Бізнес-план інвестиційного проекту

Курсова робота студента 4 курсу економіки і права факультету КБУА-951 групи Заграевского Михайла Марковича

П'ятигорськ ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ІНСТИТУТ

Кафедра «Фінанси і кредит»

П'ятигорськ

1998

Введення

Планування є нормою будь-якої підприємницької діяльності. З розвитком ринку і в Росії необхідність у бізнес-планах стала настільки очевидною, що вже в 1994 - 1995 рр.. їх застосування стає обов'язковим. У січні 1995р. московський уряд, наприклад, опублікувало розпорядження, в якому рекомендувало використовувати бізнес-план «з метою вдосконалення методів розрахунку економічної ефективності проектних рішень та комерційної доцільності вкладень інвестицій у проектування і будівництво об'єктів та містобудівних комплексів». Великі комерційні банки, зокрема «Менатеп», розробили детальні переліки питань, на які потрібно відповісти у бізнес-плані, як у «необхідному документі».

Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності фірми і в той же час необхідний інструмент проектно - інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. У ньому характеризуються основні аспекти комерційного підприємства, аналізуються проблеми, з якими воно зіткнеться, і визначаються способи їх вирішення. Отже, бізнес-план - одночасно пошукова, науково - дослідна та проектна робота.

Не буде перебільшенням назвати бізнес-план основою управління не тільки комерційним проектом, але і самим підприємством. Завдяки бізнес - плану у керівництва з'являється можливість поглянути на власне підприємство як би з боку. Сам процес розробки бізнес - плану, що включає детальний аналіз економічних та організаційних питань, змушує мобілізуватися. Метою бізнес - плану може бути отримання кредиту, або залучення інвестицій, визначення стратегічних і тактичних орієнтирів фірми та ін

Бізнес-план передбачає рішення стратегічних і тактичних завдань, що стоять перед підприємством, незалежно від його функціональної орієнтації:

організаційно - управлінська і фінансово - економічна оцінка стану підприємства;

виявлення потенційних можливостей підприємницької діяльності, аналіз сильних і слабких сторін;

формування інвестиційних цілей на планований період.

У бізнес-плані обгрунтовуються:

загальні та специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку;

вибір стратегії і тактики конкуренції;

оцінка фінансових, матеріальних, трудових ресурсів, необхідних для досягнення цілей підприємства.

Бізнес - план дає об'єктивне уявлення про можливості розвитку виробництва, способах просування товару на ринок, ціни, можливі прибутки, основних фінансово - економічних результатах діяльності підприємства, визначає зони ризику, пропонує шляхи їх зниження. Бізнес - план використовується незалежно від сфери діяльності, масштабів, власності та організаційно - правової форми компанії. У ньому вирішуються як внутрішні завдання, пов'язані з управлінням підприємством, так і зовнішні, обумовлені встановленням контактів і взаємин з іншими фірмами та організаціями.

Замовником бізнес - плану є юридичні та фізичні особи, які здійснюють підприємницьку та інвестиційну діяльність, умови і результати якої аналізуються і прогнозуються в бізнес - плані. Розробниками бізнес - плану виступають фірми, що спеціалізуються в області маркетингової діяльності, проектування, авторські колективи, окремі автори. При необхідності залучаються консалтингові фірми і експерти.

При розробки бізнес - плану підлягають взаємного врахування інтересів усіх сторін-учасниць:

замовника (клієнта) бізнес - плану, що є самостійним інвестором і використовує залучений капітал за допомогою акціонування, позику, випуску облігацій і т.п;

муніципальних органів, що визначають потреби та пріоритети в будівництві об'єктів відповідно до загальної концепції розвитку, формують проектне завдання, розглядають заявки і оформляють відповідні документи (наприклад, землевідвідна), які планують податкові надходження до бюджету, що беруть участь у нагляді за реалізацією;

підрядних фірм, що деталізують концепцію бізнес - плану, що здійснюють технічні дослідження, проектування, складання кошторисної документації, авторський нагляд за будівництвом, монтажем обладнання, запуском теологічного процесу тощо, здачу об'єкта замовнику;

споживача, що використовує продукцію або послуги.

План бізнесу використовують і як інструмент проведення ділових переговорів. При підготовці плану підприємець має конкретно вказати, що він хоче отримати від позикодавця або інвестора, але і ясно показати, що він готовий віддати.

§ 1. Загальна характеристика бізнес-плану

1.1 Сутність планування

Планування - це діяльність, що полягає у розробці та практичному здійсненні планів, що визначають майбутній стан економічної системи, шляхів способів і засобів її досягнення. [1]

З точки зору підприємства, на мікроекономічному рівні, планування - це спосіб здійснення дії, заснований на свідомих, вольових рішеннях суб'єктів мікроекономіки, механізм, який заміняє ціни та ринок. [2]

Існує дві форми планування діяльності фірми:

планування діяльності фірми на ринку;

внутрішньофірмове планування.

Як правило, ці аспекти планування взаємопов'язані.

Необхідно відзначити, що по-справжньому планування може бути раціональним тільки тоді, коли відносини фірми з контрагентами на ринку мають не випадковий і разовий характер, а набувають стійкий і довготривалий характер.

Планування діяльності підприємства дозволяє:

здійснити чітку координацію вживаються зусиль щодо досягнення поставлених цілей;

спонукати керівників конкретніше визначити свої цілі і шляхи їх досягнення;

визначити показники діяльності фірми, необхідні для наступного контролю;

підготувати підприємство до раптових змін ринкової кон'юнктури;

чітко формалізувати обов'язки і відповідальність всіх менеджерів фірми.

Основним інструментом планування фірми є бізнес - план фінансово-господарської діяльності.

1.2 Поняття та завдання бізнес-плану

Бізнес - план - це план здійснення бізнес - операції, дій фірми, що містить відомості про фірму, товар, його виробництві, ринках збуту, маркетингу, організації операцій та їх ефективності. [3]

Мета розробки бізнес - плану - спланувати господарську діяльність фірми на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів.

Завданнями бізнес - плану є:

сформулювати довгострокові і короткострокові цілі фірми, стратегію і тактику їх досягнення;

визначити конкретні напрямки діяльності фірми, цільові ринки і місце фірми на цих ринках;

вибрати асортимент і визначити показники товарів і послуг, які будуть запропоновані фірмою споживачам;

оцінити виробничі і невиробничі витрати;

визначити склад маркетингових заходів щодо вивчення ринку, стимулювання продажів, ціноутворення тощо;

оцінити фінансове становище фірми і відповідність наявних фінансових і матеріальних ресурсів можливостям досягнення поставлених цілей і т.д.

Бізнес - план виконує такі основні функції, а саме: [4]

є інструментом, за допомогою якого підприємець може оцінити фактичні результати діяльності за певний період;

може бути використаний для розробки концепції ведення бізнесу в перспективі;

є інструментом добування фінансових ресурсів;

являє собою інструмент реалізації стратегії підприємства.

Таким чином, бізнес - план дозволяє проаналізувати можливості діяльності підприємства та обгрунтувати вибір пріоритетних цілей, тобто визначити стратегію функціонування фірми.

1.3 Види бізнес-планів

У залежності від ринкової ситуації та мети складання бізнес - плани можуть бути різні.

Внаслідок цього бізнес - плани по об'єктах бізнесу можна класифікувати відповідно до схеми 1. [5]

Бізнес - плани розробляються в різних модифікаціях залежно від призначення: по бізнес - лініям (продукція, роботи, послуги, технічні рішення), по підприємству в цілому (новому чи вже діючому). Бізнес - план може бути націлений як на розвиток підприємства, так і на його фінансове оздоровлення. Також може плануватися діяльність всього підприємства або його окремого підрозділу.

Структура та зміст бізнес-плану

Необхідно відзначити, що різні економісти виділяють кілька різні структури бізнес - планів, проте всі вони мають приблизно однакову будову. Така структура представлена ​​в табл. 1. [6]

Концепція бізнесу (резюме) - це стислий, швидко читається огляд інформації про намічуваному бізнесі та цілі, які ставить перед собою підприємство, починаючи свою справу або розвиваючи наявне.

По суті, концепція є скороченою версією самого бізнес - плану.

У резюме повинні бути відображені такі основні моменти:

можливості для бізнесу;

привабливість бізнесу;

важливість для підприємства і регіону;

необхідні фінансові ресурси (власні або позикові);

термін окупності проекту;

можливий термін повернення позикових коштів;

умови інвестування;

очікуваний прибуток і його розподіл

і т.д.

Порядок викладу концепції є досить вільним, однак її необхідно починати з головної мети пропонованого бізнесу (як правило отримання прибутку) і призначення розробляється бізнес - плану.

Концепція бізнесу (резюме) складається в кінці написання бізнес - плану, проте знаходиться на початку.

У розділі, що описує ситуацію в даний час і дає коротку інформацію про підприємство, відображаються такі моменти:

головні події, що вплинули на появу ідей з бізнес - плану;

головні обставини і проблеми стоять перед менеджерами;

стан на ринку і положення, якого необхідно домогтися

і пр.

Далі в стислій формі наводиться основна інформація про підприємство - дата заснування, організаційно - правова форма, засновники, юридична адреса і т.п.

У розділі, що характеризує об'єкт бізнесу, необхідно відзначити спрямованість бізнес - плану (продукція, роботи, послуги, створення нового підприємства, розвиток діючого, фінансове оздоровлення).

Також тут необхідно відзначити, важливість товару для споживачів, його унікальність. Також бажано охарактеризувати функціональні можливості та особливості продукції.

Завершує розділ, опис ключових факторів, які повинні визначити успіх пропонованого бізнесу.

Дослідження та аналіз ринку спрямовані на виявлення сьогоднішніх споживачів продукції, послуг і визначення потенційних. У цьому розділі бажано визначити пріоритети, якими керується споживач при покупці: якість, ціна, час і точність поставки, сервісне обслуговування і т.п.

Необхідно зробити сегментацію ринку, визначити розміри і місткість ринків по продукції підприємства.

Слід проаналізувати, як швидко продукція, послуги утвердяться на ринку і обгрунтувати можливості його подальшого розширення, а також основні фактори, які впливають на це.

Також досить важливим є відстеження та оцінка конкурентів. Необхідно виявити і проаналізувати їх сильні і слабкі сторони.

Необхідно визначити можливий обсяг продажів в натуральному і грошовому вираженні.

Організаційний план розробляється тільки при створенні нового підприємства.

Тут необхідно привести організаційну структуру підприємства, в якій чітко визначені посадові інструкції провідних менеджерів, їх роль в управлінському процесі, а також визначається як буде здійснюватися взаємодія служб і підрозділів.

Крім цього бажано вказати такі фактори як потреба в робочій силі, умовах праці, організації оплати праці і т.п.

Підрозділом організаційного плану є правове забезпечення діяльності підприємства, в якому наводиться вся інформація про правові аспекти діяльності (відомості про реєстрацію, установчі документи, форма власності, законодавчі обмеження, патентний захист і т.п.).

У розділі Персонал та управління слід навести інформацію про менеджерів та охарактеризувати їх управлінські можливості.

Бажаним тут є розробка штатного розкладу.

План виробництва відображає виробничий процес. Якщо окремі операції доручаються субпідряднику, то це має бути зазначено.

Доцільно представити виробничий процес із зазначенням його структури за трудомісткістю.

Необхідно відобразити потреба у виробничих приміщеннях та їх площу, а також виробничу площа підприємства. необхідно вказати потребу в додатковому обладнанні і матеріальних ресурсах.

По можливості тут описується система охорони навколишнього середовища, утилізації відходів, забезпечення безпеки життєдіяльності.

Розділ закінчується розрахунком витрат виробництва і собівартості виробленої продукції.

Особливим розділом може бути виділений інвестиційний план, де відбивається потреба в інвестиціях, а також вказується за рахунок яких коштів буде здійснено фінансування проекту (власні та / або позикові кошти) і т.п.

План маркетингу - це план заходів щодо досягнення запланованого обсягу продажів і отримання максимального прибутку шляхом задоволення ринкових потреб.

Необхідно відобразити маркетингову стратегію розвитку підприємства.

Розробляючи цю стратегію, доцільно врахувати вплив зовнішнього оточення (тенденції зміни технологій, запитів і мотивації споживачів і т.д.) з метою адаптації підприємства до мінливих ринкових умов шляхом розробки комплексу маркетингу, що включає товарну, цінову, збутову політику і сервісне обслуговування.

Особливе місце приділяється стратегії ціноутворення, яка базується на наступних методах:

повних витрат;

усереднених витрат;

граничних витрат;

стандартних витрат виробництва;

прямих витрат (цільової норми прибутку).

Розділ, що описує потенційні ризики особливо важливий, так як фактор ризику має великий вплив на фінансово - господарську діяльність підприємства.

Слід враховувати, як мінімум, такі види ризиків:

виробничі, пов'язані з різними порушеннями у виробничому процесі або процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих;

комерційні, пов'язані з реалізацією продукції на ринку не в повному обсязі;

фінансові ризики, які викликаються інфляційними процесами, неплатежами, коливаннями валютних курсів тощо;

ризики, пов'язані з форс - мажорними обставинами, які можуть бути викликані непередбаченими обставинами (від зміни політичного курсу до стихійних лих);

Методи зниження впливу ризиків різні, однак найбільш дієвим є комерційне страхування, створення резервного фонду і функціонування підприємства з великим запасом фінансової міцності.

Важливою частиною практично будь-якого бізнес - плану є фінансовий план.

Мета фінансового плану визначити ефективність пропонованого бізнесу.

У даному розділі необхідно відобразити:

загальну потребу в інвестиціях;

джерела фінансування;

план доходів і витрат;

баланс грошових витрат і надходжень;

потреба в оборотному капіталі;

термін окупності проекту;

звіт по прибутку

а також необхідні фінансові показники.

Особливе місце у фінансовому плані слід приділити розрахунку беззбитковості і запасу фінансової міцності.

Точка беззбитковості розраховується за формулою

де Тб / у - точка беззбитковості;

Рпост. - Умовно - постійні витрати;

Кпер. - Питома вага умовно - постійних

витрат в обсязі продажів

Запас фінансової міцності представляє собою різницю обсягу продажів аналізованого року та обсягу точки беззбитковості.

Якщо розробляється план фінансового оздоровлення то в цьому розділі необхідно розрахувати показники фінансово - господарської діяльності підприємства. [7]

***

Відкрите Акціонерне Товариство «Крон»

Бізнес-план інвестиційного проекту з виробництва електричної техніки (трансформатори зварювальні)

Розробник: студент ПТИ СтГТУ, 4 курсу факультету економіки і права, групи КБУА - 951 Заграевскій Михайло Маркович

Дата розробки: 15 грудня 1998

П'ятигорськ

1998

2.1 Концепція бізнесу

ВАТ «Крон» передбачає виробляти електротехнічну техніку, а саме трансформатори зварювальні.

Головною метою цього бізнесу є отримання прибутку за рахунок виробництва і реалізації конкурентоспроможної продукції.

Реалізація бізнес-плану дозволить вирішити такі завдання:

Задовольнити потреби ринку в даній електротехнічної техніці.

Створити нові джерела одержання прибутку за рахунок диверсифікації підприємства.

Забезпечити завантаженість виробничих потужностей

Метою цього бізнес-плану є аналіз передбачуваного виробництва продукції та обгрунтування рішень стратегічного планування ВАТ «Крон».

На ринку відчувається недолік цієї продукції.

Необхідні інвестиції для організації серійного виробництва електричної техніки, зазначеного виду становлять 709.1 тис. крб., В тому числі кошти інвестора в розмірі 222.2 тис. крб.

Щорічний обсяг прибутку після виходу на планований обсяг продажів (2002 рік) складе 611.1 тис. крб. в цінах 1999 року.

Інвестором є КБ «Пятигорск», який має безпосередні інтереси в успішній діяльності ВАТ «Крон», оскільки бере участь в його статутному капіталі.

Інвестиційний кредит є пільговим (процентна ставка складає 11.7% річних). Термін його погашення при роботі підприємства по запланованому графіку - 25 місяців.

Джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому є прибуток від виробництва зазначеної техніки, причому погашення відсотків по кредиту починається через 6 місяців після початку інвестування.

Участь інвестора в статутному капіталі підприємства й одержання відсотків дозволить йому одержати до 2002 року дохід рівний 274.1 тис. крб.

Забезпеченням позичальника під наданий кредит є застава майна підприємства і прибуток, одержувана від усіх напрямків фінансово-господарської діяльності.

Коротка інформація про підприємство

Відкрите акціонерне товариство «Крон» було створено в 1992 році. Предметом діяльності ВАТ «Крон» є виробництво виробів і комплектуючих електротехнічного призначення для будівельних фірм і товарів народного споживання.

Організація займає земельну ділянку, площа якої становить 3,7 га. Загальна виробнича площа-14 тис. м2.

Підприємство має у своєму складі наступні технологічні виробництва:

Механообробки;

Обчислювальний;

Зварювальне;

Гальванічне;

Пресування;

Електровимірювальні;

Забарвлення;

Складальне.

Вартість основних виробничих фондів складає 12327 тис. руб., З середнім зносом 42%. Загальна кількість обладнання 257 одиниць. Облікова чисельність робочого і обслуговуючого персоналу 114 чол.

Підприємство має зручно розташовані залізничні колії, необхідні енергетичні ресурси, а також кваліфіковані інженерні і робочі кадри.

Юридичний статус підприємства:

ВАТ «Крон» зареєстровано Адміністрацією р. П'ятигорська, свідоцтво № 682 від 26 жовтня 1996 року.

Юридична адреса підприємства:

357500, м. П'ятигорськ, промзона «Стрибки», Черкеської шосе 7.

2.3 Характеристика продукції

Однофазні, однопостові зварювальні трансформатори призначені для ручного дугового зварювання покритими металевими електродами. Мають падаючі зовнішні характеристики.

Основні параметри трансформаторів

ПН - перемежовується режим роботи при циклі 5 хв. без відключення первинної обмотки трансформатора від мережі під час паузи.

Габаритні розміри, вага

У порівнянні з зарубіжними аналогами основними перевагами є:

Низька ціна;

Адаптованість до російських електричних мереж;

Надійність і простота експлуатації.

2.4 Аналіз ринку і конкуренти

Проведені маркетингові дослідження з запропонованої продукції свідчать про існування значного обсягу попиту на зварювальні трансформатори.

Потенційними споживачами є будівельні фірми і фізичні особи.

Попит на дану продукцію стабільний, тому що зварювання є найважливішим компонентом технологічного процесу будівництва.

В даний час ведуться переговори і підписані попередні договори на поставку цієї техніки будівельним компаніям.

Основними конкурентами є закордонні постачальники з Москви і московської області і Ростова і Ростовської області, проте, зважаючи на дуже високу ціну на їх продукцію не слід очікувати будь-якої серйозної конкурентної боротьби; а також постачальники з м. Лермонтов (завод "Мікроом"), які складають конкуренцію.

Маркетинговою службою підприємства виявлена ​​потенційна потреба ринку на період до 2002 р. Сегментація ринку цієї електричної техніки проведена за географічною ознакою і представлена ​​в таблиці 4.

Маркетингові дослідження, проведені по цьому ринку, свідчать про те, що ринок є олігополістичних, і при існуючому рівні цін і якісних параметрах продукції ВАТ «Крон» цілком може стати лідируючим підприємством в цій області.

Перспективи розвитку ринку електротехнічних виробів дозволяють прогнозувати збільшення обсягів продажів і відповідну завантаження виробничих потужностей підприємства.

2.5 План виробництва

Дана електрична техніка пройшла етап експериментального освоєння і відробітку технології на підприємстві. Труднощі в освоєнні технології практично відсутні, так як ВАТ «Крон» спеціалізується на виробництві даної продукції. Зіставлення можливого обсягу продажів з виробничими можливостями підприємства дозволяє спрогнозувати обсяги виробництва та реалізації продукції на період до 2002 року.

Цей стан проілюстровано табл. 5.

Трудомісткість виготовлення електричної техніки за видами робіт представлена ​​в табл. 6.

Виробництво даної електричної техніки організовується на діючих виробничих площах ВАТ «Крон» з використанням існуючого обладнання. Однак для серійного виробництва необхідні витрати на придбання додаткового устаткування і оборотних коштів, на технічну підготовку виробництва та його часткову реконструкцію. Потреба в цих засобах вказана в табл. 7.

Потреба в матеріальних ресурсах, із зазначенням основних постачальників представлена ​​в табл.8.

Виробництво нових видів електричної техніки не спричинить за собою додаткового набору персоналу і робочих кадрів та їх навчання, а потрібно лише певна перестановка працівників.

Кошторис витрат на виробництво електричної техніки представлена ​​в табл. 9.

Калькуляція за видами пропонованої електричної техніки представлена ​​в табл. 10.

2.6 Потреба в інвестиціях

Необхідні розміри інвестицій пов'язані з освоєнням нового виробництва і нових технологій. У зв'язку з цим потрібне проведення реконструкції та технічного переозброєння ряду виробництв.

Для цього необхідно наступне:

Придбання обладнання;

Будівельно-монтажні роботи, пов'язані з монтажем і демонтажем обладнання;

Необхідні проектно-конструкторські роботи;

Технологічна підготовка виробництва;

Загальна потреба в інвестиціях складає на період 1999-2002 р.р. 709.1 тис. крб., В тому числі в 1999 р. - 271.27 тис. крб.

Інвестором виступає КБ «Пятигорск»

Інвестиції представляються інвестиційним кредитом та участю КБ «Пятигорск» у статутному капіталі ВАТ «Крон».

Структура інвестиційних витрат представлена ​​в табл. 11.

Найбільших вкладень вимагає поповнення оборотних коштів, так як на підприємство відчуває нестачу власних оборотних коштів.

Джерелами фінансування є:

Кошти інвестора в розмірі 222.22 тис. крб. з фінансуванням у 2 кварталі 1999 року;

Власні кошти підприємства в загальній сумі 486.88 тис. крб. (За рахунок реінвестування частини прибутку та амортизаційних відрахувань).

Загальна схема фінансування представлено на табл. 12.

Протягом перших двох років (1999-2000 р.р.) весь чистий прибуток підприємства передбачається направити на розвиток виробничих потужностей та поповнення обігових коштів. У 2000 р. передбачається початок погашення кредиту і виплата гарантованих дивідендів інвестору. З 2000 року нарахування дивідендів передбачається всім учасникам проекту. Повернути кредит планується в кінці 2001 року. При цьому інвестор отримає дохід у вигляді відсотків в сумі 48.08 тис. руб. і гарантований дохід у вигляді дивідендів у сумі 101.08 тис. крб. Крім того, участь у прибутку 2002 дозволить отримати ще 125 тис. руб. Таким чином, інвестор отримає дохід у недисконтована оцінках рівний 274.16 тис. крб.

Забезпеченням по кредиту є:

Застава майна підприємства;

Участь кредитора в статутному капіталі підприємства;

Прибуток, що отримується підприємством (у тому числі і від інших бізнес - ліній).

2.7 Персонал

Головними менеджерами, що здійснюють управління фірмою і відповідають за результати її діяльності, є:

Булавіна Ольга Миколаївна 1949 року народження, закінчила Санкт-Петербурзький інститут народного господарства (СПІНХ) у 1972 році за спеціальністю «Економіка». Має великий досвід роботи на промисловому підприємстві, генеральний директор.

Кадільніков Олексій Андрійович, 1939 року народження, закінчив Таганрозький радіотехнічний інститут у 1967 році за спеціальністю «Системи автоматизації в економіці», головний інженер.

Акілова Наталія Валеріївна, 1948 року народження, закінчила Свердловський Університет промисловості (СУП) в 1976 році за спеціальністю «Економічне планування», економіст.

Пензев Євген Юрійович, 1967 року народження, закінчив Волгоградський державний інститут, відділення «бухгалтерський облік» за спеціальністю бухгалтерський облік у промисловості, в 1985 році. Є хорошим фахівцем у галузі бухгалтерського обліку та оподаткування, головний бухгалтер.

Баранов Роман Іванович, 1952 року народження, закінчив Томків державний університет за фахом «системотехніка» в 1972 році, начальник виробництва.

Коньков Сергій Анатолійович, 1948 року народження, закінчив Ставропольський державний політехнічний інститут 1975 році за спеціальністю «Механізація і автоматизація виробництва, комерційний директор.

Суханова Олена Васильєва, 1949 року народження, закінчила П'ятигорський торгово-економічний технікум, зав складом.

Дьяченко Віктор Миколайович, 1958 року народження, закінчив Московський інститут дорожнього господарства у 1980 році за спеціальністю «будівельні і дорожні машини і обладнання", начальник відділу кадрів.

Меркулов В'ячеслав Анатолійович, 1961 року народження, закінчив Ставропольську аграрну академію за спеціальністю «Комплексне виробництво в сільському господарстві» у 1986 році, секретар-референт.

2.8 План маркетингу

План маркетингових дій включає комплекс дій, включаючи товарну, цінову, збутову і сервісну політику і стратегію.

Товарна політика ВАТ «Крон» передбачає забезпечення широкого асортименту різних модифікацій пропонованих моделей трансформаторів і гнучке пристосування до ринкових умов.

Товарна стратегія підприємства передбачає:

Створення різних модифікацій цієї електричної техніки за обмеженого набору базових моделей;

Врахування вимог споживача до характеристик пропонованої техніки;

Різну комплектацію при поставці;

Постійне поліпшення електротехнічних показників та експлуатаційних характеристик.

Цінова політика по електричній техніці ув'язана з загальними цілями підприємства і включає формування коротко-і довгострокових цілей на базі витрат виробництва і попиту на продукцію, а також цін конкурентів.

Цінова стратегія повинна базуватися на товарній політиці і припускає:

Використання механізму гнучких цін залежно від модифікації і комплектації електричної техніки;

Хороша якість при цінах нижче зарубіжних аналогів;

Розробку системи пільг і знижок в залежності від умов поставки.

В основі стратегії ціноутворення лежить метод середніх витрат, який передбачає встановлення ринкової ціни виходячи з витрат виробництва при завантаженні виробничих потужностей (80%) і прогнозованому рівні прибутку, порівнянним із середньою обліковою ставкою.

Збутова політика ВАТ «Крон» орієнтована на формування і стимулювання попиту на продукцію.

Збутова стратегія полягає в:

Створення та регулювання комерційних зв'язків;

Рекламної діяльності в різних формах;

Участі у виставках і ярмарках і презентації демонстраційних зразків.

Сервісна політика підприємства передбачає перед-і після продажний сервіс.

Передпродажний сервіс орієнтований на постійне вивчення, аналіз і врахування вимог замовників з метою вдосконалення виробів.

Післяпродажний сервіс передбачає комплекс робіт по гарантійному та післягарантійному обслуговуванню (ремонт, постачання запасних частин, навчання персоналу тощо). Гарантійний термін на цю техніку складає 1 рік, що перевищує відповідні світові стандарти.

2.9 Потенційні ризики

Потенційні ризики ВАТ «Крон» представлені виробничими ризиками, комерційними ризиками, фінансовими ризиками та ризиками, пов'язаними з форс-мажорними обставинами.

Виробничі ризики пов'язані з різними порушеннями у виробничій процесі або в процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих виробів.

Заходами щодо зниження виробничих ризиків є дієвий контроль над ходом виробничого процесу і посилення впливу на постачальників шляхом їх дублювання.

Комерційні ризики пов'язані з реалізацією продукції на товарному ринку (зменшення розмірів і місткості ринку, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентів і т.п.)

Заходами щодо зниження комерційних ризиків є:

Систематичне вивчення кон'юнктури ринку;

Створення дилерської мережі

Раціональна цінова політика

Створення мережі сервісного обслуговування

Реклама і т.д.

Фінансові ризики викликаються інфляційними процесами, всеосяжними неплатежами, коливаннями курсу рубля і т.п. Вони можуть бути знижені шляхом створення системи фінансового менеджменту на підприємстві, роботі з дилерами і споживачами на умовах передоплати і т.д.

Ризики, пов'язані з форс-мажорними обставинами, - це ризики, зумовлені непередбаченими обставинами (стихійні лиха, зміна політичного курсу країни, страйк і т.п.). Мірою щодо їх зниження служить робота підприємства з достатнім запасом фінансової міцності.

2.10 Фінансовий план і фінансова стратегія

Метою розробки цього фінансового плану є визначення ефективності виробництва даних видів електричної техніки.

Загальна потреба в інвестиціях, яка визначена у п.2.6 становить 709.1 тис. крб., В тому числі в 1999 р. - 271.27 тис. крб.

Джерелами фінансування є:

Кошти інвестора в розмірі 222.22 тис. крб. з фінансуванням у 2 кварталі 1999 року;

Власні кошти підприємства в загальній сумі 486.89 тис. крб., В тому числі в 1999 р. - 49.05 тис. руб. (За рахунок реінвестування частини прибутку та амортизаційних відрахувань).

План доходів і витрат і розрахунок чистого прибутку представлений в табл.13.

Виробництво електричної техніки буде збитково протягом одного кварталу з моменту інвестування. Починаючи з 2 кварталу, планується отримання прибутку у розмірі 19% від обсягу продажів. У розрахунках враховано оподаткування.

Баланс грошових витрат і надходжень представлений в табл.14, де проведена оцінка надходження і витрачання грошових коштів в динаміці.

Розрахунок потреби в оборотному капіталі представлений в табл. 15.

При цьому розрахунок зроблений виходячи з планованих нормативів оборотних коштів за елементами з урахуванням прискорення оборотності оборотних коштів.

Термін окупності проекту - 5.5 місяців з початку інвестування при ставці за кредит 11.7%.

Розрахунок показників прибутку проведений в табл. 16.

При цьому інвестор отримає дохід у вигляді відсотків в сумі 48.8 тис. руб. і гарантований дохід у вигляді дивідендів у сумі 101.08 тис. крб. Крім того, участь у прибутку 2002 дозволить отримати ще 125 тис. руб.

При дисконтуванні цього доходу процентної ставки й 11.7% річних, інвестор отримає дохід у розмірі 149.2 тис. крб. (В номінальній оцінці 274.2 тис. крб.).

Таким чином, прибуток від реалізації трансформаторів зварювальних дозволить здійснити фінансування розвитку виробництва, погашення кредиту та відсотків по ньому, а також виплату дивідендів всім учасникам проекту, починаючи з 2001 року (в тому числі інвестору, починаючи з 1999 року).

Графік погашення інвестиційного кредиту та відсотків по ньому зазначений у табл. 17.

Показник кредитного покриття інвестицій становить 33%, відповідно показник самофінансування інвестицій - 69%.

Коефіцієнт покриття фінансово-експлуатаційних витрат складає 102%. Таким чином, забезпечується повне покриття фінансово-експлуатаційних потреб.

Розрахунок показників беззбитковості та фінансової міцності діяльності ВАТ «Крон» дозволяє визначити обсяг виробництва при якому підприємство не несе ні збитків і не отримує прибутку.

Розрахунок беззбитковості та фінансової міцності проведений в табл. 18 і проілюстрований схемою 2.

Таким чином, точка беззбитковості (поріг рентабельності) у 1999 році становить 182.5 тис. крб.; У 2002 році - 1669.72 тис. руб. (Тобто обсяг виручки повинен становити не менше зазначених величин відповідно).

Запас фінансової міцності становить в 1999 році 220.28 тис. крб.; У 2002 році - 2983.6 тис. руб.

Висновок.

Розглянувши цілі і сутність планування, а також різні аспекти практики складання бізнес-планів, можна зробити висновок, що цей план є невід'ємною частиною внутрішньофірмового планування, одним з найважливіших документів, розроблювальних на підприємстві, є ефективним інструментом управління, допомагає підприємству, визначати перспективи росту свого справи, контролювати поточну ситуацію.

Написання цієї курсової роботи принесло мені істотну користь у практиці вивчення планування і прогнозування діяльності підприємства.

Я на практиці познайомився з фінансовою звітністю реально функціонуючого підприємства, якому необхідно утримувати свої позиції на постійно змінюється рику в умовах конкуренції і без бізнес - планування просто неможливо обійтися. Так сьогодні користується попитом одна номенклатура товарів, а завтра може бути доведеться або застосовувати конверсія або існує велика ймовірність банкрутства та виходу з ринку. Рішення ж таки необхідно приймати в найкоротші терміни, лічені іноді в лічені дні. І бізнес - планування є найважливішим інструментом у даній ситуації.

Додаток.

Структура бізнес - планів згідно з типологією по об'єктах бізнесу

Таблиця 1

Сегментація ринків електричної техніки, шт.

Таблиця 4

Обсяги виробництва і реалізації електричної техніки 1999-2002 р.р.

Таблиця 5

Структура трудомісткості виробництва електричної техніки,%

Таблиця 6

Необхідні кошти для технічної підготовки і розвитку виробництва

Таблиця 7

Потреба в матеріалах і комплектуючих виробах

Таблиця 8

Витрати на виробництво електричної техніки

Таблиця 9

Калькуляція до проекту вільної відпускної ціни на пропоновані моделі електричної техніки, тис. руб. [8]

Таблиця 10

Потреба в інвестиціях по роках планованого періоду, тис. руб.

Таблиця 11

Джерела фінансування, тис. руб.

Таблиця 12

План доходів і витрат, тис. крб.

Таблиця 13

Баланс грошових витрат і надходжень з виробництва електричної техніки, тис. руб. [9]

Таблиця 14

Потреба в оборотному капіталі, тис. руб.

Таблиця 15

Звіт з прибутку, тис. руб.

Таблиця 16

Графік погашення інвестиційного кредиту

Таблиця 17

Розрахунок беззбитковості і запасу фінансової міцності

Таблиця 18

Схема № 1.

Список літератури:

1. Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми: Навчально-методичний посібник. -М.: Фінанси і статистика, 1997. - 248 с.

2. Ділове планування (Методи. Організація. Сучасна практика): Навч. посібник / За ред. В.М. Попова. - М.: Фінанси і статистика, 1997. - 368 с.

3. Любанова Т.П., Мясоєдова Л.В., Грамотенко Т.А., Олійникова Ю.А. Бізнес-план, Навчально-практичний посібник. - М.: «Видавництво ПРІОР», 1998. - 96 с.

4. Стратегічне планування / За ред. Уткіна Е.А. - М.: Асоціація авторів і видавців «ТАНДЕМ». Видавництво ЕКМОС, 1998. - 440 с.

5. Уткін Е.А., Кочетова А.І. Бізнес-план. Як розгорнути власну справу. - М.: АКАЛІС, 1996. - 175 с.

Е.А. Уткін. «Професія - менеджер», Економіка, 1992р., 181 стор

7. Фатхутдінов Р.А. Виробничий менеджмент. Підручник для вузів. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. - 447 с.

8. Фінансовий менеджмент: Підручник для вузів / Г.Б. Поляк, І.А. Акодіс, Т.А. Краєва та ін; Під ред. Г.Б. Полякова. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997. - 518 с.

9. Фінанси в управлінні підприємством / Під ред. А.М. Ковальової - М.: Фінанси і статистика, 1995. - 160 с.

10. Шеремет А.Д., Сайфулін Р.С. Фінанси підприємств. - М.; ИНФРА-М, 1997. - 343 с.

11. Економіка: Підручник / За ред. доц. А.С. Булатова. 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Видавництво БЕК, 1997. - 816 с.

В.А. Трубіцин «Успіх і Бізнес-план», Ставрополь, 1997р., 175стр.

В.М. Маідріца «Керівнику», Ставрополь, 1989р., 149стр.

Н.Г. Любимова «Менеджмент - шлях до успіху», Агропромиздат, 1992р. 57с.

О.В. Резіченко «Державне підприємство», Политиздат Україна, 1989р., 144стр.

[1] Райзберг Б.А., Лозівський Л.Ш., Стародубцева Є.Б. Сучасний економічний словник-2-е вид., Ісправ.-М.: ИНФРА-М, 1998 .- с.249.

[2] Стратегічне планування / За ред. Уткіна Е.А. - М.: Асоціація авторів і видавців «ТАНДЕМ». Видавництво ЕКМОС, 1998. - 440 с.

[3] Райзберг Б.А., Лозівський Л.Ш., Стародубцева Є.Б. Сучасний економічний словник-2-е вид., Ісправ.-М.: ИНФРА-М, 1998 .- с.35.

[4] Див, наприклад, Уткін Е.А. Бізнес - план. Організація і планування підприємницької діяльності. - М.: Асоціація авторів і видавців «Тандем». Видавництво ЕКМОС, 1997. - С.10.

[5] Любанова Т.П., Мясоєдова Л.В., Грамотенко Т.А., Олійникова Ю.А. Бізнес-план, Навчально-практичний посібник. - М.: «Видавництво ПРІОР», 1998. - С. 7

[6] Див наприклад, Любанова Т.П., Мясоєдова Л.В., Грамотенко Т.А., Олійникова Ю.А. Бізнес-план, Навчально-практичний посібник. - М.: «Видавництво ПРІОР», 1998. - С. 10.

[7] Див, наприклад, Ковальов В.В. Фінансовий аналіз: управління капіталом. Вибір інвестицій. Аналіз отчетності.-2-е вид., Перераб. і доп.-М.: Фінанси і статистика, 1997.-С. 475.

[8] У зв'язку зі збільшенням обсягу виробництва планується зниження собівартості до 2002 року за видами електричної техніки від 9 до 12.5%.

[9] Розрахунки виконані в незмінних цінах за станом на 14 грудня 1998