Пасивні операції комерційних банків

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ
ГОУ ВПО
УФИМСЬКИЙ ДЕРЖАВНА АКАДЕМІЯ ЕКОНОМІКИ І
СЕРВІСУ
Кафедра "Фінанси і банківська справа"
Контрольна робота
з дисципліни
"Гроші, Кредит, Банки"
на тему:
"Пасивні операції комерційних банків"
Виконала:
Перевірила: Павлова Н.Ю.
УФА - 2010 р.

Зміст
Введення
1. Структура і загальна характеристика пасивних операцій банків
1.1 Власні ресурси банку
1.2 Притягнуті кошти банку
1.3 Внедепозітние операції комерційних банків
2. Банківська криза в Росії: причини, наслідки кризи банківської системи
Висновок

Введення

Згідно ст.1 Федерального Закону (далі ФЗ) № 359-1 "Про банки і банківську діяльність" банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
Комерційні банки, як і інші суб'єкти господарських відносин, для забезпечення своєї господарської діяльності повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів, тобто ресурсами. У сучасних умовах розвитку економіки проблема формування ресурсів має першочергове значення. Це викликано тим, що з переходом до ринкової моделі економіки, ліквідацією монополії держави на банківську справу, побудовою дворівневої банківської системи характер банківських ресурсів зазнає істотні зміни. Це пояснюється тим, що, по-перше, значно звузився загальнодержавний фонд банківських ресурсів, а сфера його функціонування зосереджена в першій ланці банківської системи - Банку Росії. По-друге, утворення підприємств і організацій з різними формами власності означає виникнення нових власників тимчасово вільних грошових коштів, що сприяє створенню ринку кредитних ресурсів, органічно входить в систему грошових відносин.
Крім того, масштаби діяльності банків, що визначаються об'єктом його активних операцій, залежать від сукупності обсягу ресурсів, якими вона володіє, і особливо від суми залучених коштів. Такий стан загострює конкурентну боротьбу між банками за залучення ресурсів.
Ресурси комерційних банків представляють собою сукупність власних і залучених коштів, наявних у його розпорядженні і використовуються для здійснення активних операцій.
Пасивні операції комерційного банку - це операції, за допомогою яких формуються банківські ресурси. Вони діляться на власні та залучені. Велике значення мають пасивні операції, в результаті яких утворюється власний капітал банку. Наявність цього капіталу служить підставою для залучення чужих коштів. Основними джерелами власного капіталу є: акціонерний, резервний капітал і нерозподілений прибуток.
В умовах світової фінансової кризи і нестійкого економічного становища, в наслідок якого саме банківська система постраждала першою, діяльність комерційних банків, їх банкрутства або ж, навпаки, уміння залишатися на плаву завдяки своїй майстерності маніпулювання фінансовими потоками відіграють вирішальну роль при виборі банку фізичними та юридичними особами для найбільш ефективного і безпечного зберігання і примноження своїх заощаджень.
Все викладене пояснює актуальність обраної теми: пасивні операції комерційних банків, яка і буде розглянута мною в даній контрольній роботі.

1. Структура і загальна характеристика пасивних операцій банків

Під пасивними розуміються такі операції банків, в результаті яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних рахунках або активно-пасивних рахунках в частині перевищення пасивів над активами.
Пасивні операції відіграють важливу роль для комерційних банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на грошових ринках.
Існують чотири форми пасивних операцій комерційних банків:
а) внески до статутного фонду (продаж паїв і акцій першим власникам);
б) відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів;
в) депозитні операції (кошти, що отримуються від клієнтів);
г) внедепозітние операції.
Пасивні операцій дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій. За допомогою перших двох форм пасивних операцій (а, б) формується перша велика група кредитних ресурсів - власні ресурси. Наступні дві форми (в, г) пасивних операцій утворюють другу велику групу ресурсів - позикові, або залучені, кредитні ресурси.

1.1 Власні ресурси банку

Власні ресурси банку являють собою банківський капітал та прирівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталу комерційних банків має особливу специфіку, що відрізняється від підприємств і організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахунок власного капіталу банки покривають менше 10% загальної потреби в коштах. Значення власних ресурсів банку перш за все в тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати (земля, будівлі, обладнання, зарплата), без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.
Структура власних коштів різних банків неоднорідна. Вони включають: статутний капітал; додатковий капітал; резервний фонд, фонди спеціального призначення та інші, а також нерозподілений прибуток.
Власний капітал виконує три функції: захисну, оперативну і регулюючу.
Захисна функція означає захист вкладників і кредиторів, тобто можливість виплати їм компенсацій у разі виникнення збитків або банкрутства банку, збереження його платоспроможності за рахунок створених резервів; продовження діяльності банку, незалежно від загрози появи збитків. Це головна функція власного капіталу.
Оперативна функція - забезпечення фінансової основи діяльності банку - є другорядною, т.к основними ресурсами для активних операцій виступають залучені кошти. У цій функції власний капітал банку забезпечує адекватну базу зростання активних операцій, тобто підтримує обсяг і характер банківських операцій відповідно до завдань банку.
Регулююча функція власного капіталу пов'язана виключно з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють центральним банкам здійснювати контроль за діяльністю комерційних банків та інших кредитних установах. Ці правила вимагають дотримання мінімальної величини статутного капіталу, необхідного для отримання ліцензії на банківську діяльність; граничної суми кредиту (ризику) на одного позичальника. Таким чином, власний капітал банку має першорядне значення для забезпечення стійкості банку і ефективності його роботи. У вигляді акціонерного (пайового) капіталу він необхідний на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють ряд першочергових витрат, без яких банк не може почати свою роботу.
Власний капітал банку являє собою сукупність різних за призначенням повністю оплачених елементів, що забезпечують економічну самостійність, стабільність і стійку роботу банку. Обов'язковою умовою для включення до складу власного капіталу тих чи інших засобів є їх здатність виконувати роль страхового фонду для покриття непередбачених збитків, що виникають у процесі діяльності банку, дозволяючи тим самим банку продовжувати проведення поточних операцій у разі їх появи. Проте не всі елементи власного капіталу в однаковій мірі володіють такими захисними властивостями. Багато з них мають свої, притаманні лише їм особливості, які впливають на здатність елемента відшкодовувати надзвичайні непередбачені витрати. Це обставина зумовила необхідність виділення в структурі власного капіталу банку двох рівнів: основного (базового) капіталу, представляє капітал першого рівня, і додаткового капіталу, або капіталу другого рівня.
Зокрема, у складі джерел основного капіталу банку виділяються:
статутний капітал акціонерного комерційного банку в частині звичайних акцій, а також акцій, що не відносяться до кумулятивних;
статутний капітал комерційного банку, створеного у формі товариства з обмеженою відповідальністю;
фонди комерційного банку (резервний та інші), сформовані за рахунок прибутку минулих років і поточного року (на підставі даних, підтверджених аудиторською організацією);
емісійний дохід банку, створеного у формі акціонерного товариства;
емісійний дохід банку, створеного у формі товариства з обмеженою відповідальністю;
прибуток минулих років і поточного року, зменшена на величину розподілених коштів за відповідний період, дані про які підтверджені аудиторським висновком, тобто нерозподілений прибуток;
частина резерву під знецінення вкладень у цінні папери, акцій і часток участі.
До складу основного капіталу включаються фонди, використання яких не зменшує величини майна банку.
Джерелами додаткового капіталу банку є:
приріст вартості майна за рахунок переоцінки;
частина резерву на можливі втрати по позиках;
фонди, сформовані в поточному році, прибуток поточного року;
субординовані кредити;
привілейовані акції з кумулятивним елементом. Може бути включена до складу додаткового капіталу прибуток минулого року до аудиторського підтвердження.
Основним елементом власних коштів банку є статутний фонд (капітал). Статутний капітал - це організаційно-правова форма капіталу, величина якого визначається засновницьким договором про створення банку і закріплюється в Статуті банку. Статутний капітал кредитної організації складається з величини вкладів її учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів.
Мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованого банку на день подання клопотання про державну реєстрацію та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється в сумі 180 мільйонів рублів. Мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованої небанківської кредитної організації, яка вимагає вжиття отриманні ліцензії, яка передбачає право на здійснення розрахунків за дорученням юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку, на день подання клопотання про державну реєстрацію та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється в сумі 90 мільйонів рублів. Мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованої небанківської кредитної організації, не подає прохання про отримання такої ліцензії, на день подання клопотання про державну реєстрацію та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється у сумі 18 мільйонів рублів (в ред. Федеральних законів від 03.05.2006 N 60 - ФЗ, від 28.02.2009 N 28-ФЗ).
Статутний капітал, утворюючи ядро ​​власного капіталу, відіграє значну роль у діяльності комерційного банку. Саме він визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси вкладників і кредиторів банку, і служить забезпеченням його зобов'язань. Саме він дозволяє комерційному банку продовжувати операції у разі виникнення великих непередбачених витрат і використовується для їх покриття, якщо є в банку для фінансування таких витрат резервних фондів виявиться недостатньо. Банківські аналітики виходять з того, що банк на відміну від інших комерційних підприємств зберігає свою платоспроможність до тих пір, поки залишається недоторканим його статутний капітал.
Комерційні банки в ході своєї діяльності в міру накопичення прибутку створюють за рахунок неї інше джерело власного капіталу комерційного банку - різні фонди: резервний фонд, фонди спеціального призначення, фонди накопичення та ін Зазначені фонди включаються до складу основного капіталу на підставі даних річного бухгалтерського звіту банку , завіреного аудиторською організацією.
Створюваний в обов'язковому порядку резервний фонд призначений для покриття збитків і відшкодування втрат, що виникають у результаті поточної діяльності банку, і служить, таким чином, забезпеченням стабільної роботи банку. Резервний фонд банку не може становити менше 15% величини його статутного капіталу.
Фонди спеціального призначення і фонди нагромадження покликані забезпечити виробничий і соціальний розвиток самого банку. Відповідно до цільового призначення вони використовуються на придбання нових потужностей (обладнання, обчислювальної техніки, комп'ютерів тощо) у період зростання банку, тобто виконують оперативну функцію власного капіталу банку, а також направляються на соціальний розвиток колективу, матеріальне заохочення працівників банку, виплату допомоги та інші цілі.
Особливу складову частину власного капіталу банку являють собою страхові резерви, утворені банком для підтримки стійкого функціонування комерційного банку в ході здійснення конкретних операцій. Це резерв під знецінення вкладень у цінні папери і резерв на можливі втрати по позиках. Формування таких резервів носить обов'язковий характер і знаходиться під жорстким контролем Банку Росії.
Ефективність функціонування власного капіталу банку багато в чому залежить від кількості та якості тих компонентів, які формують склад його джерел.
Розмір капіталу (власних коштів) банку має виключно важливе значення для його діяльності. Чим більше розмір капіталу банку, тим вище впевненість його вкладників, кредиторів і клієнтів, оскільки при цьому підвищується його надійність. Капітал банку є резервом для адекватних дій у несподівано виникають непередбачених обставин, що дозволяють уникнути неплатоспроможності в процесі пристосування до роботи в умовах, що змінюються, або, інакше кажучи, джерелом фінансування у випадку фінансових труднощів. Капітал банків служить основою (капітальної базою) для встановлення регулюючими органами нормативів, що визначають контрольовані показники їх діяльності, у тому числі показники ліквідності.

1.2 Притягнуті кошти банку

Залучені кошти комерційних банків покривають за різними оцінками від 70% до 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, насамперед кредитних. Роль їх винятково велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.
Структура залучених коштів залежить як від специфіки банку, так і від змін пов'язаних з появою нових способів акумуляції тимчасово вільних грошових коштів.
У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції групуються наступним чином:
депозити фізичних осіб;
депозити юридичних осіб;
інші залучені кошти
Основну частину залучених коштів комерційного банку складають депозити, тобто грошові кошти, які клієнти вносять в банк і які в процесі здійснення банківських операцій знаходяться певний час на рахунках в банку.
Депозитні послуги, пов'язані зі зберіганням вільних грошових коштів клієнтів на банківських рахунках з умовою нарахування визначених відсотків на них, є одними з найстаріших, традиційних банківських послуг. Депозит - це форма вираження кредитних відносин банку з вкладниками з приводу надання останніми банку своїх власних коштів у тимчасове користування. "Депозит" в перекладі з латинської - річ, віддана на зберігання, і, отже, депозитом може бути будь-який відкритий клієнту в банку рахунок, на якому зберігаються грошові кошти.
Існують різні і нерідко протилежні точки зору з питання депозитів і застосування депозитних рахунків у банківській практиці. Під депозитом у світовій банківській практиці розуміються грошові кошти або цінні папери, віддані на зберігання у фінансово-кредитні або банківські установи.
У російській банківській практиці використовуються інші поняття депозиту. Так, Цивільний Кодекс РФ в статті 834 визначає депозит через договір банківського вкладу (депозиту), де банк, який прийняв від вкладника грошову суму, зобов'язується за договором повернути суму вкладу та виплатити відсотки.
Найбільш ємним буде таке поняття: депозити являють собою певні суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій - фізичні та юридичні особи - вносять в банк на депозитний рахунок або на конкретний термін, або до запитання.
Таким чином, депозитні операції - це операції банків із залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади або на певний термін, або до запитання. В якості суб'єктів депозитних операцій виступають підприємства всіх організаційно-правових форм і фізичні особи. Об'єктами депозитних операцій є депозити, тобто суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять на банківські рахунки.
Депозитні рахунки бувають найрізноманітнішими, і в основу їх класифікації можуть бути покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення, ступінь прибутковості і т.д. Однак найчастіше в ролі критерію виступають категорія вкладника й форми вилучення внеску.
Виходячи з категорії вкладників, розрізняють:
депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, банків і т.д.);
депозити фізичних осіб.
У свою чергу, депозити як юридичних осіб, так і фізичних осіб за формою вилучення поділяються на:
депозити до запитання (зобов'язання, що не мають конкретного строку);
строкові депозити (зобов'язання, які мають певний термін);
умовні депозити (засоби, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов).
Депозити до запитання представлені коштами на різних банківських рахунках, які їх власники (юридичні та фізичні особи) можуть отримати на першу вимогу шляхом виписки грошових і розрахункових документів (рахунки "on call" у світовій практиці). До депозитів до запитання у вітчизняній практиці відносять:
кошти, що знаходяться на розрахункових, поточних рахунках підприємстві та організацій
кошти фондів різного призначення
кошти в розрахунках
залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків
кошти у вкладах до запитання фізичних осіб
ощадні вклади
Серед депозитів юридичних осіб найбільшим джерелом залучення банком ресурсів у свій оборот є кошти клієнтів на розрахункових (поточних) рахунках і на рахунках банків-кореспондентів. За своєю економічною суттю ці рахунки є депозитами до запитання.
Як правило, депозити до запитання є найдешевшим джерелом утворення банківських ресурсів. Можливість власника рахунку в будь-який момент вилучити кошти вимагає наявності в обороті банку підвищеної частки високоліквідних активів. Тому за залишками на рахунках до запитання банки сплачують самі мінімальні процентні ставки.
Відкриття і обслуговування всіх видів рахунків до запитання передбачає складання та оформлення між банком і клієнтом відповідного договору. Якщо рахунок відкривається фізичній особі, то даний договір називається договором банківського вкладу до запитання. Для розрахункових і поточних рахунків юридичних осіб передбачається укладення договору банківського рахунку. Обидва договори є публічними і стандартними для всіх клієнтів банку. При цьому укладення договору банківського вкладу здійснюється співробітниками операційних підрозділів банку, а договори банківського рахунку - співробітниками управління пасивних операцій і клієнтського відділу банку.
Вклади до запитання розміщуються в банках на різних рахунках, відкритих клієнтам. Вони призначені для здійснення поточних розрахунків і в будь-який момент часу можуть бути повністю або частково затребувані. Вилучення внесків може бути як готівкою, так і у формі безготівкових розрахунків.
Вклади до запитання у своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їх використання комерційними банками. З цієї причини власникам рахунків виплачується низький відсоток або взагалі не виплачується. В умовах зростаючої конкуренції комерційні банки прагнуть залучити клієнтів і стимулювати приріст вкладів до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків і підвищенням якості їх обслуговування.
Строкові депозити - це грошові кошти, що знаходяться на рахунках і внесені в банк на фіксований термін. Банки вимагають від вкладника спеціального повідомлення на вилучення коштів і вводять обмеження по достроковому вилученню у вигляді штрафу або зменшення виплачується відсотка.
Розмір винагороди, що виплачується клієнту терміново депозитом, залежить від терміну, суми депозиту і виконання вкладником умов договору. Твердо означений термін зберігання дуже важливий для підтримки ліквідності балансу комерційного банку. Зрозуміло, це і дозволяє банкам нараховувати по строкових депозитах підвищені відсотки.
До строкових депозитах у банківській практиці відносять депозити овернайт - депозити, залучені банком на термін не більше одного операційного дня (без урахування неробочих днів банку). Строковими депозитами є також кошти, отримані від інших комерційних банків як депозит (вклад) на конкретний строк.
Строкові депозити класифікуються в залежності від їх терміну:
депозити з терміном до 3-х місяців;
депозити з терміном від 3-х до 6 місяців;
депозити з терміном від 6 до 9 місяців;
депозити з терміном від 9 до 12 місяців;
депозити з терміном понад 12 місяців.
Та обставина, що власник термінового депозиту може розпоряджатися ним тільки після закінчення обумовленого терміну, не виключає можливість дострокового отримання ним в банку своїх грошових коштів. Однак у цьому випадку в клієнта знижується розмір відсотка по внеску. Банк зацікавлений в залученні строкових вкладів, оскільки вони стабільні і дозволяють банку у своєму розпорядженні засоби вкладників протягом тривалого часу.
Депозити класифікують також за ступенем подорожчання:
безкоштовні - (кошти на розрахункових, поточних рахунках клієнтів)
платні - (кошти на депозитних рахунках)
Бухгалтерська класифікація депозитів підрозділяє депозити на:
депозити Мінфіну Росії
депозити органів суб'єктів РФ
депозити державних позабюджетних фондів
депозити позабюджетних фондів суб'єктів РФ
депозити підприємств і організацій, що перебувають у федеральній власності
депозити недержавних організацій
депозити фізичних осіб резидентів
депозити юридичних осіб-нерезидентів
депозити фізичних осіб-нерезидентів
Крім термінових, депозитами можна вважати вклади до запитання, а також поточні рахунки, за якими грошові кошти можуть бути вилучені вкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунку отримує від банку чекову книжку, по якій він може не тільки сам отримувати гроші, а й розплачуватися з агентами економічних відносин.
Кожен з видів депозитів має свої переваги і недоліки.
Депозити до запитання найбільш ліквідні. Їх власники можуть у будь-який момент використовувати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання. Особливості депозитного рахунку такі:
гроші на цей рахунок вносяться чи вилучаються як частинами, так і повністю без обмежень;
дозволяється брати з цього рахунку в установленому Центральним Банком РФ порядку готівкові гроші.
Основними недоліками депозитів до запитання є:
для їх власників - відсутність сплати відсотків по рахунку (або дуже низький відсоток);
для банку - необхідність мати більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності (через потенційну можливість вилучення грошей з рахунків до запитання).
Термінові депозитні рахунки мають чітко встановлений термін, по них сплачується власникам фіксований відсоток і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню внесків. Для грошових коштів, що зберігаються на строкових депозитних рахунках, встановлюється більш низька норма обов'язкових резервів, ніж за депозитами до запитання.
Перевагою термінових депозитних рахунків для клієнтів є отримання високого відсотка, а для банку - можливість підтримки ліквідності з меншим оперативним резервом.
Недолік термінових депозитів для клієнтів полягає в низькій ліквідності і неможливості використовувати кошти на рахунках термінових депозитів для розрахунків та поточних платежів, а також для отримання готівкових грошей.
Ощадні вклади вигідні банкам тим, що вони, як правило, носять довгостроковий характер і, отже, можуть служити джерелом довгострокових вкладень.
Недоліки ощадних вкладів для банків полягають у наступному:
необхідність виплати підвищених відсотків за вкладами і зниження, таким чином, маржі (різниці між відсотком за активними і пасивними кредитними операціями);
схильність цих вкладів різних факторів (політичних, економічних, психологічних), що підвищує загрозу швидкого відтоку коштів з цих рахунків і втрату ліквідності банку;
нездатність банку відновлювати ці ресурси на постійній основі.
Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банків. Структура їх у банку рухлива й залежить від кон'юнктури грошового ринку. Цьому джерелу формування банківських ресурсів властиві деякі недоліки. Мова йде про значних матеріальних і грошових витратах банку при залученні коштів у вклади, обмеженості вільних грошових коштів у рамках окремого регіону. Крім того, мобілізація коштів у внески (депозити) залежить значною мірою від клієнтів (вкладників), а не від самого банку. І, тим не менш, конкурентна боротьба між банками змушує їх вживати заходів по розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів.
Комерційні банки в умовах конкурентної боротьби на ринку кредитних ресурсів повинні постійно дбати як про кількісний, так і якісне поліпшення своїх депозитів. Вони використовують для цього різні методи (відсоткову ставку, послуги та пільги вкладникам). При цьому всі банки дотримують кілька основних принципів організації депозитних операцій. Вони полягають в наступному:
депозитні операції повинні сприяти в отриманні прибутку чи створювати умови для отримання прибутку в майбутньому;
депозитні операції повинні бути різноманітними і вестися з різними суб'єктами;
особливу увагу в процесі організації депозитних операцій слід приділяти строковим вкладам;
повинна забезпечуватися взаємозв'язок і погодженість між депозитними операціями і кредитними операціями по термінах і сумам депозитів і кредитних вкладень;
організувати депозитні і кредитні операції, банк повинен прагнути до мінімізації своїх вільних ресурсів;
банку варто вживати заходів до розвитку банківських послуг, що сприяють залученню депозитів.
Здійснення депозитних операцій передбачає розробку кожним комерційним банком власної депозитної політики, під якою слід розуміти сукупність заходів комерційного банку, спрямованих на визначення форм, завдань, змісту банківської діяльності з формування банківських ресурсів, їх планування та регулювання.
Реалізацію депозитної політики можна розглядати з двох позицій. У широкому сенсі - це діяльність банку, пов'язана з залученням коштів вкладників та інших кредиторів, а також визначенням (регулюванням) відповідних комбінацій джерел коштів. У вузькому сенсі - це дії, спрямовані на задоволення потреб банку в ліквідності шляхом активного вишукування залучення коштів, у т. ч. і позикових.
Кінцевою метою вироблення і реалізації ефективної депозитної політики будь-якого комерційного банку є збільшення обсягу ресурсної бази при мінімізації витрат банку і підтримці необхідного рівня ліквідності з урахуванням всіх видів ризиків.
Основними елементами депозитної політики комерційного банку є:
1) стратегія банку з розробки основних напрямків депозитного процесу;
2) тактика банку щодо організації формування ресурсної бази;
3) контроль за реалізацією депозитної політики.
Як правило, банкам пропонується розробляти спеціальний документ по депозитній політиці, який дозволяв би визначати стратегію і тактику банку в організації депозитного процесу. Документ "Депозитна політика банку" розробляється на основі аналізу структури, стану і динаміки ресурсної бази банку, а також у тісному зв'язку з такими документами, які визначають основні напрямки та умови розміщення залучених коштів. Конкретно в депозитній політиці банк передбачає перспективи зростання власних коштів, а звідси і співвідношення між власними та залученими коштами; структуру залучених коштів; кращі види вкладів і депозитів, терміни їх залучення; співвідношення між строковими депозитами і вкладами на строк і депозитами до запитання; основний контингент за вкладами і депозитами і т.д.
Враховуючи світовий досвід проведення банками депозитних операцій та можливість його адаптації до російських умов, можна було б рекомендувати таку схему моделі формування депозитної політики комерційного банку (Рис.1):
Загальні положення та цілі депозитної політики
Апарат управління пасивними операціями та повноваження співробітників банку
Організація депозитного процесу на різних етапах реалізації депозитного договору
Банківський контроль та управління депозитними процесом

Рис.1. Модель формування депозитної політики комерційного банку
Наведена вище модель сформована виходячи з поточних завдань, які потрібно вирішувати в процесі здійснення пасивних операцій і створення оптимальної ресурсної бази банку.
Депозитна політика банку повинна відповідати його стратегічним цілям. Тому при її формуванні надзвичайно важливий вибір генеральної лінії. Банк може вибрати в якості своїх пріоритетних потенційних клієнтів або приватних вкладників - "роздрібних" клієнтів, які комерційні фірми та інших юридичних осіб, або тих і інших. Якщо банк не приваблює широко депозити населення, то він може замінити постійні витрати процентними. При роботі з населенням банк на початковому етапі виробляє стратегію проникнення по ринках, клієнтам і банківських продуктів, а потім - стратегію розвитку та диверсифікації.
Депозитна політика банку передбачає, що особлива увага повинна приділятися управління ризиками в області депозитних операцій. Її основу складає постійне підтримання необхідного рівня диверсифікації депозитних ресурсів, а також забезпечення можливості залучення грошових коштів з інших джерел і підтримка збалансованості пасивів банку з його активами за термінами та процентними ставками.
Завданнями депозитної політики банку можуть бути:
дотримання ліквідності балансу банку;
залучення ресурсів з мінімальними затратами - залучення в депозити необхідної кількості ресурсів на можливо більш тривалий термін;
створення в перспективі умов для стійкості залучених коштів.
Підтримання стабільних залишків на рахунках клієнтів може стимулюватися, наприклад, шляхом встановлення більш високої ставки відсотка, але на мінімальний залишок коштів на рахунку або за допомогою диференціації відсотка залежно від розміру мінімального залишку.
Депозитна політика банку повинна бути оформлена документально. Вона може бути зафіксована у вигляді самостійного документа на 1-2 роки або представлена ​​окремими положеннями про порядок залучення грошових коштів у внески і про відкриття і ведення клієнтських рахунків.
Положення про депозитній політиці банку може містити наступні розділи:
загальні положення;
мети ресурсної політики банку;
взаємодія структурних підрозділів банку;
структура ресурсів банку;
терміни залучення грошових коштів і порядок встановлення умов договорів;
перелік документів, необхідних для укладення договору та відкриття депозиту або рахунку в банку;
перелік документів і порядок оформлення операцій із залучення коштів у депозитні та ощадні сертифікати;
порядок залучення коштів та оформлення операцій по залученню коштів кредитних організацій;
порядок нарахування і сплати відсотків за пасивними операціями;
порядок відрахування у фонд обов'язкового резервування ЦБ РФ, контроль за дотриманням економічних нормативів;
порядок зберігання документів.
Крім того, в залежності від складу клієнтури та напрямки діяльності банку документ може включати й інші розділи.
Таким чином, депозитна політика банку визначається. по-перше, пріоритетами у виборі клієнтів і депозитних інструментів (сегментування ринку), по-друге, нормами і правилами (в тому числі законодавчими, інструктивними, внутрішньобанківськими і т.д.), що регламентують практичну діяльність банківського персоналу, що реалізує ці пріоритети на практиці . Якість депозитної політики і ефективність пасивних операцій залежать також і від компетентності керівництва банку та рівня кваліфікації персоналу і виробленням умов депозитних договорів.
Депозитна політика створює необхідні передумови ефективної роботи персоналу ресурсних підрозділів банку, об'єднує і організує зусилля персоналу, зменшує ймовірність помилок і прийняття нераціональних рішень.
Наявність системи гарантування вкладів зміцнює довіру до національної банківської системи і створює передумови для перетікання заощаджень населення в банки.

1.3 Внедепозітние операції комерційних банків

До внедепозітним джерелами залучення ресурсів відносяться міжбанківські кредити (МБК) і кредити, отримані від ЦБ РФ. Вільними кредитними ресурсами торгують стійкі у фінансовому відношенні банки, у яких є надлишок ресурсів. Залучення МБК може бути здійснено самостійно, шляхом прямих переговорів або через фінансових посередників. У їх якості можуть виступати: самі банки, брокерські контори, фондові біржі, фінансові будинки, кредитні магазини.
На фондовому ринку розподіл кредитних ресурсів здійснюється за допомогою аукціону. Організації та банки, які бажають взяти участь у проведенні аукціону, повинні подати в письмовій формі або по факсу заявку на участь, в якій вказуються: сума коштів, пропонована для продажу чи купівлі, термін передачі або залучення коштів; бажана процентна ставка, особливі умови розміщення; довірені особи, яким дозволяється представляти інтереси сторін і підписувати документи. У результаті торгів визначаються конкретна сума кредиту, процентна ставка і строк надання МБК. При збігу інтересів покупця і продавця заповнюється реєстраційне свідоцтво про аукціонний угоді, яка є підставою для укладення договору про МБК. За виявлену посередництво позичальник сплачує біржі певний відсоток від суми угоди.
Проте комерційні банки можуть надавати один одному ресурси і без посередництва бірж та аукціонів - шляхом встановлення прямих договірних відносин. Слід виділити кілька різновидів міжбанківських кредитів.
1) МБК, отримані від інших комерційних банків. Цей вид ресурсів вельми поширений і має як негативні, так і позитивні сторони. Висока частка МБК у загальному обсязі залучених ресурсів веде до сильного подорожчання кредитних ресурсів банку в цілому, так як це найдорожчий інструмент. Крім того, зростаюча залежність від великих міжбанківських кредитів може бути охарактеризована негативно, так як диверсифікація ресурсів, що залучаються зміцнює ліквідність банку, а міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації. Бажаний рівень МБК - не більше 20% у ресурсній базі. Однак у сучасних умовах, коли залучення строкових депозитів підприємств і населення утруднено, банк змушений для доповнення своєї ресурсної бази та забезпечення поточної ліквідності в цілому все частіше вдаватися до МБК, тим більше що даний вид ресурсів не враховується при обчисленні та внесення в ЦБ РФ фонду обов'язкових резервів.
2) Кредитування шляхом підкріплення кореспондентського рахунку. Даний вид перерозподілу ресурсів є прихованою формою МБК, оскільки кредит видається у формі поповнення кореспондентського рахунку одного банку в іншому на основі договору про кореспондентські відносини. При цьому прямий договір про надання МБК не складається, відсотки за користування ресурсами не виплачуються, а винагородою є плата за залишок на кореспондентському рахунку. Даний вид перерозподілу ресурсів використовується в основному дружніми або пов'язаними між собою іншими відносинами комерційними банками.
3) Кредитні ресурси, отримані від інших філій (у межах одного і того ж комерційного банку). У загальній структурі залучених коштів ці ресурси належать до МБК. Проте тут є свої особливості, тому що для одержання МБК від інших банків необхідно надання високоліквідної застави, як правило, цінних паперів держави. Це примушує тримати частину коштів у державних короткострокових облігаціях або високоліквідних паперах сторонніх емітентів, що не завжди доцільно, тому що відсутність можливості гри на курсових різницях при підвищенні або зниженні тих чи інших серій залишає можливість задовольнятися прибутковістю до погашення, а це не завжди вигідно. У той же час надання інших форм застави (наприклад, будівель) вимагає додаткових витрат, і дуже істотних. До того ж оформлення будь-якої застави вимагає часу. А коли мова йде про ліквідність банку, тимчасове рамки звужуються часом до кількох годин. Ресурси, які надаються іншими філіями, зручні тим, що для їх залучення не потрібна застава, оформлення та обмін договорами відбувається вже після операції, операції здійснюються день на день. Для покупки ресурсів достатньо телефонного дзвінка, а гарантією здійснення операції служить підтвердження, відправлене по електронній пошті або по факсу. Все перераховане робить даний інструмент найбільш мобільним і зручним, що дозволяє залучати з мінімальними витратами необхідну суму коштів на будь-який термін від одного дня до місяця і за мінімальною ціною.
4) Овердрафт головного банку (для філій комерційного банку). Даний вид ресурсів також можна віднести до МБК з тією лише різницею, що процентна ставка по даному виду джерела залучених коштів не є компромісом двох сторін, якого у процесі переговорів, а встановлюється головним банком директивно. Незважаючи на відносно невисоку вартість цих ресурсів, через непередбачуваність процентної ставки за ним наявність їх у структурі залучених коштів небажано. Тому треба вишукувати можливість для заміни ресурсів головного банку на більш стабільні з контрольованою процентною ставкою. Центральний банк РФ здійснює грошово-кредитне регулювання економіки країни і в залежності від напрямку кредитної політики будує свої відносини з комерційними банками. При цьому використовуються такі інструменти, як зміна рівня облікової ставки (ставка, по якій ЦБ РФ надає кредити комерційним банкам), розміру вимог щодо обов'язкового резервування частини залучених банками ресурсів, обсягів операцій, що проводяться на відкритому ринку. ЦБ РФ надає кредити комерційним банкам перш за все для інвестування в пріоритетні галузі народного господарства: кредитування конверсійних програм, оборонних галузей промисловості, передпосівні витрат, дострокового завезення товарів у райони Крайньої Півночі, витрат на будівництво об'єктів соціального призначення (шкіл, лікарень, житла) і т . д. При цьому ЦБ РФ прагне не допустити використання централізованих ресурсів па проведення операцій, не пов'язаних безпосередньо з виробничою діяльністю. Тому найбільш доступними виявляються позики ЦБ РФ для комерційних банків, створених на базі колишніх державних спеціалізованих банків, що зберегли клієнтуру. Умовою надання комерційному банку ресурсів є також дотримання ним розміру маржі, тобто різниці між ціною придбання і ціною перепродажу у вигляді позики клієнтам. У ринкових умовах комерційні банки повинні приділяти серйозну увагу залученню ресурсів.

2. Банківська криза в Росії: причини, наслідки кризи банківської системи

Під банківською кризою зазвичай розуміється стійка нездатність значної частини банків виконувати свої зобов'язання перед контрагентами. Така нездатність виражається у вигляді невиконання умов розрахунково-касового обслуговування, зобов'язань перед вкладниками, власниками банківських зобов'язань. А у важкій формі кризи - у банкрутстві та ліквідації банківських установ.
На відміну від фінансової кризи, банківська криза в Росії відчувається сильніше. Під час фінансової кризи банківська система страждає першою. Можна сказати, що в результаті світової фінансової кризи 2007-2008 настав банківська криза в Росії.
Розглянемо причини банківської кризи в Росії. Низька капіталізація більшості банків в Росії і низький рівень довіри банків один до одного, і як наслідок не розвиненість ринку міжбанківського кредитування. Великі (системоутворюючі) російські банки, такі як Ощадбанк, ВТБ, Газпромбанк, ВЕБ мають можливість брати дешеві кредити на Заході, в крайньому випадку можуть забрати у держави. Коли на Заході стався фінансова криза, банки, які займали там, втратили таку можливість. Банкам, з невеликим капіталом, що живуть на позикові кошти, довелося віддавати борги. У цій ситуації перекредитуватися їм стало ніде - дешеві кредити на Заході не дають, ринок міжбанківського кредитування не працює. У результаті такі банки не можуть виконувати свої зобов'язання як перед вкладниками, так і перед кредиторами.
Тепер звернемося до можливих і вже сталися наслідків банківської кризи в Росії. Зараз в Росії налічується близько 1000 банків, після кризи їх стане значно менше. Як мінімум великі банки скуплять більш дрібні (часто за безцінь), тобто відбудеться консолідація активів. З ринку зникнуть неефективні банки, або банки, які фактично не були банками, а були "кишеньковими касами" певних бізнес структур. По країні прокотиться хвиля злиттів і поглинань. Наприклад, банк "КІТ-Фінанс" купили всього за 100 рублів. Багато експертів відзначають зниження довіри населення до банківської системи. Банки в терміновому порядку збільшують процентні ставки по кредитах і посилюють вимоги до позичальників. Більшість банків згортають іпотечні програми. Так, наприклад, ТрансКредіБанке ще в жовтні закрив іпотечну програму, а кредити стали видавати тільки працівникам залізниці.
Однак у банківській сфері не все так однозначно. Бі-бі-сі наводить думку експерта Максима Осадчого, одного з керівників групи фінансового аналізу газети "Комерсант" з приводу банківської кризи в Росії: "Російська банківська система фактично розділилася на дві великі групи. Одна група - це держбанки, це найбільші приватні банки і це іноземні дочки іноземних банків - той же "ЮніКредіт Банк", "Росбанк", "Банк Сосьете Женераль Схід" і так далі, які мають доступ до кредитних ресурсів і Центробанку, і Мінфіну, і один одного. Вони не відчувають особливих проблем з ліквідністю. А інша група - це дрібні та середні банки, у яких є проблеми з ліквідністю "
Криза банківської системи це завжди важке випробування для не лише для самих банків, але і для держави, яка в ситуації кризи банківської сфери зобов'язана зробити певні кроки для її порятунку. Державі для порятунку банківської системи пропонується два шляхи. Перший шлях - націоналізація найбільших банків в ім'я їх порятунку. Так, наприклад, надійшли в США і в Західній Європі. Другий шлях - сильна девальвація рубля до 35-45 рублів за долар.

Висновок

Ресурсна база, як економічний чинник, має прямий вплив на ліквідність і платоспроможність комерційного банку. Самі масштаби діяльності комерційного банку, а отже і розміри доходів, які він отримує, жорстко залежить від розмірів тих ресурсів, які банк придбаває на ринку позичкових і депозитних ресурсів. Звідси виникає конкурентна боротьба між банками за залучення ресурсів.
Формування ресурсної бази, що включає в себе не тільки залучення нової клієнтури, а й постійна зміна структури джерел залучення ресурсів, є складовою частиною гнучкого управління активами і пасивами комерційного банку. Ефективне управління пасивами передбачає здійснення грамотної депозитної політики. Специфіка цієї галузі діяльності полягає в тому, що в частині пасивних операцій вибір банку звичайно обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж до позичальників.
При видачі позики банк, а не клієнт, вирішує питання про передачу грошей позичальникові, тобто має значну можливість маневру грошовими ресурсами. При залученні коштів право вибору залишається за клієнтом, а банк змушений вести нерідко жорстку конкуренцію за вкладника, втратити якого досить легко. Безумовно, хороші позичальники теж являють собою велику цінність і формування їх широкого кола - одна з найважливіших завдань банку. Але первинним все-таки є залучення, а не розміщення ресурсів.
Обмеженість ресурсів, пов'язана з розвитком банківської конкуренції, веде до тісної прив'язки до певних клієнтів. Якщо коло цих клієнтів вузьке, то залежність від них банку дуже висока. Тому банкам потрібна грамотна депозитна політика, в основу якої ставиться підтримка необхідного рівня диверсифікованості, забезпечення можливості залучення грошових ресурсів з інших джерел і підтримка збалансованості з активами по строках, обсягах і процентних ставках.
У ринкових умовах комерційні банки повинні приділяти серйозну увагу залученню ресурсів і для цього:
розробляти власну депозитну політику;
особливу увагу в процесі здійснення депозитної політики приділяти строковим вкладам;
урізноманітнити види вкладів;
розширювати банківські послуги для залучення потенційних вкладників;
проводити ефективну процентну політику, не знижує прибутковість банку та забезпечує певну привабливість для вкладників.
У глобальному плані від банківського кризи 2008 року програють майже всі. Населення втратило можливість брати більш-менш дешеві кредити, держава втрачає стабілізаційний фонд і скорочує бюджет, підприємства - можливість розвивати виробництво у кредит. У виграші залишаться тільки великі банки з державною підтримкою, вони збільшать свої активи, число філій і число клієнтів, причому за рахунок нас з вами.
Більшість екпертів сходяться на думці, що дно банківської кризи в Росії ще не досягнуто, і що криза 2009 року буде важче, ніж банківська криза 2008 року. Таким чином, банківська криза в Росії закінчиться не скоро. Коли? Найімовірніше, передумови до зростання економіки та закінчення гострої фази кризи виникнуть у 3-му кварталі 2009 року, проте багато чого буде залежати від зовнішніх факторів, зокрема, цін на нафту та інші експортні товари.
Світова фінансова криза - це випробування, складно точно визначити наслідки кризи або тим більше дати однозначний прогноз кризи. Особливо зараз, в умовах глобальної нестабільності, коли світова криза міцно укорінився у всіх сферах господарювання. Економічна криза 2009 безумовно закінчиться, складно точно визначити коли, в 2009, 2010 або можливо навіть в 2011 році, можна з упевненістю сказати лише одне, всі ми станемо сильніші і мудріші, коли закінчиться криза.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Контрольна робота
95.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Пасивні операції комерційних банків 2
Активні і пасивні операції комерційних банків
Активно-пасивні операції комерційних банків
Активні і пасивні операції банків
Операції комерційних банків
Операції комерційних банків 2
Кредитні операції комерційних банків
Депозитні операції комерційних банків
Касові операції комерційних банків
© Усі права захищені
написати до нас