджується зростанням грошової маси в промислово розвинених країнах. Разом з тим економіка потребує необхідного, але не надмірній кількості грошей, тому комерційні банки функціонують в рамках обмежень, які встановлюються центральним банком, за допомогою яких регулюється процес кредитування і, отже, процес створення грошей.
Однією з функцій комерційних банків є забезпечення розрахунково-платіжного механізму. Виступаючи в якості посередників у платежах, банки виконують для своїх клієнтів операції, пов'язані з проведенням розрахунків і платежів.
Емісійно - засновницька функція здійснюється комерційними банками шляхом випуску і розміщення цінних паперів (акцій, облігацій). Виконуючи цю функцію, банки стають каналом, що забезпечує напрямок заощаджень для виробничих цілей. Ринок цінних паперів доповнює систему банківського кредиту і взаємодіє з нею. Наприклад, комерційні банки надають посередникам ринку цінних паперів (компаніям-засновникам) позики для підписки на цінні папери нових випусків, а ті продають банкам цінні папери для перепродажу в роздріб. Якщо компанія-засновник, на ім'я якої зареєстровані цінні папери, сама продає їх, то банк може забезпечувати передплатників на випущені цінні папери. При цьому банк зазвичай організовує консорціум з розміщення цінних паперів. Зобов'язання на значні суми, випущені великими компаніями, можуть бути розміщені банком шляхом продажу своїм клієнтам (в основному інституційним інвесторам), а не за допомогою вільного продажу на фондовій біржі.
Маючи в своєму розпорядженні можливостями постійно контролювати економічну ситуацію, комерційні банки надають клієнтам консультації з широкого кола проблем (зі злиттів і поглинань, нових інвестицій і реконструкції підприємств, складання річних звітів). В даний час зросла роль банків у наданні клієнтам економічної та фінансової інформації.

3. Види банків
Сьогодні у всіх розвинених народних господарствах існують двоступінчасті банківські системи: Центральний банк є емісійним банком і здійснює ще інші важливі функції. Поряд з цим існують «комерційні банки з різним за своєю широті асортиментом (« диференційована універсальність »), різними цілями і часто також різними групами клієнтів; вони займаються банківськими операціями, тобто проводять фінансові послуги, які потрібні на ринку ».
За характером діяльності банки поділяються на:
- Емісійні
- Комерційні
- Інвестиційні
- Іпотечні
- Ощадні
- Спеціалізовані (наприклад, торгові банки).
Емісійні банки здійснюють випуск банкнот і є центрами кредитної системи. Вони займають в ній особливе положення, будучи «банками банків".
Комерційні банки являють собою банки, які здійснюють кредитування промислових, торговельних та інших підприємств головним чином за рахунок тих грошових капіталів, які вони отримують у вигляді внесків. За формою власності вони підрозділяються на:
а) приватні акціонерні,
б) кооперативні,
в) державні.
На ранніх ступенях розвитку капіталізму переважали індивідуальні банкірські фірми, але з розвитком капіталізму і особливо в епоху імперіалізму переважна частина всіх банківських ресурсів зосередилася в акціонерних банках. Розвиток державно-монополістичного капіталізму знайшло вираження в комерційних банків деяких держав (наприклад, у Франції).
Інвестиційні банки займаються фінансуванням та довгостроковим кредитуванням різних галузей, головним чином промисловості, торгівлі і транспорту. Через інвестиційні банки задовольняється значна частина потреб промислових та інших підприємств в основному капіталі. Розвиток цієї ланки кредитної системи характерно для сучасного ринкового господарства. На відміну від комерційних банків інвестиційні мобілізують переважну частину своїх ресурсів шляхом випуску власних акцій і облігацій, а також отримання кредитів від комерційних банків. Разом з тим вони відіграють активну роль у випуску та розміщенні акцій промислових та інших компаній.
Іпотечні банки надають довгострокові позики під заставу нерухомості - землі та будівель. Вони мобілізують ресурси за допомогою випуску особливого виду цінних паперів - закладних листів, забезпеченням яких служить закладена в банках нерухомість. Клієнтами іпотечних банків є фермери, населення, а в ряді випадків підприємці.
Іпотечний кредит фермери нерідко призначають для купівлі землі. Частково іпотечні позики використовуються для купівлі машин, добрив та інших засобів виробництва. Крім того, покупка землі цими фермерами дає їм можливість розширювати своє господарство.
Отримання іпотечних позичок (у США) по-різному впливає на різні групи фермерів: у той час як великі капіталістичні фермери використовують ці позики для розширення своїх земельних володінь і ферм, на дрібних фермерів іпотечна заборгованість надає згубну дію і сприяє їх руйнування. Загальна сума іпотечного кредиту значно перевищує іпотечну заборгованість фермерів, включаючи іпотечні позики під міську нерухомість.
Іпотечний кредит надається в США різними видами банків (комерційними, ощадними), а також страховими компаніями, ощадно-позичкових асоціацій.
Спеціалізовані банківські установи включають банки, спеціально займаються певним видом кредитування. Так, зовнішньоторговельні банки спеціалізуються на кредитуванні експорту та імпорту товарів.

4. Принципи діяльності комерційних банків
Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків, надавати іншим банкам кредити і отримувати гроші готівкою в межах залишку коштів на своїх кореспондентських рахунках. Можливості самостійно створювати грошові кошти на розрахункових рахунках своєї клієнтури понад наявних у них ресурсів обмежені.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все це відноситься до термінів тих і інших. Так, якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни (вклади короткострокові або до запитання), а вкладає їх переважно в довгострокові позики, то його здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов'язаннями (тобто його ліквідність) виявляється під загрозою.
Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшення питомої ваги власних коштів у загальному обсязі його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру його пасивів повинна враховуватися при визначенні економічних нормативів діяльності банків і при регулюванні їх операції. Можливість здійснення тих чи інших специфічних банківських операції (іпотечних, інвестиційних тощо) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючи умови операції, необхідно першорядну увагу приділити джерелам формування відповідних пасивів.
У межах наявних у банків ресурсів вільний у проведенні своїх активних операції (при дотриманні встановлених економічних нормативів), тобто обсяг його активних операції не може бути обмежений адміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можуть мати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосування підриває комерційні основи діяльності банку, і тому пріоритет у регулюванні, в тому числі має рестриктивную спрямованість, повинен бути відданий економічним заходам.
Принцип роботи в межах реально залучених ресурсів як фундамент комерційної діяльності банку змінює її акценти: зростає зацікавленість банку у залученні депозитів, розвивається справжня конкуренція за пасиви, звільняє рух кредитних ресурсів від адміністративних пут єдиного державного банку. Гостра боротьба за пасиви стимулює пошук банками найбільш ефективних сфер докладання своїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу в найбільш рентабельні і динамічні галузі. Радикально змінюється кредитне планування в банках. Комерціалізація не означає відмову від кредитного планування, навпаки, його значення (як поточного, так і перспективного) незмірно зростає. Але основу планування при цьому вже складають ресурси банку, а не його вкладення.
Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримку своєї ліквідності, комерційний банк може, лише володіючи високим ступенем економічної відповідальністю за результати своєї діяльності.
Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, що залишаються після сплати податків.
Чинне банківське законодавство надало всім комерційним банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Доходи (прибуток) банку, що залишаються в його розпорядженні після сплати податків, розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань у різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях.
Економічна відповідальність комерційного банку не обмежується його поточними доходами, а поширюється і на його капітал. За своїми обов'язками банк відповідає всіма приналежними йому способами і майном, на які відповідно до чинного законодавства може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризик і ліквідності. Орієнтація на "загальнодержавні інтереси» не сумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає «правила гри» для комерційних банків, але не може давати їм наказів.

5. Пасивні операції комерційних банків
Під пасивними розуміються такі операції банків, в результаті яких відбувається формування ресурсів банків.
Ресурси комерційних банків формуються за рахунок власних, залучених і емітованих коштів. Суть їх полягає в залученні різних видів вкладів, отриманні кредитів від інших банків, емісії власних цінних паперів, а також проведення інших операцій, в результаті яких збільшуються банківські ресурси.
Пасивні операції відіграють важливу роль у діяльності комерційних банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на ринку.
До пасивних операцій відносять:
- Освіта власного капіталу банку;
- Приймання вкладів (депозитів);
- Відкриття та ведення рахунків клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;
-Отримання міжбанківських кредитів, у тому числі централізованих кредитних ресурсів;
- Випуск власних цінних паперів (облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів);
- Операції РЕПО;
- Євровалютні кредити.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій.
За допомогою перших двох форм пасивних операцій створюється перша велика група кредитних ресурсів - власні ресурси. Наступні дві форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів - позикові, або залучені, кредитні ресурси.

5.1 Власні ресурси комерційних банків
Власні ресурси банку являють собою банківський капітал та прирівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталу комерційних банків мають особливу специфіку, що відрізняється від підприємств і організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахунок власного капіталу банки покривають менше 10% загальної потреби в коштах. Зазвичай держава встановлює для банків мінімальну межу співвідношення між власними та залученими ресурсами.
Значення власних ресурсів банка складається насамперед у тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.
До власних засобів ставляться акціонерний, резервний капітал і нерозподілений прибуток.
Власний капітал виконує три функції: захисну, оперативну і регулюючу.
Захисна функція означає захист вкладників і кредиторів, тобто можливість виплати їм компенсацій у разі виникнення збитків або банкрутства банку, збереження його платоспроможності за рахунок створених резервів; продовження діяльності банку, незалежно від загрози появи збитків. Це головна функція власного капіталу.
Оперативна функція - забезпечення фінансової основи діяльності банку - є другорядною, т.к основними ресурсами для активних операцій виступають залучені кошти. У цій функції власний капітал банку забезпечує адекватну базу зростання активних операцій, тобто підтримує обсяг і характер банківських операцій відповідно до завдань банку.
Регулююча функція власного капіталу пов'язана виключно з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють центральним банкам здійснювати контроль за діяльністю комерційних банків та інших кредитних установах. Ці правила вимагають дотримання мінімальної величини статутного капіталу, необхідного для отримання ліцензії на банківську діяльність; граничної суми кредиту (ризику) на одного позичальника. Таким чином, власний капітал банку має першорядне значення для забезпечення стійкості банку і ефективності його роботи. У вигляді акціонерного (пайового) капіталу він необхідний на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють ряд першочергових витрат, без яких банк не може почати свою роботу.
Акціонерний капітал (або статутний фонд банку) створюється шляхом випуску і розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльності та розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Як тільки один з випусків акцій завершений і оплачений новими власниками банку, великі банки починають готувати нові комплекти документів з тим, щоб, коли діяльність банку розгорнеться в достатній мірі, не втрачати часу на опрацювання документації та її затвердження.
Статутний капітал - це організаційно-правова форма капіталу, величина якого визначається засновницьким договором про створення банку і закріплюється в Статуті банку. Статутний капітал кредитної організації складається з величини вкладів її учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів.
Мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованого банку на день подання клопотання про державну реєстрацію та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється в сумі 180 мільйонів рублів. Мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованої небанківської кредитної організації, яка вимагає вжиття отриманні ліцензії, яка передбачає право на здійснення розрахунків за дорученням юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку, на день подання клопотання про державну реєстрацію та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється в сумі 90 мільйонів рублів. Мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованої небанківської кредитної організації, не подає прохання про отримання такої ліцензії, на день подання клопотання про державну реєстрацію та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється у сумі 18 мільйонів рублів (в ред. Федеральних законів від 03.05.2006 N 60 - ФЗ, від 28.02.2009 N 28-ФЗ).
Статутний капітал, утворюючи ядро ​​власного капіталу, відіграє значну роль у діяльності комерційного банку. Саме він визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси вкладників і кредиторів банку, і служить забезпеченням його зобов'язань. Саме він дозволяє комерційному банку продовжувати операції у разі виникнення великих непередбачених витрат і використовується для їх покриття, якщо є в банку для фінансування таких витрат резервних фондів виявиться недостатньо. Банківські аналітики виходять з того, що банк на відміну від інших комерційних підприємств зберігає свою платоспроможність до тих пір, поки залишається недоторканим його статутний капітал.
Резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахунок відрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків та втрат від падіння курсів цінних паперів.
Резервний капітал формується в розмірі не менше 5 відсотків від статутного капіталу. На відміну від акціонерних товариств (АТ), товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) не формують резервний капітал.
Розмір резервного капіталу визначається статутом організації в певних межах: для акціонерних товариств ця межа 15% статутного капіталу, а розмір щорічних відрахувань не менше 5% річного чистого прибутку. Резервний капітал використовується для покриття непередбачених втрат і збитків, а також для виплати дивідендів акціонерам, власникам привілейованих акцій при недостатності для цих цілей прибутку. Крім того, кошти резервного капіталу можуть використані для погашення облігацій організацій та викупу її власних акцій.
Резервний капітал призначений для покриття загальних збитків за відсутності інших можливостей їх покриття і формується за рахунок резервів, утворених відповідно до чинного законодавства, і за рахунок резервів, утворених відповідно до установчих документів. Відповідно до законодавства деякі організації зобов'язані створювати резервний фонд. Наприклад, ст. 35 Федерального закону «Про акціонерні товариства» від 26.12.1995 р. № 208-ФЗ передбачено створення в акціонерних товариствах резервного фонду в розмірі, передбаченому статутом товариства, але не менше 5% від його статутного капіталу. Розмір щорічних відрахувань передбачається статутом товариства, але не може бути менше 5% від чистого прибутку до досягнення розміру, встановленого статутом товариства. Виходячи з цих нормативних вимог, багато підприємств не зобов'язані формувати резервний фонд, але можуть це зробити відповідно до установчих документів або облікова політика. У ст. 30 Федерального закону «Про товариства з обмеженою відповідальністю» від 08.02.1998 р. № 14-ФЗ йдеться, що суспільство може створювати резервний фонд і інші фонди в порядку і розмірах, передбачених статутом товариства. Вище було сказано, що резервний капітал використовується на покриття збитків, отриманих підприємством. Для більшості з них порядок використання резервного капіталу законодавчо не встановлено. Однак для акціонерних товариств його визначено у ст. 35 Федерального закону «Про акціонерні товариства», де йдеться, що резервний фонд товариства призначений для покриття його збитків, а також для погашення облігацій суспільства і викупу акцій товариства у разі відсутності інших засобів. Важливе джерело фінансування діяльності торгового підприємства в частині відтворення (простого і розширеного) основних фондів - амортизаційні відрахування.
Нерозподілений прибуток - накопичується сума прибутку, що залишається в розпорядженні банку. В кінці періоду (року, кварталу) сума всіх результативних рахунків банку зараховується на рахунок прибутків і збитків. Частина цих коштів направляється на виплату дивідендів, податків, формування резервних фондів. Частина, що залишилася - нерозподілений прибуток - представляє собою фонд грошових коштів, яким розпоряджається дирекція банку і збори акціонерів.
Збільшення питомої ваги капіталу в пасиві балансу банку, і як наслідок зменшення питомої ваги внесків, як правило, пов'язано з вирівнюванням співвідношення між власним капіталом і залученими ресурсами.
5.2 Банківські ризики і величина банківського капіталу
Величина банківського капіталу повинна бути достатньою для покриття банківських ризиків.
Основні види банківських ризиків такі:
- Кредитні ризики (втрати від неповернення кредитів);
- Фінансові ризики (курсові ризики, пов'язані з переоцінкою внаслідок різких змін валютного курсу; ризики ринку цінних паперів, пов'язані зі знецінюванням вкладень унаслідок зміни процентних ставок);
- Ризики втрати ліквідності (оцінюються через витрати на відновлення ліквідності).
Крім ризиків, реалізація яких відображається в балансах, необхідно враховувати і ризики по позабалансових операцій, перш за все за строковими угодами з валютою та іншими фінансовими інструментами.
Таким чином, якість капіталу банківської системи (банку) можна виміряти і тим, наскільки він здатний компенсувати втрати, викликані різними видами ризиків. Основний критерій - величина наявного капіталу, який залишається у банку після покриття вже реалізованих ризиків. Він дорівнює:
РК = БК - ПЗ - ІА,
де РК - наявний капітал; БК - балансовий капітал; ПЗ - прострочена заборгованість; ІА - іммобілізовані активи (реалізований ризик втрати ліквідності).
Відповідно до міжнародної практики якість капіталу оцінюється співвідношенням його з тими видами активів, на покриття яких буде потрібно капітал. До найбільш ризикованих активів відносяться кредитні вкладення, інвестиції в корпоративні цінні папери, іммобілізовані активи.
5.3 Залучені кошти комерційних банків
Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, насамперед кредитних. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки. Роль їх винятково велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.
Історично пасивні операції грали первинну роль щодо відносин до активів, так як для здійснення активних операцій необхідною умовою є достатність ресурсів.
Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, установ, населення та інших банків у формі вкладів (депозитів) і відкриття їм відповідних рахунків. Вклади складають основну частину залучених коштів.
Вклади (депозити) - це грошові кошти, передані в банк їх власником (в готівковій або безготівковій формі, в національній або іноземній валюті) для зберігання на певних умовах. Операції, пов'язані з залученням грошових коштів у внески, називаються депозитними. Для банків вклади - це головний вид їх пасивних операцій і, отже, основний ресурс для проведення активних операцій.
Існують різні ознаки класифікації вкладів. У залежності від вкладника депозити прийнятий розділяти на депозити фізичних і юридичних осіб. Залежно від терміну вилучення вклади поділяються на термінові депозити та депозити до запитання.
У міжнародній банківській практиці прийнята наступна класифікація, поділяються депозити на чотири групи:
- Термінові депозити (з їх різновидом - депозитними сертифікатами);
- Депозити до запитання;
- Ощадні вклади населення;
- Цінні папери.
Група термінових депозитів зазвичай класифікується за термінами:
• депозити з терміном до 3 місяців;
• депозити з терміном від 3 до 6 місяців;
• депозити з терміном від 9 місяців до року;
• депозити з терміном більше року;
• депозитні сертифікати.
Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру і приналежності засобі що зберігаються на рахунках:
- Кошти на розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, установ;
- Кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних (за своїм цільовим економічним призначенням) фондів;
- Власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і зберігаються на окремих рахунках;
- Кошти у розрахунках;
- Кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками;
- Кошти місцевих бюджетів;
- Кошти на рахунках за доходами місцевих бюджетів;
- Кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків кореспондентів.
Вклади до запитання розміщуються в банках на різних рахунках, відкритих клієнтами. Вони призначені для здійснення поточних розрахунків і в будь-який момент можуть бути повністю або частково затребувані. Вилучення внесків може бути як готівкою, так і у формі безготівкових розрахунків.
Власник поточного рахунку отримує від банку чекову книжку, по якій він може не тільки сам отримувати гроші, а й розплачуватися з агентами економічних відносин.
При регулярному використанні коштів, що зберігаються на поточних рахунках, у клієнтів все одно залишаються певні невикористані залишки. Це пов'язано з осіданням коштів на пасивних рахунках у комерційних банках протягом відрізку часу, встановити який у момент їх надходження на рахунок практично неможливо. Такими є розрахункові рахунки, поточні рахунки та бюджетні рахунки, на яких зберігаються цільові кошти, кореспондентські рахунки за розрахунками з іншими банками, а також кошти в розрахунках. Банк, відкриваючи рахунки клієнтам, використовує кредитові залишки по рахунках для проведення активних кредитних операцій.
Вклади до запитання у своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їх використання комерційними банками. З цієї причини власникам рахунків виплачується низький відсоток або він взагалі не виплачується. В умовах зростаючої конкуренції із залучення вкладів комерційні банки прагнуть залучити клієнтів і стимулювати приріст вкладів до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків, а також підвищуючи якість їх обслуговування.
За депозитами до запитання банки зобов'язані зберігати мінімальний резерв у Центральному банку Російської Федерації, розмір якого в даний час визначено в 11%.
Строкові вклади - це вклади, внесені клієнтами банку на певний термін, по них сплачуються підвищені відсотки. При цьому процентні ставки залежать від розміру та строку вкладу. Одним з видів строкових вкладів є депозитні сертифікати, розраховані на точно зафіксований час залучення коштів. Вперше їх ввів в обіг у 1961р. в США «Ферст Нешнл Сіті бенк» (в даний час «Сіті-банк»). Власникам рахунків видаються спеціальні іменні свідоцтва (сертифікати), в яких вказуються термін їх погашення і рівень відсотка. Депозитні сертифікати - це свідоцтво про депонування в банку певної досить великої суми грошей (у практиці роботи західних банків не менше 50 тис. дол США), в якому вказуються термін його обов'язкового зворотного викупу банком і розмір виплачуваної при цьому певної надбавки.
Російські комерційні банки стали випускати депозитні сертифікати з 1991 р .
Депозитні сертифікати видаються тільки юридичним особам. Вони можуть бути іменними та на пред'явника. Право на отримання вкладу за депозитним сертифікатом може бути передано іншій особі. Депозитні сертифікати випускаються банком під визначений у договорі відсоток на конкретний термін. Для фізичних осіб використовуються ощадні сертифікати, що видаються банками на фіксований термін під відсоток.
Ощадні вклади населення відіграють важливу роль у ресурсах банків, зокрема вклади цільового призначення. Ощадні вклади населення класифікуються в залежності від терміну та умов вкладний операції:
- Термінові,
- Термінові з додатковими взносаміе
- Умовні,
- На пред'явника,
- До запитання,
- На поточні рахунки,
- Депозитні сертифікати.
Вони вносяться і вилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена до періоду відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади» - протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року, а наприкінці року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжувати нагромадження грошей до наступного нового року. Ці вклади користуються великою популярністю у пересічних громадян в економічно розвинених країнах.
Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків.
Депозити класифікують також за ступенем подорожчання:
- Безкоштовні - (кошти на розрахункових, поточних рахунках клієнтів)
- Платні - (кошти на депозитних рахунках).
Бухгалтерська класифікація депозитів підрозділяє депозити на:
- Депозити Мінфіну Росії
- Депозити органів суб'єктів РФ
- Депозити державних позабюджетних фондів
- Депозити позабюджетних фондів суб'єктів РФ
- Депозити підприємств і організацій, що перебувають у федеральній власності
- Депозити недержавних організацій
- Депозити фізичних осіб резидентів
- Депозити юридичних осіб-нерезидентів
- Депозити фізичних осіб-нерезидентів
Цінні папери як вид депозитів поділяються на:
- Акції та облігації підприємств та організацій, акціонерних товариств і компаній, що належать даному банку;
- Акції та облігації знаходяться на зберіганні та прийняті в забезпечення позик;
- Цінності та документи у закордонних операціях (акредитиви в іноземній валюті).
Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банків. Структура їх у банку рухлива й поставлена ​​в залежність від кон'юнктури грошового ринку. Однак цього джерела формування банківських ресурсів притаманні і деякі недоліки. Мова йде насамперед про значних матеріальних і грошових витратах банку при залученні коштів у вклади, обмеженості вільних грошових коштів у рамках окремого регіону. Крім того, мобілізація коштів у внески (депозити) залежить значною мірою від клієнтів (вкладників), а не від самого банку. І тим не менш конкурентна боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів змушує їх вживати заходів по розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів.
Депозитна політика банку повинна відповідати його стратегічним цілям. Тому при її формуванні надзвичайно важливий вибір генеральної лінії. Банк може вибрати в якості своїх пріоритетних потенційних клієнтів або приватних вкладників - "роздрібних" клієнтів, які комерційні фірми та інших юридичних осіб, або тих і інших. Якщо банк не приваблює широко депозити населення, то він може замінити постійні витрати процентними. При роботі з населенням банк на початковому етапі виробляє стратегію проникнення по ринках, клієнтам і банківських продуктів, а потім - стратегію розвитку та диверсифікації.
Депозитна політика банку передбачає, що особлива увага повинна приділятися управління ризиками в області депозитних операцій. Її основу складає постійне підтримання необхідного рівня диверсифікації депозитних ресурсів, а також забезпечення можливості залучення грошових коштів з інших джерел і підтримка збалансованості пасивів банку з його активами за термінами та процентними ставками.
Завданнями депозитної політики банку можуть бути:
- Дотримання ліквідності балансу банку;
- Залучення ресурсів з мінімальними витратами;
- Залучення в депозити необхідної кількості ресурсів на можливо більш тривалий термін;
- Створення в перспективі умов для стійкості залучених коштів.
Підтримання стабільних залишків на рахунках клієнтів може стимулюватися, наприклад, шляхом встановлення більш високої ставки відсотка, але на мінімальний залишок коштів на рахунку або за допомогою диференціації відсотка залежно від розміру мінімального залишку.
Депозитна політика банку повинна бути оформлена документально. Вона може бути зафіксована у вигляді самостійного документа на 1-2 роки або представлена ​​окремими положеннями про порядок залучення грошових коштів у внески і про відкриття і ведення клієнтських рахунків.
Положення про депозитній політиці банку може містити наступні розділи:
- Загальні положення;
- Цілі ресурсної політики банку;
- Взаємодія структурних підрозділів банку;
- Структура ресурсів банку;
- Строки залучення коштів і порядок встановлення умов договорів;
- Перелік документів, необхідних для укладення договору та відкриття депозиту або рахунку в банку;