В даний час в 38 країнах застосовуються системи страхування депозитів з попередніми фінансуванням. Наприклад в Нідерландах кошти страхового фонду формуються в разі банкрутства будь-якого банку і встановлено верхню межу загальної кількості зібраних коштів [12].

1.2. Обов'язкове страхування вкладів як необхідна умова функціонування сучасної ощадної системи
На сучасному етапі розвитку вітчизняної економіки виникає необхідність у зміні банківської системи Російської Федерації і, як наслідок, її модернізації.
Потреба в кардинальних реформах банківської системи є давно усвідомленої об'єктивною необхідністю. Також існує думка, що реформа банківської системи запізнилася на кілька років і необхідно вживати термінових заходів щодо її модернізації та розвитку.
Незважаючи на всі вжиті заходи щодо поліпшення банківської системи нашої країни, Банк Росії не завжди в змозі адекватно оцінювати ситуацію в банках і прогнозувати розвиток банківської системи в цілому. Необхідність докорінних змін банківської системи Росії викликана цілим рядом об'єктивних проблем, серед яких можна виділити найбільш істотні:
- Недостатня капіталізація банківської системи;
- Відсутність у банків з російським капіталом довгострокових фінансових ресурсів для кредитування суб'єктів економіки;
- Довіра населення до банківської системи Росії невелика.
Головна причина цього явища - фінансова ненадійність більшості існуючих фінансових інститутів і значні втрати населення від аварії найбільших московських приватних банків у період реформ 90-х років.
Найтяжчим наслідком банківських криз різних країн став тотальну кризу недовіри населення до банківської системи. Ніякими адміністративними заходами неможливо змусити населення зберігати свої вільні грошові кошти в банках. Необхідне проведення серйозних економічних заходів і створення об'єктивного нормативно - правового забезпечення функціонування системи захисту банківських вкладів.
У цих умовах питання про створення системи, яка дозволила б захистити вклади громадян від ризику бути втраченими, виходить на перший план при реалізації заходів з відновлення довіри населення до вітчизняних банків.
У Росії як і раніше існують політична та економічна нестабільність, які є наслідком:
- Зниження ощадної активності та збільшення розмірів споживання за рахунок накопичувальних коштів при падінні інтересу до доходів, одержуваних у вигляді відсотка по внесках;
- Зниження активності населення з вкладення коштів у державні і корпоративні цінні папери;
- Переказ коштів з рублевих вкладів у валютні.
Перед сучасним російським державою стоять важливі завдання внутрішнього характеру, що стосуються стимулювання економічного зростання та підвищення рівня захищеності прав і законних інтересів людини і громадянина.
Останнім часом держава нашої країни стало все більше звертати увагу на практично не задіяний раніше в Росії ресурс і потенціал заощаджень населення. Оскільки саме банки відіграють роль основного посередника між інвестором і виробничим сектором, то обсяг фінансових ресурсів, що спрямовуються банками в реальну економіку, сильно обмежений. Саме тому для російської держави, перед яким стоїть проблема економічного зростання, дуже важливо повернути довіру населення до банків, щоб акумулювати заощадження фізичних осіб у банківській системі і згодом інвестувати залучені кошти у виробництво.
Таким чином, економічне завдання - залучення інвестицій, нерозривно пов'язана з соціальною проблемою - захистом інтересів вкладників.
У програмних документах Президента Російської Федерації, Уряду Російської Федерації, Банку Росії ставилося завдання про необхідність формування загальноросійської системи страхування вкладів. Цю позицію активно підтримали представницькі та законодавчі органи державної влади та банківське співтовариство. Одночасно успішний розвиток економіки в останні роки дозволило сформувати міцний фундамент для створення системи захисту банківських вкладів.
Для вирішення поставленого завдання найважливішим актом у цій сфері є прийняття ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації» в 2003 році і створення системи страхування вкладів.
В даний час система захисту банківських вкладів існує в країнах з історично сформованою ринковою економікою, будучи при цьому невід'ємною частиною банківської системи. На Заході ця схема набула великого поширення і в силу своєї розвинутості увазі під собою більш широке поняття, а саме «систему страхування внесків».
Страхування банківських вкладів можна визначити як правовідносини з захисту інтересів фізичних осіб, які уклали з банком договір банківського вкладу або банківського рахунку, при настанні певних страхових випадків за рахунок фонду обов'язкового страхування внесків, що формується Агентством зі страхування внесків із сплачених банками страхових внесків, а також за рахунок інших засобів.
Страхування вкладів здійснюється в силу Закону про страхування вкладів і не вимагає укладення договору страхування (п. 3 ст. 5 Закону). Участь у системі страхування вкладів обов'язково для всіх банків, що мають дозвіл Банку Росії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і на відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб. Тому аналізовані відносини віднесені до такої форми страхування як обов'язкове страхування (ст. 3 Закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" [13], ст. 935 ЦК, ст. 1 Закону про страхування вкладів).
Однак питання про сутність страхування вкладів та його місце в системі російського права неоднозначний. М.І. Брагінський і В.В. Витрянский відносять його до взаємного страхування при обов'язковому страхуванні [14]. На думку професора В. Сергєєва, страхування банківських вкладів страхуванням у традиційному правовому розумінні не є. Аргументами на захист цієї точки зору вчений називає специфічні цілі, як зміцнення довіри населення до банківської системи Росії та стимулювання залучення в цю систему коштів громадян; відгук у банку, що прийняв вклад, ліцензії на здійснення банківських операцій або введення мораторію на задоволення ним вимог кредиторів як єдині види страхового випадку. [15]
Кредитна організація несе обов'язок забезпечувати збереження вкладів і своєчасність виконання своїх зобов'язань перед вкладниками, забезпечувати повернення вкладів громадян шляхом обов'язкового страхування. Найважливішим способом законодавчого забезпечення захисту прав та інтересів громадян, які уклали договір банківського вкладу або банківського рахунку є введення системи обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб. Правові, фінансові та організаційні засади функціонування зазначеної системи встановлені Федеральним законом від 23 грудня 2003 р. № 177-ФЗ «Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації »[16]. Закон регулює відносини щодо створення та функціонування системи страхування вкладів, формування і використання її грошового фонду, виплатам відшкодування по внесках при настанні страхових випадків, а також відносини, що виникають у зв'язку зі здійсненням державного контролю за функціонуванням системи страхування вкладів, і інші відносини, що виникають у даній сфері. Крім названого закону, відносини, що виникають у зв'язку зі створенням і функціонуванням системи страхування вкладів, регулюються іншими федеральними законами, прийнятими відповідно до них нормативними правовими актами Уряду РФ і нормативними актами Банку Росії.
Основою для прийняття рішення про розмір страхового відшкодування служать два основні показники: відношення ліміту страхового покриття до частки ВВП на душу населення і відсоток вкладників, які отримують повне відшкодування. У відповідності зі сформованою міжнародною практикою для ефективної роботи систем захисту вкладів розмір страхового відшкодування рекомендується встановлювати в межах 1-2 часткою ВВП на душу населення. У Росії при прийнятті Закону розмір страхового відшкодування відповідав 1,34 частки ВВП на душу населення, що характеризувало національну систему захисту вкладів як відповідну найкращої світової практики.
До плюсів такої системи можна віднести простоту розрахунку страхового відшкодування, що робить систему страхування зрозумілою для суспільства. Недоліком такої системи є зниження зацікавленості вкладників в моніторингу фінансового стану банків.
З 2006 року в Росії була введена багатоступенева шкала страховки. Крім стовідсоткової гарантії для суми в 100 тисяч рублів кожні додаткові 100 тисяч, додаємо до розміру виплат, гарантуються на 90%.
Середній розмір вкладу в банках-учасниках системи страхування вкладів - 13,6 тис. грн2. У результаті, в Законі враховані всі можливі і необхідні величини з формування та відшкодування коштів для функціонування системи страхування вкладів. Таким чином, забезпечено рівні умови підтримки з боку держави для больщінства вкладників у країні, однакові конкурентні умови по залученню вкладів громадян для всіх банків, у тому числі для банків з державною участю.
Прийняття та реалізація законодавства про страхування вкладів призвели до того, що багато російських банків заново переглянули свої стратегічні плани. Багато банків по-новому поглянули на процеси управління, внутрішнього контролю. Вони удосконалили процедури прийняття ділових рішень, розкрили раніше непрозорі структури власності, поліпшили якість кредитних портфелів, призвели економічні нормативи та показники фінансової стійкості у відповідність до вимог законодавства.
Участь у системі страхування вкладів і сплата страхових внесків до фонду страхування вкладів обов'язкові для всіх кредитних організацій, що мають ліцензію Банку Росії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і на відкриття і ведення банківських рахунків фізичних ліц3.
1.3. Цілі учасників системи страхування вкладів
Закон про страхування внесків включає до складу учасників системи страхування вкладів вкладників, банки, що мають дозвіл Банку Росії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і на відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб; Агентство зі страхування вкладів (далі - Агентство); Банк Росії. У правовідносинах страхування Агентство визнається страховиком, банки - страхувальниками, а вкладники - вигодонабувачами.
Крім суб'єктів, названих в якості учасників системи страхування вкладів, до їх числа можна зарахувати й Уряд РФ, яка має право здійснювати управління системою страхування вкладів та контроль за її функціонуванням шляхом участі його представників у раді директорів Агентства.
Учасниками системи страхування вкладів можуть бути також банки - агенти, які, діючи від імені та за рахунок Агентства, здійснюють прийом від вкладників заяви про виплату відшкодування за вкладами та інших необхідних документів, а також виплати відшкодування за вкладам1.
Для побудови ефективно працюючої системи страхування внесків необхідно визначити, які цілі переслідує створення цієї системи. Тобто, яких результатів від її функціонування очікує держава, банківське співтовариство і суспільство в целом2.
Держава, в першу чергу, зацікавлена ​​у стабільному економічному зростанні, однією з умов якого є мобілізація заощаджень населення, їх залучення в інвестиційний процес. Що стосується країн з історично сформованою ринковою економікою, найважливішу роль у цьому процесі відіграють такі установи, як недержавні пенсійні фонди і страхові компанії.
В даний час комерційні банки є переважно приватними підприємницькими структурами, вони не беруть на себе вирішення загальнодержавних чи регіональних економічних і соціальних завдань, якщо це не приносить їм прибуток. Але від них вимагається розуміння того, що банківський бізнес покликаний нести певну частку відповідальності за соціально економічний стан суспільства. Тобто мають бути знайдені такі форми взаємодії держави і банків, які будуть стимулювати їх до участі у реалізації суспільних цілей.
Одним з напрямків діяльності кредитних організацій є
інвестиційна діяльність, у процесі якої вони інвестують не
власні, а залучені кошти, а отже, ризик подібних інвестицій
повністю покладається на їх клієнтів.
Основний ризик лежить на банках, оскільки саме вони займаються ризикованою діяльністю. Якщо банк має великих вкладників і в них виникне необхідність вилучення своїх коштів, то банку доведеться шукати джерела фінансування, інакше
він буде мати великі проблеми. З різних причин може статися надмірне вилучення вкладів населенням, тому більшість банків ретельно
відстежують склад джерел фінансування.
Таким чином, банківський сектор розраховує, що система страхування підвищить привабливість банківських послуг для населення, закріпить довіру до російських кредитних організацій і створить рівні конкурентні умови для банків, що залучають вклади фізичних осіб.
Що стосується самих вкладників, не раз позбавлялися в тій чи іншій формі своїх
заощаджень, то їх зацікавленість в системі страхування вкладів полягає в прагненні зберегти право власності на свої грошові кошти, внесені в якості внеску в банк.
Вкладники теж несуть певний ризик. Закон про страхування банківських вкладів фізичних осіб не передбачає повернення вкладникам всіх вкладених в банк коштів. «Якщо ви гарантовано хочете повернути собі всі гроші - розміщуйте по 100 тисяч рублів в різних банках ^33», тому що, якщо страховий випадок настав у
відносно декількох банків, в яких у вкладника є вклади, розмір страхового відшкодування розраховується відносно кожного банку окремо.
Російський закон про страхування банківських вкладів як мету створення системи страхування послідовно називає цілі, які відповідають інтересам населення, банків і держави:
· Захист прав і законних інтересів вкладників банків;
· Зміцнення довіри до банківської системи;
· Стимулювання залучення заощаджень населення в банківську систему Російської Федерації.
На думку А. Ф. Пєнкіна, можна назвати також дещо інших причин-цілей, за якими країна вводить систему страхування вкладів, і, отже, чого вона чекає
від цієї системи:
- Забезпечення захисту власників невеликих внесків;
- Зміцнення довіри суспільства до банківської системи шляхом створення регламенту
для реструктуризації неспроможних банків; накопичення заощаджень
заохочення економічного зростання;
- Забезпечення конкуренції між великими та новоствореними банками та великими і / або державними банками;
- Встановлення меж для ризиків держави понести збитки при банкрутстві окремого банку чи групи банков4.
Звичайно, тільки страхування вкладів не може забезпечити впевненості в тому, що фінансова система буде здоровою. Завдання забезпечення фінансової стабільності в країні повинна вирішуватися спільними зусиллями всіх зацікавлених органів: Банку Росії, органу банківського нагляду та Агентства зі страхування вкладів. Прагнення тільки за рахунок створення системи страхування вкладів розв'язати проблему недовіри суспільства до держави і банкам, забезпечити фінансову стабільність в країні неможливо без реформування всієї правової, фінансової та інституційної бази держави.
Глава 2. Аналіз зарубіжного досвіду організації та функціонування системи страхування вкладів
2.1. Світовий досвід формування та функціонування системи страхування вкладів
У сучасному світі роль систем страхування вкладів посилюється, вони діють уже в 95 країнах. Протягом останніх 20 років системи страхування вкладів були введені в більшості розвинених країн, у тому числі в якості реакції на банківські кризи 80-х і 90-х годов1.
За останнє десятиліття обов'язкові системи страхування вкладів введені в більшості колишніх соціалістичних держав, у тому числі в країнах СНД і Балтії: сьогодні вони функціонують у всіх країнах, що ввійшли в Європейське співтовариство, а також в Білорусії, на Україні, в Казахстані, Узбекистані, Вірменії, Молдові та Таджикистані.
У Європі з 1994 року діє Директива Європейського парламенту та Ради «Про системи гарантування депозитів». Відповідно до цього документа кожна держава - член ЄС здійснює контроль за створенням і розвитком на своїй території однієї або декількох систем гарантування депозитів. При цьому жодне кредитно-фінансова установа, яка отримала дозвіл на банківську діяльність, не може приймати внески, не будучи членом однієї з таких систем. Директива передбачає рівень гарантування вкладів у розмірі не менше 20 тис. євро на одного вкладника.
Банківська система сильно схильна до кризовим явищам, які
можуть стосуватися не тільки фінансово-стійкі банки, але і їх клієнтів.
Істотної шкоди стабільному функціонуванню кредитних
організацій може нанести вилучення внесків фізичними особами, причому цей
процес може придбати стихійний характер і охопити велику кількість банків,
викликати зупинку проведення ними розрахункових операцій, призвести до спаду економічної активності.
Наслідки таких потрясінь завдають величезної шкоди економіці країни, причому витрати на відновлення платоспроможності не настільки великі, як втрата довіри до банків з боку вкладників.
Тому уряди багатьох країн були змушені створити умови і виробити способи боротьби, пов'язані з масовим вилученням вкладів та кризових ситуацій у банківській системі та економіці.
Рішення про створення систем страхування депозитів багато країн
брали в періоди криз банківських систем: у США під час «Великої
Депресії », у Великобританії - за часів банківської кризи 70-х років минулого столетія2.
За останній час більшість країн світу часто стикалася з кризою банківської системи, що змусило їх ввести страхування вкладів для стабілізації фінансової системи і запобігання потенційних банкрутств окремих банків у майбутньому.
Банківські кризи вражали як розвинені країни (США, Іспанію, Норвегію, Фінляндію, Швецію, Японію), так і що розвиваються, в основному країни Латинської Америки.
Ефективність функціонування системи захисту вкладів залежить від багатьох
  чинників. Як показує світовий досвід, діяльність інститутів страхування вкладів та її вдосконалення здійснюється з урахуванням реформування спеціальних інститутів нагляду та реструктуризації банківської системи, а також посилення аудиту банківської діяльності. Тільки завдяки тісній координації цих інститутів дозволяє підтримувати стабільність банківської системи.
Обов'язковою умовою нормальної роботи банків є наявність систем підтримки їх функціонування. Такі системи є практично в усіх зарубіжних країнах з історично сформованою ринковою економікою і виконують дві взаємопов'язані функції:
1. забезпечують фінансову підтримку банків, що виявляються у важких фінансових ситуаціях, на межі неплатоспроможності;
2. захищають вкладників від повної втрати їхніх заощаджень шляхом виплати страхового відшкодування за вкладами.
Таким чином, вдається уникнути масового вилучення вкладів населенням.
В даний час практично всі розвинені і багато що розвиваються країни мають системи гарантування страхування банківських вкладів (див. Додаток 1).
У цілому системи страхування банківських вкладів зводяться до двох типів: американська і німецька.
У 1933 р. була створена Федеральна корпорація страхування депозитів (ФКСД). Американська система страхування депозитів є найстаршою і найбільш авторитетною в сучасному світі. Провідну роль у цій моделі відіграє держава, а
не банки. ФКСД орієнтована на захист інтересів вкладників комерційних банків. Страховий фонд, яким управляє ФКСД, утворюється з внесків банків. Страховий випадок настає при банкрутстві банку або його закриття державними контролюючими органами. Тоді вкладникам виплачується страхове відшкодування.
Досвід ФКСД використовується в системах страхування вкладів у банках Канади, Великобританії та Японії.
Другий тип розповсюджений у Західній Європі і грунтується на німецькому досвіді.
У Німеччині існують державна і приватна системи гарантій вкладів, які відрізняються як списком банків-учасників, так і обсягом компенсації.
На відміну від Німеччини у більшості інших країн «недострахував» суми можна одержати тільки після банкрутства банку. Такі доплати передбачені, наприклад, в Америці, Великобританії, Японії, Франції.
З 19 лютого 1982р. у Великобританії почала діяти Фонд обов'язкового страхування банківських вкладів. Він утворений на основі законодавчого розпорядження органів влади, є самостійною юридичною особою. Внески всіх без винятку банків страхуються, крім окремих філій іноземних банків. Ще однією особливістю даного фонду є страхування вкладів лише в фунтах стерлінгів, що знаходяться на рахунках у Великобританії. Максимальний розмір страхового
відшкодування для одного вкладника визначений у 100% до 2 000 фунтів стерлінгів і 90% від 2 000 до 33 000.
У Франції Фонд депозитного страхування називається "механізм солідарності" і управляється Французькою асоціацією банків. "Механізм солідарності" охоплює всі банки, що знаходяться на території Франції, включаючи і філії іноземних банків. Не підпадають під страховий захист депозити зарубіжних відділень французьких банків, міжбанківські депозити та вклади в іноземній валюте3.
Як і в інших країнах, страховий фонд формується з внесків банків. Їх величина визначається за спеціальною шкалою з урахуванням обсягу депозитів кожного банку, але не може перевищувати 30 млрд. франків. Сума страхового відшкодування на одного вкладника не може перевищувати 70 000 євро.
У Японії існує корпорація зі страхування депозитів з 1971 р. Нею керують комітет, куди входять також керуючий Банком Японії та представники приватних банків. Участь у системі страхування депозитів є обов'язковим для всіх міських банків, валютних і ощадних банків, а також кредитних кооперативів. Система закрита для місцевих відділень іноземних банків. Страхове відшкодування виплачується з фонду, який утворюється з щорічних внесків у розмірі 0,008% застрахованих депозитів банку. Компенсація вкладникам виплачується тільки в тому випадку, якщо їхні депозити були виражені в ієнах.
В Угорщині страхування поширене на вклади юридичних осіб.
В Естонії влади виробили грунтовний перегляд банківської системи, закривши ще в 1992р. три проблемні банки і створивши на їхній базі новий Північний естонський
банк. Вкладники закритих банків отримали лише часткову компенсацію.
В основному в більшості країн світу намагаються дотримуватися обов'язкової форми участі банків у системі страхування. Засоби системи формуються за рахунок відрахувань комерційних банків з урахуванням ризику проведених ними операцій. У випадку
нестачу коштів системи для повної виплати за вкладами, держава часто
надає тимчасову фінансову підтримку на умовах обов'язкової зворотності виданих средств4.
Таким чином, можна сказати, що всі економічно розвинені країни мають зараз систему захисту банківських вкладів.
Вивчивши моделей захисту банківських вкладів у зарубіжних країнах можна виділити наступні принципи її ефективної організації:
- Захист дрібних вкладників;
- Система захисту банківських вкладів не повинна створювати необгрунтованих переваг для окремих суб'єктів банківської системи, тобто повинна зберігатися конкурентне середовище;
- Важливим фактором є організація фінансування шляхом виплат
компенсації при настанні несприятливих наслідків для вкладників і невиконання банками своїх зобов'язань;
- Можливість значного скорочення кількості банків, що не вступили до системи страхування банківських вкладів і переважання значної кількості іноземних банків на російському ринку банківських послуг.
2.2. Становлення та функціонування систем страхування вкладів у США і Німеччини
Строкові вклади - найбільш стабільна частина ресурсів, що залучаються, що дозволяє банку здійснювати кредитування на тривалі терміни за досить високою ставке1. Забезпечення захисту значної частини ресурсів у структурі банківських пасивів розглядається в більшості зарубіжних країн як необхідна, стратегічно важливе завдання держави.
Існуючі у світі системи страхування вкладів схожі на дві основні моделі - американську та німецьку.
1. Система страхування внесків у США.
У США функціонує розвинена система кредитних інститутів. Вона була створена за британським зразком, а в даний час сама є прикладом для інших країн, які стали на шлях створення систем цього типу.
На відміну від ряду інших країн система спеціальних ощадних установ у США склалася без прямої участі держави і представлена ​​в даний час або приватними акціонерними, або взаємними (кооперативними) кредитними інститутами. Система ощадних інститутів включає три головних типи установ: ощадно-позичкові асоціації, ощадні банки та кредитні союзи2.
Ощадні установи є важливим елементом кредитної системи країни. Проблема страхування вкладів тісно пов'язана із забезпеченням ефективного нагляду за діяльністю кредитних інститутів.
У США всі комерційні банки поділяються на національні (мають федеральну ліцензію) і банки штатів, яким ліцензії видаються органами банківського нагляду окремих штатів. Національні банки зобов'язані бути членами Федеральної резервної
системи (ФРС), а банки штатів можуть на свій розсуд входити чи не входити у ФРС. Фактично тільки частина дрібних банків не входить у ФРС.
Національні банки знаходяться у веденні особливого федерального органу - Управління контролера грошового звернення, яке здійснює ліцензування банків, ревізію, нагляд та їх ліквідацію. Для банків штатів відповідні функції виконують органи банківського нагляду штатів. Принципових відмінностей за характером операцій міжнаціональними банками і банками штатів не є.
Федеральна резервна система здійснює нагляд за діяльністю банків-учасників. В основному вона перевіряє, чи відповідають встановленим нормативам і правилам фінансові показники банків, а також виконання ними мінімальних резервних вимог.
Також за ощадними установами здійснює нагляд ще один федеральний регулюючий орган - Управління контролю над ощадними установами. Державна система страхування вкладів ФКСД має право здійснювати нагляд тільки за банками штатів, що не входять у ФРС.
Американський закон про страхування вкладів передбачає єдине обмеження, виходячи з розміру вкладів одного вкладника в одному кредитному інституті (нині - 100 тис. дол.)
Відповідно до Закону про банківську діяльність перша державна система страхування вкладів була утворена в США в 1933 році. З 1 січня 1934 ФКСД розпочала свою діяльність на тимчасовій основі, з 23 серпня 1935 року - на постоянной3.
У міжнародній практиці відомі системи страхування вкладів, обов'язкові для всіх кредитних інститутів, і добровільні системи. У США діє обов'язкова
система страхування вкладів. При цьому розміри внесків банків у фонд страхування вкладів і суми виплат вкладникам затверджуються законодавчо.
Страхуванню підлягають усі вклади у банках - учасниках ФКСД, і їх гарантійні зобов'язання перед клієнтами. Страхуються вклади фізичних і юридичних осіб, включаючи державні і приватні підприємства. В основному цим принципом слідують та інші зарубіжні країни, хоча існують і деякі відхилення від такої практики.
Творцем діючої зараз в США системи страхування вкладів виступає держава. Початковий капітал страхових фондів був сформований з коштів казначейства і федеральних резервних банків, що входять до складу Федеральної резервної системи США. Потім страховий фонд ФКСД поповнювався за рахунок регулярних внесків банків.
Акумульовані державні платежі та внески банків розміщуються в спеціально створеному фонді страхування вкладів, розмір якого встановлюється у відношенні до суми страхуються вкладів.
Американська система страхування вкладів передбачає при настанні страхового випадку відшкодування вкладникам вкладених коштів у неповному розмірі. Для цілей страхування суми вкладів, розміщені одним вкладником в одному банку на різних вкладах, об'єднуються, але внески однієї фізичної особи в різних банках страхуються окремо.
Діяльність ФКСД націлена в першу чергу на запобігання банкрутств банків, оскільки при цьому вкладники фактично не несуть втрат незалежно від розміру і типу їх вкладів. Контроль за діяльністю ФКСД здійснює конгрес і федеральний уряд.
ФКСД здійснює нагляд за банками, які залучають вклади і які є
її учасниками, з метою забезпечення їх надійності, стійкості та дотримання ними законодавства. При здійсненні банком незаконних або надмірно ризикованих
операцій ФКСД має право виключити його з системи захисту інтересів вкладників, що тягне за собою відгук у нього ліцензії та подальше закриття.
Проведення ліквідаційних заходів у банках - учасниках ФКСД, позбавлених права на залучення вкладів, також покладено на ФКСД.
З недавнього часу ФКСД стала практикувати систему заходів фінансового та юридичного характеру щодо захисту інтересів вкладників. Ця система отримала назву операції з купівлі та прийняття на себе зобов'язань. Подібного роду операції ФКСД скорочують витрати держави на цілі підтримки фінансової стійкості самої корпорації.
Можна сказати, що американською системою страхування
вкладів накопичений значний як позитивний, так і негативний
досвід розвитку і становлення системи страхування банківських вкладів, який доцільно враховувати у розвитку вітчизняної системи страхування вкладів.
2. 2. Система страхування внесків в Німеччині
Кредитна система Німеччини складається з центрального банку країни - Німецького федерального банку, комерційних чи кредитних банків, а також спеціалізованих кредитних інстітутов4. Німецька кредитна система - високорозвинена, що відрізняється різноманітністю кредитних інститутів та ефективністю їх функціонування.
Акумуляція заощаджень населення, як джерело їх ресурсів, відіграє важливу роль і користується підтримкою з боку держави, так як висока схильність до заощадження є в цій країні частиною національного менталітету.
Проблема захисту інтересів вкладників виникла в Німеччині в період світової економічної кризи 1929-1933 років, який був у цій країні таким же гострим, як і в США.
В даний час у Німеччині, як і в багатьох інших країнах, діє
принцип подвійного нагляду за банками: з боку спеціального державного органу - Федерального відомства контролю над кредитною справою і з боку центрального банку країни - Бундесбанку.
Саморегулювання кредитної системи представлено підприємницькими спілками та трьома групами універсальних банків. Особливу роль відіграє Федеральний союз німецьких банків. Подібні союзи також створені групою ощадних банків і групою кооперативних банків. Державні органи нагляду здійснюють тісне співробітництво з цими союзами.
Поряд зі спеціальним органом нагляду за банківською сферою в Німеччині діють спеціальні органи страхування вкладів. Спочатку страхування вкладів практикувалося ощадними і кооперативними установами і лише на більш пізньому етапі воно було поширене на інші банки, які працюють із вкладами.
У Німеччині діє система державного страхування вкладів, представлена ​​Державним фондом страхування вкладів. Цей фонд відрізняється від приватних фондів страхування вкладів числом банків-учасників і розмірами виплачуваних вкладникам відшкодувань.
У разі банкрутства банку розмір виплат з коштів Державного фонду страхування вкладів становить 90% обсягу вкладу, який не перевищує 20 000 євро. Таким чином, якщо розмір вкладу оцінюється в 1000 євро, то вкладник отримає 900 євро, а якщо 30 000 євро, то - 20 000 євро. Вклади в німецьких державних банках - так званих Ландесбанках5 і Шпаркассе - гарантовані державою до відшкодування на 100%.
Створена в Німеччині в 1978 році система страхування вкладів з тих пір не піддавалася
суттєвих змін.
Характерною особливістю німецької системи захисту вкладників, що відрізняє її від більшості інших країн, є розгалужена мережа системи страхування вкладів, в яку входять Фонд страхування депозитів приватних банків, Фонд
страхування депозитів ощадних кас і Страховий фонд кооперативних банків.
Ці страхові фонди характеризуються наступним чином:
- Страхування вкладів охоплює банки та їх філії, що діють на території Німеччини та країн ЄС;
- Страхові фонди формуються за рахунок внесків банків-учасників;
- Страхуванню підлягають вклади в будь-якій валюті;
- Ніхто не має права втручатися в діяльність фондів страхування вкладників;
- Системна банківська криза не розглядається в якості
страхового випадку.
Страхуються практично всі види вкладів за деяким винятком. Наприклад, страхуванню не підлягають зобов'язання банку стосовно своїх керівників і засновників, які є фізичними особами, і вимоги до банку членів його наглядової ради.
У Німеччині діє змішана система акумуляції коштів банків, що передбачає невеликі за обсягом страхові внески. Основна ставка внесків становить 0,03% на рік від суми внесків. До певної суми страхуються в повній мірі всі внески. Це відноситься до будь-яких видів вкладів - як поточним, так і ощадних. Кожному вкладникові гарантується повернення вкладу в повному обсязі, якщо він не перевищує 30% від величини власного капіталу банку.
Банк може бути виключений з числа учасників Фонду страхування
вкладів у разі порушення банком його статуту, несвоєчасного і
неповного перерахування банком сум внесків і т.д. Виняток банку з фонду веде до його автоматичного виключення з Федерального союзу німецьких банків і навпаки.
Чинний в Німеччині Фонд страхування депозитів ощадних кас є додатковим механізмом захисту інтересів вкладників. Особливий статус ощадних кас як організацій, що перебувають на державному забезпеченні, є надійною гарантією.
Іншим елементом захисту ощадкас є страхові резерви Ландесбанков, створювані в обсязі 1% від сумарних небанківських вкладів. Для їх формування Ландесбанкі щорічно перераховують зазначену суму до тих пір, поки резерви не досягнуть 50% загального обсягу застрахованих вкладів.
Розглянувши зарубіжний досвід функціонування систем страхування вкладів можна зробити певні висновки.
На вибір конкретної моделі системи страхування вкладів вирішальний вплив
надають як особливості історичного розвитку країни, так і специфіка економічних і політичних проблем, які необхідно вирішити при її створенні.
Створення ефективної системи страхування вкладів актуально для всіх країн з перехідною економікою. Введення такого інституту - один з найважливіших факторів запобігання банківських криз.
З усіх діючих зараз зарубіжних систем страхування вкладів найбільш дієвими, ефективними і такими, що відповідають поставленим перед ними завданням, є системи страхування внесків у США і Німеччини.
Американська система страхування вкладів представляє собою найстарішу і найбільш авторитетну систему страхування у світі.
У Німеччині ж історично склався найбільш виражений тип універсальних банків, які здійснюють широке коло операцій, як депозитно-позичкових, так і інвестиційних .. Діюча в Німеччині система страхування вкладів підтвердила свою ефективність у періоди банківських криз.
2.3. Управління ризиками та підвищення ефективності банківського нагляду для учасників системи страхування вкладів
У сучасній економіці існує безліч ризиків, які можуть призвести до настання страхового випадку для банків і їхніх вкладників. З них особливо слід виділити один - моральний ризик, що має безпосереднє відношення до системи страхування внесків.
Моральний ризик є найбільш специфічним для деяких систем.
Під моральним ризиком розуміється ризик того, що дії по скороченню наслідків ризикованих або небезпечних дій підвищать імовірність вчинення таких дій. У даному випадку під моральним ризиком мається на увазі стимулювання ризикової діяльності банків або осіб, які отримують відшкодування в результаті настання страхового случая1. Така поведінка може бути, коли у вкладників існує впевненість у повній захищеності їхніх інтересів і повернення вкладених ними коштів навіть у випадку банкрутства банку. У подібних ситуаціях власники вкладів
фактично не зацікавлені в отриманні та аналізі інформації про фінансовий стан банку, вони не вважають за необхідне оцінювати ризики, пов'язані з вкладенням фінансових коштів у банк.
Вкладники можуть вибирати банки без врахування їх фінансового положення, а що
означає, що головним критерієм вибору банку буде тільки рівень процентних ставок за вкладами. У результаті кошти вкладників можуть опинитися в розпорядженні банків, що здійснюють високоризикові операції.
Щоб уникнути подібних випадків в деяких країнах системи страхування вкладів спеціально не забезпечують стовідсоткову компенсацію вкладу будь-якому вкладникові, тим самим перекладаючи частину ризику навіть на самого дрібного вкладника.
Гарантоване відшкодування вкладів у разі банкрутства банку дозволяє особам,
контролюючим його діяльність, реалізовувати більш ризиковану стратегію в порівнянні з тією, яку вони проводили б у випадку відсутності системи страхування вкладов2.
Зменшенню морального ризику системи страхування вкладів може сприяти наявність чіткої, законодавчо оформленої бази, що дозволяє вкладнику банку мати уявлення про механізм її функціонування. При цьому органи банківського нагляду повинні мати певний набір попереджувальних і примусових заходів за рішенням виникли в банків фінансових проблем. Також, якщо
зазначені заходи не принесли належного результату, то органи банківського нагляду повинні бути наділені повноваженнями, щоб закрити або санувати збанкрутілі банки.
Моральний ризик може бути зменшений за допомогою встановлення жорстких вимог до банків. Перш за все, стандартів корпоративного управління, управління ризиками окремими банками. Ці вимоги будуть найбільш ефективні, якщо вони застосовуються узгоджено.
Загроза морального ризику може бути також зменшена в результаті дотримання ринкової дисципліни акціонерами, а також найбільшими кредиторами і власниками великих вкладів, які несуть ризик втрати своїх коштів у разі погіршення фінансового стану банку.
До заходів з обмеження морального ризику можна віднести також публікацію інформації про фінансовий стан окремих банків; про види вкладів, що підлягають страхуванню, про рівень покриття; пріоритетності передавальний вимог вкладників і кредиторів на активи збанкрутілого банку.
Завдання зменшення морального ризику може бути вирішена за допомогою банківського регулювання, що регламентує порядок створення нових банків, вимог до мінімального розміру капіталу, кваліфікації директорів і менеджерів.
Роль системи страхування вкладів не можна оцінити однозначно, оскільки вона може створювати стимули як забезпечують стабільність кредитної системи країни, так і ослабляють, тому що обумовлює можливість покриття банками збитків, що виникають при проведенні ними високоризикових операцій.
Можна сказати, що система страхування вкладів має бути побудована таким чином, щоб забезпечувати умови і зацікавленість усіх сторін-учасниць у зміцненні кредитної системи країни.
При розробці заходів з обмеження морального ризику слід визначити коло підлягають страхуванню вкладів, рівень покриття, можливості спільного страхування вкладів, пріоритетність пред'явлення вимог вкладників і кредиторів на активи збанкрутілого банку.
Моральні ризики властиві й російській системі страхування вкладів. Роль і значення морального ризику в російській системі страхування вкладів поки ще є неспівставними з його роллю і значенням у зарубіжних країнах. Це пов'язано, перш за все, з тим, що при розробці системи страхування вкладів у Росії проблеми морального ризику не приділялося належної уваги, що може згодом позначитися на ефективності подальшого функціонування системи страхування вкладов3.
З метою підвищення ефективності системи страхування вкладів всі банки-учасники повинні перебуватиме у сфері постійного і дієвого нагляду з боку державних органів. Страхування вкладів не може бути результативним без
ретельного банківського нагляду.
Нагляд за діяльністю банків здійснюється з метою забезпечення їх надійності та стійкості. Він полягає у контролі за виконанням банками вимог, передбачених банківським законодавством. Зазначені вимоги формують рамки поведінки банків, які сприяють підтримці стабільності банківської системи.
Основними цілями банківського нагляду в комплексі заходів щодо захисту інтересів вкладників є:
- Захист вкладників від високоризикової банківської політики;
- Підтримка стабільності банківського сектора за допомогою запобігання системних банківських криз;
- Захист фонду страхування вкладів від неефективного
управління його средствамі4.
Банківський нагляд включає в себе дистанційний, або документарний, нагляд за банками, здійснюваний на основі банківської звітності, та інспектування, що представляє собою перевірки банків на місцях. У залежності від історично
сформованих особливостей кредитних систем різних країн, види нагляду використовуються скрізь неоднаково.
У деяких країнах, наприклад у Великобританії, акцент робиться на документарний нагляд, в інших, наприклад у США, - на регулярне та всебічне вивчення стану конкретного банку за результатами інспекційних проверок5.
Практика нагляду в зарубіжних країнах відрізняється різноманітністю як форм його організації, так і органів нагляду. Як правило, банківський нагляд здійснюють центральні банки (Бразилія, Греція, Індія, Іспанія, Португалія, Росія). Але є і відхилення від цієї практики. В окремих країнах (Німеччина, Фінляндія, Японія)
існує змішана система банківського нагляду, в рамках якої центральний банк ділить повноваження з нагляду з іншими державними органами, наприклад, Міністерством фінансів.
Досить часто нагляд за банками відноситься до компетенції тільки міністерства
фінансів (Австрія, Канада, Норвегія) або спеціально створених наглядових органів (Бельгія, Швеція) 6.
Іноді поряд з традиційними державними органами нагляду (центральним банком або міністерством фінансів) він також здійснюється органом страхування вкладів (США).
У більшості країн органи страхування вкладів не виконують функцій нагляду, але вони тісно співпрацюють з центральними банками або іншими спеціально створеними наглядовими структурами.
У Франції функції нагляду за банківською діяльністю покладені на Банківську комісію - державний адміністративний орган, незалежний від Банку Франції, але тісно взаємодіє з ним.
Державні органи банківського нагляду здійснюють свою діяльність у співпраці з зовнішнім і внутрішнім аудитом (Великобританія, Нідерланди, Франція), що значно полегшує і прискорює процедуру нагляду.
У Німеччині державний орган страхування вкладів тісно
взаємодіє з аудиторським об'єднанням, що здійснює
перевірки банків на предмет ризикованості здійснюваних ними операцій7.
В умовах стабільної кредитної системи до кредитних інститутів пред'являються звичайні вимоги, встановлені органами банківського нагляду. При виявленні у банків різних ознак фінансової нестійкості органи банківського нагляду здійснюють їх примусову санацію.
Метою подібних заходів є кардинальне покращення ситуації в проблемному
банку ще до того, як вона стане незворотною, що спричинить за собою виплату вкладникам відшкодування з фонду страхування вкладів.
Часто вкладники і кредитори банку не мають інформації щодо фінансового стану банку і, в результаті його банкрутства, втрачають вкладені кошти. Тільки повне розкриття інформації про ризики банків дає можливість мати уявлення про реальний фінансовий стан банку.
Розкриття інформації має зробити операції банків не тільки прозорими, але й підвищити ефективність банківського нагляду.
Орган банківського нагляду повинен володіти повноваженнями щодо застосування до проблемного банку примусових заходів впливу. Вони можуть передбачати і реструктуризацію банку.
Таким чином, можна сказати, що для забезпечення надійного захисту інтересів вкладників недостатньо наявності лише системи страхування вкладів. Вона повинна бути доповнена ефективним наглядом за банками з боку держави. Різні
форми ризику, до яких схильні банки, у разі відсутності належного нагляду, можуть призвести до системних банківських криз і ситуації, при якій коштів фонду страхування буде недостатньо для здійснення виплат вкладникам у розмірі, передбаченому законодавством.

Глава 3. Основні напрямки розвитку системи страхування вкладів у Росії

3.1. Сучасний стан системи страхування вкладів у Росії
Мета створення системи страхування в Росії, її основні принципи, підходи до допуску банків, порядок та умови виплати відшкодування за вкладами, статус і основні напрями діяльності Агентства але страхуванню вкладів знайшли відображення в законодавчих документах та нормативних актах Банку Росії.
Основою російської законодавчої бази системи страхування вкладів є закон, затверджений Федеральними Зборами восени 2003 року Федеральний закон № 177-ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації», який визначає основні механізми створення, фінансування та управління системою
страхування вкладів.
Відповідно до чинного законодавства створюється в Росії система страхування вкладів поширюється на вклади фізичних осіб і лише ті з них, які передбачені законом. Так, страхуванню не підлягають вклади фізичних осіб:
- Відкриті у зв'язку з підприємницькою діяльністю;
- Передані в довірче управління;
- Па пред'явника;
- Розміщені в закордонних філіях російських банків.
Законодавством зарубіжних країн зазвичай передбачається страхування тільки вкладів у національній валюті. У Росії при розробці Закону була врахована національна специфіка, а саме схильність населення до зберігання значної частини заощаджень в іноземній валюті. Тому система страхування була поширена як на рублеві, так і на валютні вклади.
У Законі знайшов відображення порядок розрахунку відшкодування але вкладами в іноземній
валюті: сума відшкодування розраховується в рублях за курсом, встановленим Банком Росії на день настання страхового випадку.
Стан банківського сектора Російської Федерації після вступу в силу Закону характеризується загалом позитивною динамікою, загальним економічним зростанням, стабільністю національної валюти, зростанням доходів і відновленням довіри населення до банків.
Поліпшуються структура і якість активів. Кредити, видані реальному сектору економіки, складають основну частину активів російських банків. Причому постійно збільшується частка кредитів нефінансового сектора.
Але кредити підприємствам і організаціям йдуть в основному не на фінансування капітальних вкладень, а на поповнення їх оборотних коштів. Крім того, позики підприємствам реального сектора як і раніше належать до дуже ризикованим вкладенням.
У країні відсутні чіткі процедури повернення коштів позичальниками за укладеними кредитними договорами. Порівняно мала частка середньо-і довгострокових кредитів викликана дефіцитом довгострокової ресурсної бази у банків і все ще високим рівнем кредитних ризиків у реальному секторі економіки.
В останні роки залежність банківського сектора від вкладів населення помітно зросла. Головним джерелом зростання ресурсної бази банківської системи є вклади населення. У банки почав вкладати гроші середній клас, причому переважають валютні вклади. Така ситуація пояснюється тим, що ті гроші, які раніше просто лежали у населення «під матрацом», тепер поступово вкладаються в банки. Це відображає валютну структуру коштів, що знаходяться на руках у населення, тобто долара як і раніше вірять більше ^11.
У липні 2004 року депутати Держдуми прийняли закон «Про виплати Банках Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами в банках, що не беруть участь у системі страхування вкладів фізичних осіб у банках РФ». Цей закон уже зіграв свою роль у стабілізації економіки та налагодженні довіри громадян.
Цілями Федерального закону є встановлення правових, фінансових і організаційних основ для здійснення виплат Банку Росії по внесках фізичних осіб у покликаних банкротами банках, що не беруть участь в системі обов'язкового страхування внесків фізичних осіб в банках РФ, і зміцнення довіри до банківської системи Російської Федераціі2.
Згідно з цим документом, держава обіцяє повернути гроші вкладникам збанкрутілих банків. Банк Росії буде гарантувати суму вкладу, що не перевищує 100 тис. рублів клієнтам тільки тих кредитних організацій, які не беруть участь в системі обов'язкового страхування внесків.
Для того, щоб система страхування вкладів повною мірою відображала ситуацію в банківській сфері, вона повинна мати достатні ресурси, що дозволяють проводити відшкодування і покривати свої витрати. При створенні системи страхування вкладів ключовими параметрами, що впливають на можливість своєчасного відшкодування вкладів, є розмір резерву і величина внесків до системи.
Основою для прийняття рішення про розмір страхового відшкодування служать два основні показники: відношення ліміту страхового покриття до частки ВВП на душу населення і відсоток вкладників, які отримують повне відшкодування.
У відповідності зі сформованою міжнародною практикою для ефективної роботи систем захисту вкладів розмір страхового відшкодування рекомендується встановлювати в межах 1-2 часткою ВВП на душу населенія3. У Росії на ухвалення Закону «Про страхування внесків» розмір страхової виплати становив 1,34 частки ВВП на душу населення. У зв'язку з цим можна сказати, що національна система захисту вкладів відповідала найкращої світової практики.
Таким чином, можна сказати, що система страхування внесків у нашій країні на даному етапі продовжує активно розвиватися, але про повне завершення її становлення говорити поки рано. Формування системи страхування вкладів має закріпити позитивну тенденцію зростання вкладів населення, працюючи на зростання прибутку банків за рахунок збільшення ресурсної бази і термінів розміщення залучених ресурсів. Необхідно здійснити заходи, що дозволяють і зацікавити населення у розміщенні коштів на тривалий період з отриманням доходу, що перевищує рівень очікуваної інфляції, і що передбачають компенсацію при достроковому вилученні коштів і пов'язаних з цим непередбачені витрати банку.
3.2. Способи побудови системи страхування вкладів у Росії.
Необхідність системи страхування вкладів населення обсуждаласьеще на перших етапах переходу до ринкових відносин. З урахуванням західного досвіду в цій області в 1994 році був розроблений фахівцями банківської справи і переданий до Державної Думи перший варіант закону.
Пройшовши всі стадії обговорення, в листопаді 1995 року він був прийнятий Державною Думою як Закон «Про обов'язкове страхування вкладів громадян». Але подальші процедури прийняття його Радою Федерації і Президентом країни він не пройшов і був повернутий на доопрацювання.
Що стосується країн з перехідною економікою та недостатньо стійкою банківської системою, страхові системи є більш надійними. Тому для Росії найбільш підходить саме страхова система.
Такий підхід реалізований в останньому варіанті Федерального закону «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації», затвердженому наприкінці 2003 року. При його підготовці був використаний досвід інших країн, а також врахована специфіка російських умов.
Введення закону про страхування вкладів має дуже важливе значення для Росії з наступних причин.
1. Незважаючи на поліпшення обстановки як в економіці, так і в
банківському секторі, це ще не свідчить про стійкість економічного зростання. Тому введення закону може сприяти оздоровленню банківської системи за рахунок реалізації більш суворого контролю за банківською діяльністю і проведення відбору банків у страхову систему.
2. Російські вкладники на сьогодні не мають багато альтернатив для збереження своїх заощаджень. Ще недостатньо широко використовується ринок цінних паперів, а інвестиційні фонди, іноді приносять високі доходи, не можуть забезпечити збереження вкладених коштів. Введення закону про страхування вкладів створить повну впевненість приватних клієнтів банків в збереженні своїх коштів.
3. Підвищення довіри до банків забезпечить додатковий приплив вільних грошових коштів приватних вкладників.
4. Через систему страхування депозитів можна вирішувати й інші проблеми регулювання та стимулювання розвитку банківської справи.
Прийнятий Федеральний закон «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації» з багатьох положень перевершує всі попередні варіанти проектів. Приміром, у ньому передбачено більш високу страхове відшкодування, що дорівнює 100 тис. рублів, виплати проводяться по всіх банках-банкрутах, що створює можливість розподіляти вклади по різних банках в межах застрахованих сум відшкодування.
За цими параметрами закон можна охарактеризувати як соціально орієнтований.
Стосовно банків, що виступають у ролі страхувальників, страхові внески встановлені на єдиному рівні - у розмірі 0,15% від розрахункової бази, до складу якої входять суми залишків коштів на страхуються рахунках фізичних осіб.
Запроваджувана в Росії страхова система є обов'язковою, а значить банки, що мають ліцензію від Центрального Банку, або повинні взяти в ній участь, або позбутися цієї ліцензії і практики роботи з населенням.
Крім того, передбачається, що банки, які збираються увійти в страхову систему, повинні пройти відбір за певними критеріями, за якими можна судити про їх фінансової стійкості і надійності.
Особливе значення в системі страхування вкладів має організація руху грошових коштів, від ефективності якої залежить функціонування самої системи.
Основне призначення страхової системи полягає у забезпеченні своєчасних виплат вкладникам збанкрутілих банків. У цьому випадку не буде паніки серед вкладників, підвищиться довіра до банків, так як страхова система забезпечує виплату заздалегідь відомою суми вкладу.
Для реалізації поставленої задачі Агентство, яке виконує функції страхового фонду, має дбати про постійну наявність грошових коштів у фонді.
Банківські кризи, під час яких можуть відбуватися масові виплати вкладникам, трапляються не часто. Тому в періоди стабільної роботи банківської системи фінансові ресурси страхового фонду виявляються вільними і можуть бути використані для ефективного їх вкладення у дохідні інструменти ринку. Вони повинні мати достатній ступінь надійності, що проявляється в реалізації принципів зворотності, прибутковості і ліквідності інвестуються ресурсів. Такими інструментами можуть бути державні цінні папери, що випускаються на федеральному рівні, цінні папери високонадійних російських емітентів, паї інвестиційних фондів, що розміщують свої кошти в державні цінні папери іноземних держав, облігації та акції інших іноземних емітентів.
Таким чином організовуються потоки грошових коштів, що забезпечують постійний приплив грошових коштів до страхового фонду, його збереження і приріст від ефективного вкладення, а також службовці основою для здійснення страхових виплат.
Оцінюючи прийнятий закон про страхування вкладів, що відповідає вимогам сучасної обстановки в Росії, О. А. Тихонова пропонує походи, які будуть
сприяти вдосконаленню страхової системи. Зокрема, однакова основа визначення страхових внесків не містить будь-яких стимулів, які могли б сприяти поліпшенню банківського менеджмента1, а також введення підвищувальних і понижувальних коефіцієнтів залежно від розміру вкладу.
Однією з основних проблем, які необхідно вирішити при формуванні системи страхування вкладів - це встановлення взаємозв'язку між розміром страхових внесків, що сплачуються банками, і ступенем ризику їх діяльності. У прийнятому законі ризикованість банківської діяльності враховується на етапі допуску банків до системи страхування. Але це разовий захід. Показники банку, який пройшов процедуру допуску до системи страхування за результатами проведеної перевірки, можуть змінитися.
Тому необхідна постійна система спостереження за якістю банківської діяльності, побудована з урахуванням досвіду інших країн і з орієнтацією на поточні потреби розвитку вітчизняної банківської системи.
Для вирішення цього завдання нами О.А. Тихонова пропонує введення системи диференціації внесків банків у страховий фонд. В основу цієї системи закладено два основних принципи:
- Облік ризикованості діяльності банків;
- Стимулювання формування банками тривалої ресурсної бази2.
Іншою проблемою сучасної банківської системи Росії є короткострокова ресурсна база комерційних банків, яка ускладнює взаємини з реальним сектором економіки, що пред'являє попит на тривалі кредити, і створює складності в банківському менеджменті у зв'язку з пошуком додаткових ресурсів.
Російські комерційні банки використовують різні форми залучення грошових коштів. Основним джерелом їх формування виступають депозити. Серед депозитних джерел переважне значення мають вклади фізичних осіб.
Таким чином, можна сказати, що створюється в Росії система страхування вкладів - це своєрідний синтез американської і європейських систем страхування вкладів, трансформованих з урахуванням особливостей російської кредитної системи та національного менталітету.
В її основу лягли три основних принципи, запозичених у американської і європейських систем: обов'язковість участі банків, накопичувальний порядок формування резервів за рахунок внесків банків і обмежувальний характер виплат
відшкодування.
У той же час окремі аспекти систем страхування вкладів, широко використовувані зарубіжними країнами, не набули поширення в Росії, що обумовлено специфікою завдань, що стоять перед російською системою страхування вкладів зараз.
Наприклад, при створенні системи страхування вкладів у Росії до уваги приймалися особливості структури російської кредитної системи, наявність кредитної організації, яка лідирує на ринку заощаджень фізичних осіб - Ощадбанку Росії.
З урахуванням цього моменту був адаптований досвід США, тобто, виключений етап створення спеціального органу страхування вкладів ощадних банків, який мав місце в цій країні.
Окремі елементи німецького досвіду, наприклад, наявність незалежних
фондів страхування вкладів, для російських умов також з'явилися неприйнятними через таких обставин, як переважання конкуренції взаємодопомогою.
При створенні системи страхування вкладів в Росії також в неї не були
включені вклади юридичних осіб, тому що головною метою був захист інтересів приватних вкладників, а не юридичних осіб.
У підсумку можна сказати, що вітчизняні економісти роблять правильний крок при створенні системи страхування вкладів, орієнтуючись на досвід зарубіжних країн. Зараз у нашої країни є гарна можливість створити стабільну і ефективну систему страхування без методу проб і помилок, а скористатися вже наявними теорією і практикою зарубіжних країн.
Висновок
Аналіз зарубіжного досвіду функціонування та вітчизняної практики формування систем страхування вкладів дозволяє зробити ряд висновків і щодо подальшого вдосконалення і розвитку системи страхування вкладів в Російській Федерації.
1. Різноманітність застосовуваних у світовій практиці систем страхування депозитів, з одного боку, дає можливість для вибору найбільш оптимального з варіантів, але з іншого, - ускладнює такий вибір. У Росії питання про необхідність введення системи страхування вкладів порушувалося неодноразово, і був підготовлений ряд проектів.
Необхідність удосконалення системи страхування вкладів у Росії є необхідністю, яка:
- Сприятиме подальшому оздоровлення банківської системи за рахунок посилення контролю за банківською діяльністю і проведення відбору банків у страхову систему;
- Підвищить довіру клієнтів за рахунок їх впевненості у поверненні своїх коштів;
- Розширить ресурсну базу комерційних банків і поліпшить її структуру, що забезпечить і відповідне зростання банківських активів, і розширення банківської діяльності в цілому;
- Через систему страхування депозитів можна вирішувати ряд проблем регулювання банківської діяльності.
2. Будь-яка страхова система може успішно функціонувати при правильно обраній структурі, що виконує функції страхового фонду.
Для умов Росії при створенні системи страхування внесків необхідно:
- Забезпечити провідну роль держави в цій системі;
- Виділити структуру на роль страхового фонду у формі державної організації;
- Використовувати більш жорстку модель страхової системи в частині участі в ній комерційних банків і контролю за їх діяльністю.
3. Необхідність страхування вкладів обумовлена ​​чинниками, пов'язаними з підтриманням стабільності кредитної системи, довіри до неї з боку вкладників, зниженням соціальної напруженості в суспільстві. Тільки ефективна, організаційно структурована система страхування вкладів може забезпечити регулювання потоків грошових коштів населення у вигляді вкладів у банках і у вигляді виплат при настанні страхового випадку з фонду страхування вкладів, що робить її дієвим інструментом державної економічної політики.
4. Вивчивши досвід побудови систем страхування вкладів за кордоном показав, що з урахуванням національних пріоритетів та економічного потенціалу в Російській Федерації була створена система страхування вкладів, при розробці якої врахований позитивний досвід функціонування систем страхування вкладів у США і європейських країнах.
5. З метою ефективного захисту інтересів вкладників, зміцнення довіри до кредитної системі країни в цілому, зниження морального ризику була розроблена законодавча основа механізму страхування вкладів, передбачена Федеральним законом «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації».
6. Особливості сучасного періоду економічного розвитку Росії були прийняті до уваги вітчизняними економістами при розробці основних принципів системи страхування вкладів. Так, найважливішими З них є: обов'язкова участь у ній банків, що здійснюють свою діяльність на території країни і приваблюють у вклади кошти фізичних осіб; зниження ризиків настання несприятливих для вкладників наслідків у разі невиконання банками своїх зобов'язань у результаті банкрутств; прозорість діяльності системи страхування вкладів; накопичувальний характер формування фонду обов'язкового страхування внесків.
7. Основною метою створення систем страхування вкладів є захист інтересів вкладників-фізичних осіб. Надалі система страхування вкладів може бути поширена й на вклади юридичних осіб.
8. Найбільш розвиненими і продуманими на сьогоднішній день є системи страхування вкладів у Європі, зокрема, Німеччині, і в США. Дані види систем страхування депозитів пройшли тривалий етап розвитку, тому їх досвід слід врахувати при побудові вітчизняної системи страхування вкладів.
9. Важливим моментом при побудові системи страхування вкладів є управління ризиками, найбільш поширеним серед яких є моральний ризик, а також вдосконалення нагляду за діяльністю банків з боку як держави, так і самих банків.

Список літератури
1. Офіційні джерела
1. Федеральний закон від 29.07.2004 № 96-ФЗ «Про виплати Банку Росії але вкладами фізичних осіб у визнаних банкротами банках, що не беруть участь в системі обов'язкового страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації».
2. Федеральний закон від 23.12.2003 № 177-ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації» (в редакції Федеральних законів від 20.08.2004 № 106-ФЗ, від 29.12.2004 № 197-ФЗ, від 20.10.2005 № 132 -Ф3).
2. Монографії, колективні роботи, збірники наукових праць
3. Анікін AB Захист банківських вкладників. Російські проблеми у світлі світового досвіду. - М.: Дело. 2004
4. Анікін А.В. Захист банківських вкладників. Російські проблеми у світлі світового досвіду. - М.: Справа, 2002 р.
5. Анікін А.В. Захист банківських вкладників. Російські проблеми у світлі світового досвіду. - М.: Справа, 2007 р.
6. Банківська справа. Під ред. О.І, Лаврушина. - М.: Банківський і біржовий науково-консультаційний центр, 2002 р.
7. Банківська справа. Довідковий посібник. Під ред. Бабичевій Ю.А. - М.: Економіка, 2004 р.
8. Бєляков А.В. Банківські ризики: проблеми обліку, управління і регулювання. - М.: Видавнича група «БДЦ-прес», 2003 р.
9. Бор М.З., П'ятенко В.В. Менеджмент банків: організація, стратегія планування. - М.: ІКЦ «ДІС», 2007 р.
10. Брагінський М.І., Витрянский В.В. Договірне право. Договори про виконання робіт і надання послуг. Книга 3. Видання доповнене, виправлене. М.: "Статут", 2002; Постатейний коментар до Цивільного кодексу (частини другої) / Под ред. О.Н. Садикова. М.: Юридична фірма КОНТРАКТ, 2005р.
11. Гамза В.А., Ткачук І.Б. Безпека комерційного банку: Навчально-практичний посібник. - М.: Изд-ль Шумилова І.І., 2005 р.
12. Гамід Г.М. Банківське та кредитне справу. - М.: Об'єднання «ЮНИТИ». Банки і біржі, 2004 р.
13. Горбунов А.Р. Управління фінансовими потоками та організація фінансових служб підприємств, регіональних адміністрацій і банків. Видання друге, доповнене і перероблене. - М.: Видавнича фірма «Анкіл». 2000
14. Цивільно-правове регулювання банківської діяльності. Навчальний посібник. Під ред. Е.А. Суханова. - М.: Навчально-консультаційний центр ЮрИнфоР, 2004 р.
15. Цивільно-правове регулювання банківської діяльності. Підручник для ВУЗів. Під ред. О.А. Паршин. - М.: Навчально-консультаційний центр ЮрИнфоР, 2005 р.
16. Гроші, кредит, банки.: Під ред. Є.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2003р.
17. Грошовий обіг і кредит капіталістичних країн / За ред. Красавиной Л.М. - М., Фінанси, 2002 р.
18. Долан Е. Дж. Та ін Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика / Пер. з англ. В. Лукашевича та ін: За заг. ред. В. Лукашевича, М. Ярцева. - СПб, 2003 р.
19. Іванов В.В. Аналіз надійності банку: практичний посібник. - М,: РДЛ, 2002 р.
20. Кідуелл Д.С., Петерсон Р.Л., Блекуелл Д.У. Фінансові інститути, ринки і гроші. - СПб: «Пітер», 2000 р.
21. Ларіонова І.В. Реорганізація комерційних банків. - М.: Фінанси і статистика, 2000 р.
22. Ларичев В.Д. Зловживання в сфері банківського кредитування. Методика їх попередження. - М.: Навчально-консультаційний центр «ЮрИнфоР», 2005 р.
23. Лялін Д.Ю. «Фонд обов'язкового страхування вкладів: правові та організаційні проблеми формування», М., Інфра-М, 2003 р.
24. Менеджмент організації. Навчальний посібник. Румянцева З.П., Саломатін Н.А., Акбердін Р.З. и др. - М.: ИНФРА-М, 2003 р.
25. Мірошников В.А. Формування системи страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації: актуальні питання., М., «Агентство зі страхування вкладів», Банківський конгрес, 2004 р.
26. Мишкін Ф. Економічна теорія грошей, банківської справи і фінансових ринков. / Переклад з англійської Д.В. Виноградова. - М.: Аспект-Пресс, 2001 р.
27. Мурзіна А. Система страхування внесків очима банкірів / / Експерт РА. 2006.
28. Статут Фонду страхування вкладів Федерального союзу німецьких банків. - М.: ЦБ РФ. - 2001. Пер. з нім.: Statut des Einlagensicherungsfonds.
29. Тихонова О.А. «Системи страхування вкладів: перспективи вдосконалення в Російській Федерації», М., "Дело", 2005 р.
30. Організація ощадної справи.: Під ред. Корнєєвої Р.В. - М.: Фінанси і статистика, 2002 р.
31. Основи банківської діяльності (Банківська справа) / Под ред. Тагірбекова К.Р. - М.: Видавничий дім «ИНФРА-М», Видавництво «Всесвіт», 2001 р.
32. Панова Г.С. Аналіз фінансового стану комерційного банку. - М.: Фінанси і статистика, 2006 р.
33. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура і функції центральних банків. Зарубіжний досвід. - М.: ИНФРА - М, 2001 р. Чарльз Дж. Вульфер. Енциклопедія банківської справи та фінансів. Видання російською мовою. - М.: Корпорація «Федоров», 2000 р.
34. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура і функції центральних банків. Зарубіжний досвід. М.: ИНФРА - М, 2003 р.
35. Синки Джозеф Ф. Управління фінансами в комерційному банку .- М.: Catallaxy, 2004 р.
36. Довідник кризового керівника / Под ред. проф. Уткіна Е.А. - М.: Асоціація авторів і видавців «ТАНДЕМ». Видавництво ЕКМОС, 2005 р.
37. Стратегія розвитку банківського сектора Російської Федерації .- М., Гроші і кредит, 2002 р.
38. Тепман Л.М. Ризики в економіці: Учеб. посібник для вузів / Під ред. проф. В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002 р.
39. Фінансово-кредитний енциклопедичний словник. Під ред. А.Г. Грязнова. - М., Фінанси і статистика, 2002 р.
40. Чернов В.А. Аналіз комерційного ризику / Под ред. М.І. Баканова.-М.: Фінанси і статистика, 2004 г.е
41. Шеремет А.Д. Фінансовий аналіз в комерційному банку. - М.: Фінанси і статистика, 2001 р.
3. Статті з періодичних видань
42. Актуальні проблеми банківської системи в 1999 році (на запитання журналу «Гроші та кредит» відповідає Голова Банку Росії В. В. Геращенко). - М., Гроші і кредит, 2006 р. № 1.
43. Вісник Банку Росії. 2004. № 58.
44. Воронін Д.В. Росія напередодні запровадження системи гарантованих вкладів громадян. - М., Банківська справа, 1997, № 3.
45. Геращенко В.В. Про стан та перспективи розвитку банківської системи Росії. - М., Гроші і кредит, 2000, № 7.
46. Гуманков К. Системний страх перед банками / / «Фінанс». - 12.12.2005.
47. Екушов О. Система управління ресурсами банку / / «Банківські технології». - 2003 р., № 9.
48. Засловская О. Банківським вкладникам пора розробити нову тактику. / / Вісті. - 2004. - № 180.
49. 3ахаров BC Росії необхідна стабілізація банківської системи. - М., Економіка і життя, 2004 р.
50. Йогансен І. Почім гарантії для народу. - М., Підсумки, 26.11.2002, № 47.
51. Канаматов К.М. Страхування банківських депозитів і АРКО. - М., Гроші і кредит, 2005 р, № 4.
52. Кашин Ю.І. Ощадний процес та Ощадний банк / / «Питання економіки», 2004 р., № 2.
53. Клеваліна Є., Гришин А. Страховка від кризи / / «Московський комсомолець». - 28.03.2005.
54. Котіна О.І. Системи страхування вкладів: огляд зарубіжної практики / / Гроші. 2005. № 3.
55. Ларіонова І.В. Гарантування (страхування) вкладів громадян. / / Бізнес і банки, - 2004, № 42.
56. Ларіонова І.В. Гарантування (страхування) вкладів громадян / / «Бізнес і банки», 05.11.2004.
57. Літук О.М. Стратегічний підхід до реструктуризації комерційних банків. - М., Гроші і кредит, 2000, № 11.
58. Медведєв П.А. Банківське законодавство в умовах кризи. - М., Гроші і кредит, 2006, № 1.
59. Мельников О.Г. Про необхідність цілісної системи гарантування вкладів та ліквідації банків. - М., Гроші і кредит, 2002, № 10.
60. Мязина Є. Два закони про головне. Гарантом вкладів та ліквідатором роздрібних банків стане АРКО. - М., Известия, 03.10. 2002
61. Вільшани А.І. Якою має бути система страхування банківських вкладів у Росії / / Банківська справа. 2003. № 4.
62. Орлова Н., Моісеєв І. Страхування вкладів громадян в банках може і не бути - воно нікому не потрібно. А не потрібно воно багатьом. Після виборів в четвер. - М., Фінансові Известия, 22.05.2003 р.
63. Парамонова Т.В. Проблеми розвитку банківської системи Росії. - М., Гроші і кредит, 2000, № 11.