Тюменського державного Університету
МІЖНАРОДНИЙ ІНСТИТУТ ФІНАНСІВ, УПРАВЛІННЯ ТА БІЗНЕСУ
Кафедра ФІНАНСИ І КРЕДИТ
ЗВІТ
по виробничій практиці
студентки 314 групи
Сичов Лариси Григорівни
(Прізвище, ім'я, по батькові)
Місце практики Шадрінське відділення
(Найменування
Ощадного банку РФ № 0286
організації, підприємства)
Керівник від ТГУ________
_ Смирнова Галина Іванівна
(Посада, П.І.Б.)
Керівник від підприємства
Заст.головного бухгалтера
Сігова Ганна Михайлівна
(Посада, П.І.Б.)
_________ Сігова А.М.
МП (підпис)
Тюмень 2008р.
Зміст
Введення
1. Коротким характеристика Ощадного банку та основні напрямки його діяльності
1.1 Мета освіти і правова база
1.2. Основні положення статуту
1.3. Організаційна структура
1.4. Управління банком
1.5. Функції окремих підрозділів і підвідділів
1.6. Склад виконуваних операцій
1.7. Кадрова політика банку
1.8. Положення про комерційну таємницю банку
2. Аналіз діяльності комерційного банку та його фінансового стану
2.1. Структура агрегованого бухгалтерського балансу банку
2.2. Оцінка дотримання банком економічних нормативів ЦБ РФ
2.3. Структура залучених коштів
2.4. Склад доходів і витрат банку, фінансовий результат.
3. Кредитна політика банку
3.1. Основні умови кредитної політики
3.2. Структура кредитного портфеля
3.3. Види кредитів, наданих Ощадбанком і порядок надання кредиту
3.4. Методика визначення кредитоспроможності позичальників
4. Операції банку на ринку цінних паперів
5.1. Види валютних операцій банку
5.2. Види валютних рахунків
5.3. Розрахунки в міжнародній торгівлі
5.4. Операції з монетами
6. Касові та розрахункові операції банку
6.1. Ліміт каси банку та його підрозділів
6.2. Організація контролю за встановленням та дотриманням клієнтами касової дисципліни
6.3. Застосування прогресивних форм касового і розрахункового обслуговування
6.4. Форми безготівкових розрахунків, що застосовуються клієнтами банку
6.5. Організація межфіліальних розрахунків
7. Оподаткування банків
7.1. Перелік і коротка характеристика податків, що сплачуються банком
8. Маркетинг в банку
8.1. Основні стратегічні цілі розвитку Ощадного банку
8.2. Організація реклами
8.3. Стратегічне й оперативне планування у банку
Список літератури
Відкликання з практики
Введення.
Переддипломна практика проходила в Шадрінське відділенні № 0286 Ощадного Банку Росії. Тривалість практики склала чотири тижні з 21 січня 2008 по 22 лютого 2008 рр.. Програма практики передбачала вивчення короткої характеристики Ощадного банку та основних напрямків його діяльності, вивчення нормативно-правової бази і організаційної структури Ощадного банку, вивчення управління банком і функцій окремих підрозділів і підвідділів, а так само вивчення складу виконуваних операцій. Я ознайомилася зі структурою агрегованого бухгалтерського балансу банку та звіту про прибутки та збитки, ознайомилася з економічними нормативами ЦБ РФ, зі складом доходів і витрат банку.
Переддипломна практика допомогла закріпленню теоретичних знань і придбання практичних навичок, дозволила мені вивчити кредитну політику банку, основні умови кредитної політики та структуру кредитного портфеля, освоїти на практиці таку діяльність, як порядок надання кредиту, методику визначення кредитоспроможності позичальників, підготовка пакету документів. Дані по практиці використані мною при підготовці диплома.
Заглянемо в історію ощадної справи і Ощадного банку.
Указом Імператора Миколи 1, 161 рік тому, 30 жовтня 1841 року, покладено початок історії ощадної справи в Росії. Перші Ощадні каси відкрилися в 1862 році при Московській та Санкт-Петербурзької збережених скарбниця. Двадцять років по тому разом з двома столичними налічувалося вже 146 губернських кас. У 1862 році, коли ощадкаси були передані у ведення створеного в 1860 році Держбанку Росії.
Згідно з прийнятим в 1895 році Статуту ощадних кас вони стали іменуватися державними, що підкреслювало їх значення для держави та її відповідальність за поміщаються в них кошти. Зазначені кошти спрямовувалися на фінансування залізничного будівництва, регулювання фондового ринку та інші державні потреби. На початку 20 століття в Росії, як і в інших країнах Європи, загальною тенденцією розвитку ощадної справи стало перетворення ощадних кас в універсальні кредитні установи. З 1906 року поряд з вкладними та кредитними операціями ощадкаси займалися страхуванням капіталів, доходів і життя вкладників.
Гіперінфляція в роки революції та громадянської війни повністю знецінила заощадження населення. З приходом до влади більшовиків ощадкаси, на відміну від комерційних банків, спочатку були збережені, але операцій вони практично не проводили. Надалі, в період військового комунізму - з травня 1918 року до проголошення в 1921 році нової економічної політики (НЕПу), були послідовно ліквідовані всі кредитні установи, проводився курс на повне усунення грошей з господарського обороту.
З 1923 року почала відновлюватися і незабаром досягла довоєнного рівня мережа ощадкас.
У рамках кредитної реформи 1930-1932 років з Держбанку та інших установ були передані всі операції, пов'язані з розміщенням державних позик. У результаті ощадні каси перетворилися на єдине кредитна установа із залучення заощаджень населення і розміщення державних позик.
У роки Вітчизняної війни ощадні каси сприяли мобілізації грошових коштів населення для покриття військових витрат, брали активну участь у розміщенні призначених для цього держпозик, а також у розповсюдженні квитків грошово речових лотерей. За рахунок виручки від держпозик було покрито близько шостої частини військових витрат. Крім того, через ощадкаси надходили значні кошти і цінності, що вносяться населенням у фонд оборони.
У зв'язку з окупацією значної частини СРСР мережа ощадних кас скоротилася вдвічі і була відновлена до довоєнного рівня лише до 1952 року.
У 1948 році був прийнятий новий Статут ощадкас, який вніс суттєві зміни в їх діяльність. Розширилися функції ощадкас, вони стали здійснювати безготівкові розрахунки, перераховувати заробітну плату працівникам на їх рахунки.
У 1963 році ощадкаси були передані в введення Держбанку, заощадження населення з вкладів стали направлятися на поповнення його кредитних ресурсів.
У 1987 році на базі державних трудових ощадних кас створений спеціалізований Банк трудових заощаджень і кредитування населення - Ощадбанк СРСР, який обслуговував і юридичні особи. У складі Ощадбанку СРСР було утворено 15 республіканських банків, у тому числі Російський республіканський банк.
Прийнятим в липні 1990 року Постановою Верховної Ради РРФСР Російський республіканський банк Ощадбанку СРСР оголошено власністю РРФСР. У грудні 1990 року він був перетворений в акціонерний комерційний банк, юридично заснований на загальних зборах акціонерів 22 березня 1991 року. Незабаром Ощадбанк Росії зареєстрував свій Статут у Центральному Банку Російської Федерації і вперше провів емісію акцій.
З часу акціонування Сбербанк Росії пройшов динамічний шлях перетворення з системи державних ощадкас в комерційний банк універсального типу.
Досягнуті Ощадбанком за цей період результати показують, що поставлена мета виконана і створена необхідна основа для далекої-дової розвитку. Ощадбанк стабільно працює, динамічно розвивається і зберігає за собою статус найбільшого комерційного банку країни.
Позитивні тенденції в економіці створюють основу для розширення банківських операцій, дозволяють Ощадбанку Росії більш ефективно використовувати накопичену ресурсну базу, розширюють сферу можливих інвестицій, підвищують потребу клієнтів в отриманні якісних банківських послуг.
Інформація про діяльність Ощадбанку Росії станом
на 1 січня 2008р (без урахування подій після звітної дати)
· Капітал - 701,1 млрд. руб.;
· Прибуток - 14,6 млрд. руб.;
· Чистий прибуток - 11,6 млрд. руб.;
· Кредитний портфель - 4 195,7 млрд. руб., В тому числі кредитування юридичних осіб (без МБК) - 3 162,5 млрд. руб.;
· Залишок коштів на рахунках фізичних осіб - 2 639,3 млрд. руб.;
· Частка Ощадбанку в загальному залишку вкладів фізичних осіб у всіх комерційних банках (на 1.12.2007г.):
- Карбованцевих - 54,3%
- Інвалютних - 38,0%;
· Залишок коштів юридичних осіб - 1 397,3 млрд. руб.;
· Філіальна мережа, од.:
- Територіальні банки - 17
- Відділення - 788
- Внутрішні структурні підрозділи - 19 516.
Активне та взаємовигідне співробітництво з широким колом іноземних партнерів з різних напрямків свідчать про міцних позиціях Ощадбанку Росії в світовій банківській системі.
Важливим показником міжнародного авторитету Ощадбанку Росії є встановлення іноземними банками лімітів для проведення різного виду операцій на беззаставною (непокритою) основі. Так, понад 50 іноземними банками встановлені на Ощадбанк Росії ліміти для:
- Підтвердження документарних акредитивів і випуску документарних гарантій;
- Проведення міжбанківських операцій - конверсійних на умовах "спот", "форвард" та "опціон" і депозитних на різні строки;
- Проведення банкнотних операцій;
- Проведення операцій з дорогоцінними металами.
З 1994 року Ощадбанк Росії активно співпрацює з Європейським банком реконструкції та розвитку (ЄБРР). Взаємодія Ощадбанку Росії з ЄБРР розвивається за двома основними напрямками:
- Програма розвитку малого бізнесу в Росії;
- Програма сприяння розвитку торгівлі.
Ощадбанк Росії проводить роботу з розвитку співпраці з національними експортними агентствами зарубіжних країн, а також із зарубіжними банками, що фінансують зовнішньоторговельні операції по лінії експортних агентств.
Ощадбанк Росії є дійсним членом Міжнародної асоціації банківської безпеки (IBSA) з 1994 року. Асоціація займається запобіганням і розслідуванням злочинів проти кредитних і фінансових установ, включаючи шахрайство і фальшивомонетництво. Завдяки членству в IBSA Ощадбанку Росії вдалося повернути законним власникам значні кошти, викрадені з рахунків вкладників обманним шляхом і переправлені за кордон. У 2003 році Загальні збори членів IBSA пройшло у Москві під егідою Ощадбанку Росії.
Експертна рада Національної премії "Компанія року - 2007 " визнав Сбербанк Росії переможцем у номінації "За виведення компанії на
IPO ". Національна премія "Компанія року", заснована в 2001 році групою компаній "РБК", є однією з найпрестижніших нагород у російському бізнесі. У 2006 році Ощадбанк Росії був визнаний Банком року.
Ощадбанк Росії завоював титул "Банк року 2007 в Росії" за підсумками традиційного міжнародного конкурсу, який щорічно проводить авторитетний англійський журнал "The Banker". Банк-переможець визначається з урахуванням фінансових показників кредитної установи та думки відомих аналітиків світового фінансового ринку.
Присудження почесного титулу Ощадбанку - це визнання його лідируючої ролі в Росії та зміцнення позицій у світі. Ощадбанк Росії - єдиний російський банк, який увійшов в "першу сотню" найбільших банків планети. Згідно з рейтингом журналу "The Banker", Ощадбанк Росії зайняв 66 місце в списку 1000 найбільших кредитних установ світу. Останні роки у списку найбільших банків Центральної та Східної Європи Ощадбанк Росії впевнено посідає перше місце.
Крім того, Ощадбанк Росії увійшов до першої сотні найбільших компаній світу за капіталізацією, займаючи в цьому списку 74 місце. На 1 жовтня ц.р. капіталізація Ощадбанку Росії перевищила 92 мільярди доларів. У редакційному коментарі журналу "The Banker" зазначається, що сьогодні Ощадбанк Росії зберігає своє безумовне лідерство у російській банківській системі. Зростання капіталізації, досягнутий завдяки додатковій емісії, забезпечує збільшення активів і показника достатності капіталу, а також розширення можливостей кредитування великих корпоративних клієнтів.
1. Коротким характеристика Ощадного банку та основні
напрями його діяльності.
1.1 Мета освіти і правова база.
У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків, правове регулювання банківської діяльності здійснюється Конституцією Російської Федерації, Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", іншими федеральними законами, нормативними актами Банку Росії.
Комерційні банки діють на підставі Статуту, який приймається його учасниками, Взаємовідносини банків з клієнтами будуються на основі договорів. Банк і підприємства, вступаючи в договірні відносини, один з одним, прагнуть до здійснення своїх госпрозрахункових інтересів, ефективної співпраці.
Ощадбанк є юридичною особою з усіма притаманними юридичній особі характеристиками. Ощадбанк РФ є співзасновником або бере участь своїм капіталом в діяльності понад 100 комерційних банків, страхових і фінансових компаній, торгових домів, інвестиційних фондів. Ощадбанк має генеральну ліцензію на здійснення міжнародних кредитно-розрахункових і валютних операцій, будучи уповноваженим банком.
«Місія Банку - забезпечувати потреба кожного клієнта, у тому числі приватного, корпоративного і державного, на всій території Росії в банківських послугах високої якості й надійності, забезпечуючи стійке функціонування російської банківської системи, збереження вкладів населення та їх інвестування в реальний сектор, сприяючи розвитку економіки Росії.
Гасло Банку - бути "домашнім" для приватного вкладника, респектабельним в очах корпоративного клієнта, опорою і помічником для держави, визнаним авторитетом на міжнародному рівні ».
1.2. Основні положення статуту.
У Статуті Ощадного банку містяться такі відомості:
- Найменування банку та його місцезнаходження (поштова та юридична адреса);
- Перелік виконуваних ним банківських операцій;
- Розмір статутного капіталу, резервного та інших фондів, утворюваних банком;
- Вказівка на те, що банк є юридичною особою і діє на комерційній основі;
- Дані про органи управління банку, порядок утворення і функції.
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (Ощадбанк Росії), іменований надалі "Банк", створений у формі акціонерного товариства відповідно до Закону РРФСР "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" від 2 грудня 1990 р . Засновником Банку є Центральний банк Російської Федерації, іменований надалі "Банк Росії".
Фірмове найменування Банку: Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (відкрите акціонерне товариство); скорочене найменування: Ощадбанк Росії ВАТ. МІЖНАРОДНИЙ ІНСТИТУТ ФІНАНСІВ, УПРАВЛІННЯ ТА БІЗНЕСУ
Кафедра ФІНАНСИ І КРЕДИТ
ЗВІТ
по виробничій практиці
студентки 314 групи
Сичов Лариси Григорівни
(Прізвище, ім'я, по батькові)
Місце практики Шадрінське відділення
(Найменування
Ощадного банку РФ № 0286
організації, підприємства)
Керівник від ТГУ________
_ Смирнова Галина Іванівна
(Посада, П.І.Б.)
Керівник від підприємства
Заст.головного бухгалтера
Сігова Ганна Михайлівна
(Посада, П.І.Б.)
_________ Сігова А.М.
МП (підпис)
Тюмень 2008р.
Зміст
Введення
1. Коротким характеристика Ощадного банку та основні напрямки його діяльності
1.1 Мета освіти і правова база
1.2. Основні положення статуту
1.3. Організаційна структура
1.4. Управління банком
1.5. Функції окремих підрозділів і підвідділів
1.6. Склад виконуваних операцій
1.7. Кадрова політика банку
1.8. Положення про комерційну таємницю банку
2. Аналіз діяльності комерційного банку та його фінансового стану
2.1. Структура агрегованого бухгалтерського балансу банку
2.2. Оцінка дотримання банком економічних нормативів ЦБ РФ
2.3. Структура залучених коштів
2.4. Склад доходів і витрат банку, фінансовий результат.
3. Кредитна політика банку
3.1. Основні умови кредитної політики
3.2. Структура кредитного портфеля
3.3. Види кредитів, наданих Ощадбанком і порядок надання кредиту
3.4. Методика визначення кредитоспроможності позичальників
4. Операції банку на ринку цінних паперів
4.1. Випуск власних цінних паперів для залучення ресурсів. Довірче управління цінними паперами та засобами інвестування в цінні папери, андеррайтинг
5. Валютні операції банку5.1. Види валютних операцій банку
5.2. Види валютних рахунків
5.3. Розрахунки в міжнародній торгівлі
5.4. Операції з монетами
6. Касові та розрахункові операції банку
6.1. Ліміт каси банку та його підрозділів
6.2. Організація контролю за встановленням та дотриманням клієнтами касової дисципліни
6.3. Застосування прогресивних форм касового і розрахункового обслуговування
6.4. Форми безготівкових розрахунків, що застосовуються клієнтами банку
6.5. Організація межфіліальних розрахунків
7. Оподаткування банків
7.1. Перелік і коротка характеристика податків, що сплачуються банком
8. Маркетинг в банку
8.1. Основні стратегічні цілі розвитку Ощадного банку
8.2. Організація реклами
8.3. Стратегічне й оперативне планування у банку
Список літератури
Відкликання з практики
Введення.
Переддипломна практика проходила в Шадрінське відділенні № 0286 Ощадного Банку Росії. Тривалість практики склала чотири тижні з 21 січня 2008 по 22 лютого 2008 рр.. Програма практики передбачала вивчення короткої характеристики Ощадного банку та основних напрямків його діяльності, вивчення нормативно-правової бази і організаційної структури Ощадного банку, вивчення управління банком і функцій окремих підрозділів і підвідділів, а так само вивчення складу виконуваних операцій. Я ознайомилася зі структурою агрегованого бухгалтерського балансу банку та звіту про прибутки та збитки, ознайомилася з економічними нормативами ЦБ РФ, зі складом доходів і витрат банку.
Переддипломна практика допомогла закріпленню теоретичних знань і придбання практичних навичок, дозволила мені вивчити кредитну політику банку, основні умови кредитної політики та структуру кредитного портфеля, освоїти на практиці таку діяльність, як порядок надання кредиту, методику визначення кредитоспроможності позичальників, підготовка пакету документів. Дані по практиці використані мною при підготовці диплома.
Заглянемо в історію ощадної справи і Ощадного банку.
Указом Імператора Миколи 1, 161 рік тому, 30 жовтня 1841 року, покладено початок історії ощадної справи в Росії. Перші Ощадні каси відкрилися в 1862 році при Московській та Санкт-Петербурзької збережених скарбниця. Двадцять років по тому разом з двома столичними налічувалося вже 146 губернських кас. У 1862 році, коли ощадкаси були передані у ведення створеного в 1860 році Держбанку Росії.
Згідно з прийнятим в 1895 році Статуту ощадних кас вони стали іменуватися державними, що підкреслювало їх значення для держави та її відповідальність за поміщаються в них кошти. Зазначені кошти спрямовувалися на фінансування залізничного будівництва, регулювання фондового ринку та інші державні потреби. На початку 20 століття в Росії, як і в інших країнах Європи, загальною тенденцією розвитку ощадної справи стало перетворення ощадних кас в універсальні кредитні установи. З 1906 року поряд з вкладними та кредитними операціями ощадкаси займалися страхуванням капіталів, доходів і життя вкладників.
Гіперінфляція в роки революції та громадянської війни повністю знецінила заощадження населення. З приходом до влади більшовиків ощадкаси, на відміну від комерційних банків, спочатку були збережені, але операцій вони практично не проводили. Надалі, в період військового комунізму - з травня 1918 року до проголошення в 1921 році нової економічної політики (НЕПу), були послідовно ліквідовані всі кредитні установи, проводився курс на повне усунення грошей з господарського обороту.
З 1923 року почала відновлюватися і незабаром досягла довоєнного рівня мережа ощадкас.
У рамках кредитної реформи 1930-1932 років з Держбанку та інших установ були передані всі операції, пов'язані з розміщенням державних позик. У результаті ощадні каси перетворилися на єдине кредитна установа із залучення заощаджень населення і розміщення державних позик.
У роки Вітчизняної війни ощадні каси сприяли мобілізації грошових коштів населення для покриття військових витрат, брали активну участь у розміщенні призначених для цього держпозик, а також у розповсюдженні квитків грошово речових лотерей. За рахунок виручки від держпозик було покрито близько шостої частини військових витрат. Крім того, через ощадкаси надходили значні кошти і цінності, що вносяться населенням у фонд оборони.
У зв'язку з окупацією значної частини СРСР мережа ощадних кас скоротилася вдвічі і була відновлена до довоєнного рівня лише до 1952 року.
У 1948 році був прийнятий новий Статут ощадкас, який вніс суттєві зміни в їх діяльність. Розширилися функції ощадкас, вони стали здійснювати безготівкові розрахунки, перераховувати заробітну плату працівникам на їх рахунки.
У 1963 році ощадкаси були передані в введення Держбанку, заощадження населення з вкладів стали направлятися на поповнення його кредитних ресурсів.
У 1987 році на базі державних трудових ощадних кас створений спеціалізований Банк трудових заощаджень і кредитування населення - Ощадбанк СРСР, який обслуговував і юридичні особи. У складі Ощадбанку СРСР було утворено 15 республіканських банків, у тому числі Російський республіканський банк.
Прийнятим в липні 1990 року Постановою Верховної Ради РРФСР Російський республіканський банк Ощадбанку СРСР оголошено власністю РРФСР. У грудні 1990 року він був перетворений в акціонерний комерційний банк, юридично заснований на загальних зборах акціонерів 22 березня 1991 року. Незабаром Ощадбанк Росії зареєстрував свій Статут у Центральному Банку Російської Федерації і вперше провів емісію акцій.
З часу акціонування Сбербанк Росії пройшов динамічний шлях перетворення з системи державних ощадкас в комерційний банк універсального типу.
Досягнуті Ощадбанком за цей період результати показують, що поставлена мета виконана і створена необхідна основа для далекої-дової розвитку. Ощадбанк стабільно працює, динамічно розвивається і зберігає за собою статус найбільшого комерційного банку країни.
Позитивні тенденції в економіці створюють основу для розширення банківських операцій, дозволяють Ощадбанку Росії більш ефективно використовувати накопичену ресурсну базу, розширюють сферу можливих інвестицій, підвищують потребу клієнтів в отриманні якісних банківських послуг.
Інформація про діяльність Ощадбанку Росії станом
на 1 січня 2008р (без урахування подій після звітної дати)
· Капітал - 701,1 млрд. руб.;
· Прибуток - 14,6 млрд. руб.;
· Чистий прибуток - 11,6 млрд. руб.;
· Кредитний портфель - 4 195,7 млрд. руб., В тому числі кредитування юридичних осіб (без МБК) - 3 162,5 млрд. руб.;
· Залишок коштів на рахунках фізичних осіб - 2 639,3 млрд. руб.;
· Частка Ощадбанку в загальному залишку вкладів фізичних осіб у всіх комерційних банках (на 1.12.2007г.):
- Карбованцевих - 54,3%
- Інвалютних - 38,0%;
· Залишок коштів юридичних осіб - 1 397,3 млрд. руб.;
· Філіальна мережа, од.:
- Територіальні банки - 17
- Відділення - 788
- Внутрішні структурні підрозділи - 19 516.
Активне та взаємовигідне співробітництво з широким колом іноземних партнерів з різних напрямків свідчать про міцних позиціях Ощадбанку Росії в світовій банківській системі.
Важливим показником міжнародного авторитету Ощадбанку Росії є встановлення іноземними банками лімітів для проведення різного виду операцій на беззаставною (непокритою) основі. Так, понад 50 іноземними банками встановлені на Ощадбанк Росії ліміти для:
- Підтвердження документарних акредитивів і випуску документарних гарантій;
- Проведення міжбанківських операцій - конверсійних на умовах "спот", "форвард" та "опціон" і депозитних на різні строки;
- Проведення банкнотних операцій;
- Проведення операцій з дорогоцінними металами.
З 1994 року Ощадбанк Росії активно співпрацює з Європейським банком реконструкції та розвитку (ЄБРР). Взаємодія Ощадбанку Росії з ЄБРР розвивається за двома основними напрямками:
- Програма розвитку малого бізнесу в Росії;
- Програма сприяння розвитку торгівлі.
Ощадбанк Росії проводить роботу з розвитку співпраці з національними експортними агентствами зарубіжних країн, а також із зарубіжними банками, що фінансують зовнішньоторговельні операції по лінії експортних агентств.
Ощадбанк Росії є дійсним членом Міжнародної асоціації банківської безпеки (IBSA) з 1994 року. Асоціація займається запобіганням і розслідуванням злочинів проти кредитних і фінансових установ, включаючи шахрайство і фальшивомонетництво. Завдяки членству в IBSA Ощадбанку Росії вдалося повернути законним власникам значні кошти, викрадені з рахунків вкладників обманним шляхом і переправлені за кордон. У 2003 році Загальні збори членів IBSA пройшло у Москві під егідою Ощадбанку Росії.
Експертна рада Національної премії "Компанія року -
IPO ". Національна премія "Компанія року", заснована в 2001 році групою компаній "РБК", є однією з найпрестижніших нагород у російському бізнесі. У 2006 році Ощадбанк Росії був визнаний Банком року.
Ощадбанк Росії завоював титул "Банк року 2007 в Росії" за підсумками традиційного міжнародного конкурсу, який щорічно проводить авторитетний англійський журнал "The Banker". Банк-переможець визначається з урахуванням фінансових показників кредитної установи та думки відомих аналітиків світового фінансового ринку.
Присудження почесного титулу Ощадбанку - це визнання його лідируючої ролі в Росії та зміцнення позицій у світі. Ощадбанк Росії - єдиний російський банк, який увійшов в "першу сотню" найбільших банків планети. Згідно з рейтингом журналу "The Banker", Ощадбанк Росії зайняв 66 місце в списку 1000 найбільших кредитних установ світу. Останні роки у списку найбільших банків Центральної та Східної Європи Ощадбанк Росії впевнено посідає перше місце.
Крім того, Ощадбанк Росії увійшов до першої сотні найбільших компаній світу за капіталізацією, займаючи в цьому списку 74 місце. На 1 жовтня ц.р. капіталізація Ощадбанку Росії перевищила 92 мільярди доларів. У редакційному коментарі журналу "The Banker" зазначається, що сьогодні Ощадбанк Росії зберігає своє безумовне лідерство у російській банківській системі. Зростання капіталізації, досягнутий завдяки додатковій емісії, забезпечує збільшення активів і показника достатності капіталу, а також розширення можливостей кредитування великих корпоративних клієнтів.
1. Коротким характеристика Ощадного банку та основні
напрями його діяльності.
1.1 Мета освіти і правова база.
У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків, правове регулювання банківської діяльності здійснюється Конституцією Російської Федерації, Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", іншими федеральними законами, нормативними актами Банку Росії.
Комерційні банки діють на підставі Статуту, який приймається його учасниками, Взаємовідносини банків з клієнтами будуються на основі договорів. Банк і підприємства, вступаючи в договірні відносини, один з одним, прагнуть до здійснення своїх госпрозрахункових інтересів, ефективної співпраці.
Нагляд за діяльністю комерційних банків здійснюють установи ЦБ РФ, які контролюють дотримання обов'язкових економічних нормативів з метою підтримки надійності та ліквідності банківської системи (інструкція ЦБ РФ від 16 січня 2004 р. N 110-І «Про обов'язкових нормативах банків») і перевіряють правильність виконання банківського законодавства і нормативних актів ЦБ РФ.
Ощадний банк Російської Федерації створено на акціонерній основі. Акції розміщені серед юридичних і фізичних осіб. Власником контрольного пакету акцій, є Центральний банк Російської Федерації (57,6% в статутному капіталі).Ощадбанк є юридичною особою з усіма притаманними юридичній особі характеристиками. Ощадбанк РФ є співзасновником або бере участь своїм капіталом в діяльності понад 100 комерційних банків, страхових і фінансових компаній, торгових домів, інвестиційних фондів. Ощадбанк має генеральну ліцензію на здійснення міжнародних кредитно-розрахункових і валютних операцій, будучи уповноваженим банком.
«Місія Банку - забезпечувати потреба кожного клієнта, у тому числі приватного, корпоративного і державного, на всій території Росії в банківських послугах високої якості й надійності, забезпечуючи стійке функціонування російської банківської системи, збереження вкладів населення та їх інвестування в реальний сектор, сприяючи розвитку економіки Росії.
Гасло Банку - бути "домашнім" для приватного вкладника, респектабельним в очах корпоративного клієнта, опорою і помічником для держави, визнаним авторитетом на міжнародному рівні ».
1.2. Основні положення статуту.
У Статуті Ощадного банку містяться такі відомості:
- Найменування банку та його місцезнаходження (поштова та юридична адреса);
- Перелік виконуваних ним банківських операцій;
- Розмір статутного капіталу, резервного та інших фондів, утворюваних банком;
- Вказівка на те, що банк є юридичною особою і діє на комерційній основі;
- Дані про органи управління банку, порядок утворення і функції.
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (Ощадбанк Росії), іменований надалі "Банк", створений у формі акціонерного товариства відповідно до Закону РРФСР "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" від 2 грудня
Акціонерами Банку можуть бути юридичні та фізичні особи, в тому числі іноземні, відповідно до законодавства Російської Федерації.
Банк створюється без обмеження терміну діяльності і здійснює свою діяльність на підставі ліцензії Банку Росії.
Основною метою діяльності Банку є залучення грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, здійснення кредитно-розрахункових та інших банківських операцій і операцій з фізичними і юридичними особами для отримання прибутку.
У період з 1991 по теперішній час Ощадбанком Росії випускалися звичайні і привілейовані акції. В даний час загальна кількість розміщених акцій становить:
· Звичайних акцій номіналом 3 руб. - 21586948000 штук;
· Привілейованих акцій номіналом 3 руб. - 1 000 000 000 штук.
Кількість оголошених звичайних акцій - 7413052000 штук.
Структура акціонерів Ощадбанку Росії представлена в таблиці 1.2.1.
Таблиця 1.2.1.
| Категорія акціонерів | Частка в статутному капіталі (у%) |
| Стратегічний інвестор (Банк Росії) | 57,6% |
| Інституційні інвестори | 36,8% |
| Неінституціональних інвестори | 0,8% |
| Приватні інвестори | 4,8% |
У таблиці 1.2.2. представлені акціонери з часткою участі не менш ніж 5% статутного капіталу Ощадбанку Росії станом на 01.01.2008.
Таблиця 1.2.2.
| Найменування акціонера | Частка в статутному капіталі (у%) | Частка в голосуючих акціях (у%) |
| Центральний банк Російської Федерації | 57,6% | 60,3% |
Банк має повну господарську самостійність у питаннях розпо-ділення чистого прибутку.
Балансовий і чистий прибуток Банку визначаються в порядку, передбачено-ном законодавством Російської Федерації. З балансового прибутку сплачуються відповідні податки, інші обов'язкові платежі до бюджету. Чистий прибуток Банку залишається у розпорядженні Банку і за рішенням загальних зборів акціонерів направляється в резервний фонд, на формування інших фондів Банку, а також розподіляється між акціонерами у вигляді дивідендів, на інші цілі у відповідності з чинним законодавством Російської Федерації.
Кредитні ресурси Банку формуються за рахунок:
- Власних коштів Банку (за винятком вартості придбаних ним
основних фондів, вкладень в частки участі в статутному капіталі банків і
інших юридичних осіб та інших іммобілізованих коштів);
- Коштів юридичних осіб, що знаходяться на їх рахунках в Банку;
- Внесків фізичних осіб, залучених на визначений строк і до запитання;
- Кредитів, отриманих в інших банках;
- Інших залучених коштів.
В якості ресурсів для кредитування може використовуватися прибуток Сбербанку, не розподілена протягом фінансового року. Ощадбанк депонує в Банку Росії в установлених ним розмірах і порядку частину залучених коштів в обов'язкові резерви, відповідно до правил і нормативів, встановлених для Банку. Ощадбанк гарантує таємницю по операціях, рахунках і вкладах своїх клієнтів і кореспондентів.
Ощадбанк веде бухгалтерський облік і надає фінансову та іншу звітність в порядку, встановленому законодавством Російської Федерації та іншими нормативними правовими актами, в тому числі нормативними актами Банку Росії.
Ощадбанк здійснює обов'язкове розкриття інформації в обсязі та порядку, встановлених законодавством Російської Федерації, федеральним органом виконавчої влади по ринку цінних паперів та Банком Росії.
Загальне керівництво діяльністю Банку, за винятком вирішення питань, віднесених до компетенції загальних зборів акціонерів здійснює наглядова рада. До складу наглядової ради входять:
Ігнатьєв Сергій Михайлович - Голова Центрального банку Російської Федерації;
Лунтовський Георгій Іванович - Перший заступник Голови
Центрального банку Російської Федерації;
Улюкаєв Олексій Валентинович - Перший заступник Голови
Центрального банку Російської Федерації;
Альошкіна Алла Костянтинівна - член Наглядової ради;
Афанасьєв Мстислав Платонович - В.о. ректора Академії бюджету та
казначейства Міністерства фінансів Російської Федерації;
Греф Герман Оскарович - Президент, Голова Правління Ощадбанку Росії;
Данилов-Данільян Антон Вікторович - Головний аналітик ВАТ ОПК
"Оборонпром";
Дворкович Аркадій Володимирович - Начальник Експертного управління
Президента Російської Федерації;
Дроздов Антон Вікторович - Директор Департаменту економіки і фінансів Уряду Російської Федерації;
Златкис Белла Іллівна - Заступник Голови Правління
Ощадбанку Росії;
Іванова Надія Юріївна - Директор Зведеного економічного
департаменту Центрального банку Російської Федерації;
Казьмін Андрій Ілліч - член Наглядової ради;
Кудрін Олексій Леонідович Заступник Голови Уряду - Міністр фінансів Російської Федерації;
Саватюгін Олексій Львович - Директор Департаменту фінансової
політики Міністерства фінансів Російської Федерації;
Ткаченко Валерій Вікторович - Головний аудитор Центрального банку
Російської Федерації
Федоров Борис Григорович - доктор економічних наук;
Шор Костянтин Борисович - Начальник Московського головного територіального управління Центрального банку Російської Федерації.
Керівництво поточною діяльністю Банку здійснюється Правлінням та Президентом, Головою Правління Банку.
Права та обов'язки Президента, Голови Правління та членів Правління визначаються відповідно до чинного законодавства та договору, що укладається кожним з них з Банком. Договір від імені Банку підписується Головою Наглядової ради або особою, уповноваженою Наглядовою радою.
Наглядова рада має право в будь-який час розірвати договір з Президентом, Головою Правління та членами Правління.
Контроль за фінансово-господарською діяльністю Банку здійснюється ревізійною комісією, яка обирається загальними зборами акціонерів Банку строком на один рік в кількості 7 членів.
Члени ревізійної комісії не можуть бути одночасно членами Наглядової ради, а також займати інші посади в органах управління Банку.
Акції, що належать особисто членам Наглядової ради Банку або ли-цям, які займають посади в органах управління Банком, не можуть брати участь в голосуванні під час обрання членів ревізійної комісії Банку.
Банк може бути ліквідований або реорганізований у відповідності до чинного законодавства Російської Федерації.
Всі зміни та доповнення, що вносяться до Статуту Банку та прийняті загальними зборами акціонерів або Спостережною радою відповідно до його компетенції, реєструються в Банку Росії в установленому порядку.
1.3. Організаційна структура.
Філії Банку (територіальні банки, відділення) не наділені правами юридичних осіб і діють на підставі Положень, які затверджуються Правлінням Банку, мають печатку із зображенням емблеми Банку зі своїм найменуванням, а також інші печатки і штампи, мають баланс, який входить до балансу Банку. Зміни до Статуту, пов'язані з відкриттям, закриттям філій та зміною їх статусу, вносяться за рішенням Наглядової ради Банку не рідше 1 разу на рік.
Філії Банку (територіальні банки) очолюються Головами, на що позначають Президентом, Головою Правління Банку, філії (відділення) - керуючими, які призначаються за встановленою номен-менклатура.
Внутрішні структурні підрозділи (операційні каси поза касового вузла, обмінні пункти і додаткові офіси) територіального банку відкриваються, закриваються, перепідпорядковується за рішенням правління територіального банку; внутрішні структурні підрозділи відділення - за рішенням правління територіального банку, в організаційному підпорядкуванні якого знаходиться відділення; внутрішні структурні підрозділи відділення в місті Москві - за наказом Президента, Голови Правління Банку. На 01 січня 2008 року філіальна мережа Ощадного банку включає: територіальні банки - 17, відділення - 788, внутрішні структурні підрозділи - 19 516.
1.4. Управління банком.
Органами управління Ощадного банку РФ є: Загальні збори акціонерів, Рада банку і Рада директорів банку.
Вищий орган управління Ощадбанку РФ - Загальний річні збори акціонерів; проводиться один раз на рік. Загальні збори акціонерів вирішує такі питання: затвердження річного звіту, розглядає звіт ревізійної комісії, звіт керівництва, порядок розподілу прибутку та його використання (розмір і порядок виплати дивідендів), план розвитку на наступний рік, визначає стратегію розвитку банку, обирає Раду банку.
Рада банку - вищий орган управління у період між загальними зборами акціонерів. Рада директорів банку затверджується Радою банку за поданням Президента Ради банку, який складається з першого і чотирьох віце-президентів і 15 членів Ради директорів банку. Рада директорів - виконавчий орган банку.
Основні питання, які вирішуються Радою директорів - коректування стратегії розвитку банку, контроль за діяльністю виконавчих органів.
У системі Ощадного банку формується на рівні головного та територіальних банків і очолюється Головою банку. До складу Правління входять, крім Голови, його заступники, головний бухгалтер, керівники структурних підрозділів (директора основних управ-лений). До компетенції Правління входять питання кредитної політики, поточного керівництва банком, формування активів і пасивів.
Ще одним органом управління є Кредитний комітет, що формується на рівні територіальних банків. До його складу входять голова банку, головний бухгалтер, керівники підрозділів, що мають безпосереднє відношення до процесу кредитування. Кредитний комітет вирішує питання видачі кредитів відповідно до кредитної політики банку. Ревізійна комісія також є органом управління банку, формується з числа акціонерів і займається питаннями перевірки річної звітності.
1.5. Функції окремих підрозділів і підвідділів.
Структурними підрозділами Ощадного банку є територіальні банки, до складу яких входять відділення, які у свою чергу можуть мати філії. В основу структурної організації покладено територіальний принцип.
Функції їх полягають у наступному:
• управління бухгалтерського обліку та звітності, забезпечує контроль за використанням власних і залучених ресурсів та управління ними, контроль за наявністю і рухом майна банку та інших матеріальних цінностей, формування повної і достовірної інформації про стан розрахунків, цінних паперів, зобов'язань, фінансових результатів, резервів;
• територіальний розрахунковий центр, завданням якого є ведення рахунків відділень і забезпечення проведення розрахункових операцій, в т.ч. внутрішньобанківських;
• економічне управління, що виконує функції систематизації і узагальнення економічної інформації в цілому по територіальному банку, аналізу економічних нормативів діяльності банку, аналізу фінансово-господарської діяльності, виявляє причини, що впливають на прибуток, і розробляє пропозиції щодо її збільшення, вивчає ефективність здійснюваних операцій і послуг, що надаються ;
• управління кредитування, збирає та узагальнює інформацію про видані кредити в цілому за територіальним банку, готує подання і здійснює видачу кредитів за рішенням Кредитного комітету, контролює використання і повернення кредитів;
• контрольно-ревізійне управління, здійснює внутрішній контроль за діяльністю інших підрозділів банку, шляхом проведення документарних ревізій;
• юридичне управління, забезпечує правове забезпечення діяльності банку в цілому і кожного окремого підрозділу;
• управління вкладів і розрахунків, проводить аналітичну роботу по збору, узагальнення, систематизації та координації роботи з обслуговування клієнтів банку, як юридичних, так і фізичних осіб;
• управління цінних паперів та інвестицій, проводить методологічну роботу по операціях з цінними паперами, здійснює збір та аналіз інформації за здійснюваними операціями, безпосередньо проводить операції з купівлі, продажу, зберігання цінних паперів;
• валютне управління, збирає, систематизує та організовує роботу по операціях з іноземною валютою, здійснює методологічну роботу;
• управління інформатики та автоматизації банківських робіт, проводить роботи щодо забезпечення засобами зв'язку, автоматизації, електронно-обчислювальною технікою, організує роботу з програмного забезпечення і розрахунків за банківськими операціями, впровадженню нових технологій і послуг з використанням засобів обчислювальної техніки;
• управління безпеки, забезпечує внутрішню, інформаційну та загальну безпеку діяльності банку;
• управління інкасації та касового господарства, займається збором, доставкою та супроводом грошових коштів при переміщенні їх між різними підрозділами банку і поза банківських підрозділів, здійснює збір та систематизацію інформації про рух грошових коштів в цілому по банку, веде методологічну роботу;
• управління розвитку матеріально-технічної бази;
• управління по роботі з персоналом і організаційно-адміністративних питань;
• операційне управління, займає особливе місце серед підрозділів територіального банку, виконуючи функції з надання реальних банківських послуг юридичним і фізичним особам, в той же час є базовим для здійснення функцій більшості раніше розглянутих управлінь та відпрацювання методології проведення банківських операцій в системі Ощадбанку.
Уральський банк Ощадбанку Росії, до складу якого входить Шадрінське відділення № 0286, був реорганізований на базі чотирьох тер-альна банків (Єкатеринбурзького, Башкирського, Челябінського, Курганського) 4 листопада 2000 року на підставі постанови правління Ощадного банку РФ № 236. Це було пов'язано з прийняттям нової концепції розвитку Ощадбанку Росії до 2005 року, покликаної оптимізувати структуру управління банком. Реформа призвела до значного перетворення всієї філіальної мережі Ощадбанку Росії - 71 територіальний банк Ощадбанку Росії, що функціонував у колишніх адміністративних кордонах суб'єктів Російської Федерації, об'єднаний в 17 банків, які обслуговують великі економіко-географічні регіони.
Уральський банк Ощадбанку Росії функціонує на території, яка об'єднує Свердловську, Челябінську, Курганську області та республіку Башкортостан. Загальна територія регіону становить 497.3 тис. км 2. Чисельність населення - 13,5 млн. чоловік. Провідними галузями регіону є чорна та кольорова металургія, хімічна, нафтова і газова промисловість, машинобудування, промисловість будівельних матеріалів. Для Уралу характерний високий рівень концентрації виробництва, велика кількість містоутворюючих підприємств.
1.6. Склад виконуваних операцій.
Банк пропонує 19 видів вкладів у рублях, доларах США і євро, кількість рахунків вкладників Уральського банку Ощадбанку Росії, філією якого є Шадрінське відділення, перевищила 23,4 мільйони. Залишок за вкладами на 01.01.08р. склав 129,52 млрд. рублів. Банк пропонує різні програми кредитування населення (на покупку житла, отримання освіти, невідкладні потреби тощо), випускає банківські картки міжнародних платіжних систем і АС СБЕРКАРТ, здійснює грошові перекази, прийом комунальних та інших платежів на користь юридичних осіб, реалізує монети і злитки з дорогоцінних металів, відкриває знеособлені металеві рахунки.
Уральський банк Ощадбанку Росії надає широкий спектр послуг корпоративним клієнтам: комплексне банківське обслуговування юридичних осіб (у рублях і іноземній валюті); кредитування; фінансування інвестиційних проектів та експортно-імпортних операцій; реалізація «зарплатних» проектів; обслуговування учасників зовнішньоекономічної діяльності; операції з дорогоцінними металами , операції з цінними паперами; інкасація, доставка готівки та інших цінностей; послуги Недержавного Пенсійного Фонду Ощадбанку. У банку відкрито понад 125 тисяч рахунків юридичних осіб.
Філіальна мережа банку з обслуговування фізичних осіб включає 1700 внутрішніх структурних підрозділів (додаткові офіси, операційні каси поза касового вузла).
В даний час в Уральському банку Ощадбанку Росії відкрито більше 40 кореспондентських рахунків ЛОРО комерційним банкам, розташованим на території Свердловської, Челябінської, Курганської областей та Республіки Башкортостан.
Широка і розгалужена філіальна мережа територіального банку дозволяє швидко і якісно здійснювати проведення платежів на всій території Російської Федерації, включаючи території, на яких відсутні установи Банку Росії.
В Уральському банку Ощадбанку Росії ведеться активна робота з оптимізації існуючих та впровадженню нових технологій проведення банківських операцій. Здійснюється поступовий перехід відділень Уральського банку Ощадбанку Росії на централізовану обробку інформації, що скорочує час пробігу документів між клієнтами.
1.7. Кадрова політика банку.
Ощадбанк розглядає розвиток кадрового потенціалу як основна умова для виконання поставлених стратегічних завдань. Інтенсифікація праці банківських працівників, масове освоєння нових продуктів і технологій, розширення повноважень і відповідальності фахівців і керівників середньої ланки вимагають постановки нових цілей і пріоритетів системи управління персоналом. Головним завданням кадрової політики Ощадбанку на найближчі роки буде подальше підвищення кваліфікації персоналу Ощадбанку, створення колективів професіоналів, здатних забезпечити вирішення завдань стратегічного розвитку банку. В якості пріоритетних напрямів кадрової політики Банк бачить підвищення ефективності системи підбору, підготовки та розстановки кадрів, удосконалення системи мотивації персоналу, розвиток корпоративної культури. Сформована система відбору найбільш перспективних випускників провідних вищих і середніх навчальних закладів, надання їм цільових стипендій Ощадбанку Росії поєднується з практикою залучення найбільш підготовлених фахівців з досвідом роботи в інших кредитно-фінансових установах. Практикується проведення відкритих конкурсів на заміщення вакантних керівних посад і окремих категорій співробітників. Істотно змінюється система формування резерву керівних кадрів, особливо вищої ланки управління, планування посадового зростання перспективних молодих фахівців, підвищення кваліфікації кадрів. Отримує розвиток система ротації і переміщення по горизонталі управління найбільш кваліфікованих фахівців. Ощадбанк створює умови, які дозволяють кожному співробітникові реалізувати творчі здібності, отримати можливість підвищення рівня професійних знань, розуміти систему оцінки результатів його праці та перспективу кар'єрного росту.
З метою закріплення перспективних кадрів Ощадбанк підтримує відповідність рівня оплати праці фахівців Банку рівнем оплати у провідних російських банках і фінансових компаніях, впроваджує системи диференційованої оплати праці за кінцевим результатом роботи. Розвиток корпоративної культури в Ощадбанку направлено на створення у кожного співробітника почуття причетності до досягнення Банком високих результатів, виховання командного духу, створення колективу однодумців, націленого на досягнення поставлених стратегічних цілей.
Ну і ніщо так не об'єднує, як багаторічні добрі традиції: з
24 по 30 вересня 2007 року відбулася чергова річна Всеросійська Сбербанкіада. У сьомий раз друзі, колеги, «конкуренти»-співробітники територіальних підрозділів Ощадбанку Росії вчестном спортивному бою з'ясовували: хто сильніше, швидше, дружніше, чия група підтримки голосніше і веселіше. Спорт демократичний, і в одній команді можна бачити начальника і підлеглого, які грають разом. У цьому і відбивається одна з основних цілей Сбербанкіади-розвиток корпоративного духу.
1.8. Положення про комерційну таємницю банку.
Комерційну таємницю Акціонерного комерційного Ощадного банку Росії становлять не є державними секретами відомості, пов'язані з технологічною інформацією, управлінням, фінансами, та іншої діяльності Банку, що мають комерційну цінність у силу невідомості їх третім особам, розголошення (неправомірна передача, витік) яких, в тому числі серед співробітників Банку, може завдати Банку збитки будь-якого характеру (матеріальний, фінансовий, ділової репутації, іміджу та інші). Така інформація може бути створена як співробітниками Банку в процесі виконання ними своїх службових обов'язків, так і отримана Банком від сторонніх осіб або організацій, як на паперових носіях, так і в електронному вигляді в процесі електронного документообігу між ними. Комерційна таємниця визначається правом Банку на певну свободу комерційної діяльності та захист своїх інтересів як самостійного суб'єкта ринкових відносин. Забезпечення захисту комерційної таємниці передбачено чинним законодавством України та є обов'язковою невід'ємною складовою частиною діяльності Ощадбанку. За розголошення відомостей, що становлять комерційну таємницю Банку, і порушення порядку захисту таких відомостей співробітники Банку, а так само особи, звільнені з системи Ощадбанку, залучаються до відповідальності відповідно до законодавства РФ (КК РФ стаття 183)
2. Аналіз діяльності комерційного банку та його фінансового стану.
2.1. Структура агрегованого бухгалтерського балансу банку.
Агрегований баланс Шадринського відділення Ощадбанку Росії № 0286 за 2001 -
Таблиця 2.1.2.
| 01.01.2001 | 01.01.2002 | 01.01.2003 | 01.01.2004 | 01.01.2005 | ||||||
| Сума, руб.коп. | %% | Сума, руб.коп. | %% | Сума, руб.коп. | %% | Сума, руб.коп. | %% | Сума, руб.коп. | %% | |
| АКТИВ | ||||||||||
| 1.Кредіти юр. осіб | 95636340,00 | 43,97 | 117082373,00 | 46,43 | 127284289,00 | 48,85 | 146421712,00 | 53,09 | 160822744,00 | 54,34 |
| 2.Кредіти фіз. осіб | 32773675,00 | 15,07 | 42998781,00 | 17,05 | 48192098,00 | 18,50 | 52554619,00 | 19,05 | 55935656,00 | 18,90 |
| 3. Вкладення в цін. папери | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Інші вкладення 4.1 Залишок в ТРЦ 4.2 Розміщення ресурсів Уральському банку 4.3 Депозит у валюті | 50937172,00 42974332,00 5000000,00 2962840,00 | 23,42 19,76 2,30 1,36 | 50834179,00 43169944,00 5000000,00 2664235,00 | 20,16 17,12 1,98 1,06 | 42807045,00 34956926,00 5000000,00 2850119,00 | 16,43 13,42 1,92 1,09 | 33392198,00 25525834,00 5000000,00 2866364,00 | 12,11 9,25 1,81 1,04 | 32939529,00 25606387,00 5000000,00 2333142,00 | 11,13 8,65 1,69 0,79 |
| Разом працюючі активи | 179347187,00 | 82,46 | 210915333,00 | 83,65 | 218283432,00 | 83,77 | 232368529,00 | 84,25 | 249697929,00 | 84,37 |
| 5. Каса коррахунок | 2914920,00 | 1,34 | 2725164,00 | 1,08 | 2775720,00 | 1,07 | 2144525,00 | 0,78 | 2595312,00 | 0,88 |
| 6. ФОР | 14844016,00 | 6,83 | 17331866,00 | 6,87 | 18021052,00 | 6,92 | 19113079,00 | 6,93 | 20632731,00 | 6,97 |
| 8. Майно банку | 9060644,00 | 4,17 | 10401821,00 | 4,13 | 10493507,00 | 4,03 | 11022898,00 | 4,00 | 11835142,00 | 4,00 |
| 9. Прострочений. кредити | 696592,00 | 0,32 | 595194,00 | 0,24 | 955015,00 | 0,37 | 856029,00 | 0,31 | 651942,00 | 0,22 |
| 11. Рахунки межфіліал. розрахунків | 10627189,00 | 4,89 | 10175655,00 | 4,04 | 10033651,00 | 3,85 | 10317048,00 | 3,74 | 10559026,00 | 3,57 |
| Разом неработающ. активи | 38143361,00 | 17,54 | 41229700,00 | 16,35 | 42278945,00 | 16,23 | 43453579,00 | 15,75 | 46274153,00 | 15,63 |
| Разом актив-НЕТТО | 217490548,00 | 100,00 | 252145033,00 | 100,00 | 260562377,00 | 100,00 | 275822108,00 | 100,00 | 295972082,00 | 100,00 |
| ПАСИВ | ||||||||||
| 1. Ресурси від юр. осіб | 44959872,00 | 20,87 | 46513406,00 | 18,45 | 45529360,00 | 17,47 | 50553083,00 | 18,33 | 60844413,00 | 20,56 |
| 2. Ресурси від фіз. осіб | 150016825,00 | 68,98 | 180437670,00 | 71,56 | 190736749,00 | 73,20 | 200039153,00 | 72,52 | 210183311,00 | 71,01 |
| 3. Вексельні і сберегат. сертифікати | 5221305,00 | 2,40 | 6743411,00 | 2,67 | 6534206,00 | 2,51 | 7386003,00 | 2,68 | 7415987,00 | 2,51 |
| 4. Депозити | 396807,00 | 0,18 | 519923,00 | 0,21 | 724422,00 | 0,28 | 306610,00 | 0,11 | 376976,00 | 0,13 |
| Разом залучені кошти | 200594809,00 | 92,23 | 234214410,00 | 86,00 | 243524737,00 | 86,00 | 258284849,00 | 93,64 | 278820687,00 | 94,21 |
| 5. Власні кошти | 15581116,00 | 7,16 | 15996159,00 | 6,34 | 15012925,00 | 5,76 | 15446159,00 | 5,60 | 15214324,00 | 5,14 |
| 6. Резерви | 679387,00 | 0,31 | 706855,00 | 0,28 | 706780,00 | 0,27 | 770879,00 | 0,28 | 808697,00 | 0,27 |
| 7. Інші | 635236,00 | 0,29 | 1227609,00 | 0,49 | 1317935,00 | 0,51 | 1320221,00 | 0,48 | 1128374,00 | 0,38 |
| Разом неопл. ресурси | 16895739,00 | 7,77 | 17930623,00 | 14,00 | 17037640,00 | 14,00 | 17537259,00 | 6,36 | 17151395,00 | 5,79 |
| Всього пасивів-НЕТТО | 217490548,00 | 100,00 | 252145033,00 | 100,00 | 260562377,00 | 100,00 | 275822108,00 | 100,00 | 295972082,00 | 100,00 |
Згідно з інструкцією ЦБ РФ від 16 січня 2004 р . N 110-І «Про обов'язкових нормативах банків» з метою регулювання прийнятих банками ризиків проводиться розрахунок наступних нормативів.
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (H1) регулює (обмежує) ризик неспроможності банку та визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів (капіталу) банку, необхідних для покриття кредитного та ринкового ризиків. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку визначається як відношення розміру власних коштів (капіталу) банку і суми його активів, зважених за рівнем ризику. Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми пасивів банку по рахунках до запитання.
Норматив поточної ліквідності банку (Н3) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми пасивів банку по рахунках до запитання і термін до 30 календарних днів.
Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, до власних коштів (капіталу) банку і зобов'язаннями (пасивами) з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів.
Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6) регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо одного позичальника або групи пов'язаних позичальників і визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог банку до позичальника або групи пов'язаних позичальників до власних коштів (капіталу) банку.
Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7) регулює (обмежує) сукупну величину великих кредитних ризиків банку і визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) банку.
Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1), регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо учасників (акціонерів) банку і визначає максимальне відношення розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) до власних коштів (капіталу) банку.
Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку (H10.1) регулює (обмежує) сукупний кредитний ризик банку щодо всіх інсайдерів, до яких належать фізичні особи, здатні впливати на прийняття рішення про видачу кредиту банком.
Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (H12) регулює (обмежує) сукупний ризик вкладень банку в акції (частки) інших юридичних осіб і визначає максимальне відношення сум, що інвестуються банком на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб, до власних коштів (капіталу) банку.
Обов'язкові нормативи діяльності Ощадбанку Росії станом на 01 січня 2008р:
- Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку - Н1 (min 10%) - 14,8;
- Норматив миттєвої ліквідності банку - Н2 (min 15%) - 44,7;
- Норматив поточної ліквідності банку - Н3 (min 50%) - 53,7;
- Норматив довгострокової ліквідності банку - Н4 (max 120%) - 102,6;
- Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу взаємопов'язаних позичальників - Н6 (max 25%) - 18,6;
- Максимальний розмір великих кредитних ризиків - Н7 (max 800%) - 111,1;
- Відношення сукупної величини кредитів і позик, виданих акціонерам (учасникам) банку, та капіталу - Н9.1 (max 50%) - 0,0;
- Відношення сукупної величини кредитів і позик, виданих інсайдерам, та капіталу - Н10.1 (max 3%) - 1,7;
- Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб - Н12 (max 25%) - 0,0.
2.3. Структура залучених коштів.
Стабілізація політичної ситуації, позитивні тенденції в економіці Росії створюють основу для розширення інвестицій в реальну економіку і вимагають прискорення темпів зростання ресурсної бази Ощадбанку Росії. В якості основних джерел залучення коштів Банк визначає:
• Заощадження населення - головний і найбільш стабільний інвестиційний ресурс.
• Кошти юридичних осіб - найбільш динамічно зростаюча складова пасивів Банку.
• Кошти, залучені на міжнародних фінансових ринках - довгостроковий пасив для розширення фінансування інвестиційних проектів.
2.4. Склад доходів і витрат банку, фінансовий результат.
Склад доходів і витрат є комерційною таємницею будь-якого банку, тому в таблиці 2.4.1. я наводжу приблизний склад та їх процентне співвідношення.
Таблиця 2.4.1.
| Найменування статей | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Разом | |||||
| Сума, руб.коп. | %% | Сума, руб.коп. | %% | Сума, руб.коп. | %% | Сума, руб.коп. | %% | Сума, руб.коп. | %% | |
| ДОХОДИ | ||||||||||
| Доходи, отримані від кредитування юросіб (крім банків) | 6381561,00 | 31,00 | 6720083,00 | 30,00 | 7184782,00 | 31 | 7681111,00 | 29 | 27967537,00 | 30,00 |
| Доходи, отримані від кредитування населення | 2367889,00 | 11,00 | 2732726,00 | 12,00 | 2896468,00 | 12,00 | 2983482,00 | 11,00 | 10980565,00 | 12,00 |
| Доходи від перерозподілу. кредит. ресурсів в системі СБ РФ | 137002,00 | 7,00 | 1205645,00 | 5,00 | 1254213,00 | 5,00 | 1311052,00 | 5,00 | 5142912,00 | 6,00 |
| Доходи отримані від операцій з цін паперами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Непроцентні доходи, всього: | 10508792,00 | 51,00 | 11977242,00 | 53,00 | 11867734,00 | 67,00 | 14693032,00 | 55,00 | 49036800,00 | 53,00 |
| - Комісії | 2015300,00 | 10,00 | 2215933,00 | 10,00 | 2363401,00 | 10,00 | 2717498,00 | 10,00 | 9312132,00 | 10,00 |
| - Доходи, отримані за операціями з інвалютою | 105163,00 | 1,00 | 121347,00 | 1,00 | 111940,00 | 0 | 190295,00 | 1,00 | 528745,00 | 1,00 |
| - Доходи від позабанківської діяльності | 8388329,00 | 41,00 | 9639962,00 | 43,00 | 9392393,00 | 40,00 | 11775239,00 | 44,00 | 39195923,00 | 42,00 |
| Інші процентні доходи (всього) | 36829,00 | 0 | 8658,00 | 0 | 167 | 0 | 26925,00 | 0 | 72579,00 | 0 |
| Разом доходів | 20667073 | 100,00 | 22644354,00 | 100,00 | 23203364,00 | 100,00 | 26685602,00 | 100,00 | 93200393,00 | 100,00 |
| ВИТРАТИ | ||||||||||
| Сплачені відсотки за залученими коштами юр. осіб | 127997,00 | 1,00 | 2253,00 | 0 | 111858,00 | 1,00 | 4602,00 | 0 | 246710,00 | 0 |
| Сплачені відсотки за залученими коштами фіз. осіб | 5799129,00 | 32,00 | 5925329,00 | 27,00 | 6006917,00 | 27,00 | 6735349,00 | 27,00 | 24466724,00 | 28,00 |
| Непроцентні витрати (всього) | 1222335,00 | 67,00 | 16005059,00 | 73,00 | 16018923,00 | 72,00 | 18269243,00 | 73,00 | 62521560,00 | 71,00 |
| - Сплачена комісія | 41063,00 | 0 | 34427,00 | 0 | 39604,00 | 0 | 39202,00 | 0 | 154296,00 | 0 |
| - Резерв на можливі втрати по позиках | 3470418,00 | 19,00 | 4874496,00 | 22,00 | 4518264,00 | 20,00 | 5198935,00 | 21,00 | 18062113,00 | 21,00 |
| - Негативна курсова різниця по куле-продажу інвалюти | 41685,00 | 0 | 15728,00 | 0 | 50453,00 | 0 | 71954,00 | 0 | 179820,00 | 0 |
| - Витрати на оплату праці | 2510170,00 | 14,00 | 2406306,00 | 11,00 | 2799459,00 | 13,00 | 2603692,00 | 10,00 | 10319627,00 | 12,00 |
| - Адміністративно-но-господарські витрати | 1262391,00 | 7,00 | 2160985,00 | 10,00 | 2211897,00 | 10,00 | 2483685,00 | 10,00 | 8118958,00 | 9,00 |
| - Інші | 4902608,00 | 27,00 | 6513117,00 | 30,00 | 6399246,00 | 29,00 | 7871775,00 | 31,00 | 25686746,00 | 29,00 |
| У т.ч. нереал Кусова різниця | 2181336,00 | 12,00 | 3911958,00 | 18,00 | 4127807,00 | 19,00 | 4592201,00 | 18,00 | 14813302,00 | 17,00 |
| ЄСП | 893621,00 | 5,00 | 856645,00 | 4,00 | 996607,00 | 4,00 | 926914,00 | 4,00 | 3673787,00 | 4,00 |
| Знос ОС і немат. активів | 250625,00 | 1,00 | 269824,00 | 1,00 | 316342,00 | 1,00 | 385788,00 | 2,00 | 1222606,00 | 1,00 |
| Пр. процентні витрати | 52082,00 | 0 | 41915,00 | 0 | 52769,00 | 0 | 49775,00 | 0 | 196541,00 | 0 |
| Разом витрат | 18207543,00 | 100,00 | 21974556,00 | 100,00 | 22190467,00 | 100,00 | 25058969,00 | 100,00 | 87431535,00 | 100,00 |
| Умовні витрати | 257,00 | 0 | 158 | 0 | 75400,00 | 0 | 19091,00 | 0 | 94906,00 | 0 |
| Всього витрат | 18207800,00 | 100,00 | 21974714,00 | 100,00 | 22265867,00 | 100,00 | 25078060,00 | 100,00 | 87526441,00 | 100,00 |
| Прибуток (+) або збиток (-) | 2459530,00 | 669798,00 | 1012897,00 | 1626633,00 | 5768858,00 | |||||
3. Кредитна політика банку.
3.1. Основні умови кредитної політики.
Кредити надаються фізичним особам - громадянам Російської Федерації у віці від 18 років за умови, що термін повернення кредиту за договором настає до виповнення 75 років.
Кредити надаються:
• за місцем постійного проживання (реєстрації) Позичальників;
• за місцем знаходження підприємства - роботодавця Позичальника, клієнта Банку, за клопотанням цього підприємства і за умови надання їм поруки на забезпечення виконання зобов'язань Позичальника за Кредитним договором.
Видача кредиту здійснюється одноразово або частинами відповідно до Правил № 229-3-р II /.
Позичальник зобов'язаний отримати кредит або його першу частину протягом 45 днів з дати укладення Кредитного договору.
Максимальний розмір кредиту для кожного Позичальника визначається на підставі-вання оцінки його платоспроможності та наданого забезпечення повернення кредиту, а також з урахуванням його благонадійності відповідно до Правил № 229-3-р.
3.2. Структура кредитного портфеля.
На сьогоднішній день кредитний портфель Ощадбанку РФ максимально диверсифікований. Практично всі галузі господарства рівноцінно представлені, в тому числі і торгівля, тому немає якихось жорстких галузевих преференцій, Ощадбанк виходить з ефективності проектів.
Структура кредитного портфеля виглядає дуже збалансовано, і наслідком цього стало зниження провізії по кредитних ризиках, які аудитор зробив за результатами аналізу звіту за 2006 рік. Таким чином, при динамічному зростанні кредитного портфеля наші кредитні ризики не збільшуються, а навіть скорочуються. Це говорить про хорошу роботу кредитних підрозділів.
3.3. Види кредитів, наданих Ощадбанком і порядок надання кредиту.
а) Ощадний банк РФ здійснює кредитування фізичних осіб за наступними видами кредитів:
Кредити на цілі особистого споживання:
Кредит на невідкладні потреби;
Пенсійний кредит;
Довірчий кредит;
Автокредит;
Житлові кредити;
Кредит "Молода сім'я";
Освітній кредит;
Корпоративний кредит;
Кредит під заставу цінних паперів;
Кредит під заставу мірних злитків дорогоцінних металів;
Кредит власникам особистих підсобних господарств.
б) Ощадний банк РФ здійснює кредитування юридичних осіб. Установами Ощадного банку здійснюється кредитування юридичних осіб і індивідуальних підприємців, а так само видача їм гарантій за місцем державної реєстрації господарюючих суб'єктів.
- Комерційні кредити - надаються при нестачі власних оборотних коштів для здійснення поточної господарської діяльності або для фінансування комерційних і виробничих програм із застосуванням різних режимів кредитування;- Овердрафтні кредити - надаються для оплати платіжних документів при відсутності або недостатності коштів на розрахунковому рахунку клієнта;
- Вексельні кредити - надаються для придбання векселів Банку з метою подальшого їх використання в якості розрахунково-платіжного засобу;
- Кредити учасникам зовнішньоекономічної діяльності - надаються на цілі виконання зобов'язань за зовнішньоторговельними контрактами;
- Кредити сільськогосподарським товаровиробникам під заставу майбутнього врожаю - надаються на цілі вирощування сільськогосподарської продукції (зернові, овочеві, зернобобові, баштанні культури). Умови кредитування.
Для отримання кредиту позичальник надає в Банк документи відповідно до Правил № 229-3-р II /.
Термін розгляду питання і прийняття рішення про надання (відмову в наданні) кредиту не повинен перевищувати 7 робочих днів з дати надання позичальником повного пакета документів.
Кредитування позичальника здійснюється на основі:
- Кредитного договору, що передбачає одноразову видачу кредиту;
- Договору про відкриття не відновлювальної кредитної лінії з встановленням максимальної суми кредиту, яку зможе отримати позичальник протягом обумовленого терміну і при дотриманні певних умов. Видача кредиту проводиться в межах максимальної суми кредиту (ліміту видачі), при цьому погашена частина кредиту не збільшує вільний ліміт видачі.
3.4. Методика визначення кредитоспроможності позичальників.
Для визначення кредитоспроможності Позичальника проводиться кількісний (оцінка фінансового стану) і якісний аналіз ризиків.
Метою проведення аналізу ризиків є визначення можливості, розміру та умов надання кредиту. Оцінка фінансового стану Позичальника здійснюється з урахуванням тенденцій у зміні фінансового стану та факторів, що впливають на ці зміни. З цією метою необхідно проаналізувати динаміку оціночних показників, структуру статей балансу, якість активів, основні напрями господарсько-фінансової політики підприємства. При розрахунку показників (коефіцієнтів) використовується принцип обережності, тобто перерахунок статей активу балансу у бік зменшення на підставі експертної оцінки.
Для оцінки фінансового стану позичальника використовуються три групи оціночних показників:
- Коефіцієнти ліквідності;
- Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів;
- Показники оборотності і рентабельності.
4. Операції банку на ринку цінних паперів.
4.1. Випуск власних цінних паперів для залучення ресурсів. Довірче управління цінними паперами та засобами інвестування в цінні папери, андеррайтинг.
Ощадбанк пропонує своїм клієнтам - юридичним особам новий банківський продукт - послуги з організації випуску та розміщення корпоративних облігаційних позик. Перелік послуг передбачає участь фахівців банку у всіх етапах життя облігаційної позики, починаючи з прийняття рішення про випуск і до його погашення.Для компаній і приватних осіб, що мають вільні ресурси, і бажаючих інвестувати їх в інструменти російського фондового ринку, але не мають можливостей робити це самостійно Ощадбанк Росії пропонує індивідуальне довірче управління цінними паперами та засобами інвестування в цінні папери. Під довірчим управлінням розуміється вчинення Банком в інтересах клієнта угод купівлі-продажу з цінними паперами, переданими в довірче управління. Банк не є власником переданих йому або отриманих в процесі довірчого управління активів, - вони, як і всі отримані доходи від довірчого управління за вирахуванням витрат з довірчого управління, є власністю клієнта. Розмір винагороди Банку залежить від фінансових результатів довірчого управління, тому інтереси клієнта і Банку збігаються: вони полягають у зростанні вартості активів, що перебувають у довірчому управлінні.
Ощадбанк випускає ощадні сертифікати номіналом 1 000, 10 000, 50 000 і 100 000 рублів. Ощадний сертифікат Ощадбанку Росії - цінний папір на пред'явника, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в ощадному сертифікаті відсотків.
- Має фіксовану процентну ставку, встановлену при
видачі цінного паперу
- Може бути пред'явлений до оплати достроково
- Видається і оплачується в будь-якому підрозділі банку,
обслуговуючому фізичних осіб
- Використовується в якості застави при отриманні кредиту
- Приймається на зберігання
Для передачі прав іншій особі, засвідчених сертифікатом на
пред'явника, достатньо вручення цінного паперу іншій особі без
повідомлення банку.
Умови за операціями з ощадними сертифікатами представлені в таблиці 4.1.1.
Таблиця 4.1.1.
| Процентні ставки за сертифікатами (річні) | Кількість днів | |||
| 1000 рублів | 10 000 рублів | 50 000 рублів | 100 000 рублів | |
| 4,5% | 5,0% | 5,0% | 5,0% | 90 днів |
| 6,75% | 7,25% | 7,25% | 7,25% | 180 днів |
| 7,25% | 7,75% | 7,75% | 7,75% | 270 днів |
| 7,75% | 8,25% | 8,25% | 8,25% | 364 дні |
| 8,25% | 8,75% | 8,75% | 8,75% | 729 днів |
Простий вексель Ощадбанку Росії може служити його власнику для:
- Отримання доходу, виплачуваного Банком при настанні терміну платежу за векселем;
- Швидкого і зручного розрахунку зі своїми контрагентами і партнерами за товари, роботи і послуги;
- Передачі Банку та його філіям, а також іншим комерційним банкам як високоліквідного засобу забезпечення одержуваного кредиту.
Векселі Ощадбанку Росії видаються і приймаються до оплати в будь-якому регіоні Російської Федерації - всіма філіями Банку (територіальними банками і відділеннями Банку), а також уповноваженими додатковими офісами. Векселі Ощадбанку Росії виписуються на бланках, що мають високий ступінь захисту від підробки і видрукуваних на МПФ ГОЗНАК. Зразок лицьового боку бланка простого векселя Банку наводиться нижче (для перегляду малюнка у збільшеному розмірі клікніть малюнок лівою клавішею миші).
Банк видає наступні види простих векселів:
- Відсотковий вексель з номіналом в гривнях, доларах США та євро;
- Дисконтний вексель з номіналом в гривнях, доларах США та євро;
Банк видає процентні векселі з такими термінами платежу:
- "За пред'явленням, але не раніше певної дати і не пізніше
певної дати ";
- "За пред'явленням, але не раніше певної дати".
Банк видає дисконтні векселі з такими термінами платежу:
- "На певний день";
- "За пред'явленням, але не раніше певної дати";
- "Через один день від пред'явлення";
- "За пред'явленням".
Набувачами векселів Банку можуть бути - як юридичні, так і фізичні особи, в тому числі підприємці без утворення юридичної особи. Видача векселя здійснюється на підставі договору видачі.
Конвертований вексель номінований у доларах США і містить застереження платежу в рублях Російської Федерації (тобто оплачується Банком в рублях Російської Федерації). Перший векселедержатель набуває вексель за рублі Російської Федерації. Вексель може бути придбаний фізичними, юридичними особами та індивідуальними підприємцями. Грошові кошти за придбаний вексель перераховуються юридичними особами та підприємцями зі своїх рублевих рахунків. Фізичні особи можуть перерахувати грошові кошти зі свого рахунку або внести їх готівкою. Дохід за конвертованими векселем Ощадбанку Росії може бути у формі процентів або дисконту. Придбати і оплатити конвертовані векселі можна у всіх філіях Ощадбанку Росії, що здійснюють операції з векселями Банку.
Депозитний сертифікат Ощадбанку Росії - це іменний цінний папір, що засвідчує суму депозиту, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого терміну суми депозиту і обумовлених в сертифікаті відсотків. Виплата відсотків по депозитному сертифікату проводиться одночасно з його погашенням. Сертифікати вільно продаються і приймаються до оплати будь-якою філією банку. Власниками депозитних сертифікатів можуть бути юридичні особи і підприємці без утворення юридичної особи, резиденти та нерезиденти. Видача депозитного сертифіката здійснюється на підставі Договору банківського депозиту, засвідчується видачею іменного депозитного сертифікату. Уповноважений представник юридичної особи, що здійснює дії, пов'язані з отриманням у банку виписаного депозитного сертифікату, підтверджує свої повноваження на підставі Довіреності паспорта. Підприємець без утворення юридичної особи повинен пред'явити паспорт та свідоцтво про реєстрацію як підприємця. Сертифікати випускаються тільки у валюті Російської Федерації. Максимальний термін, на який видається депозитний сертифікат, становить 1,5 року. Депозитний сертифікат може бути пред'явлений до оплати достроково. При достроковому пред'явленні сертифіката до оплати банком виплачується сума депозиту і відсотки, що виплачуються за вкладом на вимогу, що діють на момент пред'явлення сертифікату до оплати. Банк приймає сертифікати в якості забезпечення по видаваних кредитах.
5. Валютні операції банку.
5.1. Види валютних операцій банку.
1. Здійснюються операції за вкладами в іноземній валюті: прийом, передача, переклад.
2. Операції, що здійснюються в обмінних пунктах: купівля та продаж готівкової ін. валюти за готівкові рублі; купівля та продаж платіжних доручень, а так само продаж і оплата платіжних документів в іноземній валюті за готівкову іноземну валюту; прийом для направлення на інкасо; прийом на експертизу грошових знаків; конверсія; розмін; заміна неплатіжного грошового знака іноземної держави.
3.Операціі з дорожніми чеками.
Підрозділи Ощадбанку Росії здійснюють:
- Продаж дорожніх чеків "American Exdivss" як за готівкову валюту Російської Федерації, так і за готівкову іноземну валюту;
- Купівлю дорожніх чеків "American Exdivss", "Thomas Cook", "Visa", "Citicorp" за готівкову іноземну валюту і готівкову валюту Російської Федерації, а також із зарахуванням коштів від даної операції на рахунки фізичних осіб.
Ощадбанк Росії став найбільшим у світі продавцем дорожніх чеків компанії American Exdivss. За 11 місяців 2007 року банк реалізував чеків на суму більш ніж 1 мільярд доларів США. Обсяги продажів збільшилися в порівнянні з аналогічним періодом 2006 року в 1,5 рази. Високі результати роботи Ощадбанку Росії відзначені почесним дипломом компанії American Exdivss, який щороку видається провідному оператору дорожніх чеків.
Банки можуть здійснювати операції лише з готівковою іноземною валютою, курс якої до рубля встановлюється Банком Росії.
Банкам забороняється здійснювати операції тільки з купівлі або з продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі.
Перелік валютно-обмінних операцій з готівковою іноземною валютою і дорожніми чеками, скоєних підрозділами Ощадбанку Росії представлений в таблиці 5.1.1.
Таблиця 5.1.1.
| Найменування послуги | Тариф |
Операції з готівковою іноземною валютою | |
| Купівля готівкової іноземної валюти за готівкову валюту Російської Федерації від касового працівника: http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm - _ftn1 - В еквіваленті 500 дол США - Еквівалент 500 дол США і вище через пристрої автоматичного обміну валют | за курсом Ощадбанку Росії з справлянням комісії: http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm - _ftn2 10 руб. за операцію 20 руб. за операцію 10 руб. за операцію |
| Продаж готівкової іноземної валюти за готівкову валюту Російської Федерації від касового працівника: http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm - _ftn3 - В еквіваленті 500 дол США - Еквівалент 500 дол США і вище через пристрої автоматичного обміну валют | за курсом Ощадбанку Росії з справлянням комісії: http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm - _ftn4 10 руб. за операцію 20 руб. за операцію 10 руб. за операцію |
| Продаж готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави (групи іноземних держав) за готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави (групи іноземних держав) (конверсія) від касового працівника: http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm - _ftn5 - В еквіваленті 500 дол США - Еквівалент 500 дол США і вище | за крос - курсу Ощадбанку Росії з справлянням комісії 10 руб. за операцію 20 руб. за операцію |
| Розмін грошового знака (грошових знаків) іноземної держави (групи іноземних держав) на грошові знаки (грошовий знак) того ж іноземної держави (групи іноземних держав) http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm - _ftn6 | 1% від суми |
| Прийом для направлення на інкасо готівкової іноземної валютиhttp: / / www.sbrf.ru / ruswin / valop_rw.htm - _ftn7 | 7% від гідності банкнотиhttp: / / www.sbrf.ru / ruswin / valop_rw.htm - _ftn8 |
| Купівля пошкодженого грошового знака (грошових знаків) іноземної держави (групи іноземних держав) за готівкову валюту Російської Федерацііhttp: / / www.sbrf.ru / ruswin / valop_rw.htm - _ftn9 | за курсом Ощадбанку Росії з справлянням комісії 7% від гідності банкноти |
| Заміна пошкодженого грошового знака (грошових знаків) іноземної держави (групи іноземних держав) на непошкоджений грошовий знак (грошові знаки) того ж іноземної держави (групи іноземних держав) http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm - _ftn10 | 7% від гідності банкноти |
| Прийом грошових знаків іноземних держав (групи іноземних держав), що викликають сумнів у їх достовірності, для направлення на експертізуhttp: / / www.sbrf.ru / ruswin / valop_rw.htm - _ftn11 | безкоштовно |
| Прийом грошових знаків іноземних держав (групи іноземних держав), що викликають сумнів у їх достовірності, для перевірки їх подлінностіhttp: / / www.sbrf.ru / ruswin / valop_rw.htm - _ftn12 | 6 руб. за банкноту, min 100 руб. за операцію |
Операції з дорожніми чеками | |
| Продаж дорожніх чеків за готівкову валюту Російської Федерації * * Продаж здійснюється за курсом Банку Росії на день здійснення операції | 0,30% від суми |
| Продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту | 0,30% від суми |
| Купівля дорожніх чеків за готівкову валюту Російської Федерації: * чеки в доларах США чеки в канадських доларах чеки в євро, англійських фунтах, швейцарських франках, австралійських доларах і сінгапурських доларах * Купівля здійснюється за курсом Банку Росії на день здійснення операції | 2% від суми оплати в рублях, min 1 дол США (за курсом Банку Росії на день здійснення операції) 12 дол. США за чек (за курсом Банку Росії на день здійснення операції) 5 євро за чек (за курсом Банку Росії на день здійснення операції) |
| Купівля дорожніх чеків із зарахуванням коштів на рахунки за вкладами фізичних осіб у валюті Російської Федерації: * чеки в доларах США чеки в канадських доларах чеки в євро, англійських фунтах, швейцарських франках, австралійських доларах і сінгапурських доларах * Купівля здійснюється за курсом Банку Росії на день здійснення операції | 2% від суми оплати в рублях, min 1 дол США (за курсом Банку Росії на день здійснення операції) 12 дол. США за чек (за курсом Банку Росії на день здійснення операції) 5 євро за чек (за курсом Банку Росії на день здійснення операції) |
| Купівля дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту: чеки в доларах США чеки в канадських доларах чеки в євро, англійських фунтах, швейцарських франках, австралійських доларах і сінгапурських доларах | 2% від суми, min 1 дол США 12 дол. США за чек 5 євро за чек |
| Купівля дорожніх чеків із зарахуванням коштів на рахунки за вкладами фізичних осіб в іноземній валюті: чеки в доларах США чеки в канадських доларах чеки в євро, англійських фунтах, швейцарських франках, австралійських доларах і сінгапурських доларах | 2% від суми, min 1 дол США 12 дол. США за чек 5 євро за чек |
| Видача дорожніх чеків замість втрачених | безкоштовно |
Основні види вкладів у доларах США розміщені в таблиці 5.2.1.
Таблиця 5.2.1.
| Вид вкладу | Вид валюти | Мінімальний термін зберігання вкладу | Мінімальний початковий внесок, USD | Процентна ставка за вкладом | |
| Особливий Ощадбанку Росії | USD | 6 міс. | 1 000 | 5 | |
| 10 000 | 5,25 | ||||
| 100 000 | 5,5 | ||||
| 1 рік + 1 міс. | 1 000 | 6 | |||
| 10 000 | 6,25 | ||||
| 100 000 | 6,5 | ||||
| не менш 500 000 | 7,25 | ||||
| 2 роки | 1 000 | 6,25 | |||
| 10 000 | 6,5 | ||||
| 100 000 | 6,75 | ||||
| не менш 500 000 | 7,5 | ||||
| Поповнювальний депозит Ощадбанку Росії | USD | 6 міс. | від 300 до 10 000 | 5,1 | |
| від 10 000 до 100 000 | 5,35 | ||||
| 100 000 і більше | 5,6 | ||||
| 1 рік +1 міс. | від 300 до 10 000 | 6,1 | |||
| від 10 000 до 100 000 | 6,35 | ||||
| 100 000 і більше | 6,6 | ||||
| 2 роки | від 300 до 10 000 | 6,35 | |||
| від 10 000 до 100 000 | 6,6 | ||||
| 100 000 і більше | 6,85 | ||||
| Депозит Ощадбанку Росії | USD | 1 міс. + 1 день | від 300 до 10 000 | 3,75 | |
| від 10 000 до 100 000 | 4 | ||||
| 100 000 і більше | 4,25 | ||||
| 3 міс. + 1 день | від 300 до 10 000 | 4,25 | |||
| від 10 000 до 100 000 | 4,5 | ||||
| 100 000 і більше | 4,75 | ||||
| 6 міс. | від 300 до 10 000 | 5,25 | |||
| від 10 000 до 100 000 | 5,5 | ||||
| 100 000 і більше | 5,75 | ||||
| 1 рік + 1 міс. | від 300 до 10 000 | 6,25 | |||
| від 10 000 до 100 000 | 6,5 | ||||
| 100 000 і більше | 6,75 | ||||
| 2 роки | від 300 до 10 000 | 6,5 | |||
| від 10 000 до 100 000 | |||||
| 100 000 і більше | 7 | ||||
| Універсальний Ощадбанку Росії | USD | 5 років | 5 | 1 | |
| До запитання Ощадбанку Росії | USD | Не обмежений | 0,25 | ||
Таблиця 5.2.2.
| Вид вкладу | Вид валюти | Мінімальний термін зберігання вкладу | Мінімальний початковий внесок EUR | Процентна ставка за вкладом |
| Особливий Ощадбанку Росії | EUR | 6 міс. | 1 000 | 4,50 |
| 10 000 | 4,75 | |||
| 100 000 | 5,00 | |||
| 1 рік +1 міс. | 1 000 | 5,50 | ||
| 10 000 | 5,75 | |||
| 100 000 | 6,0 | |||
| Не менш 500 000 | 6,75 | |||
| 2 роки | 1 000 | 5,75 | ||
| 10 000 | 6,00 | |||
| 100 000 | 6,25 | |||
| Не менш 500 000 | 7,00 | |||
| Поповнювальний депозит Ощадбанку Росії | EUR | 6 міс. | Від 300 до 10 000 | 4,60 |
| Від 10 000 до 100 000 | 4,85 | |||
| 100 000 і більше | 5,10 | |||
| 1 рік +1 міс. | Від 300 до 10 000 | 5,60 | ||
| Від 10 000 до 100 000 | 5,85 | |||
| 100 000 і більше | 6,10 | |||
| 2 роки | Від 300 до 10 000 | 5,85 | ||
| Від 10 000 до 100 000 | 6,10 | |||
| 100 000 і більше | 6,35 | |||
| Депозит Ощадбанку Росії | EUR | 1 міс. +1 День | Від 300 до 10 000 | 3,25 |
| Від 10 000 до 100 000 | 3,50 | |||
| 100 000 і більше | 3,75 | |||
| 3 міс. +1 День | Від 300 до 10 000 | 3,75 | ||
| Від 10 000 до 100 000 | 4,00 | |||
| 100 000 і більше | 4,25 | |||
| 6 міс. | Від 300 до 10 000 | 4,75 | ||
| Від 10 000 до 100 000 | 5,00 | |||
| 100 000 і більше | 5,25 | |||
| 1 рік +1 міс. | Від 300 до 10 000 | 5,75 | ||
| Від 10 000 до 100 000 | 6,00 | |||
| 100 000 і більше | 6,25 | |||
| 2роки | Від 300 до 10 000 | 6,00 | ||
| Від 10 000 до 100 000 | 6,25 | |||
| 100 000 і більше | 6,50 | |||
| Універсальний Ощадбанку Росії | EUR | 5 років | 5 | 1,0 |
| До запитання Ощадбанку Росії | EUR | Не обмежений | 0,1 |
Ощадний банк РФ керується наступними правилами розрахунків у міжнародній торгівлі:
Про імпорт:
Оплата імпортованих за Контрактом товарів іноземною валютою чи валютою Російської Федерації; оплата Імпортером в рахунок зобов'язань за Контрактом виданого Імпортером простого векселя в іноземній валюті або у валюті Російської Федерації, а також переказного векселя в іноземній валюті або у валюті Російської Федерації, платником, за яким є Імпортер, може здійснюватися Імпортером тільки з його банківських рахунків, відкритих в Банку Імпортера і зазначених в пси;
Уповноважені банки можуть стягувати в іноземній валюті з Імпортерів плату за виконання функцій агентів валютного контролю.
Про експорт:
• Експортер зобов'язаний зарахувати Виручку від експорту товарів на свій рублевий та / або валютні рахунки (далі - Рахунок) в Банку, що підписав ПС за відповідним Контрактом, якщо інше не дозволено Банком Росії;
• Експортер має право без додаткового дозволу сплачувати на підставі Контракту на користь нерезидента неустойку (штраф, пені) при невиконанні умов Контракту про якість, кількість і терміни поставки товарів, а також здійснювати перекази в випадках, якщо товари в момент, коли ризики несла російська сторона, виявилися знищеними, при цьому платежі, передбачені цим пунктом Інструкції, повинні здійснюватися з Рахунку Експортера в Банку;
• При неотриманні (несвоєчасному отриманні) резидентом Виручки за Контрактом рішення про притягнення Експортера до відповідальності або про звільнення його від відповідальності приймається митними органами в установленому порядку.
5.4. Операції з монетами.
Починаючи з 70-х років в нашій країні здійснюються випуски монет з дорогоцінних металів колекційного та інвестиційного призначення. Монети діляться на пам'ятні та інвестиційні. Тематика пам'ятних монет із дорогоцінних металів дуже різноманітна. У філіях Ощадбанку Росії пропонується понад 400 найменувань монет Росії, Австралії, Польщі, Непалу, Франції, Англії, Казахстану, Білорусії, Україні, Соломонових Островів, Островів Кука, Науру, Ліберії, Америки, Греції, Канади, Іспанії та багатьох інших, які присвячені історії Росії та іноземних держав (для іноземних монет), архітектурним пам'яткам, культурі та науці, а також світовим і вітчизняним спортивним подіям, тваринного світу, екранізації фільмів, пам'ятних дат, ювілеїв та багато чому іншому.
У січні 2008 року попит на золоті інвестиційні монети з боку клієнтів Ощадбанку Росії в п'ять разів перевищив середньомісячні показники минулого року.
У 2007 році банк продав 277 тисяч російських золотих інвестиційних монет (приріст - більше 10%). Ціна таких монет максимально наближена до ринкової вартості що міститься в них дорогоцінного металу, а операції з ними не підлягають обкладенню ПДВ (18%). Поряд з знеособленим металом вкладення в інвестиційні монети є особливо привабливим банківським інструментом на роздрібному ринку дорогоцінних металів.
6. Касові та розрахункові операції банку.
6.1. Ліміт каси банку та його підрозділів.
Ліміти максимального залишку каси відділень встановлюються та переглядаються уповноваженим колегіальним органом територіальної-ного банку, в організаційному підпорядкуванні якого знаходяться дані відділення. Ліміт максимального залишку каси встановлюються з метою збереження банківських цінностей, з урахуванням наступних факторів:
• технічного укріплення касового вузла відділення та внутрішнє структурний підрозділ ОСБ Росії;
• Максимальний прихід / розхід по касі за розрахунковий період (три календарних місяців, що передують місяцю розрахунку ліміту);
• Економічну доцільність наявності касового вузла у відділенні;
• Оптимальність існуючих маршрутів інкасації.
Ліміт максимального залишку каси відділень розраховується окремо по рублях та іноземній валюті. Витрати на інкасацію враховуються виходячи з кількості скоєних поїздок на підкріплення або вивезення готівки. Ліміт мінімального залишку каси відділень встановлюється для забезпечення безперебійного обслуговування клієнтів.
Відповідальність за дотримання ліміту максимального і мінімального залишку несуть посадові особи, матеріально відповідальні за збереження банківських цінностей (у відділеннях-керуючий відділенням або його заступник і завідувач комори).
6.2. Організація контролю за встановленням та дотриманням клієнтами касової дисципліни.
Мета: перевірити роботу кредитних організацій з організації готівкового грошового обігу, дотримання порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою підприємствами, виконання кредитними організаціями вимог нормативних актів Банку Росії з цих питань.
Перевірки кредитних організацій проводяться фахівцями (працівниками) відділів (управлінь) грошового обігу або за їх дорученням фахівцями розрахунково-касових центрів, як у складі комплексних груп, так і самостійно, на підставі квартальних планів, які затверджуються керівниками установ Банку Росії.
У ході перевірок розглядається:
1. Ведення обліку підприємств, що мають грошову виручку;
2. Порядок здійснення контролю за своєчасністю та повнотою здачі підприємствами готівкових грошових коштів у касу кредитної організації;
3. Організація роботи щодо встановлення лімітів залишку готівки в касах підприємств; склалася практика узгодження і доведення лімітів залишку каси підприємствам; достатність заходів, що вживаються щодо встановлення лімітів залишку каси усього кола обслуговуваних підприємств;
4. Усталена практика узгодження та оформлення дозволів на право витрачання підприємствами надходить в їх каси виручки. Організація контролю за дотриманням узгоджених з кредитними організаціями умов витрачання надходять до каси підприємств грошових коштів, особливо підприємств, що мають заборгованість по платежах до бюджету і позабюджетні фонди;
5. Практика складання календаря і відомості обліку видач готівки на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії (форми 0408021, 0408022, 0408023, 0408024);
6. Організація прогнозування готівкового грошового обороту. Порядок складання прогнозних розрахунків очікуваних надходжень в касу кредитної організації готівкових грошей і видач готівки, подання їх до РКЦ;
7. Дотримання кредитною організацією встановленого порядку складання та подання звітності про касові обороти, достовірність відображення даних у п'ятиденного і місячної звітності (форми № № 201, 202); ведення щоденного обліку касових оборотів за відомістю форми N 744;
8. Організації перевірок дотримання підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою відповідно до рекомендацій Банку Росії, якість оформлення матеріалів та заповнення довідок за результатами перевірок за формою 0408026, порядок їх розгляду керівником кредитної організації; прийняті кредитною організацією заходів за результатами перевірок. Організація подальшого контролю за виконанням підприємствами вимог кредит-ної організації щодо усунення недоліків у веденні касових операцій та порядку роботи з готівкою;
9. Прийняті кредитною організацією заходів по мобілізації внутрішніх касових ресурсів для своєчасного задоволення потреби клієнтури, що обслуговується в готівці;
10. Матеріали вироблених фахівцями установ Банку Росії перевірок кредитних організацій оформляються довідками довільної форми у 2 примірниках, один примірник якої передається кредитної організації.
11. Результати перевірок у 3-денний термін розглядаються начальником відділу (управління) грошового обігу, при необхідності вносяться відповідні пропозиції керівництву установи Банку Росії.
6.3. Застосування прогресивних форм касового і розрахункового
обслуговування.
Результатом розвитку розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб стало досягнення лідируючих позицій в цьому секторі ринку, засноване на конкурентоспроможних цінових умовах і якість надаваних послуг, широкому продуктовому ряді.
В умовах наростання конкуренції збереження лідируючого положення Ощадбанку на даному сегменті фінансового ринку та подальший розвиток операцій з розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб пов'язано, перш за все, з поліпшенням якості послуг, проведенням гнучкої тарифної політики і зниженням трудомісткості операцій для клієнта і Банку. З метою укрупнення розмірів проведених платежів і, відповідно, зниження їх собівартості, поряд з операціями, пов'язаний-ними з платежами за житлово-комунальні послуги, банк розвиває обслуговування платежів населення на користь підприємств роздрібної торгівлі, підприємств і організацій, що надають побутові, транспорт-ні , юридичні, освітні, туристичні, телекомунікаційні, страхові, медичні та інші послуги. Активно підтримується збільшення обсягів безготівкових надходжень у внески, списань з рахунків за дорученням клієнта.
Для корпоративних клієнтів існує служба персональних менеджерів. Істотно збільшено обслуговування клієнтів з використанням автоматизованої системи "Клієнт-Банк", отримують розвиток послуги з інкасації грошових коштів і платіжних документів клієнтів.
6.4. Форми безготівкових розрахунків, що застосовуються клієнтами банку.
Форми безготівкових розрахунків застосовуються клієнтами кредитних органі-зацій (філій), установ і підрозділів розрахункової мережі Банку Росії (далі - банки, за винятком прямої вказівки в тексті тільки на кредитні організації (філії) або установи та підрозділи розрахункової мережі Банку Росії), а також самими банками.
Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно і передбачаються в договорах, укладених ними зі своїми контрагентами. У рамках форм безготівкових розрахунків в якості учасників розрахунків розглядаються платники та одержувачі коштів (збирачі), а також обслуговують банки та банки-кореспонденти.
Банки не втручаються у договірні відносини клієнтів. Взаємні претен-зії за розрахунками між платником та одержувачем коштів, крім виникли з вини банків, вирішуються в установленому законодавством порядку без участі банків.
Форми безготівкових розрахунків:
а) розрахунки платіжними дорученнями;
б) розрахунки по акредитиву;
в) розрахунки чеками;
г) розрахунки по інкасо.
6.5. Організація межфіліальних розрахунків.
Розрахункові операції здійснюються за умови забезпечення щоденного рівності залишків грошових коштів по кореспондентському рахунку по балансу кредитної організації (філії), що відкрила кореспондентський рахунок в іншій кредитній організації (філії), і за балансом кредитної організації (філії), в якій відкрито кореспондентський рахунок вказаної кредитної організації (філії), а також за рахунками міжфілійних розрахунків підрозділів однієї кредитної організації (головний кредитної організації, філій кредитної організації). Відображення розрахункових операцій у балансах банку-респондента і банку-кореспондента, а також у головний кредитної організації, філій кредитної організації за рахунками міжфілійних розрахунків здійснюється однією календарною датою (число, місяць, рік) - датою перерахування платежу (ДПП). ДПП не встановлюється при здійсненні платежу через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії.
В окремих випадках (перерозподіл коштів між підрозділ-леніямі кредитної організації, поповнення кореспондентського рахунку в іншій кредитній організації, повернення грошових коштів з кореспондентського рахунку, поповнення залишку рахунку межфіліальних розрахунків) ДПП може встановлюватися кредитною організацією (філією), завершальній операцію переказу грошових коштів за рахунках (далі - банк-виконавець), в реєстрі майбутніх платежів або повідомленні про отримання від банку-відправника грошових коштів. Підтвердженням здійснення операції списання або зарахування грошових коштів по рахунку межфіліальних розрахунків, кореспондентському рахунку в іншій кредитній організації (філії) є виписка з цих рахунків, спрямована банком-виконавцем банку-відправнику. Форма, спосіб (на паперовому носії або в електронному вигляді) та порядок передачі виписки встановлюється у Правилах побудови розрахункової системи кредитної організації і в договорах кореспондентського рахунку. При цьому за ДПП приймається день, за який дана виписка.
При проведенні платежу, здійснюваного кредитною організацією (філіа-лом) за дорученням іншої кредитної організації (філії) у третю кредитну організацію (філія), ДПП встановлюється в кожній парі кредитних організацій (філій), а платіжні доручення клієнтів переоформляються від імені банку-відправника. У цьому випадку реквізити одержувача коштів залишаються незмінними.
Відповідальність за правильність складання переоформленого платіжного доручення та своєчасність перерахування на його підставі грошових коштів несе кредитна організація (філія), що склала розрахунковий документ. Платіжне доручення кредитної організації (філії) направляється в іншу кредитну організацію (філія) для здійснення операції за відповідними рахунками без докладання розрахункового документа, на підставі якого воно складено.
7. Оподаткування банків.
7.1. Перелік і коротка характеристика податків, що сплачуються
банком.
Всі податки, які сплачуються банком, можна розділити на три категорії:
Федеральні податки:
1. Податок на прибуток - податок сплачується централізовано, декларація подається не пізніше 28 числа, наступна за звітним періодом. У частині федерального бюджету платить - Ощадбанку Росії, а в частині суб'єкта і муніципального освіти - філії. Кошти від цього податку йдуть в: фонд виробничого розвитку, фонд соціального розвитку, фонд з реконструкції та нового будівництва (кап. ремонт).
2. ПДВ - розраховується виходячи з переліку послуг (не банківських) за статутом. Банківські послуги не обкладаються. Декларація подається щомісячно не пізніше 20 числа, наступного за звітним періодом (ставка-18%).
3. Податок на майно - базою оподаткування є основні засоби банку. Термін подання податкової декларації не пізніше 30 числа, наступного за звітним періодом. Сплата проводиться щоквартально (наростаючим підсумком за квартал, півроку, дев'ять міс., Рік) Ставка 2,2%
Місцеві податки: Земельний податок - положення про нього закріплено законодавством. Базою оподаткування є: земля у власності, земля в безстроковому користуванні. Сплата здійснюється щорічно двома термінами: не пізніше 15 липня і не пізніше 15 листопада (1,5%).
8. Маркетинг в банку.
Поставлені цілі і завдання вимагають прийняття маркетингової політики Банку, відповідає перевагам і потребам цільових груп існують і потенційних клієнтів. Активна адресна продаж продуктів і послуг передбачає певні пріоритети в продуктовій політиці, а також оптимізацію форм і методів продажів. Форма пропозиції повинна бути зручна, доступна і приваблива, якість - відповідати вимогам клієнта, ціна - відповідати ринковому рівню та забезпечувати необхідну рентабельність.
8.1. Основні стратегічні цілі розвитку Ощадного банку.
Забезпечити зростання інвестиційної привабливості і зберегти
лідерство на російському ринку фінансових послуг шляхом модернізації
управлінських і технологічних процесів.
Досягнення стратегічної мети передбачає забезпечення високої прибутковості вкладень акціонерів та інвесторів, збереження частки в активах банківської системи і унікальною філіальної мережі.
Завдання:
- Зростання обсягу продажів і доходів Банку за рахунок вдосконалення системи
взаємодії з клієнтами.
- Розвиток банківських технологій та альтернативних каналів продажів,
підвищення продуктивності праці.
- Збільшення доступності банківських послуг.
- Збереження контролю над витратами за рахунок зниження собівартості
операцій та оптимізації штатної чисельності працівників.
Рішення поставлених задач припускає проведення модернізації
управлінських і технологічних процесів.
Цільові орієнтири:
- Рентабельність капіталу (ROAE) - не нижче 20%;
- Частка комісійних доходів у чистому операційному доході - не нижче 30%;
- Питома вага у сукупних активах банківської системи - 25-30%;
- Активи на одного працівника - зростання в 3 рази;
- Чистий операційний дохід на одного працівника - зростання в 2,5 рази;
- Кількість жителів на точку продажів - зниження на 15%;
- Ставлення бізнес - персоналу до співробітників забезпечують
підрозділів - не менше 1:1;
- Відношення операційних витрат до чистого операційного доходу
(Cost / Income Ratio) - не вище 50%;
Головною умовою підвищення інвестиційної привабливості і збереження лідируючих позицій на національному ринку банківських послуг стане вдосконалення клієнтської політики, створення гнучкої ефективної системи взаємодії з клієнтами на основі врахування потреб різних клієнтських груп.
Обслуговування роздрібних клієнтів і представників малого бізнесу на масових ринках буде проводитися на стандартній, типовий технологічній основі, а великих клієнтів юридичних та фізичних осіб-шляхом надання індивідуального комплексного обслуговування. Організація роботи з корпоративними клієнтами з середнім розміром бізнесу буде будуватися на основі гнучкого поєднання підходів до стандартизації продуктового ряду на масових ринках і досвіду індивідуального обслуговування великих корпорацій.
Стандартизація бізнес - процесів і підвищення доступності складних продуктів створить основу для просування унікальних послуг на масові ринки, забезпечить зростання обсягу продажів, дозволить ефективно обслуговувати різноманітні клієнтські групи в умовах поглиблення диференціації їх потреб і переваг.
Банк буде прагнути до переходу від реалізації окремих продуктів до комплексного обслуговування клієнтів, буде вести збалансовану процентну та тарифну політику, зосередить зусилля на розвитку операцій на ринках, в найбільшою мірою виявляють його конкурентні переваги. З метою формування диверсифікованої і збалансованої клієнтської бази та цільової структури залучених коштів Банк передбачає зберегти свої позиції лідера на ринку роздрібних масових послуг, розглядаючи його як свій серцевинний бізнес, основу сталого розвитку.
Зі зростанням добробуту населення підвищується попит на фінансові послуги, зростають вимоги до якості продуктів. Визначальним фактором успіху Банку на масовому ринку буде його здатність запропонувати якісне обслуговування і зручний доступ до послуг, зберігши при цьому конкурентоспроможні ціни.
Банк проведе технологічну модернізацію основних масових продуктів, спрямовану на їх стандартизацію та спрощення, буде використовувати альтернативні канали збуту, технологію пакетування та інструменти перехресних продажів.
З іншого боку, посилення диференціації споживчого попиту визначає необхідність забезпечення підходу, орієнтованого на потреби більш вузьких клієнтських груп. Це зажадає проведення сегментації масових клієнтів (за віком, доходу, соціальним, гендерними, емоційно-поведінкових і іншим характеристикам), виділення групи населення, що вимагає індивідуального обслуговування, оцінки специфічних потреб різних клієнтських груп і шляхів для розширення пропозиції банківських продуктів і послуг.
Працюючи на всіх сегментах роздрібного ринку і зміцнюючи ступінь взаємної довіри, Банк буде заохочувати лояльність клієнтів, надавати існуючим та потенційним клієнтам можливість отримання необхідних знань в області фінансових послуг.
У розвитку роздрібного та корпоративного бізнесу Банк все більшу увагу приділятиме посиленню синергетичного ефекту, що дозволяє максимально ефективно використовувати клієнтську базу, досвід, знання і технології на різних ринках.
Багаторічний досвід роботи Банку з масовою клієнтурою і розгалужена філіальна мережа, що забезпечує повсюдну доступність послуг, створюють основу не тільки для закріплення лідируючих позицій, але і для динамічного розширення присутності Банку на ринку обслуговування підприємств малого бізнесу та індивідуальних підприємців. З метою поліпшення якості обслуговування малих підприємств в Банку почнуть роботу менеджери по роботі з малим бізнесом. У їх обов'язки будуть входити консультування і навігація клієнтів у Банку, аналіз потреб малих підприємств, розробка нових програм і продуктів, проведення моніторингу стану клієнтської бази та її динаміки, виявлення найбільш динамічно розвиваються підприємств для подальшого закріплення за ними клієнтських менеджерів.
Удосконалення обслуговування клієнтів із середнім розміром бізнесу є для Банку однією з пріоритетних завдань. Банк направить зусилля на підвищення якості обслуговування та конкурентоспроможності що надаються цій групі клієнтів продуктів і послуг, буде розвивати технології обслуговування і продажів, засновані на стандартизації продуктового ряду і обліку індивідуальних потреб однорідних (наприклад, галузевих) клієнтських груп. Банк сконцентрує зусилля на закріпленні на обслуговуванні існуючих клієнтів середнього бізнесу, поповнення клієнтської бази за рахунок найбільш перспективних, що ростуть малих підприємств та адресному залученні нових клієнтів.
Робота з великими корпоративними клієнтами, як і раніше, гратиме важливу роль у діяльності Банку, тому що дозволяє розміщувати значні обсяги ресурсів з більш низьким кредитним ризиком, реалізовувати істотні обсяги послуг і, як наслідок, приносити значну частку доходів. При роботі з цією групою клієнтів Банк буде орієнтуватися на надання індивідуального комплексного обслуговування, формування партнерських відносин, розвиток практики фінансового консультування.
Для підприємств великого і середнього бізнесу Банк буде розвивати систему обслуговування на основі інституту персональних менеджерів, в обов'язки яких будуть входити організація комплексного обслуговування клієнта і оперативне реагування на зміну його потреб.
До пріоритетних напрямів діяльності Шадринського відділення РБ РФ відносяться розвиток операцій кредитування (у тому числі довго-строкового) юридичних і фізичних осіб, зміцнення позицій на ринку банківського обслуговування населення, вихід на новий рівень у роботі з банківськими картами. Значні кошти банк інвестує у забезпечення автоматизації банківських операцій з фізичними особами, юридичними особами і державою.
Основними конкурентами Шадринського відділення Ощадбанку на сьогоднішній день є філії таких банків як «Російський стандарт», «Коштовності Уралу», «УРСА-банк» і Курганпромбанк. Крім того відзначають, що в конкурентній боротьбі зміцнюються позиції небанківських організацій. Значущим конкурентом є ФГУП «Пошта Росії».
8.2. Організація реклами.
Банк розробляє системні підходи до рекламної політиці, робить її ефективним інструментом формування клієнтської бази. Кожне конкурентна перевага Банку, кожен новий продукт, пропонований до продажу, повинні бути відомі і зрозумілі клієнтам, легко порівняти і вигідно відрізнятися від пропозицій конкурентів.
Реалізуючи принцип прозорості, Ощадбанк розширює співпрацю із засобами масової інформації щодо поширення достовірної інформації про банк. Істотно зростає обсяг інформації, що представляється в Інтернеті, поліпшується інформування клієнтів про стандарти фірмового обслуговування, умови пропонованих продуктів і послуг, технологічних можливостях Ощадбанку. Входять у практику клієнтські семінари та конференції, цільові рекламні акції, орієнтовані на конкретну групу клієнтів, отримує розвиток система адресної реклами.
8.3. Стратегічне й оперативне планування у банку.
Оперативне планування в банку реалізовується в економічному відділі, де протягом року здійснюється планування на наступний період з огляду на: поточну інформація, дані за минулі періоди, плани партнерів банку. Як стратегічного планування в банку служить «Концепція розвитку Ощадбанку Росії». Концепція складається на 5 років і служить основою для розвитку банку.
В рамках вирішення завдань Концепції розвитку Ощадбанку Росії до 2012 року основними цілями діяльності банку в 2008 році визначені забезпечення інтересів акціонерів та інвесторів, підвищення інвестиційної привабливості та збереження лідерських позицій банку на російському ринку фінансових послуг.
Для цього визнано необхідним продовжувати впровадження клієнто-орієнтованого підходу в роботі, удосконалюючи корпоративні стандарти обслуговування та підвищуючи якість продуктів і послуг, підтримувати високі темпи розвитку всіх видів кредитування на основі адекватного розширення ресурсної бази, забезпечувати прийнятний рівень кредитного ризику в умовах швидкого зростання позичкового портфеля.
Правління банку констатувало успішне виконання Ощадбанком Росії контрольних показників та основних завдань бізнес-плану в 2007 році.
Список літератури.
1. Інструкцію Банку Росії від 16 січня 2004 року № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків"
5. Положення Банку Росії від 03.10.2002 № 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації".
6. Положення Банку Росії від 26 березня 2004 року № 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості"
7 Інструкція Банку Росії від 10 березня 2006 року № 128-І "Про правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території Російської Федерації"
8 .. «Заощадження» № 9 2007 рік.
9 План розвитку філіальної мережі Уральського банку Ощадбанку Росії на 2008 рік. Єкатеринбург, 2008 рік
Відкликання з практики
Студентка Тюменського державного університету групи Ф-314 проходила виробничу практику з 21 січня 2008 по 22февраля 2008 р . Р. в Шадрінське відділенні Ощадбанку Російської Федерації.
Під час проходження практики Сичова Лариса Григорівна зарекомендувала себе як підготовлений і здатний працівник. Особливо були помічені і виділені такі якості, як: готовність до сотруднічес-тву, працездатність, прагнення до освоєння знань і навичок, акурат-ність, серйозність. У період проходження виробничої практики Сичова Лариса Григорівна:
• ознайомилася зі структурою Ощадбанку Росії і Шадринського відділення Ощадбанку Росії;
• вивчила специфіку роботи відділу кредитування юридичних осіб, зокрема на практиці познайомилася з обов'язками співробітників відділу, з порядком проведення операцій з надання кредитів юридичним особам.
• ознайомилася з особливостями роботи підрозділів та їх взаємодією в процесі кредитування (відділ кредитування юридичних осіб, відділ супроводу й оформлення банківських операцій, підрозділ бухгалтерії, відділ валютного контролю і операцій, юридичний відділ, відділ безпеки). Проходження практики дозволило студентці вивчити і освоїти на практиці таку діяльність, як прийом пакета документів від позичальника, формування та ведення кредитної справи, аналіз фінансового стану позичальника, структурування угоди, оцінка забезпечення, супровід кредитного договору, здійснення контролю операцій, пов'язаних з кредитуванням юридичних осіб, порядок перевірки застави, проведення моніторингу наявності ознак проблемності за діючими кредитними договорами. Вся робота, виконана Сичова Лариси Григорівни та реалізована за її участю, була проведена на високому рівні, як з теоретичної, так і з практичної сторони. За результатами виробничої практики Сичова Лариса Григорівна заслуговує відмінної оцінки.
Заст. головного бухгалтера
Шадринського ОСБ № 0286
Сігова А.М.
М.П.
Про експорт:
• Експортер зобов'язаний зарахувати Виручку від експорту товарів на свій рублевий та / або валютні рахунки (далі - Рахунок) в Банку, що підписав ПС за відповідним Контрактом, якщо інше не дозволено Банком Росії;
• Експортер має право без додаткового дозволу сплачувати на підставі Контракту на користь нерезидента неустойку (штраф, пені) при невиконанні умов Контракту про якість, кількість і терміни поставки товарів, а також здійснювати перекази в випадках, якщо товари в момент, коли ризики несла російська сторона, виявилися знищеними, при цьому платежі, передбачені цим пунктом Інструкції, повинні здійснюватися з Рахунку Експортера в Банку;
• При неотриманні (несвоєчасному отриманні) резидентом Виручки за Контрактом рішення про притягнення Експортера до відповідальності або про звільнення його від відповідальності приймається митними органами в установленому порядку.
5.4. Операції з монетами.
Починаючи з 70-х років в нашій країні здійснюються випуски монет з дорогоцінних металів колекційного та інвестиційного призначення. Монети діляться на пам'ятні та інвестиційні. Тематика пам'ятних монет із дорогоцінних металів дуже різноманітна. У філіях Ощадбанку Росії пропонується понад 400 найменувань монет Росії, Австралії, Польщі, Непалу, Франції, Англії, Казахстану, Білорусії, Україні, Соломонових Островів, Островів Кука, Науру, Ліберії, Америки, Греції, Канади, Іспанії та багатьох інших, які присвячені історії Росії та іноземних держав (для іноземних монет), архітектурним пам'яткам, культурі та науці, а також світовим і вітчизняним спортивним подіям, тваринного світу, екранізації фільмів, пам'ятних дат, ювілеїв та багато чому іншому.
У січні 2008 року попит на золоті інвестиційні монети з боку клієнтів Ощадбанку Росії в п'ять разів перевищив середньомісячні показники минулого року.
У 2007 році банк продав 277 тисяч російських золотих інвестиційних монет (приріст - більше 10%). Ціна таких монет максимально наближена до ринкової вартості що міститься в них дорогоцінного металу, а операції з ними не підлягають обкладенню ПДВ (18%). Поряд з знеособленим металом вкладення в інвестиційні монети є особливо привабливим банківським інструментом на роздрібному ринку дорогоцінних металів.
6. Касові та розрахункові операції банку.
6.1. Ліміт каси банку та його підрозділів.
Ліміти максимального залишку каси відділень встановлюються та переглядаються уповноваженим колегіальним органом територіальної-ного банку, в організаційному підпорядкуванні якого знаходяться дані відділення. Ліміт максимального залишку каси встановлюються з метою збереження банківських цінностей, з урахуванням наступних факторів:
• технічного укріплення касового вузла відділення та внутрішнє структурний підрозділ ОСБ Росії;
• Максимальний прихід / розхід по касі за розрахунковий період (три календарних місяців, що передують місяцю розрахунку ліміту);
• Економічну доцільність наявності касового вузла у відділенні;
• Оптимальність існуючих маршрутів інкасації.
Ліміт максимального залишку каси відділень розраховується окремо по рублях та іноземній валюті. Витрати на інкасацію враховуються виходячи з кількості скоєних поїздок на підкріплення або вивезення готівки. Ліміт мінімального залишку каси відділень встановлюється для забезпечення безперебійного обслуговування клієнтів.
Відповідальність за дотримання ліміту максимального і мінімального залишку несуть посадові особи, матеріально відповідальні за збереження банківських цінностей (у відділеннях-керуючий відділенням або його заступник і завідувач комори).
6.2. Організація контролю за встановленням та дотриманням клієнтами касової дисципліни.
Мета: перевірити роботу кредитних організацій з організації готівкового грошового обігу, дотримання порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою підприємствами, виконання кредитними організаціями вимог нормативних актів Банку Росії з цих питань.
Перевірки кредитних організацій проводяться фахівцями (працівниками) відділів (управлінь) грошового обігу або за їх дорученням фахівцями розрахунково-касових центрів, як у складі комплексних груп, так і самостійно, на підставі квартальних планів, які затверджуються керівниками установ Банку Росії.
У ході перевірок розглядається:
1. Ведення обліку підприємств, що мають грошову виручку;
2. Порядок здійснення контролю за своєчасністю та повнотою здачі підприємствами готівкових грошових коштів у касу кредитної організації;
3. Організація роботи щодо встановлення лімітів залишку готівки в касах підприємств; склалася практика узгодження і доведення лімітів залишку каси підприємствам; достатність заходів, що вживаються щодо встановлення лімітів залишку каси усього кола обслуговуваних підприємств;
4. Усталена практика узгодження та оформлення дозволів на право витрачання підприємствами надходить в їх каси виручки. Організація контролю за дотриманням узгоджених з кредитними організаціями умов витрачання надходять до каси підприємств грошових коштів, особливо підприємств, що мають заборгованість по платежах до бюджету і позабюджетні фонди;
5. Практика складання календаря і відомості обліку видач готівки на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії (форми 0408021, 0408022, 0408023, 0408024);
6. Організація прогнозування готівкового грошового обороту. Порядок складання прогнозних розрахунків очікуваних надходжень в касу кредитної організації готівкових грошей і видач готівки, подання їх до РКЦ;
7. Дотримання кредитною організацією встановленого порядку складання та подання звітності про касові обороти, достовірність відображення даних у п'ятиденного і місячної звітності (форми № № 201, 202); ведення щоденного обліку касових оборотів за відомістю форми N 744;
8. Організації перевірок дотримання підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою відповідно до рекомендацій Банку Росії, якість оформлення матеріалів та заповнення довідок за результатами перевірок за формою 0408026, порядок їх розгляду керівником кредитної організації; прийняті кредитною організацією заходів за результатами перевірок. Організація подальшого контролю за виконанням підприємствами вимог кредит-ної організації щодо усунення недоліків у веденні касових операцій та порядку роботи з готівкою;
9. Прийняті кредитною організацією заходів по мобілізації внутрішніх касових ресурсів для своєчасного задоволення потреби клієнтури, що обслуговується в готівці;
10. Матеріали вироблених фахівцями установ Банку Росії перевірок кредитних організацій оформляються довідками довільної форми у 2 примірниках, один примірник якої передається кредитної організації.
11. Результати перевірок у 3-денний термін розглядаються начальником відділу (управління) грошового обігу, при необхідності вносяться відповідні пропозиції керівництву установи Банку Росії.
6.3. Застосування прогресивних форм касового і розрахункового
обслуговування.
Результатом розвитку розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб стало досягнення лідируючих позицій в цьому секторі ринку, засноване на конкурентоспроможних цінових умовах і якість надаваних послуг, широкому продуктовому ряді.
В умовах наростання конкуренції збереження лідируючого положення Ощадбанку на даному сегменті фінансового ринку та подальший розвиток операцій з розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб пов'язано, перш за все, з поліпшенням якості послуг, проведенням гнучкої тарифної політики і зниженням трудомісткості операцій для клієнта і Банку. З метою укрупнення розмірів проведених платежів і, відповідно, зниження їх собівартості, поряд з операціями, пов'язаний-ними з платежами за житлово-комунальні послуги, банк розвиває обслуговування платежів населення на користь підприємств роздрібної торгівлі, підприємств і організацій, що надають побутові, транспорт-ні , юридичні, освітні, туристичні, телекомунікаційні, страхові, медичні та інші послуги. Активно підтримується збільшення обсягів безготівкових надходжень у внески, списань з рахунків за дорученням клієнта.
Для корпоративних клієнтів існує служба персональних менеджерів. Істотно збільшено обслуговування клієнтів з використанням автоматизованої системи "Клієнт-Банк", отримують розвиток послуги з інкасації грошових коштів і платіжних документів клієнтів.
6.4. Форми безготівкових розрахунків, що застосовуються клієнтами банку.
Форми безготівкових розрахунків застосовуються клієнтами кредитних органі-зацій (філій), установ і підрозділів розрахункової мережі Банку Росії (далі - банки, за винятком прямої вказівки в тексті тільки на кредитні організації (філії) або установи та підрозділи розрахункової мережі Банку Росії), а також самими банками.
Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно і передбачаються в договорах, укладених ними зі своїми контрагентами. У рамках форм безготівкових розрахунків в якості учасників розрахунків розглядаються платники та одержувачі коштів (збирачі), а також обслуговують банки та банки-кореспонденти.
Банки не втручаються у договірні відносини клієнтів. Взаємні претен-зії за розрахунками між платником та одержувачем коштів, крім виникли з вини банків, вирішуються в установленому законодавством порядку без участі банків.
Форми безготівкових розрахунків:
а) розрахунки платіжними дорученнями;
б) розрахунки по акредитиву;
в) розрахунки чеками;
г) розрахунки по інкасо.
6.5. Організація межфіліальних розрахунків.
Розрахункові операції здійснюються за умови забезпечення щоденного рівності залишків грошових коштів по кореспондентському рахунку по балансу кредитної організації (філії), що відкрила кореспондентський рахунок в іншій кредитній організації (філії), і за балансом кредитної організації (філії), в якій відкрито кореспондентський рахунок вказаної кредитної організації (філії), а також за рахунками міжфілійних розрахунків підрозділів однієї кредитної організації (головний кредитної організації, філій кредитної організації). Відображення розрахункових операцій у балансах банку-респондента і банку-кореспондента, а також у головний кредитної організації, філій кредитної організації за рахунками міжфілійних розрахунків здійснюється однією календарною датою (число, місяць, рік) - датою перерахування платежу (ДПП). ДПП не встановлюється при здійсненні платежу через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії.
В окремих випадках (перерозподіл коштів між підрозділ-леніямі кредитної організації, поповнення кореспондентського рахунку в іншій кредитній організації, повернення грошових коштів з кореспондентського рахунку, поповнення залишку рахунку межфіліальних розрахунків) ДПП може встановлюватися кредитною організацією (філією), завершальній операцію переказу грошових коштів за рахунках (далі - банк-виконавець), в реєстрі майбутніх платежів або повідомленні про отримання від банку-відправника грошових коштів. Підтвердженням здійснення операції списання або зарахування грошових коштів по рахунку межфіліальних розрахунків, кореспондентському рахунку в іншій кредитній організації (філії) є виписка з цих рахунків, спрямована банком-виконавцем банку-відправнику. Форма, спосіб (на паперовому носії або в електронному вигляді) та порядок передачі виписки встановлюється у Правилах побудови розрахункової системи кредитної організації і в договорах кореспондентського рахунку. При цьому за ДПП приймається день, за який дана виписка.
При проведенні платежу, здійснюваного кредитною організацією (філіа-лом) за дорученням іншої кредитної організації (філії) у третю кредитну організацію (філія), ДПП встановлюється в кожній парі кредитних організацій (філій), а платіжні доручення клієнтів переоформляються від імені банку-відправника. У цьому випадку реквізити одержувача коштів залишаються незмінними.
Відповідальність за правильність складання переоформленого платіжного доручення та своєчасність перерахування на його підставі грошових коштів несе кредитна організація (філія), що склала розрахунковий документ. Платіжне доручення кредитної організації (філії) направляється в іншу кредитну організацію (філія) для здійснення операції за відповідними рахунками без докладання розрахункового документа, на підставі якого воно складено.
7. Оподаткування банків.
7.1. Перелік і коротка характеристика податків, що сплачуються
банком.
Всі податки, які сплачуються банком, можна розділити на три категорії:
Федеральні податки:
1. Податок на прибуток - податок сплачується централізовано, декларація подається не пізніше 28 числа, наступна за звітним періодом. У частині федерального бюджету платить - Ощадбанку Росії, а в частині суб'єкта і муніципального освіти - філії. Кошти від цього податку йдуть в: фонд виробничого розвитку, фонд соціального розвитку, фонд з реконструкції та нового будівництва (кап. ремонт).
2. ПДВ - розраховується виходячи з переліку послуг (не банківських) за статутом. Банківські послуги не обкладаються. Декларація подається щомісячно не пізніше 20 числа, наступного за звітним періодом (ставка-18%).
3. Податок на майно - базою оподаткування є основні засоби банку. Термін подання податкової декларації не пізніше 30 числа, наступного за звітним періодом. Сплата проводиться щоквартально (наростаючим підсумком за квартал, півроку, дев'ять міс., Рік) Ставка 2,2%
Місцеві податки: Земельний податок - положення про нього закріплено законодавством. Базою оподаткування є: земля у власності, земля в безстроковому користуванні. Сплата здійснюється щорічно двома термінами: не пізніше 15 липня і не пізніше 15 листопада (1,5%).
8. Маркетинг в банку.
Поставлені цілі і завдання вимагають прийняття маркетингової політики Банку, відповідає перевагам і потребам цільових груп існують і потенційних клієнтів. Активна адресна продаж продуктів і послуг передбачає певні пріоритети в продуктовій політиці, а також оптимізацію форм і методів продажів. Форма пропозиції повинна бути зручна, доступна і приваблива, якість - відповідати вимогам клієнта, ціна - відповідати ринковому рівню та забезпечувати необхідну рентабельність.
8.1. Основні стратегічні цілі розвитку Ощадного банку.
Забезпечити зростання інвестиційної привабливості і зберегти
лідерство на російському ринку фінансових послуг шляхом модернізації
управлінських і технологічних процесів.
Досягнення стратегічної мети передбачає забезпечення високої прибутковості вкладень акціонерів та інвесторів, збереження частки в активах банківської системи і унікальною філіальної мережі.
Завдання:
- Зростання обсягу продажів і доходів Банку за рахунок вдосконалення системи
взаємодії з клієнтами.
- Розвиток банківських технологій та альтернативних каналів продажів,
підвищення продуктивності праці.
- Збільшення доступності банківських послуг.
- Збереження контролю над витратами за рахунок зниження собівартості
операцій та оптимізації штатної чисельності працівників.
Рішення поставлених задач припускає проведення модернізації
управлінських і технологічних процесів.
Цільові орієнтири:
- Рентабельність капіталу (ROAE) - не нижче 20%;
- Частка комісійних доходів у чистому операційному доході - не нижче 30%;
- Питома вага у сукупних активах банківської системи - 25-30%;
- Активи на одного працівника - зростання в 3 рази;
- Чистий операційний дохід на одного працівника - зростання в 2,5 рази;
- Кількість жителів на точку продажів - зниження на 15%;
- Ставлення бізнес - персоналу до співробітників забезпечують
підрозділів - не менше 1:1;
- Відношення операційних витрат до чистого операційного доходу
(Cost / Income Ratio) - не вище 50%;
Головною умовою підвищення інвестиційної привабливості і збереження лідируючих позицій на національному ринку банківських послуг стане вдосконалення клієнтської політики, створення гнучкої ефективної системи взаємодії з клієнтами на основі врахування потреб різних клієнтських груп.
Обслуговування роздрібних клієнтів і представників малого бізнесу на масових ринках буде проводитися на стандартній, типовий технологічній основі, а великих клієнтів юридичних та фізичних осіб-шляхом надання індивідуального комплексного обслуговування. Організація роботи з корпоративними клієнтами з середнім розміром бізнесу буде будуватися на основі гнучкого поєднання підходів до стандартизації продуктового ряду на масових ринках і досвіду індивідуального обслуговування великих корпорацій.
Стандартизація бізнес - процесів і підвищення доступності складних продуктів створить основу для просування унікальних послуг на масові ринки, забезпечить зростання обсягу продажів, дозволить ефективно обслуговувати різноманітні клієнтські групи в умовах поглиблення диференціації їх потреб і переваг.
Банк буде прагнути до переходу від реалізації окремих продуктів до комплексного обслуговування клієнтів, буде вести збалансовану процентну та тарифну політику, зосередить зусилля на розвитку операцій на ринках, в найбільшою мірою виявляють його конкурентні переваги. З метою формування диверсифікованої і збалансованої клієнтської бази та цільової структури залучених коштів Банк передбачає зберегти свої позиції лідера на ринку роздрібних масових послуг, розглядаючи його як свій серцевинний бізнес, основу сталого розвитку.
Зі зростанням добробуту населення підвищується попит на фінансові послуги, зростають вимоги до якості продуктів. Визначальним фактором успіху Банку на масовому ринку буде його здатність запропонувати якісне обслуговування і зручний доступ до послуг, зберігши при цьому конкурентоспроможні ціни.
Банк проведе технологічну модернізацію основних масових продуктів, спрямовану на їх стандартизацію та спрощення, буде використовувати альтернативні канали збуту, технологію пакетування та інструменти перехресних продажів.
З іншого боку, посилення диференціації споживчого попиту визначає необхідність забезпечення підходу, орієнтованого на потреби більш вузьких клієнтських груп. Це зажадає проведення сегментації масових клієнтів (за віком, доходу, соціальним, гендерними, емоційно-поведінкових і іншим характеристикам), виділення групи населення, що вимагає індивідуального обслуговування, оцінки специфічних потреб різних клієнтських груп і шляхів для розширення пропозиції банківських продуктів і послуг.
Працюючи на всіх сегментах роздрібного ринку і зміцнюючи ступінь взаємної довіри, Банк буде заохочувати лояльність клієнтів, надавати існуючим та потенційним клієнтам можливість отримання необхідних знань в області фінансових послуг.
У розвитку роздрібного та корпоративного бізнесу Банк все більшу увагу приділятиме посиленню синергетичного ефекту, що дозволяє максимально ефективно використовувати клієнтську базу, досвід, знання і технології на різних ринках.
Багаторічний досвід роботи Банку з масовою клієнтурою і розгалужена філіальна мережа, що забезпечує повсюдну доступність послуг, створюють основу не тільки для закріплення лідируючих позицій, але і для динамічного розширення присутності Банку на ринку обслуговування підприємств малого бізнесу та індивідуальних підприємців. З метою поліпшення якості обслуговування малих підприємств в Банку почнуть роботу менеджери по роботі з малим бізнесом. У їх обов'язки будуть входити консультування і навігація клієнтів у Банку, аналіз потреб малих підприємств, розробка нових програм і продуктів, проведення моніторингу стану клієнтської бази та її динаміки, виявлення найбільш динамічно розвиваються підприємств для подальшого закріплення за ними клієнтських менеджерів.
Удосконалення обслуговування клієнтів із середнім розміром бізнесу є для Банку однією з пріоритетних завдань. Банк направить зусилля на підвищення якості обслуговування та конкурентоспроможності що надаються цій групі клієнтів продуктів і послуг, буде розвивати технології обслуговування і продажів, засновані на стандартизації продуктового ряду і обліку індивідуальних потреб однорідних (наприклад, галузевих) клієнтських груп. Банк сконцентрує зусилля на закріпленні на обслуговуванні існуючих клієнтів середнього бізнесу, поповнення клієнтської бази за рахунок найбільш перспективних, що ростуть малих підприємств та адресному залученні нових клієнтів.
Робота з великими корпоративними клієнтами, як і раніше, гратиме важливу роль у діяльності Банку, тому що дозволяє розміщувати значні обсяги ресурсів з більш низьким кредитним ризиком, реалізовувати істотні обсяги послуг і, як наслідок, приносити значну частку доходів. При роботі з цією групою клієнтів Банк буде орієнтуватися на надання індивідуального комплексного обслуговування, формування партнерських відносин, розвиток практики фінансового консультування.
Для підприємств великого і середнього бізнесу Банк буде розвивати систему обслуговування на основі інституту персональних менеджерів, в обов'язки яких будуть входити організація комплексного обслуговування клієнта і оперативне реагування на зміну його потреб.
До пріоритетних напрямів діяльності Шадринського відділення РБ РФ відносяться розвиток операцій кредитування (у тому числі довго-строкового) юридичних і фізичних осіб, зміцнення позицій на ринку банківського обслуговування населення, вихід на новий рівень у роботі з банківськими картами. Значні кошти банк інвестує у забезпечення автоматизації банківських операцій з фізичними особами, юридичними особами і державою.
Основними конкурентами Шадринського відділення Ощадбанку на сьогоднішній день є філії таких банків як «Російський стандарт», «Коштовності Уралу», «УРСА-банк» і Курганпромбанк. Крім того відзначають, що в конкурентній боротьбі зміцнюються позиції небанківських організацій. Значущим конкурентом є ФГУП «Пошта Росії».
8.2. Організація реклами.
Банк розробляє системні підходи до рекламної політиці, робить її ефективним інструментом формування клієнтської бази. Кожне конкурентна перевага Банку, кожен новий продукт, пропонований до продажу, повинні бути відомі і зрозумілі клієнтам, легко порівняти і вигідно відрізнятися від пропозицій конкурентів.
Реалізуючи принцип прозорості, Ощадбанк розширює співпрацю із засобами масової інформації щодо поширення достовірної інформації про банк. Істотно зростає обсяг інформації, що представляється в Інтернеті, поліпшується інформування клієнтів про стандарти фірмового обслуговування, умови пропонованих продуктів і послуг, технологічних можливостях Ощадбанку. Входять у практику клієнтські семінари та конференції, цільові рекламні акції, орієнтовані на конкретну групу клієнтів, отримує розвиток система адресної реклами.
8.3. Стратегічне й оперативне планування у банку.
Оперативне планування в банку реалізовується в економічному відділі, де протягом року здійснюється планування на наступний період з огляду на: поточну інформація, дані за минулі періоди, плани партнерів банку. Як стратегічного планування в банку служить «Концепція розвитку Ощадбанку Росії». Концепція складається на 5 років і служить основою для розвитку банку.
В рамках вирішення завдань Концепції розвитку Ощадбанку Росії до 2012 року основними цілями діяльності банку в 2008 році визначені забезпечення інтересів акціонерів та інвесторів, підвищення інвестиційної привабливості та збереження лідерських позицій банку на російському ринку фінансових послуг.
Для цього визнано необхідним продовжувати впровадження клієнто-орієнтованого підходу в роботі, удосконалюючи корпоративні стандарти обслуговування та підвищуючи якість продуктів і послуг, підтримувати високі темпи розвитку всіх видів кредитування на основі адекватного розширення ресурсної бази, забезпечувати прийнятний рівень кредитного ризику в умовах швидкого зростання позичкового портфеля.
Правління банку констатувало успішне виконання Ощадбанком Росії контрольних показників та основних завдань бізнес-плану в 2007 році.
Список літератури.
1. Інструкцію Банку Росії від 16 січня 2004 року № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків"
2. Інструкція Банку Росії від 1 грудня 2003 року N 108-І «Про організацію інспекційної діяльності Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії)»
3. ІНСТРУКЦІЯ 25 серпня 2003 р . N 105-І ПРО ПОРЯДОК ПРОВЕДЕННЯ
ПЕРЕВІРОК КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ (ІХ ФІЛІЙ)
УПОВНОВАЖЕНИМ представники Центрального банку РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
4. Положення про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації від 5 січня 1998 року № 14-П 5. Положення Банку Росії від 03.10.2002 № 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації".
6. Положення Банку Росії від 26 березня 2004 року № 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості"
7 Інструкція Банку Росії від 10 березня 2006 року № 128-І "Про правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території Російської Федерації"
8 .. «Заощадження» № 9 2007 рік.
9 План розвитку філіальної мережі Уральського банку Ощадбанку Росії на 2008 рік. Єкатеринбург, 2008 рік
Відкликання з практики
Студентка Тюменського державного університету групи Ф-314 проходила виробничу практику з 21 січня 2008 по 22февраля
Під час проходження практики Сичова Лариса Григорівна зарекомендувала себе як підготовлений і здатний працівник. Особливо були помічені і виділені такі якості, як: готовність до сотруднічес-тву, працездатність, прагнення до освоєння знань і навичок, акурат-ність, серйозність. У період проходження виробничої практики Сичова Лариса Григорівна:
• ознайомилася зі структурою Ощадбанку Росії і Шадринського відділення Ощадбанку Росії;
• вивчила специфіку роботи відділу кредитування юридичних осіб, зокрема на практиці познайомилася з обов'язками співробітників відділу, з порядком проведення операцій з надання кредитів юридичним особам.
• ознайомилася з особливостями роботи підрозділів та їх взаємодією в процесі кредитування (відділ кредитування юридичних осіб, відділ супроводу й оформлення банківських операцій, підрозділ бухгалтерії, відділ валютного контролю і операцій, юридичний відділ, відділ безпеки). Проходження практики дозволило студентці вивчити і освоїти на практиці таку діяльність, як прийом пакета документів від позичальника, формування та ведення кредитної справи, аналіз фінансового стану позичальника, структурування угоди, оцінка забезпечення, супровід кредитного договору, здійснення контролю операцій, пов'язаних з кредитуванням юридичних осіб, порядок перевірки застави, проведення моніторингу наявності ознак проблемності за діючими кредитними договорами. Вся робота, виконана Сичова Лариси Григорівни та реалізована за її участю, була проведена на високому рівні, як з теоретичної, так і з практичної сторони. За результатами виробничої практики Сичова Лариса Григорівна заслуговує відмінної оцінки.
Заст. головного бухгалтера
Шадринського ОСБ № 0286
Сігова А.М.
М.П.