Маркетингова діяльність в забезпеченні конкурентоспроможності підприємства ВАТ Акмаш-Холдинг

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІНІСТЕРСТВО СІЛЬСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

ФГТУ ВПО «Челябінський ДЕРЖАВНИЙ агроінженерний УНІВЕРСИТЕТ»

Факультет Заочний

Кафедра Управління сільськогосподарським виробництвом

ДИПЛОМНА РОБОТА

(Випускна кваліфікаційна робота)

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

УСХП.МДОК.00. 000 ПЗ

МАРКЕТИНГОВА ДІЯЛЬНІСТЬ В ЗАБЕЗПЕЧЕННІ КОНКУРЕНТОСПРОМОЖНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА ВАТ «АКМАШ-ХОЛДИНГ» Г. ЧЕЛЯБІНСЬК

Дипломник: В.В. Мацугіря

Керівник: к.е.н. О.А. Харковенко

Нормоконтроль: А. В. Семененко

Зав. Кафедрою: д.е.н., професор О.Д. Рубаева

Декан: к.т.н., доцент П.Г. Свєчніков

2009

РЕФЕРАТ

У випускний кваліфікаційної роботі теоретично обгрунтовано поняття і сутність маркетингової діяльності та конкурентоспроможності, досліджена маркетингова діяльність на ВАТ «Акмаш-Холдинг», проведений аналіз фінансово-економічного стану підприємства. На основі розроблених пропозицій щодо вдосконалення маркетингової діяльності і впровадження маркетингових заходів проведена оцінка конкурентоспроможності підприємства.

Робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, викладена на 116 сторінках, включає 35 таблиць, 9 рисунків. Список літератури складається з 28 джерел.

ЗМІСТ

Введення

1 Теоретичні основи маркетингової діяльності та конкурентоспроможності підприємства

1.1 Сутність і зміст маркетингової діяльності

1.2 Планування і контроль маркетингової діяльності

1.3 Стратегічне управління конкурентоспроможністю підприємства на основі маркетингової діяльності

2 Характеристика маркетингової діяльності ВАТ «Акмаш-Холдинг»

2.1 Діагностика комплексу маркетингу

2.2 Ситуаційний аналіз маркетингового середовища ВАТ «Акмаш-Холдинг»

2.3 Аналіз фінансово-економічного стану ВАТ «Акмаш-Холдинг»

3 Вдосконалення маркетингової діяльності та забезпечення конкурентоспроможності ВАТ «Акмаш-Холдинг»

3.1 Напрямки розвитку маркетингової діяльності

3.2 Розробка пропозицій щодо вдосконалення маркетингової діяльності

3.3 Оцінка конкурентоспроможності на основі впровадження маркетингових заходів

Висновок

Список літератури

ВСТУП

В основі поняття "маркетинг" (англ. marketing) лежить термін "ринок" (англ. market). Це поняття в найбільш загальному вигляді передбачає ринкову діяльність. Під маркетингом розуміється такий вид ринкової діяльності, при якому виробником використовується системний підхід і програмно-цільовий метод вирішення господарських проблем, а ринок, його вимоги і характер реакції є критерієм ефективності діяльності. Маркетинг є однією з найбільш важливих різновидів економічної і суспільної діяльності. Мета маркетингу - підвищення якості товарів і послуг, поліпшення умов їхнього придбання, що у свою чергу призведе до підвищення рівня життя в країні, підвищення якості життя.

Темою даної дипломної роботи є маркетингова діяльність в забезпеченні конкурентоспроможності підприємства. Актуальність теми, для російських підприємств важко переоцінити. Можна скільки завгодно довго вивчати теоретичні джерела, що розповідають про маркетинг як інструменті підвищення прибутку і конкурентоспроможності, але знати не значить уміти, а вміти не значить робити. Черговий етап розвитку російської економіки впритул підвів російські підприємства до усвідомлення проблеми необхідності практичного застосування маркетингових принципів у своїй повсякденній діяльності. Однак, для цього потрібні не тільки підготовлені фахівці, а значні зусилля по створенню управлінських структур, у завдання яких входить планування, організація і контроль маркетингової діяльності на підприємстві.

Актуальність і практична значущість теми дослідження зумовили постановку мети дипломної роботи. Метою роботи є розвиток маркетингової діяльності на підприємстві з метою забезпечення його конкурентоспроможності. Об'єктом дослідження виступає ВАТ «Акмаш-Холдинг», що здійснює виробничу діяльність з випуску промислових кіл для всіх машин і механізмів.

Відповідно до наміченої мети в роботі були сформульовані наступні завдання:

- Теоретичне обгрунтування маркетингової діяльності та конкурентоспроможності підприємства;

- Діагностика комплексу маркетингу;

- Ситуаційний аналіз маркетингового середовища ВАТ «Акмаш-Холдинг»;

- Розробка пропозицій щодо вдосконалення маркетингової діяльності;

- Оцінка конкурентоспроможності на основі впровадження маркетингових заходів.

Предметом дослідження є маркетингова діяльність та її вплив на конкурентоспроможність підприємства.

1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ І КОНКУРЕНТОСПРОМОЖНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

1.1 СУТНІСТЬ І ЗМІСТ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Маркетинг - це система організації та управління виробничою і збутовою діяльністю підприємств, вивчення ринку з метою формування і задоволення попиту на продукцію і послуги й одержання прибутку.

Як функції управління маркетинг має не менше значення, ніж будь-яка діяльність, пов'язана з фінансами, виробництвом, науковими дослідженнями, матеріально-технічним постачанням і т.д.

Як концепції управління (філософії бізнесу) маркетинг вимагає, щоб компанія розглядала споживання як «демократичний» процес, при якому споживачі мають право «голосувати» за потрібний їм продукт своїми грошима. Це визначає успіх компанії і дозволяє оптимально задовольнити потреби споживача.

Оскільки маркетинг - це спосіб переконати маси зробити покупку, більшість помилково ототожнюють дане поняття зі збутом і стимулюванням. Різниця полягає в наступному: збут, головним чином, передбачає контакт лицем до лиця - продавець має справу з потенційними покупцями. Маркетинг використовує засоби масової інформації та інші способи, щоб заволодіти увагою і переконати багатьох людей [1]. У своїй науковій роботі А. Дайан дав ще визначення маркетингу: «Маркетинг-це ряд технічних методів, які спрямовані на задоволення в найкращих психологічних умовах для споживачів і в найкращих фінансових умовах для дистриб'юторів природних або штучно викликаних потреб».

Один з провідних теоретиків з проблем управління, Петер Друккер, говорить про це так: «Мета маркетингу - зробити зусилля зі збуту непотрібними. Його мета - так добре пізнати і зрозуміти клієнта, що товар або послуга будуть точно підходити останньому і продавати себе самі »[2].

Маркетинг - явище складне, багатопланове і динамічний. Цим пояснюється неможливість в одному універсальному визначенні дати повну, адекватну його сутності, принципам і функціям характеристику маркетингу [3].

Із сутності маркетингу випливають його основні принципи. Однак у вітчизняній і зарубіжній літературі під «принципами маркетингу» розуміються досить різні речі. Розглянувши позиції різних авторів, порівнявши їх, виділимо наступні засадничі принципи.

Ретельний облік потреб, стану і динаміки попиту і ринкової кон'юнктури при прийнятті економічних рішень.

Створення умов для максимального пристосування виробництва до вимог ринку, до структури попиту (причому виходячи не з миттєвої вигоди, а з довгострокової перспективи).

Вплив на ринок, на покупця за допомогою всіх доступних засобів, насамперед реклами.

Маркетингова діяльність являє собою комплекс заходів, орієнтованих на дослідження таких питань, як:

аналіз зовнішньої (стосовно підприємства) середовища, до якої входять ринки, джерела постачання і багато іншого. Аналіз дозволяє виявити фактори, що сприяють комерційному успіху або створюють перешкоди цьому. У результаті аналізу формується банк даних для прийняття обгрунтованих маркетингових рішень;

аналіз споживачів, як актуальних (діючих, що купують продукцію підприємства), так і потенційних (яких ще потрібно переконати стати актуальними). Даний аналіз полягає в дослідженні демографічних, економічних, географічних і інших характеристик людей, що мають право приймати рішення про покупку, а також їхніх потреб у широкому сенсі цього поняття і процесів придбання як нашого, так і конкуруючого товарів;

вивчення існуючих і планування майбутніх товарів, тобто розробка концепцій створення нових товарів або модернізації старих;

планування товарорух і збуту, включаючи створення, якщо це необхідно, відповідних збутових мереж із складами і магазинами, а також агентських мереж;

забезпечення формування попиту і стимулювання збуту (ФОССТИС) шляхом комбінації реклами, особистого продажу, престижних некомерційних заходів («паблік рілейшнз») і різного роду економічних стимулів, спрямованих на покупців, агентів і безпосередніх продавців;

забезпечення цінової політики, що полягає в плануванні систем і рівнів цін на експортовані товари, визначенні «технології» використання цін, термінів кредиту, знижок і т.д.;

задоволення технічних і соціальних норм країни, яка споживає товари підприємства, що означає обов'язок забезпечити належні рівні безпеки використання товару і захисту навколишнього середовища; відповідність морально-етичним правилам; належний рівень споживчих властивостей товару;

керування маркетинговою діяльністю (маркетингом) як системою, тобто планування, виконання і контроль маркетингової програми й індивідуальних обов'язків кожного учасника роботи підприємства, оцінка ризиків і прибутків, ефективності маркетингових рішень [4].

Маркетингову діяльність підприємства можна відобразити на схемі (рисунок 2).

Для здійснення перерахованих вище заходів, необхідно враховувати велику роль тих, від кого, по суті, і залежить ефективність проведення маркетингової стратегії, а саме суб'єктів маркетингу, які включають виробників і організації обслуговування, оптові та роздрібні торгові організації, фахівців з маркетингу і різних споживачів. Важливо відзначити, що хоча відповідальність за виконання маркетингових функцій може делегуватися і розподілятися різними способами, зовсім ними в більшості випадків знехтувати не можна, вони повинні обов'язково кимось виконуватися.

Рисунок 2 - Схема маркетингової діяльності

Управління маркетингом, за визначенням Ф. Котлера - це аналіз, планування, втілення в життя і контроль за проведенням заходів, розрахованих на встановлення, зміцнення і підтримку вигідних обмінів з цільовими покупцями заради досягнення певних завдань організації, таких, як одержання прибутку, зростання обсягу збуту , збільшення частки ринку і т.ін. [5].

Завдання управління маркетингом полягає у впливі на рівень, час і характер попиту таким чином, щоб це допомогло організації в досягненні поставлених перед нею цілей. Простіше кажучи, управління маркетингом - це управління попитом. Виділяють п'ять основних підходів (концепцій), на основі яких комерційні організації здійснюють свою маркетингову діяльність.

Вдосконалення виробництва.

Удосконалення товару.

Інтенсифікації комерційних зусиль.

Власне маркетингу (або цільового маркетингу).

Соціально-етичного маркетингу.

Філіп Котлер стверджує, що концепції (а) удосконалення виробництва і (б) удосконалення товару - це стратегії збуту в період до початку другої світової війни; концепції (в) інтенсифікації комерційних зусиль та (г) власне маркетингу (або цільового маркетингу) - з'явилися відразу після другої світової війни; концепція (д) соціально-етичного маркетингу - найбільш сучасна і прогресивна, оскільки вона найбільш ефективно для фірми "направляє зусилля персоналу фірми для досягнення бажаних рівнів збуту на різних ринках" і, крім того, являє собою явище самого останнього часу .

В умовах жорсткої конкуренції сучасного ринку маркетинг відіграє важливу роль в діяльності будь-якої компанії, тому що він дозволяє встановити оптимальну взаємозв'язок між організацією і середовищем, частиною якої вона є. Сьогодні маркетинг розуміється як вираз орієнтованого на ринок управлінського стилю мислення, для якого характерні творчі, стабільні і нерідко агресивні підходи.

Таким чином, маркетингова діяльність в організації конкурентоспроможності підприємства повинна бути спрямована на довгострокове існування фірми, на її стійкість, міцні і тривалі зв'язки із споживачами або іншими учасниками ринку, підвищення конкурентоспроможності пропонованих послуг, товарів.

Маркетингова діяльність повинна забезпечити:

- Надійну, достовірну і своєчасну інформацію про ринок, структурі і динаміці конкретного попиту, смаках і перевагах покупців, тобто інформацію про зовнішні умови функціонування фірми;

- Створення такого товару, набору товарів (асортименту), що більш повно задовольняє вимогам ринку, чим товари конкурентів;

- Необхідний вплив на споживача, на попит, на ринок, що забезпечує максимально можливий контроль сфери реалізації [4, 6].

1.2 ПЛАНУВАННЯ ТА КОНТРОЛЬ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Початковий етап планування маркетингової діяльності підприємства полягає у постановці мети маркетингу.

Мета - це орієнтир, до якого має прагне підприємство у своїй діяльності. Планування цілей підприємства складається з декількох етапів. Щоб правильно вибрати шлях, необхідно знати вихідне положення підприємства. Для цього на першому етапі планування проводиться всебічний аналіз його поточної діяльності (ситуаційний аналіз). Такий аналіз дає можливість оцінити внутрішні можливості і ресурси підприємства, його сильні і слабкі сторони, визначити тенденції зміни зовнішнього середовища і ступінь адаптації підприємства до цих змін. Провівши всі дослідження і відповівши на питання, що цікавлять, можна переходити до другого етапу - вироблення цілей підприємства. Цілі повинні характеризуватися: конкретністю і вимірними, досяжними, орієнтацією у часі, вибірковістю, участю співробітників в їх постановці.

Конкретність і вимірність цілей припускає встановлення точних завдань у різних аспектах діяльності. Цілі мають бути кількісно виражені, що необхідно для перевірки їх виконання.

Досяжність цілей - принципова вимога при плануванні. Цілі повинні бути здійсненними і підказувати напрям дій. Вони повинні допускати розчленовування на приватні задачі, виконання яких можна доручити конкретним підрозділам або співробітникам.

Орієнтація в часі визначає співвідношення цілей різного тимчасового горизонту (довгострокові, середньострокові, короткострокові). Це дозволяє знати не тільки результат, а й терміни його досягнення.

До вибору цілей необхідно підходити вибірково. З безлічі завдань, що стоять перед підприємством, в якості цілей необхідно виділити найсуттєвіші, щоб на них можна було зосередити ресурси підприємства. Повинні бути визначені пріоритети цілей. Для цього рекомендується використовувати метод побудови дерева цілей, який полягає в наступному: виходячи з головної мети і для її досягнення формуються більш низькі за рівнем основні цілі, потім проміжні і т.д. При визначенні цілей підприємства особливу увагу слід приділити тому, щоб вони відображали мети його співробітників, посилювали їх зацікавленість в успіху спільної справи. Основними базовими цілями, виходячи їх досвіду вітчизняних і зарубіжних підприємств, є: обсяг продажів, тепи зростання (обсягу продажів чи прибутку), частка на ринку, структура капіталу, конкурентоспроможність, використання ресурсів (прибуток на вкладений капітал, прибуток на сумарні витрати) [7 , 8, 9].

Для реалізації цілей маркетингу формується маркетингова стратегія, яка найтіснішим чином пов'язана із загальною стратегією. Стратегія маркетингу - принципові, середні або довгострокові рішення, що дають орієнтири і напрямні окремі заходи маркетингу на досягнення поставлених цілей. Стратегія розробляється на основі поставлених цілей, прогнозу довгострокових перспектив розвитку ринку (ринків), аналізу потреб покупців, оцінки ресурсів і можливостей підприємства [10].

Розробка стратегії маркетингу - програмно-цільовий підхід до діяльності підприємства. Глобальними базовими напрямами маркетингової стратегії є: сегментація, диверсифікація, та інтернаціоналізація.

Стратегія сегментації - поглиблення ступеня насичення запропонованими товарами і послугами всіх груп споживачів, вибір максимальної глибини ринкового попиту;

Стратегія диверсифікації - освоєння виробництва нових товарів, нових ринків, включаючи не просто диверсифікацію товарів, а й поширення підприємницької діяльності на зовсім нові і не пов'язані з основними видами діяльності фірми області;

Стратегія інтернаціоналізації - освоєння нових, закордонних ринків.

У рамках загальної стратегії розробляються більш конкретні приватні стратегії, які можуть бути різними. Для їх опису використовуються такі стратегічні визначають: просторове виділення ринку (локальний, регіональний, національний), знайомство з ринком (старий ринок, споріднений ринок, новий ринок), ступінь обробки ринку (диференційований, недиференційований), ставлення до конкурентів (пасивне, нейтральне, агресивне), ставлення до темпів зростання (швидке зростання, помірні темпи, скорочення виробництва) [11, 2, 3].

На наступному етапі планування маркетингової діяльності розробляється програма маркетингу.

На етапі планування програми вибираються елементів маркетингу, які об'єднуються в найбільш оптимальні, з точки зору поставлених цілей, комплекс маркетингу, а також здійснюється розподіл фінансових коштів у рамках бюджету маркетингу.

У залежності від адресата програма маркетингу може бути розроблена для вищого керівництва або низових ланок. Для вищого керівництва програми короткі і стиснуті, виділяють тільки найбільш важливі напрямки подальшої роботи. Для низових ланок вони деталізовані, докладні і включають конкретні системи маркетингових заходів.

По термінах маркетингові програми можуть бути короткострокові, середньострокові, довгострокові.

У залежності від кола охоплених завдань програми діляться на звичайні та цільові. Звичайні передбачають вирішення питань по всіх напрямках маркетингової діяльності фірми. Цільові програми спрямовані на реалізацію окремо виділеної, особливої ​​завдання (наприклад, розробку нового товару або освоєння нового сегменту ринку). Маркетингова програма складається після завершення серйозного науково-практичного дослідження: аналізу маркетингового середовища, комплексного вивчення ринку, вимог споживачів до товару, кон'юнктури ринку, його ємності та ринкового попиту, системи ціноутворення, рівня і динаміки цін, фірм-конкурентів, контрагентів і нейтралів, форм і методів збуту, особливостей поведінки покупців і мотивів ухвалення рішення при купівлі, оцінки виробничих ресурсів і збутових можливостей підприємства.

Програма маркетингу не може бути реалізована без відповідного бюджету. У практиці маркетингу використовуються різні методи визначення бюджету маркетингу. Найбільш поширені з них є: фінансування від можливостей, метод фіксованого відсотка, метод обліку програми маркетингу, метод відповідності конкурентові, метод максимальних витрат, метод на основі цілей і завдань

Фінансування від можливостей здійснюється за принципом «скільки ви можете виділити». Такий метод застосовується фірмами, орієнтованими на виробництво, а не на маркетинг. Абсолютна довільність виділень конкретних сум, їх непередбачуваність з року в рік і як наслідок - неможливість розробки довгострокових маркетингових програм, планування комплексу маркетингу і всієї діяльності фірми [12].

Відповідно до методу фіксованого відсотка визначення бюджету здійснюється шляхом відповідності з торішнім відсотком продажів, з рівнем передбачуваних продажів на наступний рік. Це відсоток в основному заснований на рівні продажів у цілому по галузі, на досвіді компанії або встановлюється довільно. «Відсоток прибутку» використовується подібно методом «відсотка від продажів», за винятком того, що відсоток їх набуває прибуток за минулий рік або запланована на наступний рік.

У методі відповідності конкурентові гроші розподіляються в кількості, що відповідає витратам головних конкурентів. Інакше цей метод називається методом самооборони.

Метод максимальних витрат передбачає, що на маркетинг необхідно витрачати якомога більше коштів.

Метод на основі цілей і завдань вимагає чіткої системи точно сформульованих цілей і завдань. Суть методу зводиться до підрахунку витрат, які доведеться зробити у рамках окремих заходів, що забезпечують досягнення відповідних цілей.

Метод обліку програми маркетингу припускає ретельний облік витрат на досягнення конкретних цілей, але не самих по собі, а в порівнянні з витратами при інших можливих комбінаціях засобів маркетингу, тобто при реалізації інших «ланцюжків» альтернатив »маркетингової стратегії.

Практика роботи фірм на принципах маркетингу свідчить, що невдачі в маркетинговому плануванні обумовлені в основному чотирма групами причин: некоректність цільової орієнтації, дефекти змісту планів і програм, невдала організація роботи по складанню планів, внутрішньофірмові причини [6, 12].

Діяльність будь-якого підприємства спрямована на досягнення поставлених перед ним цілей. Ці цілі є вихідним моментом при розробці планів і програм маркетингу, процес виконання яких має забезпечити точне просування до намічених рубежів. Оцінка мірі виконання намічених цілей і програм забезпечується за допомогою системи маркетингового контролю.

Контроль маркетингу - постійна, систематична і неупереджена перевірка, і оцінка положення і процесів у галузі маркетингу. Процес контролю зазвичай протікає в чотири стадії: встановлення планових величин і стандартів - цілі і норми; з'ясування реальних значень показників; порівняння; аналіз результатів порівняння.

Етапи процесу маркетингового контролю спрямовані на своєчасне виявлення усіх проблем та відхилень від нормального просування до поставлених цілей, а також на відповідне коригування діяльності підприємств, щоб наявні проблеми не переросли в кризу. Конкретними ж його завданнями та цілями можуть бути: встановлення ступеня досягнення мети, з'ясування можливостей поліпшення, перевірка того, наскільки пристосовуваність підприємства до змін умов навколишні середовища відповідає необхідній [13].

Система маркетингового контролю передбачає здійснення окремих видів контролю, призначених для спостереження і оцінки ефективності діяльності фірми, виявлення всіх недоліків і прийняття, відповідних заходів.

Контроль результатів спрямований на встановлення збігу або розбіжності основних запланованих показників реально досягнутим результатам з економічних (збут, частка ринку) і неекономічним (відношення споживачів) критеріям. Контроль може бути спрямований як на комплекс маркетингу в цілому, так і на окремі складові його елементи.

Динамічність ринку, структурні зміни в економіці, нові суспільні орієнтири, наприклад, на підвищення якості життя, соціально - етичні норми виробництва та споживання товарів, екологічні аспекти - всі ці та багато інших важливих для підприємства чинники можуть призвести до відмови від раніше намічених цілей, зміні моделей розвитку, до суттєвої коригування раніше намічених планів. Кожне підприємство повинно періодично проводити оцінку свого підходу до маркетингової діяльності та його відповідності мінливих умов зовнішнього середовища. Цей вид контролю називається ревізією маркетингу. Це комплексне, системне, неупереджене і регулярне дослідження маркетингового середовища фірми, її завдань, стратегії і оперативно - комерційної діяльності. Мета цього контролю - виявлення виникаючих проблем і можливостей, що відкриваються для вироблення рекомендацій щодо удосконалення маркетингової діяльності фірми.

У рамках ревізії маркетингу проводиться детальний аналіз інформаційної бази планування, контроль цілі та стратегії, заходів маркетингу, організаційних процесів і структур.

Аудит поточних конкурентів - одна з форм маркетингового контролю. Більшість компаній не в змозі зробити всебічний аналіз своїх конкурентів, їх переваг і недоліків. Але окремі конкуренти заслуговують на пильну увагу, оскільки стає очевидним, що саме вони претендують на захоплення існуючої ринкової частки компанії. Виявлення найбільш активних конкурентів вимагає попереднього визначення тих суперників, за рахунок кого ви виграєте, або тих конкурентів, за рахунок кого програєте. Цей аналіз покаже тих безпосередніх конкурентів, які, можливо, використовують аналогічну вашій технологію [7].

Створюючи нове підприємство, корисно вивчити досвід типовою процвітаючої великої компанії, а також досвід невеликий, але швидко зростаючої компанії. Час, зусилля і кошти, вкладені в аудит конкурента, можуть дорого обійтися компанії, але все це повинно розглядатися як капіталовкладення. У результаті на досліджуваного конкурента буде заведено досьє і створювані на його основі письмові звіти будуть з року в рік поповнюватися новими подробицями.

Аналіз конкурента слід почати з загальної оцінки позиціонування випускається конкурентом товару, його поточних завдань, стратегій, головних достоїнств і недоліків та можливих подальших кроків. Найбільш вразливі місця конкурентів, які у період планування стратегії, а також можливі причини, що перешкоджають росту конкурента і знижують його здатності реагувати на зміни, також повинні бути прийняті до уваги. Зібрана інформація дасть можливість передбачити поведінку майбутнього конкурента і його реакцію.

До сфери контролю включаються дії фірми за оцінкою її власної діяльності і при необхідності зміни стратегічного курсу фірми. Крім зазначених вище видів контролю підприємство повинно здійснювати контроль економічного стимулювання, контроль за виробничою діяльністю і вхідний контроль.

1.3 СТРАТЕГІЧНЕ УПРАВЛІННЯ КОНКУРЕНТОСПРОМОЖНІСТЮ ПІДПРИЄМСТВА НА ОСНОВІ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

В епоху глобалізації та інтернаціоналізації виробництва єдиним критерієм його ефективності і затребуваності продукції, що випускається є конкурентоспроможність. В даний час не існує єдиного визначення поняття "конкурентоспроможності". Основними факторами, які обумовлюють можливість множинності трактувань цього поняття, є різні вихідні позиції економістів, а також і те, що виробником розглядається лише окреме підприємство, галузь або вся економіка в цілому.

Конкурентоспроможність - поняття відносне, оскільки успішно конкуруючий на одних ринках товар буде зовсім неконкурентоспроможним на інших. Це породжує необхідність розмежування конкурентоспроможності на зовнішньому і внутрішньому ринках [10].

З моменту свого створення і протягом усього життя будь-яке промислове підприємство, будь-який товаровиробник поставлені перед необхідністю вирішення життєво важливої ​​для них проблеми конкурентоспроможності. Економіка більшості країн світу глибоко втягнута в світогосподарські зв'язки, а національний ринок, його вимоги в зростаючій мірі формуються під активним впливом світового ринку та міжнародної конкуренції.

Аж до другої половини 80-х років проблеми конкурентоспроможності, що стояли перед вітчизняними підприємствами, практично завжди формулювалися у вигляді завдань із забезпечення конкурентоспроможності продукції. Це було зумовлено відносно слабкою залученістю нашої країни в процеси міжнародного поділу праці, ізольованістю фінансово-економічної системи і неможливістю скільки-небудь точно зіставляти витрати виробництва та виручку від продажу товарів на зовнішніх ринках. Однак реформи 90-х років привели до перебудови всієї економічної системи країни. Сформована на даний момент ситуація характеризується участю в економічних відносинах суб'єктів різних форм власності: державної, муніципальної, приватної. Інтереси більшості учасників ринку групуються навколо компаній - економічних одиниць, самостійно залучають фактори виробництва, використовують їх і розподіляють отриману продукцію. Зсув центрів управління економічними явищами з макро-на мікрорівень вимагає розробки певних механізмів прийняття внутрішньофірмових рішень. Ключовим етапом процесу прийняття того чи іншого рішення є аналіз альтернативних варіантів і вибір такого, який найбільш повно відповідає поставленим цілям. При цьому в міру створення ринкових відносин всередині країни і залучення її в світові господарські зв'язки інтерес у питаннях конкурентоспроможності переміщається безпосередньо до підприємства і галузі матеріального виробництва. В умовах ринкової економіки фірма-виробник, що поставляє свої товари, як на зовнішній, так і внутрішній ринок, не може тривалий час займати стійкі позиції, спираючись у своїй стратегії тільки на показники конкурентоспроможності товару, не враховуючи світові рівні якості і витрати по створенню та реалізації товару. При вступі на новий для себе ринок, прийняття рішення про розширення виробництва або його скорочення, здійсненні інвестицій з метою модернізації технологічного обладнання або оновлення продукції, що неодмінно потрібна оцінка конкурентоспроможності виробника або підприємства. Саме тому підвищення конкурентоспроможності національної промисловості є основним пріоритетом розвитку російської економіки, що постійно підкреслюється у виступах президента РФ і членів уряду [14].

Можна виділити три основні стратегічні підходи до ведення конкурентної боротьби:

- Прагнення мати найнижчі в галузі витрати виробництва (стратегія керівної ролі в області витрат виробництва);

- Пошук шляхів диференціації виробленої продукції від продукції конкурентів (стратегія диференціації);

- Фокусування на вузькій частині, а не на всьому ринку (стратегія фокуса або ніші).

Розглянемо дані стратегії більш докладно.

Низькі витрати виробництва як вид конкурентних переваг.

Витрати ніколи не повинні визначати ціну, але вони відіграють вирішальну роль у формуванні стратегії ціноутворення. Цінові рішення неминуче прив'язані до рішень про обсяги продажів, а продажі пов'язані з виробничими, маркетинговими та управлінськими витратами. Вірно те, що готовність покупців заплатити ту чи іншу суму не залежить від витрат виробника, але вірно також і те, що рішення продавця про те, які товари й у якій кількості виробляти, залежить саме від вартості виробництва цих товарів. Фірми, ефективно встановлюють ціну, вирішують, що робити і кому це продавати, шляхом порівняння цін, які вони можуть призначити, з витратами, які вони можуть взяти на себе. Таким чином, виходить, що витрати впливають на призначення цін. Фірми з низькими витратами можуть встановлювати низькі ціни і продавати більше, так як це привертає більшу кількість покупців. З іншого боку, фірми з високими витратами для залучення великої кількості покупців не можуть дозволити пропонувати товари за нижчою ціною, ніж фірми з низькими витратами. Тому вони повинні привернути тих покупців, які готові платити більш високу ціну.

Таким чином, зміни у витратах змушують фірму змінювати ціни не тому, що це змінює кількість оплаченого товару, а тому, що це змінює кількість товарів, які фірма може з вигодою запропонувати, і покупців, яких вона може з вигодою обслужити [5].

Загальновизнано, що витрати - багатофакторний процес. Але з питання про те, як підходити до аналізу факторів і які приймати рішення, - погляди принципово різняться. Згідно панівним нині в теорії та практиці уявленням витрати виробництва на рівні фірми є функцією тільки одного визначального фактора - обсягу виробленої продукції. У рамках подібної парадигми аналіз витрат здійснюється з позиції їх впливу на кількісні і якісні показники виробництва [2, 16, 5]. Він включає в себе класифікацію видів витрат, порівняння постійних витрат зі змінними, середніх витрат з граничними, витрат у короткостроковому і довгостроковому періодах. Іншими словами, традиційний аналіз в системі управління витратами обмежується у багатьох випадках простими моделями мікроекономіки.

Що стосується нових підходів до стратегії управління витратами, то вони не відкидають необхідності аналізу структури витрат усередині фірми. Але вихідна посилка змінюється. Суть в тому, що аналіз витрат виробництва і керування ними не можуть обмежуватися рамками фірми. В іншому випадку керівники концентрують свою увагу і енергію на вирішенні внутрішніх проблем, поверхнево вивчаючи ринкові тенденції. При цьому вирішення зовнішніх проблем часто приноситься в жертву раціоналізації внутрішніх процесів, що знижує конкурентоспроможність фірми. Потрібно вихід за межі конкретної фірми. Створення доданої вартості повинно враховувати економічні зв'язки з постачальниками, покупцями та іншими факторами зовнішнього середовища.

Зі сказаного випливає, що в процесі стратегічного управління витратами виробництва першорядне значення в даний час має не тільки і не стільки аналіз внутрішньофірмових факторів, скільки аналіз процесів, що впливають на витрати, які діють за межами фірми, тобто зовнішніх чинників. До найбільш значимих з них відносяться постачальники, споживачі, конкуренти, посередники, урядові та законодавчі інститути.

Контроль витрат - це невід'ємна функція управління будь-якої успішно діючої компанії. Цей процес повинен бути безперервним, оскільки всі ті, хто пов'язаний з компанією, не без підстав зацікавлені в тому, щоб певні витрати зростали. Співробітники хотіли б, щоб збільшувалася кількість працівників у їх відділах або їхні рахунки витрат контролювалися з меншою ретельністю. Постачальники вважають, що надаються ними, виправдовують трохи більш високу ціну і що покупці повинні бути більш поступливими при плануванні графіків поставок і управлінні запасами. Однак тільки контроль витрат як такої рідко здатна приносити конкурентні переваги у витратах протягом дуже довгого часу. Хоча політика тугого затягування поясів може приносити тимчасові переваги у витратах, ці переваги швидко опиняються втраченими у зв'язку з падінням морального настрою співробітників і доброї волі постачальників або із-за товарів-імітаторів, що випускаються конкурентами. Стійкі переваги у витратах досягаються не за рахунок постійного затягування поясів, а за рахунок ефективного використання ресурсів [17].

Існують три різні способи, використовуючи які компанія може скоротити свої витрати на одиницю продукції завдяки ефективній організації своїх внутрішніх операцій: економія за рахунок асортименту, за рахунок масштабу і за рахунок накопиченого досвіду.

Економія за рахунок асортименту. Асортимент - це величина "портфеля" товарів, що випускаються фірмою. Багато фірм продають різні товари. Мета планування випуску продукції - в тому, щоб підібрати синергетичний "портфель" товарів. Один з важливих джерел синергії - це економія, що виникає, коли різні товари мають загальний набір витрат. Фірма, яка ретельно підбирає свій "портфель" товарів для максимізації загальних витрат, здатна довести свої додаткові витрати до більш низького рівня в порівнянні з додатковими витратами конкурентів, що мають менш ефективні "портфелі".

Економія за рахунок масштабу. Масштаб - це розмір фірми, вимірюваний як її довготривалий стійкий рівень випуску. Практично в будь-якому вигляді робіт, починаючи від закупівель і закінчуючи виробництвом, просуванням і збутом, існує тенденція до зниження величини витрат у міру зростання обсягів виробництва. Існує цілий ряд передумов використання економії за рахунок масштабу: зростання масштабів дозволяє окремим працівникам трудитися над вирішенням більш спеціалізованих завдань, підвищуючи свій професіоналізм і знижуючи витрати часу при переході від однієї задачі до іншої; додаткові постійні витрати, пов'язані, наприклад, з розробкою продукції, нижче з розрахунку на одиницю продукції, якщо їх можна розділити на більшу кількість таких одиниць, більше ефективні виробничі процеси (наприклад, складальні конвеєри) виправдані тільки при великих масштабах виробництва; можливе зведення більш великих об'єктів капітального устаткування, при якому витрати ростуть не в прямій пропорції, а повільніше.

Економія за рахунок накопиченого досвіду. Економія за рахунок досвіду - це скорочення витрат, яке виникає із зростанням кумулятивних обсягів виробництва, що відрізняє її від економії за рахунок масштабу, яка залежить від поточного обсягу виробництва. Стара й молода компанії в тому чи іншому році можуть мати однакові обсяги виробництва, домагаючись однаковою економії за рахунок масштабу. Однак більш стара компанія з більш високим кумулятивним обсягом випуску за попередні роки може мати більш низькі витрати завдяки більшої економії за рахунок накопиченого досвіду. Економія на витратах за рахунок накопиченого досвіду будується на навчанні в процесі діяльності: чим більше компанія виробляє, тим більше вона дізнається про те, як зробити виробництво ефективнішим. Згідно з дослідженнями Бостонської консультаційної групи (BCG), економія на витратах за рахунок накопиченого досвіду зачіпає не тільки вартість робочої сили, але і вартість капіталу, управління, досліджень та маркетингу. Консультанти BCG стверджують, що ефект накопичення досвіду проявляється не тільки у високотехнологічному виробництві, а й у сфері послуг, і виробництві простих споживчих товарів [18].

На додаток до ефективності внутрішніх витрат компанія також може знизити витрати за рахунок правильного вибору та управління своїми зовнішніми контактами з клієнтами і постачальниками. Вона може організувати це за допомогою маркетингових заходів для використання економії від концентрації та організації закупівельної діяльності (економія від інтеграції). При цьому зовнішні витрати можуть бути мінімізовані шляхом застосування наступних стратегій.

По-перше, це економія від концентрації на покупцеві. Компанія часто може значно збільшити економію шляхом зосередження маркетингових досліджень на одному або двох продуктах або ринкових сегментах. Один з очевидних моментів економії полягає у витратах на просування і на рекламну діяльність. По-друге, це економія від інтеграції матеріально-технічного забезпечення (логістики). Компанії у всьому світі впливають на економіку за допомогою поліпшення координації своїх дій у відносинах з постачальниками і у сфері збуту. Поліпшення взаємодії з постачальниками може мінімізувати вартість товарно-матеріальних запасів, а краща координація специфікацій звести до мінімуму потребу подальшої доробки продукції постачальника, більш висока координація в ціноутворенні може зробити компанію та її постачальників більш конкурентоспроможними і рентабельними. Економія може бути досягнута на іншому кінці логістичного ланцюга - в процесі розповсюдження. Відмінності в ефективності розповсюдження можуть значно вплинути на загальний цінову перевагу компанії. Високі витрати зі зберігання матеріальних запасів, що контрастують з низькими витратами на нецентралізованих транспорт, дають можливість багатьом компаніям зменшити витрати розповсюдження шляхом централізації цих запасів. Гроші, зекономлені за рахунок зменшення капіталу, зв'язаного в децентралізованих матеріальних запасах, більш ніж компенсують високі витрати по їх швидкій доставці вантажним або авіатранспортом.

По-третє, використання ефективного трансферного ціноутворення. Усі компанії в виробничого ланцюга - постачальники сировини, ті, хто виробляє деталі, ті, хто здійснює складання, і ті, хто реалізує виріб кінцевому споживачеві, - отримують вигоду, коли весь ланцюжок операцій працює ефективно. Неефективність однієї з ланок ланцюжка підніме ціну для кінцевого покупця і тим самим приведе до зниження продажів для всіх ланок ланцюга. На жаль, одним з найбільш часто неусвідомлюваних і в цілому неправильно розуміються джерел неефективності є спосіб, яким незалежні компанії та підрозділи однієї і тієї ж фірми встановлюють ціни на товари, що переміщаються між ними. Ця проблема, відома як трансферне ціноутворення, являє собою одну з найбільш відомих причин, чому незалежні компанії іноді менш конкурентоздатні з точки зору цін і менш прибуткові, ніж їх вертикально інтегровані конкуренти.

Стратегія управління витратами, що включає в себе облік різноманітних економічних зв'язків фірми, дозволяє їй адаптуватися до постійно мінливих зовнішніх умов і домагатися відчутних конкурентних переваг. У зв'язку з цим парадигма управління витратами виробництва цілком застосовна до російським підприємствам і може бути ефективною при обліку наступних особливостей [19, 7].

По-перше, система управління витратами виробництва в умовах відсутності рівноважного стану економіки і досконалої ринкової інфраструктури не може орієнтуватися виключно на пріоритет зовнішніх факторів розвитку підприємства. Слід застосовувати комплексний підхід, при якому внутрішні і зовнішні чинники розглядаються як рівнозначні. У цьому випадку стратегія управління витратами включає в себе дві стратегії. Одна пов'язана з удосконаленням техніко-економічних і соціально-економічних процесів, що відбуваються всередині підприємства, інша враховує вплив зовнішніх факторів на величину витрат виробництва.

По-друге, комплексне управління витратами виробництва надає важливого значення способам організації цієї роботи. Резерви зниження собівартості є у всіх напрямках роботи підприємства. За оцінками фахівців, у постачанні вони становлять 50%, у збуті - 40%, у виробництві - 10%. У реалізації резервів зниження собівартості на першому місці стоїть грамотне планування, на другому - маркетингова діяльність.

По-третє, особливе значення в російських умовах управління витратами має їх вплив на ціну. Якщо ми виходимо з передумови про комплексний підхід до використання внутрішніх і зовнішніх факторів зниження витрат, то очевидно, що всі вони прямо чи опосередковано впливають на ціни. Говорячи про механізм взаємозв'язку витрат виробництва і цін у російській економіці, слід насамперед звернути увагу на те, що обмеження, що накладаються нестабільного зовнішнього середовищем, істотно позначаються на структурі витрат.

Диференціація - це здатність забезпечити компанію унікальною і більшою вартістю у вигляді нової якості товару, особливих споживчих властивостей або післяпродажного обслуговування. Стратегії диференціації доречні в тих випадках, коли потреби і смаки покупців надто відрізняються від покупця до покупця і тому не можуть бути задоволені шляхом виробництва стандартної продукції. Виробник, з успіхом застосовує принцип диференціації, ретельно вивчає поведінку і потреби покупців з метою з'ясування думки клієнтів щодо цінності і значущості тих чи інших ознак. Після цього компанія диференціює свою продукцію відповідно до одного або, може бути, декількох ознак, стимулюючи тим самим перевагу покупців до передбачуваної компанією продукції. Конкурентна перевага є наслідком унікальної (в порівнянні з конкурентами) здатності фірми задовольняти потреби покупців, що віддають перевагу тому чи іншою ознакою, що випускається.

Успішно проведена диференціація дозволяє фірмі: встановлювати преміальну націнку на свою продукцію; продавати більший обсяг продукції (оскільки залучається додаткове число покупців); зробити торговельну марку фірми більш популярною серед покупців (оскільки деяке число покупців сильно прив'язується до дифференцирующим ознаками).

Диференціація може дати додатковий прибуток, якщо преміальна націнка здатна покрити додаткові витрати, пов'язані з її проведенням. Диференціація не приносить бажаних результатів, якщо ознаки, покладені в основу диференціації продукції, не оцінені покупцями настільки високо, щоб окупити додаткові витрати фірми по диференціації [20].

Способи диференціації продукції фірми від продукції конкуруючих фірм можуть бути різними: різні смакові якості, сервісне обслуговування, постачання запасних частин, ексклюзивний дизайн і виконання, престиж і неповторність, якість виробництва, повний набір послуг, повний асортимент продукції та ін

Диференціація виступає як амортизатор стратегій конкуруючих фірм, тому що покупці прив'язуються до торгової марки або моделі і згодні платити трохи більше за любиться продукцію. Крім того, з успіхом проведена диференціація:

створює вхідні бар'єри у вигляді прихильності покупців до унікального характеру виробленої продукції, які новачкам дуже важко подолати;

послаблює купівельну спроможність великих клієнтів, оскільки продукція альтернативних продавців менш приваблива для них;

ставить фірму в більш вигідну позицію при відбитті атак з боку виробників товарів-замінників, тому що покупці віддають перевагу марці фірми.

Найбільш успішними типами стратегій диференціації вважаються стратегії, імітація яких конкурентами вимагає значних витрат часу і коштів. Тут велику роль відіграє наявність виняткового досконалості.

Найбільший ефект може дати диференціація, яка грунтується на: технологічному перевазі; високій якості продукції; надання споживачам більшої набору супутніх послуг; надання споживачам більшої "цінності" за ту ж ціну.

Як правило, стратегії диференціації найкраще застосовуються у випадках, коли:

існує безліч можливих способів диференціації продукції або послуг, і значна частина покупців сприймає дані відмінності як мають певну ціну;

потреби покупців у даному продукті різняться, причому, сам продукт можна використовувати по-різному;

незначна кількість конкуруючих фірм спирається на подібний підхід до диференціації.

У відповідності зі стратегією ніш фірма-продавець концентрує свої зусилля на одному або декількох нечисленних сегментах ринку, розробляє маркетингові підходи і виробляє товари в розрахунку на задоволення споживачів саме цих груп покупців.

Відповідно до такої стратегії товар зобов'язаний в максимальному ступені відповідати потребам відповідної групи споживачів. Фірма детально вивчає ринок з метою виявлення оптимального сегменту своєї діяльності та аналізує сегменти з економічних, комерційним та соціальним характеристикам. По кожному сегменту ринку фірма конструює окрему маркетингову програму, хоча це пов'язано з побудовою довгострокових стратегічних цілей і збільшенням витрат [21].

Зазвичай фірма виділяє специфічний сегмент ринку через низькі ціни і унікальна пропозиція. Вона може контролювати витрати, концентруючи зусилля на декількох ключових товарах, призначених для спеціальної групи споживачів, створюючи високу репутацію при обслуговуванні ринку, який може не задовольнятися і не покриватися діяльністю конкурентів, тобто представляти собою в певному сенсі "ринкове вікно".

Концентрування починається з вибору ринкової ніші, яка характеризується певними вимогами і перевагами покупців. Вона може бути виділена в силу географічного положення, особливих вимог до використання продукції або в силу специфічних властивостей продукції, що задовольняють споживачів ніші. Основою для успішної конкурентної боротьби при застосуванні стратегії концентрування в обслуговуванні ніші є або менші, ніж у конкурентів витрати, або здатність запропонувати споживачам щось відмінне від продукції конкурентів. Успіх стратегії концентрування, заснованої на знижених витратах, залежить від наявності цільового сегмента ринку, потреби якого можна задовольнити з меншими витратами в порівнянні з іншою частиною ринку. Успіх стратегії концентрування, заснованої на диференціюванні, залежить від наявності цільового сегмента ринку, що вимагає, щоб продукція мала якимись особливими якостями.

Стратегія концентрованого маркетингу досить приваблива для фірм з обмеженими ресурсами, малих підприємств, коли замість концентрації зусиль на невеликій частці великого ринку фірма вважає за краще концентрувати свої зусилля на великій частці одного або декількох ринкових сегментів. Фірма забезпечує міцну ринкову позицію у вибраних сегментах, оскільки має докладну інформацію про вимоги цих сегментів, чудово знає особливості запитів споживачів і користується хорошою репутацією. Їй вдається домогтися певної економії в багатьох сферах своєї діяльності за рахунок вузької спеціалізації і спрямованості своєї роботи.

Стратегія концентрування дуже широко застосовується для суттєвого зниження витрат.

Вигідно знизити витрати, застосовуючи стратегію концентрування, вдається у випадку, якщо фірма знаходить шляхи значного зниження витрат, обмежуючи свою клієнтську базу строго певним сегментом покупців [22].

Сегменти ринку, сприятливі для використання стратегії концентрування, повинні володіти однією або декількома з перелічених нижче характеристик [23, 7]:

- Сегмент досить великий для отримання прибутку;

- Сегмент має високий потенціал для розвитку;

- Сегмент не дає успіху більшості конкурентів;

- Фірма, що концентрується на сегменті, має кваліфікацію та ресурси, необхідними для ефективного обслуговування сегменту;

- Фірма, що концентрується на сегменті, може захистити себе від конкурентів за рахунок сталих добрих відносин з клієнтами і кращих можливостей обслуговування покупців у сегменті.

Застосування особливих методів концентрування при обслуговуванні цільової ринкової ніші є основою захисту від п'яти конкуруючих сил. Конкуренти не мають рівних можливостей обслуговування цільової клієнтури фірми, яка застосовує стратегію концентрування. Особливі прийоми фірми, яка застосовує стратегію концентрування, дають їй перевагу в конкуренції, що перешкоджає впровадженню в її ринкову нішу. Її особливі прийоми є також перешкодою для тих, хто бажає замінити її. У якійсь мірі неукладання ділових угод впливовими клієнтами залежить від їх небажання мати справу з фірмами, що володіють меншими можливостями для задоволення їхніх потреб.

Концентрування діє добре, якщо: обслуговування цільової ринкової ніші вимагає значних витрат і зусиль від великої маси конкурентів; коли жоден конкурент не намагається спеціалізуватися в обслуговуванні тієї ж самої цільової ринкової ніші; коли ресурси фірми не дозволяють їй успішно обслуговувати великий сегмент ринку; коли промислові галузі (сегменти) мають великі відмінності в розмірах, рівні розвитку, прибутковості і інтенсивності п'яти конкуруючих сил, що роблять деякі сегменти більш привабливими, ніж інші [24, 25].

2 ХАРАКТЕРИСТИКА МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ВАТ «АКМАШ-ХОЛДИНГ»

2.1 ДІАГНОСТИКА КОМПЛЕКСУ МАРКЕТИНГУ

ВАТ «Акмаш-Холдинг» є комерційною організацією. Акмаш-Холдинг одне з провідних у Росії підприємств, що пропонують свої послуги в області вирішення питань, пов'язаних з ланцюговими приводами.

Компанія розробляє, виробляє, реалізує і обслуговує широку номенклатуру промислових кіл різних видів із застосуванням сучасного обладнання та технологій виготовлення, термообробки і контролю, що забезпечує високу якість продукції, що випускається.

Місія компанії - надання професійної допомоги в рішенні проблем з питань ланцюгових приводів, включаючи постачання всіх видів якісної ланцюгової продукції за конкурентоспроможними цінами на території Росії і країн ближнього зарубіжжя. Стратегія компанії заснована на наступних принципах:

повна орієнтація на потреби клієнтів;

комплексний підхід до вирішення технологічних завдань у найкоротші терміни;

акцент на підтримку стабільно високої якості продукції;

встановлення конкурентоспроможних цін;

постійне вдосконалення виробничого процесу;

розвиток і підтримка довгострокових партнерських відносин з нашими клієнтами.

Акмаш-Холдинг виробляє і поставляє ланцюга на ринках Росії та країн ближнього зарубіжжя вже більше десяти років. За цей період часу освоєно масовий випуск приводних, тягових пластинчатих і вантажних пластинчастих ланцюгів, серійний випуск вільчаті і розбірних ланцюгів. Так як фірма Акмаш-Холдинг створено на базі ЗАТ «Ланцюжки» і ВАТ «Кіровський завод« Маяк »і є їх акціонером, ланцюгова продукція та продукція на замовлення ВПК виробляються за єдиною технологією, що гарантує високу якість ланцюгів.

Ланцюги, пропоновані нами, використовуються у всіх галузях промисловості:

машинобудування і металургія;

нафто-і газодобувна галузі;

харчова промисловість;

сільське господарство;

деревообробна промисловість та інші.

У ході дослідження була проведена діагностика комплексу маркетингу, яка включила в себе аналіз товарної політики, аналіз збутової політики та аналіз цінової політики.

Товарна політика - це комплексне поняття, яке включає в себе асортиментну політику, створення нових товарів і запуск їх у виробництво, виключення з планів товарів, які втратили споживчий попит, модифікацію товарів, питання пакування, товарного знаку і найменування товару. Здійснюючи товарну політику, фірма має на меті: виробляти товари, які найбільшою мірою можуть задовольнити споживача і який він вважатиме за краще всім іншим аналогічним товарам, тобто товари які виявляться пріоритетними при виборі продукції на ринку і будуть володіти високою якістю і високою конкурентоспроможністю.

Розглянемо асортимент продукції ВАТ «Акмаш-Холдинг» і обсяги її реалізації (таблиця 1).

Таблиця 1 - Товарний асортимент і обсяг реалізації

Продукція

Обсяг реалізації, тис. крб.


2005р.

2006р.

2007р.

1

2

3

4

Приводні ланцюги, в тому числі:

а) роликові:

3541

4453

4504

ГОСТ 13568-97

3236

3973

4003

ISO 606

300

456

470

ANSI B29.1M

5

24

31

б) підвищеної точності і міцності (нефтецепі):

4670

4883

4998

в) з вигнутими пластинами:

378

423

470

ГОСТ 13568-97

357

345

369

ISO 3512

21

55

67

За стандартом підприємства

-

23

34

г) Роликові для мотоциклів та автомобілів:

59

68

88

ТУ 3-1060-78

35

42

56

ISO 10190

19

19

23

За стандартом підприємства

5

7

9

д) роликові для велосипедів:

80

114

118

ГОСТ 30442-97

47

56

61

ISO 9633

33

58

57

е) спеціальні:

60

196

220

антінаклонние

-

24

20

похилі для виштовхування вікна

-

14

15

похилі

-

17

18

самозмазуючі

-

-

1

плавного руху з вигином

-

-

3

моторні

38

65

78

з пластиковими спец. елементами

22

76

85

Ланцюги для транспортерів та елеваторів, в тому числі:

а) ГОСТ 4267-78

3963

5251

5431

Тип 1

3692

4579

4678

Тип 2

34

67

69

Тип 3

137

258

300

Тип 4

100

345

367

За стандартом підприємства

-

-

12

ISO 1275

-

2

5

Тягові ланцюги, в тому числі:

а) пластинчасті

803

1781

2056

ГОСТ 588-81

578

1425

1567

ISO 1977

225

356

345

DIN 8165

-

-

67

За стандартом підприємства

-

-

45

Приєднувальні елементи

-

-

32

б) розбірні ГОСТ 589-85

2678

2987

3209

в) вільчаті ГОСТ 12996-90

337

478

543

Круглі та якірні ланцюги, в тому числі:

8935

10143

10725

калібровані

5430

6789

6987

некалібровані

344

456

325

з розпірками

765

-

123

з буртиком

489

899

989

якірні з розпірками

1907

1999

2301

Ланцюги для сільського господарства, в тому числі:

10368

11656

21831

Однорядні ланцюга, ГОСТ 13568-97

234

356

379

Дворядні ланцюга, ГОСТ 13568-97

3389

3876

7336

Довголанкові ланцюга, ГОСТ 13568-75

2456

2736

3671

Для транспортерів та елеваторів, на базі ГОСТ 4267-78

223

324

2120

Для похилих камер комбайнів "Нива", "Єнісей" і "Дон"

3953

4264

8092

Для колосових і зернових елеваторів комбайнів "Нива", "Єнісей" і "Дон"

113

100

233

Разом реалізовано:

35 872

42 426

65 839

У таблиці 1 розглянуто весь товарний асортимент ВАТ «Акмаш-Холдинг» і видно що реалізація кожного виду товару з кожним роком збільшувалася.

Стратегічні рішення по товару є найважливішими в рамках загальної маркетингової стратегії Акмаш-Холдинг - це пов'язано з тим, що товар служить основним джерелом отримання прибутку, крім того, товар - це центральний елемент комплексу маркетингу; ціна, збут комунікації грунтуються на особливості товару.

Аналіз збутової мережі - це вивчення способів найбільш ефективної доставки товару від виробника до кінцевого користувача. Побудова збутової мережі - на мій погляд найважливіше рішення керівництва підприємства ВАТ "Акмаш-Холдинг" визначає її успіх на ринку. Від розмірів і ефективності роботи збутової мережі залежать загальний оборот підприємства та динаміка його зростання, норма і розмір одержуваного прибутку. Але сьогодні від збутової мережі залежить ступінь контролю підприємства над доведенням своєї продукції до кінцевого споживача, а значить і ефективність зворотному зв'язку між виробником і споживачем.

Основна частина всієї продукції ВАТ «Акмаш-Холдинг» продається через відділи збуту безпосередньо до споживача.

Споживачами є найбільші заводи країни з усіх галузей народного господарства: ВАТ «АвтоВАЗ», ВАТ «Северсталь», ВАТ «Магнітогорський металургійний комбінат», ТОВ «Кроностар», ВАТ «Волзький трубний завод», ВАТ «ЛДК« Сегежскій », ВАТ« Татнефть », ВАТ« Євразхолдинг », ТОВ« Гомсельмаш », ЗАТ« Ростсельмаш », ТОВ« Белшина », ТОВ« Челябінська вугільна компанія », ТОВ« Чебаркульський птах »і ін

Виробничі можливості ВАТ «Акмаш-Холдинг» з випуску промислових кіл - до 1 млн. тонн на рік.

Дані по відвантаженню ланцюгів за галузями в натуральному виразі за 2005 - 2007 роки представлені в таблиці 2.

Таблиця 2 - Структура збуту готової продукції ВАТ «Акмаш-Холдинг»

Показники (відвантаження по галузях)

2005

2006

2007

% Середнє значення


млн. тонн

%

млн. тонн

%

млн. тонн

%


Сільське господарство

4,820

41

5,179

41

6,407

39

40,27

Машинобудування

0,623

5

0,779

6

1,175

7

6,20

Металургія

5,231

44

5,541

43

6,438

40

42,44

Нафтогазова промисловість

0,837

7

0,890

7

1,782

11

8,34

Легка промисловість

0,077

1

0,089

1

0,124

1

0,71

Деревообробна пр-ть

0,064

1

0,075

1

0,099

1

0,58

Харчова промисловість

0,015

0

0,026

0

0,068

0

0,25

Будівництво, в т.ч. дорожньо-комунальне

0,132

1

0,187

1

0,177

1

1,22

Всього

11,799

100

12,766

100

16,269

100

100,00

Найбільшими споживачами ланцюгової продукції є підприємства сільськогосподарської галузі і металургії, так як в Челябінській області дані галузі більшою мірою розвинені. Їх частка ринку становить 40 і 42% відповідно на 2007 рік.

Розглядаючи більш докладно сегментацію, то розподіл буде відповідно таблиці 8, тобто сільське господарство в середньому займає 40% ринку, машинобудування - 6%, металургія - 42,3%, нафтогазова промисловість 8,3%, легка, деревообробна промисловість та будівництво - 1 %. Харчова промисловість як споживач до 1 частки не дотягує.

Рекламна політика для ВАТ «Акмаш-Холдинг» є основним інструментом просування продукції на ринку. Реклама - неперсонірованное повідомлення, спрямоване на цільову аудиторію (підприємства всіх галузей) за допомогою різних засобів масової інформації для представлення і просування продукції.

В якості засобів масової інформації, використовуваних ВАТ «Акмаш-Холдинг», виступають: рекламно-інформаційні видання («ПРАЙС», «Пульс цін», «Великий Урал», «Скай-Ні»), зовнішня реклама, участь у виставках, інформаційний листки, також фахівці відділів продажів обдзвонюють потенційних клієнтів і прямо пропонують продукцію і послуги підприємства.

Кожен тип реклами розрізняється по здатності виконання специфічної рекламної задачі. Рекламно-інформаційні видання надають більш детальну інформацію про реалізованої продукції. Телефонні переговори дають більший позитивний результат так як з'ясовуються поточні та майбутні потреби підприємств і відразу ж призначаються зустрічі з приводу укладання договорів.

Вибір засобу масової інформації здійснюється так, щоб воно було найбільш придатним для досягнення рекламної аудиторії, з урахуванням мінімальної ціни. Аналізуючи витрати на проведення реклами в 2006 і 2007 рр.. і розмір виручки від реалізації продукції можна зробити висновок, що із збільшенням витрат на рекламу збільшилася і кількість реалізованої продукції (таблиця 3).

Таблиця 3 - Співвідношення між витратами на рекламу і реалізованої продукції, в тисячах рублів

Найменування

2006

2007

Виручка від реалізації

42 426

65 839

Витрати на рекламу

79

95

Основні цілі реклами - створити поінформованість, надати інформацію, переконати, нагадати, схилити до рішення про купівлю. Реклама продукції ВАТ «Акмаш-Холдинг» призначена інформувати, але в той же час збільшувати цільову аудиторію. Це пов'язано з тим, що в життєвому циклі товару продукція ВАТ «Акмаш-Холдинг» знаходиться на стадії насиченості, з цього випливає, що основні функції, які виконує реклама такі: інформувати про якість і економічності товару; формувати перевагу до марки і зміни сприйняття споживачем властивостей товару, переконання споживача робити додаткові замовлення.

Визначення ціни відбувається в залежності від витрат. Ціна товару базується на загальній собівартості його виробництва. Визначення ціни за витратами орієнтує ВАТ «Акмаш-Холдинг» на широкий ринок і виробництво товарів у великій кількості. Подібне визначення виходить з того, що запитувана ціна повинна покривати повні витрати або, принаймні, відомі часткові витрати. Калькуляція цін, орієнтована на повне покриття фактично понесених витрат, грунтується на собівартості. У цьому випадку відпускна ціна містить у собі загальну собівартість і розрахункову прибуток у вигляді певної націнки. Такий метод встановлення ціни здається цілком розумним, тому що його основною заслугою є гарантія збереження справи за умови безперервних продажів. У зв'язку з цим наше підприємство, має заздалегідь підготовлені програми рішень, що реагують на дії конкурентів. За такою схемою визначення ціни працюємо дуже давно, і тому спостерігається стабільність цін протягом декількох років, що зручно для замовників.

Також застосовуємо таку цінову політику: для великих підприємств ціна встановлюється фіксована оптова (згідно довгостроковими договорами) і не змінюється протягом декількох років, так ми зберігаємо постійних споживачів. Для дрібнооптових і приватних підприємств встановлюється ціна на 3% вище заводської (включаються транспортні витрати з доставки продукції з виробництва - м. Кіров). Але навіть така націнка робить нашу продукцію дешевше, ніж у конкурентів.

2.2 Ситуаційний аналіз МАРКЕТИНГОВОЇ СЕРЕДОВИЩА ВАТ «АКМАШ-ХОЛДИНГ»

Одним з виключно дієвих методів самоаналізу і самоконтролю за результатами господарської діяльності підприємства та управління маркетинговою діяльністю є ситуаційний аналіз. Його мета - показати те положення, в якому на момент проведення аналізу знаходиться підприємство. Добре проведений ситуаційний аналіз дозволяє керівництву навіть процвітаючого підприємства позбутися ілюзій і тверезо поглянути на справжній стан речей на підприємстві, намітити нові, найбільш перспективні напрямки розвитку основної господарської діяльності, у тому числі скласти перспективний бізнес-план, маркетинговий план або стратегічну маркетингову програму [24 ].

Маркетинговий ситуаційний аналіз, охоплюючи в комплексі всю виробничо-господарську діяльність підприємства, в кінцевому підсумку має призвести до висунення нових ідей і цілей, виробленні та оцінці способів їх досягнення, відповідних стратегічних напрямів розвитку та прийняття рішень керівництва щодо їх реалізації.

Ситуаційний аналіз є одним з джерел розробки прогнозів підприємства, бізнес-плану та інших розділів перспективних планів. У міжнародній практиці прийнято проводити ситуаційний аналіз один-два рази на рік не тільки з метою управління маркетинговою діяльністю, а й контролю за нею.

Основним предметом ситуаційного аналізу є безпосереднє оточення підприємства, система, в якій воно діє: це споживачі, конкуренти, торговці, посередники по збуту, а також постачальники. При проведенні ситуаційного аналізу необхідно відповісти на групи питань по всіх складових, які піддаються маркетинговим дослідженням, і оцінити відповідні показники в натуральному та вартісному вимірах.

Тому дуже важливо показати яка ситуація в маркетинговому середовищі існує на ВАТ «Акмаш-Холдинг». Зміст аналізу представлено на рисунку 4.

Будь-яке маркетингове дослідження починається з всебічного вивчення ринкової ситуації, в якій працює компанія, та оцінки типів можливостей і загроз, з якими вона може зіткнутися.

Відправною точкою для подібного огляду служить SWOT-аналіз, один з найпоширеніших видів аналізу в маркетингу. Простіше кажучи, SWOT-аналіз дозволяє виявити і структурувати сильні і слабкі сторони нашого підприємства, а також потенційні можливості і загрози. Досягається це за рахунок того, що менеджери ВАТ «Акмаш-Холдинг» повинні порівнювати внутрішні сили і слабкості своєї компанії з можливостями, які дає їм ринок.

Виходячи з якості відповідності, робиться висновок про те, в якому напрямку організація повинна розвивати свій бізнес і в кінцевому підсумку визначається розподіл ресурсів по сегментах.











Рисунок 4 - Аналіз маркетингового середовища підприємства

Розглянемо фактори, що враховуються при проведенні SWOT - аналізу в таблиці 4.

Таблиця 4 - Фактори, що враховуються при SWOT - аналізі


Фактори

1

2

Потенційні внутрішні сильні сторони

Доступні фінансові джерела


Уміння вести конкурентну боротьбу


Достатня інформація про споживачів


Ринковий лідер


Наявність чітко сформульованої стратегії


Економія на масштабах виробництва, цінова перевага


Використання унікальних техноло гій, сучасне обладнання


Ефективне управління


Проведення власних наукових розробок


Ефективний маркетинг


Доступні фінансові джерела

Потенційні внутрішні слабкі сторони

Недоступність фінансів


Відсутність досвіду конкурентної боротьби


Відсутність аналізу інформації про споживачів


Слабкий учасник ринку


Відсутність чітко сформульованої стратегії


Висока вартість продукції в порівнянні з провідними конкурентами


Використання застарілих технологій та обладнання


Недостатньо гнучке управління


Відсутність власної бази наукових розробок

Потенційні зовнішні сприятливі можливості

Розширення ринку


Розширення діапазону можливих товарів


Слабкі конкуренти


Зниження торгових бар'єрів у виході на зовнішні ринки


Доступність ресурсів


Сприятливий зрушення в курсах валют


Ослаблення обмежуючого законодавства


Стабільність бізнесу


Розширення ринку

Потенційні зовнішні загрози

Ослаблення зростання ринку


Зростання продажів замінюють товарів, зміна потреб покупців


Посилення конкурентної боротьби


Поява іноземних конкурентів з товарами низької вартості


Зниження доступності ресурсів


Несприятливий зрушення в курсах валют


Законодавче регулювання ціни

SWOT-аналіз слабких і сильних сторін ВАТ «Акмаш-Холдинг» представлений в таблиці 5.

Таблиця 5 - SWOT-аналіз підприємства


Зовнішні чинники: можливості (O):

- Висока якість у порівнянні з іншими підприємствами

- Якість продукції забезпечує перевагу покупців, дає можливість укладати довгострокові договори

- Наявність стійких зв'язків з підприємствами.

Зовнішні фактори:

Загрози (T):

-Співвідношення собівартості і середньої ціни.

-Відсутність зовнішніх джерел інвестицій.

-Насиченість ринку аналогічною продукцією.

-Доступність ринку для конкуренції.

Внутрішні чинники:

сильні сторони (S):

- Висока якість продукції

- Широкі можливості для розширення виробництва

- Наявність власної мережі збуту

Поле SO

- Розширити мережу збуту.

- Поліпшити якість постачання товарами своєї торгової мережі.

- Розширити асортимент.

підтримання якості продукції на належному рівні

Поле ST

- Впровадити технологію, яка дозволить виробляти більш якісну продукцію за більш низькою ціною.

- Застосовувати ресурсо-та енерго-зберігаючі технології

Внутрішні чинники:

Слабкі сторони (W):

- Низький рівень технологій

- Негативно позначаються на фінансовому становищі, довгострокові контракти з відстрочкою платежу до 1місяць і більше

Поле WO

- Можливість включення в Холдинг металургійного підприємства

- Підвищити рівень технологій

- Укладення довгострокових договорів з підприємствами, які постачають ресурси

- Довгострокові договори з підприємствами транспортної сфери

Поле WT

-Необхідно постійно стежити за співвідношенням собівартості та середньої ціни.

- Вжити відповідні заходи у випадку, якщо виробництво буде збитковим.

- Просування товару (реклама, пропаганда).

- Участь у виставках.

SNW - аналіз - це вдосконалений аналіз слабких і сильних сторін. SNW - Strength (сильна сторона), Neutral (нейтральноя сторона), і Weakness (слабка сторона). На відміну від аналізу слабких та сильних сторін SNW - аналіз так само пропонує середньоринкове стан (N). Основна причина додавання нейтральної сторони є, то що «часто для перемоги в конкурентній боротьбі може виявитися достатнім стан, коли дана конкретна організація відносно всіх своїх конкурентів за всіма окрім однієї ключових позиціях знаходиться в стані N, і тільки по одному в стані S. Для складання SNW - аналізу заповнена таблиця 6:

Таблиця 6 - SNW - аналіз ВАТ «Акмаш-Холдинг»

Найменування стратегічної позиції

Якісна оцінка позиції



Сильна (S)

Нейтральна (N)

Слабка (W)

Стратегія організації

2

-

-

Загальні моменти в розвитку підприємства

-

-

-

Зростання обороту

2

-

-

Збільшення грошового потоку

2

-

-

Зростання прибутку

2

-

-

Маркетинг

-

-

-

Результати роботи на ринку

-

1

-

Широта асортименту

-

1

-

Ступінь задоволення споживача

-

1

-

Якість

2

-

-

Цінова політика

-

1

-

Умови платежу

-

-

-

Збутова політика

2

-

-

Організація збуту

2

-

-

Рекламна політика

2

-

-

Витрати на рекламу

2

-

-

Стимулювання збуту

2

-

-

Зв'язки з громадськістю

2

1

-

Ділова репутація

-

1

-

Складська політика

-

1

-

Структура витрат (в цілому)

-

1

-

Інформаційна технологія

-

1

-

Інновації як спосіб до реалізації на ринку продуктів

-

1

-

Рівень виробництва в цілому, в тому числі

-

-

-

Якість матеріальної бази

2

-

-

Як якість інженерів

-

1

-

Як якість робочих

-

1

-

Рівень менеджменту

-

1

-

Інновації як дослідження і розробки

2

-

-

Післяпродажне обслуговування

2

-

-

Фінанси

-

-

-

Розмір і структура капіталу

-

1

-

Приховані резерви

-

1

-

Ліквідність

2

-

-

Стійкість

2

-

-

У результаті заповнення та аналізу, даних таблиці, було встановлено, що підприємство займає досить стабільне положення на ринку. Сума аналізованих стратегічних позицій становить 33 бали, що показує перевагу ВАТ «Акмаш-Холдинг» у порівнянні з конкурентами.

Далі був проведений аналіз потенціалу маркетингової діяльності, що б побачити реальні можливості підприємства в проведенні маркетингу.

Сутність потенціалу маркетингу - це максимальна можливість підприємства у використанні всіх передових напрацювань в області маркетингу. Для виявлення конкретного змісту потенціалу маркетингу доцільно застосувати проблемно-аналітичний підхід - представити ієрархічну структуру складових потенціалу. У цьому випадку на різних рівнях подання дана категорія повинна інтегрувати все більша кількість коштів у міру деталізації аналізованих проблем. У результаті ми отримаємо деяку піраміду, на чолі якої буде знаходитися власне потенціал маркетингу, а в основі - прийоми, моделі, алгоритми та методи постановки маркетингової діяльності підприємстві.

В укрупненому плані потенціал маркетингу є сумою методичних, людських, матеріальних та інформаційних ресурсів, що забезпечують маркетингову діяльність.

Введення потенціалу маркетингу як економічної категорії дозволяє чисельним чином оцінювати повноту використання маркетингових ресурсів ВАТ «Акмаш-Холдинг» і сприяє більш обгрунтованому прийняттю управлінських рішень в області маркетингу.

Функціональна залежність потенціалу маркетингу П дорівнює

П = f 1 (ПІ, ПII, ПIII, ПIV), (1)

де ПІ - потенціал маркетингового інструментарію (методичний);

ПII - потенціал маркетингового персоналу (людських ресурсів);

ПIII - потенціал маркетингових матеріальних ресурсів;

ПIV - потенціал маркетингових інформаційних ресурсів підприємства.

Співвідношення (1) визначає перший, найбільш великий рівень представлення потенціалу маркетингу. Умовно його можна назвати ресурсним рівнем потенціалу.

Другий рівень, більш детальний, може бути представлений різними аспектами зазначених ресурсів. Так, різними сторонами потенціалу маркетингового інструментарію є потенціали аналітичний, виробничий і комунікативний.

Таким чином, на аспектному рівні потенціал маркетингового інструментарію може бути представлений у вигляді функції

ПI = f 21 (Па, Пп, Пк), (2)

де Па, Пп, Пк - аналітичний, виробничий і комунікативний потенціали маркетингового інструментарію, відповідно.

На цьому ж рівні потенціал персоналу є функцією потенціалів кваліфікації персоналу (ПКВ), досвіду персоналу (Поп) та управлінської структури (Пус):

ПII = f 22 (ПКВ, Поп, Пус), (3)

Потенціал матеріальних ресурсів, у свою чергу, може бути представлений у вигляді співвідношення

ПIII = f 23 (ПВР, ПФР), (4)

де ПВР - потенціал речових ресурсів;

ПФР - потенціал фінансових ресурсів.

І нарешті, на аспектному рівні потенціал інформаційних ресурсів слід представити у вигляді функціональної адитивної залежності від потенціалів системного забезпечення (ПСО), прикладних програм (ППП), роботи з базами даних (ПБД) і зовнішнього зв'язку (Пвс)

ПIV = f 24 (ПСО, ППП, ПБД, Пвс), (5)

Однак і аспектний рівень потенціалу маркетингу є досить великим, тому що об'єднує лише дванадцять складових і не може дати об'єктивної оцінки застосовності економічного інструментарію підприємством.

Більш детальний, третій, дивізіональної рівень описує зміст потенціалів другого рівня в залежності від розділів апарату маркетингу. Так, класичними розділами (дивізіонами) комплексу маркетингового інструментарію є [1]: маркетингові дослідження, маркетингові інформаційні системи, сегментація ринку, розробка товарів, ціноутворення, збут і просування (реклама, персональні продажі, формування громадської думки, стимулювання збуту) товарів.

Четвертий рівень, методичний, являє собою залежності потенціалів третього рівня від різних методик застосування маркетингового комплексу. Наприклад, потенціал маркетингових досліджень може складатися з потенціалів планування маркетингових досліджень, розробки концепції дослідження, кабінетних, польових і кон'юнктурних досліджень, вивчень зовнішніх ринків, імітаційних досліджень [2]. Потенціал формування громадської думки, у свою чергу, складається з потенціалів товарної пропаганди, лобіювання, формування іміджу фірми і корпоративної культури, постійної і періодичної роботи із засобами масової інформації [3].

І, нарешті, п'ятий рівень потенціалу маркетингу, що конкретизує, утворений конкретними прийомами, методами і алгоритмами, напрацьованими у світовій та вітчизняній економічній теорії та практиці маркетингу. Наприклад, до кабінетних досліджень слід віднести аналіз мікросередовища і макросередовища підприємств [4], до польових маркетингових досліджень - опитування, спостереження, експерименти, панельні дослідження та експертні оцінки [5], до кон'юнктурних досліджень - оцінку ризиків, ємності ринку, товарних пропозицій і еластичності попиту, а також прогнозування попиту [6].

Основний фрагмент пятиуровневой структури потенціалу маркетингу представлений на малюнку 5. Чисельна оцінка потенціалів на кожному рівні дозволяє провести оцінку потенціалу маркетингу всього підприємства або групи підприємств.

Потенціалу маркетингової діяльності ВАТ «Акмаш-Холдинг» можна представити у вигляді суми доданків з обгрунтованими експертним шляхом ваговими коефіцієнтами

Пj = ki П ij (6)

де Пj - оцінюваний потенціал;

ki - ваговий коефіцієнт i-го доданка потенціалу;

Пij - i-е доданок j-го потенціалу.

Таблиця 7 - Результати польового маркетингового дослідження

Компоненти IV рівня

Позначення

Оцінка%

1

2

3

П ланірованіе маркетингових досліджень

Пм 1

60

Розробка концепції дослідження

ПМ2

56

Кабінетні маркетингові дослідження

ПМ3

53

Польові ісслдованія ринку

Пм4

34

Аналіз кон'юнктури ринку

Пм5

19

Дослідження зовнішніх ринків

Пм6

31

Імітаційне моделювання продажів продукції

Пм7

3

Результати кабінетних маркетингових досліджень

ПВ1

45

Результати досліджень ринку

Пі2

55

Моніторинг маркетингової діяльності

Пі3

34

Моніторинг управлеченскіх рішень

Пі4

23

Моніторинг великих продажів

Пі5

3

Планування сегментації ринку

ПВ1

32

Застосування методів сегментації

Пв2

63

Обгрунтований вибір цільового ринку

ПВ3

25

Розробка заходів позиціонування товару

ПВ4

31

Прогнозування збуту в цільових сегментах ринку

Пв5

26

Застосування ефектів сегментації

Пв6

15

Застосування принципів сегментації

Пв7

9

Використання критеріїв сегментації

Пв8

10

Вибір цільових сегментів

Пв9

41

Планування розробки Това

Пт1

37

Розробка дизайну товару

Пт2

41

Створення нової марки і бредінг

Пт3

44

Забезпечення якості товару

Пт4

50

Оцінка конкурентоспроможності продукції

Пт5

33

Оцінка товару фірмою

Пт6

54

Обгрунтоване формування товарної політики

Пт7

27

Пошук ідей нових товарів

Пт8

43

Селекція ідей нових товарів

Пт9

3

Економічний аналіз ідей нових товарів

Пт10

14

Розробка упаковки товару

Пт11

6

Оцінка ринкової адекватності товару

Пт12

38

Планування процесу ціноутворення

Пц1

34

Визначення цілі ціноутворення

Пц2

52

Вибір методу ціноутворення

Пц3

45

Застосування прийомів цінової диференціації

Пц4

33

Врахування зовнішніх факторів ціноутворення

Пц5

4

Вибір стратегії ціноутворення

Пц6

37

Планування збутової політики

ПС1

57

Визначення функцій каналів збуту

ПС2

49

Застосування моделей оптимізації каналів збуту

Пс3

31

Обгрунтування вибору стратегії збуту

Пс4

23

Облік маркетингової стратегії в збутову політику

Пс5

17

Обгрунтований вибір каналів збуту

Пс6

33

Вибір роздрібних посередників

Пс7

5

Вибір оптових посередників

Пс8

2

Аналіз можливостей зовнішній комерції

Пс9

10

Цілеспрямований пошук покупців продукції

Пл1

43

Створення відносин з потенційними покупцями

Пл2

22

Оцінка конкурентів при персональних продажах

Пл3

13

Використання прийомів проведення торгових переговорів

Пл4

24

Застосування алгоритмів персональних продажів

Пл5

31

Виявлення критеріїв замовлення потенційними покупцями

Пл6

20

Створення груп підтримки персональних продажів

Пл7

3

Презентації торгівельних пропозицій

Пл8

1

Планування рекламної діяльності

Пр1

53

Створення рекламного образу

Пр2

27

Облік ефектів реклами

Пр3

19

Обгрунтований вибір засобів реклами

Пр4

35

Оцінка ефективності реклами

Пр5

23

Вибір теми рекламних акцій

Пр6

3

Вибір слогана реклами

Пр7

9

Проведення рекламних кампаній

Пр8

13

Облік правил реклами

Пр9

5

Вибір виду стимулювання збуту

ПК1

49

Оцінка ефективності стимулювання збуту

ПК2

48

Планування стимулювання збуту

ПК3

3

Формування корпоративної культури

По1

35

Цілеспрямований формування іміджу фірми

По2

48

Планування та організація періодичної роботи ЗМІ

По3

41

Підготовка кризових інструкцій

По4

45

Планування формування громадської думки

По5

32

Планування лобістської діяльності

По6

3

Планування та організація постійної роботи зі ЗМІ

По7

11

Планування товарної діяльності

По8

7

Тепер наведемо розрахунки цих потенціалів, які складаються з розрахунків компонентів.

Компоненти розраховуються за такими формулами:

аналітичний потенціал

Па = 0,5 Пм + 0,2 Пі + 0,3 Пв, (7)

потенціал маркетингових досліджень

Пм = 0,20 Пм 1 + 0,18 ПМ2 + 0,12 ПМ3 + 0,12 Пм4 + 0,15 Пм5 + 0,05 Пм6 + 0,18 Пм7, (8)

потенціал маркетингової інформації

Пі = 0,16 ПВ1 + 0,16 Пі2 +0,16 Пі3 + 0,26 Пі4 + 0,26 Пі5, (9)

потенціал сегментації (вибору) цільового ринку

Пв = 0,18 ПВ1 + 0,04 Пв2 + 0,12 ПВ3 + 0,02 ПВ4 + 0,12 Пв5 + 0,10 Пв6 + 0,16 Пв7 + 0,18 Пв8 + 0,08 Пв9, (10)

виробничий потенціал

Пп = 0,4 Пт + 0,3 Пц + 0,3 Пс, (11)

потенціал товарної політики

Пт = 0,16 Пт1 + 0,16 Пт2 + 0,04 Пт3 + 0,04 Пт4 + 0,08 Пт5 + 0,06 Пт6 + 0,12 Пт7 + 0,06 Пт8 + 0,08 Пт9 + 0,10 Пт10 + 0,04 Пт11 + 0,06 Пт12, (12)

потенціал процесу ціноутворення

Пц = 0,15 Пц1 + 0,10 Пц2 + 0,10 Пц3 + 0,20 Пц4 + 0,20 Пц5 + 0,25 Пц6, (13)

потенціал збутової політики

Пс = 0,12 ПС1 + 0,04 ПС2 + 0,04 Пс3 + 0,20 Пс4 + 0,10 Пс5 + 0,10 Пс6 + 0,16 Пс7 + 0,16 Пс8 + 0,08 Пс9, (14)

комунікативний потенціал

Пк = 0,4 Пл + 0,3 Пк + 0,2 Пр + 0,1 По, (15)

потенціал персональних (особистих) продажів

Пл = 0,20 Пл1 + 0,12 Пл2 + 0,14 Пл3 + 0,10 Пл4 + 0,12 Пл5 + 0,10 Пл6 + 0,10 Пл7 + 0,12 Пл8 (16)

потенціал рекламної діяльності

Пр = 0,10 Пр1 + 0,16 Пр2 + 0,16 Пр3 + 0,10 Пр4 + 0,04 Пр5 + 0,10 Пр6 + 0,16 Пр7 + 0,08 Пр8 + 0,10 Пр9, (17)

потенціал стимулювання збуту продукції

Пк = 0,40 ПК1 + 0,40 ПК2 + 0,20 ПК3, (18)

потенціал формування громадської думки

За = 0,16 По1 + 0,12 По2 + 0,12 по3 + 0,10 по4 + 0,08 По5 + 0,20 По6 + 0,20 По7 + 0,02 По8, (19)

Таким чином, якщо потенціал кожного доданка оцінювати у відсотках, вважаючи, що максимальне використання сучасного маркетингового інструментарію становить сто відсотків, то можна оцінити кількісним чином інтегральний потенціал маркетингу ВАТ «Акмаш-Холдинг». У цій роботі така оцінка була проведена шляхом опитування.

Результати розрахунків компонентів II та III рівня представлені в таблиці 8.

Таблиця 8 - Оцінки використання потенціалу маркетингового інструментарію

Потенціал маркетингової діяльності

Потенціал аспекти маркетингової діяльності

Позначення

Оцінка,%

Позначення

Оцінка,%

Пм

37,5

Па

32

Пі

28,2



Пв

26,1



Пт

32,1

Пп

26

Пц

31,5



Пс

13,6



Пл

13

Пк

23

Пр

15,06



Пк

39,4



За

27,5



У таблиці 8 представлені результати оцінки рівнів використання потенціалів за окремими розділами маркетингової діяльності та інтегральних потенціалів за різними рівнями комплексу маркетингу на ВАТ «Акмаш-Холдинг».

Наведені в таблиці результати свідчать про вкрай низькому використанні потенціалів за різними напрямами маркетингової діяльності підприємств. Так, практично незатребуваними є потенціали персональних (особистих) продажів (13%) та інструментів стимулювання збуту продукції підприємства (13,6%).

Особливо наочно низький рівень використання потенціалу маркетингового інструментарію може бути проілюстрований у порівнянні з повним інтегральним потенціалом маркетингового інструментарію промислового підприємства. Наступним етапом ситуаційного аналізу є визначення типу маркетингових можливостей ВАТ «Акмаш-Холдинг». Даний метод дослідження заснований на розрахунку деяких показників, які є базою для класифікації фінансово-економічного становища господарства за ступенем його фінансової стійкості. Перший етап: розрахунок показників забезпеченості виробничо-господарських запасів і витрат:

Наявність власних оборотних коштів розраховується за формулою:

Е з = І з - F, (20)

де Ес-наявність власних оборотних коштів,

Іс-джерела власних коштів,

F-основні засоби.

Е з = 8605081 крб.

Наявність власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат розраховується як

Е т = Е з + К т, (21)

де Кт - довгострокові кредити і позикові кошти

Ет = 8605081 крб.

Загальна величина основних джерел формування запасів і витрат

Е о = Ет + К t, (22)

де Ет - наявність власних оборотних коштів і довгострокових позикових джерел для формування запасів

Ео = 9640562 крб.

Надлишок або нестача власних оборотних коштів

+ Е з = Е с - Z, (23)

де Z - величина запасів

+ Е з = 2977531 крб.

Надлишок або нестача власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат

+ Е т = Ет - Z, (24)

+ Е т = 2977531 крб.

Надлишок або нестача загальної величини основних джерел формування запасів і витрат

+ Е о = Ео - Z, (25)

+ Е о = 4013012 крб.

Другий етап: визначення типу фінансової стійкості

Абсолютна фінансова стійкість, так як + Е з> 0, + Е т> 0, + Е о> 0

Третій етап: розрахунок показників забезпеченості витрат щодо реалізації маркетингових заходів джерелами їх формування

Надлишок або нестача власних оборотних коштів для реалізації маркетингових заходів

+ Е = Е с - Z - , (26)

де - Сума витрат на проведення маркетингових заходів

+ Е = 2734181 крб.

Надлишок або нестача власних довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат для реалізації маркетингових заходів

+ Е = Е т - Z - , (27)

+ Е `т = 2734181 крб.

Надлишок або нестача загальної величини основних джерел формування запасів і витрат для реалізації маркетингових заходів

+ Е = Е о - Z - , (28)

+ Е `о = 3769662 крб.

Четвертий етап: визначення типу маркетингових можливостей

Тривимірний показник

= {S 1 (x 1) S 2 (x 2) S 3 (x 3)}

x 1 = ± Е `С; x 2 = ± E` Т; x 3 = ± E

S (x) = 1, якщо x> 0;

S (x) = 0, x <0

S 1 (x) = 1;

S 2 (x) = 1;

S 3 (x) = 1

Високі маркетингові можливості, так як тривимірний показник відповідає S = (1,1,1).

Проаналізувавши отримані показники можна сказати, що ВАТ «Акмаш-Холдинг» має високі маркетингові можливості, а, отже, всі необхідні для просування продукції та отримання прибутку заходи будуть реалізовані за рахунок власних фінансових коштів організації.

Оцінка маркетингового клімату передбачає проведення PEST-аналізу і багатофакторного системного аналізу.

PEST - аналіз передбачає виділення чотирьох основних груп факторів зовнішнього середовища. Це означає, що даним інструментом стратегічного аналізу досліджуються політичний, економічний, соціокультурний та технологічний аспекти зовнішнього середовища організації.

Політичний фактор зовнішнього середовища має вивчатися в першу чергу, так як головне політичне питання - це питання про владу. А центральна влада регулює механізм обертання грошей у державі, а також ряд інших ключових умов одержання основних ресурсів для діяльності будь-якої організації.

Аналіз економічного аспекту зовнішньої середовища організації дозволяє зрозуміти, як на рівні держави формуються і розподіляються основні економічні ресурси. Для більшості конкретних організацій це є найважливішим загальною умовою їх ділової активності.

Конкретну ситуацію, яка ніколи, яке значення для стратегії розвитку конкретної організації мають економічні рішення, що приймаються на рівні далекої зовнішнього середовища.

Соціальна компонента зовнішнього середовища в найбільшою мірою пов'язана з формуванням споживчих уподобань населення. Цим, як правило, і визначається її особливе значення при аналізі можливого попиту на продукт організації в стратегічній перспективі.

Значення технологічного фактора зовнішнього середовища представляється теж майже очевидним. У сучасних умовах швидких технологічних змін перед будь-якою організацією стоїть постійна загроза втрати ринку продукту через його витіснення технологічно більш досконалим продуктом.

Тому мета стратегічного аналізу технологічного аспекту розвитку зовнішнього середовища така: аналіз повинен забезпечувати організацію інформацією, яка дозволяє їй вчасно перебудуватися на виробництво та / або реалізацію технологічно перспективного продукту; і паралельно з цим організація зобов'язана встигати отримувати достатній прибуток від своїх традиційних продуктів і при цьому вміти вчасно від них відмовлятися на користь більш перспективних.

Таким чином.

Стратегічний аналіз кожної з зазначених 4 компонент повинен бути достатньо системним, тому що в житті всі ці компоненти між собою тісним і складним чином взаємопов'язані. Значуще зміну будь-якої з компонент, як правило, впливає на весь ланцюг. І такі зміни для конкретної організації в кожній конкретній ситуації можуть стати або загрозою, або, навпаки, нової стратегічної можливістю її майбутнього бізнес-успіху.

PEST - a нализ - це інструмент історично сформованого четирехелементного стратегічного аналізу зовнішнього середовища. Але реальне життя, по-перше, ширше і різноманітніше 4 складових його елементів.

А по-друге, для кожної конкретної організації в її зовнішньому середовищі існує свій особливий набір ключових факторів, який безпосередньо і найбільш істотним чином впливає на її конкретний бізнес.

Зовнішнє середовище організації - це конкурентне середовище, де організація здійснює реалізацію свого продукту. Стан такого середовища постійно змінюється.

Результати PEST - аналізу зовнішнього середовища ВАТ «Акмаш-Холдинг» представлені в таблиці 10.

Таблиця 10 - PEST-аналіз тенденцій, що мають істотне значення для стратегії ВАТ «Акмаш-Холдинг»

Елементи аналізу

Тенденції

Політика

Вибори Президента РФ


Вибори Державної Думи РФ


Зміна законодавства РФ


Ставлення організації з урядом і федеральною владою в цілому


Державний вплив в галузі, включаючи частку держвласності


Державне регулювання конкуренції в галузі

Економіка

Загальна характеристика економічної ситуації (спад)


Інфляція


Динаміка курсу російського рубля до долара США (девольвація)


Динаміка ставки рефінансування ЦБ РФ


Експортно-імпортна політика по продукту ВАТ «Акмаш-Холдинг»


Основні зовнішні витрати для ВАТ «Акмаш-Холдинг», в тому числі:


Витрати на енергоносії

Соціум

Зміни в базових цінностях


Зміни в рівні і стилі життя


Екологічний фактор


Ставлення до роботи і відпочинку


Відношення до освіти


Демографічні зміни


Зміна структури доходів


Зміни в базових цінностях


Зміни в рівні і стилі життя

Технологія

Державна технологічна політика


Значущі тенденції в області НДДКР


Нові патенти


Оцінки швидкості зміни та адаптації нових технологій


Нові продукти


Технологічні зміни, що мають істотне значення для продукту організації

Для більш детального аналізу зовнішнього середовища визначимо значимість кожної групи факторів для підприємства. Дані наведено в таблиці 11.

Таблиця 11 - Значимість факторів зовнішнього середовища

Групи факторів зовнішнього середовища

Значимість факторів ( )

Споживачі

5

Постачальники

5

Конкуренти

5

Закони та державні органи

4

Науково-технічний прогрес

4

Стан економіки

4

Соціокультурні фактори

2

Політичні фактори

3

Міжнародне оточення

5

Потім визначимо силу впливу факторів всередині кожної групи. Результати занесемо в таблицю 12

Підсумкові дані занесені в таблиці 13.

Таблиця 13 - Зовнішні небезпеки і можливості

Фактори зовнішнього середовища

Небезпеки

Можливості

Споживачі

-5

+35

Постачальники

-60

+10

Конкуренти

-20

+5

Закони та державні органи

-

+8

Науково-технічний прогрес

-20

+8

Стан економіки

-28

+12

Соціокультурні фактори

-

+8

Політичні фактори

-

+6

Міжнародне оточення

-20

+20

Таким чином, видно, що підприємство не в повну силу використовує свої можливості. Найбільшу небезпеку представляють постачальники металу та інших товарно-матеріальних цінностей для виробництва продукції, а значить, що від них в першу чергу залежить розвиток підприємства. Таблиця 14 дає зрозуміти, що такий фактор як ціна на ресурси для виробництва є фактором ризику.

Так як збільшуються ціни - збільшується собівартість, тут може і таке статися, що споживачі стануть купувати продукцію в конкурентів. Конкуренти теж є небезпечним фактором. Більш докладно про погрози і можливості було сказано в SWOT аналізі.

Результати проведеного аналізу та отримані дані занесемо в підсумкову зведену таблицю 14. Її зміст буде свідчити про загальний стан маркетингової діяльності у ВАТ «Акмаш-Холдинг».

Результати проведеного аналізу показали, що підприємство знаходиться у хорошому стан: визначили сильні сторони підприємства - це висока якість, широкі можливості підприємства, наявність власної збутової мережі по Росії; слабкі сторони - це низький рівень технологій і довгострокові контракти з відстрочкою платежу понад 30 днів, але слабкі сторони не впливають на роботу підприємства, оскільки сильні сторони компенсують слабкі.

Маркетинговий потенціал підприємства використовується не на 100%, а тільки лише на 1 / 3. Тобто всі інструменти маркетингу не задіяні в роботі.

Таблиця 12 - Аналіз факторів зовнішнього середовища

Група факторів (i)

Значимість i

Фактори (ij)

Оцінка чинника

Сила впливу Qij




-5

Рij

+5

Небезпеки

Можливості

Споживачі

5

Суспільні потреби

знизитися

+2

зростають

-

+10



Доходи споживачів

знизитися

-1

зростають

-5

-



Динаміка попиту та пропозиції

знизитися

+3

зростає

-

+15



Життєвий цикл попиту

знизитися

+2

зростає

-

+10

Постачальники

5

Ціни на фактори виробництва

зростають

-5

знижуються

-25

-



Тарифи на енергоресурси

зростають

-3

знижуються

-15

-



Ставка відсотків за кредитами

зростають

-4

знижуються

-20

-



Рівень пропозиції на ринку робочої сили

знизитися

+2

зростає

-

+10

Закони та державні органи

4

Поділ повноважень федеральних і регіональних органів влади

погіршений.

+1

покр.

-

+4



Державне регулювання економіки

погіршений.

+1

покр.

-

+4

Конкуренти

5

Уразливість конкурента

погіршений.

-2

покр.

-10

-



Інтенсивність конкуренції

покр.

+1

погіршив

-

+5



Задоволеність конкурента своїм становищем

погіршений.

-2

покр.

-10

-

Науково-технічний прогрес

4

Темпи оновлення конкурентів

погіршений.

-3

покр.

-12

-



Можливості нових розробок

знизитися

+2

зростають

-

+8



Рівень технології конкурентів

погіршений.

-2

покр.

-8

-



Стан системи розвитку

-

-

-

-

-

Стан економіки

4

Темпи інфляції

зростають

-4

знижуються

-16

-



Рівень зайнятості населення

зростає

-3

знизиться

-12

-



Стабільність курсу рубля

знизитися

+3

зросте

-

+12

Соціально-культурні фактори

2

Імідж організації в суспільстві

знизитися

+4

зросте

-

+8

Політичні фактори

3

Антимонопольна політика

погіршений.

+1

покр.

-

+3



Митна політика

погіршений.

+1

покр.

-

+3



Інвестиційна політика

погіршений.

-

-

-

Міжнародне оточення

5

Зміни валютного курсу

зросте

-4

знизиться

-20

-



Зарубіжні стратегії захисту чи розширення підприємств або галузей

знизитися

+4

зросте

-

+20

Таблиця 14 - Результати проведеного аналізу маркетингового середовища ВАТ «Акмаш-Холдинг»

Вид аналізу

Результат

Маркетинговий потенціал:

SWOT-аналіз

Сильні сторони: Висока якість продукції; широкі можливості для розширення виробництва; наявність власної мережі збуту. Сильні можливості: Розширення мережі збуту, поліпшення якості постачання товарами своєї торгової мережі, розширення асортименту продукції.

Загрози: Відсутність зовнішніх джерел інвестицій, доступність ринку для конкуренції.

SNW-аналіз

33 бали - сильна позиція у порівнянні з конкурентами.

Комплексна оцінка рівня маркетингового потенціалу

Рівень використання потенціалу по розділам маркетингової діяльності дуже низький, так практично не затребуваний потенціал (особистих) продажів (13%) і потенціал інструментів збуту (13,6%). Інтегральний потенціал по різних рівнів комплексу маркетингу теж дуже малий і використовується тоько на 1 / 3: Па (аналітичний) - 32% з 100%, Пп (виробничий) - 26%, Пк (комунікативний) - 23%.

Визначення типу маркетингових можливостей на основі фінансових показників

Тривимірний показник - високі маркетингові можливості. S = (1; 1; 1)

Маркетинговий клімат:

PEST-аналіз

На здійснення роботи підприємства впливають такі фактори як: Політика - зміна законодавства, вибори президента, вибори Держ. Думи, ставлення організації з урядом і федеральною владою в цілому, зміна політичної ситуації в країні; Економіка - загальна характеристика економічної ситуації (спад), інфляція, динаміка курсу російського рубля до долара США, динаміка ставки рефінансування ЦБ РФ, витрати на енергоносії.

Аналіз зовнішнього середовища підприємства

Зовнішні небезпеки: постачальники сировини та ТМЦ, так як від них на пряму залежить собівартість продукції, а від якості сировини якість виробленої продукції; стан економіки - впливає на всю повністю діяльність підприємства: зміна курсу валют, девальвація рубля, інфляція, зміна процентних банківських ставок, в тому числі і за кредитами і позиками та ін

Зовнішні можливості: споживачі (великі заводи) поки будуть від них надходити замовлення - буде підприємство нормально функціонувати; стан економіки, НТП.

Зовнішня небезпека для підприємства - це постачальники, так як якість їх роботи відбивається на роботі ВАТ «Акмаш-Холдинг» адже зміна ціни на сировину впливає на собівартість продукції. Також стан економіки впливає на роботу підприємства і є зовнішньою небезпекою. На сьогоднішній день-це ослаблене фінансовий стан, а значить і прострочені борги по відвантаженої продукції. Зовнішніми можливостями є постійні споживачі продукції - поки є попит на продукцію підприємство буде працювати в повному обсязі.

2.3 АНАЛІЗ ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНОЇ СТАНУ

Підсумкова оцінка виробничо-господарської діяльності підприємства може бути представлена ​​у вигляді рейтингової (інтегральної) оцінки фінансово-економічного стану підприємства (організації) [26].

В якості інструментарію для аналізу фінансово-економічного стану підприємства широко використовуються фінансові коефіцієнти - показники, які виражають відносини одних абсолютних фінансових показників до інших.

Перелік відносних показників досить великий. Наприклад, у Методичних вказівках щодо проведення аналізу фінансового стану організації (Наказ ФСФО РФ від 23 січня 2001 р. № 16) представлено близько 30 різних коефіцієнтів.

Разом з тим оптимальний перелік показників, об'єктивно відображають тенденції зміни фінансово-економічного стояння підприємства, формується кожним з них самостійно, в якому коефіцієнти розподіляються по чотирьох групах: показники ліквідності; показники фінансової стійкості; показники рентабельності (прибутковості); показники ділової активності (оборотності активів ) [27].

Аналіз фінансово-економічного стану підприємства слід починати з загальної характеристики складу і структури активу (майна) і пасиву (зобов'язань балансу). Аналіз активу балансу дає можливість встановити основні показники, що характеризують виробничо-господарську діяльність підприємства: вартість майна підприємства, іммобілізовані активи, вартість оборотних коштів.

За допомогою горизонтального (тимчасового) і вертикального (структурного) аналізу можна одержати найбільш загальне уявлення про які мали місце якісні зміни у структурі активу, а також динаміці цих змін.

Таблиця 15-Аналіз складу та структури активу балансу в 2007 році

Актив балансу

На початок періоду

На кінець періоду

Абсолютне відхилення, руб

Темп зростання у%


тис. руб.

% До підсумку

тис. руб.

% До підсумку



Нематеріальні активи

12, 178

0,02

11, 124

0,02

-1, 054

91,35

Основні засоби

60 238

79,67

57 621

77,76

-2 616

95,66

Незавершене будівництво

289,2

0,38

289,97

0,39

-

100,00

Довгострокові фінансові вкладення

6 323

8,36

6535, 7

8,82

213,1

103,37

Інші необоротні активи

-

-

-

-

-

-








Разом

66 862

88,43

64 458

86,99

-2 403

96,40

Запаси і витрати

5 439

7,91

5 628

7,59

188,2

103,46

Дебіторська заборгованість

269

0,36

1 194

1,61

924,9

443,95

Короткострокові фінансові вкладення

2 895

3,83

2 600

3,51

295,4

89,80

Грошові кошти

144

0,19

219, 2

0,3

74, 4

151,38

Разом

8 748

11,57

9 641

13,01

892, 1

110,20

Збитки

-

-

-

-

-


Усього активів

75 610

100

74 098

100

-1 512

98,00

На основі аналітичної таблиці 15 можна зробити наступні висновки:

загальна вартість майна знизилася за звітний період на 2% (100,0 - 98,0), що свідчить про спад господарської діяльності підприємства;

зменшення вартості майна на 1511896 крб. супроводжувалося внутрішніми змінами в активі: при зменшенні вартості необоротних активів на 2403982 крб. (Зниження на 3,6%) відбулося збільшення оборотних коштів на 892 086 руб. Їх питома вага на кінець періоду склав 13,01% (приріст не 1,44 пункту);

зменшення вартості необоротних активів у цілому відбулося внаслідок зменшення нематеріальних активів на 8,65% і зниження вартості основних засобів на 4,34%. Збільшення довгострокових фінансових вкладень на 3,37% не вплинуло на загальну тенденцію зниження;

при загальному зниженні вартості підприємства основне фінансування було спрямовано на поповнення оборотних коштів. Із всіх груп оборотних активів спостерігається зниження тільки короткострокових фінансових вкладень на 10,2%, в інших - збільшення;

найбільш велике збільшення питомої ваги, на 1,25 пунктів, спостерігається в розрахунках з дебіторами - приріст дебіторської заборгованості склав 443,95%. На початку періоду вона дорівнювала 268 917 руб., А до кінця періоду збільшилася до 1193852 крб. Це найвищий показник динаміки щодо інших статей активу балансу.

На основі загальної оцінки активу балансу виявлене зниження виробничого потенціалу підприємства. Однак це зміна супроводжувалося збільшенням фінансування оборотних коштів, що розцінюється як позитивна тенденція: можливість збільшення оборотності активів є передумовою до поліпшення фінансової діяльності.

Для загальної оцінки майнового потенціалу підприємства проводиться аналіз динаміки складу і структури зобов'язань (пасиву) балансу. Особливу увагу приділяється ряду найважливіших показників характеризують фінансово-економічний стан підприємства: вартість власного капіталу підприємства; позиковий капітал; довгострокові позикові кошти і короткострокові позикові кошти; кредиторська заборгованість.

Таблиця 16-Аналіз складу і структури пасиви балансу в 2007 році

Пасив балансу

На початок періоду

На кінець періоду

Абсолютне відхилення, руб

Темп зростання у%


тис. руб.

% До підсумку

тис.руб.

% До підсумку



Статутний капітал

89, 7

0,12

89,69

0,12

-

100

Додатковий капітал

67 407

89,15

67 407

90,97

-

100

Резервний капітал

18, 92

0,03

18, 92

0,03

-

100

Фонди нагромадження

14 500

19,18

932, 356

1,26

-13 562

6,43

Фонди соціальної сфери

5 105

6,75

4 614

6,23

-490, 57

9,39

Цільове фінансування, фонди та резерви

711,6

0,94

49,51

0,07

-662, 09

6,96

Разом

74 783

98,91

73 112

98,67

-1 671

97,77

Короткострокові кредити і позики

а) кредити банків

-

-

-

-

-

-

б) кредиторська заборгованість

826, 76

1,09

985, 97

1,33

159, 21

119,26

Разом

826, 76

1,09

985, 97

1,33

159, 21

119,26

Всього пасивів

75 610

100

74 098

100

-1 512

98

Дані аналітичної таблиця 16 свідчать про те, що зниження вартості майна обумовлено головним чином зменшенням власних коштів підприємства. Власний капітал знизився на 1671106 крб., Або на 2,23%. Паралельно з цим відбулося збільшення короткострокових зобов'язань на 19,26%, їх питома вага зросла на 0,24 пункту.

Підприємство практично не залучає довгострокові позикові кошти, тобто відсутні інвестиції у виробництво. Це підтверджується даними додатку до бухгалтерського балансу: відбувається вибуття основних засобів (вибуло на 3,56%) при відсутності надходження (введення).

У складі короткострокових пасивів значний обсяг займає кредиторська заборгованість за відсутності короткострокових кредитів банку, тобто фінансування оборотних коштів іде в основному за рахунок кредиторської заборгованості. Її питома вага в структурі зобов'язань підприємства зріс до 1,33%. У цілому спостерігається висока автономія підприємства (висока питома вага власного капіталу - 98,67%) і низький ступінь використання позикових коштів.

Однією з основних завдань аналізу фінансово-економічного стану є дослідження показників, що характеризують фінансову стійкість підприємства. Фінансова стійкість підприємства визначається ступенем забезпечення запасів і витрат власними та позиченими джерелами їх формування, співвідношенням обсягів власних і позикових коштів і характеризується системою абсолютних і відносних показників. Необхідною інформаційною базою є бухгалтерський баланс. Для повного дослідження залучаються дані, які містяться в додатку до бухгалтерського балансу. У ході виробничої діяльності на підприємстві йде постійне формування (поповнення) запасів товарно-матеріальних цінностей. Для цього використовуються як власні оборотні кошти, так і позикові (довгострокові і короткострокові кредити і позики).

Аналізуючи відповідність або невідповідність (надлишок або нестача) засобів для формування запасів і витрат, визначають абсолютні показники фінансової стійкості. Для повного відображення різних видів джерел (власних коштів, довгострокових і короткострокових кредитів і позик) у формуванні запасів і витрат використовуються наступні показники.

а) Наявність власних оборотних коштів.

Визначається як різниця величини джерел власних засобів і величини основних засобів і вкладень (необоротних активів)

Ес = Іс - F, (29)

де Ес - наявність власних оборотних коштів;

Іс - джерела власних засобів (підсумок разд. IV «Капітал і резерви»);

F - основні засоби і вкладення (підсумок разд. I балансу «Необоротні активи»).

б) Наявність власних оборотних коштів і довгострокових позикових джерел для формування запасів і витрат.

Визначається як сума власних оборотних коштів і довгострокових кредитів і позик

Ет = Ес + Кт = (Іс + Кт) - F, (30)

де Ет - наявність власних оборотних коштів і довгострокових позикових джерел для формування запасів і витрат;

Кт - довгострокові кредити і позикові засоби (підсумок разд. V балансу «Довгострокові пасиви»).

в) Загальна величина основних джерел коштів для формування запасів і витрат.

Розраховується як сума власних оборотних коштів, довгострокових і короткострокових кредитів і позик

Е = Ет + Кt = (Іс + Кт + Kt) - F, (31)

де E - загальна величина основних джерел коштів для формування запасів і витрат;

Кt - короткострокові кредити і позики (підсумок разд. IV балансу "Довгострокові пасиви») [19].

Аналізуючи і оцінюючи фінансову стійкість підприємства можна сказати, що воно знаходиться в абсолютно стійкий фінансовий стан, причому цей стан фіксується як на початок, так і на кінець періоду. Такий висновок зроблено на підставі наступних висновків:

- Запаси і витрати повністю покриваються власними оборотними засобами (Ес). Якщо на початок року на покриття запасів і витрат йшло 75,4% власних оборотних коштів, то до кінця року - 65,4%.

- Головна причина збереження доброго фінансового стану підприємства - це перевищення темпів зростання джерел формування над зростанням запасів і витрат: власні оборотні засоби зросли на 19,3%, загальна величина джерел формування виросла на 10,2%, у той час як вартість запасів і витрат збільшилася на 3,5%.

- Негативним моментом є незадовільне використання підприємством зовнішніх позикових коштів. Довгострокові кредити і позики не залучаються. Короткострокові зобов'язання представлені в звітності лише кредиторською заборгованістю, але вона знизилася за аналізований період на 32,7%, тобто адміністрація підприємства не бажає, не вміє або не може використовувати позикові кошти для виробничої діяльності;

- У підприємства спостерігається надлишок власних оборотних коштів, що свідчить про неефективне використання їх у господарській діяльності. Необхідно зниження рівня власних оборотних коштів для покриття запасів виробничого призначення.

Таблиця 17-Аналіз фінансової стійкості підприємства

Показник

На початок періоду, тис. руб.

На кінець періоду, тис. руб.

Абсолютне відхилення, руб.

Темп росту,%

1. Джерела власних коштів

74 072

73 063

-1 009

98,6

2. Необоротні активи

66 862

64 458

-2 404

96,4

3. Власні оборотні кошти

7 210

8 605

1 395

119,3

4. Довгострокові кредити і позикові кошти

-

-

-

-

5. Наявність власних оборотних коштів і довгострокових позикових джерел для формування запасів і витрат

7 210

8 605

1,394

119,3

6. Короткострокові кредити і позики

1 538

1 035

-503

67,3

7. Загальна величина основних джерел формування запасів і витрат

8 748

9 641

892

110,2

8. Величина запасів і витрат

5 439

5 628

188

103,5

9. Надлишок (недолік) власних оборотних коштів для формування запасів і витрат

1 771

2 978

1 207

168,2

10. Надлишок (недолік) власних оборотних коштів і довгострокових позикових засобів для формування запасів і витрат

1 771

2 978

1 207

168,2

11. Надлишок (недолік) загальної величини основних джерел формування запасів і витрат

3 309

4 013

704

121,3

Одна з основних характеристик фінансово-економічного стану підприємства - ступінь залежності від кредиторів і інвесторів. Власники підприємства зацікавлені у мінімізації власного капіталу і в максимізації позикового капіталу у фінансовій структурі організації. Позичальники оцінюють стійкість підприємства за рівнем власного капіталу та ймовірності банкрутства. Фінансова стійкість підприємства характеризується станом власних і позикових коштів і аналізується за допомогою системи фінансових коефіцієнтів. Інформаційною базою для розрахунку таких коефіцієнтів є абсолютні показники активу і пасиву бухгалтерського балансу.

Аналіз проводиться за допомогою розрахунку та порівняння отриманих значень коефіцієнтів до встановлених базисними величинами, а також вивчення динаміки їх зміни за певний період.

Базисними величинами можуть бути: значення показників за минулий період; середньогалузеві значення показників; значення показників конкурентів; теоретично обгрунтовані або встановлені за допомогою експертного опитування оптимальні або критичні значення відносних показників [17].

Оцінка фінансової стійкості підприємства проводиться за допомогою великої кількості відносних фінансових коефіцієнтів (таблиця 18).

Таблиця 18-Фінансові коефіцієнти, які застосовуються для оцінки фінансової стійкості підприємства

Коефіцієнт

Економічний сенс

Порядок розрахунку

Коментар

1

2

3

4

1. Коефіцієнт автономії

Характеризує незалежність від позикових коштів. Показує частку власних коштів а загальній сумі всіх коштів підприємства

Ка = Іс / У

Відношення загальної суми всіх коштів підприємства до джерел власних коштів.

Мінімальна порогове значення на рівні 0,5. Перевищення вказує на збільшення фінансової незалежності, розширення можливості залучення коштів з боку

2. Коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів

Скільки позикових засобів залучило підприємство на 1 руб. вкладених в активи власних коштів

Кз / c = Кт + Кt / Іс

Відношення власних оборотних коштів до загальної величини оборотних коштів підприємства

Кз / c <0.7

Перевищення зазначеної границі означає незалежність підприємства від зовнішніх джерел коштів, втрату фінансової стійкості (автономності)

3. Коефіцієнт забезпеченості власними коштами

Наявність у підприємства власних оборотних коштів, необхідних для його фінансової стійкості. Критерій для визначення неплатоспроможності (банкрутства) підприємства

Ко = Ес / Ra = (Іс-F) / Ra

Відношення власних оборотних коштів до загальної величини оборотних коштів підприємства

До> = 0.1

Чим вище показник (0., 5), тим краще фінансовий стан підприємства, тим більше у нього можливостей проведення незалежної фінансової політики

4. Коефіцієнт маневреності

Здатність підприємства підтримувати рівень власного оборотного капіталу й поповнювати оборотні кошти за рахунок власних джерел

Км = Ес / Іс

Відношення власних оборотних коштів до загальної величини власних коштів (власного капіталу підприємства)

0,2 - 0,5

Чим ближче значення показника до верхньої межі, тим більше можливість фінансового маневру в підприємства

5. Коефіцієнт співвідношення мобільних та іммобілізованих коштів

Скільки необоротних коштів припадає на 1 крб. оборотних активів

Км / і = Rа / F

Відношення оборотних коштів до позаоборотних активів

Чим вище значення показника, тим більше коштів підприємство вкладає в оборотні активи

6. Коефіцієнт майна виробничого призначення

Частку майна виробничого призначення в загальній вартості всіх коштів підприємства

Кп.ім = Z + F / B

Відношення суми позаоборотних і виробничих запасів до підсумку балансу

Кз / c> = 0.5

При зниженні показника нижче рекомендованої кордону доцільне залучення довгострокових позикових засобів для збільшення майна произв. призначення

7. Коефіцієнт прогнозу банкрутства

Частка чистих оборотних активів у вартості всіх коштів підприємства

КПБ = Ra-Kt / У

Відношення різниці оборотних коштів і короткострокових пасивів до підсумку балансу

Зниження показників свідчить про те, що підприємства зазнає фінансових труднощів.

Розрахунок і аналіз відносних коефіцієнтів (показників) істотно доповнює оцінку абсолютних показників фінансової стійкості підприємства. На підставі даних таблиці 5 можна зробити висновок, що фінансова незалежність підприємства висока. Це підтверджується високими значеннями коефіцієнтів автономії (Ка) і співвідношення позикових і власних коштів (Кз / с). Незважаючи на зменшення майнового потенціалу підприємства на 2%, воно зуміло зберегти при цьому стійке фінансове становище. Проте спостерігається зниження коефіцієнтів маневреності (Км). За звітний період він зріс на 20%, та на коні року його значення склало 0,12, тобто за рахунок власного капіталу підприємства відбувалося покриття виробничих запасів і поповнення оборотних активів, що нижче допустимого обмеження. Це пов'язано з тим, що більша частина коштів вкладена у необоротні активи, що підтверджується низьким значенням коефіцієнта співвідношення мобільних та іммобілізованих коштів (Км / і).

Для аналізу фінансової стійкості застосовують ряд відносних коефіцієнтів. Результати розрахунку таких коефіцієнтів наводиться в таблиці 19.

Таблиця 19 - Розрахунок і аналіз відносних коефіцієнтів фінансової стійкості

Показник

На початок року

На кінець року

Абсолютні зміни (+,-)

Темп росту,%

Майно підприємства, тис. руб.

75 610

79 098

-1 512

98,0

Джерела власних коштів (капітал і резерви), тис. руб.

74 072

73 063

-1 009

98,6

Короткострокові пасиви, тис. руб.

1 538

1 035

-503

67,3

Довгострокові пасиви, тис.руб.

-

-

-

-

Разом позикових коштів

1 538

1 035

-503

67,3

Необоротні активи, тис. грн.

66 862

64 458

-2 404

96,4

Оборотні активи, тис. руб.

8 748

9 641

892

110,2

Запаси і витрати, тис. грн.

5 439

5 628

188

103,5

Власні оборотні кошти, тис. грн.

7 210

8 605

1 395

119,3

Автономії

0,98

0,99

0,01

101,0

Співвідношення позикових і власних коштів

0,02

0,01

-0,01

50

Забезпеченості власними коштами

0,82

0,89

0,07

108,5

Маневреності

0,1

0,12

0,02

120

Співвідношення мобільних та іммобілізованих коштів

0,13

0,15

0,02

115,4

Майна виробничого призначення

0,96

0,95

-0,01

99

Прогноз банкрутства

0,1

0,12

0,02


В умовах масової неплатоспроможності та застосування до багатьох підприємствам процедур банкрутства (визнання неспроможності) об'єктивна і точна оцінка фінансово-економічного стану набуває першочергового значення. Головним критерієм такої оцінки є показники платоспроможності і ступінь ліквідності підприємства.

Платоспроможність підприємства визначається його можливістю і здатністю своєчасно і повністю виконувати платіжні зобов'язання, що випливають з торгових, кредитних і інших операцій грошового характеру. Платоспроможність впливає на форми та умови комерційних угод, у тому числі на можливість отримання кредиту.

Ліквідність підприємства визначається наявністю в нього ліквідних коштів, до яких належать готівкові гроші, грошові кошти на рахунках у банках та легко реалізовані елементи оборотних ресурсів. Ліквідність відбиває здатність підприємства в будь-який момент здійснювати необхідні витрати.

Ліквідність і платоспроможність як економічні категорії не тотожні, але на практиці вони тісно взаємопов'язані між собою [17].

Ліквідність підприємства відбиває платоспроможність за борговими зобов'язаннями. Нездатність підприємства погасити свої боргові зобов'язання перед кредиторами та бюджетом призводить до його банкрутства. Підставами для визнання підприємства банкрутом є не тільки невиконання ним протягом декількох місяців своїх зобов'язань перед бюджетом, а й невиконання вимог юридичних та фізичних осіб, які мають до нього фінансові або майнові претензії.

Поліпшення платоспроможності підприємства нерозривно пов'язане з політикою управління оборотним капіталом, яка націлена на мінімізацію фінансових зобов'язань, що образно ілюструється американської приказкою: «Оборот - це суєта, прибуток - це здоровий глузд, грошові кошти - це реальність». Іншими словами, прибуток - довгострокова мета, але в короткостроковому плані навіть прибуткове підприємство може збанкрутувати через відсутність грошових коштів [27].

Для оцінки платоспроможності та ліквідності можуть бути використані такі основні прийоми: структурний аналіз змін активних і пасивних платежів балансу, тобто аналіз ліквідності балансу; розрахунок фінансових коефіцієнтів ліквідності; аналіз руху грошових коштів за звітний період.

При аналізі ліквідності балансу проводиться порівняння активів, згрупованих за ступенем їх ліквідності, із зобов'язаннями по пасиву, згрупованими за термінами їх погашення. Розрахунок і аналіз коефіцієнтів ліквідності дозволяє виявити ступінь забезпеченості поточних зобов'язань ліквідними коштами головна мета аналізу руху грошових потоків - оцінити здатність підприємства генерувати грошові кошти в розмірі і в строки, необхідні для здійснення планованих витрат і платежів.

Головна задача оцінки ліквідності балансу - визначити величину покриття зобов'язань підприємства його активами, термін перетворення яких у грошову форму (ліквідність) відповідає строку погашення зобов'язань (терміновості повернення). Показники ліквідності занесемо в таблицю 20.

Активи в залежності від швидкості перетворення в грошові кошти (ліквідності) поділяють на такі групи: А1 - найбільш ліквідні активи (стр.260 + стор.250); А2 - швидко реалізованих активи (стр.240 + стор.270); А3 - повільно реалізованих активів (стор. 210 + стр.220-стр.217) і стаття «Необоротні активи» (стор.140); А4 - важкореалізовані активи (стор. 110 + стр.120-стр.140).

Угруповання пасивів відбувається за ступенем терміновості їх повернення: П1 - найбільш короткострокові зобов'язання (стр.620 + стр.670); П2 - короткострокові пасиви (стр.610 + стр.630 + стор.640 + стр.650 + стр.660); П3 - довгострокові пасиви (стр.510 + стр.520); П4 - постійні пасиви (стр.490-стр.217).

Таблиця 20 - Показники ліквідності за 2007 рік

Найменування показника

Економічний сенс

Алгоритм розрахунку

Нормативне значення

Фактичне значення





На початок періоду

На кінець періоду

Загальний коефіцієнт покриття (коефіцієнт поточної ліквідності), К тл

Можливість погашення короткострокових зобов'язань за рахунок оборотних коштів

1,0 ... 2,0

9,8

15,6

Коефіцієнт термінової ліквідності, До сл

Платіжні можливості підприємства з урахуванням своєчасного проведення розрахунків з дебіторами

0,5 ... 1,0

2,15

3,86

Коефіцієнт абсолютної ліквідності, К ал

Можливість погашення короткострокових зобов'язань за рахунок грошових коштів і короткострокових вкладень

0,1 ... 0,3

1,98

2,72

Розрахувавши показники ліквідності, можна сказати, що ВАТ «Акмаш-Холдинг» абсолютно ліквідно і здатне генерувати грошові кошти в розмірі і в строки, необхідні для здійснення планованих витрат. Що показують коефіцієнти ліквідності, перевищують нормативні значення, а отже підприємство вільно покриває зобов'язання за рахунок власних коштів.

Ділова активність - відображає результативність роботи підприємства щодо величини авансованих ресурсів або величини їх споживання в процесі виробництва.

Вихідні дані, які використовуються для розрахунків представлені у таблиці 21. Вона складеної на основі форми № 2 звіт про прибутки та збитки.

Таблиця 21 - Основні показники роботи ВАТ «Акмаш-Холдинг», в тисячах рублів

Показник

2005

2006

2007

Виручка від продажу продукції

35 872

42 426

65 839

Собівартість продукції

26 739

37 531

49 879

Валовий прибуток

9 133

4 895

15 960

Інші доходи і витрати

- 1 801

529

1 283

Прибуток (збиток) до оподаткування

7 332

5 424

17 243

Чистий прибуток

5 572

4 122

13 105


Ділова активність виражається через наступні коефіцієнти.

Коефіцієнт оборотності оборотних активів показує швидкість обороту оборотних активів у результаті на початок періоду дорівнює 4,37, а на кінець періоду 4,07.

Коефіцієнт оборотності власного капіталу, показує швидкість обороту власного капіталу на початок періоду він склав 0,88, на кінець - 0,90.

Таким чином, швидкість обороту оборотних активів становить на початок періоду 4,37 обороту, що становить 2,74 місяця, отже оборотні активи повертаються на підприємство у вигляді виручки майже кожні 3 (три) місяці. На кінець року швидкість зменшилася і повернення оборотних активів склав 3 (три) місяці

Рентабельність (прибутковість або дохідність), що відображає отриманий ефект щодо ресурсів або витрат, використаних для досягнення цього ефекту.

Рентабельність власного капіталу по чистому прибутку, показує ефективність використання власного капіталу на початок періоду - 42%, на кінець періоду - 43%. Власний капітал використовувався на 42% на початок року та на 43% на кінець року. Що є гарним показником в організації роботи підприємства.

Наступний показник - Рентабельність сукупних активів по чистому прибутку, показує ефективність використання майна (сукупних активів). Таким чином, вона склала на початок періоду - 42%, на кінець періоду - 43%.

У практиці оцінки фінансово-економічного стану підприємства виникають найрізноманітніші варіанти відповідності та невідповідності окремих коефіцієнтів нормативним вимогам. Таким чином, сам факт розрахунку всієї сукупності коефіцієнтів не може дати вичерпну оцінку стану підприємства: незадовільну, задовільну, хорошу, відмінну. Отже, виникає об'єктивна необхідність проведення рейтингової (інтегральної) оцінки.

Рейтингова оцінка повинна бути орієнтована на використання всіх чотирьох груп показників фінансово-економічного стану. Вона може бути представлена ​​«бальною» системою і проводиться за наступною схемою.

Числові нормативні значення коефіцієнтів ліквідності та фінансової стійкості мають певні межі (певний діапазон). Значення коефіцієнтів, що виходять за межі діапазону нормативних (рекомендованих) значень (> або <), слід оцінювати балом 5 («відмінно») або 2 («незадовільно») залежно від специфіки показників (їх економічного сенсу). Виняток становить загальний коефіцієнт покриття, для якого вихід за верхню межу (2,0) вважається небажаним, так як перевищення оборотними активами короткострокових зобов'язань більш ніж в 2 рази свідчить про нераціональне використання підприємством своїх коштів.

Числове значення коефіцієнтів, що знаходяться усередині нормативного діапазону, оцінюється балом 4 («добре») або 3 («задовільно») залежно від того, наскільки вони наближені до «відмінною» або «незадовільною» кордонів. Рекомендується ділити діапазон навпіл і половину, наближену до рубежу «відмінно», оцінювати як «добре», а половину, наближену до рубежу «незадовільно», - як «задовільно».

Що стосується діапазону коефіцієнта оборотності оборотних коштів, то нижній рівень може бути орієнтований на 4 об. / рік, верхній - на 5,5 об. / рік при середньому значенні 4,75 об. / рік. Потрібно зауважити, що даний рівень оборотності оборотних коштів розрахований для промислових підприємств.

Порівняння нормативних і фактичних значень різних коефіцієнтів дає можливість застосування «бальною» системи для рейтингової оцінки фінансово-економічного стану підприємства. У зв'язку з цим виникає питання про значимість окремих груп показників у формуванні рейтингової оцінки. На відміну від варіанту рівноцінної значимості всіх груп показників кращим видається варіант диференційованої значимості окремих груп, що підтверджується вітчизняної та зарубіжної практики.

У широко відомої пятифакторную моделі Е. Альтмана за визначенням ймовірності потенційного банкрутства два чинники з п'яти представлені показниками рентабельності. Особлива значимість показників рентабельності простежується і в «Золотому правилі економіки підприємства», суть якого полягає в наступному: темпи зростання балансового прибутку повинні перевищувати темпи зростання виручки від реалізації продукції, а темпи росту реалізації, у свою чергу, повинні перевищувати темпи зростання активів.

Підсумкова рейтингова оцінка фінансово-економічного стану ВАТ «Акмаш-Холдинг» - 4,5 бали, розрахована за запропонованою вище методикою представлена ​​в таблиці 22.

Таблиця 22 - Рейтингова оцінка фінансово-економічного стану підприємства

Показник

Нормативні або рекомендовані значення

Фактичне значення

Оцінка в балах

Значимість показника

Оцінка групи з урахуванням значущості


(5)

(4)

(3)

(2)





1

2

3

4

5

6

7

8

9

Показники ліквідності: а) коефіцієнт поточної ліквідності-К тл

1,8 .. 2

1,4 ... 1,8

1,0 ... 1,4

<1,0

12,7

5

-

-

б) коефіцієнт термінової ліквідності-К сл

> 1,0

0,7 ... 1,0

0,5 ... 0,7

<0,5

3,01

5

-

-

в) коефіцієнт абсолютної ліквідності-К ал

> 0,3

0,2 ... 0,3

0,1 ... 0,2

<0,1

2,35

5

-

-

Середнє значення по групі

-

-

-

-

-

5

0,30

1,35

Показники фінансової стійкості: Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів-К сзсс

<0,7

0,7 ... 0,9

0,9 ... 1,0

> 1,0

0,02

5

-

-

Коефіцієнт маневреності-К БЕУ

> 0,5

0,3 ... 0,5

0,2 ... 0,3

<0,2

0,1

2

-

-

Коефіцієнт автоноіі - К а

> 0,7

0,6 ... 0,7

0,5 ... 0,6

<0,5

0,99

5

-

-

Середнє значення по групі

-

-

-

-

-

4

0,15

0,68

Показники рентабельності: Рентабельність власного капіталу-Р до

> 0,08

0,04 ... 0,08

0,00 ... 0,04

<0

0,425

5

-

-

Рентабельність сукупних активів-Р а

> 0,09

0,05 ... 0,09

0,00 ... 0,05

<0

0,425

5

-

-

Середнє значення по групі

-

-

-

-

-

5

0,40

1,8

Показники ділової активності: Коефіцієнт оборотності оборотних активів-К ООА

> 5,5

4,7 ... 5,5

4,0 ... 4,7

<4,0

4,22

3

-

-

Коефіцієнт оборотності власного капіталу-К оск-

> 0,4

0,3 ... 0,4

0,2 ... 0,3

<0,2

0,89

5

-

-

Середнє значення по групі

-

-

-

-

-

4

0,15

0,67

Рейтинг

-

-

-

-

-

-

-

4,5

Розрахувавши і зробивши аналіз фінансово-економічного стану підприємства, отримали дані, які занесемо в підсумкову зведену таблицю 23.

Таблиця 23 - підсумкова таблиця фінансово-економічного стану ВАТ «Акмаш-Холдинг»

Вид аналізу

Результат

Аналіз фінансової стійкості

Значення коефіцієнтів автономії та співвідношення власних і позикових коштів, досить високі.

Абсолютна фінансова стійкість

Аналіз ліквідності та платоспроможності

Підприємство абсолютно ліквідно. Тобто вільно може покрити свої зобов'язання за рахунок власних коштів.

Аналіз ділової активності

Показав результативність роботи ВАТ «Акмаш-Холдинг» щодо величини авансованих ресурсів у процес виробництва. У 2007 році швидкість обороту оборотних активів склала 4 обороту, тобто оборотні активи повертаються на підприємство кожні 3 місяці у вигляді прибутку. Коефіцієнт оборотності власного капіталу склав 0,89, отже власний капітал обертається до чотирнадцяти раз на рік.

Аналіз рентабельності

Рентабельність власного капіталу, характеризує ефективність використання вкладених в організацію власних коштів, склала 43%. А значить 0, 43 руб. чистого прибутку припадає на рубль власних коштів.

Рентабельність сукупних активів показує ефективність управління активами компанії через віддачу кожної гривні вкладеного в активи і характеризує генерування доходів ВАТ «Акмаш-Холдинг», склала 43%, а значить віддача кожного рубля 43 копійки.

Рейтингова оцінка фінансово - економічного стану

«4,5» бали - добрий стан справ у фінансово-економічному відношенні.

Аналіз фінансово-економічних показників усіх чотирьох груп, свідчить, що становище підприємства можна вважати майже відмінним. Для підвищення рейтингу до «відмінного» менеджерам ВАТ «Акмаш-Холдинг» перш за все, слід звернути увагу на можливості збільшення обсягу продажів, що дозволить підвищити ділову активність підприємства, показники якої в аналізованому періоді перебували на хорошому рівні.

Але можливе проведення деяких заходів щодо підтримки такого хорошого рівня.

3 УДОСКОНАЛЕННЯ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ КОНКУРЕНТОСПРОМОЖНОСТІ ВАТ «АКМАШ - ХОЛДИНГ»

3.1 НАПРЯМКИ РОЗВИТКУ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Використання інструментів маркетингу при плануванні і просуванні товарів на ринок в сучасному економічному світі має загальновизнане значення. У країнах з розвиненою ринковою економікою маркетинговій сфері приділяється велика увага, оскільки неефективна маркетингова система фірми може призвести не тільки до упущеної вигоди, але й прямих збитків.

На розвиток напрямку маркетингової діяльності ВАТ «Акмаш-Холдинг» вкладаються значні фінансові та кадрові кошти. Перш за все це пов'язано з тим, що доводиться діяти на ринку, в умовах мінливого зовнішнього середовища, де діяльності протистоять багато негативних чинників. Тому ВАТ «Акмаш-Холдинг» змушений здійснювати моніторинг зовнішнього середовища, в першу чергу ринків продукції та послуг. Дуже важливим при цьому є наявність повноцінної інформації, ефективна її обробка, аналіз існуючого положення на ринках, прогнозування та планування діяльності на всіх рівнях.

На ВАТ «Акмаш-Холдинг» почали успішно реалізовуватися приватні інформаційні завдання і відповідні маркетингові заходи і дослідження. Сьогодні все більше розвиток маркетингової системи значною мірою пов'язане з розробкою, впровадженням та використанням технологічних засобів управління, які представляють собою композицію різнорідних засобів - методологічних, організаційних та інструментальних, орієнтованих на інформаційні маркетингові задачі. Багато технологічні засоби управління мають форму інформаційних, комп'ютерних або комунікаційних технологій.

Один з напрямків розвитку маркетингової діяльності на ВАТ «Акмаш-Холдинг» - це розвиток інформаційної системи маркетингу. Тут мова йде про покупців продукції підприємства. Інформація про покупців збирається і структурується у відділі збуту. Маркетингова інформаційна система складається із систем внутрішньої інформації, маркетингової розвідки, маркетингових досліджень і аналітичної маркетингової системи.

Наступний напрямок - розвиток системи внутрішньої інформації. Вона грунтується на внутрішніх джерелах даних (облік на підприємстві). Кожне відділення ВАТ «Акмаш-Холдинг» збирає і реєструє дані про замовників, продажу, запаси продукції, витратах і поточному надходження готівкових коштів.

Дані одного відділення можуть бути корисні іншим підрозділам підприємства. Тому доцільно створити обчислювальну мережу з базами даних, до яких мають доступ усі співробітники підприємства. Кожен підрозділ створює свою базу даних, до якої можуть вводити інформацію тільки працівники цього підрозділу. Працівники інших підрозділів мають право використовувати інформацію, що міститься в цій базі даних, але вони позбавлені можливості вносити до неї зміни і вводити нову інформацію. На основі інформації, що міститься в системі внутрішньої інформації, менеджери з маркетингу порівнюють результати різних рішень в різних часових інтервалах. Інформація, одержувана на виході з цієї системи, необхідна для прийняття рішень, оперативного планування і контролю.

Далі необхідно поліпшити систему маркетингової розвідки. Так як за коштами маркетингової розвідки надається інформація про динаміку зовнішнього середовища. Щодня надходить інформація дозволяє менеджерам з маркетингу постійно стежити за станом маркетингу. Фіксуються насамперед явища, що мають велике значення для розвитку маркетингу в майбутньому, а також представляють потенційну небезпеку. Система маркетингової розвідки черпає інформацію з різних джерел - від працівників ВАТ «Акмаш-Холдинг», замовників, конкурентів, постачальників і посередників, винахідників і раціоналізаторів, а також з різних друкованих видань та реклами. Нетрадиційним і до теперішнього часу недостатньо використовуваним джерелом такої інформації є комп'ютерна мережа Internet, яка надає величезні можливості в плані збору та систематизації інформації.

Необхідно особливу увагу приділити аналітичної маркетингової системи. У її рамках розробляються моделі, і здійснюється технічний аналіз маркетингової інформації та процесу прийняття рішень, після чого з'являється можливість пояснити, передбачити результати і поліпшити маркетинг. Вона дає можливість менеджеру з маркетингу самостійно в діалоговому режимі використовувати інформацію, необхідну для прийняття рішень.

Аналітична маркетингова система повинна допомогти скласти і реалізувати маркетинговий план. Робота менеджера з маркетингу вимагає безперервного збору та обробки інформації.

Перспективним і прогресивним джерелом одержання інформації для маркетингового управління ВАТ «Акмаш-Холдинг» і ефективного маркетингу є інформаційні мережі. Висновок торговельних угод за допомогою обчислювальної техніки та інформаційних технологій - одне з і найбільш швидко розвиваються напрямків застосування таких мереж, що відкривають нові горизонти для діяльності маркетингової компанії. Найбільшою і швидко розвивається інформаційною мережею є Internet. Така система надає компанії інформацію про ймовірність досягнення успіху при продажу кожного конкретного виробу.

Потреби в інформації розвиваються відповідно до методами маркетингу. На зміну загальної інформації про стан ринку в цілому, що дала основу комунікаційної політики широкого спектру, поступово прийшла більш специфічна і цілеспрямована інформація, за допомогою якої стали можливими зусилля з дослідження ринку та персонального контролю клієнта.

Стратегічне значення маркетингової інформації випливає з тих відносин, які ВАТ «Акмаш-Холдинг» підтримує з зовнішнім середовищем (соціально-економічної, культурної, правової, технологічної та ін), своїми конкурентами і ринком у цілому. Так як наше підприємство повинно вміти адаптуватися до мінливих умов, чітко визначати свою позицію по відношенню до конкурентів, перебувати в гармонії з ринком.

Визначення своєї збутової позиції, облік культурної специфіки в контактах з громадськістю, прийняття рішень про пропозицію більш широкої гами продукції - це три завдання, які ВАТ «Акмаш-Холдинг» має вирішувати в ході конкурентних заходів, адаптації до навколишнього оточення і досягнення адекватності своєї політики мінливих потребам клієнтури.

Цей комплекс завдань повинен бути під постійним контролем. Спостереження за клієнтом, так само як і за конкурентами, вимагає систематичного використання бази даних маркетингу по можливості з прямим доступом до даних про споживача.

Централізована інформаційна система маркетингу. Вона передбачає організацію інформаційного центру, в який інформація стікається в повному обсязі з усіх підрозділів промислового підприємства, де вона накопичується і відповідно до запитів передається, знову ж таки, у всі підрозділи.

Активна централізована інформаційна система виконує функції маркетингу: контролює, аналізує і розподіляє інформацію. Інформація використовується при цьому найбільш повно і ефективно, при цьому її накопичення істотно полегшує пошук нових ринкових можливостей ВАТ «Акмаш - Холдинг» у міру його розвитку.

Особливу увагу приділити розвитку реляційному методу роботи з клієнтами. Від ефективного управління інформацією безпосередньо залежить успіх реляційного методу (тобто метод, що дозволяє встановлювати відносини між різного роду даними). Таким чином, ВАТ «Акмаш-Холдинг» намагається встановити з клієнтом систематичні відносини, які сприяють розвитку міцних і тривалих партнерських зв'язків. Для цього необхідне точне і повне знання специфіки потреб клієнта. Наприклад, знання особистих обставин (дня народження, місця відпочинку, імен дітей тощо), умов і характеру, укладених раніше угод може допомогти більш обгрунтовано встановлювати момент і природу майбутнього контакту і здійснювати ряд зустрічних комерційних заходів, які найкращим чином будуть відповідати безпосереднім очікуванням клієнта, викликаючи в нього позитивну відповідну реакцію. Це в цілому сприяє завоювання його довіри. Якість інформації в свою чергу залежить від контактів з клієнтом. І те й інше нерозривно пов'язане одне з одним. Більш складна клієнтура в даний час схильна до того, щоб взаємодіяти з підприємством протягом тривалого часу (якщо не особисто, то, щонайменше, за допомогою розглянутих вище численних засобів). У цьому плані успіх реляційного маркетингу залежить від того, наскільки підприємство зуміє забезпечити, по-перше, більш жорстке управління інформацією, що надходить з різних джерел, по-друге, постійну корекцію склалася комунікації і послуг, по-третє, особистий контакт з клієнтом, що відповідає його актуальним запитам.

Також необхідно приділити особливу увагу тенденції зміни підходів до вибору методів просування продукції. Цей вибір є надзвичайно творчим динамічним процесом. Будь-які інновації в даній області практично відразу ж стають надбанням конкурентів. І якщо ці інновації мали успіх, то конкуренти відразу беруть їх на своє озброєння, ліквідуючи досягнуте за рахунок цих інновацій конкурентну перевагу. Щоб не втратити дану перевагу, треба постійно шукати нові методи і підходи, часто йдучи на підвищений ризик прийняття в даній області неефективних рішень. Торкнемося більш детально окремих питань використання реклами. У більшості випадків розрахунок кінцевої, комерційної ефективності рекламної кампанії є важкоздійснюваним завданням. Це обумовлено тим, що на результати продажів, крім реклами, впливає безліч інших неконтрольованих чинників. У даному випадку потрібно проведення спеціальних досліджень. Ці дослідження не зводяться до складання простих методик розрахунку ефективності реклами, доступних широкому колу користувачів. Крім того, ряд фахівців відзначає тенденції падіння ефективності реклами. Ефективно працюють на ринку організації крім реклами все ширше використовують інші комунікаційні чинники: сам товар; упаковку та етикетки; ефективність роботи продавців; статті в пресі і радіо-телепередачах; висловлювання друзів і знайомих та інше. Таким чином, явно спостерігається посилення ролі комплексного, інтегрованого використання засобів маркетингових комунікацій, їх більша адаптація до типу продукту та ринку, запитам споживачів і рівня їхньої обізнаності про продукт, стадії життєвого циклу продукту.

Слід відзначити тенденцію розвитку різних партнерських відносин і перш за все з існуючими споживачами. Набагато важче завоювати нових споживачів, ніж підвищити ступінь лояльності існуючих. Існуючих споживачів легше зацікавити новими продуктами і методами їх просування. Доцільно залучати споживачів до розробки нових продуктів, реклами, методів стимулювання продажів і т.п.

Метою маркетингу відносин є максимізація кінцевих результатів своєї діяльності за весь період контактів з ключовими клієнтами.

З позицій функціонального підходу маркетинг є лише однією з виробничо-господарських функцій управління. У зв'язку з цим, очевидно, що реалізація розглянутих тенденцій розвитку сучасного маркетингу немислима без відповідних змін систем управління організаціями в цілому.

Посилення ролі маркетингових комунікацій може припускати появу інтегрованого маркетингового підрозділу, що об'єднує всі напрями діяльності щодо створення і підтримання маркетингових комунікацій. У керівника такого підрозділу є фахівці з реклами, стимулювання збуту, прямих продажів, зв'язків з громадськістю, прямого маркетингу, включаючи фахівців з використання Інтернету. У даному разі створюються сприятливі передумови для створення єдиного комунікаційного бюджету і його збалансованого розподілу між окремими комунікаційними засобами з урахуванням зростання ролі сучасних комунікаційних засобів.

Удосконалення системи управління маркетингом передбачає наступне: підприємству необхідно продумувати маркетинговий план, який передбачає особливе обслуговування декількох великих замовників, які складають велику частину бізнесу, тобто тих 20%, які дають можливість підприємству підтримувати свій бізнес на належному рівні. Менеджери вищої ланки часто підтримують особисті контакти з менеджерами фірми - покупця одного з ними рангу і на постійній основі курьіруют відносини з цими замовниками. При втраті великого клієнта за це безпосередньо покладається на вище керівництво фірми. Щоб уникнути таких втрат, необхідно прийняти до дії наступні заходи.

Розширення збутової команди.

Підготовка і навчання збутового персоналу.

Придбання більш повних знань по існуючих ринків, на яких працює підприємство.

Вивчення та аналіз потенційних ринків.

Щокварталу проводити опитування замовників, для виявлення найбільш зручної роботи з ними.

Відділу маркетингу та збуту необхідно вести облік попиту на кожний вид продукції та ухвалювати план, спираючись на отриману статистику.

Відсутність інформації про підприємство в ЗМІ несприятливо позначається на її іміджі, а так само впливає на попит, тому перед виведенням на ринок нової продукції необхідно провести широкомасштабну рекламну кампанію.

Слідкувати за заповненням складів, не допускати скупчуванню продукції. Важливо вчасно відпускати продукцію замовнику. Так як займане місце складування підлягає оплаті, а отже додаткові витрати.

Розробка нових видів продукції (наприклад, освоїти техніку виробництва аналогів важкодоступних ланцюгів для імпортного обладнання та механізмів) з попереднім вивченням потреб і потреб потенційних клієнтів.

Щомісяця виділяти кошти для проведення рекламних заходів.

Наступним кроком у вдосконаленні управління маркетинговою діяльністю на ВАТ «Акмаш-Холдинг» може бути - підготовка і навчання збутового персоналу, це - придбання більше повних знань по існуючих ринків, на яких працює підприємство; вивчення і аналіз потенційних ринків.

Щоб вивчення та аналіз попиту на товари ВАТ «Акмаш-Холдинг» були як можна більш продуктивні, необхідно розробити систему вивчення попиту.

Для початку потрібно провести сегментування ринку, кожний сегмент постаратися розбити на підсегменті і потім вивчити потреби, потреби, мотивації, перспективи. Необхідно сегментувати ринок, виходячи з декількох ознак сегмента.

Така інформація може бути корисна при плануванні рекламної кампанії - знаючи, який сегмент є споживачем тих чи інших видів продукції, ми просуваємо для відповідного сегмента відповідний клас продукції. А при випуску нового товару на ринок ми дізнаємося, хто є потенційним споживачем, що дозволить більш точно «підігнати» характеристики продукту під вимоги покупців.

Сегментування бажано проводити за наступними критеріями:

галузь, де застосовується продукція;

підприємство і його потреби;

фінансові можливості;

місце придбання;

вимоги до якості продукції;

необхідність додаткових послуг.

Чітко складений план маркетингу (таблиця 24) дозволяє ефективніше працювати з меншою втратою часу. Він розробляється на рік з зазначенням заходи в конкретному місяці.

Таблиця 24 - План заходів з проведення маркетингової роботи.

Захід

Період виконання, місяць

Відповідальний


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

а) Аналіз продукту, його вдосконалення

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

Маркетолог

б) Аналіз споживачів:

1) аналіз замовників за методом БКГ;

-

-

-

-

-

š

-

-

-

-

š

-

Маркетолог

2) провести аналіз платежів за різними галузевим групам споживачів з урахуванням попереднього року;

-

-

-

-

-

-

š

-

-

-

-

š

Поч. відділу збуту

3) провести аналіз платежів з урахуванням розташування підприємства;

-

-

-

-

-

-

-

š

-

-

-

š

Поч. відділу збуту

4) розробити рекомендації щодо інтенсивності маркетингової роботи з урахуванням різних фактів;

-

š

š

-

-

-

-

-

-

-

-

š

Маркетолог

в) Цінова політика: 1) впровадити стратегію ціноутворення на основі цін конкурентів

-

š

-

-

š

-

-

š

-

-

š

-

Менеджер з продажу

г) Конкуренти:

1) скласти список конкурентів з урахуванням наявної інформації;

š

-

-

š

-

-

š

-

-

š

-

-

Маркетолог

2) побудувати конкурентну карту ринку з урахуванням займаних ринкових часток і їх динаміки

-

š

-

-

-

-

-

š

-

-

-

-

Маркетолог

3) визначити інтенсивність конкуренції, визначити обсяг ринку і обсяг ресурсів фірм конкурентів

-

-

š

-

-

-

-

-

-

š

-

-

Маркетолог

4) розробити рекомендації по взаємовідносинах з підприємствами-конкурентами.

-

-

-

š

-

-

-

-

-

-

-

-

Менеджер з продажу

д) Реклама:

1) участь у виставках і ярмарках;

-

-

š

š

š

š

š

š

š

-

-

-

Маркетолог

2) розсилка по електронній пошті;

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

Маркетолог

3) розсилка по підприємствах;

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

Маркетолог

4) реклама в галузевих журналах.

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

š

Маркетолог

5) випуск рекламної продукції

-

-

š

-

-

š

-

-

š

-

-

š

Маркетолог

Додатково такі плани розбиваються на виконання заходу по днях і передаються керівникові відділу продажів і відділу маркетингу, а потім формуються завдання для кожного працівника цих відділів.

3.2 Розробка пропозицій щодо вдосконалення МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Проведений аналіз діяльності підприємства дав змогу визначити напрями вдосконалення маркетингової діяльності ВАТ "Акмаш-Холдинг": вдосконалення організаційної структури, планування, системи забезпечення кадрами, інформаційної системи підприємства, зміна стратегії ціноутворення, введення послуги «виїзд фахівця» до замовника, зміна системи прийому заявок від замовників , підтримання зв'язку з замовниками.

Мною, як фахівцем (менеджером) відділу продажів був проведений аналіз роботи підприємства та запропоновано ряд заходів з підтримки сильних позицій на ринку. Вони мають ряд особливостей і включені до спільних заходів з розвитку маркетингової діяльності. Більш докладно методика їх впровадження і плановані результати описуються нижче.

Введення послуги «виїзд фахівця» до замовника. Спеціаліст відділу продажів приїжджає на підприємство в конкретний цех, гараж, і т.д., де потрібна заміна ланцюгів. Спеціаліст самостійно визначає марку необхідної ланцюга, кількість. На місці укладається договір, обумовлюються ціни, терміни поставки, умови, додаткові знижки і бонуси. Це значно заощаджує час замовника, йому залишається тільки зробити заявку і фахівець приїде на місце.

Упорядкування системи прийому заявок від замовників, централізувавши її через головний офіс по засобом web-сторінки. Заявка надходить через сайт, секретар приймає її і підтверджує дзвінком замовнику за телефоном (уточнює від куди краще буде забрати продукцію, так як розвинена філіальна мережа по Росії). Відповідно заявка потім передається філіям, фахівці зв'язуються підприємством-замовником.

В результаті застосування запропонованої системи оформлення заявок по мережі Internet замовник в середньому буде економити до двох робочих днів. Так як замовник сам оформляє заявку, не витрачає час на телефонні переговори, і виробництво вже проінформована про наявність потреби у продукції.

Утримання зв'язку з замовниками. Розробка буклетів, календарів, каталогів, ручок з логотипом ВАТ «Акмаш-Холдинг» і найменуванням деяких видів продукції (буклети, каталоги), контактною інформацією та іншої додаткової. Це все необхідно видавати кожного замовника при укладанні договору.

Зміна стратегії ціноутворення. Стратегія ціноутворення на основі цін конкурентів. Суть даного підходу до визначення цін на товари полягає в тому, що виробник виходить виключно з конкуренції і встановлює ціни на свої товари трохи вище або трохи нижче рівня цін на товари найближчого та найбільшого конкурента. Вплив фактора конкуренції на прийняття рішення про рівень ціни залежить від числа і типу компаній, що працюють на ринку. Завдання зберегти ціни на свої товари при зміні витрат по них або рівня попиту тільки тому, що їхні конкуренти не змінюють свої ціни і навпаки.

Спираючись на цей метод, ВАТ «Акмаш-Холдинг» позбавляється від ризику, пов'язаного з встановленням своєї ціни в сенсі її прийняття ринком. Реакція ж на зміну ціни конкурентом повинна бути швидкою. У зв'язку з цим фахівцям відділу маркетингу, необхідно мати заздалегідь підготовлені програми рішень, що реагують на дії конкурентів. Дана стратегія дозволить зберегти великих замовників.

Зміна стратегії ціноутворення передбачає певну методику розрахунку цін на основі цін конкурентів. Тому, проаналізувавши рівень цін конкурентів, розрахуємо середньоринкову і рекомендовану ціну для стратегії низької і високої ціни.

Таким чином, обгрунтуємо стратегію ціноутворення на основі цін конкурентів. Вихідні дані - ціни конкурентів занесені в таблицю 25.

Таблиця 25 - Вихідні дані

Продукція

ТОВ «Промко»

ЗАТ «Червоний якір»

ТОВ «Судопромцепь»


Кількість, метрів

Ціна за 1 м, руб. з ПДВ

Кількість, метрів

Ціна за 1 м, руб. з ПДВ

Кількість, метрів

Ціна за 1 м, руб. з ПДВ

Ланцюг для транспортерів та елеваторів

ТРД 38 - 5600

1

56,50

1

57,90

1

55,78


2

55,65

2

56,50

2

55,78


3

52,36

3

56,50

3

55,78


4

51,29

4

56,50

4

55,78


5

51,29

5

56,50

5

55,78


6

51,29

6

56,50

6

53,78


7

50,30

7

56,50

7

53,78


8

50,30

8

56,50

8

53,78


9

50,30

9

56,50

9

53,78


10

50,30

10

54,30

10

53,78


Випишемо в окрему таблицю ціни конкурентів з ПДВ (таблиця 25) для зручності розрахунків, потім виділимо ПДВ і занесемо ціни без ПДВ у наступну таблицю (таблиця 26) і знайдемо граничні значення таких цін і середні величини. За отриманими граничних значень вибудуємо ряд цін по стратегії низької ціни і по стратегії високої ціни.

Таблиця 26 - Розрахунок граничних значень цін

Конкуренти

Ціни конкурентів без ПДВ, звід


Кількість, м


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

ТОВ «Промко»

47,88

47,16

44,37

43,47

43,47

43,47

42,63

42,63

42,63

42,63

ЗАТ «Червоний якір»

49,07

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

46,02

ТОВ «Судопромцепь»

47,27

47,27

47,27

47,27

47,27

45,58

45,58

45,58

45,58

45,58

min

47,27

47,16

47,27

47,27

47,27

43,47

43,47

42,63

42,63

42,63

max

49,07

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

46,02

медіана

49,07

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

46,02

середнє

48,07

47,44

46,51

46,21

46,21

45,64

45,36

45,36

45,36

44,74

Середньоринкова ціна (стратегія низької ціни) наша ціна

48,17

47,52

47,58

47,58

47,58

45,68

45,26

45,26

45,26

44,32

Середньоринкова ціна (стратегія високої ціни) наша ціна

49,07

47,52

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

47,88

46,02


Таким чином, з таблиці 26 видно які ціни вийшли в результаті на основі цін конкурентів. Дана методика дозволяє визначати ціни без особливих витрат часу вона проста у використанні. Всі обчислення можна проводити з допомогу стандартної програми Microsoft Excel. А результати не змусять довго чекати.

Необхідно ввести аналіз замовників за методом BCG, який проводиться не менше двох разів на рік і відповідно до плану маркетингу. Суть такого методу наведена нижче.

Головною ланкою всієї роботи підприємства є замовники продукції. Тому дуже важливо оцінити привабливість замовників продукції для ВАТ «Акмаш-Холдинг» і його відносні переваги для замовника в порівнянні з конкурентами. Оцінку діяльності та вибір замовників продукції доцільно проводити з використанням методики «Бостон консалтинг груп», за допомогою, якою стан справ кожного замовника наочно відображається його позицією на системі координат.

Для початку оцінимо привабливість замовників продукції (таблиця 27).

Таблиця 27 - Привабливість замовників

Оцінні фактори

Вага

ТОВ «ЧАПС»

ВАТ «ММК-метиз»

ТОВ «Равіс»

ТОВ «КПД СК»



Ранг

Разом

Ранг

Разом

Ранг

Разом

Ранг

Разом

Загальний стан справ

10

3

30

1

10

2

20

3

30

Фінансовий стан

15

2

30

3

45

1

15

2

30

Обсяг попиту

20

3

60

2

40

1

20

1

20

Оборот

15

1

15

2

30

3

45

2

30

Організація бізнесу

10

2

20

1

10

3

30

1

10

Цінова політика

30

2

60

3

90

1

30

2

60

всього

-

-

215

-

225

-

160

-

180

Привабливість

-

-

висока

-

висока

-

низька

-

низька

Тепер розглянемо конкурентоспроможність самого ВАТ «Акмаш-Холдинг» або на скільки привабливо для замовників і чому вони повинні працювати саме з нами - це відобразимо в таблиці 28.

Таблиця 28 - Конкурентоспроможність ВАТ «Акмаш-Холдинг»

Оцінні фактори

Вага

ТОВ «ЧАПС»

ВАТ «ММК-метиз»

ТОВ «Равіс»

ТОВ «КПДСК»



Ранг

Разом

Ранг

Разом

Ранг

Разом

Ранг

Разом

Загальний стан справ

20

2

40

1

20

3

60

2

40

Оборот в угодах із замовником ланцюгової продукції

20

3

60

2

40

1

20

2

40

Позитивні якості продукції, не доступні конкурентам

15

1

15

3

45

2

30

1

15

Позитивні якості продукції, частково доступні конкурентам

15

2

30

3

45

1

15

1

15

Організація бізнесу

10

1

10

2

20

3

30

3

30

Частка замовника продукції в покритті витрат

20

1

20

2

40

3

60

3

60

всього

-

-

175

-

210

-

215


200

Привабливість

-

-

низька

-

висока

-

висока

-

низька

Підприємство - замовник ТОВ «ЧАПС» знаходиться в квадраті «Домашні кішки», а значить, купує небагато продукції. Незважаючи на те, що він здатний нарощувати попит, для нього існує кілька підприємств - постачальників. Керівництво підприємства не може вибрати, з яким підприємством-постачальником вигідніше укладати договори. З нашого боку як від постачальника буде потрібно багато активної роботи з ведення переговорів, відстеження потреби у продукції і тд. ВАТ «ММК-метиз» є «зіркою», а значить, є гарним покупцем. Його попит на ланцюгову продукцію постійно зростає, але необхідні часті контакти і збереження вигідних умов контрактів. ТОВ «Равіс» - «дійна корова», а значить, він характеризується великим зростанням попиту і не вимагає значних зусиль. ТОВ «КПДСК» розташувався в квадраті «бездомна собака», а значить, не здатний дати нашому підприємству прибуток ні сьогодні, ні в майбутньому і тому зв'язок з ним не підтримується.

Для того, щоб розрахувати ефект, який буде зроблений після вдосконалення маркетингової діяльності на підприємстві та маркетингових заходів, які надалі будуть реалізовані, розрахуємо витрати на формування інформаційної комп'ютерної програми для оформлення замовлень через web-сайт.

Щоб створити інформаційну програму на даному підприємстві йому необхідно:

прийняти на роботу відповідний персонал: фахівця в комп'ютерних технологіях, який міг би створити і регулярно вдосконалювати цю програму, а також виступати в якості технічного персоналу для обслуговування цієї програми.

Розрахуємо витрати на зарплату працівникам відділу на місяць

S з / п = Зс х 1чол, (32)

де, S з / п - витрати на зарплату фахівця, руб.;

Зс - зарплата провідного спеціаліста, руб.;

S з / п = 17000р х 1чол .= 17 000руб.

Необхідно придбати нові комплектуючі для персональних комп'ютерів

S про = S компл. Х 3к, (33)

де S про - вартість вже удосконаленого обладнання;

S компл - вартість комплектуючих;

3к - три комп'ютери;

S про = 15 000 х 3 = 45 000руб.

Розрахуємо підсумкові витрати на впровадження інформаційної програми

S і = S з / п + S про, (34)

S і = 17000р + 45000р = 62 000 руб.

Виїзд спеціаліста до замовника. Буде оплачуватися як додаткова премія за роботу: 3% від окладу за кожен день, проведений з таким замовником за планом - це 7 робочих днів на місяць. Перевагою також буде додатковий бонус якщо угода відбудеться і споживач залишиться задоволений такою роботою. Але для початку розрахуємо скільки додаткових витрат понесе підприємство в місяць, якщо взяти що щомісяця 1 менеджер буде так працювати

S сп. = (Осії х К) + (S тр х К), (35)

де, S сп .- витрати на виїзд фахівця, руб.;.

Осії - оклад фахівця 15 000руб/мес. (22 робочих дні), грн.;

К - кількість днів;

S тр - транспортні витрати до підприємства-замовника (фіксована сума) 200 руб.

S сп. = (15000 х 3%) х 7 + 200 х 7 = 4550 руб.

Підтримка зв'язку зі споживачем (цільовим ринком)

S св = S К.Н + S б + S до + S р, (36)

де, Sсв-витрати на подддержаніе зв'язку зі споживачем, руб.;

Sк.н - витрати на створення календаря (настільний - будиночок) - 1000екз. х 13,7 р = 13700руб.;

S б - витрати на створення буклету з двома фаліцамі (формату А4); описує асортимент нашого підприємства-3000екз х 14,1 р = 42300руб.;

S к - витрати на створення каталогу (формату 30 х 22) з фірмовим логотипом підприємства, найменуванням продукції, її основних характеристик, параметрів, а також вказівкою на якої техніки або устаткування застосовується, з метою впізнаваності і запам'ятовування продукції ВАТ «Акмаш-Холдинг». Ці каталоги будуть лунати всім хто придбав продукцію фірми «Акмаш-Холдинг» - 2000 екз х 46,5 р = 93 000руб.;

S р - витрати на створення ручок з логотипом - 4000екз. х 6,2 р = 24 800 руб.

S св .= 13 700 + 42 300 +24 800 +93 000 = 173 800 руб.

Витрати на зміну стратегії ціноутворення будуть розраховуватися як додаткова премія маркетологу (20% до окладу) за проведені дослідження цін конкурентів

S і.стр = Ом х 20%, (37)

де S і.стр - витрати на зміну стратегії ціноутворення;

Ом - оклад маркетолога 15 000 руб;

S і.стр = 15 000 х 20% = 3000 руб.

Розрахуємо сумарні витрати на вдосконалення маркетингової діяльності виходячи із запропонованих заходів

S заг. = S і + S сп + S св + S і.стр, (38)

S заг. = 62000 +4550 +173800 +3000 = 243350 руб.

Отже витрати на вдосконалення маркетингової діяльності дуже швидко окупляться, оскільки планований прибуток значно перевищує витрати на проведення маркетингових заходів та очікуваний ефект від запропонованих заходів не змусить себе довго чекати. У другому розділі при розрахунку маркетингових можливостей підприємства було встановлено наявність надлишку коштів для реалізації маркетингових заходів.

3.3 ОЦІНКА КОНКУРЕНТОСПРОМОЖНОСТІ НА ОСНОВІ ВПРОВАДЖЕННЯ МАРКЕТИНГОВИХ ЗАХОДІВ

Дослідження конкурентоспроможності - це дослідження позицій і можливостей організацій-конкурентів у цілому, яке передбачає пошук відповідей на чотири основні групи питань, навколо яких будується структура системи стеження за конкуренцією: які основні цілі конкурентів? які поточні стратегії досягнення цих цілей? якими засобами мають конкуренти, щоб реалізувати свої стратегії? які їхні ймовірні майбутні стратегії?

Відповіді на перші три групи питань повинні забезпечити вихідні дані для передбачення майбутніх стратегій. Дослідження та аналіз сукупності відомостей по зазначеним чотирьом областям дає досить повну картину дій конкурентів.

По суті справи, розмова йде про дослідження конкурентоспроможності підприємства та аналізі інформації про потенціал організацій - конкурентів і рівень його використання. Маються на увазі такі складові потенціалу, як фінансово - економічна, виробнича, науково - технічна, кадрова, організаційно - лобістська, маркетингова.

З точки зору результативності діяльності організацій - конкурентів на ринку і завоювання ними там сильних позицій можна виділити такі основні чинники, на які виділяють при дослідженні конкурентоспроможності підприємства.

Імідж фірми.

Концепція продукту, на якій базується діяльність фірми.

Якість продуктів, рівень їх відповідності світовому рівню (зазвичай визначається шляхом опитувань, порівняльних тестів або розрахунків).

Рівень диверсифікації виробничо - господарської діяльності (видів бізнесу), різноманітність номенклатури продуктів.

Сумарна ринкова частка головних видів бізнесу.

Потужність науково - дослідної та конструкторської бази, що характеризує можливості по розробці нових продуктів (розмір бюджету НДДКР, число співробітників, оснащеність предметами і коштами праці, ефективність НДДКР).

Потужність виробничої бази, що характеризує можливості перебудовуватися на випуск нових продуктів і нарощувати обсяги випуску освоєних продуктів (число зайнятих, оснащеність основними фондами, їх рівень та ефективність використання, структура витрат, у тому числі використання чинника економії в залежності від обсягу і освоєності випуску).

Стабільність фінансово - економічного стану.

Фінанси, як власні, так і залучені зі сторони.

Ринкова ціна з урахуванням можливих знижок чи націнок.

Частота і глибина проведених маркетингових досліджень, їх бюджет.

Передпродажна підготовка, яка свідчить про здатність організацій залучати та утримувати споживачів за рахунок більш глибокого задоволення їх потреб.

Ефективність збуту з погляду використовуваних каналів товароруху.

Рівень симулювання збуту (працівників збутових служб підприємства, торгових організацій і споживачів).

Рівень рекламної діяльності.

Рівень післяпродажного обслуговування.

Політика організацій у зовнішньо підприємницькому середовищі, що характеризує здатність організацій управляти в позитивному плані своїми відносинами з державними та місцевими властями, громадськими організаціями, пресою, населенням і т.п.

У даному переліку питань зазначені тільки найважливіші напрями дослідження діяльності підприємств - конкурентів. Перелік питань можна деталізувати й доповнити за рахунок питань з вивчення конкурентоспроможності та ефективності маркетингової діяльності.

Оцінки наведених вище чинників дозволяють перейти до порівняльного аналізу окремих напрямів бізнесу і продуктових портфелів підприємств. За результатами досліджень конкурентоспроможності, проведених за розглянутими напрямками, проводиться порівняльний аналіз рівня окремих атрибутів (параметрів), досягнутого фірмами - конкурентами.

На основі аналізу оцінок, отриманих при дослідженні конкурентоспроможності, виявляються сильні і слабкі сторони конкурентної боротьби за всі вивченим напрямам конкурентоспроможності. Далі розробляються заходи щодо закріплення сильних сторін та ліквідації слабких місць.

Іноді при дослідженні визначається інтегральний показник конкурентоспроможності (хоча видається, що порівняльний аналіз за окремими показниками є набагато більш корисним). У даному випадку використовують підходи, розглянуті вище: визначаються ваги показників; встановлюються бальні оцінки за кожним показником для організації, що проводить дослідження, і для її конкурентів; визначається інтегральний показник, що характеризує конкурентоспроможність (продуктів, маркетингової діяльності, організації в цілому) організації - конкурентів

Збір всіх даних, необхідно для аналізу конкурентів, на практиці майже завжди неможливий. Тому часто використовується схема досліджень, запропонована американським ученим М. Портером. Ця схема полягає в чотирьох основних моментах: цілі на майбутнє; поточні стратегії; уявлення про себе; можливості.

Що мотивує конкурента?

Цілі на майбутнє для різних сфер діяльності на всіх рівнях управління

Як конкурент веде або може вести себе?

Сучасні стратегії. Як конкурент веде конкурентну боротьбу?

Уявлення про самого себе і галузі

Можливості сильні і слабкі сторони


Рисунок 9 - Елементи аналізу конкурентів

Проведення аналізу діяльності конкурентів пов'язано з систематичним накопиченням відповідної інформації. Всю інформацію можна розділити на дві групи: кількісна інформація або формальна інформація; якісна інформація [17,1].

Кількісна інформація є об'єктивною і відображає фактичні дані про діяльність конкурентів.

Комплексну оцінку діяльності конкурентів можна отримати, використовуючи спеціальні таблиці, в яких міститися дані про основних конкурентів. Аналіз матеріалів цих таблиць дозволяє правильно і своєчасно реагувати на: зміну основних конкурентів і специфічні особливості стратегій конкурентів.

Кількісна інформація про діяльність конкурентів: організаційно-правова форма, чисельність персоналу, активи, доступ до інших джерел коштів, обсяг продажів, частка ринку, рентабельність, керівники фірми, наявність і розміри філіальної мережі, перелік основних видів послуг інші кількісні дані (наприклад, вартість послуг, витрати на рекламу і т.д.)

Якісна інформація про діяльність конкурентів, включає в себе: репутація конкурентів; популярність, престиж; досвід керівництва і співробітників; частота трудових конфліктів; пріоритети; гнучкість маркетингової стратегії; ефективність продуктової стратегії; робота в області впровадження на ринок нових продуктів; цінова стратегія; збутова стратегія ; комунікаційна стратегія, організація маркетингу; рівень обслуговування клієнтів; прихильність клієнтів; реакція конкурентів на зміни ринкової ситуації.

Результати такого аналізу показують: де сильні місця у конкурентів і де вони слабкіше; чому конкуренти віддають перевагу; як швидко можна очікувати реакції конкурентів; які існують бар'єри для виходу на ринок; які перспективи вистояти в конкурентній боротьбі.

Заключним етапом маркетингових досліджень конкурентів є побудова конкурентної карти ринку. Вона являє собою класифікацію конкурентів по займаній ними позиції на ринку.

Конкурентна карта ринку може бути побудована з використанням двох показників:

займаної ринкової частки;

динаміки ринкової частки.

Розподіл ринкової частки дозволяє виділити ряд стандартних положень комерційних підприємств на ринку: лідери ринку; підприємства із сильною конкурентною позицією; підприємства зі слабкою конкурентною позицією; аутсайдери ринку

При всій важливості показники ринкової частки, необхідно мати на увазі, що він представляє собою статистичну оцінку на певний момент часу. У зв'язку з тим, що ситуація на ринку досить динамічна, необхідно знати тенденції зміни даного показника і пов'язане з нею зміна конкурентної позиції підприємства. Зазначені тенденції можна оцінити за допомогою величини темпу зростання ринкової частки.

Для визначення ступеня зміни конкурентної позиції доцільно виділити типові стани підприємства по динаміці його ринкової частки.

Підприємства з швидко улучшающейся конкурентної позицією.

Підприємства з улучшающейся конкурентної позицією.

Підприємства з погіршення конкурентної позицією.

Підприємства з швидко погіршення конкурентної позицією. Конкурентна карта ринку будується, виходячи з перехресної класифікації розміру і динаміки ринкової частки підприємств, що відрізняються ступенем використання конкурентних переваг і потенційною можливістю протистояти тиску конкурентів. Найбільш значущим становищем володіють підприємства 1-ї групи (лідери ринку з швидко улучшающейся конкурентної позицією), найбільш слабким - аутсайдери ринку з швидко погіршення конкурентної позицією (16 - а група).

При рівності ринкових часток для ранжирування підприємств використовується показник стабільності їхніх ринкових часток. Він характеризує ступінь прихильності клієнтів до послуг фірми і показує, яку частину в загальному обсязі продажів складають продажі постійним споживачам. Застосування показника стабільності ринкової частки, як уточнюючого коефіцієнта, дозволяє однозначно розподілити підприємства усередині кожної класифікаційної групи [16].

Оцінка конкурентного статусу дає можливість вирішити ряд взаємозв'язаних завдань: визначити особливості розвитку конкурентної ситуації; виявити ступінь домінування підприємств на ринку; встановити найближчих конкурентів; виділити відносну позицію підприємства серед учасників ринку.

Все це в комплексі дозволить більш обгрунтовано підійти до питань розробки стратегії з метою досягнення конкурентних переваг, які враховують конкурентний статус підприємства і особливості його ринкового оточення [8].

Для аналізу поведінки фірми на ринку, постановки стратегічних задач маркетингу товарів і послуг, розробки плану маркетингу будуються конкурентні карти ринку. Побудова конкурентних карт здійснюють у вигляді матриці, у якій по рядках відкладаються темпи зростання ринкової частки, а по стовпцях - розміщаються фірми, в залежності від займаної ними ринкової частки (лідер, сильна конкурентна позиція, слабка конкурентна позиція, аутсайдер).

Для цього проведемо аналіз ВАТ «Акмаш-Холдинг».

Основними конкурентами є три фірми-виробника ланцюгової продукції. Дані про цих фірмах наведено в таблиці 29.

Таблиця 29 - Порівнянні дані фірм

Показники

ТОВ «Промко»

ЗАТ «Червоний Якір»

ТОВ «Судопромцепь»

ВАТ «Акмаш-Холдинг»

Рік освіти

1998р.

1898г.

1999р.

1995р.

Чисельність персоналу, чол.

300

1000

270

1200

Обсяг продажів на квартал, тис. руб.

18236

20792

13356

23457

Філіальна мережа

немає

немає

немає

Казань, Ростов-на-Дону, Уфа, Єкатеринбург, Челябінськ

Репутація

погана

гарна

погана

відмінна

Досвід співробітників, керівництва

великий досвід

величезний

не великий

великий

Пріоритети

універсалізм

якість продукції.

обсяг продажів

якість продукції, потреби ринку

Цінова політика

низькі ціни

середній рівень цін

високі ціни

середній рівень цін

Доставка

немає

не завжди

не завжди

є

Для діагностики та прогнозування перспективної конкурентної ситуації може бути використаний наступний підхід.

Спочатку формується перелік фірм, що діють на даному ринку і утворюють його конкурентне середовище, на кінець аналізованого періоду. Здійснюється збір вихідної інформації за аналізований і базисний періоди. Слід мати на увазі, що в разі неможливості одержання відомостей про обсяги тих чи інших ресурсів, наявних на цільовому ринку приймається рівномірний розподіл ресурсів між конкурентами.

Всі об'ємні показники приводяться до порівнянних значень за курсом Центрального банку РФ на кінець аналізованого і базисного періоду. Потім встановлюється експертним методом стан обраного ринку, тобто визначається вид ринку (ринок продавця чи ринок покупця).

Для характеристики конкуренції на ринку товарів і послуг використовується ряд показників таблиця 30.

Таблиця 30 - Показники для аналізу конкуренції

Показник

Позначення

Зміст

1

2

3

Інтенсивність конкуренції

Ux

Визначається трьома агрегованими факторами Ut, Ur, Ud, що характеризують динаміку росту ринку, рентабельність ринку і розподіл ринкових часток конкурентів

Інтенсивність конкуренції по динаміці ринку

Ut

Характеризує можливості росту фірми без зіткнення з інтересами конкурентів

Інтенсивність конкуренції по рентабельності ринку

Ur

Характеризує співвідношення попиту і пропозиції на ринку. Чим вище рентабельність ринку, тим більше попит перевищує пропозицію і вплив конкурентів слабкіше

Інтенсивність конкуренції по розподілі ринкових часток

Ud

Характеризує силу впливу з боку конкурентів, що розташовують рівною ринковою часткою і ймовірно аналогічною стратегією

Узагальнений показник інтенсивності конкуренції

Uc

характеризує загальну міру привабливості аналізованого ринку

Рентабельність ринку

Rm

визначається як відношення сукупного прибутку до її сукупного потенціалу

Динаміка ринку

Tm

Характеризує річний темп росту розглянутого ринку в порівнянних цінах

Обсяг ринку

Vm

Визначається сукупними ресурсами всіх фірм, що на аналізованому ринку

Обсяг ресурсів фірми

Vb

Визначається як обсяг ресурсів фірми, що мають місце на даному ринку

Обсяг ресурсів конкурентів фірми

Vc

Визначається як обсяг ресурсів, розміщений фірмами конкурентами на аналізованому ринку

Кількість фірм

N

Кількість фірм, розташованих на аналізованому ринку

Ринкова частка фірми

S

Визначається як відношення обсягу ресурсів даної фірми на аналізованому ринку до обсягу ринку

Середньоарифметична частка

Sm

Характеризує середньоарифметичну частку ресурсів, що припадають на одну фірму на розглянутому ринку

Показник динамічності ринкової частки фірми

Δ S

Характеризує зміну ринкової частки фірми в аналізованому періоді в порівнянні з базовим

Темп приросту ринкової частки фірми

Ts

Визначається зміною ринкової частки фірми в аналізованому періоді по відношенню до ринковій частці в базовому періоді. Негативні значення свідчать про зменшення ринкової частки, позитивні - про її зріст

Дисперсія ринкових часток

σ 1, σ 2, σ t

Дисперсія ринкової частки для фірм слабкої позиції, сильної позиції і їхніх темпів приросту

Прибуток фірми

Pr

Сукупний прибуток фірм, отримана за аналізований період на розглянутому ринку

Для визначення динаміки ринку розраховується показник динаміки ринку (Tm) за обсягами ринку на кінці аналізованого і базисного періодів (V `m і Vm) і тривалість періоду (t)

Tm = (((V `m - Vm) / Vm) x 12 / 9) +1, (39)

Розрахунки показали, що:

Tm = (((682576,07 - 521128) / 521128) х 12 / 9) +1 = 1,413 = 141,3%

Таким чином, темп зростання ринку склав 141,3%, а значить, ринок знаходитиметься в стані прискореного росту

За динамікою ринку розраховуються показники інтенсивності конкуренції (Ut). Можна приймати, що якщо Tm> 1.4, то Ut = 0. Показник інтенсивності конкуренції в даному випадку характеризує гостроту конкуренції, так при Ut = 0 конкуренція мінімальна.

Оцінка рентабельності ринку (Rm) можлива, якщо є дані про розмір прибутку, які мали або мають конкуренти на цьому ринку. Мати такі дані не завжди можливо, однак маючи ретроспективні звітні дані фірми, а також відомості бенчмаркінгу можна оцінити активи і прибуток фірм конкурентів. У цьому випадку рентабельність може бути визначена за формулою

Rm = (Pr / V `m) / 12 / t, (40)

де Pr - прибуток, отриманий конкурентами в розглянутому періоді (3842 тис. грн.);

V `m - активи конкурентів на кінці аналізованого періоду (682576,07)

T - тривалість періоду, що аналізується, місяців (9 міс).

Виходячи з цього, Rm = (3842/682576, 07) х 12 / 9 = 0,007505

Маючи дані про рентабельність, визначають коефіцієнти інтенсивності конкуренції по рентабельності (Ur). отримуємо, Rm <0, Ur прагне до 1.

Розрахунок ринкових часток фірми, що знаходяться на розглянутому ринку здійснюється за даними про ресурси фірми й обсяги ринку:

а) на кінець базисного періоду

S б = Vb / Vm, (41)

б) на кінець аналізованого періоду

S б = V `b / V` m, (42)

За отриманими результатами будується таблиця розподілу ринкових часток (таблиця 31).

Підприємства-конкуренти

Ринкова частка

Ресурси фірми, млн. руб.


на кінець базисного періоду

на кінець аналізованого періоду

на кінець базисного періоду

на кінець аналізованого періоду

Акмаш-Холдинг

0,28

0,31

145,54

211,12

Червоний Якір

0,35

0,27

184,25

187,13

Судопромцепь

0,15

0,24

76,31

164,12

Промко

0,22

0,18

115,03

120,21

РАЗОМ:

1,00

1,00

521,13

682,58

Таблиця 31 - Розподіл ринкових часток

Аналіз таблиці 31 дозволяє побачити, що ринкові частки в аналізованому періоді розподілилися наступним чином: найбільша частка у Акмаш-Холдинг, потім трохи менше у Червоного Якорі.

Виходячи з даної таблиці можна розрахувати середню ринкову частку Sm,, що припадає на одну фірму

Sm = 1 / N, (43)

Sm = ¼ = 0,25

Інтенсивність конкуренції (Ud), тим вище, чим нижче коефіцієнт варіації і ринкових часток на кінець аналізованого періоду

Ud = 1 - (s) / Sm), (44)

Ud = 1 - (0,1102 / 0,25) = 0,56

Узагальнена характеристика інтенсивності конкуренції розраховується за даними показників Ut, Ur, Ud, як середнє геометричне цих показників

Uc = (UtxUrxUd) 0,5 , (45)

Таким чином. Uc = (1 х 1 х 0,56) 0,5 = 0,74833

Uc прагнути до 1, тому конкуренція в аналізованому періоді загострюється.

Оцінка ступеня монополізації ринку здійснюється з урахуванням того, що ступінь монополізації ринку обернено пропорційна інтенсивності конкуренції.

Для оцінки монополізації найбільш часто використовується частка фіксованого числа підприємств (CR), інакше концентрована частка підприємств. У Німеччині, наприклад, цей показник, встановлює домінуюче становище на ринку.

Вважається, що якщо CR4> 0,75, то ринок монополізований.

У нашому випадку ступінь монополізації дорівнює 1,33. А значить ринок, монополізований в аналізованому періоді.

Може розраховуватися індекс Харфіндала-Хіршманка (ІХХ)

ІХХ = х i 2 , (46)

де x i - частка i-ої фірми на ринку, у%;

n - загальне число фірм на ринку.

ІХХ = 2590

Факторний аналіз динаміки ринкової частки фірм конкурентів припускає дослідження зміни залежності ринкової частки від ряду факторів, наприклад, дії конкурентів, зміни місткості ринку, зміни обсягу ресурсів і т.д.

Зміна ринкової частки фірми ( S) в даному періоді в порівнянні з базовим можна розрахувати за висловом

S = Sb + Sc, (47)

де Sb,   Sc - факторне вплив виторгу фірми і її конкурентів на ринкову частку фірми.

Так як дані про ресурси конкурентних фірм встановити складно, то при розрахунку факторного впливу фірми і конкурентів на ринкову частку приймається рівномірний розподіл ресурсів (0,5 і 0,5), тоді

Sb = 0,5 [ S + V `b / (V` b + Vc) - Vb (Vb + V `c)], (48)

Sc = 0,5 [ S + Vb / (Vb + V `c) - V` b (V `b + Vc)], (49)

Таким чином, отримуємо:

Δ S b = 0,5 [0,03 +211116 / (211116 +375593) -1454535 / (145535 +471460,07)] = 0,075

Δ S з = 0,5 [0,03 +1454535 / (145535 +471460,07) -211116 / (211116 +375593)] =- 0,045

S b > 0; Sc <0, значить наша фірма надає вплив на динаміку ринкової частки.

А зміна ринкової частки фірми в даному періоді в порівнянні з базовим буде рівне 0,03

Приймаючи логарифмічне, якщо нормальний розподіл ринкових часток конкурентів, визначимо конкурентну позицію фірми. При цьому середньоарифметична ринкова частка є розділяє лінією між слабкими і сильними позиціями.

Для визначення меж груп аутсайдерів, фірм зі слабкою, сильною конкурентною позицією і лідерів ринку встановлюють: мінімальне і максимальне значення частки серед фірм; середньоарифметичну ринкову частку для усіх фірм що знаходяться на аналізованому ринку (Sm = 1 / N), а число слабких (N 1) і сильних (N 2) фірм.

Потім по кожній групі фірм розраховують середні частки в групах

Отримуємо: Sm 1 = 0,21, а Sm 2 = 0,29

Розрахунок дисперсії проводять для кожної з груп

σ 1 = (( (Si-Sm1) 2) / N1) 0,5, (50)

σ 2 = (( (Si-Sm2) 2) / N2) 0,5, (51)

де σ 1 - дисперсія для фірм із частками на ринку менше середньої;

σ 2 - дисперсія для фірм із частками на ринку більше середньої;

Si - ринкова частка i-ої фірми на даному ринку.

σ 1 = [((0,24-0,21) 2 + (0,18-0,21) 2) / 2] 0,5 = 0,03

σ 2 = [((0,31-0,29) 2 + (0,27-0,29) 2) / 2] 0,5 = 0,02

Для кожної з фірм оцінюється темп приросту ринкової частки (Ts), визначаються максимальне і мінімальне значення Ts серед розглянутих фірм (Tmax, Tmin), розраховуються середні значення і дисперсія темпів приросту ринкової частки

Ts = (S `-S) / S, (52)

Tt = V `m/Vm-1, (53)

T s А кмаш = 0,11

T s Кр. Як = -0,22

T s судопр = 0,6

T s Промко = - 0,18. Tmax = 0,6; Tmin = -0,22

T т = 682576,07 / 521128-1 = 0,31

Загальний приріст обсягу ринку склав 31%.

Для зручності аналізу дані заносяться в підсумкову таблицю (таблиця 32)

Таблиця 32 - Отримані дані аналізу конкуренції

Показник

Результат

Динаміка ринку

141, 3%

Інтенсивність конкуренції по динаміці ринку

Конкуренція мінімальна, оскільки темп зростання ринку 41%

Ринкова частка фірми

0,31

Середньоарифметична частка ринку

0,25

Інтенсивність конкуренції по розподілі ринкових часток

0,56 інтенсивність конкуренції низька

Узагальнений показник інтенсивності конкуренції

0,75 ринок привабливий, так як конкуренція мінімальна

Ступінь монополізації ринку

1,33 монополізований ринок

Кількість фірм

4

Загальний приросту обсягу ринку

31%

У таблиці 33 показані 16 типових стратегічних положень фірми, кожному положенню відповідають відповідні значення S і Ts (таблиця 34).

Таблиця 33 - Конкурентна карта ринку.

Класифікація

Класифікація за ринковою часткою фірми, S

за темпом зростання ринкової частки, Ts

I. Лідер

II. Сильна конкурентна позиція

III. Слабка конкурентна позиція

I V. Аутсайдер

I. Швидке поліпшення конкурентної позиції

1

5

9

13

II. Поліпшення конкурентної позиції

2

6

10

14

III. Погіршення конкурентної позиції

3

7

11

15

I V. Швидке погіршення конкурентної позиції

4

8

12

16

Розраховані показники (таблиця 32) є основними для побудови конкурентної карти ринку, на якій можна виділити типові стратегічні положення фірми, а потім провести ситуаційний аналіз і проектування стратегії конкуренції фірми на даному ринку.

Позначивши показники S і Ts для кожного стану фірм через Tis і Si, конкурентну карту можна представити в матричній формі (таблиця 34).

Таблиця 34 - Конкурентна карта в матричній формі.

Tsi

S1

S 2

S 3

S 4

1

S1xTs1

S2xTs1

S3xTs1

S4xTs1

2

S1xTs2

S2xTs2

S3xTs2

S4xTs2

3

S1xTs3

S2xTs3

S3xTs3

S4xTs3

4

S1xTs4

S2xTs4

S3xTs4

S4xTs4

Tsi

S1

S 2

S 3

S 4

1

0,31 х0, 11

0,27 х0, 11

0,24 х0, 11

0,18 х0, 11

2

0,31 х (-0,22)

0,27 х (-0,22)

0,24 х (-0,22)

0,18 х (-0,22)

3

0,31 х0, 6

0,27 х0, 6

0,24 х0, 6

0,18 х0, 6

4

0,31 х (-0,18)

0,27 х (-0,18)

0,24 х (-0,18)

0,18 х (-0,18)

Складемо конкурентну карту і визначимо становище фірм у конкурентному середовищі.

Таблиця 35 - Конкурентна карта.

Класифікація

Класифікація за ринковою часткою фірми, S

за темпом зростання ринкової частки, Ts

I. Лідер

II. Сильна конкурентна позиція

III. Слабка конкурентна позиція

I V. Аутсайдер

I. Швидке поліпшення конкурентної позиції

Акмаш-Холдинг




II. Поліпшення конкурентної позиції


Червоний Якір



III. Погіршення конкурентної позиції



Судопромцепь


I V. Швидке погіршення конкурентної позиції




Промко

Конкурентна карта дозволяє відносно вірно визначити співвідношення сил на ринку і виявити маркетингові задачі по положенню фірми в кожному осередку матриці, встановити поточних і перспективних конкурентів, намітити рекомендації щодо вибору стратегії конкуренції. Звідси видно, що ВАТ «Акмаш-Холдинг» займає лідируючу позицію. Перспективним конкурентом є ЗАТ «Червоний Якір». Так як відомо, що ринок знаходитиметься в стані швидкого зростання можна спроектувати стратегію конкуренції з урахуванням динаміки ринку та ринкової частки.

Прогнозування майбутньої конкурентної ситуації здійснюється за умови, що конкурентне середовище в найближчому майбутньому формується набором незмінних факторів. Прогнозування базується на методі екстраполяції ринкових тенденцій і показників (динаміки ринку, динаміки ринкових часток, показників інтенсивності конкуренції, показників монополізації ринку, змін конкурентних груп, руху конкурентів на конкурентній карті ринку). Точність і надійність прогнозу залежить від багатофакторності і розміру вибірки показників у часі. Прогнозуванню повинні передувати макроекономічний аналіз факторів, які можуть вплинути на якість прогнозу майбутньої конкурентної ситуації.

Таким чином, розрахунки показали, що після запровадження маркетингових заходів, ВАТ «Акмаш-Холдинг» не погіршить свою позицію на ринку, а також буде займати лідируючі позиції. Дані заходи дозволять підтримати достатньо високий рівень конкурентоспроможності.

ВИСНОВОК

В результаті виконання дипломної роботи, були зроблені наступні висновки.

В умовах жорсткої конкуренції сучасного ринку маркетинг відіграє важливу роль в діяльності будь-якої компанії, тому що він дозволяє встановити оптимальну взаємозв'язок між організацією і середовищем, частиною якої вона є. Сьогодні маркетинг розуміється як вираз орієнтованого на ринок управлінського стилю мислення, для якого характерні творчі, стабільні і нерідко агресивні підходи. Таким чином, маркетингова діяльність в організації конкурентоспроможності підприємства повинна бути спрямована на довгострокове існування фірми, на її стійкість, міцні і тривалі зв'язки із споживачами або іншими учасниками ринку, підвищення конкурентоспроможності пропонованих послуг, товарів. Маркетингова діяльність повинна забезпечити: надійну, достовірну і своєчасну інформацію про ринок, структурі і динаміці конкретного попиту, смаках і перевагах покупців, тобто інформацію про зовнішні умови функціонування фірми; створення такого товару, набору товарів (асортименту), що більш повно задовольняє вимогам ринку , чим товари конкурентів; необхідний вплив на споживача, на попит, на ринок, що забезпечує максимально можливий контроль сфери реалізації.

Об'єктом дослідження було підприємство ВАТ «Акмаш-Холдинг», яке виробляє і постачає ланцюга на ринок Росії та країн ближнього зарубіжжя вже більше десяти років. За цей період часу освоєно масовий випуск приводних, тягових пластинчатих і вантажних пластинчастих ланцюгів, серійний випуск вільчаті і розбірних ланцюгів. Так як ВАТ «Акмаш-Холдинг» створена на базі ЗАТ «Ланцюжки» і ВАТ «Кіровський завод« Маяк »і є їх акціонером, ланцюгова продукція та продукція на замовлення АПК виробляються за єдиною технологією, що гарантує високу якість ланцюгів .

У ході дослідження була проведена діагностика комплексу маркетингу, яка включила в себе аналіз товарної політики, аналіз збутової політики, аналіз цінової та комунікативної політики. Було розглянуто весь товарний асортимент ВАТ «Акмаш-Холдинг» і встановлено, що реалізація кожного виду товару з кожним роком збільшувалася. Стратегічні рішення по товару, є найважливішими в рамках загальної маркетингової стратегії ВАТ Акмаш-Холдинг - це пов'язано з тим, що товар служить основним джерелом отримання прибутку і виступає центральним елементом комплексу маркетингу. Аналіз збутової мережі - це вивчення способів найбільш ефективної доставки товару від виробника до кінцевого користувача. Основна частина всієї продукції ВАТ «Акмаш-Холдинг» продається через відділи збуту безпосередньо до споживача. Споживачами є найбільші заводи країни з усіх галузей народного господарства: ВАТ «АвтоВАЗ», ВАТ «Северсталь», ВАТ «Магнітогорський металургійний комбінат», ТОВ «Кроностар», ВАТ «Волзький трубний завод», ВАТ «ЛДК« Сегежскій », ВАТ« Татнефть », ВАТ« Євразхолдинг », ТОВ« Гомсельмаш », ЗАТ« Ростсельмаш », ТОВ« Белшина », ТОВ« Челябінська вугільна компанія », ТОВ« Чебаркульський птах »та ін Рекламна політика для ВАТ« Акмаш-Холдинг »є основним інструментом просування продукції на ринку. Визначення ціни відбувається в залежності від витрат. Ціна товару базується на загальній собівартості його виробництва. Визначення ціни за витратами орієнтує ВАТ «Акмаш-Холдинг» на широкий ринок і виробництво товарів у великій кількості. Подібне визначення виходить з того, що запитувана ціна повинна покривати повні витрати або, принаймні, відомі часткові витрати.

Одним з виключно дієвих методів самоаналізу і самоконтролю за результатами господарської діяльності підприємства та управління маркетинговою діяльністю є ситуаційний аналіз. Його мета - показати те положення, в якому на момент проведення аналізу знаходиться підприємство. Результати проведеного аналізу показали, що підприємство знаходиться у хорошому стані: визначили сильні сторони підприємства - це висока якість, широкі можливості підприємства, наявність власної збутової мережі по Росії; слабкі сторони - це низький рівень технологій і довгострокові контракти з відстрочкою платежу понад 30 днів, але слабкі сторони не впливають на роботу підприємства, оскільки сильні сторони компенсують слабкі. Маркетинговий потенціал підприємства використовується не на 100%, а тільки лише на 1 / 3. Тобто всі інструменти маркетингу не задіяні в роботі. Зовнішня небезпека для підприємства - це постачальники, так як якість їх роботи відбивається на роботі ВАТ «Акмаш-Холдинг» адже зміна ціни на сировину впливає на собівартість продукції. Також стан економіки впливає на роботу підприємства і є зовнішньою небезпекою. На сьогоднішній день-це ослаблене фінансовий стан, а значить і прострочені борги по відвантаженої продукції. Зовнішніми можливостями є постійні споживачі продукції - поки є попит на продукцію підприємство буде працювати в повному обсязі.

Підсумкова оцінка виробничо-господарської діяльності підприємства може бути представлена ​​у вигляді рейтингової (інтегральної) оцінки фінансово-економічного стану підприємства (організації). У результаті всіх розрахунків такий аналіз показав результативність роботи підприємства в цілому: аналіз фінансової стійкості показав абсолютну фінансову стійкість, а отже, підприємство вільно може генерувати власні кошти і в будь-який момент покривати свої зобов'язання, також показники ділової активності та рентабельності вказали на грамотну роботу підприємства і ефективного використання власного капіталу. Рейтингова оцінка всього фінансово-економічного стану склала 4,5 бали і підтвердила хороше фінансово-економічний стан.

Проведений аналіз діяльності підприємства дав змогу визначити напрями вдосконалення маркетингової діяльності ВАТ "Акмаш-Холдинг" для забезпечення конкурентоспроможності: розвиток маркетингової інформаційної системи, підвищення рівня ефективності роботи з замовниками, вибір тенденції зміни підходів до вибору методів просування продукції, посилення ролі маркетингових комунікацій, вдосконалення системи управління маркетингом. Більш докладно були розглянуті та оцінені наступні заходи: система оформлення замовлень по коштах Internet, зміна стратегії ціноутворення (встановлення ціни на основі цін конкурентів), оцінка замовників із застосуванням методу БКГ не рідше двох разів на рік, також була розроблена послуга «виїзд фахівця» до замовнику, і запропоновано підтримання зв'язку з замовниками по коштах різного роду рекламної продукції (буклети, календарі, каталоги).

У ході дослідження була проведена оцінка витрат на реалізацію маркетингових заходів: розвиток маркетингової інформаційної системи підприємства - 62 тис. руб., Підвищення рівня ефективності роботи з замовниками 4,55 тис. руб., Посилення ролі маркетингових комунікацій - 173,8 тис. руб. , вдосконалення системи ціноутворення 3 тис. руб. усього на реалізацію таких заходів ВАТ «Акмаш-Холдинг» витратить 243,55 тис. руб.

Потім була проведена оцінка конкурентного статусу ВАТ «Акмаш-Холдинг», яка дає можливість вирішити ряд взаємозв'язаних завдань: визначити особливості розвитку конкурентної ситуації; виявити ступінь домінування підприємств на ринку; встановити найближчих конкурентів; виділити відносну позицію підприємства серед учасників ринку. Результати аналізу конкуренції наступні: кількість конкуруючих фірм - 4, темп зростання ринку склало 41%, що відповідає мінімальній конкуренції, середньоарифметична частка ринку склала 0,25, інтенсивність конкуренції з розподілу ринкових часток - 0,56, що також свідчить про низьку інтенсивності конкуренції, ринок монополізований, тому що ступінь монополізації дорівнює 1,33. Розрахунок ринкових часток і побудова конкурентної карти ринку ланцюгової продукції показав, що після впровадження маркетингових заходів позиції на ринку ВАТ «Акмаш-Холдинг» будуть лідируючими. Запропоновані заходи дозволять збільшити обсяги реалізації, а значить і збільшиться частка, яку займає на ринку, зростання рентабельності продажів, ефективність укладання угод зросте, неплатоспроможність замовників скоротиться, а також збережуть і підтримають протягом декількох років такий стан.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1 Річард О. Створюючи попит. Ефективні поради і рекомендації з маркетингу ваших товарів і послуг .- М.: Інформаційно-видавничий дім «Філін», 2003. - 320с.

2 Березін І.С. Маркетинг і дослідження ринків. - М.: Російська Ділова Література, 2003. - 416с.

3 Ассель Генрі. Маркетинг: принципи і стратегії: Підручник для вузів. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 804с.

4 Еванс Дж. Р., Берман Б., М. Маркетинг .- М; Економіка, 2004.-304с

5 Кондраков Н.П. Бухгалтерський облік. М., ИНФРА-М, 2003 .- с. 343.

6 Ноздревой Р.Б., Крилова Г.Д., Соколова М.И., грінки В.Ю. Маркетинг. М., МАУП, 2003.-с. 109.

7 Грузинів В.П. Схема маркетингової діяльності. - М.: «Инфра - М», 2004 - 305с.

8 Зав'ялов П. С. Формула успіху: маркетинг (сто питань - сто відповідей у тому, як ефективно діяти на зовнішньому ринку) .- М: Міжнародні відносини, 2003.-354с.

9 Томпсон А.А., Стрікленд АДж. Стратегічний менеджмент.-М.: ЮНИТИ, 2003.-260с.

10 Еріашвілі. Н.Д. Маркетинг: Підручник для вузів. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 631 с.

11 Котлер Ф., Основи маркетинг. - М.; ИНФРА-М, 2004.-270с.

12 Негл Т.Т., Холден Р.К. Стратегія і тактика ціноутворення. -СПб.: Пітер, 2003.-с. 404.

13 Лівенцева М.М. Міжнародні Фінанси.-М.: МДІМВ (У), "Російська політична енциклопедія", 2003 .- с. 250.

14 Сенчагов В.К., Захаров О.М., Зокін А.А. Конкурентоспроможність та інвестиційний потенціал економіки Росії. / / Бізнес і банки .- 2003 .- N 43 - С.15

15 Корольов С. В. Витрати виробництва в системі конкурентоспроможності компанії: зарубіжний досвід і російська практика / / Зовнішньоекономічний бюлетень .- 2003 .- N 6 .- С. 55.

16 Грибов В.Д., Грузинів В.П. Економіка підприємства: Учеб.пособие. Практікум.-3-е вид., Перероб, і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2003.-336 с.: Іл.

17 Голубков Є.П. Основи маркетингу: Підручник. - М.: Финпресс, 2004. - 656с.

18 Моїсеєва Н.К., Конишева М.В. Управління маркетингом: теорія, практика, інформаційні технології: Навч. посібник. / Под ред. М.К. Мойсеєвої. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 304 с.

19 Соломатіна О.М. Економіка та організація діяльності торгового підприємства: Підручник. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 295 с.

20 Кидонь В. / Маркетинговий аудит проти марнотратства / / http://www.md-marketing.ru/articles/html/article32412.html

21 Амблер Т. Практичний маркетинг. - СПб: Питер, 2003. - 400с.

22 Андрєєва О.Д. Технологія бізнесу Маркетинг. - М: Справа, 2005.-387с.

23 Егерев І.А. Вартість бізнесу: мистецтво управління. М.: Дело, 2003.-432 с.

24 Ємельянов С.М. США: міжнародна конкурентоспроможність національної промисловості. 90-ті роки XX ст. М.: Міжнародні відносини, 2003.-325с.

25 Котлер Ф. Маркетинг менеджмент - СПб: Пітер Ком, 2004. - 896с.

26 Колектив авторів консалтингової компанії БКГ. Види конкурентних стратегій. М.: 2002.-198с.

27 Захаров О.М., Зокін А.А. Конкурентоспроможність і фактори, які впливають на неї / / Бізнес і банки. 2004.-N 001-002-С. 1-5

28 Котлер Ф., Армстронг Г., Сондерс Д. Основи маркетингу: Пер. з англ. - 2-е європ. вид. - К.; М.; СПб.: «Вільямс», 2006 - 105с.

Посилання (links):
  • http://www.md-marketing.ru/articles/html/article32412.html
    Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Маркетинг, реклама и торгівля | Диплом
    695.9кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Аналіз фінансового стану підприємства ВАТ СРЗ Холдинг 2
    Аналіз фінансового стану підприємства ВАТ СРЗ-Холдинг
    Аналіз фінансового стану підприємства ВАТ СРЗ Холдинг
    Маркетингова діяльність підприємства 5
    Маркетингова діяльність підприємства 3
    Маркетингова діяльність підприємства 2
    Маркетингова діяльність підприємства
    Маркетингова діяльність підприємства 4
    Маркетингова діяльність залізничного підприємства
  • © Усі права захищені
    написати до нас