ЗМІСТ
Введення
Глава 1. Комерційний банк його структура і функції
1.1. Реорганізація банківської системи
Глава 2. Депозитна політика комерційних банків
2.1. Депозитні вклади
2.2. Депозитні та ощадні сертифікати
Висновок
Додаток
ВСТУП
Реформування економіки і перехід Росії в русло світового економічного розвитку передбачають необхідність поглибленого вивчення процесів, що становлять ядро ринкових перетворень, до яких належать формування та розвитку ринку цінних паперів, їх розміщення, перепродаж, модифікування, погашення та інші операції ».
Комерційні банки на ринку цінних паперів можуть виступати в якості емітентів цінних паперів, посередників при операціях з цінними паперами і здійснювати операції з цінними паперами від свого імені з метою отримання доходів.
Випущені комерційними банками цінні папери можуть бути розділені на дві основні групи: 1. Акції та облігації;
2. Чеки, ощадні та
додаткові сертифікати.
Основну частину ресурсів банків формують залучені кошти, які покривають до 90% всієї потреби в грошових коштах для здійснення активних банківських операцій. Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ, населення та інших банків у формі вкладів (депозитів) і відкриття їм відповідних рахунків.
Вклад (депозит)-це грошові кошти (в готівковій та безготівковій формі, в національній або іноземній валюті), передані в банк їх власником для зберігання на певних умовах. Операції, пов'язані з залученням грошових коштів у внеску. Називаються депозитними. Для банків вклади-це головний вид їх пасивних операцій і, отже, основний ресурс для проведення активних кредитних операцій.
ЦІЛІ КУРСОВОЇ РОБОТИ:
1. Більш глибоке освоєння навчального матеріалу по депозитних операціях комерційного банку.
2. Придбання навичок роботи з навчальною, науковою, довідковою, періодичною літературою. Уміння її виявляти і аналізувати.
3. Уміння точно послідовно викладати свої думки, грунтуючись на наявну літературу, робити висновки.
Завдання курсової роботи:
1. Дати коротку характеристику роботи комерційних банків.
2. Визначити, які операції відносяться до депозитних, показавши їх склад і структуру.
Глава 1. КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК, ЙОГО СТРУКТУРА І ФУНКЦІЇ.
1.1. Реорганізація банківської системи.
Банк - комерційна установа, яка залучає грошові кошти юридичних та фізичних осіб і від свого обличчя розміщує їх на повернення, платності і терміновості, а також здійснює розрахункові, комісійно - посередницькі та інші операції.
До 1987 року банківська система включала в себе три банки - монополіста: Держбанк СРСР, Будбанку СРСР і Зовнішторгбанк СРСР. Існувала також система гострудсберкасс.
Держбанк СРСР, будучи комісійним інститутом, в той же час був центром короткострокового кредитування, здійснення касового і розрахункового обслуговування господарства. Поєднання емісійних функцій та функцій по розрахунково - кредитній обслуговування клієнтури, монопольне закріплення їх за банком (одним) перетворювало Держбанк СРСР до органу державного управління і контролю.
В умовах адміністративно - командної системи управління економікою кредитні відносини мали формальний характер Держбанк СРСР мав практично повнотою на кредитні ресурси. На його рахунках автоматично акумулювалися всі вільні грошові кошти, утворюючи загальнодержавний позичковий фонд. Розподілялися кошти цього фонду централізовано відповідно до затверджених кредитними планами. Роль кредитних установ на місцях зводилося по суті до розподілу кредитів між конкретними позичальниками у відповідності з інструкціями на цілі, передбачені планом. Банківські установи несли відповідальність в основному перед вищестоящими організаціями, а не клієнтами.
Децентралізація управління економікою в умовах переходу до ринку зажадала зміни ролі банківської системи у механізмі управління економікою. Її реорганізація розпочалася в 1987 р.
На першому етапі реорганізації була створена нова структура державних банків. Модель реорганізації включала в себе:
- Створення двуяросной банківської системи Центрального емісійного банку і державних спеціалізованих банків (Промбудбанк СРСР, Агропромбанк СРСР, Житлосоцбанку СРСР, Ощадбанк СРСР, Зовнішекономбанк СРСР), що безпосередньо обслуговують господарство.
- Переклад спеціалізованих банків на повний госпрозрахунок і повне самофінансування.
- Вдосконалення форм і методів кредитних відносин з підприємствами різних галузей господарства.
Центральне місце у кредитній системі країни посів Державний банк. Раніше виконувалися їм функції по кредитуванню підприємств і організацій різних галузей народного господарства було передано спеціалізованим банкам.
Головним мотивом перетворень було прагнення наблизити банки до інтересів господарства. Реорганізація певною мірою активізувала банківську діяльність. Але вона не змогла докорінно змінити ситуацію, оскільки по суті не зачіпала економічних відносин, тому що була проведена «зверху». Був потрібен другий етап реорганізації. Він був початий в 1988 році, створенням перших комерційних банків, які були покликані стати фундаментом для формування ринкових відносин і структур у банківській сфері, несучою конструкцією фінансового ринку. Створення такого ринку означає заміну адміністративно розверстувальних відносин на гнучкі економічні методи переміщення фінансових ресурсів у сфери найбільш ефективного застосування.
Комерційною метою діяльності банків, які обслуговують господарство, є отримання прибутку, що змушує проявляти гнучкість у взаєминах з клієнтами. І підприємливість у проведенні пасивних, активних і комісійно - посередницьких операцій.
Комерційні банки функціонують на основі розвитку ділової конкуренції за залучення клієнтів, кредитних ресурсів та сфери їх вигідного додатка, що сприяє розширенню банківських послуг.
Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримка цієї ліквідності, комерційний банк може лише володіючи високим ступенем економічної свободи в поєднанні з повною економічною відповідальністю за результат своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнта і вкладників, розпорядження доходами, що залишилися після сплати податків.
Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі управління акціонерним товариством. Вищий орган комерційного банку - загальні збори акціонерів. Загальне керівництво діяльністю здійснює Рада банку. На нього покладається також контроль за роботою правління банку. Склад Ради, порядок, строки виборів його членів визначаються Статутом комерційного банку.
Безпосередньою діяльністю комерційного банку керує Правління, на чолі його стоїть Голова.
Ревізійна комісія обирається загальними зборами акціонерів і підпорядкована Раді банку.
Специфіка банківської установи, як одного з видів комерційного підприємства полягає в тому, що переважна частина його ресурсів формується не за рахунок власних, а за рахунок позикових коштів. Можливості банку у залученні коштів регулюються Центральним банком Росії і в даний час визначається, виходячи з розмірів власного капіталу та його організаційно - правової форми:
- Для комерційних банків створені, на базі колишніх державних спеціалізованих банків, обсяг залучених коштів не повинен перевищувати власний капітал у 25 разів;
- Для банків, створених у вигляді акціонерних товариств закритого типу - не більше, ніж у 20 разів.
- Банків, створених у формі акціонерних товариств відкритого типу-не більше, ніж у 15 разів.
Проблеми формування капіталу комерційних банків, відрізняючись своєю широтою та дискусійних, беруть нерідко емоційно - поетичну забарвлення, що створює образне уявлення про значущість до труднощів зростання капітальної бази банків: Героіскій банку капітал,
Тебе чиновник понівечені,
Батогами правил. Я молю:
Терпи і не зводити до нуля.
Капітал (вільні кошти) виконують ряд всяких функцій у забезпечення управління до життєдіяльності комерційного банку. По-перше, власний капітал, в частині статутного капіталу, внесеного засновниками банку, виступає на початковому етапі в ролі стартових коштів, необхідних для будівництва та оренди приміщень, встановлення обладнання, найму персоналу і своїх витрат, без яких банк не може почати свою діяльність. У період зростання банк відчуває потребу в додатковому капіталі для створення нових потужностей, пов'язаних з розширенням спектру послуг, що надаються та впровадження прогресивних банківських технологій. По - друге, капітал зміцнює довіру клієнтів банку, переконуючи уникають ризику вкладників в силі, а позичальників у здатності задовольняти попит на комерційні та споживчі кредити. По-третє, капітал, забезпечуючи захист від банкрутства банку, служить свого роду буфером, що поглинає збиток від поточних збитків до дозволу керівництвом банку назріваючих проблем. Нарешті, капітал є регулятором діяльності банку, за допомогою якого державні органи ставлять йому норми економічної поведінки, що оберігають банк від фінансової нестійкості та надмірних ризиків.
1.2. Активи і пасиви комерційного банку.
До останнього часу вітчизняна банківська система мала певну освіту, пов'язане з монополією спочатку Держбанку, а після реформи 1988 р. спеціалізованих банків на кредитні ресурси. Ця монополія виражалася у вольовому розподіл клієнтури між банками і, відповідно, в закріпленні коштів за тим чи іншим банком. У банків відсутня зацікавленість у залученні вільних грошових коштів на свої рахунки, оскільки розміри їхніх активних операцій визначалися моментами кредитних вкладень, а не реально залученими на рахунки коштами. Відсутність стимулів до залучення внесків було пов'язано також з певною політикою держави. Перехід до дворівневої банківської системи, створення економічно самостійних комерційних банків, переклад господарства на принципи самофінансування позначили проблему формування пасивів, як одну з найбільш актуальних в роботі банків.
До активних операцій належать операції з розміщення наявних у банків ресурсів для отримання прибутку і забезпечення ліквідності. Прибуток і ліквідність - два основних принципи, які відображають сутність активних операцій, властивих банку як комерційному підприємству, що використовує як правило залучені ресурси.
Активні операції проявляються в різних формах, що показано на схемі:
Найбільш ліквідними активними статтями є: каса, кореспондентські рахунки, валютні рахунки в інших банках, кошти фонду резервування кредитних ресурсів. Усі ці статті, разом узяті, називаються резервами банківської системи. У їх складі виділяються надлишкові резерви, до яких відносяться залишки грошових коштів на кореспондентських рахунках і в касах банків. У зв'язку з розглядом активів банків доречно нагадати про мультиплікаторі грошової маси, які представляють ставлення всієї грошової маси до грошової бази - грошам, створеним банком Росії.
Пасивні операції відіграють важливу роль для комерційних банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на грошових ринках.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти вже знаходяться в обороті. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій.
Під пасивами розуміються такі операції банків, в результаті яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних рахунках.
Існують 4 форми пасивних операцій комерційних банків:
А) первинна емісія цінних паперів;
Б) відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів;
В) кредити і позики, отримані від інших юридичних осіб;
Г) депозитні операції.
2. ДЕПОЗИТНА ПОЛІТИКА КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
2.1. Депозитні вклади
Депозит - це економічні відносини з приводу передачі коштів клієнта на тимчасове користування банку.
Досліджуючи сутність банківського депозиту Е.С. Канцеленбум відзначав особливості, які полягають в його двоїсту природу: «депозити робляться для вкладників потенційними грошима.
Вкладник може виписати чек і пустити в оборот відповідну суму в циркуляцію. Але в той же час «банківські гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що дає відсоток, з іншого ... перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки ... і недолік в тому, що депозит приносить знижений відсоток у порівнянні з тим відсотком, який зазвичай приносить капітал. Цей знижений відсоток - не випадкове явище, а суттєвий момент природи банку. Бо вся сутність природи банку полягає в тому, що відсоток, які платили по депозитах, ніж ставка відсотка, який банки отримують за поміщається ними в різних підприємствах капітал. Ця різниця у відсотках ... складає близько частини тих відсотків, які стягуються за активними операціями ».
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими й в основу їх класифікації можуть бути покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення ступінь прибутковості і т.д., однак, найбільш часто в якості критерію виступає категорія вкладника й форми вилучення внеску.
Виходячи з категорії вкладників, розрізняють:-депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);
- Депозити фізичних осіб.
Депозитні операції - поняття широке, оскільки до них належить вся діяльність банку, пов'язана з залученням коштів у внески.
В основах цивільного законодавства передбачено, що за договором банківського вкладу банк зобов'язується зберігати вкладені вкладником грошові кошти, виплачувати по них усі види відсотків або іншій формі, виконувати доручення вкладника за розрахунками вкладу та повернути суму вкладу на першу вимогу вкладника на умовах і в порядку, передбачених для внеску даного виду законодавством і договором.
Вклади громадян вправі приймати тільки банки, які забезпечують їх зберігання і своєчасне повернення страхуванням або іншими способами, передбаченими законодавством.
Збереження і повернення вкладів громадян в банках, створених державою, і банках, де державі належить більше 50% акцій (паїв), що гарантують державою або Центральним банком, що відповідають за невиконання зобов'язань перед вкладниками.
Для захисту населення, збереження довіри до комерційних банків і підтримки стабільності банківської системи Росії за знову заданим створюваним банкам з 1 січня 1995 року ліцензія на проведення операцій із залучення грошових коштів населення у вклади надаються тільки на наступних умовах:
1. Здійснення банківської діяльності протягом одного року;
2. Публікація річної звітності (балансу) і звіту про прибутки та збитки, підтверджених аудиторською фірмою;
3. Дотримання банківського законодавства і нормативних актів Банку Росії, в тому числі директивних економічних нормативів;
4. Наявність резервного фонду (балансовий рахунок 011) у розмірі не менше 10% від фактично сплаченого статутного фонду;
5. наявність резервів на можливі втрати з позик (балансовий рахунок 945) відповідно до банком Росії.
Банком, що здійснюють операції по залученню грошових коштів населення у вклади (депозити), протягом 1995 року запропоновано вжити заходів до нарощування власних засобів (капіталу) з тим, щоб їх величина повністю покривала зобов'язання банку за вкладами населення.
Стягнення на вклади може бути звернено тільки на підставі вироку або рішення суду.
За економічним змістом усі вклади-депозити можуть бути згруповані:
- З урахуванням категорій вкладників; Введення
Глава 1. Комерційний банк його структура і функції
1.1. Реорганізація банківської системи
Глава 2. Депозитна політика комерційних банків
2.1. Депозитні вклади
2.2. Депозитні та ощадні сертифікати
Висновок
Додаток
ВСТУП
Реформування економіки і перехід Росії в русло світового економічного розвитку передбачають необхідність поглибленого вивчення процесів, що становлять ядро ринкових перетворень, до яких належать формування та розвитку ринку цінних паперів, їх розміщення, перепродаж, модифікування, погашення та інші операції ».
Комерційні банки на ринку цінних паперів можуть виступати в якості емітентів цінних паперів, посередників при операціях з цінними паперами і здійснювати операції з цінними паперами від свого імені з метою отримання доходів.
Випущені комерційними банками цінні папери можуть бути розділені на дві основні групи: 1. Акції та облігації;
2. Чеки, ощадні та
додаткові сертифікати.
Основну частину ресурсів банків формують залучені кошти, які покривають до 90% всієї потреби в грошових коштах для здійснення активних банківських операцій. Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ, населення та інших банків у формі вкладів (депозитів) і відкриття їм відповідних рахунків.
Вклад (депозит)-це грошові кошти (в готівковій та безготівковій формі, в національній або іноземній валюті), передані в банк їх власником для зберігання на певних умовах. Операції, пов'язані з залученням грошових коштів у внеску. Називаються депозитними. Для банків вклади-це головний вид їх пасивних операцій і, отже, основний ресурс для проведення активних кредитних операцій.
ЦІЛІ КУРСОВОЇ РОБОТИ:
1. Більш глибоке освоєння навчального матеріалу по депозитних операціях комерційного банку.
2. Придбання навичок роботи з навчальною, науковою, довідковою, періодичною літературою. Уміння її виявляти і аналізувати.
3. Уміння точно послідовно викладати свої думки, грунтуючись на наявну літературу, робити висновки.
Завдання курсової роботи:
1. Дати коротку характеристику роботи комерційних банків.
2. Визначити, які операції відносяться до депозитних, показавши їх склад і структуру.
Глава 1. КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК, ЙОГО СТРУКТУРА І ФУНКЦІЇ.
1.1. Реорганізація банківської системи.
Банк - комерційна установа, яка залучає грошові кошти юридичних та фізичних осіб і від свого обличчя розміщує їх на повернення, платності і терміновості, а також здійснює розрахункові, комісійно - посередницькі та інші операції.
До 1987 року банківська система включала в себе три банки - монополіста: Держбанк СРСР, Будбанку СРСР і Зовнішторгбанк СРСР. Існувала також система гострудсберкасс.
Держбанк СРСР, будучи комісійним інститутом, в той же час був центром короткострокового кредитування, здійснення касового і розрахункового обслуговування господарства. Поєднання емісійних функцій та функцій по розрахунково - кредитній обслуговування клієнтури, монопольне закріплення їх за банком (одним) перетворювало Держбанк СРСР до органу державного управління і контролю.
В умовах адміністративно - командної системи управління економікою кредитні відносини мали формальний характер Держбанк СРСР мав практично повнотою на кредитні ресурси. На його рахунках автоматично акумулювалися всі вільні грошові кошти, утворюючи загальнодержавний позичковий фонд. Розподілялися кошти цього фонду централізовано відповідно до затверджених кредитними планами. Роль кредитних установ на місцях зводилося по суті до розподілу кредитів між конкретними позичальниками у відповідності з інструкціями на цілі, передбачені планом. Банківські установи несли відповідальність в основному перед вищестоящими організаціями, а не клієнтами.
Децентралізація управління економікою в умовах переходу до ринку зажадала зміни ролі банківської системи у механізмі управління економікою. Її реорганізація розпочалася в 1987 р.
На першому етапі реорганізації була створена нова структура державних банків. Модель реорганізації включала в себе:
- Створення двуяросной банківської системи Центрального емісійного банку і державних спеціалізованих банків (Промбудбанк СРСР, Агропромбанк СРСР, Житлосоцбанку СРСР, Ощадбанк СРСР, Зовнішекономбанк СРСР), що безпосередньо обслуговують господарство.
- Переклад спеціалізованих банків на повний госпрозрахунок і повне самофінансування.
- Вдосконалення форм і методів кредитних відносин з підприємствами різних галузей господарства.
Центральне місце у кредитній системі країни посів Державний банк. Раніше виконувалися їм функції по кредитуванню підприємств і організацій різних галузей народного господарства було передано спеціалізованим банкам.
Головним мотивом перетворень було прагнення наблизити банки до інтересів господарства. Реорганізація певною мірою активізувала банківську діяльність. Але вона не змогла докорінно змінити ситуацію, оскільки по суті не зачіпала економічних відносин, тому що була проведена «зверху». Був потрібен другий етап реорганізації. Він був початий в 1988 році, створенням перших комерційних банків, які були покликані стати фундаментом для формування ринкових відносин і структур у банківській сфері, несучою конструкцією фінансового ринку. Створення такого ринку означає заміну адміністративно розверстувальних відносин на гнучкі економічні методи переміщення фінансових ресурсів у сфери найбільш ефективного застосування.
Комерційною метою діяльності банків, які обслуговують господарство, є отримання прибутку, що змушує проявляти гнучкість у взаєминах з клієнтами. І підприємливість у проведенні пасивних, активних і комісійно - посередницьких операцій.
Комерційні банки функціонують на основі розвитку ділової конкуренції за залучення клієнтів, кредитних ресурсів та сфери їх вигідного додатка, що сприяє розширенню банківських послуг.
Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримка цієї ліквідності, комерційний банк може лише володіючи високим ступенем економічної свободи в поєднанні з повною економічною відповідальністю за результат своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнта і вкладників, розпорядження доходами, що залишилися після сплати податків.
Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі управління акціонерним товариством. Вищий орган комерційного банку - загальні збори акціонерів. Загальне керівництво діяльністю здійснює Рада банку. На нього покладається також контроль за роботою правління банку. Склад Ради, порядок, строки виборів його членів визначаються Статутом комерційного банку.
Безпосередньою діяльністю комерційного банку керує Правління, на чолі його стоїть Голова.
Ревізійна комісія обирається загальними зборами акціонерів і підпорядкована Раді банку.
Специфіка банківської установи, як одного з видів комерційного підприємства полягає в тому, що переважна частина його ресурсів формується не за рахунок власних, а за рахунок позикових коштів. Можливості банку у залученні коштів регулюються Центральним банком Росії і в даний час визначається, виходячи з розмірів власного капіталу та його організаційно - правової форми:
- Для комерційних банків створені, на базі колишніх державних спеціалізованих банків, обсяг залучених коштів не повинен перевищувати власний капітал у 25 разів;
- Для банків, створених у вигляді акціонерних товариств закритого типу - не більше, ніж у 20 разів.
- Банків, створених у формі акціонерних товариств відкритого типу-не більше, ніж у 15 разів.
Проблеми формування капіталу комерційних банків, відрізняючись своєю широтою та дискусійних, беруть нерідко емоційно - поетичну забарвлення, що створює образне уявлення про значущість до труднощів зростання капітальної бази банків: Героіскій банку капітал,
Тебе чиновник понівечені,
Батогами правил. Я молю:
Терпи і не зводити до нуля.
Капітал (вільні кошти) виконують ряд всяких функцій у забезпечення управління до життєдіяльності комерційного банку. По-перше, власний капітал, в частині статутного капіталу, внесеного засновниками банку, виступає на початковому етапі в ролі стартових коштів, необхідних для будівництва та оренди приміщень, встановлення обладнання, найму персоналу і своїх витрат, без яких банк не може почати свою діяльність. У період зростання банк відчуває потребу в додатковому капіталі для створення нових потужностей, пов'язаних з розширенням спектру послуг, що надаються та впровадження прогресивних банківських технологій. По - друге, капітал зміцнює довіру клієнтів банку, переконуючи уникають ризику вкладників в силі, а позичальників у здатності задовольняти попит на комерційні та споживчі кредити. По-третє, капітал, забезпечуючи захист від банкрутства банку, служить свого роду буфером, що поглинає збиток від поточних збитків до дозволу керівництвом банку назріваючих проблем. Нарешті, капітал є регулятором діяльності банку, за допомогою якого державні органи ставлять йому норми економічної поведінки, що оберігають банк від фінансової нестійкості та надмірних ризиків.
1.2. Активи і пасиви комерційного банку.
До останнього часу вітчизняна банківська система мала певну освіту, пов'язане з монополією спочатку Держбанку, а після реформи 1988 р. спеціалізованих банків на кредитні ресурси. Ця монополія виражалася у вольовому розподіл клієнтури між банками і, відповідно, в закріпленні коштів за тим чи іншим банком. У банків відсутня зацікавленість у залученні вільних грошових коштів на свої рахунки, оскільки розміри їхніх активних операцій визначалися моментами кредитних вкладень, а не реально залученими на рахунки коштами. Відсутність стимулів до залучення внесків було пов'язано також з певною політикою держави. Перехід до дворівневої банківської системи, створення економічно самостійних комерційних банків, переклад господарства на принципи самофінансування позначили проблему формування пасивів, як одну з найбільш актуальних в роботі банків.
До активних операцій належать операції з розміщення наявних у банків ресурсів для отримання прибутку і забезпечення ліквідності. Прибуток і ліквідність - два основних принципи, які відображають сутність активних операцій, властивих банку як комерційному підприємству, що використовує як правило залучені ресурси.
Активні операції проявляються в різних формах, що показано на схемі:
Активні операції |
касові |
кредитні |
Інші (агентські) |
інвестиційні |
Найбільш ліквідними активними статтями є: каса, кореспондентські рахунки, валютні рахунки в інших банках, кошти фонду резервування кредитних ресурсів. Усі ці статті, разом узяті, називаються резервами банківської системи. У їх складі виділяються надлишкові резерви, до яких відносяться залишки грошових коштів на кореспондентських рахунках і в касах банків. У зв'язку з розглядом активів банків доречно нагадати про мультиплікаторі грошової маси, які представляють ставлення всієї грошової маси до грошової бази - грошам, створеним банком Росії.
Пасивні операції відіграють важливу роль для комерційних банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на грошових ринках.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти вже знаходяться в обороті. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій.
Під пасивами розуміються такі операції банків, в результаті яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних рахунках.
Існують 4 форми пасивних операцій комерційних банків:
А) первинна емісія цінних паперів;
Б) відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів;
В) кредити і позики, отримані від інших юридичних осіб;
Г) депозитні операції.
2. ДЕПОЗИТНА ПОЛІТИКА КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
2.1. Депозитні вклади
Депозит - це економічні відносини з приводу передачі коштів клієнта на тимчасове користування банку.
Досліджуючи сутність банківського депозиту Е.С. Канцеленбум відзначав особливості, які полягають в його двоїсту природу: «депозити робляться для вкладників потенційними грошима.
Вкладник може виписати чек і пустити в оборот відповідну суму в циркуляцію. Але в той же час «банківські гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що дає відсоток, з іншого ... перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки ... і недолік в тому, що депозит приносить знижений відсоток у порівнянні з тим відсотком, який зазвичай приносить капітал. Цей знижений відсоток - не випадкове явище, а суттєвий момент природи банку. Бо вся сутність природи банку полягає в тому, що відсоток, які платили по депозитах, ніж ставка відсотка, який банки отримують за поміщається ними в різних підприємствах капітал. Ця різниця у відсотках ... складає близько частини тих відсотків, які стягуються за активними операціями ».
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими й в основу їх класифікації можуть бути покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення ступінь прибутковості і т.д., однак, найбільш часто в якості критерію виступає категорія вкладника й форми вилучення внеску.
Виходячи з категорії вкладників, розрізняють:-депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);
- Депозити фізичних осіб.
Депозитні операції - поняття широке, оскільки до них належить вся діяльність банку, пов'язана з залученням коштів у внески.
В основах цивільного законодавства передбачено, що за договором банківського вкладу банк зобов'язується зберігати вкладені вкладником грошові кошти, виплачувати по них усі види відсотків або іншій формі, виконувати доручення вкладника за розрахунками вкладу та повернути суму вкладу на першу вимогу вкладника на умовах і в порядку, передбачених для внеску даного виду законодавством і договором.
Вклади громадян вправі приймати тільки банки, які забезпечують їх зберігання і своєчасне повернення страхуванням або іншими способами, передбаченими законодавством.
Збереження і повернення вкладів громадян в банках, створених державою, і банках, де державі належить більше 50% акцій (паїв), що гарантують державою або Центральним банком, що відповідають за невиконання зобов'язань перед вкладниками.
Для захисту населення, збереження довіри до комерційних банків і підтримки стабільності банківської системи Росії за знову заданим створюваним банкам з 1 січня 1995 року ліцензія на проведення операцій із залучення грошових коштів населення у вклади надаються тільки на наступних умовах:
1. Здійснення банківської діяльності протягом одного року;
2. Публікація річної звітності (балансу) і звіту про прибутки та збитки, підтверджених аудиторською фірмою;
3. Дотримання банківського законодавства і нормативних актів Банку Росії, в тому числі директивних економічних нормативів;
4. Наявність резервного фонду (балансовий рахунок 011) у розмірі не менше 10% від фактично сплаченого статутного фонду;
5. наявність резервів на можливі втрати з позик (балансовий рахунок 945) відповідно до банком Росії.
Банком, що здійснюють операції по залученню грошових коштів населення у вклади (депозити), протягом 1995 року запропоновано вжити заходів до нарощування власних засобів (капіталу) з тим, щоб їх величина повністю покривала зобов'язання банку за вкладами населення.
Стягнення на вклади може бути звернено тільки на підставі вироку або рішення суду.
За економічним змістом усі вклади-депозити можуть бути згруповані:
- За формами вилучення;
- По порядку використання збережених коштів.
Практика діяльності банків знає безліч різних форм організації депозитів. Їх класифікація представлена на схемі (див. додаток № 1).
Прийом будь-якого депозиту означає виникнення певного грошового зобов'язання банку перед клієнтом. Зі схеми видно, що чіткого визначення між різними видами депозитів, мабуть, немає. Банки останнім часом стали використовувати таку форму депозитів, при якій застосовується режим рахунків до запитання з режимом строкових вкладів. Зробивши такий депозит, вкладник може за рахунок зберігаються там коштів дати банку вказівку перераховувати третій особі. Зазвичай такі операції проводилися по рахунках до запитання, тепер по них нараховують відсотки, як за строковими вкладами.
Розвитку депозитів належить важлива роль в управлінні ресурсами банків. Термін «мультиплікація» позначає коефіцієнт зміни розміру кредитних ресурсів банків під впливом зміни величини вкладів (депозитів).
На основі теорії мультиплікації доводиться можливість значно збільшити суму платіжних засобів, які осідають у вигляді депозитів на рахунках клієнтів. Позики, видані одним банком своєму клієнтові, зараховані на його рахунок і осіли у вигляді внеску, створюють можливість збільшувати кредитні ресурси в інших банків. Однак така мультиплікація обмежується низкою факторів:
- Економічними потребами господарства у збільшенні таких ресурсів (кредитів);
- Сумою залучення інших кредитних ресурсів (пасивів) банків;
- Сумою обов'язкових резервів депонуються в Центральному Банку.
Зміцнення депозитної бази дуже важливо для банків. За рахунок збільшення загального обсягу внесків і розширення кола вкладників юридичних осіб та фізичних осіб, можна поліпшити організацію депозитних операцій і систему стимулювання залучення вкладів.
Це можна досягти шляхом розширення депозитних рахунків юридичних і фізичних осіб до запитання, що дозволить повніше задовольнити потреби клієнтів, поліпшити обслуговування, підвищити зацікавленість у розміщенні коштів у банках.
Депозит може бути використаний у двох значеннях:
1. Депозит являє собою грошові кошти або папери, внесені боржником у фінансово - кредитні, судові або адміністративні установи для зберігання з подальшою передачею (за певних умов) тим чи іншим господарюючим суб'єктам або громадянам - депозитором (внески в оплату митних зборів, внески на депозитні рахунки судів в забезпечення позову і для передачі стягувачам, внески в нотаріальні контори, при неможливості вручити гроші або цінні папери безпосередньо одержувачеві).
2. Депозит являє собою внесок грошових коштів або цінних паперів у банки. Депозит-це внесок на жорстко - певний термін, при якому відразу ж обумовлено повернення або цінних паперів.
Депозити є джерелом утворення позичкового капіталу банку, який використовується на видачу кредитів, здійснення інвестицій і т.п. Ці банківські операції приносять банку дохід. Тому банк оплачує громадянину його депозит. Відсоток на депозитні вклади громадянину і є платою за вкладені гроші.
Депозити бувають до запитання, термінові й умовні.
Вклади до запитання розміщуються в банках на різних рахунках, відкритих клієнтами. Вони призначені для здійснення поточних розрахунків і в будь-який момент можуть бути повністю або частково затребувані. Вилучення внесків може бути як готівкою, так і у формі безготівкових (коштів) розрахунків.
При регулярному використанні зберігаються коштів на поточних рахунках у клієнтів все одно залишаються певні невикористані залишки коштів. Наявність залишків на рахунках клієнтів пов'язано з осіданням коштів на пасивних
Рахунках у комерційних банках протягом відрізку часу, встановити який у момент їх надходження на рахунок практично неможливо. Такими є розрахункові поточні або бюджетні рахунки юридичних і фізичних осіб, спеціальні рахунки, на яких зберігаються цільові кошти, кореспондентські за розрахунками з іншими банками, а також кошти в розрахунках. Банк, відкриваючи рахунки клієнтам, використовує кредитові залишки по рахунках для проведення активних кредитних операцій.
Вклади до запитання являють собою кошти, які можуть бути затребувані в будь-який момент без попереднього повідомлення банку з боку клієнта.
З точки зору управління банківською ліквідністю, більш вигідними для банків є поточні рахунки і бюджетні, рахунки по фінансуванню капітальних вкладень, рахунки спеціального призначення, оскільки характер руху коштів по них (суми, строки, періодичність здійснення платежів або надходження переказів) можуть бути заздалегідь відомі банку . Крім того, власники поточних і бюджетних рахунків в силу свого статусу (відсутність прав юридичної особи) не претендує на кредити, що дозволяє банкам активно використовувати ці кошти для кредитування господарства. Проте в даний час можливості комерційних банків у цьому напрямі обмежений, тому що Центральний банк взяв на себе функції по касовому використання бюджету, а також по використанню кошти на рахунках з фінансування капітальних вкладень.
До числа депозитів до запитання слід віднести так званий контокорентний рахунок.
Контокоррент, поточний рахунок - це єдиний рахунок, на якому враховуються всі операції банку і всі платежі з рахунку за дорученням клієнта, а з іншого - кошти, що надходять на рахунок у вигляді переказів, внесків, повернення позик та ін
Таким чином це активно - пасивний рахунок, що представляє собою з'єднання розрахункового та позичкового рахунків. Кредитне сальдо означає, що клієнт має у своєму розпорядженні власними коштами, дебетові, що в оборот включені позикові кошти й власник рахунку є боржником банку за кредитом. За кредитовому сальдо банк нараховує відсотки на користь клієнта, а по дебетових - стягує відсотки на свою користь, як за надану позику. Причому відсотки на користь банку нараховуються за вищою ставкою, ніж на користь власника рахунку. Контокорентні рахунки відкриваються надійним клієнтам, першокласним позичальникам, як знак особливої довіри. Власник рахунку при перевищенні витрат над надходженням коштів має можливість без спеціального оформлення в кожному конкретному випадку отримувати кредит у визначеної договором з банком сумі.
Певну схожість з контокорентний рахунок має поточний рахунок з овердрафтом. Це рахунок, за яким на підставі угоди між банком і клієнтом допускається в певному розмірі перевищення суми списання за рахунком, над величиною залишків коштів, що означає по запозичення кредиту. Проте, слід бачити різницю між цими рахунками. При овердрафт на відміну від контокоренту, такі взаємодії здійснюються від випадку до випадку, носять нерегулярний характер. Відповідно для цього рахунку більш характерний пасивний (кредитовий) залишок.
Наявність поточного рахунку з овердрафтом не виключає відкриття клієнту для проведення певних операцій додатково депозитних чи позикових рахунків, в той же час, як на контокоррентном рахунку зосереджуються всі операції, здійснювані банком щодо клієнта. Крім того, контокорентні рахунки відкриваються на адресу господарських організацій - юридичних осіб, в той час, як рахунок з овердрафтом може бути відкритий неюридичного особі, а також фізичному, для покриття тимчасових розривів в надходженні витратних коштів.
До депозитів до запитання належать кореспондентські рахунки банків, відкритих в РКЦ або банках - кореспондентах з метою здійснення розрахунків і платежів в односторонньому порядку або за дорученням один одного. Як відомо, кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках - кореспондентах носять назву ностро - рахунків (наш рахунок) навпаки, кореспондентські рахунки відкриті банками - кореспондентами в даному банку, називаються лоро-рахунки (їх рахунок).
Як правило, при встановленні кореспондентських відносин між банками сторони передбачають можливість утворення овердрафту за цими рахунками. Граничний розмір овердрафту, терміни, відсоткові ставки по дебетових або кредитовому залишку разом з іншими умовами визначається договором про кореспондентські відносини між банками. Освіта на рахунку-лоро пасивного (кредитного) сальдо, означає наявність у банку додаткових ресурсів, тобто надання банку - кореспонденту кредиту. Навпроти на рахунку - ностро кредитний залишок означає залучення в оборот відповідно до договору про овердрафт кошти іншого банку, а дебетовий - розміщення частини своїх коштів у цьому банку - кореспонденті.
Важливо відзначити, що слід розрізняти дебетове сальдо за рахунком, як форму короткострокового кредиту (овердрафт), передбаченого угодою між клієнтом і банком, і дебетове сальдо (негативне) за рахунком. Виникло в результаті порушення клієнтом платіжної дисципліни, невиконання зобов'язань, тобто негативне явище в господарській діяльності власника рахунку.
В останньому випадку банк застосовує до клієнта жорстокі санкції-стягнення по дебетовому сальдо пені, штрафів або віднесення цієї суми на рахунок простроченої позички, зі стягненням підвищених відсотків; призупинення платежів по рахунку і спрямування всіх надходжень на рахунок клієнта на погашення, заборгованості, що утворилася перед банком.
Така реакція банку правомірна і виправдана загрозою погіршення його власної ліквідності і платоспроможності.
У більшості комерційних банків вклади до запитання займають найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів. Це, як правило, найдешевший джерело утворення банківських коштів. У зв'язку з високою мобільністю коштів в залишок на рахунках до запитання непостійний, іноді вкрай мінливий. Можливість власника рахунку в будь-який момент вилучити кошти вимагає наявність на звороті банку підвищеної частки високоліквідних активів. (Залишку коштів у касі, на кореспондентському рахунку, за рахунок збереження частки менш ліквідних, але приносять високі доходи активів). У силу цих причин по залишках на рахунках до запитання банки сплачують власникам досить низький відсоток або ж взагалі не нараховують ніякого доходу. Однак, незважаючи на високу рухливість коштів на рахунках до запитання, є можливість визначити їх мінімальний, не знижується залишок і використовувати його в якості стабільного кредитного ресурсу.
Розрахунок частки коштів, що зберігаються на рахунках до запитання, яку можна перекласти «термінові» депозитні рахунки (з метою збільшення для клієнтів доходу від розміщених у банку коштів і формування стабільного ресурсу кредитування для банків) здійснюється за формулою:
Д = Вср.: До об. х 100%.
Д-частка коштів, що зберігаються протягом року в різних поточних рахунках, які можуть бути переведені на депозитні рахунки. Вср-середній залишок коштів на розрахунковому або поточному рахунку за рік.
До об. - Кредитний оборот по розрахунковому або поточному рахунку за рік.
Строкові вклади-це внески на депозитних рахунках, від права на розпорядження яким вкладник відмовляється на визначений період.
Строкові вклади-це внески, пов'язані з залученому капіталу банків. Вони приймаються тільки в круглих сумах. Часто потрібно і мінімальний внесок. У деяких установах зазвичай дозволяється робити термінові вклади тільки діловим клієнтам, у той час як приватним клієнтам рекомендуються ощадні вклади, як форму приміщення капіталу.
Строкові вклади робляться вкладниками для будь-яких цілей, однак вкладник не може в будь-який час розпорядитися ним, оскільки вкладник не може в будь-який момент зажадати від банку повернення строкових вкладів. Існують дві форми термінових вкладів: строковий вклад з фіксованим терміном і строковий вклад з попереднім повідомленням про вилучення.
Правом повідомлення володіє клієнт і кредитна установа.
Термінові вклади розуміють передачу коштів у повне розпорядження банку на термін і умовах за договором, а після закінчення цього терміну строковий вклад може бути вилучено власником будь-який момент. Розмір винагороди, що виплачується клієнтові за строковим вкладом, залежить від терміну, суми депозиту і виконання вкладникам умов договору. Чим довше термін (чи) більше сума внеску, тим більше розмір винагороди. Діюча практика передбачає оформлення строкових вкладів на 1,3,6,9, 12 місяців або триваліші строки.
Така детальна градація стимулює вкладників до раціональної організації власних коштів і приміщенню їх у внески, а також створює банкам умови для управління своєю ліквідністю.
Вклади з попереднім повідомленням про вилучення коштів, означає, що про вилучення вкладу клієнт повинен повідомити заздалегідь, сповістити банк у визначений за договором строк. (Як правило, від 1-3, від 3-6, від 6-12 і більше 12 місяців). Залежно від терміну повідомлення встановлюється і процентна ставка за вкладами, але банк залишає за собою право змінити процентну ставку. Це необхідно, оскільки не можна передбачити, як довго буде лежати внесок, тобто коли клієнт зробить повідомлення. Перевага всіх строкових вкладів полягає в тому, що вони не залежать від курсу (коливань), як цінні папери. Строкові вклади створюються тільки за рахунок одночасного внеску клієнта або перерахування.
Після настання терміну платежу грошова сума має бути вкладена в іншій сумі на інший термін або введена в платіжний оборот в якості внеску до запитання. Іноді строкові вклади подовжуються (пролонгуються), якщо вкладник поки не потрібна грошова сума. Причому пролонгація може здійснюватися кілька разів.
Строкові вклади мають перевагу в тому, що їх можна вигідніше розмістити в кредитних операціях, ніж вклади до запитання.
Строкові вклади оформляються договором між клієнтом (вкладником) та банком в особі керівника. Банки самостійно розробляють форму депозитної угоди, яка носить по окремому типу вкладу типовий характер. Договір складається у двох примірниках: і зберігається один у вкладника, а інший у банку, у кредитному чи депозитному відділі (в залежності від того, кому в банку доручено цю роботу). У договорі передбачається сума внеску, термін його дії, відсотки, які отримає вкладник після закінчення терміну дії договору, обов'язки і права вкладника, обов'язки і права банку, відповідальність сторін за дотримання договору, порядок вирішення спорів. Багато банків встановлюють мінімальну величину вкладу, величина якого залежить від орієнтації банку на дрібного, середнього чи великого клієнта.
Зі свого боку банк зобов'язується своєчасно виконувати всі умови договору і нести відповідальність за їх порушення, що може виражатися у встановленні пені або штрафів за невчасну видачу коштів власникам депозиту або виплату відсотків. Спори, що виникають між банком і клієнтом, повинні вирішуватися в Арбітражному або судовому порядку (якщо вкладником є фізична особа).
Проміжне становище між строковими депозитами та депозитами до запитання займають ощадні вклади. Традиційно ці операції здійснював ощадбанк, проте, в даний час в ході конкурентної боротьби за ресурси комерційні банки почали освоювати цей ринок позичкових капіталів.
Закордонна практика розглядає ощадні операції відокремлено від депозитних, акцентуючи уваги на тому, що відмінною особливістю ощадного вкладу є те, що власникові видається свідоцтво про наявність вкладу, найчастіше це ощадна книжка.
Ощадні депозити служать для накопичення чи вкладання грошових заощаджень. При цьому ... грошові суми, вміщені на рахунки, які призначені для здійснення платежів або з самого початку, вкладені на певний термін, відносяться до ощадних вкладах.
До ощадних вкладах ставляться вклади, які утворилися з метою накопичення або збереження грошових заощаджень. Їх характеризує специфічна мотивизации виникнення - заохочення ощадливості, накопичення коштів цільового характеру і високий рівень прибутковості, хоча і нижче, ніж на строкові вклади.
У вітчизняній практиці під ощадними вкладами розуміють передусім операції з нарахуванням, причому до ощадних відносяться і строкові вклади населення і рахунки громадян до запитання. Комерційні банки взяли на озброєння досвід ощадного банку і суттєво урізноманітнили умови обслуговування клієнтури. У балансі банків ощадні вклади враховуються на тих же балансових рахунках, як і термінові вклади. Оформлення вкладу може бути аналогічно строковим вкладом чи мати власну специфіку в залежності від умов конкретного виду вкладу. Так, ощадний рахунок до запитання може бути оформлений ощадною книжкою, в якій відбиваються всі операції по вкладу.
Сучасна ситуація на ринку кредитних ресурсів характеризується посилюється напруженістю. Інфляційні процеси в економіці, що знижують зацікавленість господарства і населення в накопиченні коштів, з одного боку, підвищені норми обов'язкових резервів, як один із проявів жорсткої реєстраційної політики ЦБР - з іншого, привело в 1992 -1993 р.р. до різкого скорочення обсягу кредитних ресурсів комерційних банків. Ці обставини змушують банки змінити політику в області пасивних операцій за допомогою діверсікаціі (різноманітності) депозитних операцій. Наприклад, широке поширення в банківській практиці отримав депозит на термін обслуговування, який відкривається клієнтам при оформленні ним розрахункового рахунку.
Цей депозит має риси, властиві різним видам внесків і в той же час свої специфічні особливості. Наприклад, сума вкладу чітко визначена і фіксована банком.
Він носить обов'язковий характер, тому що сума депозиту повинна бути внесена одночасно з відкриттям розрахункового рахунку або протягом узгодженого з банком терміну (від 1 до 3 місяців), в іншому випадку банк має право припинити обслуговування клієнта. Цей депозит можна віднести до умовних депозитах, бо вилучення з нього коштів можливе лише в разі закриття клієнтам розрахункового рахунку. Він вважається безстроковим, що дозволяє банку використовувати його в якості дострокового кредиту. Його характеризує низька прибутковість і навіть повна відсутність нарахування відсотків за аналогією з рахунками до запитання.
Деякі банки надають цьому депозиту характер заставного, тобто передбачає право самого вкладника на отримання кредиту в сумі депозиту без додаткового забезпечення, тому що внесок виступає в цьому випадку гарантією повернення позики. Таким чином, за рахунок депозиту, на строк депозиту на термін обслуговування комерційні банки отримують стабільний довгостроковий дешевий кредитний ресурс, який дозволяє їм формувати високий прибуток. Однак, з позиції клієнта даний депозит носить «примусовий» характер, тому що відволікання коштів з обороту на невизначено тривалий строк не приносить йому доходу. В умовах конкурентної боротьби за клієнтуру такий депозит стає усяк лише для тих банків, які мають можливість запропонувати клієнтові зручні і пільгові умови розрахунково - касового обслуговування або набір інших послуг, що компенсують прямо або побічно зазначені вище втрати. В іншому випадку банк може втратити не тільки майбутніх, але вже існуючих клієнтів.
Певний інтерес представляють договори, що передбачають кредитування клієнта на основі накопичення грошових коштів на депозитному рахунку. Згідно з угодою, банк приймає на себе зобов'язання надати клієнту за умови накопичення і зберігання останнім протягом певного терміну певної грошової суми коштів. Формування коштів на депозитному рахунку може відбуватися або по можливості клієнта і в зручний для нього час, або на підставі плану накопичень, тобто регулярних, узгоджених з банком у розмірі та періодичності внесків. Чим менший розрив між коштами на депозитному рахунку і величиною отриманого кредиту, тим менший відсоток по позиці, оскільки знижується ризик банку у своєчасному погашенні кредиту і досягається економія кредитних ресурсів. Сума накопиченого депозиту і відсотки по ньому можуть бути зараховані на погашення позики та сплату відсотків за кредит.
Важливим напрямком в діяльності комерційних банків стає робота по залученню коштів населення, причому їм вдається успішно конкурувати з найбільшим монополістом у цій галузі - з Ощадним банком.
Багато комерційних банків у роботі з населенням використовують не тільки традиційні види вкладів і послуг з практики Ощадбанку, пропонуючи клієнтам вигідніші умови, але й знайшли нові форми організації заощаджень і залучення коштів громадян.
Наприклад, перерахування заробітної плати працівників підприємств, засновників чи інших клієнтів на рахунки в банку дозволило організувати новий вид банківської діяльності - самокредитование клієнтів. Тобто за рахунок сум, що зберігаються на поточних рахунках робітників і службовців, підприємства отримують можливість задовольнити свою потребу в позикових коштах за пільговою ставкою відсотка за позикою. У вигоді залишаються і приватні вкладники, оскільки банки намагаються виплачувати вищі відсотки за поточними рахунками, ніж Ощадбанк, провести індексацію вкладів відповідно до темпів інфляції, надають можливість скористатися овердрафтні кредитом.
Московський комерційний «Торібанк» в 1992 році одним з перших почав кампанію по залученню вкладів фізичних осіб. Мінімальний розмір вкладу був визначений в 10 тисяч рублів, мінімальний термін зберігання один рік. Рівень депозитного відсотка встановлювався в залежності від величини внеску та терміну зберігання, передбачалася щомісячна індексація вкладів, виходячи з середнього коефіцієнта зміни роздрібних цін магазинів Москви. Незабаром цей банк розпочав кредитування своїх вкладників. Надалі «Торібанк» почав відкривати своїм клієнтам спеціальні рахунки для створення особистих пенсійних фондів. Фонд формується протягом 2-х років за рахунок внесення фіксованих сум. Після закінчення цього терміну власнику фонду щомісяця нараховуються відсотки у вигляді своєрідної пенсії. При цьому банк індексує розміри процентної ставки з урахуванням інфляції. Уміло проведена кампанія по залученню вкладів фізичних осіб вивела Торібанк на друге місце після Ощадбанку
Росії за сумою залишків коштів на рахунках.
Цікавий досвід спільної діяльності Московського акціонерного комерційного Елексбанка і Московського поштового почтамбанка. Згідно договору у відділеннях Московського регіонального почтамбанка відкриті пункти обслуговування клієнтів Елексбанка, що дозволяє останньому використовувати у своїй діяльності незатребувані кошти, що надійшли у відділення зв'язку у вигляді пенсій і перекладів.
Прибуток, отриманий від використання цих коштів ділиться порівну між банком і Моспочтамбанком. З метою залучення коштів і нових клієнтів Елексбанк запропонував власникам цих рахунків; привабливі умови обслуговування: виплата відсотків по залишках на рахунках, надання овердфратного кредиту (за допомогою виплати пенсії за три місяці вперед, перерахування з рахунку платежів за комунальні послуги та ін У результаті цієї співпраці Елексбанк став обслуговувати 75% пенсійного Фонду Москви.
Важливим засобом конкурентної боротьби між банками за залучення ресурсів є різноманітна відсоткова пластика, бо отримання доходу на вкладені кошти є суттєвим стимулом до здійснення клієнтами вкладів. Рівень депозитних відсоткових ставок встановлюється кожним банком самостійно, орієнтуючись на облікову ставку Центрального банку, стан грошового ринку та виходячи з власної депозитної політики. По окремих видах депозитних рахунків величина доходів визначається терміном вкладу, сумою, специфікою функціонування рахунку, обсягом і характером супутніх послуг, нарешті, залежить від дотримання клієнтом умов вкладу.
Визначальним фактором при встановленні процентної ставки за строковими вкладами є термін, на який розміщені кошти: чим довший термін, тим вище рівень відсотка. Суттєвим моментом є і частота виплати доходу, чим рідше виплати, тим вищий рівень процентної ставки. Використовуються також різні способи обчислення сплати відсотків.
Традиційним видом обчислення доходу є прості відсотки, коли в якості бази для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу і з встановленою періодичністю, виходячи з передбаченої договором відсотка, відбувається розрахунок і виплата за вкладом.
Іншим видом розрахунку доходу є складні відсотки (нарахування відсотка на відсоток)). У цьому випадку після закінчення розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток і отримана величина приєднується до суми вкладу. Таким чином, в наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової, збільшеної на суму нарахованого раніше доходу, базі.
Застосовується також прогресивно зростаюча процентна ставка в залежності від часу фактичного перебування коштів на вкладі.
Такий порядок нарахування доходу стимулює збільшення терміну зберігання коштів і захищає внесок від інфляції.
Деякі банки, з метою компенсації інфляційних втрат, пропонують внесок відсотків вперед. У даному випадку вкладник при приміщенні коштів на термін відразу ж одержує належний йому доход.
Крім гнучкої процентної політики з метою залучення коштів банки повинні створювати вкладникам гарантії надійності розміщення коштів у внески. Для забезпечення гарантії надійності і захисту інтересів вкладників у випадку банкрутства банків під егідою Центрального Банку Росії створюється страховий фонд. Норматив нарахування до цього фонду встановлено 1% від доходу комерційного банку. Участь у формуванні страхового фонду дає банку у разі його неплатоспроможності право на компенсацію вкладів своїх клієнтів. Різновидом строкових вкладів є депозитні та ощадні сертифікати.
2.2. Депозитні та ощадні сертифікати.
Сертифікат-це письмове зобов'язання банку емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право вкладника або його право приймача на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків по ньому. Сертифікати можуть випускатися як в разовому порядку, так і серіями.
Сертифікати можуть бути іменними та на пред'явника.
Сертифікат не може служити розрахунковим чи платіжним засобом за продані товари чи надані послуги.
Грошові розрахунки з купівлі - продажу депозитних сертифікатів та виплати сум за ними здійснюються тільки в безготівковому порядку.
Депозити та ощадні сертифікати є цінними паперами.
Ощадний сертифікат може бути виданий тільки громадянину Російської Федерації чи іншої держави, що використовує рубль в якості офіційної державної одиниці. Депозитний сертифікат може бути виданий тільки організації, яка є юридичною особою, зареєстрованою на території Російської Федерації або на території іншої держави, що використовує рубль в якості офіційної державної одиниці.
Сертифікат не підлягає вивезенню на територію держави, не іспользущіе рубль в якості офіційної державної одиниці. Право вимоги по депозитному сертифікату може бути передано тільки юридичним особам, зареєстрованому на території Російської Федерації або іншої держави, що використовує рубль в якості офіційної державної одиниці. Право вимоги за ощадним грошового сертифікату передається тільки громадянам РФ чи іншої держави, що використовує рубль в якості офіційної платіжної одиниці.
Сертифікати повинні бути терміновими. Термін обігу по депозитним сертифікатам (з дати видачі до дати, коли власник сертифіката отримує право запитання депозиту або вкладу за сертифікатом) обмежується одним роком.
Термін обігу ощадних сертифікатів обмежується трьома роками.
У випадку, якщо термін отримання депозиту або вкладу за сертифікатом прострочено, то такий сертифікат вважається документом до запитання, за яким банк несе зобов'язання сплатити вклад на першу вимогу власника (бенефіціара).
Банк може передбачити можливість дострокового пред'явлення до оплати термінового сертифіката. При цьому банк сплачує власникові такого сертифіката суму сертифіката і відсотка за зниженою ставкою, яка встановлюється банком при видачі сертифіката.
Відсотки за сертифікатами встановлюються при випуску і вказуються на бланках у процентному і грошовому вигляді. При цьому процентні виплати, належні власнику після закінчення терміну сертифіката не залежать від часу придбання.
У міжнародній практиці мають ходіння процентні депозитні сертифікати, дисконтні, тобто продаються за ціною нижче номіналу і сертифікати з «плаваючою» ставкою. Термін дії останнього сертифіката становить від 3 до 5 років і процентна ставка визначається кожні 6 місяців на наступні півроку.
Бланк іменного депозитного сертифікату повинен мати місце для передавальних підписів.
Бланк сертифікату повинен містити також усі умови випуску, оплати та обігу сертифіката (умов та порядку поступки прав, вимога за сертифікатом. У випадку, якщо з сертифікатом була зроблена операція, яка не передбачена умовами, що містяться на його бланку, така операція вважається недійсною.
Виготовлення бланків депозитних і ощадних сертифікатів, як іменних, так і на пред'явника здійснюється тільки поліграфічними підприємствами, що мають ліцензію на випуск цінних паперів.
Банк самостійно розробляє умови випуску та обігу сертифіката.
Умови випуску та обігу сертифікатів, опис зовнішнього вигляду і зразок сертифіката затверджуються правлінням банку - емітента і направляються в 3-х примірниках на експертизу в Головне територіальне управління НБУ по мітку перебування кореспондентського рахунку, що дає висновок про дотримання банком - емітентом існуючих правил з випуску сертифіката і при відсутності порушень один примірник умов пересилається в Управління цінних паперів ЦБР. Умови випуску сертифіката повинні відповідати інструкції Мінфіну РФ «Про зміст проспекту емісії цінних паперів». Сертифікати, будучи цінними паперами, не підлягають реєстрації і не вимагає спеціального рішення про їх випуск з боку ЦРЛ. Разом з тим територіальне управління може заборонити випуск сертифікатів, а також визнати недійсними випущені з наступних мотивів:
- Умови випуску суперечать чинному законодавству або правилам ЦБР;
- Банк - емітент своєчасно не надав умови випуску в Головне територіальне Управління ЦБР;
- Банк - емітент вказує у своїй рекламі про випуск сертифікатів відомості, що суперечать умовам їх випуску, дійсному стану справ, чинному законодавству;
- Банк порушує чинне законодавство і правила ЦБР про процес випуску і обігу сертифіката.
Власник сертифіката може поступитися правом вимоги сертифіката іншій особі. За сертифікатом на пред'явника ця поступка здійснюється простим врученням, по саме оформляється на зворотному боці сертифіката двосторонньою угодою (дессю).
При настанні терміну запитання власник сертифіката повинен пред'явити його в банк разом з заявою, що містить вказівку способу погашення сертифіката.
З метою обліку проданих сертифікатів комерційні банки ведуть спеціальні реєстраційні журнали або передбачають випуск сертифіката зі спеціальними відправними корінцями, що містять ті ж реєстраційні реквізити.
Сертифікати випускаються за термінами від 1 місяця до 3 років, а за сумою депозитних сертифікатів - від 5 тисяч до 10 млн. рублів, ощадних сертифікатів від 1 тисячі і понад 1 млн. рублів. Процентні ставки залежать від розміру та строку вкладу, деякі банки здійснюють індексацію і щомісячну виплату доходу. Депозитні сертифікати можуть бути куплені в будь-який час протягом періоду їх дії - відсотки нараховуються з дати придбання.
Деякі комерційні банки (Енергобанк, Кредит - Петербург, Астробанк, ПСБ) випускають депозитні сертифікати, що передаються (або непередавані) іншим власникам по індосаменту достоїнством від 500 тисяч рублів до 10 млн. крб. строком до року, розраховані на великих інвесторів. ПДС зазвичай продаються державним установам, пенсійним фондам, корпораціям. Такі ПДС приносять дохід, що перевищує процентну ставку по короткострокових казначейських векселях меншого терміну (тримісячних та інших) і можуть обертатися на вторинному ринку цінних паперів. Комерційні банки для того, щоб не, втратити, найбільш, стабільне джерело кредитних ресурсів, змушені в умовах інфляції провести індексацію по ощадних сертифікатах шляхом підвищення відсоткової ставки, що є стимулом для населення при покупці.
Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими вкладами, оформленими простими депозитними договорами: завдяки більшій кількості можливих фінансових посередників у поширенні і обігу сертифікатів розширюється коло потенційних інвесторів; завдяки вторинному ринку сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі з одержанням деякого прибутку за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, в той час, як дострокове вилучення власником строкового вкладу, означає для нього втрату доходу, а для банку втрату частини ресурсів.
Недоліками сертифікатів є: підвищені витрати банку, пов'язані з емісією сертифікатів, а також те, що доходи по них є об'єктом оподаткування на відміну від рахунків до запитання і строкових вкладів. Остання особливість враховується банками, тому відсотки на сертифікати, як правило, вище, ніж відсотки за строковими вкладами з аналогічними термінами і сумою.
З 1992 року ЦБР ввів обмеження у вигляді заборони використання депозитних сертифікатів у якості засобів платежу. Разом з тим постійні затримки в розрахунках, особливо між підприємствами різних міст і брак платіжних засобів обумовлюється необхідністю пошуку нових фінансових інструментів. Одним з них є вексель.
Виконуючи ту ж функцію, вексель може бути виписаний на будь-яку суму і під яку відсоткову ставку; існує практика їх випуску з валютним номіналом, що заборонено Щоб сертифікатів. Крім того, векселі можуть бути розрахунковим або платіжним засобом за виконані роботи, послуги та умови їх випуску не треба реєструвати. Векселі видаються клієнту у вигляді вексельної книжки. Книжка продається на будь-який термін і будь-якого номіналу, з дисконтом. Купивши її клієнт може розраховуватися векселями за товари і послуги, причому новий власник векселя також має право передавати його третій особі (шляхом проставлення відповідного індосаменту). Крім того, передбачена можливість дострокового обліку векселів у випускається банку. Аналіз умов емісії в обігу цього фінансового інструменту дозволяє зробити висновок, що банківський вексель має чітко вираженої депозитної природою, і у цьому аспекті нагадує депозитні сертифікати. Будучи заздалегідь акцептованими, векселі виписуються не на банк, а на свого контрагента. Однак, класична основа вексельного обігу має кредитний характер на відміну від депозитної природи чеків і сертифікатів.
ВИСНОВОК.
Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банків. Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основному їх класифікації можуть бути покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення, ступінь прибутковості і т.д.
Структура їх у банку рухлива й залежить від кон'юнктури грошового ринку. Цьому джерелу формування банківських ресурсів властиві деякі недоліки. Мова йде про значних матеріальних і грошових витратах банку при залученні коштів у вклади, обмеженості вільних грошових коштів у рамках окремого регіону. Крім того, мобілізація коштів у внески (депозити), залежить значною мірою від клієнтів (вкладників), а не від самого банку. І тим не менш, конкурентна боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів змушує їх вживати заходів по розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів. Для цих цілей комерційним банкам важливо розробити стратегію депозитної політики, виходячи з цілей і завдань комерційного банку, закріплених у його Статуті і з необхідності збереження банківської ліквідності. З урахуванням обраних основних напрямків депозитної політики банку доцільно розробити положення про депозитні операції із зазначенням основних видів вкладів, які необхідно залучати їх умов (рівень процентної ставки, категорії вкладників, терміну внесків), порядку залучення вкладів, офіційної форми кредитного договору. Доцільна розробка чи придбання банком програми щодо вдосконалення депозитних операцій («Депозитний день»).
ЛІТЕРАТУРА:
1. Антонов А.Г., Пессель М.А. Грошові звернення. Кредит і банки. - М. БЕК, 1995 -381 с.
2. Банківські операції: навчальний посібник (За редакцією О. Лаврушкина.-М.: ИНФРА-М, 1995 -505 с.)
3. Банківська справа: підручник (Під реакцією О. Лаврушкина - М.: Фінанси і статистика, 1998 -572 с.)
4. Банки та банківська справа (Під редакцією Є. Ф. Жукова - М.: ЮНИТИ, 1997 -471 с.)
5. Банківська справа: навчальний посібник (За редакцією В. І. Колесникова, Л. П. Кровеліцкой. 2-е ізд.перераб. І доп. - М.: СПб університет економіки і фінансів ,1993-175 с.
6. Балабанов І.Т. Фінанси громадян: Як росіянам створити і зберегти багатство. -М.: Фінанси і статистика, 1995 -224 с.
7. Березіна М.П. Платіжна система Росії і її реорганізації / / Фінанси -1998 - № 3 - с. 22-27.
7. Гончаров А. Російські емітенти виходять на цивілізований ринок / / Діловий світ. -1996 - № 4 - с4.
9. Введення в банківську справу. Навчальний посібник (За ред. Ю. Б. Губин-М.: БЕК, 1997, 627 с).
10. Єфремов І.А. Операції комерційних банків з цінними паперами. - М.: ІСТ - СЕРВІС, 1995 -441 с.
11. Єршов М. Грошово - кредитна сфера і економічна криза (Ринок цінних паперів. - 1999 - № 22 - з 20-23
12. Каратуев А. Г. Цінні папери та їх види та різновиди. - М.: Російська ділова література, 1998 - 256 с.
13. Круглов М.О. Про деякі тенденції комерційного кредиту (Гроші та кредит - 1997 - № 3 - С58-64).
14. Канцелембаум Е.С. До питання про сутність банківського депозиту (Гроші та кредит -1991 - № 4 - с75-76.
15. Маркова О.М., Сахаров Л.С., Сидоров В.І. Комерційні банки і їх операції. Навчальний посібник-М.: Банки і біржі, 1995-228с.
16. Основні напрямки в єдиної державної грошово - кредитної політи