Недержавний освітній заклад
Російський Новий Університет
Фінансово-економічний факультет
ВИПУСКНА КВАЛІФІКАЦІЙНА РОБОТА
Тема роботи: "Процеси кредитування: тенденції та закономірності"
Студентки 4 курсу групи ЗЕІ - 42Ф
фінансово-економічного факультету
Матвєєвої Марини Миколаївни
Спеціальність 080105 "Фінанси і кредит"
Спеціалізація "Фінансовий менеджмент"
Науковий керівник:
к.е.н., доцент Л. Д. Якименко
Москва 2007
Зміст
Введення
1. Теоретичні та практичні основи процесів кредитування в Росії і зарубіжних країнах
1.1 Кредитування як система і коротка характеристика основних елементів
1.2 Особливості системи кредитування в зарубіжних країнах
1.3 Тенденції розвитку системи кредитування в Росії
2. Аналіз сучасної практики процесів кредитування
2.1 Основні критерії та показники оцінки кредитоспроможності позичальника в системі мінімізації кредитного ринку
2.1.1 Еволюційні аспекти формування кредитоспроможності позичальника
2.1.2 Роль кредитного рейтингу в оцінці кредитоспроможності позичальника
2.2 Сучасні методи оцінки кредитоспроможності позичальника. Показник
2.3 Роль аналізу грошового потоку оцінки кредитоспроможності позичальника
3. Основні напрями вдосконалення процесів кредитування
3.1 Послуги кредитування комерційними банками м. Іжевська
3.2 Специфічні особливості іпотечного кредитування в національній економіці держави
3.3 Специфічні особливості овердрафту в національній економіці держави
3.3 Кредитування на базі методу аналізу ієрархій в оцінці ризиків
Висновок
Список літератури
Введення
Банківська система відіграє найважливішу роль в розвитку економіки, в повсякденній діяльності підприємств і громадян. Банки організовують грошовий оборот, надають економічним суб'єктам додаткові платіжні засоби, за допомогою яких здійснюється обмін продуктами праці, прискорюється процес кругообігу капіталу. Можливість використання банківських продуктів і послуг - необхідна умова прогресу, підвищення ефективності економічної діяльності, соціального розвитку суспільства.
Банківська система є частиною єдиного економічного організму, концентрує величезні грошові капітали, обслуговує поточні виробничі потреби та інвестиційні потреби підприємств, від її стану багато в чому залежить розвиток суспільства в цілому.
Базовою умовою успішного реформування банківського сектору є проведення державою виваженої, послідовної політики в даній сфері. Метою цієї політики стосовно банківського сектору і фінансового сектора економіки в цілому є забезпечення системної стабільності і створення необхідних умов для розвитку ринку банківських послуг на базі здорової внутрішньогалузевої та міжгалузевої конкуренції. Банківська діяльність повинна здійснюватися на єдиних принципах, встановлених для кредитних організацій, і базуватися на комерційних інтересах і дотриманні пруденційних принципів ведення бізнесу.
Основними цілями подальшого розвитку банківського сектора визнані зміцнення його стійкості, підвищення якості здійснення функцій щодо акумулювання грошових коштів та їх трансформації в кредити та інвестиції, зміцнення довіри вкладників та інших кредиторів банків, посилення захисту їх інтересів, запобігання використання кредитних організацій у недобросовісній комерційній практиці.
Вивчення спрямованості підвищення ефективності кредитування організацій є актуальним завданням. Воно буде сприяти подоланню протиріч між позитивними якостями кредиту і недоліками його використання в сучасній господарській практиці. Необхідність вивчення тенденцій кредитування пов'язана з появою в російській практиці нових елементів системи кредитування організацій. Кредит в межах кредитної лінії, за овердрафтом, кредит із застосуванням векселів є для національної банківської системи новими видами позик. Узагальнення практики їх організації ще не стало в нашій країні предметом спеціального вивчення. Тим часом російські комерційні банки поки що не повністю оволоділи знанням особливостей кредитних інструментів в ринковій економіці. Тому метою випускної кваліфікаційної роботи виступило вивчення процесів кредитування, його тенденцій і закономірностей. Об'єктом дослідження виступила банківська система. Предметом дослідження - процес кредитування.
Для вирішення поставленої мети необхідно вирішити ряд завдань:
- Розглянути теоретичні і практичні основи процесів кредитування в Росії і в зарубіжних країнах
- Проаналізувати сучасну практику процесів кредитування
- Вивчити основні напрями вдосконалення короткострокового і довгострокового кредитування.
Методологічною основою дослідження стали праці вітчизняних вчених економістів та фахівців-практиків, а також нормативні, інструктивні і законодавчі документи, фінансові документи досліджуваного підприємства.
Для реалізації методологічної основи в роботі були використані загальнонаукові методи, зокрема: аналітичний, монографічний, статистичний, логічний, метод системного підходу та аналізу та інші.
1. Теоретичні та практичні основи процесів кредитування в Росії і зарубіжних країнах
1.1 Кредитування як система і коротка характеристика основних елементів
Система кредитування - сукупність елементів, які забезпечують раціональне використання позикових ресурсів, яка охоплює принципи, об'єкти, методи кредитування, планування кредитних відносин, механізм надання та повернення позичок, а також банківський контроль в процесі кредитування, тобто включає в себе елементи, які мають зв'язок з діяльністю з надання позичкових ресурсів з боку кредитора [25, с.9]. У системі кредитування найбільш важливими є такі основи, як суб'єкти кредиту, забезпечення кредиту, об'єкти кредитування, довіра.
На наш погляд, поняття "кредитна система" відображає сутність кредиту як економічної категорії і є базисним по відношенню до поняття "система кредитування". Це означає, що кредитну систему необхідно розглядати на макрорівні, на рівні кредитних відносин, що складаються в суспільстві в цілому (незалежно від форми кредиту, виду кредитора або позичальника). Звідси кредитна система - це сукупність відносин, що складаються між кредитором і позичальником з приводу руху позиченої вартості, отже, це сам кредит як економічна категорія та його форми (базисний і функціональний блоки системи), а також інститути, що здійснюють регулювання кредитних відносин (інституціональний блок) . У другій блок входять різного роду грошово-кредитні інститути (різні банки або, за сучасною західній термінології, кредитні інститути, що не мають статусу банків, але виконують обмежене коло банківських та інших операцій). Разом зі своєю інфраструктурою грошово-кредитні інститут утворюють банківську систему, або систему грошово-кредитних установ.
Система кредитування - система регулювання кредитних відносин з боку грошово-кредитних інститутів, вона охоплює діяльність кредитора (у сучасному суспільстві це перш віяло банк) з надання та повернення грошових позик.
Таким чином, систему кредитування можна зрозуміти як три єдність блоків (рисунок 1) [25, с.14].
Малюнок -1 Взаємодія кредитної системи, системи грошово-кредитних інститутів та системи кредитування
Система кредитування тісно взаємопов'язана як з кредитною системою, в тому числі з кредитом, його сутністю і функціями, так і з банками, керуються у своїй діяльності принципами кредитування.
В якості альтернативного бачення взаємозв'язку розглянутих систем можна дати дещо інше уявлення: кредитна система як ціле включає в себе власне кредит, кредитні інститути та систему кредитування (малюнок -2) [25, с.15].
Між цими двома версіями кредитної системи немає протиріччя. Якщо послідовне зчеплення блоків системи показує логіку сходження від загального до приватного, то інший малюнок характеризує систему як ціле, складене з певних частин.
Рисунок 2 - Кредитна система та її елементи
У кожній з представлених версій система кредитування розкриває безпосередньо систему надання та повернення позичок, засновану на фундаментальних властивостях і функціях кредиту і банків. У будь-якому випадку система кредитування є сукупність, що забезпечує цілісність процесу взаємовідносин між кредитором і позичальником.
Кредитування як процес надання тимчасової фінансової допомоги передбачає надання кредиту на поворотній основі. Специфіка кредиту полягає в поверненні коштів, надаваних позичальникові в тимчасове користування. Тому в силу сутності кредиту мета кредитування - забезпечення зворотного руху позичати кошти.
Зрозуміло, зворотність не є самоціллю системи кредитування. Банки, надаючи кредит, розглядають його як істотний дохід. Прибутковість кредитної операції служить найважливішим джерелом прибутку кредитних організацій. Безперечно, надаючи позику, банки мають на меті не тільки надання тимчасової фінансової допомоги позичальникові, але і отримання доходу від кредитних операцій. Тому мета системи кредитування двояка: з одного боку, забезпечення повернення позичати кошти, з іншого боку, забезпечення отримання банком доходу від кредитних операцій.
Вивчення роботи системи кредитування неможливе без розкриття її структури і елементів.
Структуру системи кредитування можна представити таким чином [25, с.15].
Фундаментальний блок.
Базовий подблока:
1) принципи кредитування;
2) суб'єкти процесу кредитування;
3) об'єкти кредитування.
Стратегічний подблока:
2) кредитна планування.
Економіко-технологічний блок.
1) види кредитів;
2) методи кредитування;
3) форми позичкових рахунків;
4) ліміти кредитування;
5) кредитна документація.
Організаційний блок.
Керуючий подблока:
1) управління кредитом;
2) управління кредитними ризиками;
3) управління кредитним портфелем.
Загальний організаційний подблока:
1) попередній етап кредитування;
2) етап видачі та оформлення кредиту;
3) етап наступного контролю.
Елементи системи кредитування нероздільні. Успіх приходить до банку тільки в тому випадку, якщо ці елементи доповнюють один одного, підсилюють надійність кредитної угоди. Спроба розірвати їх єдність неминуче порушує всю систему, підриваючи її, і може призвести до порушення поверненості банківських позичок.
На жаль, в сучасній системі кредитування конкретних організацій дані блоки представлені не в повному обсязі, деякі з них у своїй змістовній частині не опрацьовані в належній мірі. Особливо це стосується стратегічного подблока.
Практика показує, що в ряді банків кредитна політика носить формальний характер, кредитне планування здійснюється на низькому рівні, а кредитна стратегія формується без належного обгрунтування. За загальним визнанням, управління кредитними ризиками є слабкою ланкою російської кредитної практики.
1.2 Особливості системи кредитування в зарубіжних країнах
Практика розвитку кредитних систем провідних зарубіжних країн переконливо свідчить, що диверсифікація діяльності банків, що базується на поєднанні депозитно-позичкових і емісійно-інвестиційних операцій, посилює їх конкурентні позиції на ринку і найбільш повно відповідає потребам сучасного фінансового капіталу.
Найбільшого поширення споживчий кредит набув у США: тільки за період 70-х рр.. спостерігався трикратне зростання залишків за споживчим кредитом. До початку 90-х рр.. він перевищував суму 600 млрд дол Варто зазначити, що темпи зростання споживчого кредиту в промислово розвинених країнах Європи випереджали динаміку ринку США (так, у Німеччині в 70-х рр.. спостерігався п'ятикратне зростання споживчого кредиту, досягнувши рівня 190 млрд дол США до початку нинішнього десятиліття) [34, с.9].
Проте різниця у стартових позиціях країн після Другої світової війни визначила особливе положення ринку США як найбільш ємного і розвиненого. Тому, аналізуючи західний досвід, ми в першу чергу звертаємо свою увагу на практику споживчого кредиту США.
Історія законодавства про споживчі кредити в США налічує не один десяток років. Єдиний Кодекс про споживчі кредити (The Uniform Consumer Credit Code) спочатку був прийнятий в семи штатах. Метою цього акту було захистити споживачів, які отримують кредити для фінансування покупок, гарантувати правильне, адекватне надання послуг з кредитування, регулювати кредитну індустрію в цілому.
Закон про споживчий кредит розроблений спеціальними уповноваженими з уніфікації законодавства штатів у 1968 р. Закон був прийнятий майже чвертю штатів і охоплює багато областей, присутніх у Федеральному законі про захист споживача. Закон встановлює [18, с.144]:
справедливі правила надання кредиту;
верхні межі ставок;
правила продажу з передачі і продажу в розстрочку, застереження до контрактів, засоби судового захисту кредитора, рішення суду про стягнення залишку боргу по реалізації забезпечення, накладення арешту на майно боржника та ін
Він також регулює кредитні угоди, що охоплюють велику частину продажу нерухомості, товарів і послуг особами, регулярно беруть участь у продажу в кредит.
Американський закон "Про захист прав споживачів" містить частину, присвячену споживчими кредитами. Він зобов'язує кредиторів у повній мірі доводити до споживачів умови кредитування. Закон також захищає споживачів від зловживань з боку лихварів, обмежує розміри винагород, засновує Національну комісію по споживчих фінансів, яка компетентна вести розслідування в області споживчого кредитування.
Також Закон регламентує діяльність компаній, що випускають кредитні карти і надають кредитні історії. Закон забороняє будь-яку дискримінацію при кредитуванні.
Становлення ринків міжбанківського кредитування в зарубіжних країнах відбувалося паралельно з розвитком їх банківських систем і разом з іншими ланками фінансових ринків, такими, наприклад, як валютний ринок і ринок державних цінних паперів.
У країнах з розвиненими ринками основну частину грошового ринку становить сектор короткострокових (до 1 року) цінних паперів. У країнах з менш розвиненим сектором цінних паперів (з більш обмеженим набором інструментів і операцій) в структурі грошового ринку відносно велика частка міжбанківського кредитного ринку (включаючи кредити центральних банків для рефінансування комерційних банків).
Основний оборот факторингових компаній світу припадає на внутрішній факторинг (близько 91,5%), і лише 8,5% обороту складають операції міжнародного факторингу. І це не дивно, адже внутрішній факторинг, як правило, прямий і обходиться набагато дешевше. Його основний розвиток спостерігається у Великобританії, де на частку внутрішнього факторингу доводиться практично 99% всіх операцій (середній обсяг факторингового ринку Великобританії за останні роки перевищує 150 млрд євро) [12, с.97].
Різке скорочення оборотів факторингових операцій в останні роки спостерігалося тільки в одній з 17 країн - визнаних лідерів світового факторингу. Приблизно на 60% скоротився обсяг операцій в Мексиці в 2003 - 2004 рр.., Проте з 1988 р., коли ця країна тільки почала до розвитку подібних фінансових послуг, її обороти зросли більш ніж у 20 разів. За даними ж 2005 р., ринок факторингових послуг в Мексиці відновив втрачені позиції, що в черговий раз свідчить про стійке підвищувальному тренді світового факторингового ринку як у цілому, так і по окремих країнах зокрема. (Приріст світового ринку факторингу в 2005 р. в порівнянні з 2004 р. склав 18,7%.) Найшвидшими темпами факторингові операції розвиваються в Південній Кореї (обсяг операцій у 2005 р. в порівнянні з 2004 р. зріс тут у 26 разів) і в інших південноазіатських країнах, так званих Південноазіатських пазурі. Серед них такі країни, як Гонконг, Малайзія, Сінгапур і Тайвань. Також досить хороші темпи розвитку показують факторингові ринки східноєвропейських країн, що зумовлено їх відносною молодістю і ненасиченістю (наприклад, в останні роки ринок факторингових послуг в РФ щорічно подвоювався). Країною, обсяги факторингових операцій в якій суттєво не змінилися ще з 1980 р., але яка, однак, залишається одним з лідерів факторингу в світі, є Швеція. За даними іншої найбільшої факторингової групи IFG, серед лідерів за обігом факторингових операцій в 2005 р. можна назвати Англію і Італію, за обсягами міжнародного факторингу і за темпами зростання - Німеччину, а за ступенем розвитку міжнародного факторингу - Нідерланди. На жаль, ні за одним показником країни Східної Європи, в тому числі і Росія, не фігурують серед лідерів. Також необхідно відзначити важливість такого показника, як відношення товарообороту по факторингу до ВВП, бо цей показник дозволяє оцінити ступінь поширення факторингових послуг в економіці. За даними Світового банку, Росія знаходиться на початку цього шляху.
Тепер, що стосується іпотечної системи за кордоном, то одне з головних її переваг полягає в тому, що вона гарантує безсумнівність юридично значущих дій щодо нерухомості. Цінність останньої як об'єкта застави пояснюється її високою і зазвичай стабільною ціною з тенденцією до підвищення. Фізичні характеристики нерухомості дозволяють залишати закладений об'єкт у володінні та користуванні заставодавця. У Західній Європі і США давно сформувалася розвинена і законодавчо отрегулірованнаясістема іпотеки, в основу якої покладені чіткі методи реєстрації нерухомості, а також суворе юридичне оформлення виникнення та припинення заставного права на нерухоме майно.
Основу регістраціоннойсістеми в Німеччині, наприклад, становить земельна книга, роль і порядок ведення якої регулюються німецьким цивільним укладенням і спеціальним актом "правила ведення земельної книги".
Існує ще один напрямок іпотеки, що має особливе значення для нашої країни: іпотечне кредитування в житловій сфері. Росія зможе уникнути багатьох негативних явищ, супутніх запровадження системи іпотечного кредитування, якщо звернутися до досвіду провідних зарубіжних країн. Найбільший інтерес у цій області представляють США, в яких досить розвинений ринок іпотечних кредитів і ефективний кредитно-заставний механізм державної підтримки та стимулювання житлового будівництва.
Регулювання іпотечних відносин в США здійснюється згідно з федеральним законодавством і законом штатів. Відповідно до цього кредитор зобов'язаний надати позичальнику докладну інформацію про кредит, а фізична особа нічим не повинно бути обмежене у своєму праві на отримання кредиту.
Виходячи з того, що однією з важливих завдань держави є створення ефективної системи кредитування сільськогосподарських і промислових підприємств і забезпечення громадян житлом, можна відзначити наступні вихідні принципи іпотечного кредитування:
- Захист інтересів як кредиторів, так і позичальників. Цій меті служать страхування, спеціальні урядові програми, процедура звернення стягнення на заставлене майно і т.д. ;
- Доступність іпотечних кредитів для пересічного громадянина і підприємця;
- Пріоритетність у кредитній сфері для організацій, що спеціалізуються на іпотеці.
1.3 Тенденції розвитку системи кредитування в Росії
У зв'язку з переходом до ринкових відносин відбулася комерціалізація відносин між господарюючими суб'єктами. Цільова орієнтація в ланцюжку "банк-кредитор - підприємство-позичальник" змістилася у бік прибутку [25, с.18]. При цьому спостерігалися загальне падіння обсягу виробництва і зменшення обсягу інвестицій, високі темпи інфляції, руйнування колишніх господарських зв'язків. Під впливом макро-і мікроекономічних чинників збільшувалося число збиткових підприємств.
На жаль, на перших порах це не завадило російським комерційним банкам спростити порядок видачі кредиту. Довірчі відносини між банком і позичальником на початку 90-х років стали переважати. Кредитна документація, що надається в банк, аналізувалася слабо, досить поширеними були так звані дружні кредити. Безперечно, все це відбилося на динаміці і структурі кредитних вкладень банків, яка відображена в табл. 1.
Як показує табл. 1., За період з 1980-го по 1990 р. з деякими інтервалами відбувалося зниження розміру кредиту. Це стало особливо помітно в період з 1985-го по 1990 р., коли кредитні вкладення у нефінансовий сектор економіки знизилися з 0,52 до 0,18 трлн руб., Або майже в 3 рази. Згідно з розрахунками, в ті роки кредити в днях до ВВП знизилися в 2 рази. У подальшому можна було спостерігати аналогічну картину. Кредити в днях до ВВП з 1991-го по 1994 р. знизилися більш ніж в 2,5 рази [41, с. 16].
Таблиця 1 - Динаміка валового внутрішнього продукту, кредитних вкладень банків у нефінансовий сектор економіки (без міжбанківських кредитів) у період 1980-2007 рр..
Рік
Кредити
Валовий внутрішній продукт
1980
-0,34
0,56
1985
-0,52
0,70
1986
-0,45
0,72
1988
-0,40
0,79
1990
-0,18
0,64
2000
+1,51
2,16
2007
+3,74
1,23
З 1 січня 1994 р. кредитні вкладення комерційних банків у цінах відповідних років до 1 січня 2007 р. істотно зросли (малюнок 3).
Малюнок - 3 Динаміка кредитних вкладень комерційних банків в 1994-2007 рр.. в цілому по Росії (млрд руб.) [16, с. 41]
Згідно представленій діаграмі кредитні вкладення в період з 1994-го по 2003 р. збільшилися в 62 рази, а з 2003-го по 2007 р. в 4 рази. Дещо інша картина складається, якщо на динаміку розміру кредитів поглянути не з позиції цін відповідних років, а в реальному вираженні (табл. 2).
Таблиця 2 - Основні види активів банку в реальному вираженні на кінець року / кварталу [31, с. 75]
Найменування активів | 1997 | 1999 | I кв. 2000 | II кв. 2000 | III кв. 2000 | IV кв. 2000 | I кв. 2007 |
Активи - всього | 763,4 | 765,9 | 792,4 | 795,9 | 838,3 | 865,0 | 902,1 |
Активи в рублях | 595,0 | 436,7 | 461,5 | 479,9 | 515,2 | 542,9 | 632,5 |
Активи в іноземній валюті | 168,4 | 329,2 | 330,9 | 316,0 | 323,1 | 322,2 | 269,6 |
Кредити реальному сектору - всього | 201,3 | 211,8 | 210,2 | 224,3 | 242,3 | 283,6 | 285,4 |
Кредити реальному сектору, рублях | 121,9 | 110,7 | 112,3 | 126,7 | 140,4 | 179,8 | 183,0 |
Кредити реальному сектору, іноземної зал юті | 79,4 | 101,0 | 97,9 | 97,5 | 101,8 | 103,7 | 102,4 |
Як показують дані табл. 2, за період з кінця 1997-гс по кінець 2000 р. при зростанні всіх активів в 1,1 рази кредити реальному сектору зросли в 1,4 рази.
У зв'язку з цим можна припустити, що слідом за тенденцією до істотного скорочення обсягів кредиту, що спостерігалася в період з 1980-го по 1990 р., на початку 90-х років позначилася тенденція до зростання кредитних вкладень. Кредит при цьому залишався незначним джерелом формування обігових коштів підприємств. Якщо в дореформений період частка кредиту як джерела формування оборотних коштів організацій в різні роки була на рівні 40-50%, то в наступні роки ця частка істотно знизилася. Приміром, у 1997 р. питома вага кредиту як джерела формування оборотного капіталу був на рівні 7-8%, або в 5-6 разів менше, ніж на початку - середині 80-х років. Переважна частка припадала на кредиторську, у тому числі прострочену, заборгованість.
Не без підстави можна зробити висновок, що протягом 90-х років кредит поступово втрачав свою роль у розвитку економіки. Організації, які відчувають гостру потребу в платежах, переходили на альтернативні форми фінансування, в тому числі за допомогою невиконання своїх платіжних зобов'язань перед контрагентами. У цілому опосередкування кредитом процесу створення валового внутрішнього продукту неухильно знижувався.
У наступні роки становище стало вирівнюватися: спостерігалося деяке підвищення частки кредиту як джерела формування оборотних коштів підприємств до рівня 23% у 2001 р., щоправда, I го в 2 рази менше, ніж на початку - середині 80-х років; загальна картина зниження ролі кредиту продовжувала зберігатися. Відповідні дані наведені в табл. 3.
Таблиця 3 - Відношення розміру кредитів до валового внутрішнього продукту на кінець року (у цінах відповідних років) *
Рік
Ставлення в цілому
Зміна в порівнянні
з 1980 р.
з попереднім періодом
1980
60,7
-
-
1985
74,3
+13,6
+13,6
1986
62,5
+2,5
-11,8
1988
50,6
-10,1
-11,9
1990
28,1
-32,6
-22,5
1996
9,6 *
-51,1
-18,5
1997
10,2 *
-50,5
+0,6
1998
8,5
-52,2
-1,7
2001 **
11,9
-48,8
+3,4 | |||
2002 | 14.6 | -46.1 | +2.7 |
2007 | 16,7 | -44,0 | +2,1 |
* Без врахування Ощадбанку Росії.
** На 1 жовтня 2001
Як показують дані таблиці, починаючи з 1986 р. відношення розміру кредитів до ВВП неухильно знижувався. Особливо помітним це зниження стало в 1989-1990 рр.., Коли участь кредиту скоротилося майже в 2 рази, усього ж за період з 1980-го по 1997 р. відношення кредитів до ВВП зменшилася у 6 разів.
Настільки значне скорочення кредиту в опосредовании створення ВВП в основному було пов'язане із кризовими явищами в російській економіці, коли стиснення кредиту стало природним процесом і відображало як зменшення ресурсної бази російських кредитних установ, так і зростання ризиків втрат від кредитних операцій. Протягом останнього десятиліття число збиткових організацій в загальній чисельності господарюючих суб'єктів знаходилося на рівні 40-50%.
Таблиця 4 - Динаміка питомої ваги простроченої заборгованості за кредитами у загальній сумі кредитних вкладень в динаміці,%
Показник | рік | |||||||||
1992 | 1994 | 1995 | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | 2007 | |
Частка прострочених кредитів банків | 10,3 | 12,1 | 23,1 | 9,5 | 6,9 | 12,4 | 6,2 | 5,9 | 2,3 | 1,8 |
Як показують дані табл. 4, найбільш неблагополучним з точки зору повернення банківського кредиту були початок 1992, 1994,1995-го і 1999 р., коли питома вага прострочених кредитів становив відповідно 10,3, 12,1, 23,1 і 12,4%. Настільки висока питома вага прострочених платежів відбивав найбільш важкий етап в економічному розвитку. На початок 1992 р. через різке зростання цін і нестабільності економічної ситуації затримки у взаєморозрахунках між підприємствами призвели до наростання в країні платіжної кризи. Середньомісячні темпи зростання прострочених платежів становили 164,4%.
Як відзначають дослідники тих років, "станом на 1 березня 1992 сума неплатежів практично збіглася з сумою кредитних вкладень (довгострокових та короткострокових). Це свідчило про те, що підприємства майже повністю припинили погашати кредити. Видані Банком Росії і Урядом кредити на покриття прострочених платежів підприємств швидкого ефекту не дали. Вал неплатежів продовжував наростати. Низька платоспроможність підприємств, нестача обігових коштів в умовах зростання цін стримували процес виробництва та стабілізації фінансового становища підприємств. Проте кредитна емісія все-таки сприяла ослабленню положення з неплатежами в народному господарстві. У другому півріччі почався процес різкого зниження цього показника. Разом з тим, як і раніше близько 4 / 5 підприємств так і не можуть отримати зі споживачів повну суму коштів за поставлену продукцію "[6, с. 44]. Протягом 1992 р. прострочена заборгованість за банківськими позичками у загальному обсязі кредитів зберігалася на рівні 10-15%. У подальшому вона продовжувала зростати, досягши до 1 січня 1995 23,1%. Причини залишалися незмінними, лише їхній вантаж продовжував посилюватися через триваючого спаду виробництва.
Дуже складне становище виникло і в серпні - вересні 1998 р. у зв'язку з оголошеним дефолтом. Криза призвела до зниження кредитної активності банківського сектора. Обсяг рублевих кредитів впав на 16,3%, валютних - на 14,7%. Комерційні банки швидко відреагували на Підвищення темпів інфляції: 44% обстежених банків підвищили процентні ставки за наданими кредитами. Після кризи відсотки за позиками зросли з 40% в липні 1998 р. до 100% і більше після кризи [11, с. 284]. Прострочена заборгованість за кредитами збільшуватися. Якщо на 1 серпня 1998 р. вона становила 6,0%, то до 1 грудня 1998 р. зросли до 10,9%, а до 1 січня 1999 р. - до 12,4%.
Під впливом стабілізаційних заходів, що почалося пожвавлення економіки частка прострочених платежів по банківських позиках стала істотно скорочуватися в порівнянні з попереднім періодом. У 1999 р. валовий внутрішній продукт збільшився на 5,4%, у 2000 р. - на 8,3%. Виробництво товарів у 1999-му і 2000 р. зросло на 10,7%. За підсумками 2001 р. інфляція скоротилася, склавши 18,8% проти 36,5% у 1999 р. У 2003 р. інфляція ще більше знизилася і склала 12% при триваючому зростанні ВВП. На 1 січня 2003 р. прострочена заборгованість за кредитами у загальній сумі кредитних вкладень склала 1,8%. Це найменший показник простроченої заборгованості за останні 10 років.
Однак фінансове становище підприємств продовжувало залишатися складним. Основним джерелом короткострокового запозичення підприємств як і раніше є кредиторська заборгованість.
Це свідчить про те, що [14, с. 51]:
- За останні 11 років з позиції терміновості повернення кредиту досягнутий істотний прогрес: частка прострочених позичок знизилася з 10 до 1,8% у загальному обсязі кредитних вкладень;
- Всередині розглянутого періоду мало місце нерівномірний, стрибкоподібний рух прострочених платежів банкам: в умовах наростаючої економічної кризи прострочена заборгованість в загальному обсязі наданих позичок сягала 23%;
- Починаючи з 1999 р. простежується тенденція до скорочення неплатежів підприємств банкам. За чотири останні роки питома вага простроченої заборгованості по позиках скоротився у декілька разів. До початку 2007 р. частка прострочених платежів по кредитах склала 1,8%. Це стало наслідком поліпшення структури оборотних коштів підприємств, зменшення відволікання обігових активів у заборгованість покупців і неплатежі, зростання реальної платоспроможності російських підприємств (відношення грошових коштів у складі оборотних активів і простроченої заборгованості постачальникам). За даними Банку Росії, цей останній показник вже станом на 1 вересня 2001 р. досягала 43,4%, у тому числі в промисловості 32,6%, у той час як на 1 вересня 2000 р. реальна платоспроможність в економіці була на рівні 30,5%, у промисловості - 25,1%;
- Досягнуте скорочення частки прострочених платежів за банківськими позичками, відображаючи позитивні зміни в структурі кредитних вкладень, не дає поки що підстав для висновку про те, що проблема неплатежів по позиках у повній мірі вирішена. Представляється, що при всьому прогрес у цій галузі склався питома вага прострочених платежів по позиках носить нестійкий характер, так як в організацій були проблеми з фінансами. Частка збиткових організацій хоча і знизилася, продовжує залишатися на високому рівні. Зберігається суттєва галузева диференціація у фінансових результатах, що стримує розвиток інвестицій в деякі галузі та організації, а значить, і темпи економічного розвитку.
Причини неплатежів закладені не тільки в самому господарстві, вони існують і всередині банківської системи. Оцінка кредитного ризику на ранніх і наступних стадіях кредитного процесу, якість кредитного портфеля ряду банків не перебувають на належному рівні. Сучасна організація кредитування, про що більш докладно буде сказано надалі, містить ще ряд помітних недоліків. Російським банкам багато ще належить зробити в галузі вдосконалення кредитування підприємств і організацій, скорочення прострочених платежів за позиками.
Невипадково, за оцінкою Банку Росії, на початку XXI ст. розширення кредитування організацій за відсутності рішення ряду структурних питань може викликати накопичення системних факторів ризику.
Структуру кредитних вкладень можна розглядати не тільки з позицій суб'єктів кредитування, розміру і терміновості кредиту, але і з позиції цільового характеру та забезпеченості банківських позичок. На жаль, статистика тут дуже скупа. Однак можна помітити, що якщо на 1 січня 1991 позики переважно надавалися під товарно-матеріальні цінності, виробничі витрати, невідкладні потреби та виплату заробітної плати, то і в даний час тут мало що змінилося - напрям кредитів, об'єкти кредитування залишилися ті ж. Кредити під товарно-матеріальні цінності переважають і зараз. Це не виключає і того, що деякі кредитні установи використовують отримані в банках позики на здійснення спекулятивних операцій, не за цільовим призначенням. Встановити, яка частина кредитів спрямована на ту чи іншу господарську потреба виходячи з опублікованої банківської статистики не представляється можливим.
Певні зміни у кредитуванні відбувалися і з якісної точки зору. У сучасній структурі кредитів продовжувала знижуватися частка нестандартних позик і відповідно зростати частка стандартних позик. Наведемо дані журналу "Гроші та кредит" і Банку Росії. Якщо на 1 січня 1999 р. питома вага стандартних позик становив 75,4%, то до 1 січня 2001 р. він зріс до 87,2%, до 1 січня 2002 р. - до 89,4%, а на початок 2007 р . - до 90,1% [27, с. 191].
Поліпшення структури кредитів супроводжувалося зростанням резервів на можливі втрати по позиках. У січні 1999 р. показник достатності (відносини резервів до простроченої заборгованості) у комерційних банках Москви вперше перевищив 100% і становив 126,4%. До початку 2003р. створені банками резерви дозволяли їм повністю покривати сумнівні та безнадійні позики. Зрозуміло, ці тенденції можна охарактеризувати як позитивні.
У сучасних умовах банки прагнуть підвищити ефективність кредитування своїх клієнтів. З метою підвищення ролі забезпечення кредиту першочерговим увагою користуються вкладення у невиробничу сферу: службові приміщення, магазини, земельні ділянки, інші об'єкти нерухомості.
Сформована практика показує, що основна маса кредитів, видаваних комерційними банками, представлена кредитами великим промисловим підприємствам, приватним і державним, а також кредитами великим виробникам в агропромисловому комплексі. Дана категорія позичальників завжди викликала інтерес у комерційних банків, оскільки великі підприємства, що працюють в області енергетики, важкої промисловості, видобутку та обробки корисні x копалин, займали провідне місце в економіці. Падіння виробництва і погіршення загальної економічної ситуації менше позначалися саме в цих галузях. Величезні оборотні кошти великих підприємств завжди були гарним забезпеченням кредитів, гарантували повернення позичених коштів і досить чітке виконання зобов'язань перед банками.
В агропромисловому комплексі пріоритетними є переробка сільськогосподарської продукції і будівельний комплекс, особливо виробництво будматеріалів і житлове будівництво, так як вироблена продукція забезпечує найперші потреби людини в їжі і житло, орієнтована на кінцевого споживача, і тому підприємства цих галузей менше інших порушені неплатежами. Серед них найбільшу кількість середніх динамічно розвиваються підприємств з хорошим рівнем рентабельності та конкурентоспроможною продукцією.
Проекти в нафтовому та нафтохімічному комплексі та металургії, продукція яких зараз домінує в російському експорті, відносяться до другого ешелону, так як виробництва цих галузей набагато сильніше концентровані, масштабні і капіталомісткі.
Експортні виробництва (особливо сировинні) вже поділені між великими кредитними інститутами. Завоювання середніми банками своєї ніші у високотехнологічних, наукомістких галузях, у яких є хороші перспективи на зовнішньому і внутрішньому ринках, багато в чому залежить від налагодженості механізму залучення, відбору, обслуговування масового клієнта, взаємодії з владними структурами, з підприємницькими та фінансовими колами в Росії і за кордоном, з міжнародними економічними організаціями, від технічної оснащеності самого банку [8, с. 44].
Кредитування міжнародної торгівлі останнім часом є одним з найбільш широко розвиваються напрямків кредитної політики великих універсальних російських банків. Розвиток цих операцій багато в чому стримується через те, що тільки вузькому колу російських банків відкриті лінії для підтвердження акредитивів західними кредитними інститутами. Це коло обмежується найбільшими західними кредитними інститутами, в капіталі яких беруть участь міжнародні банки (Московський міжнародний банк), Європейський банк реконструкції та розвитку. До цього кола також належать деякі банки, що утворилися на базі галузевих міністерств і державних банків. Підтвердження акредитивів інших банків здійснюється західними банками в основному під 100%-ний заставу депозитів. Так само роблять і великі російські банки по відношенню до своїх позичальників або дрібним і середнім банкам [22, с. 105].
Реальне сприяння кредитами у виробництво банки часто надають через розвивається проектне фінансування (управління проектами). Кредитний інститут самостійно або спільно з підприємством вибирає проект для прямого кредитування, оцінює його обгрунтованість, ефективність з урахуванням різного роду ризиків, розробляє загальну концепцію, техніко-економічне обгрунтування, бізнес-план. Практика показує, що для розширення участі банків в проектах кредитування доцільно законодавчо визначити програму стимулювання інвестицій у російську економіку.
Поступово російські банки починають здійснювати проекти спільно з російськими партнерами.
Особливим напрямком діяльності комерційних банків є кредитування сфери малого бізнесу. Цей сегмент ринку в останні роки постійно зростає. З'являються нові малі підприємства працюють у сфері послуг, торгівлі та дрібного виробництва. Саме вони зараз гостро потребують вільних грошових коштах. Однак тут банки стикаються з основною проблемою повернень кредитів.
Складність проблеми полягає в тому, що знову відкриваються й навіть діючі організації не володіють необхідним майном і капіталом і не в змозі надати забезпечення одержуваним позиках. Перш ніж відкрити кредит подібного підприємству, відповідному підрозділу комерційного банку необхідно ретельно вивчити ситуацію в даній сфері економіки, перевірити благонадійність підприємця, його здатність до правильного ведення справ і тільки після цього приймати рішення про надання кредиту. І хоча існує безліч федеральних і державних програм, пов'язаних зі страхуванням кредитів, наданих комерційними банками приватним підприємцям, малим підприємствам сфери послуг, торгівлі і виробництва, все ж банки неохоче надають їм позики. Одним із флагманів кредитування малого бізнесу є Сбербанк Росії, що пропонує кілька умов і схем кредитування даної категорії позичальників [8, с. 45].
На жаль, склад кредитних інструментів, що застосовуються в даний час російськими комерційними банками, однотіпен, неразнообразен. Слабо використовуються такі широко застосовуються в розвинених країнах фінансові інструменти та методи кредитування, як ломбардне кредитування, лізинг, факторинг, облігаційне кредитування, синдиковане кредитування.
Співвідношення між окремими видами кредитів у різних банках неоднаково. Разом з тим необхідно відзначити досить широкий розвиток кредиту в межах кредитної лінії. Це свідчить про те, що банки прагнуть встановити довгострокові зв'язку з клієнтом.
У цілому розвиток кредитування в Росії проходить досить суперечливо. Між масштабами кредитних операцій і матеріальним виробництвом простежується вельми важлива закономірність: обсяги розвитку кредитів визначаються масштабами розвитку економіки. Разом зі спадом виробництва та обігу товарів протягом останніх 20 років скорочувалися і кредитні вкладення. Деяке пожвавлення економіки, зростання валового внутрішнього продукту і промислового виробництва призводили до поступового зростання кредитних вкладень. Криза і пожвавлення економіки відповідно супроводжувалися падінням і деяким збільшенням кредитних вкладень [16, с. 81].
Відповідно до даної закономірністю в розвитку кредиту останнім часом простежується тенденція, пов'язана з тривалим періодом спаду економіки, істотним зменшенням обсягом кредитування, скороченням частки кредиту як джерела формування оборотних коштів організацій, подорожчанням плати за кредит, зниженням його ролі в економічному розвитку. До 1996 р. відношення розміру кредиту до ВВП знизилося до 9,6%, або майже в 6 разів у порівнянні з 1980 р. У 1997 р. питома вага кредиту як джерела формування ВВП був у 6-7 разів менше, ніж у середині 80 -х років. До середини 90-х років плата за кредит перевищувала умовну рентабельність виробництва. За кредити в межах року організаціям потрібно було платити від 30 до 50% річних, у той час як в розподільній системі господарства до переходу до системи ринкових відносин плата за кредит складала 1-2% річних.
У цей період відбувалися й інші важливі процеси. Слідом за реформою банківської системи в кінці 80-х років почалися комерціалізація кредитних відносин, їх пристосування до нової системи господарювання. Від кредитування об'єктів банки переходили до кредитування суб'єктів, повніше враховували їх кредитоспроможність. Йшов процес освоєння нової технології і процедур розгляду кредитної заявки, розрахунку розміру кредиту з урахуванням різного роду ризиків, видачі та погашення банківських позичок. Принципи кредитування хоч і залишалися з економічної точки зору колишніми, однак їх реалізація набувала дещо інші форми (зокрема, діяли обмеження на розмір великих кредитів, рівень ліквідності та ін) [29, с. 111].
Характерно й те, що з моменту утворення перших комерційних банків в Росії в структурі кредитів також відбувалися суттєві зміни. Замість кредитів під товарно-матеріальні цінності, товари відвантажені і витрати виникали нові позики: по контокоренту (згодом був скасований), за овердрафтом, в межах кредитної лінії, із застосуванням векселів. У російській практиці все частіше вдаватися до житловими іпотечними позиками, синдикованих кредитів, лізингу та ін Походив своєрідний процес оновлення кредитного портфеля, коли з'являлися нові позики, що розширюють межі кредитування, при загальному зниженні (аж до середини 90-х років) масштабів кредитування. Таким чином, тенденції скорочення масштабів кредитування співіснувала з розширенням переліку банківських позик, підтверджуючи тим самим можливість появи протилежних тенденцій родинних процесів.
У таблиці 5 показано кредитні організації.
Таблиця 5 - Кредитні організації (на початок року)
1999 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |
Число кредитних організацій, зареєстрованих Банком Росії | 2483 | 2126 | 2003 | 1828 | 1668 | 1518 | 1409 | 1345 |
в тому числі мають право на здійснення банківських операцій | 1476 | 1311 | 1319 | 1329 | 1329 | 1299 | 1253 | 1189 |
Число філій діючих кредитних організацій на території Російської Федерації | 4453 | 3793 | 3433 | 3326 | 3219 | 3238 | 3295 | 3281 |
Зареєстрований статутний капітал діючих кредитних організацій, млрд. руб. | 52,5 | 207,4 | 261,0 | 300,4 | 362,0 | 380,5 | 444,4 | 566,5 |
Число кредитних організацій, що мають ліцензії (дозволу), які надають право: | ||||||||
на залучення вкладів населення | 1372 | 1239 | 1223 | 1202 | 1190 | 1165 | 1045 | 921 |
на здійснення операцій в іноземній валюті | 634 | 764 | 810 | 839 | 845 | 839 | 827 | 803 |
на генеральні ліцензії | 263 | 244 | 262 | 293 | 310 | 311 | 301 | 287 |
на проведення операцій з дорогоцінними металами | 136 | 163 |