[ Удосконалення міжбюджетних відносин ] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
субвенції | 235564,3 | 224095,3 | 249530,2 | 241426,8 | 303505,6 | 279382,5 | 274407,8 | 62917,4 | 52229,43 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
кошти федерального бюджету | 400 | 400 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
інші міжбюджетні трансферти | 279,5 | 288,4 | 306 | 76,5 | 40,5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
інші безоплатні надходження | 0 | 0 | 0 | 0 | 181 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
кошти за взаємними розрахунками | 4861 | 4861 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Витрати бюджету, всього | 466810,7 | 438151 | 506961,5 | 489236,9 | 548035,5 | 511272,3 | 521510,3 | 133034,56 | 98623 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дефіцит (профіцит) | -6580,6 | 8803,1 | -8956,1 | 14290,8 | -12323,1 | 9926,7 | -8855,5 | -14395,16 | -12827 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відносні показники структури,% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходи бюджету, всього | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в т. ч.: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
власні | 41,89 | 43,51 | 38,30 | 41,26 | 39,84 | 42,76 | 45,94 | 44,88 | 39,08 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
безоплатні надходження, всього | 58,11 | 56,49 | 61,70 | 58,74 | 60,16 | 57,24 | 54,06 | 55,12 | 60,92 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
дотації | 0,00 | 0,00 | 0,40 | 0,42 | 0,00 | 0,00 | 0,87 | 3,68 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
субсидії | 9,96 | 9,16 | 18,38 | 17,95 | 5,73 | 6,19 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
субвенції | 88,07 | 88,75 | 81,22 | 81,63 | 94,18 | 93,65 | 99,02 | 96,21 | 99,92 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
кошти федерального бюджету | 0,15 | 0,16 | 0,00
У порівнянні з виконанням бюджету 2007 року надходження доходів за 2008 рік зросла на 15102,3 тис. крб. або на 7,3%. Велику частину в обсязі надходжень власних доходів складають податок на доходи фізичних осіб - 51%, податок на майно організацій - 23,6%. За 2008 рік надійшло податку на прибуток 4320,9 тис. руб. Виконання річного плану склало 56,1% Можна констатувати, що дохідна частина бюджету формується, в основному, за рахунок великих платників податків. Їх частка у власних доходах стійко перекриває 70%. Надходження від ПДФО також формуються за рахунок персоналу, що працює в штаті великих платників податків. Можна зробити висновок, що малий бізнес не відіграє істотної ролі у формуванні бюджету району. Частка надходжень від малого бізнесу істотно нижче середньообласного показника. Для виправлення ситуації керівництвом району створено заставний фонд у сумі 19600000,00 руб., А також субсидується діяльність некомерційної організації «Липецький обласний фонд підтримки малого та середнього підприємництва», в 2009 р. на ці цілі виділено 1275000,00 руб. Станом на 01 червня 2009 р. дана організація профінансувала 5 заявок підприємців на загальну суму 5416 тис. руб. За рахунок заставного фонду поки не профінансовано жодної заявки. Враховуючи, що заставний фонд створений в кінці 2008 р., а «Липецький обласний фонд підтримки малого та середнього бізнесу» - тільки 2009 р. - можна зробити висновок, що в розвитку малого бізнесу на районному рівні приділяється недостатньо уваги. Бюджет Лебедянського району має виражену соціальну спрямованість. Так у 2008 р. на соціальну сферу було витрачено більше 75% всіх витрат, в 2007 р. - більше 78%. Видаткова частина бюджету Лебедянського району в 2008 р. виконана в сумі 511272,5 тис. руб., Що склало 93,3% до уточненого річного плану, що склав 548035,5 тис. руб. По відношенню до 2007 р. загальне зростання видатків склав 22035,4 тис. руб. або 104,5%. Фінансування витрат здійснювалося в межах доходів, що надходять в першу чергу видатки на заробітну плату з нарахуваннями, харчування, медикаменти, комунальні послуги. Так на оплату першочергових видатків за 2008 рік було спрямовано - 326191,2 тис. руб. в тому числі: заробітна плата з нарахуваннями - 240906,7 тис. руб. харчування - 6971,6 тис. руб. медикаменти - 3091,8 тис. руб. комунальні послуги - 26464,7 тис. руб. У районі відсутня заборгованість з оплати праці працівників бюджетної сфери. Загальна кредиторська заборгованість на 01.01.2009 склала 3301,6 тис. руб. Кредиторська заборгованість, терміни якої минули на 01.01.2009 відсутня. У 2008 р. структура витрат залишалася, приблизно, на рівні 2007 р. Незважаючи на те, що Лебедянський район є індустріально розвинутим з муніципальних утворень Липецької області (за винятком м. Липецька), у загальній структурі доходів бюджету частка безоплатних надходжень у всьому аналізованому періоді перевищує 50%. Понад 95% всіх безоплатних надходжень становлять субвенції з бюджету Липецької області на виконання делегованих повноважень. Основна частка субвенцій припадає на розділи «Освіта» та «Соціальна політика». Вкрай мало коштів виділяється по розділу «Національна економіка». Фактично, усі виділені кошти виділяються на субсидування пасажирських перевезень на соціально значущих маршрутах. Фінансування транспорту за 2008 рік склало 4116,0 тис. руб., При плані 4116,9 тис. руб., Тобто 99,0% від плану, інші питання в галузі національної економіки профінансовані в сумі 423 тис. руб. або на 100,00%. Про деяку неблагополуччя в економіці говорить факт наявності заборгованості за оренду муніципальної власності, хоча загальний план за даними доходами - істотно перевиконано. План 2008 р.по оренду муніципального майна виконано на 148,4% (план 2008 р. - 2675 тис. руб., Факт-3970,7 тис. руб.). Нарешті, лютому 2009 р. Лебедянський районом була видана муніципальна гарантія основного комунальному підряднику району МУП «ЖУК» на суму 6000,00 тис. руб. на термін до грудня 2009 р. Проте, вже в травні банк-кредитор вимагає виконання гарантії у зв'язку з погіршенням фінансово-економічних показників позичальника. Фактично, це говорить про неефективну роботу сфери ЖКГ і про наявність витрат у бюджеті району, які хоч і знаходяться в рамках повноважень, але повинні відшкодовуватися за рахунок діяльності МУП «ЖУК», особливо враховуючи регулярні підвищення тарифів на їх послуги і високим рівнем збирання платежів. З 2009 р. Лебедянський район перейшов на планування бюджету за методом «ковзної трьохлітки». Сам по собі цей крок підвищує рівень бюджетної дисципліни і якість планування. Разом з тим, поки не розроблені механізми оцінки майбутніх витрат, і планування здійснюється шляхом індексування даних минулих років (Додаток 8). Дані для здійснення індексації надаються Управлінням фінансів Липецької в результаті чого формування бюджетів на плановий період значною мірою - формальна завдання (Додаток E) 3.3 Шляхи вдосконалення міжбюджетних відносин Лебедянський район у певному сенсі можна назвати флагманом обласної економіки. Вартість продукції, відвантаженої його підприємствами у 2008 році, дорівнює 30-ти мільярдів рублів. У районі проживають близько 43 тисяч жителів. У перерахунку на одного розмір відвантаженої продукції - майже 700 тисяч рублів. За цим показником рівних лебедянцам немає, вони випереджають навіть ліпчан. Основний внесок в економічне процвітання цієї землі вносять промислові гіганти - ВАТ «Лебедянський», ВАТ «ЛеМаЗ», ВАТ «Будмаш» (Додаток Д). Парадоксальним чином благополуччя великих підприємств гальмує розвиток малого бізнесу. В частині забезпечення кадровими ресурсами. У додатках 1 - 4 наведено аналіз планування та виконання бюджету Лебедянського району, перш за все, в розрізі формування його доходів (власні доходи і безоплатні надходження). Аналіз планового періоду на 2010 - 2011 рр.. не проводився, оскільки:
Аналіз показує, що основну частку доходів, одержуваних бюджетом Лебедянського району з інших бюджетів становлять субвенції для фінансування переданих повноважень, з регіонального бюджету. Вирівнювання доступу громадян до державних та муніципальних послуг, які надаються за рахунок коштів місцевих бюджетів, є однією з основних завдань державної політики, що проводиться на рівні області. Її рішення забезпечується шляхом надання дотацій з обласного фонду фінансової підтримки в рамках єдиної нормативно-правової та методичної бази. Рішення цієї задачі здійснюється управлінням фінансів Липецької області на підставі методик розрахунку дотацій на вирівнювання бюджетної забезпеченості муніципальних утворень, затверджених Законом Липецької області «Про бюджетному процесі Липецької області». Зазначена методика протягом останніх років зазнала істотні зміни, спрямовані на підвищення ефективності управління бюджетними коштами та підвищення прозорості міжбюджетних відносин [7, с. 14]. Наявність затвердженої методики розподілу дотацій на вирівнювання бюджетної забезпеченості муніципальних утворень дозволить скоротити співвідношення рівня розрахункової бюджетної забезпеченості до і після розподілу дотацій на вирівнювання бюджетної забезпеченості по 6 найбільш і 6 найменш забезпеченим муніципальних утворень області з 4,25 до 3,45. Наявність затвердженої методики розподілу субвенцій з обласного бюджету дозволить досягти 100% рівня фінансового забезпечення реалізації органами місцевого самоврядування делегованих їм повноважень. Своєчасне розміщення результатів розрахунків по розподілу субвенцій та дотацій на вирівнювання бюджетної забезпеченості муніципальних утворень області на офіційному сайті адміністрації області сприятиме підвищенню прозорості міжбюджетних відносин. Наявність затверджених управлінням фінансів області методик з питань фінансового планування, зі складання доповідей про результати та основні напрямки діяльності головних розпорядників бюджетних коштів, з формування і реалізації довгострокових та відомчих муніципальних цільових програм, проведення семінарів з представниками фінансових органів муніципальних утворень і конкурсу на надання субсидій з обласного бюджету буде запорукою проведення грамотних реформ у сфері муніципальних фінансів. Наявність затвердженої методики (порядку) розрахунку міжбюджетних трансфертів бюджету обласного фонду обов'язкового медичного страхування дозволить вибудувати більш ефективні і обгрунтовані фінансові взаємовідносини між обласним бюджетом та бюджетом обласного фонду обов'язкового медичного страхування. Відповідно до регіональним законодавством, виконання повноважень, делегованих органам місцевого самоврядування, здійснюється за рахунок субвенцій з обласного фонду компенсацій. Рішення цієї задачі є необхідною умовою стійкості бюджетної системи області, оскільки в результаті досягається оптимальний розподіл бюджетних ресурсів [35, c, 43]. Надання субсидій з обласного бюджету на реформування муніципальних фінансів дозволить створити достатні стимули органам місцевого самоврядування з впровадження передових принципів бюджетування, орієнтованого на результати. Сенс цих реформ полягає в тому, щоб змістити бюджетний процес від управління ресурсами бюджету до управління результатами за рахунок розширення повноважень та підвищення відповідальності учасників бюджетного процесу в умовах чітких планів на середньострокову перспективу, а також створення систем управління якістю муніципальних послуг, поточного моніторингу їх надання та контролю за результатами. Представлення прозорої та достовірної інформації про діяльність органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування є необхідною умовою забезпечення ефективного та сталого управління державними і муніципальними фінансами. Основою процесу досягнення цієї мети повинні стати вимоги до публічного розкриття інформації про плани, умови та результати діяльності органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування. Прозорість полегшує контроль з боку суспільства за ефективністю управління державними і муніципальними фінансами, підвищує відповідальність органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування за прийняті рішення, сприяє зміцненню внутрішньої дисципліни в державних і муніципальних установах. Відкрита інформація про фінансовий стан суб'єктів Російської Федерації і муніципальних утворень, плани та результати управління державними і муніципальними фінансами повинна бути достовірною, зрозумілою, своєчасної та повної [9, c. 76]. У отримання вказаної інформації зацікавлені не тільки органи, що здійснюють управління державними і муніципальними фінансами, але і громадяни, інвестори, кредитори, інші суб'єкти господарської діяльності. В даний час у відкритому доступі на регулярній основі існують окремі елементи статистичної інформації про стан регіональних і муніципальних фінансів, в числі яких присутня звітність про виконання бюджетів суб'єктів Російської Федерації і місцевих бюджетів. Разом з тим відсутня повна картина функціонування секторів суспільних фінансів на регіональному та муніципальному рівнях, так само як і єдина методологічна основа для збору, обробки та надання такого роду інформації. Особливо ця проблема актуальна на муніципальному рівні в умовах обмеженого набору даних щодо муніципальних утворень не тільки поселенського, але і районного типу. Очевидно, що для ефективного виконання повноважень з формування та розподілу міжбюджетних трансфертів муніципальних утворень необхідний певний перелік показників по всіх муніципалітетам, що характеризує рівень розвитку економіки, демографічні, кліматичні, статево та інші особливості конкретної території. Доцільно розширити можливості використання і підвищити якість і повноту податкової звітності, формуючи її по кожному муніципальному освіті. У зв'язку з проведенням роботи в області розмежування повноважень між федеральними органами державної влади, органами державної влади суб'єктів Російської Федерації і органами місцевого самоврядування в Бюджетному кодексі Російської Федерації передбачена норма про обов'язкове веденні реєстрів видаткових зобов'язань на всіх рівнях бюджетної системи з поданням реєстрів суб'єктів Російської Федерації і склепінь реєстрів муніципальних утворень до Міністерства фінансів Російської Федерації. Виходячи з цього Міністерство фінансів Російської Федерації розробляє порядок формування, ведення та розповсюдження єдиної інформаційної бази, що характеризує стан і якість управління бюджетами суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами, забезпечить вільний доступ до цієї бази через мережу Інтернет [19, c. 34]. Крім того, необхідно розробити єдині принципи складання статистичної інформації на всіх рівнях державної влади з метою складання регіональних і муніципальних показників їх соціально-економічного розвитку за однаковою методології і досягнення їх узгодженості з показниками федерального рівня. Необхідно також ввести в практику публічні щорічні звіти органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування та розробити рекомендації по їх складанню, зокрема, за показниками ефективності діяльності. Публічні щорічні звіти органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування повинні включати результати діяльності органів управління за минулий період і плани підвищення ефективності управління регіональними та муніципальними фінансами на майбутній період. Зазначені звіти будуть сприяти органам державної влади суб'єктів Російської Федерації і органам місцевого самоврядування, населенню та іншим зацікавленим особам у здійсненні контролю за ефективністю діяльності органів управління за минулий період, аналізу відповідності витрачених коштів значущості наданих населенню бюджетних послуг і результатів виконання цільових бюджетних програм, а також проведення порівняння з аналогічним показникам з іншими територіями [41]. У зв'язку зміщенням акцентів у бюджетному процесі з "управління бюджетними ресурсами (витратами)" на "управління результатами" виникла потреба у здійсненні незалежної експертизи діяльності органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування. У Російській Федерації функції по незалежній експертизі частково виконують контрольно-рахункові палати, що мають статус органів державного і муніципального контролю. Їх головною функцією є контроль за виконанням бюджету, аналіз відхилень бюджету від встановлених показників, виявлення і запобігання нецільового використання бюджетних коштів, визначення ефективності та доцільності їх витрачання. У той же час контрольно-рахункові органи суб'єктів Російської Федерації і муніципальні контрольно-рахункові органи не здійснюють оцінку результативності та ефективності управління державними і муніципальними фінансами. Між тим перехід до бюджетування, орієнтованого на результат, вимагає не тільки контролю за правильністю витрачання бюджетних коштів, а й оцінки результативності їх використання в бюджетному році і при завершенні кожної бюджетної програми. За рішенням законодавчого (представницького) органу державної влади суб'єкта Російської Федерації або представницького органу муніципального утворення цю функцію могли б виконувати також незалежні аудиторські фірми. Завдання підвищення ефективності управління державними і муніципальними фінансами роблять необхідним розширення функцій незалежної експертизи в галузі витрачання бюджетних коштів шляхом підтвердження фінансової звітності органів виконавчої влади з виразом незалежного експертного думки щодо його достовірності, а також експертизи систем внутрішнього контролю та результативності управління державними і муніципальними фінансами. Необхідно також розробити комплекс заходів щодо забезпечення впровадження незалежної експертизи - встановити повноваження незалежних експертів, розробити вимоги до них і процедури відбору експертів. Удосконалення середньострокового фінансового планування. Одним з основних елементів бюджетної реформи є перехід до середньострокового фінансового планування, в рамках якого бюджетний цикл починається з розгляду схвалених у попередньому бюджетному періоді основних параметрів середньострокового фінансового плану на відповідний рік, аналізу зміни зовнішніх факторів і умов, обгрунтування змін, що вносяться в основні бюджетні показники планованого року, а також коригування або розробки бюджетних проектировок на наступні роки прогнозного періоду [40, с. 52]. Практика регулювання процесу середньострокового фінансового планування в регіональному та муніципальному законодавстві зводиться, як правило, тільки до відтворення норм федерального законодавства, при цьому у великій кількості суб'єктів Російської Федерації правове регулювання середньострокового фінансового планування відсутня. З метою вдосконалення процесу середньострокового фінансового планування на регіональному та муніципальному рівнях необхідно внести до Бюджетного кодексу Російської Федерації положення, які зобов'язують органи державної влади суб'єктів Російської Федерації і органи місцевого самоврядування проводити правове регулювання:
Міністерство фінансів Російської Федерації розробить методичні рекомендації щодо середньострокового фінансового планування для суб'єктів Російської Федерації і муніципальних утворень із застосування цільових індикаторів для планування та оцінки роботи головних розпорядників бюджетних коштів. Удосконалення системи управління регіональним і муніципальним боргом. У Бюджетному кодексі Російської Федерації закладені основи управління регіональним і муніципальним боргом. Зокрема, визначено поняття і склад боргу, встановлені обмеження на його розмір, щорічний обсяг коштів на його обслуговування і щорічний приріст, а також показники боргової книги. У той же час слід вирішити ряд питань, що стосуються управління боргом, планування боргових зобов'язань, прийняття управлінських рішень, ведення детального обліку та управління ризиками. Незважаючи на те що до справжнього моменту деякі суб'єкти Російської Федерації і в меншій мірі муніципальні освіти мають практику управління регіональним і муніципальним боргом, у більшості з них ця діяльність ще далека від досконалості. Загальними недоліками є [24, c. 70]:
Необхідний перехід до управління боргом як до сукупності всіх боргових зобов'язань, які включають поряд з традиційними борговими інструментами також зобов'язання з простроченої кредиторської заборгованості. У зв'язку з цим передбачається визначити форми бюджетних зобов'язань, впровадити нові правила їх обліку, розвивати системи планування та управління борговими зобов'язаннями. Попереду вдосконалити облік прямих і умовних зобов'язань, управління ризиками, відповідну звітність, а також систему прийняття рішень про запозичення. Для вдосконалення системи управління боргом на регіональному і муніципальному рівнях Міністерство фінансів Російської Федерації підготує методичні рекомендації, які, зокрема, будуть містити опис основних процедур управління запозиченнями та обліку зобов'язань, конкретні пропозиції з управління боргом. Здійснення заходів з попередження виникнення фактів неплатоспроможності суб'єктів Російської Федерації. Відповідно до Федеральним законом від 20 серпня 2004 р. N 120-ФЗ "Про внесення змін до Бюджетного кодексу Російської Федерації в частині регулювання міжбюджетних відносин" для суб'єктів Російської Федерації і муніципальних утворень, що мають значну прострочену заборгованість за видатковими зобов'язаннями, передбачається можливість введення тимчасової фінансової адміністрації, метою якої є забезпечення збалансованості бюджету та здійснення роботи з мінімізації боргового тягаря. Впровадження у практику бюджетної діяльності муніципальних утворень методів бюджетування орієнтованого на результат (БОР) передбачає 2 основних етапи [27, c. 97]: - Впровадження методів програмно-цільового управління, які передбачають, що діяльність головних розпорядників бюджетних коштів (ГРБС) планується в рамках розроблюваних ними відомчих цільових програм (ВЦП), що дозволяють, перш за все, контролювати ефективність використання бюджетних коштів через контроль досягнення цільових індикаторів ВЦП; - Впровадження в практику діяльності бюджетних установ фінансування на основі виконання муніципальних завдань на надання бюджетних послуг, що дозволяють більш повно оцінювати як якість виконання функцій бюджетних установ з точки зору споживача, так і економічну ефективність витрачання коштів шляхом поелементного аналізу витрат на надання послуги (Додатки Ж і З). Безсумнівним плюсом такого підходу, також є те, що для виконання державних функцій і вирішення питань місцевого значення можна активніше залучати недержавні (небюджетні) установи, що може дозволити знизити витрати при наданні послуг і підвищити їх доступність (перш за все, в ситуації, коли бюджетні установи перевантажені). Разом з тим, впровадження методів програмно-цільового управління на даному етапі стикається з низкою проблем. Розробка, коректування і контроль виконання ВЦП не сприймається керівниками та спеціалістами головних розпорядників бюджетних коштів як необхідний елемент планування бюджету та контролю його виконання. Фактично, на сьогоднішній день розробка (надалі так будуть сприйматися коректування і контроль виконання) ВЦП є в очах, як керівників, так і співробітників головних розпорядників бюджетних коштів марною тратою часу т. к. [27, c .99]:
При впровадженні БОР ВЦП не пов'язані з розробкою та виконанням муніципальних завдань підвідомчих установ ГРБС. Показники і цільові індикатори ВЦП не пов'язані з показниками муніципальних завдань, хоча і муніципальні завдання, і ВЦП виконуються в рамках поточної діяльності бюджетних установ. Доцільно пов'язувати показники муніципальних завдань з цільовими індикаторами ВЦП, таким чином, щоб при аналізі ВЦП можна було в загальному вигляді аналізувати наскільки виконуються муніципальні завдання, оскільки саме рівень та якість виконання муніципальних завдань у рамках БОР найбільш повно характеризують якість роботи підвідомчих установ ГРБС. (Теоретично, неможлива ситуація, коли ВЦП виконуються в повному обсязі і з належною якістю, а муніципальні завдання - ні). У практиці планування витрат по ГРБС, як правило, не передбачаються витрати на амортизацію або аналогічні їм. На наш погляд такий підхід є неправильним, тому що в цьому випадку фінансування відновлення основних фондів (ОФ) ГРБС не має закріплених джерел фінансування і залежить від кон'юнктури бюджету в поточному періоді. (Не обов'язково збирати, надходження на відновлення ОФ ГРБС можуть використовуватися в якості «застави» при фінансуванні даних програм через залучення комерційних кредитів). Очевидно, правда, що для цього необхідне закріплення цих норм на утраті федерального законодавства і відображення в БК РФ [27, c .105]. Нарешті, найважливішим моментом, є увязанія застосовуваних методів програмно-цільового управління в рамках БОР з міжбюджетними відносинами між регіональними і муніципальними бюджетами. Роль міжбюджетних трансфертів у сфері формування доходної частини місцевих бюджетів при формуванні дохідної частини місцевих бюджетів виключно велика. Перш за все, за рахунок надання субвенцій на виконання окремих державних повноважень, делегованих на місцевий рівень. Очевидно, що при такому ступені залежності муніципальних бюджетів від трансфертів впровадження програмно-цільового управління тільки на місцевому рівні без узгодження параметрів фінансування з регіональних бюджетів - функціонально безглуздо. Нарешті, на муніципальному рівні відчувається істотний недолік методичних розробок з даної проблеми. На даний момент на федеральному рівні не існує загальних методичних рекомендацій, які могли б використовуватися всіма муніципальними утвореннями при впровадженні БОР. Очевидно, що такі методичні розробки необхідні і повинні здійснюватися під загальним керівництвом Міністерства фінансів Росії. У разі їх наявності можна було б говорити про єдині «правила гри» необхідних для забезпечення єдиного економічного простору. Висновок Незважаючи на те, що тема дипломної роботи пов'язана з удосконаленням міжбюджетних відносин ряд пропоновані до реалізації заходів спрямований на вдосконалення роботи відділу фінансів адміністрації Лебедянського району та ГРБС. Це пояснюється тим, що існує необхідність гармонізувати бюджетну роботу на рівні району з проведеної на регіональному рівні політикою впровадження БОР. У зв'язку з цим можна внести наступні пропозиції, актуальні, на нашу думку на 2009 р. і на плановий період 2010 - 2011 років:
Нарешті, слід звернути увагу на те, що в даний момент фінансування переданих повноважень з обласного бюджету не пов'язане з досягнутими результатами ГРБС. Тобто зараз склалася ситуація, коли виділення коштів з регіонального бюджету не пов'язане з впровадженням БОР на муніципальному рівні. Таким чином, можна зробити висновок, що зараз головним напрямком роботи щодо вдосконалення міжбюджетних відносин для Лебедянського району Липецької області є гармонізація введення БОР на регіональному та муніципальному рівні і ув'язка фінансування переданих повноважень за рахунок регіонального бюджету з заходами з впровадження БОР та їх результатами. Список використаних джерел
Додаток А Відомості про виконання районного бюджету на 1 січня 2007
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00010906000000000 | Інші податки і збори (суб'єктів) | 199,8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00010907000000000 | Інші податки і збори (місцеві) | -0,2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00211105000000000120 00211108043030000120 | Доходи від майна, що знаходиться в муніципальній власності | 1030 | 1030 | 1954,7 | 189,78 | 189,78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
49811201000011000120 | Платежі при користуванні природними ресурсами | 323 | 323 | 1091,2 | 337,83 | 337,83 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00011300000000000000 | Доходи від надання платних послуг і компенсації витрат держави | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00711502030030000140 | Адміністративні платежі і збори | 99 | 99 | 108,2 | 109,29 | 109,29 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00011630030030000140 | Штрафи, санкції, відшкодування збитку | 2393 | 2393 | 2720,4 | 113,68 | 113,68 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00011701030030000180 | Інші неподаткові доходи | 41,9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00011903010030000000 | Повернення залишків субсидій і субвенцій минулих років | -930 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Разом власні доходи | 192769 | 192769 | 194462,9 | 100,88 | 100,88 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Безоплатні надходження | 267461,1 | 267461,1 | 252491,2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00020201000000000151 | Дотації від інших бюджетів | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00020202000000000151 | Субвенції | 235564,3 | 235564,3 | 224095,3 | 95,13 | 95,13 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00020203000000000151 | Кошти за взаємними розрахунками | 4861 | 4861 | 4861 | 100,00 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00020204000000000151 | Субсидії | 26635,8 | 26635,8 | 23134,9 | 86,86 | 86,86 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00020207000000000151 | Інші безоплатні надходження від інших бюджетів бюджетної системи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00020205000030000151 | Кошти федерального бюджету, що передаються місцевим бюджетам | 400 | 400 | 400 | 100,00 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ВСЬОГО ДОХОДІВ | 460230,1 | 460230 | 446954,1 | 97,12 | 97,12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Витрати | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
01 | Загальнодержавні питання | 42245,4 | 42245,4 | 41565,2 | 98,39 | 98,39 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0103 | Функціонування законодавчих органів державної влади та місцевого самоврядування | 2770 | 2770 | 2769,4 | 99,98 | 99,98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0104 | Функціонування Уряду Російської Федерації, вищих органів виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, місцевих адміністрацій | 25735,3 | 25735,3 | 25712,4 | 99,91 | 99,91 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0106 | Забезпечення діяльності фінансових, податкових та митних органів та органів нагляду | 4055 | 4055 | 4031,5 | 99,42 | 99,42 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0107 | Забезпечення, проведення виборів і референдумів | 118 | 118 | 118 | 100,00 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0112 | Обслуговування державного та муніципального боргу | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0113 | Резервні фонди | 235,3 | 235,3 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0115 | Інші загальнодержавні питання | 9331,8 | 9331,8 | 8933,9 | 95,74 | 95,74 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
03 | Національна безпека і правоохоронна діяльність | 4155 | 4155 | 4079,7 | 98,19 | 98,19 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 березня | Органи внутрішніх справ | 3145 | 3145 | 3118,6 | 99,16 | 99,16 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0304 | Органи юстиції | 1010 | 1010 | 961,1 | 95,16 | 95,16 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0310 | Забезпечення протипожежної безпеки | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
04 | Національна економіка | 6021,8 | 6021,8 | 4846,6 | 80,48 | 80,48 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0405 | Сільське господарство і рибальство | 157,8 | 157,8 | 22 | 13,94 | 13,94 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0408 | Транспорт | 4406,8 | 4406,8 | 4297,4 | 97,52 | 97,52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0411 | Інші питання в галузі національної економіки | 1457,2 | 1457,2 | 527,2 | 36,18 | 36,18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
05 | Житлово-комунальне господарство | 22395,8 | 22395,8 | 21325,5 | 95,22 | 95,22 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0501 | Житлове господарство | 8124,2 | 8124,2 | 7900,3 | 97,24 | 97,24 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0502 | Комунальне господарство | 14271,6 | 14271,6 | 13425,2 | 94,07 | 94,07 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0504 | Інші питання в галузі житлово-комунального господарства | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
07 | Освіта | 165849,9 | 165850 | 156322,5 | 94,26 | 94,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0701 | Дошкільна освіта | 20135,9 | 20135,9 | 19116,2 | 94,94 | 94,94 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0702 | Загальна освіта | 128167,9 | 128168 | 120721,7 | 94,19 | 94,19 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0707 | Молодіжна політика та оздоровлення дітей | 877,6 | 877,6 | 852,8 | 97,17 | 97,17 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0709 | Інші питання в галузі освіти | 16668,5 | 16668,5 | 15631,8 | 93,78 | 93,78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
08 | Культура, кінематографія та засоби масової інформації | 12992,1 | 12992,1 | 11640,2 | 89,59 | 89,59 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0801 | Культура | 10516,1 | 10516,1 | 9164,2 | 87,14 | 87,14 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0802 | Кінематографія | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0804 | Періодична преса і видавництво | 2476 | 2476 | 2476 | 100,00 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0806 | Інші питання в галузі культури, кінематографії та засобів масової інформації | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
09 | Охорона здоров'я і спорт | 63505,3 | 63505,3 | 60011,4 | 94,50 | 94,50 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0901 | Охорона здоров'я | 59973,3 | 59973,3 | 56516,3 | 94,24 | 94,24 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0902 | Спорт і фізична культура | 3532 | 3532 | 3495,1 | 98,96 | 98,96 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0904 | Інші питання в галузі охорони здоров'я та спорту | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10 | Соціальна політика | 93011,4 | 93011,4 | 82984,9 | 89,22 | 89,22 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1001 | Пенсійне забезпечення | 4404,2 | 4404,2 | 4404,2 | 100,00 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1002 | Соціальне обслуговування населення | 10379,8 | 10379,8 | 10371,7 | 99,92 | 99,92 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1003 | Соціальне забезпечення населення | 60461,9 | 60461,9 | 51774,9 | 85,63 | 85,63 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1004 | Боротьба з безпритульністю, опіка, піклування | 4248 | 4248 | 3542,6 | 83,39 | 83,39 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1006 | Інші питання в галузі соціальної політики | 13517,5 | 13517,5 | 12891,5 | 95,37 | 95,37 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1100 | Міжбюджетні трансферти | 56634 | 56634 | 55375 | 97,78 | 97,78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1101 | Фінансова допомога бюджетам інших рівнів | 56634 | 56634 | 55375 | 97,78 | 97,78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ВСЬОГО ВИТРАТ: | 466810,7 | 466811 | 438151 | 93,86 | 93,86 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
РОЗДІЛ 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Профіцит бюджету (зі знаком +) ДЕФІЦИТ БЮДЖЕТУ (зі знаком -) | -6580,6 | -6580,6 | 8803,1 |
Додаток Б
Відомості про виконання районного бюджету на 1 січня 2008
Показники | Річне призначення (т.р.) | в тому числі | ||||
Призначено на звітну дату (т.р.) | Касове виконання з початку року | % Виконання до річного плану | % Виконання до плану звітного періоду | |||
00010000000000000000 | ДОХОДИ | |||||
00010100000000000000 | Податки на прибуток, доходи | 133355 | 133355 | 142884,5 | 107,15 | 107,15 |
00010101012021000110 | Податок на прибуток організацій | 44705 | 44705 | 42989,1 | 96,16 | 96,16 |
00010102021011000110 | Податок на доходи фізичних осіб | 88650 | 88650 | 99895,4 | 112,69 | 112,69 |
00010500000000000000 | Податки на сукупний дохід | 11548 | 11548 | 8561,2 | 74,14 | 74,14 |
00010501010011000110 | Єдиний податок при спрощеній системі оподаткування | 2675 | 2675 | 2400,5 | 89,74 | 89,74 |
00010502000011000110 | Єдиний податок на поставлений дохід | 8868 | 8868 | 6139,4 | 69,23 | 69,23 |
00010503000010000110 | Єдиний сільськогосподарський податок | 5 | 5 | 21,3 | 426,00 | 426,00 |
00010600000000000000 | Податки на майно | 38320,3 | 38320,3 | 45894,4 | 119,77 | 119,77 |
00010601000031000110 | Податок на майно фізичних осіб | |||||
00010602000020000110 | Податок на майно організацій | 30291,3 | 30291,3 | 34625,3 | 114,31 | 114,31 |
00010604000020000110 | Транспортний податок | 6319 | 6319 | 9686,3 | 153,29 | 153,29 |
00010605000020000110 | Податок на гральний бізнес | 1710 | 1710 | 1582,8 | 92,56 | 92,56 |
00010606000000000110 | Земельний податок | |||||
00010800000000000000 | Державне мито | 937 | 937 | 1450,3 | 154,78 | 154,78 |
00010900000000000000 | Заборгованість за скасованими податках, зборах і інших платежів | 0 | 0 | -332,3 | ||
00010901000030000 | Податок на прибуток організацій зараховуються до місцевого бюджету | -414,1 | ||||
00010903000000000 | Платежі за користування природними ресурсами | 3 | ||||
00010904000000000 | Податки на майно | 62 | ||||
00010906000000000 | Інші податки і збори (суб'єктів) | 0,8 | ||||
00010907000000000 | Інші податки і збори (місцеві) | 16 | ||||
00211105000000000120 00211108043030000120 | Доходи від майна, що знаходиться в муніципальній власності | 2518 | 2518 | 3690,3 | 146,56 | 146,56 |
49811201000011000120 | Платежі при користуванні природними ресурсами | 591 | 591 | 1186,8 | 200,81 | 200,81 |
00011300000000000000 | Доходи від надання платних послуг і компенсації витрат держави | 490,7 | 490,7 | 490,7 | 100,00 | 100,00 |
00711502030030000140 | Адміністративні платежі і збори | 100 | 100 | 123,8 | 123,80 | 123,80 |
00011630030030000140 | Штрафи, санкції, відшкодування збитку | 2500 | 2500 | 3347 | 133,88 | 133,88 |
00011701030030000180 | Інші неподаткові доходи | 400,7 | 400,7 | 484,4 | 120,89 | 120,89 |
00011903010030000000 | Повернення залишків субсидій і субвенцій минулих років | -12,6 | ||||
Разом власні доходи | 190760,7 | 190760,7 | 207768,5 | 108,92 | 108,92 | |
Безоплатні надходження | 307244,7 | 307244,7 | 295759,2 | 96,26 | 96,26 | |
00020201000000000151 | Дотації від інших бюджетів | 1243 | 1243 | 1243 | 100,00 | 100,00 |
00020202000000000151 | Субвенції | 249530,2 | 249530,2 | 241426,8 | 96,75 | 96,75 |
00020203000000000151 | Ср-ва за взаємними розрахунками | |||||
00020204000000000151 | Субсидії | 56471,5 | 56471,5 | 53089,4 | 94,01 | 94,01 |
00020207000000000151 | Інші безоплатні надходження від інших бюджетів бюджетної системи | |||||
00020205000030000151 | Ср-ва федерального бюджету, що передаються місцевим бюджетам | |||||
ВСЬОГО ДОХОДІВ | 498005,4 | 498005,4 | 503527,7 | 101,11 | 101,11 | |
Витрати | ||||||
01 | Загальнодержавні питання | 45573,6 | 45573,6 | 43652,8 | 95,79 | 95,79 |
0103 | Функціонування законодавчих органів державної влади та місцевого самоврядування | 3397,2 | 3397,2 | 3393,9 | 99,90 | 99,90 |
0104 | Функціонування Уряду Російської Федерації, вищих органів виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, місцевих адміністрацій | 30579,1 | 30579,1 | 29145,2 | 95,31 | 95,31 |
0106 | Забезпечення діяльності фінансових, податкових та митних органів та органів нагляду | 5058,5 | 5058,5 | 4791,3 | 94,72 | 94,72 |
0107 | Забезпечення, проведення виборів і референдумів | 1150 | 1150 | 1150 | 100,00 | 100,00 |
0112 | Обслуговування державного та муніципального боргу | |||||
0113 | Резервні фонди | 0 | 0 | |||
0115 | Інші загальнодержавні питання | 5388,8 | 5388,8 | 5172,4 | ||
03 | Національна безпека і правоохоронна діяльність | 2800 | 2800 | 2713,1 | 96,90 | 96,90 |
2 березня | Органи внутрішніх справ | 2800 | 2800 | 2713,1 | 96,90 | 96,90 |
0304 | Органи юстиції | |||||
0310 | Забезпечення протипожежної безпеки | |||||
04 | Національна економіка | 3127,9 | 3127,9 | 3126,9 | 99,97 | 99,97 |
0405 | Сільське господарство і рибальство | 1 | 1 | 0,00 | ||
0408 | Транспорт | 2664,6 | 2664,6 | 2664,6 | 100,00 | 100,00 |
0411 | Інші питання в галузі національної економіки | 462,3 | 462,3 | 462,3 | ||
05 | Житлово-комунальне господарство | 18162,6 | 18162,6 | 16679,8 | 91,84 | 91,84 |
0501 | Житлове господарство | 30,6 | 30,6 | 30,3 | 99,02 | 99,02 |
0502 | Комунальне господарство | 18132 | 18132 | 16649,5 | 91,82 | 91,82 |
07 | Освіта | 197453,1 | 197453,1 | 190922,5 | 96,69 | 96,69 |
0701 | Дошкільна освіта | 34572,3 | 34572,3 | 34045,7 | 98,48 | 98,48 |
0702 | Загальна освіта | 144658,9 | 144658,9 | 138807,1 | 95,95 | 95,95 |
0707 | Молодіжна політика та оздоровлення дітей | 739,7 | 739,7 | 720,9 | 97,46 | 97,46 |
0709 | Інші питання в галузі освіти | 17482,2 | 17482,2 | 17348,8 | 99,24 | 99,24 |
08 | Культура, кінематографія та засоби масової інформації | 12152,3 | 12152,3 | 11763,6 | 96,80 | 96,80 |
0801 | Культура | 9162,3 | 9162,3 | 8973,6 | 97,94 | 97,94 |
0802 | Кінематографія | |||||
0804 | Періодична преса і видавництво | 2990 | 2990 | 2790 | 93,31 | 93,31 |
0806 | Інші питання в галузі культури, кінематографії та засобів масової інформації | |||||
09 | Охорона здоров'я і спорт | 79612,7 | 79612,7 | 76534,7 | 96,13 | 96,13 |
0901 | Охорона здоров'я | 75716,7 | 75716,7 | 72638,7 | 95,93 | 95,93 |
0902 | Спорт і фізична культура | 3896 | 3896 | 3896 | 100,00 | 100,00 |
0904 | Інші питання в галузі охорони здоров'я та спорту | |||||
10 | Соціальна політика | 97903,1 | 97903,1 | 93716 | 95,72 | 95,72 |
1001 | Пенсійне забезпечення | 4809 | 4809 | 4793,3 | 99,67 | 99,67 |
1002 | Соціальне обслуговування населення | 11546,7 | 11546,7 | 11546,1 | 99,99 | 99,99 |
1003 | Соціальне забезпечення населення | 69216,4 | 69216,4 | 65048,4 | 93,98 | 93,98 |
1004 | Боротьба з безпритульністю, опіка, піклування | 4572 | 4572 | 4572 | 100,00 | 100,00 |
1006 | Інші питання в галузі соціальної політики | 7759 | 7759 | 7756,2 | 99,96 | 99,96 |
1100 | Міжбюджетні трансферти | 50176,2 | 50176,2 | 50127,5 | 99,90 | 99,90 |
1101 | Фінансова допомога бюджетам інших рівнів | 50176,2 | 50176,2 | 50127,5 | 99,90 | 99,90 |
ВСЬОГО ВИТРАТ: | 506961,5 | 506961,5 | 489236,9 | 96,50 | 96,50 | |
РОЗДІЛ 3 | ||||||
Профіцит бюджету (зі знаком +) ДЕФІЦИТ БЮДЖЕТУ (зі знаком -) | -8956,1 | -8956,1 | 14290,8 |
Додаток В
Відомості про виконання районного бюджету на 1січня 2009
Коди | Показники | Річне призначення (т.р.) | в тому числі | |||
Призначено на звітну дату (т.р.) | Касове виконання з початку року | % Виконання до річного плану | % Виконання до плану звітного періоду | |||
00010000000000000000 | ДОХОДИ | |||||
00010100000000000000 | Податки на прибуток, доходи | 119479,7 | 119479,7 | 118182,3 | 98,91 | 98,91 |
00010101012021000110 | Податок на прибуток організацій | 7699,7 | 7699,7 | 4320,9 | 56,12 | 56,12 |
00010102021011000110 | Податок на доходи фізичних осіб | 111780 | 111780 | 113861,4 | 101,86 | 101,86 |
00010500000000000000 | Податки на сукупний дохід | 15336,6 | 15336,6 | 15625,6 | 101,88 | 101,88 |
00010501010011000110 | Єдиний податок при спрощеній системі оподаткування | 4128,2 | 4128,2 | 4939,2 | 119,65 | 119,65 |
00010502000011000110 | Єдиний податок на поставлений дохід | 6730 | 6730 | 6190,2 | 91,98 | 91,98 |
00010503000010000110 | Єдиний сільськогосподарський податок | 4478,4 | 4478,4 | 4496,2 | 100,40 | 100,40 |
00010600000000000000 | Податки на майно | 56881,3 | 56881,3 | 63075,2 | 110,89 | 110,89 |
00010601000031000110 | Податок на майно фізичних осіб | |||||
00010602000020000110 | Податок на майно організацій | 47910,1 | 47910,1 | 52580,6 | 109,75 | 109,75 |
00010604000020000110 | Транспортний податок | 8971,2 | 8971,2 | 10494,6 | 116,98 | 116,98 |
00010800000000000000 | Державне мито | 1493 | 1493 | 3091 | 207,03 | 207,03 |
00010900000000000000 | Заборгованість за скасованими податках, зборах і інших платежів | 0 | 0 | -650,2 | ||
00010901000030000 | Податок на прибуток організацій зараховуються до місцевого бюджету | -703 | ||||
00010903000000000 | Платежі за користування природними ресурсами | 19,9 | ||||
00010904000000000 | Податки на майно | 26,4 | ||||
00010906000000000 | Інші податки і збори (суб'єктів) | 4,8 | ||||
00010907000000000 | Інші податки і збори (місцеві) | 1,7 | ||||
00011100000000000000 | Доходи від майна, що знаходиться в муніципальній власності | 2675 | 2675 | 3970,8 | 148,44 | 148,44 |
00011201000011000120 | Платежі при користуванні природними ресурсами | 1369,6 | 1369,6 | 2276,4 | 166,21 | 166,21 |
00011300000000000000 | Доходи від надання платних послуг і компенсації витрат держави | 106,4 | 106,4 | 290 | 272,6 | 272,6 |
00011400000000000000 | Доходи від продажу матеріальних і нематеріальних активів | 12865 | 12865 | 13324 | 103,57 | 103,57 |
00711502030030000140 | Адміністративні платежі і збори | 131,4 | 131,4 | 139,6 | 106,24 | 106,24 |
00011630030030000140 | Штрафи, санкції, відшкодування збитку | 3113 | 3113 | 3552,4 | 114,12 | 114,12 |
00011701030030000180 | Інші неподаткові доходи | -6,3 | ||||
00011903010030000000 | Повернення залишків субсидій і субвенцій минулих років | |||||
Разом власні доходи | 213451 | 213451 | 222870,8 | 104,41 | 104,41 | |
Безоплатні надходження | 322261,4 | 322261,4 | 298328,2 | 92,57 | 92,57 | |
00020201000000000151 | Дотації від інших бюджетів | |||||
00020202000000000151 | Субвенції | 303505,6 | 303505,6 | 279382,5 | 92,05 | 92,05 |
00020203000000000151 | Субсидії | 18476,3 | 18476,3 | 18476,3 | 100,00 | 100,00 |
00020204000000000151 | Інші міжбюджетні трансферти | 279,5 | 279,5 | 288,4 | 103,18 | 103,18 |
00020207000000000151 | Інші безоплатні надходження | 181 | ||||
ВСЬОГО ДОХОДІВ | 535712,4 | 535712,4 | 521199,0 | 97,29 | 97,29 | |
Витрати | ||||||
01 | Загальнодержавні питання | 45543,3 | 45543,3 | 42024,3 | 92,27 | 92,27 |
0103 | Функціонування законодавчих органів державної влади та місцевого самоврядування | 3885 | 3885 | 3781,8 | 97,34 | 97,34 |
0104 | Функціонування Уряду Російської Федерації, вищих органів виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, місцевих адміністрацій | 27309,5 | 27309,5 | 26639 | 97,54 | 97,54 |
0106 | Забезпечення діяльності фінансових, податкових та митних органів та органів нагляду | 5871,2 | 5871,2 | 5530,3 | 94,19 | 94,19 |
0112 | Резервні фонди | 59,4 | 59,4 | 0,00 | 0,00 | |
0114 | Інші загальнодержавні питання | 8418,2 | 8418,2 | 6073,2 | 72,14 | 72,14 |
03 | Національна безпека і правоохоронна діяльність | 2359,7 | 2359,7 | 2172,5 | 92,07 | 92,07 |
2 березня | Органи внутрішніх справ | 2357,5 | 2357,5 | 2170,3 | 92,06 | 92,06 |
0314 | Інші питання в галузі національної безпеки та правоохоронної діяльності | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 100,00 | 100,00 |
04 | Національна економіка | 4539,9 | 4539,9 | 4539 | 99,98 | 99,98 |
0408 | Транспорт | 4116,9 | 4116,9 | 4116 | 99,98 | 99,98 |
0412 | Інші питання в галузі національної економіки | 423 | 423 | 423 | 100,00 | 100,00 |
05 | Житлово-комунальне господарство | 7381,5 | 7381,5 | 7281,5 | 98,65 | 98,65 |
0501 | Житлове господарство | 4500 | 4500 | 4400 | 97,78 | 97,78 |
0502 | Комунальне господарство | 2339,3 | 2339,3 | 2339,3 | 100,00 | 100,00 |
0503 | Благоустрій | 542,2 | 542,2 | 542,2 | 100,00 | 100,00 |
07 | Освіта | 229188,2 | 229188,2 | 212259,8 | 92,61 | 92,61 |
0701 | Дошкільна освіта | 36877,2 | 36877,2 | 33982,2 | 92,15 | 92,15 |
0702 | Загальна освіта | 170610,3 | 170610,3 | 157226,7 | 92,16 | 92,16 |
0707 | Молодіжна політика та оздоровлення дітей | 820,7 | 820,7 | 801,5 | 97,66 | 97,66 |
0709 | Інші питання в галузі освіти | 20880 | 20880 | 20249,4 | 96,98 | 96,98 |
08 | Культура, кінематографія та засоби масової інформації | 15484,6 | 15484,6 | 14553,4 | 93,99 | 93,99 |
0801 | Культура | 11933,6 | 11933,6 | 11163,8 | 93,55 | 93,55 |
0802 | Кінематографія | |||||
0804 | Періодична преса і видавництво | 3551 | 3551 | 3389,6 | 95,45 | 95,45 |
0806 | Інші питання в галузі культури, кінематографії та засобів масової інформації | |||||
09 | Охорона здоров'я і спорт | 75553,4 | 75553,4 | 71953,1 | 95,23 | 95,23 |
0901 | Охорона здоров'я | 58539 | 58539 | 55806,6 | 95,33 | 95,33 |
0902 | Амбулаторна допомога | 13994,4 | 13994,4 | 13135,7 | 93,86 | 93,86 |
0908 | Спорт і фізична культура | 2090 | 2090 | 2080,8 | 99,56 | 99,56 |
0910 | Інші питання в галузі охорони здоров'я, фізичної культури і спорту | 930 | 930 | 930 | 100,00 | 100,00 |
10 | Соціальна політика | 114381,9 | 114381,9 | 102885,7 | 89,95 | 89,95 |
1001 | Пенсійне забезпечення | 5993,2 | 5993,2 | 5993,2 | 100,00 | 100,00 |
1002 | Соціальне обслуговування населення | 15673,3 | 15673,3 | 15673,3 | 100,00 | 100,00 |
1003 | Соціальне забезпечення населення | 73173,8 | 73173,8 | 62031,3 | 84,77 | 84,77 |
1004 | Боротьба з безпритульністю, опіка, піклування | 7971,6 | 7971,6 | 7628,3 | 95,69 | 95,69 |
1006 | Інші питання в галузі соціальної політики | 11570 | 11570 | 11559,6 | 99,91 | 99,91 |
1100 | Міжбюджетні трансферти | 53603 | 53603 | 53603 | 100,00 | 100,00 |
1101 | Дотації бюджетам суб'єктів РФ і муніципальних утворень | 53603 | 53603 | 53603 | 100,00 | 100,00 |
ВСЬОГО ВИТРАТ: | 548035,5 | 548035,5 | 511272,3 | 93,29 | 93,29 | |
РОЗДІЛ 3 | ||||||
Профіцит бюджету (зі знаком +) ДЕФІЦИТ БЮДЖЕТУ (зі знаком -) | -12323,1 | -12323,1 | 9926,7 |
Додаток Г
Відомості про виконання районного бюджету на 1квітня 2009
Коди | Показники | Річне призначення (т.р.) | в тому числі | |||
Призначено на звітну дату (т.р.) | Касове виконання з початку року | % Виконання до річного плану | % Виконання до плану звітного періоду | |||
00010000000000000000 | ДОХОДИ | |||||
00010100000000000000 | Податки на прибуток, доходи | 157241 | 32469 | 17089,38 | 10,87 | 52,63 |
00010101012021000110 | Податок на прибуток організацій | 56041 | 12329 | 1184,06 | 2,11 | 9,60 |
00010102021011000110 | Податок на доходи фізичних осіб | 101200 | 20140 | 15905,32 | 15,72 | 78,97 |
00010500000000000000 | Податки на сукупний дохід | 15911 | 4222 | 5365,12 | 33,72 | 127,08 |
00010501010011000110 | Єдиний податок при спрощеній системі оподаткування | 6290 | 1290 | 671,76 | 10,68 | 52,07 |
00010502000011000110 | Єдиний податок на поставлений дохід | 6686 | 2081 | 1237,81 | 18,51 | 59,48 |
00010503000010000110 | Єдиний сільськогосподарський податок | 2935 | 851 | 3455,55 | 117,74 | 406,06 |
00010600000000000000 | Податки на майно | 47268,5 | 12956 | 10974,86 | 23,22 | 84,71 |
00010601000031000110 | Податок на майно фізичних осіб | |||||
00010602000020000110 | Податок на майно організацій | 37188,5 | 9297 | 5927,64 | 15,94 | 63,76 |
00010604000020000110 | Транспортний податок | 10080 | 3659 | 5047,22 | 50,07 | 137,94 |
00010605000020000110 | Податок на гральний бізнес | |||||
00010606000000000110 | Земельний податок | |||||
00010800000000000000 | Державне мито | 2457 | 318 | 609,1 | 24,79 | 191,54 |
00010900000000000000 | Заборгованість за скасованими податках, зборах і інших платежів | 0 | 0 | 0,5 | ||
00010901000030000 | Податок на прибуток організацій зараховуються до місцевого бюджету | 0,5 | ||||
00010903000000000 | Платежі за користування природними ресурсами | 0 | ||||
00010904000000000 | Податки на майно | 0 | ||||
00010906000000000 | Інші податки і збори (суб'єктів) | 0 | ||||
00010907000000000 | Інші податки і збори (місцеві) | 0 | ||||
18210906010021000110 | Інші податки і збори (суб'єктів) | |||||
00011100000000000000 | Доходи від майна, що знаходиться в муніципальній власності | 7152,5 | 1787,5 | 682,62 | 9,54 | 38,19 |
00011201000011000120 | Платежі при користуванні природними ресурсами | 1785 | 630,3 | 490,71 | 27,49 | 77,85 |
00011300000000000000 | Доходи від надання платних послуг і компенсації витрат держави | 0 | 0 | 96,75 | ||
00011400000000000000 | Доходи від продажу матеріальних і нематеріальних активів | 290 | 62,2 | 65,49 | 22,58 | 105,29 |
00711502030030000140 | Адміністративні платежі і збори | 132 | 33 | 0 | 0,00 | 0,00 |
00011630030030000140 | Штрафи, санкції, відшкодування збитку | 3300 | 763,5 | 445,81 | 13,51 | 58,39 |
00011701030030000180 | Інші неподаткові доходи | 0 | 0 | 291,66 | ||
00011903010030000000 | Повернення залишків субсидій і субвенцій минулих років | -2585,7 | ||||
Разом власні доходи | 235537 | 53241,5 | 33526,3 | 14,23 | 62,97 | |
Безоплатні надходження | 277117,8 | 65397,9 | 52269,93 | 18,86 | 79,93 | |
00020201000000000151 | Дотації від інших бюджетів | 2404 | 2404 | 0,00 | 0,00 | |
00020202000000000151 | Субвенції | 274407,8 | 62917,4 | 52229,43 | 19,03 | 83,01 |
00020203000000000151 | Ср-ва за взаємними розрахунками | |||||
00020203000000000151 | Субсидії | 0 | 0 | 0 | ||
00020204000000000151 | Інші міжбюджетні трансферти | 306 | 76,5 | 40,5 | 13,24 | 52,94 |
ВСЬОГО ДОХОДІВ | 512654,8 | 118639,4 | 85796,23 | 16,74 | 72,32 | |
Витрати | ||||||
01 | Загальнодержавні питання | 48463,7 | 16863,4 | 8857,17 | 18,28 | 52,52 |
0103 | Функціонування законодавчих органів державної влади та місцевого самоврядування | 3567,7 | 1038,7 | 786,42 | 22,04 | 75,71 |
0104 | Функціонування Уряду Російської Федерації, вищих органів виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, місцевих адміністрацій | 25437,52 | 6620,22 | 5806,59 | 22,83 | 87,71 |
0106 | Забезпечення діяльності фінансових, податкових та митних органів та органів нагляду | 5419,5 | 1348,7 | 1033,35 | 19,07 | 76,62 |
0112 | Резервні фонди | 2449,35 | 258,85 | 0,00 | 0,00 | |
0114 | Інші загальнодержавні питання | 11589,63 | 7596,93 | 1230,81 | 10,62 | 16,20 |
03 | Національна безпека і правоохоронна діяльність | 250 | 42,5 | 4,99 | 2,00 | 11,74 |
Березні 2009 | Захист населення і території від наслідків надзвичайних ситуацій природного і техногенного характеру, цивільна оборона | 250,0 | 42,5 | 5,0 | 2,00 | 11,74 |
04 | Національна економіка | 5789,5 | 1007,6 | 802,56 | 13,86 | 79,65 |
0405 | Сільське господарство і рибальство | |||||
0408 | Транспорт | 4120,00 | 942,60 | 770,86 | 18,71 | 81,78 |
0412 | Інші питання в галузі національної економіки | 1669,50 | 65,00 | 31,70 | 1,90 | 48,77 |
07 | Освіта | 237116 | 55941,8 | 40980,73 | 17,28 | 73,26 |
0701 | Дошкільна освіта | 44042,8 | 11748,5 | 7731,92 | 17,56 | 65,81 |
0702 | Загальна освіта | 174393,1 | 39987,2 | 31028,02 | 17,79 | 77,59 |
0707 | Молодіжна політика та оздоровлення дітей | 1058,0 | 127,2 | 25 | 2,36 | 19,65 |
0709 | Інші питання в галузі освіти | 17622,1 | 4078,9 | 2195,79 | 12,46 | 53,83 |
08 | Культура, кінематографія та засоби масової інформації | 15216,5 | 3832,9 | 3298,89 | 21,68 | 86,07 |
0801 | Культура | 11359,5 | 2887,3 | 2457,34 | 21,63 | 85,11 |
0802 | Кінематографія | |||||
0804 | Періодична преса і видавництво | 3857 | 945,6 | 841,55 | 21,82 | 89,00 |
0806 | Інші питання в галузі культури, кінематографії та засобів масової інформації | |||||
09 | Охорона здоров'я і спорт | 79425,9 | 20461,05 | 13956,23 | 17,57 | 68,21 |
0901 | Охорона здоров'я | 59718,3 | 15977,5 | 11076,92 | 18,55 | 69,33 |
0902 | Амбулаторна допомога | 14277,6 | 3741,15 | 2152,61 | 15,08 | 57,54 |
0908 | Спорт і фізична культура | 900 | 386,4 | 386,16 | 42,91 | 99,94 |
0910 | Інші питання в галузі охорони здоров'я, фізичної культури і спорту | 4530 | 356 | 340,54 | 7,52 | 95,66 |
10 | Соціальна політика | 106801,7 | 27823,31 | 23610,43 | 22,11 | 84,86 |
1001 | Пенсійне забезпечення | 7040 | 1760 | 1639,16 | 23,28 | 93,13 |
1002 | Соціальне обслуговування населення | 15089,5 | 3344,5 | 3022,78 | 20,03 | 90,38 |
1003 | Соціальне забезпечення населення | 66981 | 17948 | 15230,59 | 22,74 | 84,86 |
1004 | Боротьба з безпритульністю, опіка, піклування | 8329,2 | 2154,81 | 1922,8 | 23,09 | 89,23 |
1006 | Інші питання в галузі соціальної політики | 9362 | 2616 | 1795,1 | 19,17 | 68,62 |
1100 | Міжбюджетні трансферти | 28447 | 7112 | 7112 | 25,00 | 100,00 |
1101 | Дотації бюджетам суб'єктів РФ і муніципальних утворень | 28447 | 7112 | 7112 | 25,00 | 100,00 |
ВСЬОГО ВИТРАТ: | 521510,3 | 133084,56 | 98623 | 18,91 | 74,11 | |
РОЗДІЛ 3 | ||||||
Профіцит бюджету (зі знаком +) ДЕФІЦИТ БЮДЖЕТУ (зі знаком -) | -8855,5 | -14445,16 | -12827 |
Додаток Д
Формування та виконання бюджету Лебедянського району в 2007 - I кварталі 2009 року Податок на прибуток
Найменування платника податків | Надійшло в 2008 році, тис. руб. | Надійшло в 2007 році тис. крб. | ||
До бюджету суб'єкта РФ | До бюджету району за нормативом | До бюджету суб'єкта РФ | До бюджету району за нормативом | |
ТОВ «Лемаз» | 3814 | 57 | 10553 | 973 |
ВАТ "Лебедянський" | 205856 | 3088 | 386454 | 35631 |
ВАТ "Лебедянський цукровий завод» | Збиток | 7354 | 678 | |
Усього: | 209670 | 3145 | 404361 | 37282 |
Надходження податку на доходи фізичних осіб по великих платниках податків до бюджету району
Найменування платника | Фактичне надходження | Відхилення + / - 2008 р. до 2007 р. | Темп зростання% 2008 до 2007 р. | |
2008 | 2007 | |||
ВАТ ЕКЗ Лебедянський | 30848 | 30080 | 768 | 102,6 |
У т.ч. дивіденди | 0 | 3960 | -3960 | |
ФОП | 30848 | 26120 | 4728 | 118,1 |
ТОВ Лізингова компанія «Юріс» | 11 | 4703 | -4692 | |
У т.ч. дивіденди | - | 4698 | -4968 | |
ФОП | 11 | 5 | 6 | |
ТОВ Компанія Ассоль | 4724 | 3831 | 893 | 123,3 |
ТОВ Лемаз | 12767 | 9750 | 3017 | 131 |
ВАТ Будмаш | 4143 | 3695 | 448 | 112 |
ВАТ Лебедянський цукровий завод | 3539 | 3006 | 533 | 117,7 |
ЗАТ Агрофірма ім.15 років Жовтня | 6751 | 4775 | 1976 | 141,4 |
УСЬОГО по платниках: | 62783 | 59840 | 2943 | 104,9 |
У т.ч. дивіденди | 0 | 8658 | -8658 | |
ФОП | 62783 | 51182 | 11601 | 122,7 |
Заборгованість з ПДФО на 01.01.2009 р.
Найменування підприємства | Заборгованість, тис. руб. | |
Всього | до районного бюджету | |
ВАТ «Агроном» | 5329 | 1598 |
ВАТ «Російська АПК» | 1128 | 338 |
ЗАТ ЧОП «Сфінкс» | 105 | 32 |
ЗАТ «Агрошляхбуд ДПМК Лебедянський» | 63 | 19 |
ЗАТ СГП «Мокра» | 1300 | 390 |
РАЗОМ: | 7925 | 2377 |
Основні платники податку на майно організацій за станом на 01.01. 2009
Найменування платника | Надійшло 2008 тис. руб. | Надійшло 2007 тис. руб. | Відхилення надходження в території ний бюджет + / -2008 2007 | Відхилення надходження До бюджету району + / - 2008 до 2007 | ||
Всього | До бюджету району | Всього | До бюджету району (50%) | |||
ВАТ «Будмаш» | 1196 | 555 | 654 | 327 | 542 | 228 |
ВАТ «Цукровий завод» | 2157 | 1001 | 2019 | 1010 | 138 | -9 |
ВАТ ЕКЗ "Лебедянський" | 79553 | 36913 | 39000 | 19500 | 40553 | 17413 |
ТОВ «Лемаз» | 10465 | 4856 | 9418 | 4709 | 1047 | 147 |
ТОВ «Компанія« Ассоль »» | 10120 | 4696 | 7214 | 3607 | 2906 | 1089 |
Усього: | 10491 | 48021 | 58305 | 29153 | 45186 | 18868 |
Основні платники транспортного податку, тис. руб.
Найменування платника податків | Надійшло за рік | Темп зростання 2008 р. до 2007 р.,% | |
2008 | 2007 | ||
ВАТ «Будмаш» | 101 | 94 | 107,5 |
ВАТ «Цукровий завод» | 185 | 185 | 100 |
ВАТ «Лемаз» | 216 | 194 | 111,3 |
ВАТ "Лебедянський" | 1975 | 1803 | 110 |
ВАТ «Компанія« Ассоль »» | 226 | 196 | 115 |
Усього: | 2703 | 2472 | 109,3 |
Заборгованість по сплаті орендної плати за землю до бюджету району станом на 1.01.2009 року
№ п. / п. | Найменування підприємства | Сума, тис. руб. |
1 | ВАТ «Агроном» | 233,3 |
2 | ВАТ «Російська АПК» | 311,1 |
3 | МУП «РСУ» | 74 |
3 | ВАТ «Агрофірма« Родина » | 53,5 |
4 | ТОВ «Першотравневе» | 46,6 |
5 | Фіз. особи | 16,6 |
РАЗОМ: | 734,8 |
Підсумки виконання бюджету Лебедянського району по розділам за 2008 рік за видатками
Розділи бюджетної класифікації | Найменування витрат | Уточнений річний план 2008 року, тис. руб. | Виконано на 01.01.2009 року, тис. руб.
Підсумки виконання консолідованого бюджету Лебедянського району по розділам за 2007 рік за видатками
Додаток Е Інструкція з розрахунку потреби у фінансуванні на надання муніципальних послуг Розрахунок проводиться в розрізі МУ з подальшим підсумовуванням результатів у цілому по ГРБС в розрізі послуг. А) При розрахунку планової потреби у фінансуванні на 2009 р.:
- Кількості наданих послуг (при однакових одиницях виміру з усіх послуг); - Затрат робочого часу, безпосередньо пов'язаних з наданням послуг (загальний розмір фактично відпрацьованого часу за МУ в 2008 р мінус витрати праці, пов'язані з виконанням адміністративних, господарських та інших функцій пов'язаних із забезпеченням діяльності МУ в цілому і не пов'язаних безпосередньо в наданням конкретної послуги) ; - Пропорційно іншим показникам (обов'язково приведення обгрунтування використання показника і способу розрахунку).
5.1.В разі наявності документально підтвердженої інформації про вплив вартість послуг у 2009 р. інших факторів 2 (зміна штатної чисельності персоналу МОУ, зміна потреби в комунальних послугах зв'язку зі зміною займаних площ та / або зміною тарифів і т. п.) також використовується при розрахунках аналогічно п. 5.
Б) При розрахунку планової потреби у фінансуванні на 2010 та 2011 роки
- Результат розрахунку по найбільш схожому МУ (наводиться обгрунтування); - Середнє значення по всіх МУ або групі найбільш подібних МУ (визначення складу групи обгрунтовується)
3.1. У разі наявності документально підтвердженої прогнозної інформації про вплив вартість послуг у 2010 - 2011 роках інших факторів (зміна штатної чисельності персоналу МОУ, зміна потреби в комунальних послугах зв'язку зі зміною займаних площ та / або зміною тарифів і т. п.) також використовується при розрахунках аналогічно п. 3.
- Для 2010 індексується до розрахункового рівня 2009 р. - Для 2011 індексується до розрахункового рівня 2010 5. Розраховані дані в розрізі окремих МУ підсумовуються для подання в розрізі послуг в цілому по ГРБС. ДОВІДКОВО: Рівень індексування рівня витрат по відношенню до минулого року
ДОПОВНЕННЯ: проміжні результати розрахунків у розрізі МУ додаються до підсумкових розрахунками в розрізі послуг з ГРБС. ПРИМІТКА: Наведений рівень індексування витрат є рекомендованим до застосування. ГРБС вправі використовувати для розрахунку планованих витрат на надання муніципальних послуг з підвідомчим МУ інші значення. У цьому випадку ГРБС зобов'язані привести обгрунтування їх застосування з посиланнями на чинні нормативні правові акти. 1 За тексту доповіді «Проблеми і перспективи муніципальної реформи в Російській Федерації», Москва, 2008 2 Мали місце в період з 01.01.2009 р. поп08 р. місце в період з 01.лагаемих к. фов і т. Орів (передбачається, що зміна штатної чіленності персоналу 15.05.2009 р. або прогнозованих. |