Кредитування юридичних осіб

Федеральне агентство з освіти
Державна освітня установа
початкової професійної освіти
Професійний ліцей № 4
Курсова робота
Тема: Кредитування юридичних осіб
Керівник: Приходько І.К.
Учень: групи 21 "БС"
Філіпповський А.Ю.
Магадан, 2008р.

Зміст

Введення. 3
1. Основні положення з кредитування юридичних осіб. 4
2. Обсяг та порядок надання документів. 6
3. Порядок розгляду наданих документів і прийняття рішень 10
4. Етапи видачі кредиту. 12
5. Забезпечення виконання зобов'язань за кредитними договорами .. 22
5.1 Забезпечення виконання зобов'язань заставою .. 22
5.2 Забезпечення виконання зобов'язань поручительством .. 26
5.3 Забезпечення виконання зобов'язань банківською гарантією. 27
5.4 Забезпечення виконання зобов'язань неустойкою. 28
6. Відсотки та комісії. 29
7. Контроль банку за використанням кредиту. 31
8. Погашення заборгованості. 33
9. Порядок зберігання документів. 36
10. Висновок. 37
Список використаної літератури .. 40

Введення

Кредит як економічні відносини - це завжди ризик і без довіри тут не обійтися. Довіра несе в собі певний психологічний відтінок, проте безперечно засноване на знанні будь-якого суб'єкта, або об'єкта, або забезпечення кредиту. У кінцевому рахунку, можна сказати, що довіра, з одного боку, виникає як необхідний елемент кредитного відносини, з іншого - як усвідомлена позиція двох сторін, що має певне економічне підгрунтя. Специфіка сучасної практики кредитування полягає, однак у тому, що російські банки в ряді випадків не мають єдиної методичної та нормативної бази організації кредитного процесу. Кожен комерційний банк, виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування.
Система кредитування базується на трьох змінних:
Суб'єкт кредитування - юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди.
Об'єкт кредитування - це річ, під яку видається позика і заради якої полягає кредитна угода.
Забезпечення кредиту - конкретне джерело погашення наявного боргу.
Кредитний договір - найважливіший документ, що визначає права та обов'язки учасників кредитної угоди. У ньому містяться економічна та юридична відповідальність сторін.
Кредитна лінія - сума, зафіксована в угоді, яка є максимальною сумою, на яку може розраховувати клієнт.
Метою моєї курсової роботи є на прикладі одного з банків нашого міста розкрити основні положення з кредитування юридичних осіб, описати правові аспекти які застосовуються в угодах кредитування.

1. Основні положення з кредитування юридичних осіб

Правова основа кредитного договору - закони та інші юридичні, а також нормативні акти загальногосподарського значення, які стосуються сфері банківської діяльності.
Добровільність - виражається в свободі вибору банку, до якого звертається клієнт за позикою, а також вирішення питання про можливість вступу в кредитні відносини з даним клієнтом. Обидві сторони вступають в договірні відносини на основі вільного волевиявлення.
Взаємозацікавленості сторін один в одному обумовлює можливість узгодження умов кредитної угоди. Кожна зі сторін намагається знайти оптимальний варіант задоволення своїх інтересів.
Істотні умови кредитного договору - визначають можливості укладання кредитного договору. Вони включають: найменування сторін, термін договору, порядок видачі та погашення позики, рівень плати за користування позичкою, спосіб забезпечення повернення кредиту, відповідальність кредиту.
Додаткові умови - спрямовані на створення додаткових передумов для забезпечення повернення кредиту. Вони включають: зобов'язання позичальника по досягненню певного рівня кредитоспроможності, необхідного стану обліку і звітності, збереження заставленого майна, дотримання правил банківського контролю, заборона на реорганізацію підприємства без відома банку і т.д.
Якісна характеристика об'єкта кредитної угоди є відображення цільової спрямованості позички і структури об'єкта кредитування.
Повернення кредиту - основне властивість кредитних відносин, що відрізняє їх від інших видів економічних відносин, і на практиці знаходить своє вираження у певному механізмі.
Нарешті, виділимо особливості кредитного договору:
1. Однією стороною такого договору - кредитором обов'язково виступає банк або інша кредитна установа, що має відповідну ліцензію.
2. Якщо за договором позики можлива передача позичальнику (боржника) грошей або речей, кредитний договір допускає передачу у власність (повне господарське відання або оперативне управління) тільки певної суми грошових коштів.
В якості забезпечення своєчасного повернення кредиту банки та інші кредитори за кредитним договором беруть заставу, поручительство (гарантію) і зобов'язання в інших формах, прийнятих банківською практикою.
Боржник за цим договором зобов'язаний надати банку можливість контролю за забезпеченістю кредиту, причому невиконання зобов'язань щодо забезпечення повернення кредиту є підставою для його дострокового стягнення.
На відміну від договору позики, кредитний договір містить вказівку на цілі використання позикових коштів.
Договір банківської позики повинен бути укладений у письмовій формі. *

2. Обсяг та порядок надання документів

Попередня співбесіда за умовами видачі кредиту та обсягом документів, необхідного для розгляду заявки, проводиться працівниками кредитної служби. Після попередньої співбесіди для розгляду питання про видачу кредиту Заявник надає в Банк (Філія) заявку за формою, що додається. Заявка юридичної особи на отримання кредиту підписується керівником, а за наявності у штаті посади головного бухгалтера та головним бухгалтером, і скріплюється печаткою Заявника.
Заявка підприємця без утворення юридичної особи, підписується самим підприємцем, а за наявності печатки підпис скріплюється печаткою.
Для розгляду питання про видачу кредиту Заявник надає наступні документи:
Заявник - юридична особа:
річний бухгалтерський баланс підприємства (з відміткою податкової інспекції) за останні два роки з додатком пояснювальних записок та аудиторських висновків;
бухгалтерські баланси підприємства за всі звітні періоди поточного й попереднього року.
у разі, якщо передбачувана сума операції перевищує 25% балансової вартості активів товариства (якщо менший розмір не передбачено установчими документами), надається рішення уповноваженого органу про укладення кредитного договору, договору застави, договору поруки;
у разі, якщо передбачувана сума операції перевищує 50% балансової вартості активів товариства (якщо менший розмір не передбачено установчими документами), надається рішення загальних зборів учасників (акціонерів) про укладення кредитного договору, договору застави, договору поруки;
У випадку, якщо передбачувані угоди з отримання кредиту чи заходів забезпечення кваліфікується відповідно до положення чинного законодавства, як угода, в якій є зацікавленість, є рішення загальних зборів учасників (акціонерів) про укладення кредитного договору, договору застави, договору поруки.
Заявник - підприємець без утворення юридичної особи
копію декларації про отримані доходи у попередньому році з відміткою податкової інспекції. Підприємці, які перейшли на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності - копії податкових декларацій.
Всі підприємці
аналітичний баланс і звіт про прибутки і збитки складені за Заявник
орган управління суб'єкта РФ або муніципальне утворення
законодавчий акт про затвердження бюджету, що передбачає отримання кредитів банків та сплату відсотків, і рішення уповноваженого органу на укладення кредитного договору.
Інформаційний лист податкової інспекції про наявність карбованцевих рахунків та рахунків в іноземній валюті, відкритих у банках та інших кредитних установах.
довідки банків та інших кредитних установ про залишки на розрахункових (поточних) і валютних рахунках, наявності претензій до рахунків заявника, наявність позикової заборгованості, обороти по рахунках за попередній рік і минулий період поточного року з розшифровкою по місяцях.
довідка про видані поручительства, із зазначенням сум та термінів виконання зобов'язань;
довідку з податкової інспекції з уточненими обсягом заборгованості перед бюджетом по податках (на основі рівнів, а також основними сумами платежів і пені) або акт звірки розрахунків;
виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб за станом на дату подання заявки;
копію документа, що підтверджує встановлений обсяг видобутку дорогоцінних металів (квоти, Додатку № 1 до ліцензійною угодою з зазначенням обсягу видобутку по роках. При наявності у надрокористувача декількох ліцензій - реєстр ліцензій із зазначенням обсягу видобутку по роках за кожної ліцензії. При роботі надрокористувача за ліцензіями типу БР на стадії пошуку і розвідки надається протокол науково-технічної ради про проведення геологорозвідувальних робіт із зазначенням обсягу попутного видобутку, після затвердження запасів у територіальної комісії по запасах надається додаток до ліцензійною угодою з зазначенням обсягів видобутку по роках;
ксерокопії документів, що підтверджують фактичні обсяги постачання металу банкам за два попередніх роки та поточний рік (остаточні акти звірки взаєморозрахунків з порушеного металу, доповнення до договору купівлі-продажу, підтвердження про прийом дорогоцінного металу та інші);
форму 5-ГР за останні два роки (ксерокопії), у разі відсутності форми 5-ГР за останній рік представляються оперативні дані про наявність запасів категорії С1 і С2 на момент закриття сезону;
копії договорів з афінажних заводом на переробку металу за останній рік і на поточний рік;
При видачі кредиту на придбання основних засобів, нове будівництво, реконструкцію і технічне переозброєння Заявник додатково надає:
проектно-кошторисну документацію на нове будівництво, реконструкцію, технічне переозброєння (для огляду) і розрахунок окупності витрат. Розрахунок повинен бути перевірений і підписаний кредитним працівником з позначкою "Розрахунок перевірено".
У разі необхідності Банк (Філія) має право вимагати надання інших документів, необхідних для вирішення питання про видачу кредиту.
При наявності в Банку (Філії) документів, наданих Заявником за раніше видаваних кредитах, відповідні документи повторно не надаються.
Заявник, який не обслуговується в банку (філії), надає окрім перерахованих вище наступні документи:
нотаріально завірену копію Статуту;
нотаріально завірену копію установчого договору (ТОВ, Повне товариство, Товариство на вірі, Товариство з додатковою відповідальністю, асоціація, союз);
нотаріально завірені копії свідоцтва про реєстрацію та про внесення запису до єдиного державного реєстру юридичних осіб;
картку із зразками підписів, завірену належним чином відповідно до нормативних документів Банку Росії;
нотаріально завірену копію свідоцтва платника податків;
протоколи уповноважених органів, що підтверджують повноваження одноосібного або колегіального виконавчих органів.
Прийом документів від Заявника, передбачених розділом 2 цих Правил, виробляє працівник кредитної служби.

3. Порядок розгляду наданих документів та прийняття рішень

Заявка розглядається працівником кредитної служби. Він звіряє реквізити Заявника, зазначені в заявці, з реквізитами в картках із зразками підписів, що знаходяться в Банку та до Статуту Заявника, перевіряє кредитну історію Заявника.
Працівник кредитної служби готує копії заявки, анкети, інших необхідних документів та передає в Службу безпеки Головного офісу для перевірки з питань у межах її компетенції.
Працівник служби безпеки перевіряє:
ділову репутацію Заявника / керівника Заявника (своєчасність виконання зобов'язань перед контрагентами, бюджетом, перед працівниками по оплаті праці тощо);
достовірність поданої Заявником інформації;
приналежність Заявника до кримінальних угруповань;
проводить оцінку пропонованого в заставу майна з точки зору його ліквідності;
здійснює збір відомостей характеризують контрагентів Заявника;
з'ясовує поточний фінансовий стан Заявника (в т. ч. наявність позик, непогашених кредитів, невиконаних зобов'язань);
проводить оцінку ризиків, у тому числі в залежності від виду бізнесу.
За результатами перевірки Служба безпеки дає письмовий висновок.
Основними умовами для розгляду питання про видачу кредиту є:
наявність чистих активів у сумі, не менше статутного капіталу;
позитивна кредитна історія;
забезпеченість власними коштами.
Сума цього кредиту, як правило, не повинна перевищувати валюту балансу за мінусом вже наявної позикової заборгованості, а за надрокористувачам 50% від суми виручки, що надійшла за метал за за три останні роки.
Юридичний відділ (гол. бухгалтер Філії) перевіряє:
відповідність установчих документів, організаційно-правової форми підприємства чинному законодавству, компетенцію органів управління і осіб, уповноважених на укладення угоди;
За результатами перевірки дає письмовий висновок.
Вирішення питання про видачу кредиту і спосіб його забезпечення в межах встановлених лімітів приймається особою, уповноваженою правлінням Банку, шляхом оформлення резолюції.
У випадках, коли сума заявки на кредит або сума запрошуваного кредиту з урахуванням вже існуючої у Заявника заборгованості за кредитом перевищує встановлений ліміт, Філія розглядає матеріали відповідно до пунктів 3.1 -3.8. цих Правил і дає свій висновок.
При позитивному висновку директор Філії (або особа яка його заміщає) направляє на адресу Банку:
а) укладення кредитної служби Філії
б) іншу необхідну інформацію.

4. Етапи видачі кредиту

Процес кредитування можна розділити на кілька етапів, кожен з яких вносить свій внесок у якісні характеристики кредиту та визначає ступінь його надійності та прибутковості для банку:
- Розгляд заявки на отримання кредиту й інтерв'ю з майбутнім позичальником;
- Вивчення кредитоспроможності клієнта і оцінка ризику по позиці
- Підготовка та укладення кредитної угоди;
- Контроль за виконанням умов угоди і погашенням кредиту.
Кредитна заявка.
Клієнт, що звертається в банк за отриманням кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні відомості про необхідну позичку: мета, розмір кредиту, вигляд і термін позички, передбачуване забезпечення.
Банк вимагає, щоб до заявки були додані документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини звернення в банк.
Ці документи - необхідна складова частина заявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступних етапах, після того як представник банку проведе попереднє інтерв'ю із заявником і зробить висновок про перспективність угоди.
До складу пакету супровідних документів, що подаються в банк разом із заявкою, входять наступні:
Фінансовий звіт. Включає баланс банку і рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки та збитки охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистий прибуток, розподілі її (відрахування в резерви, виплата дивідендів і т.д.).
Звіт про рух касових надходжень. Заснований на зіставленні балансів компанії на дві дати і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т.д.
Внутрішні фінансові звіти. Характеризують більш детально фінансове положення компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року (поквартально, помісячно).
Внутрішні управлінські звіти. Складання балансу вимагає багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, які містяться в записках і звітах, підготовлених для керівництва компанії.

свідоцтво про державну реєстрацію права на нерухоме майно;
документ, що підтверджує перехід права власності на нерухоме майно з відміткою про його реєстрацію;
виписку з Єдиного державного реєстру прав на нерухоме майно та угод з ним належно оформлений технічний паспорт на будівлю, будову (споруда) і інші об'єкти;
договір оренди земель з відміткою про його реєстрацію, або документ, що підтверджує перехід права власності на землю.
свідоцтво про державну реєстрацію права власності (оренди) на земельну ділянку.
нотаріально завірена згода дружини (чоловіка) (у випадку якщо заставодавець - фізична особа).
При позитивному вирішенні питання в Банку (філії) залишаються копії: свідоцтва про реєстрацію прав, акта на право користування землею, оригінал технічного паспорта.
Договір застави підлягає обов'язковій реєстрації в органі, що здійснює державну реєстрацію прав.
Розглядаючи питання про забезпечення кредиту заставою, необхідно враховувати ліквідність предмета застави, можливість його швидкої реалізації.
Цінні папери приймаються в заставу на підставі рішення керівника Банку за оціночною вартістю.
Оцінка і експертиза, переданих в заставу цінних паперів, проводиться економічним управлінням Банку, який складає висновок про доцільність їх прийому в якості застави для забезпечення зобов'язань за кредитним договором.
Для вирішення питання про прийняття в якості застави акцій, що обертаються на біржовому ринку, Заставодавець надає акції або виписку з реєстру акціонерів, що підтверджує права Заставника на пред'явлені цінні папери.
Для вирішення питання про прийняття в якості застави акцій, не обертаються на біржовому ринку, Заставодавець надає:
копії документів, що свідчать про державну реєстрацію випуску акцій та звіту про їх розміщення виписку зі статуту, що підтверджує відображення в статуті емітента розміру статутного капіталу, кількість випущених акцій і номінальну вартість однієї акції);
виписку з реєстру акціонерів;
розрахунок вартості чистих активів емітента (або бухгалтерський баланс на кінець останнього завершеного кварталу).
Якщо в якості застави приймаються акції, випущені в бездокументарній формі, то Заставодавець оформляє заставне розпорядження реєстроутримувачу про передачу акцій у заставу Банку до виконання Позичальником зобов'язань за кредитним договором, та надає Банку виписку з реєстру акціонерів, що підтверджує внесення запису до реєстру акціонерів про обтяження переданнних в заставу акцій.
Для вирішення питання про прийняття в якості застави векселів та облігацій державної ощадної позики (ОГСЗ) Заставодавець надає передані в якості застави цінні папери та їх ксерокопії. Уповноважений працівник банку звіряє ксерокопії з оригіналами, після чого цінні папери повертає Залогодателю, а їх копії надсилає до економічне управління Банку для перевірки.
Якщо в якості застави приймається частка в статутному капіталі Позичальника, то для вирішення питання укладення договору застави частки Заставодавець представляє:
копії документів, що свідчать про розмір статутного капіталу і частки, що належить заставодавцю,
документи, що підтверджують повну оплату частки в статутному капіталі Позичальника, яка передається в заставу,
бухгалтерський баланс Позичальника на кінець останнього завершеного кварталу).
Частки в статутному капіталі Позичальника приймаються в заставу на підставі рішення керівника Банку за оціночною вартістю.
Оцінка і експертиза, переданих в заставу часткою в статутному капіталі Позичальника паперів, проводиться економічним управлінням Банку, який складає висновок про доцільність їх прийому в якості застави для забезпечення зобов'язань за кредитним договором.
Після проведення експертизи та визначення оціночної вартості цінних паперів або часток у статутному капіталі Позичальника, запропонованих у заставу, співробітник економічного управління складає висновок про доцільність прийняття цінних паперів або часток у статутному капіталі Позичальника в якості застави.
Висновок передається особі, уповноваженій приймати рішення про укладення договору застави.

5.2 Забезпечення виконання зобов'язань поручительством

Надання кредиту під поручительство третіх осіб оформляється договором поруки. При видачі кредиту під поручительство враховується платоспроможність Поручителя. Поручителем, як правило, повинен бути клієнт Банку. Поручитель представляє в Банк (Філія) додаткові угоди по всіх розрахункових і поточних валютних рахунках Поручителя про надання Банку права на безакцептне списання з розрахункових рахунків або з поточних валютних рахунків Поручителя (якщо кредит надається в іноземній валюті) сум заборгованості за кредитним договором на користь Банку на підставі договору поручительства. За договором поруки, поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання останнім його зобов'язань повністю або в частині. *
З керівниками і основними власниками Позичальників - юридичних осіб разом з іншими способами забезпечення рекомендується укладати договір особистого поручительства.
У всіх випадках зміни умов кредитного договору, забезпеченням якого є договір поруки, укладення додаткової угоди до договору поручительства обов'язково.
Договір поруки складається у двох примірниках: один примірник - Банку, один - Поручителю.

5.3 Забезпечення виконання зобов'язань банківською гарантією

Надання кредиту під Банківську гарантію проводитися з дозволу Банку. Банківська гарантія має містити безвідкличне зобов'язання кредитної організації сплатити Банку грошову суму, що відповідає сумі наданого кредиту та нарахованими відсотками, по наданню вимоги про її сплату.
Термін дії банківської гарантії повинен перевищувати термін закінчення основного зобов'язання не менш ніж на 2 місяці.
Банківська гарантія надається в Банк у двох примірниках.

5.4 Забезпечення виконання зобов'язань неустойкою

Неустойкою визнається визначена законом або договором грошова сума, яку боржник зобов'язаний сплатити кредиторові в разі невиконання або неналежного виконання зобов'язання, зокрема, у разі прострочення виконання.

6. Відсотки та комісії

Процентні ставки за наданими кредитами встановлюються виходячи з вартості залучених ресурсів, поточної кон'юнктури кредитного ринку з урахуванням ступеня ризику, репутації Позичальника, суми кредиту, терміну кредитування, умов повернення кредиту та періодичності сплати відсотків.
Банк може встановлювати граничний розмір процентних ставок і комісій за відкриття і ведення позикового рахунку (мінімальні, максимальні). Відсотки нараховуються в розмірі і в строки, передбачені в кредитному договорі. Відсотки за користування кредитом нараховуються кредитним працівником на суму фактичної заборгованості за кредитом, яка обліковується на відповідному особовому рахунку на початок операційного дня. При обчисленні відсотків враховується фактична кількість днів у місяці, а в році 365 (366) днів. Остаточний розрахунок за відсотками за користування кредитом проводиться Позичальником одночасно з погашенням основного боргу за кредитом.
Зміна процентної ставки за діючими кредитними договорами, як правило, не допускається. У разі зміни кон'юнктури фінансового ринку Банк (Філія) має право змінювати процентну ставку на підставі договору в односторонньому порядку, письмово повідомивши Позичальника не пізніше, ніж за 10 днів до дати зміни. Нарахування відсотків з урахуванням змін здійснюється з дати, зазначеної в повідомленні.
Банк припиняє подальше нарахування відсотків:
при добровільній ліквідації без наявності ознак банкрутства - з моменту офіційного опублікування оголошення про ліквідацію в засобах масової інформації;
при добровільній ліквідації при наявності ознак банкрутства, а також у разі прийняття арбітражним судом рішення про визнання боржника банкрутом і при початку процедури банкрутства (спостереження, фінансове оздоровлення, зовнішнє управління, конкурсне виробництво)
з моменту офіційного опублікування оголошення у Віснику Вищого Арбітражного суду Російської Федерації і офіційному виданні державного органу у справах про банкрутство і фінансового оздоровлення. У разі прийняття арбітражним судом ухвали про введення зовнішнього управління - з зазначеної судом дати його введення;
Банк припиняє нарахування відсотків при розірванні кредитного договору на підставах та в порядку, викладеному в розділі 12 цих Правил.
Сплата відсотків за кредитами здійснюється в грошовій формі юридичними особами тільки в безготівковому порядку з розрахункового рахунку Позичальника (Поручителя) та іншими способами не суперечать чинному законодавству.

7. Контроль банку за використанням кредиту

У період дії кредитного договору Банк (Філія) здійснює контроль за використанням кредиту, фінансовим станом Позичальника та станом об'єкта застави.
Для здійснення контролю використовуються права, обумовлені в кредитному договорі та договорі застави.
Для здійснення контрольних функцій, зазначених у пункті 10.1, кредитний працівник виробляє такі дії:
Проводить перевірки цільового використання кредиту, виконання контракту, під який виданий кредит.
Перевіряє наявність закладеного майна, аналізує діючі на момент перевірки ринкові ціни на нього, дотримання умов зберігання і експлуатації. При цьому, перевірки заставленого майна повинні проводитися: товарів в обороті, торговельного обладнання, комп'ютерної та побутової техніки - не рідше одного разу на три місяці; нерухомого майна, гірничої техніки - не рідше одного разу на шість місяців.
У разі, якщо прийняті в заставу товари в обороті реалізовані, складає новий перелік товарів в обороті або іншого майна, переданого в заставу і оформляє додаткову угоду до договору застави
Щокварталу в терміни та обсяги, затверджених Мінфіном РФ, отримує від Позичальника юридичної особи бухгалтерський звіт з розшифровкою окремих балансових статей, від підприємців без утворення юридичної особи аналітичний баланс і звіт про прибутки та збитки.
Керуючись методичними вказівками, аналізує надану звітність. Результати аналізу зіставляє з результатами аналізу за попередній період. Здійснює контроль за рухом коштів по розрахунковому рахунку відкритому в Банку (Філії). Будемо вимагати довідки з податкової про відкриті рахунки і обороти по рахунках, наявність позикової заборгованості, картотеки в інших банках?
У разі погіршення фінансового стану Позичальника, збільшення кредиторської заборгованості за сумою і термінами, зниження оборотів по розрахунковому рахунку, несвоєчасної сплати нарахованих відсотків Банк (Філія) здійснює перевірки:
достовірності звітних даних;
касової дисципліни;
причин погіршення фінансового стану;
збереження предмета застави.
За результатами перевірки складається довідка, яка підписується перевіряючим та керівником Позичальника.
Якщо в результаті проведеної перевірки встановлено порушення Позичальником умов договору або виникли обставини, підвищують рівень кредитного ризику, Банк в односторонньому порядку достроково розриває договір або збільшує відсоткову ставку за користування кредитом відповідно до умов договору.
Договір може бути розірваний Банком достроково у разі, якщо в період дії кредитного договору відбулася зміна власника чи одноосібного і (або) виконавчого органу Позичальника, і (або) інше суттєва зміна у складі його колегіального органу управління.
Рішення про розірвання договору, збільшення розміру процентної ставки приймає особа (або орган), уповноважена президентом Банку на видачу кредиту.
Про прийняте рішення Банк сповіщає Позичальника у триденний строк з дня прийняття рішення, направляючи повідомлення за встановленою формою.
Працівник кредитної служби не рідше одного разу на квартал здійснює оцінку усіх виданих позик за категоріями якості Категорія якості і відсоток створюваного резерву на можливі втрати по позичкової заборгованості, під балансові та інші активи встановлюються єдині

8. Погашення заборгованості

Погашення заборгованості по кредиту здійснюється Позичальником в наступних формах:
шляхом списання грошових коштів з розрахункового (поточного) рахунку клієнта-позичальника за його платіжним дорученням;
шляхом списання грошових коштів у порядку черговості, встановленої законодавством, з розрахункового (поточного), кореспондентського рахунку позичальника (обслуговуються в іншому банку) на підставі платіжного вимоги банку-кредитора (у полі "Умови оплати" платіжної вимоги зазначається "без акцепту") за умови , якщо договором передбачена можливість списання грошових коштів без розпорядження клієнта-власника рахунку (при цьому клієнт-позичальник зобов'язаний письмово повідомити банк, в якому відкрито його розрахунковий, поточний, кореспондентський рахунок, про свою згоду на безакцептне списання коштів відповідно до укладеного договору в порядку , встановленому;
шляхом списання грошових коштів з розрахункового (поточного), кореспондентського рахунку клієнта-позичальника (юридичної особи), що обслуговуються в банку-кредиторі, на підставі платіжного вимоги банку-кредитора (у полі "Умови оплати" платіжної вимоги зазначається "без акцепту"), якщо умовами договору
Конкретна дата погашення кредиту повинна бути визначена в кредитному договорі.
Погашення (повернення) коштів в іноземній валюті здійснюється тільки в безготівковому порядку.
У встановлений договором день (який є датою сплати відсотків за розміщеними коштами і погашення основного боргу по них) працівник бухгалтерії, відповідальний за ведення рахунку клієнта-позичальника, на підставі відповідного розпорядження, підписаного уповноваженою посадовою особою банку, виробляє або оформлення бухгалтерськими проводками факту сплати відсотків за розміщеними коштами і погашення основного боргу по них.
Або при невиконанні (неналежному виконанні) клієнтом-позичальником своїх зобов'язань за договором переносить заборгованість за нарахованими, але не сплаченим (простроченим) відсотками та / або по основному боргу за розміщеними коштами на відповідні рахунки з обліку простроченої заборгованості за основним боргом та / або прострочених відсотків .
Заборгованість за наданими (розміщеним) грошових коштів, безнадійна і визнана нереальною для стягнення у встановленому Банком Росії порядку списується з балансу банку-кредитора за рахунок створеного резерву на можливі втрати по позиках, а при його нестачі відноситься на збитки звітного року.
Списання непогашеної заборгованості за наданими (розміщеним) грошових коштів, включаючи відсотки, з балансу банку-кредитора не є її анулюванням, вона відображається за балансом протягом не менше п'яти років з моменту її списання з метою спостереження за можливістю її стягнення.
При ненадходженні платежів в погашення кредиту до зазначеного в кредитному договорі і терміновому зобов'язанні (графіку платежів) терміну, сума непогашеного боргу на наступний операційний день переноситься на рахунок прострочених позичок з справлянням підвищених відсотків за користування кредитом. Одночасно з віднесенням непогашеної заборгованості на рахунок прострочених позичок Банк виставляє Позичальнику платіжна вимога на списання цієї заборгованості і належних відсотків за користування кредитом.
При виникненні у Позичальника простроченої заборгованості Банк зобов'язаний:
припинити видачу нових позик Позичальнику і приступити до стягнення заборгованості за кредитом шляхом виставлення претензії Позичальнику на суму основного боргу, відсотків за користування кредитом і неустойки протягом 10-денного терміну з моменту утворення простроченої заборгованості, а в разі неприйняття Позичальником в місячний термін (після пред'явлення претензії) заходів до погашення - через звернення до арбітражного або третейського суду;
забезпечити реалізацію прийнятої застави, виручку від реалізації використати на погашення заборгованості по забезпечених заставою кредитах шляхом пред'явлення претензій і позовів у порядку, встановленому законодавством Російської Федерації;
пред'явити до стягнення залишок заборгованості по кредиту гаранту, який надав гарантію (поручительство) погашення кредиту.

9. Порядок зберігання документів

Перший примірник кредитного договору, договір застави, гарантійні зобов'язання, поруки, а так само цінні папери, інші цінності, прийняті в заставу, зберігаються в архіві Банку.
Примірник термінових зобов'язань (графік платежів) зберігатися у працівника бухгалтерської служби Банку.
Другий примірник кредитного договору, термінові зобов'язання (графік платежів), копії договору застави, гарантійних зобов'язань, контрактів і всі документи, що послужили підставою для кредитування, з аналізом фінансового стану позичальника, та укладенням Банку про доцільність надання кредиту, а також інші документи, що у процесі виконання договору (розпорядження бухгалтерії, акти перевірок, аналітичний матеріал тощо), - в окремому кредитній справі, яке оформляється на кожного позичальника і зберігається в кредитній службі Банку.

10. Висновок

Ефективність позикових операцій банку визначається його кредитною політикою, яка формує основні напрями позик. Кредитні вкладення повинні бути для банку надійні і рентабельні. Ступінь кредитного ризику визначається, можливо, допустимим максимальним розміром ризику на одного позичальника. Задача банку полягає в досягненні оптимального поєднання ризиковості та прибутковості своїх позичкових операцій.
Важливим напрямком кредитної політики є вибір можливих клієнтів-позичальників, що надаються видів позичок, оптимальна організація кредитування, процентна тактика банку, аналіз фінансових можливостей позичальника.
При кредитуванні не слід порушувати "золоте банківське правило", згідно з яким строки видаваних позик не повинні перевищувати термінів наявних у банку ресурсів.
Кредитні відносини банку з юридичною особою оформляються договором. Суб'єктами кредитних відносин можуть бути підприємства (незалежно від форм власності), які є юридичними особами, з одного боку, і комерційні банки, з іншого. Важливою умовою для укладання такого договору є подання до банку документа податкового органу про те, що він має заява підприємства про бажання отримати позику у даного банку.
Договір підписується:
1) з одного боку - керівником банку та головним бухгалтером банку або особами, які уповноважені на укладення зазначених договорів;
2) з іншого боку - керівником і головним бухгалтером юридичної особи.
Процес кредитування можна розділити на кілька етапів, кожен з яких вносить свій внесок у якісні характеристики кредиту та визначає ступінь його надійності та прибутковості для банку:
- Розгляд заявки на отримання кредиту й інтерв'ю з майбутнім позичальником;
- Вивчення кредитоспроможності клієнта і оцінка ризику по позиці
- Підготовка та укладення кредитної угоди;
- Контроль за виконанням умов угоди і погашенням кредиту.
Видача коштів у рахунок кредиту, що проводиться у формі:
одноразової перерахування всієї суми кредиту, що надається на розрахунковий рахунок Позичальника;
періодичного перерахування узгоджених з Банком сум в межах встановленого ліміту кредитування (відкрита кредитна лінія) на розрахунковий рахунок Позичальника.
Процентні ставки за кредитами встановлюються відповідно до мінімального їх рівнем, затвердженим Кредитно - інвестиційним комітетом Ощадного банку Російської Федерації.
Банк застосовує, як правило, фіксовані процентні ставки, рівень яких обумовлюється в кредитному договорі.
Погашення (повернення) коштів в іноземній валюті здійснюється тільки в безготівковому порядку.
Банк може надавати відстрочку погашення кредиту.
Для розгляду питання про відстрочення погашення Позичальник повинен представити Банку, як правило, за 15 днів до терміну погашення кредиту мотивовану заяву.
Рішення про відстрочення погашення кредиту приймається кредитно-інвестиційним комітетом у порядку, визначеному для видачі кредиту, і оформляється додатковою угодою до кредитного договору з відповідною пролонгацією гарантій.
У процесі кредитування Банк здійснює контроль за використанням кредиту, фінансовим станом Позичальника.
Для здійснення контролю Банк використовує права, обумовлені в кредитному договорі:
вимагати від Позичальника всі необхідні первинні, бухгалтерські та звітні документи, що підтверджують напрям використання кредиту;
направити своїх фахівців за місцезнаходженням Позичальника для перевірки його фінансово-господарської діяльності.
При порушенні Позичальником умов кредитного договору або виникнення обставин, що підсилюють рівень кредитного ризику, Банк має право:
вимагати зміни умов кредитного договору;
пред'являти Позичальнику (або його гаранту) у разі виникнення простроченої заборгованості вимогу про повернення Банку відповідних сум та / або робити безакцептне списання з рахунків Позичальника (або гаранта).
Я вважаю, що дана курсова робота знайшла б своє практичне застосування, так як в ній міститься багато корисної і потрібної інформації, що стосується кредитування юридичних осіб.

Список використаної літератури

1. ФЗ "Про банки і банківську діяльність"
2. Цивільний кодекс РФ
3. Банківська справа: Підручник / під ред.О.І. Лаврушина, - М.: Фінанси і статистика
4. Банки та банківські операції: Підручник для вузів / Є.Ф. Жуков
5. Інструкція "Кредитування юридичних осіб і підприємців без утворення юридичної особи у відкритому акціонерному товаристві" Колима-банк ""
6. О.М. Азріліяна "Великий економічний словник", Москва, Фонд "Правова культура", 1994 р.
7. Г.М. Гамід "Банківське та кредитне справа", Москва, Банки і біржі, 1994 р.
8. В.І. Колесніков, Л.П. Кроливецкой "Банківська справа", Москва, Фінанси і статистика, 1995 р.
9. Ю.І. Коробов, Ю.Б. Рубін, В.І. Солдаткін "Портфель ділової людини. Банківський портфель - 1", Москва, СОМІНТЕК, 1994 р.
10. О.І. Лаврушин "Банківська справа", Москва, Банківський і біржовий науково-консультаційний центр, 1992 р.
11. О.І. Лаврушин "Банківські операції. Частина 1", Москва, Інфра-М, 1995 р.
12. Е.А. Уткін "Банківський маркетинг", Москва, Інфра-М, 1994 р.
13. Е.Б. Ширинська "Операції комерційних банків", Москва, Фінанси і статистика, 1995 р.
14. С.Є. Єгоров "Проблеми діяльності комерційних банків на сучасному етапі розвитку економіки", Гроші і кредит, 1995 р. № 6.
15. В. о. Голови ЦБ РФ Т.В. Парамонова "Основні цілі грошово-кредитної політики Банку Росії і принципи регулювання банківської сфери", Гроші і кредит, 1995 р. № 6.