Правове регулювання банківської діяльності
Банківську систему російської Федерації складають: Державний Центральний Банк Російської Федерації, комерційні банки та інші кредитні організації. Така дворівнева система банків закріплена в ст.2 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" 1.Банківська система країни призначена для здійснення грошових розрахунків між організаціями, необхідність яких викликається в першу чергу здійсненням підприємницької діяльності. Через банківську систему проходять практично всі грошові ресурси, крім готівки, що знаходиться на руках у населення. Від роботи банків багато в чому залежить нормальне функціонування грошового обороту, фінансової системи та економіки в цілому. Наочним доказом цього можна назвати події, викликані рішеннями Уряду РФ від 17 серпня 1998 року, за якими пішло руйнування багатьох банків, порушення грошових розрахунків між юридичними особами і втрата довіри іноземних інвесторів. І це при тому, що існуючі в країні банки являють собою не просту сукупність розрізнених кредитних організацій, а організовану систему.
У перші роки перебудови процесу в країні з'являлося величезну кількість різних комерційних банків з розгалуженою мережею філій і відділень по всій країні. Багато хто з них, не витримуючи конкуренції або просто не знайшовши своєї ніші в банківській структурі, припиняли свою діяльність, викликаючи несприятливі економічні наслідки для своїх клієнтів.
Кількісний склад кредитних установ у ринковій економіці не може регулюватися державою. Він може залежати лише від об'єктивної потреби економіки в банках. Регулювання з боку держави має бути спрямований на впорядкування банківської системи, забезпечення її стабільності та ефективності.
Банківська сфера Росії відкрита і доступна для іноземних інвестицій. У нашій країні можуть створюватися кредитні організації з пайовою або повним участю іноземного капіталу. Закордонним банкам надана можливість засновувати в Росії свої дочірні кредитні організації - юридичні особи, відкривати філії та представництва.
Кредитні організації з участю іноземного капіталу підпорядковуються чинному в Російській Федерації правовому режиму і входять в банківську систему Росії. Подібні ж кредитні установи російських банків за кордоном підпорядковуються встановленому в країні перебування національному правовому режиму і не входять до складу російської банківської системи.
Таким чином, банківську систему Російської Федерації складають: Банк Росії, його установи, кредитні організації, включаючи дочірні банки іноземних та міжнародних банків, їх філії та представництва.
Центральний Банк Російської Федерації (Банк Росії) очолює банківську систему Росії.
Функції ЦБ РФ визначені Федеральним законом РФ від 26 квітня 1995 р. "Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР" Про центральному банку РРФСР (Банку Росії) "1. Найважливішими його функціями є: розробка і проведення єдиної державної грошово-кредитної політики, спрямованої на захист і забезпечення стійкості рубля; здійснення валютного регулювання, включаючи операції з купівлі та продажу іноземної валюти; організація і здійснення валютного контролю як безпосередньо, так і через уповноважені банки та ін
За своєю сутністю, завданням і функціям Центральний Банк Російської Федерації має двоїсту природу. Він може працювати в режимі кредитної організації і в той же час є органом виконавчої влади держави щодо всіх інших кредитних установ і всіх учасників кредитно-розрахункових правоотношеній2.
Основні цілі та завдання Центрального банку РФ полягають в організації фінансових відносин і контролі за їх станом. Центральний банк РФ монопольно здійснює емісію грошової маси, організовує обіг грошей.
В якості органу виконавчої влади Банк Росії наділений широкими повноваженнями з регулювання кредитно-розрахункових відносин. До його компетенції відповідно до чинного законодавства належить:
встановлення правил розрахункових та інших банківських операцій;
державна реєстрація кредитних організацій;
видача ліцензій кредитним організаціям і організаціям, що займаються їх аудитом; відгук виданих ліцензій;
визначення порядку ведення касових операцій, всіх податків, зборів, мита та інших платежів на території Російської Федерації (ч.3 ст.26 зазначеного закону);
встановлення обов'язкових для кредитних організацій економічних нормативів;
організація системи рефінансування, тобто акумулювання частини фінансових резервів кредитних організацій і використання акумульованих коштів як своїх кредитних ресурсів, що надаються комерційним банкам у якості кредитів;
регулювання розміру позичкового відсотка шляхом встановлення облікової ставки за кредитами Банку Росії (ставки рефінансування);
нагляд за діяльністю кредитних організацій;
реєстрація емісії цінних паперів кредитними організаціями;
валютне регулювання і валютний контроль та інші повноваження, передбачені Федеральним законом "Про Центральний банк РФ (Банк Росії)" 1 та іншими законодавчими актами.
В якості кредитної організації Банк Росії:
здійснює міжбанківське кредитування, тобто представляє кредити комерційним банкам на умовах терміновості, зворотності та цінну;
здійснює операції з купівлі та продажу іноземної валюти, зокрема, систематично бере участь в аукціонних торгах на Московській міжбанківській валютній біржі (ММВБ), за результатами яких визначається поточний обмінний курс рубля щодо американського долара та інших іноземних валют;
відкриває та обслуговує банківські рахунки деяких організацій, що фінансуються з федерального бюджету через Федеральне казначейство.
Банк Росії має право здійснювати самостійно або за дорученням Уряду Російської Федерації всі види банківських операцій, якщо це не заборонено законом.
За надання деяких видів послуг Банк Росії має право стягувати плату (наприклад, за розрахункові послуги, що надаються кредитним організаціям) 2.
Статутний капітал та інше майно Банку Росії є федеральною власністю. Центральному банку РФ належить частка в статутних капіталах Ощадного банку Російської Федерації, Зовнішторгбанку Російської Федерації і п'яти російських закордонних банків, а також у статутному капіталі деяких інших російських банків, але з 1 січня 2000 р. Банк Росії зобов'язаний відчужити цих долей1. У віданні Банку Росії знаходяться резерви іноземної валюти, золотий запас, дорогоцінні метали та деякі інші цінності Російської держави.
Банк Росії утворює єдину централізовану систему з вертикальною структурою управління. Основними структурними підрозділами Банку Росії є його головні територіальні управління та національні (централізовані державні банки) суб'єктів Федерації; безготівкові розрахунки здійснюються через діють при цих підрозділах розрахунково-касові центри, в яких відкриті кореспондентські рахунки кредитних організацій; інкасація готівки проводиться місцевими відділеннями Російського об'єднання інкасації .
Вищим органом Банку Росії є Рада директорів у складі Голови Банку Росії і дванадцяти членів. Голова Банку Росії призначається на посаду Державною Думою за поданням Президента Російської Федерації терміном на 4 роки.
Двоїста правова природа Центрального Банку РФ позначається на його правовий статус. Відповідно до Закону, Банк Росії є юридичною особою, але тим не менш він не реєструється в податкових органах як платник податків. Законом Банк Росії та його установи звільнені від сплати всіх податків, зборів, мита та інших платежів на території Російської Федерації (ч.3 ст.26 зазначеного закону). Це викликано особливим правовим режимом прибутку Банку Росії, яка є єдиним з основних джерел федерального бюджету.
За Законом отримання прибутку не є метою діяльності Банку Росії (ст.3). Але, здійснюючи банківські операції як звичайна кредитна організація, наприклад, продаючи іноземну валюту, золото, здійснюючи операції з купівлі-продажу цінних паперів, Банк Росії не може не мати на меті отримання прибутку, інакше він не був би банком. До того ж вчинення таких операцій без отримання прибутку суперечило б інтересам держави.
Законодавець зобов'язує Банк Росії перераховувати до Федерального бюджету 50% фактично отриманого балансового прибутку за підсумками року після затвердження річного звіту Банку Росії Радою директорів. Залишилася, прибуток Банку Росії надсилається Радою директорів в резерви і фонди різного призначення (ч.1 ст.26). Таким чином, де-факто Банку Росії є комерційною організацією, але законодавець не відніс його до комерційних організацій з тим, щоб створити для Банку Росії особливі правові умови діяльності, відмінні від інших кредитних організацій.
У Банку Росії немає статуту. Свою діяльність він здійснює безпосередньо на підставі Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)".
Оскільки Банк Росії має всі ознаки юридичної особи і визнаний таким Законом, він є учасником цивільно-правових відносин. У разі невиконання або неналежного виконання Банком Росії своїх зобов'язань, він повинен нести відповідальність перед особами, чиї інтереси їм порушені. Майнова відповідальність Банку Росії як учасника кредитно-розрахункових правовідносин повинна будуватися відповідно до п.3 ст.401 ГК РФ незалежно від його вини.
Не виключена відповідальність Банку Росії і як державного органу в порядку ст.16 ЦК України за збитки, завдані незаконними діями (або бездіяльністю), наприклад, у випадках несвоєчасного відкликання ліцензії у комерційного банку, що припинив в односторонньому порядку банківські операції, необгрунтованої відмови в реєстрації емісії цінних паперів комерційного банку, прострочення повернення резервного фонду банку, що знаходиться в процесі ліквідації і т.д. У сфері управлінських відносин Банк Росії несе майнову відповідальність лише за наявності вини.
Оборот фінансових ресурсів, кредитно-розрахункові операції, інкасація та видача готівки здійснюються через кредитні організації та за їх участю.
Легальне поняття кредитної організації дано в ч.1 ст.1 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність": кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального Банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені Федеральним законом. Перелік банківських операцій міститься у ч.1 ст.5 цього ж Закону. До них відносяться:
1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);
2) розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
3) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
4) здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків - кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
5) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
6) купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі;
7) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
8) видача банківських гарантій.
Цей перелік є вичерпним. Однак деякі з названих операцій можуть відбуватися і не кредитними організаціями. Наприклад, операції з купівлі-продажу валюти можуть вчинятися будь-якими фізичними та юридичними особами. Банківські гарантії за законом можуть видавати не тільки банки й інші кредитні організації, а й страхові організації (ст.368 ЦК України). Кредити під заставу коштовностей та інших рухомих речей з передачею їх заставодержателю (застава) видаються громадянам спеціально створюваними для цієї мети організаціями - ломбардами.
Не є винятковою прерогативою кредитних організацій і діяльність із залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб. Крім кредитних організацій цією діяльністю займаються так само різноманітні комерційні організації, що ставлять перед собою мету залучення якомога більше грошових коштів з тим, щоб вигідно вкладати їх в інвестиційні чи інші проекти і такими способами отримувати прибуток.
В якості критерію розмежування банківських операцій щодо залучення грошових коштів інших осіб і аналогічних їм операцій організацій, які не є кредитними, в законодавстві використана правова форма взаємовідносин між привертає організацією, з одного боку, і суб'єктом, грошові кошти якого залучаються, з іншого боку. Ці взаємини можуть бути побудовані з різних правових моделями:
1) за моделлю договору банківського вкладу, з якого виникає зобов'язання банку перед вкладником "повернути суму вкладу і виплатити відсотки на її умовах і в порядку, передбачених договором" (п.1 ст.834 ГК РФ);
2) за моделлю договору довірчого управління в тих, передбачених законом, випадках, коли самостійним об'єктом довірчого управління можуть бути гроші (п.2 ст.1013 ЦК України);
3) за моделлю пайової участі в інвестиційному процесі опосередковуваного договором простого товариства (п.1 ст.1041 ЦК України): 4) за моделями корпоративних правових відносин, коли суб'єкти, чиї грошові кошти залучаються, стають учасниками (акціонерами, пайовиками, пайовиками, вкладниками ) тих господарських товариств і товариств, які залучають їх гроші;
5) за моделлю договору возмездного надання послуг (п.1 ст.779 ГК РФ), яку з успіхом використовують діють за принципом "фінансових пірамід" різноманітні структури: дисконтні клуби, таймшер, фірми, що пропонують опціони на автомобілі, інші товари підвищеного попиту і тощо;
6) за моделлю попередньої оплати дебетової пластикової карти, видача якої опосередковується складним договором між емітентом картки і її власником, що включає в себе елементи кількох цивільно-правових договорів: купівлі-продажу, банківського вкладу, позики, возмездного надання услуг1. Але з п.1 ст.835 ГК РФ і п.1 ст.5 Закону "Про банки і банківську діяльність" випливає, що, по-перше, банківською операцією є не будь-яке залучення грошових коштів інших осіб, а залучення грошей саме у вклади , по-друге, що такі операції є виключною прерогативою навіть не будь-яких кредитних організацій, а лише комерційних банків. Організації, які залучають грошові кошти інших осіб з інших правових підстав, не відносяться до кредитних організацій. Якщо вони здійснюють банківські операції без відповідних ліцензій, їх діяльність є незаконною і повинна бути припинена.
Ліцензії інституціональним інвесторам видаються Федеральною комісією з ринку цінних паперів; інших видів організацій, що привертає грошові кошти інших осіб, - Міністерством фінансів РФ та його органами на місцях. Ліцензії кредитним організаціям видаються Центральним банком РФ, який здійснює контроль за їх діяльністю.
Кредитні організації в структурі економіки країни займають строго певне місце: їх соціально-економічне призначення - розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб і громадян, надання кредитів, надання інших фінансових послуг.
Однак не всі кредитні організації виконують весь комплекс банківських операцій. У залежності від того, чи здійснює кредитна організація відкриття та ведення розрахункових (поточних) рахунків фізичних і юридичних осіб та залучення грошових коштів інших осіб у внески, всі кредитні організації діляться на дві класифікаційні групи: небанківські кредитні організації та комерційні банки (ст.1 Закону "Про банки і банківську діяльність").
Кредитні організації, які не ведуть розрахункових рахунків юридичних осіб та поточних рахунків громадян і тому не є банками, можуть здійснювати окремі види банківських операцій на підставі ліцензії Банку Росії. Види банківських операцій для небанківських кредитних організацій вказуються в ліцензії. Залежно від свого функціонального призначення небанківські кредитні організації можуть здійснювати обслуговування юридичних осіб, в тому числі кредитних організацій, на міжбанківському, валютному ринках, ринку цінних паперів; здійснювати розрахунки з пластикових карт, інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування юридичних осіб, операції з купівлі-продажу іноземної валюти в безготівковій формі, а також інші угоди, передбачені їх статутами. Небанківські кредитні організації не мають права залучати кошти юридичних і фізичних осіб у вклади з метою їх розміщення від свого імені і за свій счет1.
Небанківські кредитні організації беруть участь, як правило, тільки в кредитних організаціях або в ролі кредиторів, або в ролі посередників - фінансових брокерів, які надають посередницькі послуги при здійсненні кредитних угод. Організації інкасації вправі здійснювати лише один вид діяльності: інкасацію грошових коштів, векселів, інших платіжних та розрахункових документів. Кредитні спілки засновуються обмеженим складом учасників, як правило, взаємопов'язаних між собою якимись груповими інтересами; учасники кредитної спілки періодично вносять в його складеного капіталу грошові внески; акумульовані таким способом фінансові ресурси служать джерелом кредитів, які можуть надаватися тільки членам кредитної спілки.
Всі види небанківських кредитних організацій входять в банківську систему і здійснюють свою діяльність під контролем Банку Росії.
Основним видом кредитних організацій і основною ланкою банківської системи є комерційні банки. Визначення банку дано у ст.1 Закону "Про банки і банківську діяльність": банк - це кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за своє світло на умовах повернення, платності і терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
Залежно від спеціалізації комерційні банки можуть бути універсальними і спеціалізованими. Більшість комерційних банків здійснюють весь комплекс кредитно-розрахункових операцій, ці банки є універсальними. Деякі банки зосереджуються на певній ділянці фінансового ринку. Такими спеціалізованими банками є, наприклад, інвестиційні, іпотечні банки, банки розвитку та реконструкції.
За складом обслуговуваних клієнтів можна виділити банки, які обслуговують організації окремих галузей народного господарства ("Газпромбанк", "Нефтехімбанк", "Желдорбанк", "Промрадтехбанк").
По території діяльності розрізняють банки міжрегіональні та регіональні (місцеві).
У процесі своєї діяльності кредитні організації нерідко змушені взаємодіяти і координувати свої дії. Шляхом укладення договорів багато. банки встановлюють між собою кореспондентські відносини, тобто відкривають і ведуть взаємні рахунки один одного, проводять розрахунки і взаємозаліки через загальні розрахункові та клірингові центри, надають один одному міжбанківські кредити, здійснюють багатоходові комбінації з державними цінними паперами.
Найбільш типовими для банківської системи є такі варіанти взаємодії кредитних організацій.
Банківський альянс - група банків, які уклали між собою договір про координацію та спільне здійснення будь-яких банківських операцій. Банківський альянс не є юридичною особою.
Банківський консорціум - група банків, що домовляються про спільне фінансування якогось проекту або програми; консорціум не є юридичною особою; входять до нього банки діють на підставі та в рамках укладеного договору простого товариства.
Банківський холдинг - господарське товариство, яке володіє великими пакетами акцій інших господарських товариств.
У Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність" зазначено, що "холдинги утворюються шляхом отримання кредитної організацією (основної кредитної організацією) в силу переважної участі в статутному капіталі однієї або декількох кредитних організацій або відповідно до укладеного з однією або декількома кредитними організаціями договором можливості визначати рішення, прийняті зазначеними кредитними організаціями ".
Банківські об'єднання, як і будь-які об'єднання, згідно з п.1 і 2 ст.121 ГК РФ, є некомерційними організаціями, вони не можуть мати на меті отримання прибутку і не має права здійснювати банківські операції.
Процес створення кредитних організацій підкоряється загальним правилам, але має і свої особливості, спеціальні правила.
За загальним правилом засновниками кредитної організації можуть бути юридичні особи та громадяни. Однак юридичні особи - засновники кредитних організацій повинні мати стійке фінансове становище і виконувати зобов'язання перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами за останні три роки; до складу засновників не може входити юридична особа, що має заборгованість перед бюджетом.
Мінімальний розмір статутного капіталу для створюваних кредитних організацій регулюється Банком Росії шляхом встановлення конкретних значень спеціального мінімального розміру статутного капіталу на певні дати і поступового підвищення цих значень на майбутні періоди в порівнянні з попередніми. Так, на перше півріччя 1998 року Банк Росії встановив такі мінімальні розміри статутного капіталу для створюваних кредитних організацій і для діючих, що заявляють про додаткові ліцензії:
для банків, які не є дочірніми кредитними організаціями іноземних банків, які клопочуть про отримання ліцензії на здійснення операцій: а) з коштами в рублях (без права залучення у внески коштів фізичних осіб) - 26,4 млн. руб.; б) із засобами в рублях та іноземній валюті (без права залучення у внески коштів фізичних осіб) - 33,0 млн. руб.; в) з дорогоцінними металами - 33,0 млн. руб.; г) для дочірніх кредитних організацій іноземних банків - 66,0 млн. руб.; д) для небанківських кредитних організацій - 0,66 млн. руб.;
для діючих банків: а) для отримання ліцензії на залучення у внески коштів фізичних осіб в рублях - 26,4 млн. руб.; б) для отримання ліцензій на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески коштів фізичних осіб у гривнях та іноземній валюті), ліцензії на залучення у внески коштів фізичних осіб у гривнях та іноземній валюті, ліцензії на здійснення операцій з дорогоцінними металами - 33,0 млн. руб.; в) для отримання генеральної ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється мінімальний розмір власних коштів (капіталу) - 33,0 млн. руб.1
Вклади в статутний капітал кредитної організації можуть вноситися у вигляді грошових коштів і матеріальних активів; граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу кредитної організації не повинен перевищувати 20% перші два роки її діяльності та 10% у наступні роки; нематеріальні активи, у тому числі права оренди приміщення і цінні папери, не можуть бути внесені в статутний капітал кредитної організації.
Кредитна організація може створюватися в організаційно-правовій формі тільки господарського товариства: відкритого чи закритого акціонерного товариства або товариства з обмеженою або додатковою відповідальністю.
Кандидати на посаду керівників виконавчих органів та головного бухгалтера кредитної організації повинні відповідати певним критеріям: вища або середня спеціальна освіта, досвід роботи в банківській організації, відсутність судимості.
Банківське будівлю (приміщення) кредитної організації повинен мати спеціальне обладнання, охоронно-пожежну і тривожну сигналізацію, а для здійснення касових операцій - технічно укріплений касовий вузол, що відповідає відповідним вимогам.
Пакет установчих документів видається засновниками кредитної організації до територіального установи Банку Росії за місцем знаходження кредитної організації, що дає висновок про можливість державної реєстрації кредитної організації та передає документи в Банк Росії.
Рішення про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій приймається Банком Росії в термін, що не перевищує шести місяців з дати подання всіх документів. Протягом одного місяця після реєстрації кредитної організації її засновники повинні сплатити 100% статутного капіталу. І тільки після цього протягом трьох робочих днів після отримання висновку територіального установи Банку Росії про правомірність оплати 100% статутного капіталу Банк Росії приймає рішення про видачу ліцензіі2.
Відмова у державній реєстрації кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій можливий тільки на підставах, зазначених у ст.16 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність": невідповідність документів, поданих для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії, конкретним вимогам федеральних законів . Наприклад, у державній реєстрації та видачі ліцензії кредитної організації має бути відмовлено, якщо кандидат на керівну посаду був хоча б один раз за останні два роки звільнений з роботи за п.2 ст.254 КЗпП РФ (з причини скоєння винних дій працівником, безпосередньо обслуговуючим грошові або товарні цінності, якщо ці дії дали підставу для втрати довіри до нього з боку адміністрації.
Відмова у державній реєстрації та видачі ліцензії, неприйняття Банком Росії відповідного рішення у встановлений термін можуть бути оскаржені засновниками до арбітражного суду.
Участь іноземного капіталу в банківській системі Російської Федерації обмежується певною квотою, яка розраховується як відношення сумарного капіталу, що належить нерезидентам у статутних капіталах кредитних організацій з іноземними інвестиціями, і капіталу філій іноземних банків до сукупного статутного капіталу кредитних організацій, зареєстрованих на території Росії. Конкретний розмір квоти встановлюється федеральним законом з пропозицією Уряду Російської Федерації, погодженим з Банком Росії.
Введення названого обмеження переслідує дві мети: зосередження основних фінансових ресурсів у руках кредитних організацій, створених без участі іноземних інвестицій, і під їх контролем, обмеження власних банківських структур від жорсткої конкуренції з боку іноземного банківського капіталу.
Банку Росії надано право встановлювати для кредитних організацій з іноземними інвестиціями додаткові вимоги за розмірами обов'язкових економічних нормативів, по порядку подання звітності, за кваліфікаційними та іншим вимогам до керівників, за переліком здійснюваних банківських операцій.
Може бути підвищений рівень мінімального розміру статутного капіталу, знову створюваних кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філій іноземних банків.
У всіх інших елементах правовий статус кредитних організацій з іноземною участю, філій і представництв іноземних банків і правовий режим їх діяльності - такий же, як у кредитних організацій без іноземного капіталу.
З моменту державної реєстрації Банком Росії кредитні організації набувають статусу юридичної особи і з цього моменту у них виникає здатність брати участь у цивільних правовідносинах - загальна цивільна правоздатність. З моменту отримання ліцензії у кредитної організації виникає здатність здійснювати кредитно-розрахункові операції, тобто займатися професійною банківською діяльністю з метою отримання прибутку - спеціальна правоздатність, обсяг якої залежить від виду ліцензії.
Питання реорганізації та ліквідації кредитних організацій вирішуються на підставі загальних норм частини першої ДК РФ (ст.57 - 65). Детальне регулювання дається у відомчих правових актах Банку Росії. Якщо при реорганізації створюються нові кредитні організації (внаслідок злиття, поділу, виділення), їм необхідно отримати нові ліцензії Банку Росії. У разі приєднання однієї кредитної організації до іншої, Банк Росії вносить до Книги державної реєстрації кредитних організацій запис про припинення діяльності приєднаної кредитної організації із зазначенням правонаступника і форми реєстрації. Зміни, що вносяться до установчих документів кредитних організацій у зв'язку з реорганізацією, підлягають державній реєстрації.
Припинення кредитних організацій може бути добровільним і примусовим. Добровільна реорганізація та ліквідація кредитної організації проводиться на розсуд її засновників (учасників) та оформляється рішенням вищого органу управління господарського товариства - загальними зборами учасників (акціонерів) товариства. На моменти ухвалення рішення про добровільну ліквідацію (самоліквідації) кредитна організація зобов'язана погасити всі свої зобов'язання перед кредиторами. Рішення про добровільну ліквідацію кредитної організації не може бути прийняте в разі, якщо вона фактично є неплатоспроможною.
Примусова реорганізація кредитної організації може проводитися на вимогу Банку Росії, якщо порушення або здійснюються кредитною організацією операції створили реальну загрозу інтересам кредиторів (вкладників) даної кредитної організації.
Якщо кредитна організація не виконує вимоги Банку Росії, останній може звернутися до арбітражного суду з позовом про примусову реорганізацію кредитної організації.
Примусова ліквідація кредитної організації також здійснюється за рішенням суду. Однією з підстав примусової організації є визнання її недієздатною (банкрутом).
З моменту прийняття рішення про примусову або добровільної ліквідації кредитної організації вимоги її кредиторів задовольняється у порядку черговості, встановленої ст.64 ГК РФ.
Всі розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковому порядку. Безготівкові розрахунки проводяться через банки, в яких відкриті відповідні рахунки. Розрахунки можуть проводитися також готівкою, якщо інше не встановлено в законі.
В даний час не передбачено будь-яких обмежень чи заборон на здійснення розрахунків за участю громадян-підприємців готівкою. У той же час відповідно до постанови Уряду РФ від 17 листопада 1994 р. № 1258 "Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами" 1 юридичні особи вправі були розраховуватися між собою готівкою, якщо суми по одному платежу не перевищують 2 млн. неденомінованих рублів. Пізніше, 3 липня 1997 р. Це постанова була визнано таким, що втратив сілу2 та відповідно до ст.34 і 35 Закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" функції з організації готівкового грошового обігу і проведення грошово-кредитної політики, встановлення граничного ліміту розрахунків готівкою між юридичними особами віднесено до повноважень Банку Росії.
Рішенням Ради директорів Банку Росії від 12 вересня 1997 р., протокол № 35, встановлено такі граничні розміри розрахунків готівкою за одним платежем: між юридичними особами в сумі 3 млн. руб. (Неденомінованих); для організацій споживчої кооперації за придбані в юридичних осіб товари, сільськогосподарські продукти, сировина в сумі 5 млн. руб.; Для організацій торгівлі Головного управління виконання покарань при закупівлі товарів у юридичних осіб в сумі 5 млн. руб.3
Відносини щодо здійснення розрахунків через банківські установи опосередковуються договором банківського рахунку.
За договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка) грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.
Наявні на рахунках клієнтів грошові кошти можуть використовуватися банком. Але банк при цьому повинен гарантувати право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими коштами. Проте банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд.
Банківський рахунок, як такої, можна розглядати як спосіб бухгалтерського обліку грошових коштів і матеріальних цінностей. Рахунки, на які клієнти поміщають свої вклади, окрім функції бухгалтерського обліку виконують й іншу роль. Це насамперед договори. Такі рахунки бувають депозитними, розрахунковими, поточними, поточними валютними, рахунками фінансування капітальних вкладень, кореспондентськими. При цьому звичайний депозитний рахунок - єдиний договір, він не вносить нічого нового в конструкцію договору позики. Інша річ - рахунки, призначені для розрахункових операцій: розрахункові, поточні і т.п. Їх відкриття завжди супроводжується укладанням договору банківського рахунку.
При відкритті банківського рахунку виникають дві групи відносин.
По-перше, банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок грошові кошти (як від самого клієнта, так і від третіх осіб), які належать його клієнту, а також видавати на вимогу останнього необхідні йому суми в порядку, встановленому законодавством та договором.
Кошти, поміщені на банківський рахунок клієнта, слід розглядати як вклади до запитання. Ці відносини охоплюються конструкцією договору позики, у якому банк виступає позичальником, а клієнт - позикодавцем. Банк може використовувати наявні на рахунку кошти на власний розсуд, в тому числі як кредитні ресурси. Тому за залишок на рахунку банк, як правило, виплачує клієнтові обумовлені договором відсотки.
По-друге, банк зобов'язується виконувати доручення клієнта про виробництво платежів та про отримання грошей, які належать їм за клієнта. У цих відносинах банк слід визнавати комісіонером або повіреним клієнта, в залежності від використовуваної в кожному конкретному випадку форми безготівкових розрахунків. Отже, договір банківського рахунку є договором змішаного типу, що поєднує елементи договору позики та агентського договору.
Договір банківського рахунку є різновидом договору приєднання.
При укладанні договору банківського рахунку клієнтові або зазначеній ним особі відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами.
Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного виду умовах, що відповідають вимогам, передбачених законом і встановлені відповідно до нього банківськими правилами.
Банк не має права відмовити у відкритті рахунку, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю у банку можливостей прийняти на банківське обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами .
Оформлення договору банківського рахунку здійснюється двома способами: шляхом складання та підписання договору у вигляді єдиного документа, без оформлення такого документа.
Інструкцією Держбанку № 28 встановлено, що для відкриття розрахункового "поточного або бюджетного рахунків слід представити банку наступні документи: заяву на відкриття рахунку, копію рішення про створення організації (або установчий договір), копію статуту (положення), картка зразків підписів і відбитка печатки. Крім того, до банку подаються документи: про постановку на облік в податковому органі, про реєстрацію підприємства як платника страхових внесків.
Відсутність договору банківського рахунку у вигляді єдиного документа, підписаного сторонами, не означає відсутності договірних відносин. Подача клієнтом заяви про відкриття рахунку є офертою (пропозицією укласти договір), а дозвільний напис керівника банку - акцептом (згодою укласти договір).
Права осіб, які здійснюють від імені клієнта розпорядження про перерахування і видачу коштів з рахунку, засвідчуються клієнтом шляхом надання відповідних документів. Відповідно до п.2.2 Положення про розрахунки і п.3.2 Інструкції Держбанку № 28 документи повинні бути підписані керівником і головним бухгалтером, зразки підписів яких містяться на банківській картці. Право розпоряджатися рахунком може бути надано на підставі довіреності.
Банк зобов'язаний вчиняти для клієнта операції, передбачені для рахунків даного виду законом, встановленими банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту, якщо договором не передбачено інше.
Перелік банківських операцій по рахунку відповідного виду визначається нормативними актами, договором і звичаями банківського ділового обороту. Наприклад, банк не зобов'язаний проводити безакцептне списання коштів у випадках, передбачених договором платника зі своїм контрагентом, але це може бути передбачено в договорі з банком.
Надійшли на рахунок клієнта грошові кошти банк зобов'язаний зараховувати не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. У ті ж терміни банк зобов'язаний здійснювати операції та з видачі та перерахування грошей з рахунку клієнта.
Під терміном "день" тут слід розуміти "банківський" або "операційний" день, тобто частина робочого дня банку, коли він здійснює відповідні операції.
Розрахунково-касове обслуговування клієнта на практиці здійснюється, як правило, за плату. Договір банківського рахунку має визначати його розмір. Банк, як правило, компенсує свої витрати по безкоштовному обслуговуванню за рахунок більш низьких процентних ставок за залишок на рахунку.
Банк має право щоквартально в безакцептному порядку списувати з рахунку клієнта винагороду, що належить йому за розрахунково-касове обслуговування. У договорі банківського рахунку може бути передбачений інший порядок та періодичність виплати таких сум. При наявності зустрічних платіжних зобов'язань застосовується залік взаємних вимог.
За загальним правилом, кошти з рахунку можуть бути списані тільки за відповідним розпорядженням клієнта.
Списання коштів з рахунку власника без його розпорядження і згоди здійснюється: а) за рішенням суду; б) у випадках, передбачених у законе1.
У відповідності зі ст.3 ЦК України до цивільного законодавства РФ належить безпосередньо ГК РФ та прийняті відповідно до нього федеральні закони. Таким чином, безакцептне (безспірне) списання коштів з рахунку платника не може бути передбачено в актах Президента і Уряду РФ, виданих після вступу ДК РФ в силу, відомчих нормативних актах, в законах суб'єктів Російської Федерації, а так само в актах місцевих органів влади та управління.
За наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку, списання цих коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання (календарна черговість), якщо інше не передбачено законом.
При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання грошових коштів здійснюється в порядку черговості, встановленої законом (ч.2 ст.855 ГК РФ).
Законом встановлюється два правила визначення черговості платежів з рахунків клієнтів банків.
Перше відноситься до тих випадків, коли залишок на рахунку дозволяє повністю розрахуватися за всіма пред'явленими вимогам. У цій ситуації розрахункові документи повинні оплачуватися в порядку календарної черговості, тобто в порядку надходження до банку платіжних документів.
Друге правило застосовується при недостатності коштів для задоволення всіх пред'явлених вимог. Для цього випадку закон визначає кілька груп черговості. Платежі, віднесені до кожної наступної групи, повинні проводитися після повного погашення всіх платежів попередніх груп.
У випадках несвоєчасного зарахування на рахунок надійшли клієнтові грошових коштів або їх необгрунтованого списання банком з рахунку, а також невиконання вказівок клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку або їх видачі з рахунку банк зобов'язаний сплатити на цю суму відсотки в порядку і в розмірі, передбачених ст. 395 ГК РФ (за користування чужими коштами).
Підставою застосування названої відповідальності є неналежне виконання або невиконання банком своїх зобов'язань за договором.
Кредитні організації гарантують таємницю інформації про рахунки і вклади, операції по рахунках і вкладах, відомостях по рахунках і вкладах, відомостей про своїх клієнтів (п.1 ст.857 ГК РФ) і кореспондентів, а також іншої інформації, яка встановлюється кредитною організацією, якщо це не суперечить федеральному закону.
Крім відомостей, зазначених у Цивільному кодексі України, Банк Росії не має права розголошувати відомості про рахунки, вклади, конкретні угоди та операції, отриманих ними зі звітів кредитних організацій або в результаті виконання ліцензійних, наглядових і контрольних функцій, за винятком випадків, передбачених законом.
У відповідності зі ст.857 ГК РФ і ст.26 закону про банках довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, видаються їм самим, судам, Рахунковій палаті РФ, податковим органам, митним органам, судовим приставам-виконавцям - у випадках, передбачених федеральним законом.
За розголошення банківської таємниці кредитні організації можуть бути притягнуті до відповідальності у формі відшкодування збитків.
Клієнт самостійний у розпорядженні своїми коштами, розміщеними на банківські рахунки. Однак закон передбачає конкретні випадки, коли права клієнта на розпорядження грошовими коштами обмежуються.
У випадках, передбачених законом, на грошові кошти, які знаходяться на рахунку, може бути накладено арешт, а також можуть бути припинені операції по рахунку.
Під арештом банківського рахунку розуміють тимчасове припинення за рахунком видаткових операцій. Межі арешту рахунку за сумою повинні бути зазначені в рішенні про накладення арешту. При наявності в банку декількох рахунків одного і того ж клієнта, в рішенні про накладення арешту необхідно вказати, на які рахунки поширюється арешт. В іншому випадку банк має право накласти арешт на будь-який рахунок.
Договір банківського рахунку за заявою клієнта може бути розірваний у будь-який час. Банк же може розірвати договір тільки в судовому порядку і лише у випадках, передбачених у ст.859 ГК РФ:
а) якщо протягом місяця після отримання клієнтом відповідного попередження банку залишок на його рахунку буде нижче мінімальної суми, встановленої банківськими правилами або договором. Банківські правила не встановлюють мінімальну суму залишку на рахунку, тому вона може бути встановлена тільки в договорі. Відсутність у договорі такої умови позбавляє банк можливості розірвання договору на зазначених підставах. Він не може посилатися на власну практику, що склалася у нього з іншими клієнтами, а банківський звичай в цій частині відсутня;
б) при відсутності протягом року операцій за рахунком. Під терміном "операція" слід розуміти операцію по списанню або зарахуванню коштів на рахунок (тобто розрахункову операцію).
Підставою для припинення договору банківського рахунку служать також загальні умови припинення зобов'язань.
Розірвання договору банківського рахунку тягне за собою закриття рахунку і породжує обов'язок банку повернути клієнтові грошові кошти, виплатити відсотки, передбачені договором та нараховані на день закриття рахунку.
Протягом 7 днів після отримання банком заяви клієнта ці кошти повинні бути або виплачені клієнту через касу банку готівкою, або перераховані на вказаний ним рахунок. Відсутність заяви клієнта не породжує обов'язки банку проводити виплати з закритого рахунку.
Договір банківського вкладу (депозиту) - це різновид договору позики, в якому позикодавцем є вкладник, а позичальником - банк. За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (банк), що прийняла від другої сторони (вкладника) або не надійшла для неї грошову суму (вклад), зобов'язується виплачувати вкладникові таку суму та проценти на неї на умовах і в порядку, передбачених договором ( ст.834 ГК РФ).
Договір банківського вкладу, в якому вкладником є громадянин, визнається публічним договором. Отже, банк не вправі відмовити громадянину у прийомі вкладу при наступних умовах: а) відповідно до установчих документів та ліцензії має право на здійснення ощадних операцій; б) прийом вкладу не призведе до порушення законодавства та обов'язкових економічних нормативів, встановлених Банком Росії; в) банк не призупинив подальший прийом вкладів від населення з причин економічного або іншого характеру; г) у банку є необхідні виробничі і технічні можливості для прийому вкладів (вільні операционистки, місткі операційні зали тощо); д) відсутні інші причини, що позбавляють банк можливості прийняти внесок. За наявності перелічених обставин та відмову банку взяти внесок громадянин має право звернутися до суду з позовом про спонукання до укладення договору банківського вкладу на умовах, які пропонуються іншим вкладникам цього банку, а також стягнути збитки, викликані ухилянням банку від укладення цього договору. Право банку відмовити клієнтові в прийомі вкладу може бути передбачено законом або іншим правовим актом.
При укладенні договору банк не має права надавати перевагу одним вкладникам перед іншими, наприклад, нараховувати більш високу процентну ставку по внесках службовців банку (порівняно з вкладами інших громадян). Проте це правило діє тільки для внесків, переданих на одних і тих же умовах. Банк має право диференціювати свої відсоткові ставки залежно від терміну дії договорів, суми вкладів і умов їх повернення. У цьому відношенні допустимо встановлювати і різні процентні ставки за вкладами юридичних осіб і громадян, оскільки на практиці умови договорів з цими вкладниками істотно відрізняються.
Прийом вкладу супроводжується відкриттям депозитного рахунку. Тому до відносин банку і вкладника застосовуються відповідні норми про договір банківського рахунку, якщо інше не передбачено правилами гл.44 ДК РФ і не випливає із суті договору банківського вкладу. Наприклад, договір банківського вкладу (на відміну від договору банківського рахунку) не допускає здійснення розрахункових операцій за товари (роботи, послуги). Тому норми гл.45 ДК РФ про розрахунки не повинні поширюватися на правовідносини за договором банківського вкладу.
Після закінчення терміну депозитного договору з вкладником-юридичною особою, сума вкладу має бути йому повернута в безготівковому порядку або, у передбачених законом випадках, готівкою. Однак вкладник - юридична особа не має права дати банку розпорядження про перерахування суми вкладу на рахунок третьої особи. Ця норма не позбавляє вкладника можливості поступитися третій особі своє право вимоги до банку про виплату вкладу за договором цесії, якщо, звичайно, такий договір не укладається з метою обходу цієї заборони. Договір банківського вкладу, укладений з громадянином, також не може передбачати перерахування суми вкладу на рахунки третіх осіб, оскільки така дія слід розглядати як розрахункову операцію. Включення до договору банківського вкладу подібної умови перетворює його в договір банківського рахунку.
Право на залучення грошових коштів у внески мають банки, яким таке право надане відповідно до дозволу (ліцензії), виданим у порядку, встановленим відповідно до закону.
Можливість залучення грошових коштів надається банкам, які відповідають наступним вимогам:
а) для залучення коштів юридичних осіб банк повинен володіти статутним капіталом не менше 6 млн. рублів;
б) для залучення вкладів населення, крім виконання названого умови, банк повинен:
1. Здійснювати банківську діяльність не менше 2 років.
2. Регулярно публікувати річну звітність, підтверджену аудиторською фірмою.
3. Мати резервний фонд не менше 10% від фактично сплаченого статутного капіталу; мати резерв на можливі втрати по позиках.
4. Мати розмір статутного капіталу, який повністю покриває зобов'язання банку за вкладами населення.
Порядок отримання банківської ліцензії визначається ст.13 Закону про банки. Відповідно до ст.12 того ж Закону провадження юридичними особами банківських операцій без ліцензії тягне за собою стягнення з такого імені всієї суми, отриманої в результаті цих операцій, а також штрафу у двократному розмірі цієї суми до федерального бюджету.
Цивільний кодекс РФ (п.2 ст.835) передбачає різні правові наслідки прийому вкладу без ліцензії в залежності від того, чи є вкладник фізичною або юридичною особою. У разі прийняття такою особою вкладу від громадянина, останній має право (але не зобов'язаний) вимагати негайного повернення суми вкладу, а також сплати на неї процентів, передбачених ст.395 ГК РФ, і відшкодування понад суму відсотків всіх заподіяних вкладникові збитків. Відсотки, обумовлені договором, у цьому випадку не виплачуються.
Якщо такою особою прийняті на умовах договору банківського вкладу грошові кошти юридичної особи, такий договір є недійсним. Особа, яка прийняла депозит, зобов'язана повернути суму вкладу як безпідставно отримане майно, а також відшкодувати вкладникові не отримані доходи, у тому числі відсотки, встановлені ст.395 ГК РФ.
Договір банківського вкладу має бути укладений у письмовій формі. Письмова форма договору банківського вкладу вважається дотриманою, якщо внесення вкладу засвідчене ощадною книжкою, ощадним або депозитним сертифікатом або іншим виданим банком вкладникові документом, що відповідає вимогам, передбаченим для таких документів законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту .
Недотримання письмової форми договору банківського вкладу тягне недійсність цього договору. Такий договір є нікчемним.
Договір може бути оформлений шляхом складання єдиного документа у двох примірниках, один з яких видається вкладникові (ст.36 Закону про банки). Оскільки договір банківського вкладу є реальним, тому він вважається укладеним з моменту передачі банку суми вкладу.
У залежності від встановленого договором порядку повернення вкладів (депозитів) вкладникові вони поділяються на вклади до запитання і строкові.
Під строковими слід розуміти будь-які внески, за умовами яких вкладник не може вимагати повернення внесених ним коштів раніше настання визначеного в договорі зобов'язання.
Найбільш поширені термінові вклади на певний період часу, протягом якого банк має право користуватися коштами вкладника. Існують інші строкові вклади - цільові, умовні. Цільові можуть бути внесені на 10 років на ім'я осіб, які не досягли 16-річного віку. Цільові внески на дітей видаються вкладнику в 16 і більше років за умови зберігання вкладу не менше 10 років. Умовними вважаються вклади, внесені на ім'я іншої особи, яка може розпоряджатися внеском лише при дотриманні умов або при настанні обставин, зазначених вносителем в момент відкриття рахунку.
Закон, між тим, дозволяє вкладнику зажадати дострокового повернення вкладу за будь-якого строковим або умовного вкладом до настання спеціально обумовлених договором обставин. Але в таких випадках відсотки за вкладом виплачуються як за вкладом на вимогу. У той же час, якщо вкладник не вимагає повернення суми строкового вкладу зі спливом строку, або після настання передбачених договором обставин, договір вважається продовженим на умовах вкладу на вимогу, якщо договором не передбачено інше.
У силу возмездного характеру договору банківського вкладу, обов'язок банку платити вкладнику відсотки є його істотною умовою. При відсутності в договорі умови про виплачуваних відсотках договір не вважається неукладеним, а банк зобов'язаний виплачувати проценти у розмірі існуючої в місці проживання (місці знаходження) вкладника ставки банківського відсотка (ставки рефінансування) на день сплати банком вкладникові суми його внеску.
По вкладу до запитання банк має право в односторонньому порядку змінювати розмір процентної ставки за користування коштами вкладника, якщо інше не передбачено договором.
Рішення банку збільшити процентну ставку може не доводитися до відома вкладника.
Рішення зменшити розмір відсотків не тільки підлягає повідомленню вкладнику, але й може ставитися лише до вкладів, внесених до отримання вкладником цього повідомлення банку, і вступає в силу тільки після закінчення місяця з моменту повідомлення вкладника. Інший порядок зменшення процентної ставки може бути передбачений у договорі.
Закон не допускає можливості одностороннього зменшення банком узгодженого з вкладником-громадянином розміру процентної ставки за строковим вкладом. При цьому встановлюється, що інший порядок може бути встановлений тільки законом, але не договором.
За договором банківського вкладу, укладеного банком з юридичною особою, розмір процентів не може бути односторонньо змінено, якщо інше не передбачено законом або договором.
Банки зобов'язані забезпечувати повернення вкладів громадян. Повернення вкладів громадян забезпечується шляхом: а) обов'язкового страхування вкладів громадян за рахунок федерального фонду обов'язкового страхування внесків; б) введення субсидіарної відповідальності Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації, а також муніципальних утворень по боргах банків - у випадках, встановлених законодавством; в) добровільного страхування внесків; г) використання традиційних способів забезпечення виконання зобов'язань у цивільному праві.
Вкладники - громадяни РФ має право пред'явити до РФ, суб'єктами РФ, а також муніципальних утворень позов про притягнення їх до субсидіарної відповідальності по боргах тих банків: а) до яких вкладники вже пред'являли відповідні вимоги, але належного їм майна виявилося недостатньо для їх задоволення; б) у капіталі яких більше 50% акцій або часток участі належить державі і вказаним вище державних і муніципальних утворень.
Способи забезпечення банком повернення вкладів юридичних осіб визначаються договором. При укладенні договору банк зобов'язаний надати вкладникові інформацію про забезпеченість повернення вкладу.
Закон передбачає правові наслідки втрати забезпечення або погіршення його умов. У цьому випадку вкладник має право в односторонньому порядку вимагати розірвання договору банківського вкладу, повернення суми вкладу і виплати відсотків у розмірі, встановленому п.1 ст.809 ГК РФ (ст.395 ЦК України), а також відшкодування завданих йому збитків.
У ринкових умовах підприємництво нерідко потребує додаткових джерелах фінансування. Правовою формою інвестування підприємницької діяльності є кредитний договір, що дозволяє залучити чужі грошові засоби для підприємницьких цілей.
Банківський кредит представляють комерційні банки, інші кредитні організації, що отримали ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій.
За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї.
До відносин за кредитним договором застосовуються правила, що регулюють відносини позики, адже кредит є не що інше, як звичайний позику.
Кредитний договір, як і договір позики, може передбачати цільове використання кредиту.
Кредитний договір незалежно від суми кредиту повинен бути укладений у письмовій формі під загрозою визнання його недійсним при недотриманні письмової форми. Якщо в кредитний договір включені умови про заставу нерухомості, то такий договір має бути нотаріально посвідчений і зареєстрований у встановленому порядку.
Кредитний договір вступає в силу з моменту його підписання. Відсотки за користування кредитором кредитними коштами нараховуються з моменту надходження грошових коштів на рахунок позичальника, а не з моменту укладення договору і не з дати, коли кредитор повинен був надати грошові кошти. Це правило обумовлене тим, що відсотки на суму кредиту виплачуються за весь час реального користування кредитними сумами.
При встановленні відсотків за кредитним договором зазвичай виходять із ставки рефінансування. Тому вони можуть змінюватися в залежності від зміни останньої. У разі зміни Банком Росії ставки рефінансування, кредитор має право в односторонньому порядку збільшити розмір відсотків за користування позиковими засобами, але лише у випадку, коли це право передбачено в кредитному договорі.
Банк, кредитор має право відмовитися від надання позичальникові передбаченого договором кредиту повністю або частково. Але підставою для цього можуть служити очевидні обставини того, що надана позичальникові сума не буде повернута в строк. Таким очевидним обставиною може служити визнання позичальника неплатоспроможним.
У свою чергу закон дозволяє і позичальникові відмовитися від одержання кредиту повністю або частково. Позичальник зобов'язаний при цьому повідомити кредитора до встановленого договором терміну надання кредиту.
Названий термін законодавець не визначає й, отже, відмова позичальника від отримання кредиту ніякими строками не пов'язаний аж до отримання позики. Але такий термін може бути встановлений у договорі, в законі або інших правових актах. Кредитний договір може містити умови про заборону відмови позичальника від кредиту, або зобов'язують його в цьому випадку відшкодувати кредитору збитки, що виникають унаслідок розірвання або зміни позичальником кредитного договору.
У разі порушення позичальником передбаченої кредитним договором обов'язку цільового використання кредиту кредитор має право відмовитися від подальшого кредитування позичальника. Такі ж наслідки можуть наступити і у тому випадку, коли позичальник не забезпечив кредитору можливість контролювати використання позикових коштів. Зазначені порушення позичальника дають право кредитору вимагати достатньої повернення кредитної суми і сплати відсотків, що належать, якщо в договорі не передбачено інше.
Різновидом кредитного договору є договір товарного кредиту.
Сторони можуть укласти договір, який передбачає обов'язок одного боку надати іншій стороні речі, визначені родовими ознаками. Такий договір називається договором товарного кредиту, до нього застосовуються норми і правила кредитного договору.
Договір товарного кредиту відрізняється від договору кредитного за суб'єктним складом сторін: товарний кредит може бути наданий будь-якою особою, а не тільки банками і кредитними організаціями. На практиці договори товарного кредиту найчастіше укладають комерційні організації.
Умови договору товарного кредиту про кількість, якість, асортимент, комплектності переданих товарів, їх упакування і тарі регулюються нормами про договір купівлі-продажу (поставки), якщо інше не передбачено в договорі.
Договір товарного кредиту, як будь-який кредитний договір, є оплатним. До нього застосовуються загальні норми про кредитному договорі.
Нове цивільне право Росії знову повернуло можливість кредитування одного підприємства іншим (комерційний кредит). Раніше таке допускалося лише у виняткових випадках, прямо передбачених у законі.
На відміну від договорів позики (кредиту) комерційне кредитування здійснюється не по самостійному договору, а на виконання зобов'язань з реалізації товарів, виконання робіт або надання послуг.
Комерційний кредит може бути наданий покупцем продавцеві у вигляді авансу або попередньої оплати товарів, або, навпаки, продавцем покупцю шляхом надання відстрочки (розстрочки) оплати товарів.
Надання комерційного кредиту, не пов'язаного з виконанням зобов'язань, ГК РФ не передбачає. Вищий Арбітражний Суд РФ у своєму пісьме1 зазначає, що не допускається надання кредитів під відсотки організацією, яка не має ліцензії, в якості підприємницької діяльності. Така діяльність повинна бути визнана не відповідає законодавству. Проте в цьому ж листі наголошується, що законом не заборонена передача позичальникові організацією, яка не має ліцензії на право заняття кредитними операціями, вільних коштів на умовах сплати певних відсотків, якщо така діяльність не носить систематичного характеру.
Комерційне кредитування може мати місце на виконання зобов'язання по передачі іншій стороні не тільки речей, визначених родовими ознаками, як зазначено в п.1 ст.823 ГК РФ, але і при передачі індивідуально-визначених речей, бо це не суперечить умовам комерційного кредиту.
На закінчення слід зазначити, що і кредитний договір, і комерційний кредит може бути наданий в іноземній валюте1.
2. Цивільний кодекс Російської Федерації Частина 2. Прийнятий Державною Думою 22 грудня 1995р. [Електронний ресурс] / ЮРИДИЧНА ДОВІДКОВО-ІНФОРМАЦІЙНА АВТОМАТИЗОВАНА СИСТЕМА "ЮСІАС" Останнє оновлення 10.07.2009р.
3. Про введення в дію частини четвертої Цивільного кодексу Російської Федерації: Федеральний закон від 18 грудня 2006 р. № 231-ФЗ / / [Електронний ресурс] / ЮРИДИЧНА ДОВІДКОВО-ІНФОРМАЦІЙНА АВТОМАТИЗОВАНА СИСТЕМА "ЮСІАС" Останнє оновлення 10.07.2009р.
4. Гущин В. В.; Дмитрієв Ю.А. Російське підприємницьке право: Підручник. - М.: Изд-во Ексмо, 2005. - 736 с.
5. Єршова, І.В. Підприємницьке право [Текст]: підручник / Інна Е80 Володимирівна Єршова. - Изд.4-е, перероб. і доп. - М.: ІД "Юриспруденція", 2006 - 560с.
6. Жилінський С.Е. Підприємницьке право (правова основа підприємницької діяльності): навч. для вузів / С.Е. Жилінський. - 8-е изд., Перегляд, і доп. - М.: Норма, 2007. - 944с.
7. Калпин А.Г. Цивільне право. Частина друга [текст]: Підручник / Калпин А.Г., А.І. Масляєва. - М.: МАУП, 2003 - 498с.
8. Садиков О.П. Цивільне право Росії. Особлива частина [текст]: Курс лекцій / О.П. Садиков. - М.: МАУП, 2004 - 567 с.
9. Сергєєв А.П. Цивільне право. Частина 2 [текст]: Підручник / Сергєєв А.П. - М.: ПРОСПЕКТ, 1998 - 126с.
Недотримання письмової форми договору банківського вкладу тягне недійсність цього договору. Такий договір є нікчемним.
Договір може бути оформлений шляхом складання єдиного документа у двох примірниках, один з яких видається вкладникові (ст.36 Закону про банки). Оскільки договір банківського вкладу є реальним, тому він вважається укладеним з моменту передачі банку суми вкладу.
У залежності від встановленого договором порядку повернення вкладів (депозитів) вкладникові вони поділяються на вклади до запитання і строкові.
Під строковими слід розуміти будь-які внески, за умовами яких вкладник не може вимагати повернення внесених ним коштів раніше настання визначеного в договорі зобов'язання.
Найбільш поширені термінові вклади на певний період часу, протягом якого банк має право користуватися коштами вкладника. Існують інші строкові вклади - цільові, умовні. Цільові можуть бути внесені на 10 років на ім'я осіб, які не досягли 16-річного віку. Цільові внески на дітей видаються вкладнику в 16 і більше років за умови зберігання вкладу не менше 10 років. Умовними вважаються вклади, внесені на ім'я іншої особи, яка може розпоряджатися внеском лише при дотриманні умов або при настанні обставин, зазначених вносителем в момент відкриття рахунку.
Закон, між тим, дозволяє вкладнику зажадати дострокового повернення вкладу за будь-якого строковим або умовного вкладом до настання спеціально обумовлених договором обставин. Але в таких випадках відсотки за вкладом виплачуються як за вкладом на вимогу. У той же час, якщо вкладник не вимагає повернення суми строкового вкладу зі спливом строку, або після настання передбачених договором обставин, договір вважається продовженим на умовах вкладу на вимогу, якщо договором не передбачено інше.
У силу возмездного характеру договору банківського вкладу, обов'язок банку платити вкладнику відсотки є його істотною умовою. При відсутності в договорі умови про виплачуваних відсотках договір не вважається неукладеним, а банк зобов'язаний виплачувати проценти у розмірі існуючої в місці проживання (місці знаходження) вкладника ставки банківського відсотка (ставки рефінансування) на день сплати банком вкладникові суми його внеску.
По вкладу до запитання банк має право в односторонньому порядку змінювати розмір процентної ставки за користування коштами вкладника, якщо інше не передбачено договором.
Рішення банку збільшити процентну ставку може не доводитися до відома вкладника.
Рішення зменшити розмір відсотків не тільки підлягає повідомленню вкладнику, але й може ставитися лише до вкладів, внесених до отримання вкладником цього повідомлення банку, і вступає в силу тільки після закінчення місяця з моменту повідомлення вкладника. Інший порядок зменшення процентної ставки може бути передбачений у договорі.
Закон не допускає можливості одностороннього зменшення банком узгодженого з вкладником-громадянином розміру процентної ставки за строковим вкладом. При цьому встановлюється, що інший порядок може бути встановлений тільки законом, але не договором.
За договором банківського вкладу, укладеного банком з юридичною особою, розмір процентів не може бути односторонньо змінено, якщо інше не передбачено законом або договором.
Банки зобов'язані забезпечувати повернення вкладів громадян. Повернення вкладів громадян забезпечується шляхом: а) обов'язкового страхування вкладів громадян за рахунок федерального фонду обов'язкового страхування внесків; б) введення субсидіарної відповідальності Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації, а також муніципальних утворень по боргах банків - у випадках, встановлених законодавством; в) добровільного страхування внесків; г) використання традиційних способів забезпечення виконання зобов'язань у цивільному праві.
Вкладники - громадяни РФ має право пред'явити до РФ, суб'єктами РФ, а також муніципальних утворень позов про притягнення їх до субсидіарної відповідальності по боргах тих банків: а) до яких вкладники вже пред'являли відповідні вимоги, але належного їм майна виявилося недостатньо для їх задоволення; б) у капіталі яких більше 50% акцій або часток участі належить державі і вказаним вище державних і муніципальних утворень.
Способи забезпечення банком повернення вкладів юридичних осіб визначаються договором. При укладенні договору банк зобов'язаний надати вкладникові інформацію про забезпеченість повернення вкладу.
Закон передбачає правові наслідки втрати забезпечення або погіршення його умов. У цьому випадку вкладник має право в односторонньому порядку вимагати розірвання договору банківського вкладу, повернення суми вкладу і виплати відсотків у розмірі, встановленому п.1 ст.809 ГК РФ (ст.395 ЦК України), а також відшкодування завданих йому збитків.
У ринкових умовах підприємництво нерідко потребує додаткових джерелах фінансування. Правовою формою інвестування підприємницької діяльності є кредитний договір, що дозволяє залучити чужі грошові засоби для підприємницьких цілей.
Банківський кредит представляють комерційні банки, інші кредитні організації, що отримали ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій.
За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї.
До відносин за кредитним договором застосовуються правила, що регулюють відносини позики, адже кредит є не що інше, як звичайний позику.
Кредитний договір, як і договір позики, може передбачати цільове використання кредиту.
Кредитний договір незалежно від суми кредиту повинен бути укладений у письмовій формі під загрозою визнання його недійсним при недотриманні письмової форми. Якщо в кредитний договір включені умови про заставу нерухомості, то такий договір має бути нотаріально посвідчений і зареєстрований у встановленому порядку.
Кредитний договір вступає в силу з моменту його підписання. Відсотки за користування кредитором кредитними коштами нараховуються з моменту надходження грошових коштів на рахунок позичальника, а не з моменту укладення договору і не з дати, коли кредитор повинен був надати грошові кошти. Це правило обумовлене тим, що відсотки на суму кредиту виплачуються за весь час реального користування кредитними сумами.
При встановленні відсотків за кредитним договором зазвичай виходять із ставки рефінансування. Тому вони можуть змінюватися в залежності від зміни останньої. У разі зміни Банком Росії ставки рефінансування, кредитор має право в односторонньому порядку збільшити розмір відсотків за користування позиковими засобами, але лише у випадку, коли це право передбачено в кредитному договорі.
Банк, кредитор має право відмовитися від надання позичальникові передбаченого договором кредиту повністю або частково. Але підставою для цього можуть служити очевидні обставини того, що надана позичальникові сума не буде повернута в строк. Таким очевидним обставиною може служити визнання позичальника неплатоспроможним.
У свою чергу закон дозволяє і позичальникові відмовитися від одержання кредиту повністю або частково. Позичальник зобов'язаний при цьому повідомити кредитора до встановленого договором терміну надання кредиту.
Названий термін законодавець не визначає й, отже, відмова позичальника від отримання кредиту ніякими строками не пов'язаний аж до отримання позики. Але такий термін може бути встановлений у договорі, в законі або інших правових актах. Кредитний договір може містити умови про заборону відмови позичальника від кредиту, або зобов'язують його в цьому випадку відшкодувати кредитору збитки, що виникають унаслідок розірвання або зміни позичальником кредитного договору.
У разі порушення позичальником передбаченої кредитним договором обов'язку цільового використання кредиту кредитор має право відмовитися від подальшого кредитування позичальника. Такі ж наслідки можуть наступити і у тому випадку, коли позичальник не забезпечив кредитору можливість контролювати використання позикових коштів. Зазначені порушення позичальника дають право кредитору вимагати достатньої повернення кредитної суми і сплати відсотків, що належать, якщо в договорі не передбачено інше.
Різновидом кредитного договору є договір товарного кредиту.
Сторони можуть укласти договір, який передбачає обов'язок одного боку надати іншій стороні речі, визначені родовими ознаками. Такий договір називається договором товарного кредиту, до нього застосовуються норми і правила кредитного договору.
Договір товарного кредиту відрізняється від договору кредитного за суб'єктним складом сторін: товарний кредит може бути наданий будь-якою особою, а не тільки банками і кредитними організаціями. На практиці договори товарного кредиту найчастіше укладають комерційні організації.
Умови договору товарного кредиту про кількість, якість, асортимент, комплектності переданих товарів, їх упакування і тарі регулюються нормами про договір купівлі-продажу (поставки), якщо інше не передбачено в договорі.
Договір товарного кредиту, як будь-який кредитний договір, є оплатним. До нього застосовуються загальні норми про кредитному договорі.
Нове цивільне право Росії знову повернуло можливість кредитування одного підприємства іншим (комерційний кредит). Раніше таке допускалося лише у виняткових випадках, прямо передбачених у законі.
На відміну від договорів позики (кредиту) комерційне кредитування здійснюється не по самостійному договору, а на виконання зобов'язань з реалізації товарів, виконання робіт або надання послуг.
Комерційний кредит може бути наданий покупцем продавцеві у вигляді авансу або попередньої оплати товарів, або, навпаки, продавцем покупцю шляхом надання відстрочки (розстрочки) оплати товарів.
Надання комерційного кредиту, не пов'язаного з виконанням зобов'язань, ГК РФ не передбачає. Вищий Арбітражний Суд РФ у своєму пісьме1 зазначає, що не допускається надання кредитів під відсотки організацією, яка не має ліцензії, в якості підприємницької діяльності. Така діяльність повинна бути визнана не відповідає законодавству. Проте в цьому ж листі наголошується, що законом не заборонена передача позичальникові організацією, яка не має ліцензії на право заняття кредитними операціями, вільних коштів на умовах сплати певних відсотків, якщо така діяльність не носить систематичного характеру.
Комерційне кредитування може мати місце на виконання зобов'язання по передачі іншій стороні не тільки речей, визначених родовими ознаками, як зазначено в п.1 ст.823 ГК РФ, але і при передачі індивідуально-визначених речей, бо це не суперечить умовам комерційного кредиту.
На закінчення слід зазначити, що і кредитний договір, і комерційний кредит може бути наданий в іноземній валюте1.
Список використаних джерел
1. Російська Федерація. Конституція (1993). Конституція Російської Федерації / / [Електронний ресурс] / ЮРИДИЧНА ДОВІДКОВО-ІНФОРМАЦІЙНА АВТОМАТИЗОВАНА СИСТЕМА "ЮСІАС" Останнє оновлення 10.07.2009р.2. Цивільний кодекс Російської Федерації Частина 2. Прийнятий Державною Думою 22 грудня 1995р. [Електронний ресурс] / ЮРИДИЧНА ДОВІДКОВО-ІНФОРМАЦІЙНА АВТОМАТИЗОВАНА СИСТЕМА "ЮСІАС" Останнє оновлення 10.07.2009р.
3. Про введення в дію частини четвертої Цивільного кодексу Російської Федерації: Федеральний закон від 18 грудня 2006 р. № 231-ФЗ / / [Електронний ресурс] / ЮРИДИЧНА ДОВІДКОВО-ІНФОРМАЦІЙНА АВТОМАТИЗОВАНА СИСТЕМА "ЮСІАС" Останнє оновлення 10.07.2009р.
4. Гущин В. В.; Дмитрієв Ю.А. Російське підприємницьке право: Підручник. - М.: Изд-во Ексмо, 2005. - 736 с.
5. Єршова, І.В. Підприємницьке право [Текст]: підручник / Інна Е80 Володимирівна Єршова. - Изд.4-е, перероб. і доп. - М.: ІД "Юриспруденція", 2006 - 560с.
6. Жилінський С.Е. Підприємницьке право (правова основа підприємницької діяльності): навч. для вузів / С.Е. Жилінський. - 8-е изд., Перегляд, і доп. - М.: Норма, 2007. - 944с.
7. Калпин А.Г. Цивільне право. Частина друга [текст]: Підручник / Калпин А.Г., А.І. Масляєва. - М.: МАУП, 2003 - 498с.
8. Садиков О.П. Цивільне право Росії. Особлива частина [текст]: Курс лекцій / О.П. Садиков. - М.: МАУП, 2004 - 567 с.
9. Сергєєв А.П. Цивільне право. Частина 2 [текст]: Підручник / Сергєєв А.П. - М.: ПРОСПЕКТ, 1998 - 126с.
1 Закон «Про банки і банківську діяльність» від 2 грудня 1990 р. в ред. Федерального закону від 3 лютого 1996 р. / / СЗ РФ. - 1996. - № 6. - Ст. 492
1 СЗ РФ. - 1995. - № 18. - Ст. 1593.
2 Див: Карасьова М. Фінансово-правові відносини за участю банків / / Господарство право. - 1997. - № 11. - С. 47-48.
1 Закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 2 грудня 1990 р. в ред. Федерального закону від 26 квітня 1995 р. з ізм. і дон. / / Відомості Верховної. - 1995. - № 18. - Ст. 1593; 1996. - № 1. - Ст. 3; № 1. - Ст. 7; № 26. - Ст. 3032; 1997. - № 9. - Ст. 1028.
2 Положення про порядок розрахунку і стягування плати за розрахункові послуги Банку Росії. Утв. Банком Росії 8 грудня 1997 р. № 7-п / / Банківський бюлетень. - 1998. - № 1. - С. 5-6.
1 Див: Комерційне право. Ч. II. Під ред. В. Ф. Попондопуло і В. Ф. Яковлевої. Вид-во С.-Петербурзького університету. - 1998. - С. 195.
1 Комерційне право. - Ч. II. - С. 200.
1 Див: п.2 розд. 1 Положення «Про пруденційного регулювання діяльності небанківських кредитних організацій, що здійснюють операції але розрахунками, і організацій інкасації», Утв. ЦБ Росії 8 вересня 1997 / / Кодекс - INFO. - 1997. - № 40. - С. 15-17.
Пруденціалиюе регулювання - встановлення обов'язкових економічних нормативів.
Пруденціалиюе регулювання - встановлення обов'язкових економічних нормативів.
2 Олійник О.М. Основи банківського права: Курс лекцій. - М., 1997 - С. 174-178.
2 Див: Вказівки Центрального Банку Російської Федерації від 5 січня 1998 р. № 129-У / / Кодекс - INFO. - 1998. - № 5. - С. 25.
1 Інструкція про порядок реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності від 27 вересня 1996 р. № 49, з доп. від 11 грудня 1996
2 СЗ РФ. - 1994. - № 31. - Ст. 3276.
1 Лист Центрального Банку Російської Федерації від 29 вересня 1997 р. № 525 «Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами» / / Кодекс - INFO. - 1997.
1 Єфімова Л.Г. Банківське право. - М., 1994. - С. 132-138.
1 Інформаційне лист ВАС РФ від 10 серпня 1994р. № С1-7/ОП-555 «Про окремих рекомендаціях, прийнятих па нарадах з судово-арбітражній практиці / / Вісник ВАС РФ. - 1994. - № 10. - С. 102.