Страховий ринок РФ тенденції та перспективи розвитку 2

Другий елемент тарифної ставки - навантаження. Вона включає витрати страховика на ведення справи, відрахування на попереджувальні заходи, в резервні фонди і прибуток від проведення страхових операцій. Частка навантаження в брутто-тарифі визначається страховиком самостійно.
Перелік видів страхування, яким може скористатися страхувальник, представляє собою асортимент страхового ринку. Крім видів страхування, пропонованих для широкого використання, в окремих випадках можуть розроблятися індивідуальні умови страхування для конкретного об'єкта або страхувальника.
Становище на страховому ринку визначається дією багатьох факторів, найважливішими з яких є ризикова ситуація, платоспроможність страхувальників, розмір страхового тарифу, обсяг і структура пропозиції страхових послуг і т.д. Умови реалізації страхової послуги, що складаються в конкретному регіоні в даний час, називаються кон'юнктурою страхового ринку. Кон'юнктура характеризує в першу чергу ступінь збалансованості попиту і пропозиції страхових послуг і залежно від цього може бути сприятливою чи несприятливою як для страховика, так і для страхувальника.
Розвинений ринок припускає, що пропозиція випереджає попит. Об'єктивна основа попиту на страхову послугу - потреба в страхуванні, яка реалізується як страховий інтерес. Страхові інтереси суспільства надзвичайно різноманітні. Так, страхові інтереси населення визначаються не тільки Рівнем матеріального добробуту сім'ї, але й способом життя потенційного страхувальника, приналежністю його до тієї чи іншої національності і соціальної групи, віком, статтю і т.д.
Об'єктивно існуюча потреба в страхуванні не забезпечує автоматичного перетворення потенційного страхувальника у страхувальника реального. Потенційний страхувальник лише тоді вступить в страхові відносини, коли страховий інтерес буде ним усвідомлений. Але й наявність страхового інтересу не ідентична попиту на страхову послугу, оскільки для її придбання потенційний страхувальник має бути платоспроможним. Тому страховик, пропонуючи свої послуги, повинен показати її економічну доцільність і вигідність для страхувальника. Необхідність допомоги страхувальнику у визначенні його страхового інтересу особливо важлива для всього страхового ринку Росії, оскільки існували раніше страхові традиції втрачені, а в ряді випадків вони навіть не встигли оформитися. Крім того, страхова послуга повинна бути побудована таким чином, щоб ціна на неї відповідала платоспроможності страхувальників, для яких вона призначена.
1.2 Характеристика нормативних актів, що регулюють страхову діяльність
Нормативно-правова база, що регулює страхову діяльність в Росії, почала складатися з 1993 р. з набранням чинності Закону РФ «Про страхування». В даний час в країні сформована система страхового законодавства, що включає норми цивільного, адміністративного, державного, фінансового та міжнародного права.
До основних норм цивільного права, що регламентує
порядок укладання, дії і припинення договорів страхування, права і обов'язки сторін за договором страхування, порядок створення та ліквідації страховиків, діяльності страхових посередників відносяться:
1) Цивільний кодекс РФ, глава 48 якого, що носить назву «Страхування», встановлює основні положення, що стосуються проведення страхових операцій. У ній визначено можливі форми страхування, регламентуються порядок проведення обов'язкового страхування, відповідальність за нездійснення обов'язкового страхування. Дається характеристика договорів майнового і особистого страхування, їх підгалузей. Встановлено основні вимоги, які пред'являються до страховим організаціям. Охарактеризовано загальні принципи проведення взаємного страхування і перестрахування. Регламентовані принципи взаємовідносин сторін за договором страхування, права і обов'язки страхувальника, страховика, інших осіб, які беруть участь у страхуванні. Встановлено вимоги до форми договору страхування, дається характеристика його істотних умов. Визначається порядок укладення і випадки дострокового припинення договорів страхування. Регулюються дії сторін при настанні страхових випадків;
2) Федеральний закон «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» від 27 листопада 1992 р. (з наступними змінами та доповненнями), частина перша. У ньому формулюються основні поняття в галузі страхування. Зокрема, даються визначення страхування і перестрахування, форм страхування. Характеризуються учасники договору страхування та вимоги, які пред'являються до них, а також види страхових посередників. Розглядаються терміни, які використовуються в договорах страхування, - об'єкт страхування, страхова сума, страховий тариф, страховий внесок, страховий ризик, страховий випадок, страхова виплата;
3) Кодекс торговельного мореплавства від 30 квітня 1999 р., у розділі XV якого регламентуються умови договору морського страхування;
Закон РФ «Про медичне страхування громадян» від 28 червня 1991 р. (із змінами та доповненнями від 2 квітня 1993 р.), який регламентує порядок проведення медичного страхування;
4) Федеральний закон «Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я військовослужбовців, громадян, призваних на військові збори, осіб рядового і начальницького складу органів внутрішніх справ Російської Федерації та співробітників федеральних органів податкової поліції» від 28 березня 1998 р.;
5) Указ Президента РФ від 6 квітня 1994 р. «Про основні напрями державної політики у сфері обов'язкового страхування», в якому визначено принципи здійснення ряду видів страхування, що проводяться в обов'язковій формі;
6) Указ Президента РФ від 7 липня 1992 р. «Про державне обов'язкове страхування пасажирів».
До основних норм адміністративного права, що регулює відносини між державою та учасниками страхового ринку і що є базою для здійснення державного нагляду за діяльністю страховиків, відносяться:
а) Федеральний закон «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» (частина третя), де встановлені основні положення, що регламентують порядок здійснення державного нагляду за страховою діяльністю, і, зокрема, сформульовані мети здійснення такого нагляду, функції і права державного органу страхового нагляду ;
б) «Умови ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації», затверджені Наказом Росстрахнадзора від 19 травня 1994 р., в яких визначено загальний порядок отримання юридичними особами ліцензій для проведення страхових операцій;
в) «Положення про порядок обмеження, призупинення і відкликання ліцензії на здійснення страхової діяльності на території Російської Федерації», затверджене Наказом міністра фінансів РФ від 17 липня 2001 р., що є основним документом, що регламентує порядок накладення санкцій на страхові організації;
г) «Правила розміщення страховиками страхових резервів», затверджені Наказом міністра фінансів РФ від 22 лютого 1999 р., в яких регламентується порядок інвестування страховиками коштів страхових резервів;
д) "Положення про порядок розрахунку страховиками нормативного співвідношення активів і прийнятих ними страхових зобов'язань», затверджене Наказом Міністерства фінансів РФ від 2 листопада 2001 р., в якому встановлений порядок розрахунку співвідношення активів і зобов'язань страховиків - основного нормативного показника оцінки фінансового стану страхових організацій.
До основних норм фінансового права, який регламентує відносини з приводу сплати податків учасниками страхового ринку, утворення і використання страхових резервів та інших фінансових фондів страховими організаціями, належать такі:
1) Податковий кодекс РФ;
2) Федеральний закон «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» (частина друга), де дається характеристика страхових резервів, створюваних страховими організаціями, регламентується порядок ведення ними обліку і складання звітності;
3) «Правила формування страхових резервів за видами страхування іншим, ніж страхування життя», затверджені Наказом Росстрахнадзора від 18 березня 1994 р., в яких дано перелік створюваних страховими організаціями страхових резервів та визначено порядок їх утворення і використання.

2. Сучасний страховий ринок Російської Федерації
2.1 Загальна характеристика і тенденції розвитку страхового ринку в Росії
Загальна характеристика
В умовах одержавленої соціалістичної економіки потреба у страхуванні була мінімальною. Населення страхувало своє майно, будинки і життя, проте не в масовому порядку. Так, в 1989 р. число діяли договорів добровільного страхування серед населення становило 121,5 млн. при чисельності населення 148 млн. чол. Це дуже небагато, якщо врахувати, що в країнах з розвиненою системою страхової захисту число договорів страхування складає 5-6 в розрахунку на людину. Державні підприємства тим більше не відчували потреби у страхуванні. Відшкодування збитків відбувалося за рахунок державних коштів.
При переході до ринкової економіки потреба у страхуванні різко зростає, створюючи основу для швидкого розвитку страхового ринку. В даний час попит на страховий захист має три головних джерела. По-перше, це недержавний сектор господарства, що має природну потребу у страхуванні в силу своєї незахищеності і неможливості претендувати на державну фінансову підтримку. Однак незадовільний фінансовий стан більшості підприємств в умовах тривалої економічної кризи і депресії не сприяє масовому зростанню попиту з їх боку. У значній мірі існуючий попит обумовлений обов'язковістю деяких видів страхування (страхування державного нежитлового фонду, що здається в оренду) та використанням страхових схем, що дозволяють страхувальникам йти від надмірно високих податків.
До недавнього часу фінансові умови страхування, встановлені державою, перешкоджали його використанню юридичними особами. Майже всі витрати на виплату страхових внесків йшли за рахунок чистого прибутку підприємств. З 1996 р. було дозволено відносити витрати на страхування на собівартість продукції і послуг у розмірі 1% від обсягу реалізованої продукції, пізніше, в середині 2000 р., цей норматив був збільшений до 3%. З введенням глави 25 Податкового кодексу РФ, починаючи з 2002 р. можливості підприємств щодо віднесення витрат на страхування на собівартість значно розширені як у майновому, так і в особистому страхуванні.
Друге джерело попиту на страхові послуги пов'язаний з приватизацією житлового фонду, реформою житлово-комунального господарства, розвитком індивідуального житлового будівництва і зростанням добробуту певної частини населення. Для приватизованого житлового фонду, частка якого в загальній кількості квартир складає вже понад 30%, необхідність страхування є безперечною. Справа лише за відповідними організаційними формами, і зокрема за повноцінною реалізацією Федерального закону «Про товариства власників житла», прийнятого в травні 1996 р.
Реформа житлово-комунального господарства передбачає обов'язкове страхування державного та муніципального житлового фонду та включення страхових внесків до складу плати за житло. Починаючи з середини 90-х рр.. у великих містах здійснюються спроби запровадження системи масового страхування житлових приміщень, що перебувають у державній або муніципальній власності. У 1995 р. Урядом Москви прийнято спеціальну постанову про створення в місті системи страхування житлових приміщень, заснованої на принципі добровільності, в якій страхувальником муніципальної власності виступає уряд міста. Аналогічна система страхування житлового фонду готувалася до введення в Петербурзі.
Третє джерело попиту на страховий захист - це широкі маси населення. Гарантії, що надаються системою державного соціального страхування, перебувають значно нижче планки життєвого рівня. Держава знімає з себе обов'язок постійної опіки над своїми громадянами, надаючи їм небачену раніше свободу дій. У цих умовах неминуче зростає потреба в різних формах особистого і майнового страхування, що гарантують підтримку громадян і домашніх господарств у критичних ситуаціях, матеріальне забезпечення в старості, надання якісних медичних послуг та багато іншого.
У 2002 р. в Державному реєстрі було офіційно зареєстровано 1408 страхових компаній, з них реально працюють на страховому ринку 1176. У динаміці їх число помітно зменшується у зв'язку із зростанням мінімальної величини статутного капіталу і природними процесами концентрації капіталу. У порівнянні з 1997 р. кількість страхових компаній скоротилася майже вдвічі. Очевидно, цей процес буде продовжуватися. Згідно з урядовою концепцією розвитку страхування в Росії, мінімальний розмір статутного капіталу страховиків має бути підвищений до 40-60 млн. крб. На початку 2002 р. майже 80% страхових організацій мали статутним капіталом менше 10 млн. руб.
На страховому ринку Росії вже в середині 90-х рр.. переважав приватний капітал. У загальному числі страхових організацій приватні компанії складали 36%, що знаходяться в змішаній власності - 58 державні - 5, муніципальні - 1%. Починаючи з 2000 р. намітилася тенденція відходу держави зі страхового ринку, що виражається у продажу пакетів акцій, що належать державі в капіталі великих страхових компаній. Наприклад, «Росгосстрах» переданий в управління компанії «Трійка Діалог», прийнято рішення про вихід держави з числа власників «Ингосстраха». В даний час окрім «Росгосстраха» і «Ингосстраха» держава непрямим чином бере участь у капіталі страхових компаній «Гута-Страхування», «Інкасстрах», «Надзвичайна СК», «СК правоохоронних органів», «Російський страховий центр», «Жива», «Мегарусс».
Обсяг страхових премій, зібраних за 2001 р., склав 276,6 млрд. руб.; Приріст по відношенню до попереднього року - 60,9%. Настільки високі темпи приросту пов'язані, перш за все, з піковим зростанням страхування життя, що дав більше половини всіх надходжень у 2001 р. У 2002 р. збір страхових премій склав 300,4 млрд. руб. Реальний збір страхових премій зменшився на 6%. По добровільному страхуванню скорочення склало 15%, в основному за рахунок страхування життя, де йде відмова від зарплатних схем. Одночасно зростають обсяги майнового страхування у зв'язку із зняттям обмежень на віднесення витрат на страхування на витрати.
Частка обов'язкового страхування в загальному обсязі надходжень складає близько 21%. Структура добровільного страхування представлена ​​наступним чином: страхування життя - 44%, інші види особистого страхування - 13, страхування майна - 38, страхування відповідальності - 5%.
Загальний розмір страхових виплат у 2002 р. склав 231,6 млрд. руб., В тому числі по добровільному страхуванню - 172,5 млрд. руб. Співвідношення виплат до надходжень по добровільному страхуванню становить 77%, в тому числі по страхуванню життя - 131, за іншими видами особистого страхування - 62, зі страхування майна - 16, по страхуванню відповідальності - 15%.
Відношення обсягу зібраних страхових премій до ВВП склало в 2001 р. 3%, а в 2002 р. скоротилося до 2,7%. Для порівняння зазначимо, що в країнах з розвиненою ринковою економікою цей показник становить 8-10% від ВВП.

Основні тенденції
Стан російського страхового ринку характеризується кількома основними тенденціями.
1. Істотні зміни в структурі страхової діяльності. До цих пір, за визнанням самих страховиків, їх діяльність значною мірою будувалася на схемах так званого зарплатного страхування, які давали можливість підприємствам-страхувальникам економити на податках. За оцінками фахівців, «зарплатне» страхування становить 70-80% усього обсягу договорів особистого страхування. Зворотні схеми страхування широко практикуються також і в інших видах страхування, включаючи майнове страхування від вогню і стихійних лих. Незважаючи на те, що страхування традиційно і у всіх країнах використовується як інструмент податкового планування, переважання цієї функції в ньому не можна вважати нормальним явищем. Страхування повинне служити цілям фінансування реальних ризиків, і в цій своїй якості воно стає все більш затребуваним.
Введення розділу 25 Податкового кодексу РФ сприяє формуванню фінансових передумов вигідності страхування, перш за все для юридичних осіб, які отримують можливість відносити відповідні витрати на витрати. Зокрема, приріст надходжень по майновому страхуванню тільки за перше півріччя 2002 р. склав 66%. З іншого боку, внесені поправки до главі 25 закривають можливості застосування «зарплатних» схем. Зокрема, виплати за полісом страхування життя протягом перших п'яти років його дії будуть обкладатися податком.
У цілому відзначається тенденція згортання «зарплатного» страхування. Лідери страхового ринку заявляють про принципову відмову від використання подібних схем. У страхуванні життя виникає стійкий попит на накопичувальні види страхування.
Важливим чинником зростання обсягів та зміни структури страхового ринку стане введення в середині 2003 р. обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
2. Початок процесів капіталізації на страховому ринку. У 2001 р. найбільші страхові компанії показали у своїх звітах прибуток. Сумарний чистий прибуток 50 провідних компаній склала 1,3 млрд. руб. Сукупний статутний капітал страховиків склав 27,3 млрд. руб., Що на 84,5% вище показників 2000
Компанії, що лідирують на страховому ринку, збільшують розмір своїх статутних капіталів. Статутні капітали, що перевищують 500 млн. руб., Мають «Авест-Класик», «Альфа Страхування», ТСК, «Інтеррос - Згода», СК «ЛУКойл», ПСК, «РЕСО-Гарантія», «Енергогарант», «Ліга». Інші найбільші страховики збираються збільшити свої статутні капітали найближчим часом.
Страхові резерви в 2001 р. досягли 88,5 млрд. руб. Приріст страхових резервів дорівнює 74,2%, що істотно випереджає приріст страхових внесків (60,9%). До цих пір страхові премії росли швидше, ніж страхові резерви, що служило ознакою переважання зворотних страхових схем, які не потребують формуванні резервів.
3. Тенденції концентрації капіталу і поділу ринку. Незважаючи на значну кількість страхових компаній, рівень конкуренції на страховому ринку не можна визнати високим. Фактичні показники свідчать про високий рівень монополізації цього ринку, який до того ж зростає. За даними Міністерства з антимонопольної політики РФ, страхування є найбільш монополізованої галуззю російської економіки.
У першій десятці лідерів, за даними 2001 р., знаходяться універсальні страхові компанії: «Промислово-страхова компанія» (ПСК), група «Альфа Страхування», РОСНО, «Ліга», «Якір», Національна страхова група (НСГ), СК « Лукойл »,« Росгосстрах »,« Ингосстрах »,« Інтеррос - Згода ».
Найбільшою за обсягами діяльності є ПСК з обсягів страхових премій (44,3 млрд. руб.), З яких майже 95% припадають на страхування життя. Група «Альфа Страхування» мала збір страхових премій 21,8 млрд. руб., З яких 87% - страхування життя. РОСНО стоїть на третьому місці зі збору премій - 17,6 млрд. руб., З яких 70% - страхування життя. У значному відриві від трьох перших перебувають страхові компанії «Ліга», «Якір» і НСГ з обсягами страхових внесків від 8 до 10 млрд. руб., Які теж спеціалізуються в основному на страхуванні життя. Решта членів десятки мають річні обсяги зборів 5-7 млрд. руб. і істотно іншу структуру страхового портфеля: у них на першому місці стоїть майнове страхування. При цьому «Росгосстрах» однозначно лідирує в страхуванні майнових ризиків населення, маючи понад 13 млн. договорів страхування з фізичними особами.
Більшість лідерів страхового ринку - це кептивні страховики, засновані промисловими і банківськими структурами. Так, «Газпром» є співзасновником страхових компаній СОГАЗ і «Газпроммедстрах». РАТ «ЄЕС Росії» володіє контрольними пакетами акцій страхових компаній, що обслуговують електроенергетику, в числі яких «Лідер», «Енергогарант», «Енергополіс», «Росенерго», МАКС. У нафтовій промисловості майже кожна велика компанія створила свою страхову організацію: «Роснефть» - «Нефтеполіс», «Славнефть» - «Сибір», «Татнефть» - «Чулпан» та ін В оборонно-промисловому комплексі працюють страхові компанії, засновані «Рособоронекспортом »: Російський страховий центр,« Жива »і« Мегарус »; в авіації -« Авіа »і АФЕС, на залізничному транспорті засновані МПС страхові компанії ЖАСО, ЖАСКО, ТЕСТ - ЖАСО. Фінансово-промислові групи мають у своєму складі власні страхові компанії, такі як «Альфа Страхування», «Спаські ворота», «Промислово-страхова компанія» та ін
Монополізація страхового ринку логічно завершується процесами об'єднання страхових компаній у страхові групи, формування яких істотно прискорилося у зв'язку з активним впровадженням в страхування промислово-фінансового капіталу.
Великими страховими групами є «Росгосстрах», що має 80 дочірніх товариств в суб'єктах РФ, і «Ингосстрах», що має 10 дочірніх і залежних страхових компаній в Росії та ряд дочірніх організацій за кордоном.
4. Присутність іноземного капіталу. У 2001 р. на російському ринку працювали 54 страхові організації з іноземним капіталом. Сума зібраних ними страхових внесків склала 21 млрд. руб., Або 7,6% сукупних страхових внесків. Експансія закордонних страховиків до цих пір стримується законодавчими нормами, незважаючи на майбутній вступ Росії до СОТ. Тим не менш, на російському ринку вже присутній ряд провідних страхових компаній світу.
Найбільша німецька страхова компанія «Affianz AG» заснувала в Росії страхову компанію «Ост-Вест Альянс» та увійшла в число акціонерів компанії РОСНО. Американська страхова група AJG в особі «AJGРоссія» активно займається накопичувальним страхуванням життя і виявляє інтерес до придбання акцій російських страховиків. Швейцарська страхова компанія «Zuerich» створила дочірню компанію «Цюріх-Русь». Німецькі страхові компанії «CoJonia» і «AJte Leipziger» придбали великі пакети акцій російських СК «Росія» і «Русь», відповідно.
На російському ринку представлено декілька великих іноземних брокерів, що працюють як в прямому страхуванні, так і в перестрахуванні. У їх числі «Marsh & McLennan» (США), «Willis Faber & Dumas» (Великобританія), «Сканмарінконсалтінг» (Норвегія).
5. Перестрахування. Обсяги перестрахування склали в 2000 р. майже 25 млрд. руб., Що складає 14,7% загального обсягу страхових внесків. Для порівняння можна зазначити, що в 1995 р. обсяги перестрахування становили 4,6%. Значна частина ризиків перестраховується за кордоном, і баланс по закордонному перестрахування складається, за оцінками фахівців, не на користь Росії. Так, у 1999 р. за кордон було передано 10,9 млрд. руб., Тобто 69% всієї суми страхових внесків, переданих у перестрахування. Зворотно отримано тільки 26,7% цієї суми. У 2000 р. розрив збільшився ще на 58%. Деякі російські страховики укладають договори перестрахування з організаціями-нерезидентами, які не є страховиками і реєструються в офшорних зонах.
Для того щоб докорінно змінити ситуацію, Мінфін Росії спеціальним листом від 15 квітня 2002 р. встановив, що такі операції не повинні враховуватися в бухгалтерському обліку як перестрахувальні.
2.2 Перспективи розвитку страхування
Страхування - одна з найбільш динамічно розвиваються сфер російського бізнесу. Обсяги операцій на ринку страхових послуг неухильно зростають. Так, загальний обсяг страхових платежів (внесків) за всіма видами страхування за 2001 р. склав 276,6 млрд. руб. і зріс порівняно з 1997 р. в 1,5 рази; в 2001 р. населенню і організаціям страховиками виплачено 171,8 млрд. руб., що більш ніж в 1,3 рази перевищує страхові виплати, вироблені в 1997 р.
Частка коштів від страхування у валовому внутрішньому продукті країни зросла з 1,6% в 1998 р. до 3% в 2001 р. За даними на 1 січня 2002 р., кошти страхових резервів, інвестовані в обсязі 88,5 млрд. руб., збільшилися в порівнянні з 2000 р. на 174,2%. На початок 2002 р. на ринку працювало 1366 страхових організацій. Активно розвивається ринок посередницьких і додаткових послуг у галузі страхування (послуги агентів, брокерів, страхових консультантів, аудиторів та ін.) У системі страхування, за різними оцінками, зайнято від 250 до 300 тисяч чоловік.
Разом з тим за роки ринкових перетворень не вдалося повною мірою сформувати стійкий, відповідний сучасним потребам суспільства ринок страхових послуг. Подальший розвиток страхування в Росії вимагає уточнення його ролі у вирішенні соціально-економічних завдань держави. Не всі завдання, визначені в Основних напрямах розвитку національної системи страхування в Російській Федерації в 1998-2000 рр.., Вдається вирішувати успішно. На розвиток страхування негативно впливають:
• існуючий рівень платоспроможності та попиту громадян і юридичних осіб на страхові послуги;
• використання не повною мірою ринкового механізму в галузі страхування і, зокрема - нерозвиненість обов'язкового страхування, без чого не може активно розвиватися ринок добровільного страхування;
• відсутність надійних інструментів довгострокового розміщення страхових резервів;
обмеження конкуренції у деяких секторах ринку страхових послуг на територіях, зокрема, шляхом створення афілійованих і уповноважених страхових організацій;
• відсутність системи заходів щодо вдосконалення законодавства про податки і збори в сфері ринку страхових послуг;
низький рівень капіталізації страхових організацій, нерозвиненість національного перестрахувального ринку, що призводять до неможливості страхування великих ризиків без значної участі іноземних перестрахувальних компаній і необгрунтованого відтоку значних сум страхової премії за кордон;
• інформаційна закритість ринку страхових послуг, що створює проблеми для потенційних страхувальників у виборі стійких страхових організацій;
• недосконалість правового та організаційного забезпечення державного страхового нагляду.
Негативно позначаються на стані економіки значні витрати, пов'язані з ліквідацією наслідків стихійних лих, аварій і катастроф, що покриваються за рахунок бюджетних коштів та коштів громадян і юридичних осіб. Через нестачу коштів компенсація збитків найчастіше відбувається вибірково, в результаті чого майнові інтереси громадян і юридичних осіб в більшій частині ущемляються. Зростають також втрати від підприємницьких ризиків. Не повною мірою відповідають потребам громадян накопичувальні види довгострокового особистого страхування.
У цих умовах розвиток страхової справи повинно бути націлене на розробку та реалізацію заходів щодо задоволення потреб у страховому захисті населення, організацій і держави, що сприяють розширенню підприємницької діяльності та акумулювання довгострокових інвестиційних ресурсів для розвитку економіки держави.
Основними завданнями розвитку страхової справи є:
• формування законодавчої бази ринку страхових послуг;
• розвиток обов'язкового і добровільного видів страхування;
• створення ефективного механізму державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю;
• стимулювання перекладу заощаджень населення в довгострокові інвестиції з використанням механізмів довгострокового страхування життя;
• поетапна інтеграція національної системи страхування з міжнародним страховим ринком.
При існуючому рівні платоспроможного попиту на послуг добровільного страхування пріоритетним є обов'язкове страхування, яке дозволить створити страховий захист для потенційно ризикових груп населення, юридичних осіб, а також значно зменшити витрати держави на відшкодування шкоди потерпілим внаслідок стихійних лих, аварій і катастроф.
З метою припинення практики прийняття нормативних правових актів, що містять декларативні норми про обов'язковість страхування, необхідно створити законодавчу основу обов'язкового страхування на території Російської Федерації. Система обов'язкового страхування повинна передбачати ефективний захист майнових інтересів держави від стихійних лих, аварій і катастроф при мінімальних витратах бюджетних коштів. Для цього необхідно провести інвентаризацію відповідних об'єктів, визначити їх вартість, ризики, від яких буде надаватися страховий захист, і форми страхування, а також знайти джерела здійснення страхового захисту.
Обов'язкове страхування повинно грунтуватися на принципі формування страхових резервів для компенсації збитків і відшкодування збитків застрахованим особам та іншим вигодонабувачам і виключати фінансування заходів, спрямованих на приховання фактів безгосподарності організацій за рахунок коштів страховиків. Прийняття законодавчих актів має здійснюватися на основі попередньої фінансово-економічної опрацювання, підтверджує можливість вирішення проблем страхового захисту в обов'язковій формі та на запропонованих умовах.
Розвиток обов'язкового страхування передбачає:
• посилення контролю за проведенням обов'язкового державного страхування, в тому числі обов'язкового страхування;
• запровадження видів обов'язкового страхування об'єктів, схильних до значних ризиків і збитків, громадян та юридичних осіб, яким заподіяно істотну шкоду в результаті стихійних лих, аварій і катастроф (страхування відповідальності власників транспортних засобів, страхування виробничих об'єктів від аварій техногенного характеру, страхування майна від пожеж і стихійних лих, страхування на випадок заподіяння шкоди в результаті великих аварій при переміщенні небезпечних вантажів).
З метою забезпечення страхових виплат з обов'язкового страхування можуть створюватися централізовані гарантійні фонди (страхові резерви).
Розвиток підприємництва передбачає здійснення страхування відповідальності при виробництві товарів, виконанні робіт, наданні послуг, в результаті яких може бути заподіяна шкода третім особам, а також здійснення страхування професійної відповідальності лікарів, ріелторів, аудиторів, арбітражних керуючих та ін Введення страхування відповідальності окремих категорій виробників товарів і виконавців робіт (послуг) дозволить здійснювати ефективний контроль за їх діяльністю, забезпечити захист прав споживачів послуг, особливо в тих сферах народного господарства, де відсутні чіткі і ефективні механізми державного контролю і нагляду. Розвиток страхування сприятливо вплине на підприємницьку активність громадян.
У той же час залучення інвестиційних ресурсів в економіку вимагатиме подальшого розвитку страхування фінансових і підприємницьких ризиків, розвитку страхових технологій у сфері промислових, транспортних, будівельних і сільськогосподарських ризиків.
Основа ринку страхових послуг і резерв його розвитку - добровільне страхування. Пріоритетними напрямками в розвитку добровільного особистого страхування повинні стати страхування життя і пенсійне страхування.
Страхування життя є важливою сферою страхового справи, традиційним і постійним джерелом значних інвестиційних ресурсів, що сприяють успішному зростанню економіки. Демографічна ситуація, що характеризується збільшенням частки населення старших вікових груп, і перехід на накопичувальну систему в пенсійному страхуванні, що включає самостійне формування громадянами свого пенсійного фонду, передбачають розширення участі страхових компаній у здійсненні пенсійного страхування.
Стимулом для розвитку довгострокового страхування життя має стати створення системи гарантій страхувальникам і застрахованим громадянам в отриманні накопичених сум за договорами страхування. Крім посилювання нормативних вимог до фінансової стабільності страховиків, повинна бути введена спеціалізація страхових організацій, виключає здійснення одним страховиком особистого страхування (страхування життя і пенсій) і майнового страхування. У цих цілях повинна бути розроблена класифікація видів страхової діяльності, визначено особливості організації та здійснення страхування життя і пенсій.
З метою забезпечення фінансової стійкості страхових операцій по окремих видах страхування страховики можуть об'єднуватися в прості товариства. Розвиток страхування життя веде не тільки до спеціалізації страховиків, а й до створення інституту актуаріїв і необхідність законодавчого встановлення основ актуарної діяльності, пов'язаної з розрахунками страхових тарифів, страхових резервів, аналізом і прогнозуванням інвестиційних програм.
Необхідно виробити заходи з розширення сфери і обсягів добровільного медичного страхування та добровільного страхування від нещасних випадків. Зазначені види страхування повинні стати важливим елементом «соціального пакета», наданої роботодавцями своїм співробітникам. Це передбачає вдосконалення законодавства, яке регулює відносини при здійсненні даних видів страхування, а також законодавства про податки і збори.
Подальший розвиток добровільного медичного страхування вимагає формування правових основ, які враховують специфіку даного виду страхування, що сприяють вдосконаленню норм, що регулюють взаємодію суб'єктів медичного страхування, що відбивають особливості оподаткування операцій з медичного страхування.
Важливий напрямок розвитку страхування - вдосконалення системи обов'язкового медичного страхування громадян в Російській Федерації. У першу чергу необхідно перейти до страхового принципу в здійсненні даного виду страхування та інших видів страхування, що мають соціальну спрямованість і доповнюють системи обов'язкового соціального страхування і соціального забезпечення.
Страхування має відігравати значну роль у пенсійній реформі.
У перспективі належить сформувати законодавчу основу діяльності страхових організацій, що є елементом системи обов'язкового пенсійного страхування.
Участь страховиків поряд з недержавними пенсійними фондами в обов'язковому пенсійне страхування з урахуванням специфіки правового регулювання страхування передбачає дотримання встановлених законодавством єдиних принципів діяльності суб'єктів даної системи страхування.
Після вжиття заходів з розвитку обов'язкового і добровільного страхування значно зростуть обсяги страхових операцій, а значить, підвищиться відповідальність страхових організацій за виконання прийнятих зобов'язань за договорами страхування. Таке положення вимагає прийняття законодавчих заходів, спрямованих на збільшення мінімального розміру статутного капіталу страховиків, формування якого здійснюється в грошовій формі. З 1350 страхових компаній, що діяли на 1 січня 2002 р., 313 компаній мали статутний капітал понад 10 млн. крб., 868 компаній - від 600 тис. до 10 млн. крб., 138 компаній - від 100 до 600 тис. руб. і 31 компанія - менше 100 тис. руб. В даний час, поданим Федеральної служби страхового нагляду (ФССН), з 80 російських перестраховиків 22 не володіють достатнім капіталом, з 300 медичних компаній - 160; а з 1200 страховиків «у зоні ризику» перебувають близько 500. Розмір статутного капіталу повинен відповідати не тільки зростаючим обсягам зобов'язань, але і рівню, що дозволяє російським страховим організаціям конкурувати на міжнародному ринку страхових послуг.
Слід виробити заходи з економічного стимулювання засновників страхових організацій і капіталізувати отриманий прибуток для підвищення розмірів статутних капіталів. З метою підвищення конкурентоспроможності російських страхових організацій та у зв'язку зі вступом Росії до Світової організації торгівлі необхідно прийняти законодавчі заходи, спрямовані на збільшення базового мінімального розміру статутного (складеного) капіталу російських страховиків, що формується в грошовій формі, до 1 липня 2007 р. до 30 - 40 млн. крб., в тому числі до 1 липня 2006 р. до 20-26 млн. крб.
З метою підвищення ємності ринку страхових послуг необхідно розробити заходи щодо стимулювання співстрахування і перестрахування.
Більшість страховиків не мають у своєму розпорядженні значні фінансові кошти і не можуть здійснювати страхування великих ризиків, проте, передавши частину ризиків перестраховику, страхова компанія може гарантувати виконання своїх зобов'язань перед клієнтами. Однак для забезпечення таких гарантій необхідно виробити законодавчі норми, що встановлюють ліміти зобов'язань страховика, стандартні положення договорів перестрахування, а також визначити правила ділового обороту російського ринку перестрахування.
Стимулювати розвиток страхування і перестрахування слід шляхом створення спеціалізованих страхових об'єднань, розширення участі російських страховиків у міжнародних системах перестрахування та договорах співстрахування, формування гарантійних фондів та застосування інших економічно виправданих заходів, спрямованих на підвищення потенціалу національних інвесторів ринку страхових послуг.
Зазначені заходи дозволять також порядок транскордонне перестрахування і запобігти необгрунтований відтік валютних коштів за кордон.
Необхідно продовжити подальше вдосконалення оподаткування страхових операцій. Режим оподаткування операцій з довгострокового страхування повинен стати стимулом для формування фізичними та юридичними особами ефективного захисту від найбільш значущих ризиків. Ці питання слід розглядати в руслі аналізу практики застосування Податкового кодексу Російської Федерації і положень бухгалтерського обліку в умовах переходу на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності.
У перспективі перелік соціальних податкових відрахувань повинен включати витрати громадян на страхування найбільш життєво важливих майнових інтересів (пов'язаних з життям і здоров'ям, володінням, користуванням, розпорядженням житловими приміщеннями та домашнім майном).
Доцільно розширити перелік витрат організацій з різних видів страхування відповідальності, що включаються у витрати, прийняті до відрахування при обчисленні податку на прибуток організацій.
Одна з пріоритетних завдань розвитку національної системи страхування - вдосконалення інвестиційної політики, яка передбачає вироблення і реалізацію заходів щодо створення сприятливого інвестиційного клімату в країні, забезпечує розширення напрямів інвестування коштів страховиків. З метою залучення інвестицій для розвитку економіки країни та надання страхувальникам можливості використання надійних форм збереження їхніх заощаджень, вкладених у страхування, доцільно координувати напрямки вкладень фінансових коштів страхових організацій з урахуванням видів страхування та строків дії договорів, встановлювати нормативи їх вкладень, розділяти інвестиційні потоки на страхування життя та інші види страхування, а також стимулювати довгострокові інвестиції.
Порядок розміщення коштів, отриманих у результаті здійснення обов'язкових видів страхування, а також особистого страхування громадян, повинен мінімізувати ризики їх інвестування. Проблеми розвитку страхового ринку повинні стати об'єктом уваги органів, що здійснюють контроль за страховою діяльністю на ринку страхових послуг і антимонопольне регулювання.
Ефективне функціонування ринку страхових послуг передбачає створення рівних умов діяльності для всіх страхових організацій на території Російської Федерації, для чого необхідно забезпечити:
• посилення контролю за діями органів державної влади всіх рівнів, що обмежують конкуренцію на ринку страхових послуг;
• відпрацювання системи проведення відкритих конкурсів страхових організацій, що залучаються для здійснення страхування за рахунок бюджетних коштів;
моніторинг діяльності страхових організацій, що займають домінуюче становище і перешкоджають доступу на ринок інших страхових організацій;
державний контроль за концентрацією капіталу на ринку страхових послуг;
• вдосконалення форм статистичного обліку та звітності страхових організацій, у тому числі з метою проведення аналізу конкурентного середовища на федеральному і регіональному ринках страхових послуг та визначення домінуючого положення страхових організацій на таких ринках.
Важлива умова конкуренції на ринках фінансових послуг - виключення державної участі в статутних капіталах страховиків.
Розвиток ринку страхових послуг має базуватися на прийнятті рішень, що передбачають, перш за все підвищення якості функціонування національної страхової системи при конкуренції зі страховиками, капітал яких сформований за участю іноземних інвесторів. Процес лібералізації ринку страхових послуг в середньостроковій перспективі повинен грунтуватися на тому, що страхування є найважливішим інструментом формування довгострокових, найбільш важливих для розвитку російської економіки внутрішніх інвестиційних ресурсів.
Лібералізація ринку страхових послуг повинна бути націлена на інтеграцію російської страхової системи у світову страхову систему і створення механізмів, що перешкоджають відтоку національних капіталів.
Рішення про характер і умови доступу іноземних страхових компаній на російський ринок, що приймаються в ході переговорів про приєднання Росії до Світової організації торгівлі, матимуть стратегічне значення, а тому повинні враховувати темпи зростання російської економіки і розвитку страхування.
Основоположним принципом інтеграції Росії в міжнародні фінансові і торговельні організації є поетапна лібералізація ринку страхових послуг відповідно до пріоритетів і рівнем розвитку окремих секторів цього ринку. У цих цілях, перш за все, необхідно забезпечити:
• формування адекватної міжнародним вимогам нормативної правової бази;
• приведення положень бухгалтерського обліку та звітності у відповідність з міжнародними стандартами;
• фінансову стійкість компаній, що працюють на національному ринку страхових послуг;
• створення інфраструктури ринку страхових послуг з обслуговування страхувальників, застрахованих та інших зацікавлених осіб, включаючи захист їх прав;
створення сприятливих макроекономічних умов, що характеризуються невисоким і відносно стабільним рівнем інфляції, зниженням рівня економічної злочинності і т.д.
У міру формування умов для розвитку ринку страхових послуг, використання ринкових механізмів страхування в пенсійній реформі та впровадження системи гарантій при здійсненні пенсійного страхування і страхування життя будуть прийматися рішення про доцільність допуску страхових компаній за участю іноземного капіталу до здійснення страхування життя і добровільного пенсійного страхування.
У середньостроковій перспективі допуск до участі на ринку страхових послуг повинні мати страхові організації - резиденти Російської Федерації, що підкоряються вимогам законодавства про страхування. Крім того, з метою підвищення капіталізації ринку страхових послуг сферою діяльності російських страхових компаній повинен залишатися ринок обов'язкового страхування (включаючи державне), що є частиною системи страхового захисту, ринок страхування майна, пов'язаного зі здійсненням постачань або виконанням підрядних робіт для державних потреб, а також майна державних і муніципальних організацій. Потім будуть прийматися рішення про порядок і строки допуску іноземних організацій до здійснення окремих видів обов'язкового страхування.
Державний нагляд за страховою діяльністю в Російській Федерації здійснюється на принципах законності, гласності, організаційної єдності нагляду і забезпечує проведення єдиної державної політики в галузі страхування. До сфери державного нагляду за страховою діяльністю повинні входити розробка планів розвитку страхового бізнесу, аналіз фінансового стану засновників (акціонерів, учасників, афільованих осіб) та їх часток у статутному капіталі страхової організації, порядок реорганізації та ліквідації страхових організацій, їх платоспроможність і фінансова стійкість. Зазначені положення повною мірою відповідають міжнародному досвіду та стандартам страхового нагляду.
Удосконалення державного страхового нагляду за діяльністю страхових організацій та інших професійних учасників ринку страхових послуг, а також захист прав та інтересів його суб'єктів припускають:
підвищення надійності системи страхування за допомогою встановлення єдиних вимог і стандартів надання страхових послуг, які застосовуються у міжнародній практиці;
встановлення правил, нормативів і показників платоспроможності та фінансової стійкості на основі звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів ціноутворення страхових послуг;
• фінансове оздоровлення страхової компанії, включаючи обов'язкове збільшення капіталу і застосування примусових заходів з управління її активами;
• встановлення для професійних учасників страхування вимог про наявність відповідних освіти та стажу роботи за спеціальністю, що дозволяють виконувати покладені на них функції, а також здійснення заходів, що перешкоджають доступу до керівництва страховою компанією осіб, які допустили фінансові зловживання.
Федеральний орган державного страхового нагляду здійснює функції контролю і нагляду за страховою справою в Російській Федерації. У цих цілях доцільно закріпити за федеральним органом державного страхового нагляду функції з міжвідомчої координації та міжгалузевому регулювання питань страхування.
Для вирішення завдань розвитку ринку страхових послуг в першочерговому порядку необхідно розробити і здійснити заходи щодо вдосконалення і розвитку законодавства, що регулює страхування, і, зокрема, забезпечити:
• створення правових основ діяльності товариств взаємного страхування;
• удосконалення законодавства про податки і збори;
• встановлення основ обов'язкового страхування, а також визначення їх пріоритетних видів;
• вдосконалення здійснення державного нагляду за страховою діяльністю на території Російської Федерації.
Вирішення зазначених завдань дозволить продовжити роботу по модифікації основ законодавчого регулювання страхування, яке має відповідати зростаючому рівню розвитку страхової справи, і вимагатиме у середньостроковій перспективі здійснення кодифікації законодавства в галузі страхування.
Реалізація подібних заходів дозволить:
• підвищити рівень захищеності організацій і громадян від різних груп ризиків, підняти якість та розширити спектр пропонованих страхових послуг;
• залучити в російську економіку значні інвестиційні ресурси;
вирішити першочергові завдання розвитку страхування в Російській Федерації та зміцнення системи державного нагляду за страховою діяльністю;
• створити структурні основи для розвитку добровільного страхування;
• сформувати систему правових основ страхового захисту майнових інтересів населення, організацій і держави, дотримання прав і гарантій майнової безпеки окремої особистості та сфери підприємництва.
У зв'язку із здійсненням заходів щодо вдосконалення оподаткування страхових операцій, розвитком довгострокового страхування життя та пенсійного страхування і введенням нових видів обов'язкового страхування відбудеться подальше зростання кількості договорів страхування, розмірів страхових виплат і, як наслідок, зростання обсягу фінансових коштів в системі страхування та надання більш широкому колу громадян і юридичних осіб страхового захисту. Здійснення заходів щодо розвитку страхування і вдосконалення регулювання відносин у цій сфері будуть сприяти збільшенню загального обсягу страхових премій та обсягу страхових виплат. Зростання обсягу страхових премій дозволить страховикам акумулювати додаткові фінансові кошти, які послужать джерелом інвестування фінансових коштів в економіку країни.
2.3 Іноземний капітал на російському страховому ринку
Однією з перших іноземних компаній, яка звернулася за ліцензією на право проведення страхових операцій на російському страховому ринку ще до прийняття Закону про страхування 1992 р., була англійська страхова група Royal International, яка в травні 1991 р. Оголосила у своїх планах створити спільне підприємство з всесоюзним банком Промстройбанк. У відсутність законодавчої бази щодо створення страхових товариств з іноземною участю Мінфін СРСР зажадав забезпечити 100-ту капіталізацію з боку іноземного учасника в розмірі 2 млн. фунтів стерлінгів для видачі ліцензій. Однак, з огляду на нестабільність політичної та економічної обстановки в Росії та відсутність гарантій щодо захисту своїх інвестицій в той час, англійське суспільство було змушене переглянути свої плани і відкликати свою заявку на створення спільного підприємства в Росії.
Приблизно в цей же час німецький страховий гігант Allianz створив змішане страхове товариство Ост-Вест Альянс, яке також було засновано до набуття чинності закону про страхування, причому участь німецького суспільства в СП перевищувало 49%.
«Закон про страхування» був прийнятий 27 листопада 1992 Стаття 6 Закону передбачала можливість створення страхового товариства з участю іноземного капіталу, при цьому обмовлялося, що при створенні іноземцями на території РФ страхових організацій можуть встановлюватися обмеження законодавчими актами РФ. Для захисту інтересів розвивається російського страхового ринку постановою Верховної Ради РФ було встановлено, що участь іноземного капіталу в спільних страхових підприємствах обмежується 49%, при цьому страхові підприємства з іноземними інвестиціями можна створювати тільки у формі акціонерних товариств і товариств з обмеженою відповідальністю. Тим самим була скасована заборона на участь іноземного капіталу в страховій справі, введеним Постановою Уряду СРСР від 17 березня 1989
Державна реєстрація підприємств з іноземною участю здійснюється в Реєстраційній Палаті при Міністерстві юстиції РФ за наявності таких документів:
1) письмової заяви засновників з проханням про реєстрацію створюваного підприємства;
2) нотаріально завірених копій установчих документів в 2-х примірниках;
укладання відповідних експертиз у передбачених законом випадках;
3) нотаріально завіреної копії рішення власника майна про створення підприємства;
4) документа про платоспроможність іноземного інвестора, виданого обслуговуючим його банком;
5) виписки з торгового реєстру країни походження.
Отримання цієї страхової компанією ліцензії на здійснення страхової діяльності на території РФ проводиться в Федеральної служби страхового нагляду РФ. Для отримання ліцензії в Росстрахнадзор надаються наступні документи:
1) Заяви встановленої форми.
2) Установчі документи:
а) статут підприємства;
б) протокол установчих зборів, рішення про створення;
в) документ про державно реєстрації юридичної особи.
3) Документи про сплату статутного капіталу.
4) Економічне обгрунтування страхової діяльності:
а) бізнес-план на перший рік діяльності
б) розрахунок співвідношення активів і зобов'язань
в) положення про порядок формування та використання страхових резервів,
г) план з перестрахування
д) баланс з додатками звіту про фінансові результати на останню звітну дату
е) план розміщення коштів страхових резервів.
5) Правила за видами страхування, тарифи, зразки полісів.
6) Відомості про керівника і його заступників.
В кінці 90-х рр.. багато фахівців вважали, що допуск іноземного капіталу на російський страховий ринок може справити негативний вплив на діяльність російських страхових компаній, більшість з яких були слабкими у фінансовому відношенні. Іноземні страховики в силу своєї фінансової могутності і кваліфікації цілком могли б захопити значну частину ринку і створити конкуренцію, яку багато хто російські компанії могли не витримати.
Тому 22 жовтня 1999 р. у Держдумі був прийнятий Закон про внесення змін до Закону про організацію страхової справи 1992 р., відповідно до якого передбачалися заходи щодо захисту інтересів національних страхових компаній, а саме: обмеження видів страхувань, які можуть проводити страхові товариства з іноземними інвестиціями, які є дочірніми по відношенню до нерезидентів РФ, або мають частку іноземних інвесторів у статутному капіталі більше 49%. Вони не можуть працювати в галузі страхування життя та обов'язкових державних видів страхування, а також у галузі страхування майнових інтересів державних та муніципальних підприємств. Обов'язкова наявність досить великого капіталу і депозитів. Крім того, обов'язкове дотримання умови, відповідно до якого сукупний розмір участі іноземного капіталу в страхових організаціях Росії не може перевищувати 15%, і цей розмір розраховується як відношення сумарного капіталу, що належить нерезидентам у статутних капіталах страхових організацій з іноземними інвестиціями до сукупного статутного капіталу страхових організацій, зареєстрованих у РФ.
У 1999 р. Уряд Росії виступило із планами щодо створення Агентства гарантії інвестицій, призначений для захисту іноземних інвесторів від політичних ризиків. Однак ці плани не зустріли розуміння керівництва країни і не знайшли свого здійснення.
Напередодні очікуваного вступу Росії до Світової Організації Торгівлі (СОТ) Уряд Росії, тим не менше, зробив кроки, спрямовані на полегшення доступу іноземців на російський страховий ринок. У квітні 2003 р. Мінфін РФ вніс в уряд поправки до Закону «Про організацію страхової справи до». У жовтні 2003 р. Держдума прийняла поправки до зазначеного закону, які зводилися до більшого відкриття російського страхового ринку для іноземців, а саме - збільшення їх частки у сукупних капіталах російських страхових товариств з 15% до 25% (у 2005 р. Частки іноземних страхових компаній у капіталі російських страховиків становила 3.7%), а європейським іноземцям було дозволено займатися обов'язковими видами страхування і страхуванням життя.
До 1998 р. На російському страховому ринку працювало 46 компаній з участю іноземного капіталу, і їх частка на ринку по збору премії становила 5.12% (збір премії цих компаній дорівнював приблизно 60 млн. дол), при цьому понад 90% премій припадало на такі компанії, як Ost West Alliance, AIG, Zurich, AGF. Однак, крім цих підприємств за участю іноземного капіталу, у страховому бізнесі Росії фактично діє набагато більше іноземних інвесторів. Це відбувається через представництва та брокерські фірми, які засновуються іноземними інвесторами та здійснюють функції страхових агентів для цих інвесторів чималі кошти йдуть за кордон при використанні франтінга в перестрахуванні окремих ризиків.
На початку 90-х рр.. в Росію рушили іноземні ділки й аферисти від страхування - зарубіжні фірми, залучені довірливістю росіян і недосконалістю російського страхового законодавства. Однією з перших фірм, які прийшли в 1992 р. На російський страховий ринок, була австрійська фірма Save Invest, яка не отримавши ліцензії Росстрахнадзора, не мала права на ведення страхової діяльності на території Росії і тим не менш вона почала діяти Росії від імені іноземних страхових організацій Grazer, Medlife, Fortuna. У Росії вона діяла через страхових агентів, які пропонували укласти договір накопичувального страхування життя від імені фірми. За попередніми оцінками російських правоохоронних органів ця австрійська фірма щорічно вивозила з Росії від 500 до 800 млн. дол Масштаби діяльності фірми в Росії величезні і в її мережі потрапляли не лише громадяни, а й цілі підприємства. Завдяки застережень в полісі страхування всі претензії розглядаються при підпорядкуванні місцевої юрисдикції австрійського суду за місцем розташування цієї австрійської фірми. За австрійським законодавством в суді може брати участь тільки австрійський громадянин, і тому російський страхувальник у разі збитку зобов'язаний наймати австрійського адвоката, що дуже дорого.
Тактика проникнення іноземців на страховий ринок Росії різноманітна. Великі іноземні інвестори залучають російських резидентів за допомогою різноманітних семінарів та курсів підвищення кваліфікації, що влаштовуються як безпосередньо в Росії, так і за кордоном. Одночасно ці заходи використовуються для маркетингу російського страхового ринку. Іноземні інвестори активно використовують лобіювання своїх інтересів на самих різних рівнях, включаючи федеральні органи державної влади. Вони вдаються до допомоги Європейського банку реконструкції та розвитку і дипломатичних структур. Європейське співтовариство зацікавлене у створенні цивілізованого страхового ринку в Росії для полегшення проникнення європейських страховиків на російський ринок, і в 2002 р. з'являється проект TACIS з надання консультативної допомоги російської страхової галузі, ініціатором якого є Європейська комісія і компанія Pricewaterhouse Coopers &. На реалізацію проекту виділяється 3 млн. євро, які підуть на навчання кадрів, зміцнення служби страхового нагляду, консультаційну допомогу уряду і Держдуми з вироблення умов участі Росії в СОТ.
При аналізі тактики освоєння страхового ринку Росії іноземним капіталом помітна тенденція початкового освоєння регіонів Москви, Санкт - Петербурга і дуже обережне проникнення в інші райони.
Напередодні очікуваного вступу Росії в СОТ знову придбав гостроту питання про допуск до роботи на внутрішньому ринку філій іноземних страхових товариств. Якщо це відбудеться, то багато російські страховики залишать заробити на продажу своїх компаній іноземним конкурентам. Більшість фахівців вважають що Росія і США - основні дійові особи на переговорах про вступ Росії до СОТ - домовляться про те, що Росія погодиться на відкриття філій іноземних страхових компаній в Росії, а США погодяться з російською позицією про заборону на відкриття філій іноземних банків в Росії . Обіцянка зберегти вітчизняний банківський сектор від іноземного вторгнення раніше давалося на політичному рівні, і не останню роль відіграло те обставина, що у банкірів більш сильні лобістські та політичні можливості. Банкірів кличуть на реалізацію національних проектів, і дуже сумнівно, що в такий момент їх можуть здати.
Російські страховики в особі Всеросійського союзу страхування (ВСР) висловлюються проти прямого доступу на національний ринок філій іноземних компаній після вступу Росії до СОТ. При цьому вони не заперечують проти збільшення квоти іноземних дочірніх або спільних компаній з контрольною часткою участі до 50% у сукупному капіталі національних страховиків. ВСР також має намір зберегти обмеження на проведення іноземними компаніями операцій по обов'язковому і державному страхуванню як мінімум на 5 років після вступу Росії до СОТ.
Звичайно, можливості страховиків у Росії набагато слабші: у них немає сильних політичних козирів і можливостей самостійно застрахувати Росію без залучення іноземців. Більшість російських підприємців розглядають страхові внески як викинуті гроші, позначається також і брак коштів у підприємців.
І, тим не менше, Росія приваблює іноземних інвесторів слабкою конкуренцією, високим незадоволеним попитом, очікуваної подальшою лібералізацією ринку. Західні страхові компанії можуть принести в Росію інструменти довгострокових інвестицій, звичку очікування нескоро прибутку, нові технології, досвід і ноу-хау в страхуванні життя, високий професіоналізм, вміння лобіювати свої інтереси й організацію праці.
Російський страховий ринок в даний час відрізняється, перш за все, невисокою конкуренцією і нерозвиненістю в сегменті добровільного страхування життя. Тому останнім часом проявляється інтерес іноземних страховиків саме до цього сегмента страхування, і більшість прийшли нещодавно іноземців зосереджують свою увагу на цьому виді страхування. Однією з перших іноземних страхових компаній, що почала серйозно займатися страхуванням життя в Росії, була американська компанія AIG, яка в 1997 р. отримала ліцензію на право проведення операцій у цьому виді страхування, утворивши підрозділ по страхуванню життя RUS AIG. Крім того, на ринок страхування життя в 1998 р. прийшла спільна з фінами (Pohjola) компанія Principal, верб 2000 спільне підприємство з російською компанією Олма утворила чеська компанія Ceska Pojistovna. У 2006 р. отримала ліцензію Росстрахнадзора одна з найбільших англійських страхових компаній AVIVA, яка також зосереджує свою увагу на страхування життя, пенсійне і від нещасних випадків страхування.
Окремий підрозділ по страхуванню життя в Росії в 2006 р. засновано головним світовим перестрахувальником Munich Re, хоча останнім часом увага до російського ринку у цієї компанії було ослаблено.
Вважаючи, що в Росії відбувається поліпшення економічної обстановки, до російського ринку стали проявляти інтерес і японські страховики. До кінця 2006 р. у Росії працювали представництва 4 японських компаній.
Французька страхова компанія Sogecap, що входить до групи Societe General, в 2006 р. зареєструвала російську доньку ТОВ «Сожекап Страхування життя» зі статутним капіталом 6 млн. руб. Найближчим часом очікується отримання ліцензії в Росстрахнадзора.
81% статутного капіталу належить Sogecap, що входить до групи Societe General, що входить в цю ж групу. Таким чином, створюється зв'язка «банк - страхова компанія». Компанія буде займатися страхуванням життя і здоров'я позичальників, які беруть кредити у всіх дочірніх структурах Societe General в Росії.
Інтерес до російського ринку почали виявляти і Бермудські компанії: у 2004 р. європейський підрозділ бермудської компанії ACE утворило своє відділення в Росії CISC ACE Insurance Company. У 2006 р. європейський підрозділ ACE придбало пакет акцій Російського перестрахувального товариства в розмірі 15% у німецької компанії AlteLeipziger-ERGO (підрозділ Munich Re). Бермудська перестрахувальна компанія Partner Re, за останньою інформацією, має намір придбати участь у Московському перестрахувальному товаристві.
Про розширення своїх операцій в Росії оголосила недавно і компаніяZurich Rus, яка збільшила капітал до 13,5 млн. дол З 2006 р. 100% капіталу компанії буде належати швейцарської групі Zurich Group, і компанія буде називатися Zurich. В даний час компанія прагне диверсифікувати свою діяльність, активно займатися практично всіма видами страхування. Персонал компанії збільшився в кілька разів.
За інформацією агентства Інтерфакс, німецький гігант Allianz має намір брати участь у капіталі російської страхової компанії Прогрес-Гарант, для отримання можливості здійснення операцій по ОСАГО та по обов'язковому страхуванню відповідальності експлуатантів небезпечних об'єктів. Переговори з цією компанією побічно підтверджують намір німецького страховика змінити російського партнера і вийти з капіталу РОСНО, де німці беруть участь в розмірі 47,4%.
У 2006 р. на російський ринок прийшла австрійська страхова компанія Wiener Staedtische, яка разом з Московською страховою компанією створила страхову компанію МСК-Лайф, отримавши ліцензію на здійснення операцій із страхування життя і добровільному медичному страхуванню і страхуванню від нещасних випадків. Капітал компанії - 60 млн. крб.