[ Кредитування малого та середнього бізнесу ]! | -2,25 | 92,44 | |||||
Кількість виданих кредитів на термін до 3 років | 12 | 16 | 20 | 8 | 166,67 | 4 | 125,00 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 59,86 | 65,00 | 66,67 | 6,81 | 111,38 | 1,67 | 102,57 |
Сума виданих кредитів, тис. руб. | 25640 | 31800 | 41000 | 15360 | 159,91 | 9200 | 128,93 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 48,16 | 53,18 | 55,03 | 6,87 | 114,26 | 1,85 | 103,48 |
Привертає увагу і структура кредитного портфеля банку в галузевому розрізі. Філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» активно працює з підприємствами промисловості, будівництва, торгівлі, охорони здоров'я та іншими. Кредитування малого бізнесу в галузевому розрізі представлено нижче у таблиці 3, дані якої підтверджують, що основною сферою діяльності малих підприємств є торгівля і громадське харчування, на частку яких припадає в четвертому кварталі 2007 р. - 11 кредитів (45,83%) на суму 37674000 рублів (63,00%), а першому кварталі 2008 р. - 14 кредитів (46,67%) на суму 48425000 рублів (65,00%).
Трохи менш активно видаються кредити в будівельній сфері: в період з 1.10.2007 по 31.12.2008 було видано 4 кредиту (16,67%) на суму 7415200 крб. (12,40%), а в період з 1.01.2008 по 30.03.2008 - 4 кредиту (13,33%) на суму 8195000 крб. (11,00%). У промисловості за четвертий квартал 2007 р. було видано 3 кредити (12,50%) на суму 6279000 крб. (10,50%), а в перший квартал 2008 року - 4 кредиту (16,67%) на суму 7415200 крб. [49]
Таблиця 3
Структура кредитного портфеля в галузевому розрізі
Показники кредитування | 2006 | 2007 | 2008 | Зміна 2008 р. до | |||
2006 | 2007 | ||||||
+ / - | % | + / - | % | ||||
Промисловість | |||||||
Кількість виданих кредитів | 3 | 3 | 4 | 1 | 133,33 | 1 | 133,33 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 11,5 | 12,50 | 13,33 | 1,83 | 115,91 | 0,83 | 106,64 |
Сума виданих кредитів, тис. руб. | 5318 | 6279 | 7748 | 2430 | 145,69 | 1469 | 123,40 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 9,67 | 10,50 | 10,40 | 0,73 | 107,55 | -0,1 | 99,05 |
Будівництво | |||||||
Кількість виданих кредитів | 3 | 4 | 4 | 1 | 133,33 | 0 | 100,00 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 18,33 | 16,67 | 13,33 | -5 | 72,72 | -3,34 | 79,96 |
Сума виданих кредитів, тис. руб. | 6228 | 7415,2 | 8195 | 1967 | 131,58 | 779,8 | 110,52 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 15,6 | 12,4 | 11,00 | -4,6 | 70,51 | -1,4 | 88,71 |
Торгівля і громадське харчування | |||||||
Кількість виданих кредитів | 10 | 11 | 14 | 4 | 140,00 | 3 | 127,27 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 42,15 | 45,83 | 46,67 | 4,52 | 110,72 | 0,84 | 101,83 |
Сума виданих кредитів, тис. руб. | 31256 | 37674 | 48425 | 17169 | 154,93 | 10751 | 128,54 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 59,80 | 63,00 | 65,00 | 5,2 | 108,70 | 2 | 103,17 |
Охорона здоров'я | |||||||
Кількість виданих кредитів | 2 | 2 | 3 | 1 | 150,00 | 1 | 150,00 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 7,95 | 8,33 | 10,00 | 2,05 | 125,79 | 1,67 | 120,05 |
Сума виданих кредитів, тис. руб. | 3516 | 4874 | 6332,5 | 2816,5 | 180,11 | 1458,5 | 129,92 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 7,66 | 8,00 | 8,5 | 0,84 | 110,97 | 0,5 | 106,25 |
Інші | |||||||
Кількість виданих кредитів | 4 | 4 | 5 | 1 | 125,00 | 1 | 125,00 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 16,79 | 16,67 | 16,67 | -0,12 | 99,29 | 0 | 100,00 |
Сума виданих кредитів, тис. руб. | 3118,9 | 3647,8 | 3799,5 | 680,6 | 121,82 | 151,7 | 104,16 |
Питома вага в загальному обсязі кредитування,% | 6,95 | 6,10 | 5,1 | -1,85 | 73,38 | -1 | 83,61 |
В охороні здоров'я в період з 1.10.2007 по 31.12.2008 було видано 2 кредити (8,33%) на суму 4784000 крб. (8,00%), а в період з 1.01.2007 по 30.03.2008 - 3 кредити (10,00%) на суму 6332500 крб. (8,50%). [49]
Як видно з таблиці 3 в галузевому розрізі кредитного портфеля філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» по малому бізнесу значних змін структури не спостерігається, як і в перший, так і в другій досліджуваний період найбільшу питому вагу, більше половини від загального числа, займають кредити, видані на розвиток торгівлі і громадського харчування кількість яких збільшилися за досліджуваний період на 3 кредиту (27,27%) на загальну суму 10751000 руб. або на 28,54%. [49]
Всі інші галузі також показують позитивні зміни, так, наприклад кредитний портфель в області промисловості збільшився на 1469000 крб. або 23,40%, будівництва на 779800 крб. або на 10,52%, охорони здоров'я на 1548500 крб. або на 32,37% і в інших галузях на 151700 крб. або на 4,16%. За кількістю виданих кредитів будівництво залишилося на колишньому рівні, у сфері промисловості кількість виданих кредитів збільшилася на 33,33%, у сфері охорони здоров'я на 50,00% категорія інших галузей збільшилися на 25,00%. [49]
Отже, за аналізований період філією Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» було видано 54 кредити на загальну суму 134300000 карбованців. Найбільш активними позичальниками виступають індивідуальні підприємці, які в свою чергу зайняті в основному у сфері торгівлі та громадського харчування. Активність філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у довгостроковому кредитуванні стримується і нездатністю малого бізнесу надати достатню і ліквідне забезпечення. Банк видає кредити під заставу товарів в обороті, але при цьому заставна вартість складає лише близько 50% від ринкової вартості товару. Враховуючи потреби ряду підприємств у довгостроковому кредитуванні, пов'язаному з реконструкцією, модернізацією виробництва, банку необхідно приділяти велику увагу депозитній політиці, створювати умови для формування та збільшення ресурсів на більш тривалі терміни.
2.3 Кредитні продукти філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»
Одним з найважливіших умов розвитку підприємства є своєчасне залучення необхідного фінансування. Одним з головних джерел фінансування підприємств, як і раніше, є кредит. Кредит дозволяє підприємству розвиватися та інвестувати кошти у свій ріст. Тому філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» приділяє особливу увагу тому, щоб його послуги з кредитування відповідали потребам Клієнтів. [50]
Основні умови (вимоги) до потенційного позичальника - стійкий фінансовий стан, наявність забезпечення. Для позичальників, які не мають кредитної історії в банку, термін першого кредитування не перевищує 6-ти місяців.
Кредит надається наступними способами:
- Разовий кредит;
- Кредитна лінія;
- Овердрафт;
- Банківська гарантія;
Короткостроковий кредит. Якщо підприємствам малого та середнього бізнесу терміново знадобилося профінансувати запас товарів, борги дебіторів або інші зміни в процесі реалізації товарів / послуг, то вони можуть скористатися короткостроковим кредитом - фінансовим рішенням для непередбачених ситуацій. Графік отримання та виплати кредиту адаптований до специфіки кожної конкретної ситуації. [46]
Кредитна лінія - це самий зручний спосіб фінансування, якщо обсяги продажів нестійкі або важко прогнозовані. Вона дає можливість взяти в борг кошти саме в той момент, коли це буде необхідно. У свою чергу, борг необхідно буде повернути, коли товар (або послуги) буде продано, а відсотки треба виплачувати пропорційно використаної сумі і термінів.
Таблиця 4
Стандартні умови філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» по короткостроковому кредитуванню
Параметри кредитування | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Термін кредитування | 1день-1 рік | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основні вимоги до позичальника | Позичальник має постійну діяльність, стійке фінансове становище, повинен надати забезпечення | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Забезпечення кредиту | - Застава нерухомості - Застава товарів в обороті / на складі - Застава майнових прав - Застава цінних паперів - Порука третіх осіб - Гарантія банку | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заставний дисконт | 30-70% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Валюта кредиту | Рублі РФ, долари США, євро | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Мінімальна сума кредиту | Еквівалент $ 3'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Максимальна сума кредиту | Еквівалент $ 5'000'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Графік сплати відсотка і основної суми кредиту
Овердрафт. Існують ситуації, коли треба терміново оплатити рахунки, а на розрахунковому рахунку підприємства недостатньо грошових коштів. У такій ситуації рішення проблеми - овердрафт, що дозволяє оплатити рахунок, який перевищує залишок на вашому розрахунковому рахунку. Овердрафт для юридичних осіб. Можливі ситуації, коли у підприємства є депозит у філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» і підприємство не хоче його достроково припиняти, або очікуєте надходження грошових коштів і терміново потребуєте в певній сумі грошей під конкретні цілі. У цьому випадку Банк може надати короткостроковий кредит, що враховується як дебетовий залишок на розрахунковому рахунку - овердрафт. Такий кредит надається на термін до 45 днів і може бути забезпечений очікуваними надходженнями на розрахунковий рахунок підприємства коштів, що мають документальне підтвердження. Альтернативним забезпеченням може служити розміщений у філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» депозит або залишок на рахунку в іншій валюті. Можливо також отримання овердрафту при існуванні іншого гарантованого джерела його подальшої виплати. Надання овердрафту відбувається автоматично на підставі платіжного доручення на суму, що перевищує залишок на розрахунковому рахунку підприємства, і враховується як дебетовий залишок на ньому. При цьому не потрібно оформлення будь-яких додаткових письмових угод, а комісія за надання овердрафту визначається Клієнтом спільно з Банком. При надходженні грошових коштів на рахунок погашення овердрафту та списання відсотків по кредиту відбуваються так само автоматично. Таблиця 5 Умови кредитування для постійних клієнтів філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»
Банківська гарантія. філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНКА» надає клієнтам різні види банківських гарантій: тендерні гарантії, гарантії виконання зобов'язань за договором, гарантії повернення платежу і гарантії митних платежів. Гарантії надаються на різні цілі та їх умови залежать від особливостей конкретної угоди. Отримати кредит у філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» можна для реалізації різних завдань - Поповнення оборотних коштів підприємства; - Придбання майна (автотранспорт, обладнання, нерухомість і т.д.); - Купівля, ремонт чи реконструкція приміщень; [46] Таблиця 6 Таблиця індикативних процентних ставок філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» за кредитами підприємствам малого та середнього бізнесу
2.4 Оцінка кредитоспроможності підприємств малого бізнесу у філії Брянськом ВАТ «ЮНІКОРБАНК» Розглянемо більш детально процес кредитування юридичних осіб і забезпечення за кредитами у філії Брянськом ВАТ «ЮНІКОРБАНК» на прикладі ТОВ «Надія». ТОВ «Надія» потрібно кредит у розмірі 500 тис. руб. на придбання основних засобів, тобто організація припускає кредитуватися за тарифом 1 «Програми кредитування малого і середнього бізнесу» під 17% річних. На першому етапі юридична особа подає заяву (у довільній формі) про виділення кредиту. Банк у відповідь на цю заяву надає юридичній особі наступний перелік документів, необхідних для оформлення кредиту: - Заява - анкета на надання кредиту; - Анкети поручителів; - Копії паспортів керівників компанії, засновників; Фінансові документи: 1. Фінансова звітність (баланс, форма № 2) на дві останні звітні дати, з відміткою ІМНС / Податкова декларація по сплаті податків на доходи з відміткою податкового органу або підтвердженням відправки (при використанні спрощеної системи оподаткування, сплати податку на тимчасовий дохід) за два останніх звітних періоду. 2. Згорнута оборотно-сальдова відомість (за всіма рахунками) за 6 останніх місяці (помісячно). 3. Управлінські дані балансових статей (за формами додатків 1-3), включаючи: - Перелік основних засобів (обладнання / автотранспортних засобів / особистого майна бере участь у бізнесі, незалежно від постановки на баланс) - найменування, модель, рік випуску, вартість придбання, ринкова вартість. - Укрупнений перелік ТМЗ (товари, готова продукція, сировина, п / ф в цінах придбання). - Розшифровки дебіторів і кредиторів, із зазначенням найменування контрагента, суми, дати виникнення і дати погашення, (у тому числі з відображенням заборгованості по з / п, з оренди та комунальних послугах, іншої заборгованості). - Довідку у довільній формі про залишки грошових коштів на р / рахунках і в касі (у т.ч. фин.вложения у векселі, цінні папери) на дату складання. - Довідку про погашених (за останні 2 роки) і діючих кредитах і позиках підприємця / організації, власників / поручителів із зазначенням кредиторів, сум кредитів, залишків заборгованості на поточну дату, дати графіків погашення, оформленого забезпечення за цими боргами з додатком копій кредитних і забезпечувальних договорів. 4. Виручка з відвантаження (за напрямками діяльності) і дані про накладні (постійних) витрати підприємства за останні 6 місяців (за 12 місяців - у випадку сезонності бізнесу) з нарахування, помісячно: зарплата, оренда, комунальні послуги, податки (по нарахуванню), транспортні витрати, зв'язок, реклама, представницькі (відрядження). 5. Звіт про рух грошових коштів за останні 6 місяців, помісячно. 6. Копії договорів з основними покупцями і постачальниками (3-4 договору). 7. Копії інших договорів, які можуть мати важливе фінансовий стан позичальника (пайова участь у будівництві, підряду, простого товариства т.д.) 8. Договори оренди або правовстановлюючі документи на об'єкти, орендовані підприємцем / організацією або які належать йому / організації (у разі, якщо відносини оформлені договором) - нерухомість, транспорт, обладнання. 9. Копії ліцензій на право заняття певними видами діяльності, патентів і дозволів. 10. Довідки з ІМНС: - Про наявні розрахункових / поточних рахунках. - Про відсутність / наявність заборгованості перед бюджетом; - Виписка з ЄДР (не більш ніж місячної давнини). 11. Довідки з обслуговуючих банків: - Про відсутність / наявність позикової заборгованості; - Відсутність / наявність картотеки № 2; - Про рух коштів по розрахункових рахунках за останні 12 місяців (помісячно). [9] Документи по заставі. Надається перелік заставного майна складений за формою банку з додатком: - Копій документів на пропоноване в заставу обладнання (договори, накладні, акти прийому-передачі, акти введення в експлуатацію, платіжні документи); - Копій документів на пропонований в заставу автотранспорт (копії ПТС, свідоцтва про реєстрацію, паспорт власника); - Копій документів на передбачувані в заставу об'єкти нерухомості (свідоцтво про держ.реєстрацію прав власності, документи - підстави, зазначені у свідоцтві про держ.реєстрацію прав власності, технічний паспорт об'єкта, довідка з БТІ про технічний стан об'єкта, виписка з рег.палати про зареєстровані права власності / оренди / безоплатного користування земельною ділянкою, кадастровий план земельної ділянки та інші документи щодо додаткового вимогу згідно юридичного висновку); - Копій документів на пропоновані в заставу товарно-матеріальні запаси (складська довідка, накладні, платіжні документи). Додатково можуть бути запитані документи: - Для виробництва - калькуляція собівартості виробленої продукції (кілька основних позицій); - У разі фінансування проекту - дані по проекту (коротка технічна та фінансова інформація по проекту, дані з аналізу ринку за новим напрямком діяльності); - У разі цільового фінансування - документи, що підтверджують витрачання кредитних коштів (проект, договори, кошторис тощо); - Будь-які інші документи, які можуть сприяти ухваленню рішення про надання кредиту (рахунки-фактури, контракти, митні декларації, договори поручительства і т.п.) Установчі, правовстановлюючі документи: Для позичальника - юридичної особи (документи для здійснення перевірки повноважень): 1. Статут (чинна редакція та редакція на момент обрання керівника); 2. Зміни до Статуту; 3. Установчий договір (для ТОВ); 4. Свідоцтво про внесення запису в ЕГРЮЛ і ЮЛ, створеного до 01.07.2002; 5. Свідоцтво про державну реєстрацію; 6. Свідоцтво про державну реєстрацію змін до установчих документів; 7. Протокол / рішення про обрання / призначення керівника; 8. Положення про Правління, про Раду директорів, про Генерального директора / Директор (у разі якщо в Статуті є посилання на те, що повноваження зазначених органів визначені відповідними положеннями); 9. Рішення (протокол) відповідного органу управління юридичної особи на здійснення угоди (якщо відповідно до законодавства / установчими документами ЮО прийняття рішення по угоді належить до компетенції даного органу); 10. Контракт / трудовий договір з керівником (у разі наявності в Статуті посилання на те, що повноваження керівника визначені в контракті / трудовому договорі); 11. Лист про відсутність змін в установчих документах і про розмір угоди на перше число поточного місяця. Для поручителя - фізичної особи: 1. Заява-анкета поручителя - фізичної особи; 2. Копія паспорта та ІПН. Для поручителя - юридичної особи: 1. Заява-анкета поручителя - юридичної особи; 2. Копії паспортів керівника; 3. Фінансова звітність (баланс, форма № 2) на дві останні звітні дати, з додатками (розшифровка дебіторської і кредиторської заборгованості) з відміткою ІМНС / Податкова декларація по сплаті податків на доходи з відміткою податкового органу або підтвердженням відправки (при використанні спрощеної системи оподаткування, сплату податку на поставлений дохід) за 2 останні звітні періоди; 4. Копії ліцензій на право заняття певними видами діяльності, патентів і дозволів; 5. Документи для здійснення перевірки повноважень. В інтересах позичальника прискорити збір витребуваних документів. Організація надає філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» пакет документів, на основі яких проводиться аналіз фінансового стану та відповідності основних показників вимогам банку, а також відповідність вимог до забезпечення передбачуваного кредиту. Максимальний термін розгляду заявки клієнта (з моменту надання повного пакета документів) банком за тарифом 1 складає не більше 5 днів. Розгляд заявки включає наступне. По-перше, здійснюється перевірка установчих документів ТОВ «Надія». По-друге, перевіряється, чи задовольняє ТОВ «Надія» нефінансовим і фінансових параметрів відсікання. На фінансових параметрах відсікання зупинимося докладніше: Таблиця 7 Розрахунок коефіцієнтів ліквідності ТОВ «Надія» за 2006-2008 рр..
Таблиця 8 Показники фінансової стійкості ТОВ «Надія» за 2006-2008 рр..
Таблиця 9 Аналіз показників рентабельності за 2006-2008 рр..
1. Частка власних коштів у пасивах підприємства повинна складати не менше 30%. З бухгалтерського балансу ТОВ «Надія» видно, що частка власних коштів у пасивах складає 54%. 2. Коефіцієнт загальної (поточної) ліквідності (відношення поточних активів до поточних пасивів) повинен складати не менше 1. Коефіцієнт загальної (поточної) ліквідності в ТОВ «Надія» становить 1,42. 3. «Потенціал» (відношення виручки за офіційною звітністю підприємства до фактичної виручки за той же період) повинен бути не менше 30%. По кредитах на термін до 36 місяців розрахунок проводиться за останні 6 місяців. Таблиця 10 Динаміка основних індикаторів фінансового стану ТОВ «Надія» 2008 р.
4. Максимальний розмір середньомісячної виручки (фактичної) повинен бути не більше 1500000 руб. Для кредитів на термін до 36 місяців розрахунок - за 6 останніх місяців. Середньомісячна виручка позичальника становить 34847 руб. - Це задовольняє вимогам «Програми кредитування малого і середнього бізнесу». Також філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» враховує параметри, що обмежують максимальну суму кредиту: сума на придбання основних засобів не повинна перевищувати 4 середньомісячних виручки в останні 6 місяців. 4 середньомісячних фактичних виручки в ТОВ «Надія» становлять 591333 крб. Сума кредиту - 500000 крб., Цей показник знаходиться у встановлених рамках. По-друге, сума кредиту не повинна перевищувати 100% власного капіталу підприємства на момент складання управлінського балансу. Дані управлінського балансу показують, що власний капітал ТОВ «Надія» становить 1262000 крб., А сума кредиту - 500000 крб. Третій параметр, що обмежує максимальну суму кредиту, полягає в наступному. Щомісячний платіж в рахунок погашення кредиту з урахуванням відсотків не повинен перевищувати 85% від суми середньомісячної чистого прибутку. Сума кредиту для ТОВ «Надія» становить 500000 крб. Отже, з урахуванням 17% річних, що виплачується сума складе 585000 крб. Організація має намір взяти кредит на 12 місяців, тобто на місяць зобов'язана буде виплачувати 48750 руб. 85% від цієї суми становить 41437,5 руб., Тобто середньомісячна чистий прибуток не повинна бути менше цієї суми. За останні 6 місяців чистий прибуток склав 421000 крб., А середньомісячна чистий прибуток - 70166 руб. Цей показник також задовольняє вимогам «Програми кредитування малого і середнього бізнесу». Важливим моментом розгляду заявки є аналіз пропонованого ТОВ «Надія» виду забезпечення кредиту. ТОВ «Надія» в якості забезпечення кредиту пропонує поручительство. Поручителем виступає фізична особа, яка представляє заставу банку у вигляді сільськогосподарської техніки, що знаходиться в його власності (трактори МТЗ 82.1 і К-701). Ринкова вартість техніки становить 845823 крб. Філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» визначив заставний дисконт для транспортних засобів при кредитуванні від 9 до 18 місяців у розмірі 0,7. Виходячи з цього, оціночна вартість предмета застави визначається як ринкова вартість з урахуванням дисконту, тобто ринкова вартість предмета застави поручителя ТОВ «Надія» складе 592076 крб. Ця сума забезпечує покриття заставою по кредиту в 500000 крб., Тобто 100% покриття. Розгляд пакету документів показало, що показники діяльності ТОВ «Надія», а також вимоги до забезпечення кредиту задовольняють філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» в рамках «Програми кредитування малого і середнього бізнесу». Філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у письмовій формі сповіщає ТОВ «Надія» про позитивне вирішення питання про видачу кредиту в розмірі 500000 руб. Далі з юридичною особою укладається кредитний договір, в якому вказуються розмір, строки, порядок сплати кредиту і відсотків, комісійних винагород, а також відображені права і обов'язки сторін. Так в нашому випадку комісія за ведення позичкового рахунку становить 1,5% від суми кредиту, тобто 7500 руб. Сума виплат за відсотками, якщо формою погашення кредиту є щомісячні ануїтетні платежі, буде становити 7083 руб. на місяць, а погашення суми кредиту - 41667 руб. в місяць. Наступний етап - перерахування суми кредиту на рахунок клієнта. Потім клієнт оплачує комісію за ведення рахунку. Сплата відсотків повинна проводитися щомісячно, а сплата основного долу може бути відстрочена, але не більше ніж на три місяці (за умовами тарифу 1). Представлені вище етапи відображають процес кредитування юридичних осіб та оцінки кредитоспроможності позичальника у філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» на прикладі ТОВ «Надія». [46] Глава 3. Напрямки по вдосконаленню організації кредитування малого та середнього бізнесу у філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» 3.1 Основні напрямки вдосконалення кредитування юридичних осіб Система кредитування базується на трьох «китах»: 1) суб'єктах кредиту; 2) забезпечення кредиту; 3) об'єкти кредитування. Можна скільки завгодно маневрувати організаційними основами, технологією кредитних операцій, однак у всякій системі ці три базові елементи зберігають своє основне значення, практично визначають «обличчя» кредитної операції, її ефективність. [3] Базові елементи системи кредитування невіддільні одне від одного. Успіх у діяльності банку з кредитування приходить лише в тому випадку, якщо кожен з них доповнює один одного, посилює надійність кредитної угоди. З іншого боку, спроба розірвати їх єдність неминуче порушує всю систему, підриває її, може призвести до порушення поверненості банківських позичок. [4] Під умовами кредитування розуміються свого роду вимоги, які пред'являються до базових елементів кредитування - суб'єктам, об'єктам і забезпечення кредиту. Це означає, що банк не може кредитувати будь-якого клієнта. Охочих отримати кредит завжди багато, але серед них необхідно вибрати тих, кому можна його надати, довірити і бути впевненим, що позика буде своєчасно повернуто і за її використання буде виплачений позичковий відсоток. Не дивно що банк вступає в кредитні відносини з позичальником на базі оцінки його кредитоспроможності, ліквідності його балансу, вивчення ринку продукту товаровиробника, рівня менеджменту та управління рахунком, минулого досвіду роботи з ним. [5] Так само йде справа і з об'єктом кредитування. Об'єктом кредитування не може бути будь-яка потреба позичальника, а тільки та, яка пов'язана з його тимчасовими платіжними утрудненнями, викликана необхідністю розвитку виробництва та обігу продукту. Забезпечення як третій базовий елемент системи кредитування повинно бути якісним і повним. І навіть тоді, коли банк надає кредит на довірі, просто бланковий кредит, у нього повинна бути безумовна впевненість у тому, що позика буде своєчасно повернуто. [6] На тлі поставлених питань неминуче з'являється ще один елемент системи кредитування - довіра. Він виникає з самого поняття кредит, що з лат. «Credo» означає «вірю». У кредиті, як відомо, дві сторони - кредитор і позичальник. Між ними на засадах повернення робить рух позичає вартість. Це рух неминуче породжує відношення довіри між ссудополучателем, який вірить, що банк вчасно надасть кредит у необхідному розмірі, і Ссудодатель, який вірить, що позичальник правильно використовує кредит, в строк і з сплатою позичкового відсотка поверне йому раніше надану позику. Кредит як економічні відносини - це завжди ризик, і без довіри тут не обійтися. Довіра хоча і несе в собі певний психологічний відтінок, проте, безперечно, засноване на знанні якого суб'єкта, або об'єкта, або забезпечення кредиту. У кінцевому рахунку, можна сказати, що довіра, з одного боку, виникає як необхідний елемент кредитного відносини, з іншого - як усвідомлена позиція двох сторін, що має цілком визначене економічне підгрунтя. [8] Кредитування має виражати інтереси обох сторін кредитної угоди. Банки, що виникли з інтересів потреб господарства, орієнтуються на задоволення потреб клієнта. Метою кредитування є створення передумов для розвитку економіки позичальника, його конкурентоспроможності та прибутковості, безперервності виробництва та обігу. Разом з тим лише інтереси клієнта не можуть стати вирішальним, домінуючим чинником здійснення кредитних операцій. Умовами кредитування повинно бути і дотримання інтересу іншої сторони - банку-кредитора, а його інтереси можуть не збігатися з інтересами клієнтів. У банку завжди є вибір, куди краще вкласти власні і акумульовані капітали, але його можливості часто обмежені. Банки, як відомо, працюють в конкретних межах, визначених сукупністю наявних у даний момент ресурсів, нормативами економічного регулювання центрального банку. Обсяг кредитів, який може бути наданий клієнтам, завжди залежить від обсягу власних і залучених коштів, регламентованою пропорції між ними, поточних нормативів ліквідності, вимог збалансованості активів і пасивів за термінами, розміру грошових ресурсів, що перераховуються в централізовані резерви центрального банку та ін [20 , c.158] Можливості кредитування позичальника багато в чому визначаються ступенем ризику. Як би не хотілося позичальнику отримати позику, але якщо ризик для банку надзвичайно великий і немає повних гарантій, найімовірніше, така позика не буде йому надана. Клієнт повинен продемонструвати реальну можливість і бажання платити за своїми боргами, включаючи позичковий відсоток. [2] Умови кредитування пов'язані також з принципами кредитування - цільовим характером, терміновістю і забезпеченістю кредиту. Якщо клієнт потенційно може порушити один з них, кредитна операція не відбудеться. При порушенні цих принципів у процесі кредитування банк, керуючись своїми інтересами, інтересами своїх вкладників, розриває кредитні зв'язки, відкликає кредит, вимагає його негайного повернення. [1] Сучасна система кредитування базується на можливості реалізації заставного права, наявності різних типів гарантій та поручительств третіх сторін. Ці та інші форми забезпечують надійність кредитної угоди, можливість повернення кредиту у випадку порушення принципів кредитування. Реалізація заставного права потребує від банку всебічного аналізу дієздатності клієнта, оцінки його майна, що дозволяє банку при необхідності забезпечити свою, принаймні, беззбиткову діяльність. Практика показує, що позика може не мати конкретного забезпечення, але наявність застави має бути неодмінною умовою здійснення кредитної угоди. Кредитування здійснюється за умови, що будуть дотримані і комерційні інтереси банку. Кредитування проводиться на платній основі. Платність багато в чому визначається кредитним ризиком, рівнем облікової ставки центрального банку, загальним станом попиту і пропозиції кредиту на ринку. [13, c.214] Умовою кредитування є укладення кредитної угоди між банком і позичальником. Кредитування базується на договірній основі, що передбачає певні зобов'язання і права кожної сторони кредитної угоди, економічну відповідальність сторін. [19, c.182] Можна, нарешті, помітити, що умовою кредитування є планування взаємовідносин сторін. Об'єктом планування у банку є сума наданого кредиту, розмір його погашення, доходи та витрати по кредитних операціях. Кредитний процес зобов'язує і позичальника так регулювати виробничі і фінансові можливості, щоб повною мірою передбачити своєчасне і повне погашення кредиту та сплату позичкового відсотка. [21, c.514] Таким чином, можна виділити наступні основні умови кредитування, найбільш актуальні в сучасних умовах: - Дотримання вимог, що пред'являються до базових елементів кредитування; - Збіг інтересів обох сторін кредитної угоди; - Наявність можливостей як у банку-кредитора, так і у позичальника виконувати свої зобов'язання; - Дотримання принципів кредитування; - Можливість реалізації застави і наявність гарантій; - Забезпечення комерційних інтересів банку; - Планування взаємовідносин сторін кредитної угоди. [22, c.184] Регіональні комерційні банки та філії великих банків виконують всі функції будь-якого комерційного банку, однак структура банківських послуг залежить як від загальної економічної ситуації в країні, так розвиненості банківських відносин у регіоні. При досягненні основних стратегічних цілей регіональні банки зумовлюють пріоритетні вкладення в кредитні операції. Поліпшення показників зростання фінансового стану підприємств є однією з передумов формування кредитної бази комерційних банків, тобто постійного попиту на банківський кредит. [25] Саме регіональні банки, філії яких є тими самими кредитними організаціями, які в даний час працюють з нарождающимися малим і середнім бізнесом. Ні для кого не секрет, що тільки великі підприємства не виведуть російську економіку з непростої економічної ситуації. Економіку потрібно будувати за рахунок інших ресурсів, в т.ч. за рахунок розвитку малого і середнього бізнесу. Саме цей розвиток - основна мета проведених в країні реформ. У результаті, значно розширюється роль регіональних банків, розвиток даного бізнесу є їх основною нішею на ринку банківських послуг. Досвід останніх років показує, що в даному питанні регіональні банки життєздатніший, з економічної точки зору, і мають низку переваг, якими не слід нехтувати, а саме: - Керівники і службовці банків є вихідцями з тих самих місць і добре знають місцевий менталітет та місцеві звичаї і проблеми; - Послуги, що надаються клієнтам, персоніфіковані і базуються на знанні і взаємній довірі, адаптовані до потреб клієнтів; - Знаючи завдання і проблеми свого регіону, швидше і краще реагують на потреби своїх клієнтів; - Вони готові кредитувати дрібні і середні підприємства, фінансове становище яких виглядає хитким, у той час як їхні акціонери володіють значним майном і перспективи розвитку підприємства, з їхньої точки зору, досить оптимістичні; - Органам інспектування та нагляду легше їх контролювати. [25] Тим не менш, у розвитку територіальних банків до цих пір немало проблем. По-перше, недостатні поки зусилля органів державного управління в розвитку добросовісної конкуренції як усередині банківського сектора, так і між сектором кредитних організацій і фондовим ринком. Це обумовлює спочатку нерівноправний доступ регіональних банків до ресурсів. По-друге, немає механізму захисту довгострокових фінансових активів комерційних банків і, як наслідок, низька привабливість цінних паперів довгострокового характеру, стримуюча активність фондового ринку і перешкоджає залученню банками кредитних ресурсів на довгостроковій основі. По-третє, відсутній механізм ефективного інвестування тимчасово вільних коштів бюджетів усіх рівнів і позабюджетних фондів у високонадійні інструменти фондового ринку. Але всі ці проблеми можна розв'язати. Саме кредитування малого бізнесу становить інтерес для територіальних банків, оскільки в цій сфері лежить потенціал розвитку банківської системи. У принципі, малі підприємства є практично як невичерпним джерелом для поповнення банківських коштів, так і напрямком, де банки можуть розміщувати свої ресурси. При кредитуванні юридичних осіб слід звертати увагу на такі важливі моменти: 1) Послуга банку, яка надається в найкоротші терміни, при мінімумі оформлюваних паперів з боку клієнта має більший успіх навіть при високій процентній ставці. Тому банк повинен використовувати будь-яку можливість для спрощення і прискорення оформлення кредитів. 2) Сьогодні в більшій мірі потрібні довгострокові кредити. Відомо, що банки не хочуть і не можуть надавати довгострокові кредити у вигляді довгих грошей, тому явно переважають короткострокові кредити. До 6 місяців - приблизно 31%, від 7 до 12 місяців - 30%. На кредити до року припадає понад 60%, від 1до 3-х років - 23% і більше 3-х - 16%. Ці цифри показують, що поки банківська система практично не готова кредитувати підприємства і не відповідає тим вимогам, які пред'являє економічне зростання. У таких умовах підприємства змушені в значній мірі використовувати власні ресурси. [29, c.254] У першу чергу мова йде про великі підприємства, більшість з яких, якщо і використовує банківські кредити, то закордонних, а не російських банків. Короткострокове кредитування служить інструментом формування тактичного взаємодії банку і промислового підприємства, володіючи потенційними можливостями об'єднати на взаємовигідній основі інтереси отримання прибутку банком-кредитором підприємством-позичальником лише на короткий час. У разі довгострокового кредитування, тривалі терміни формують стратегію дії банку і підприємства з метою здійснення великих інвестиційних проектів. Тобто банк фактично стає співвиконавцем проекту і вже починає шукати шляхи стратегічної взаємодії для взаємовигідного партнерства. 3) Також необхідні програми навчання персоналу кредитних організацій по роботі з малими підприємствами. [22, c.260] Однією з основних причин, що викликають труднощі роботи банків з малим бізнесом, є далека від досконалості законодавча та податкова база цього напрямку. Зараз зміни відбуваються миттєво, тому не можна, одного разу розробивши законопроект, утримати даний бізнес в його рамках. Необхідно динамічний зміна законодавчої бази, узгоджене з вимогами ринку. Отже, можлива лише стратегія масового, стандартизованого підходу до малим і середнім компаніям, характерна для розвиненого банківського бізнесу. 3.2 Шляхи вдосконалення системи кредитування малого та середнього бізнесу у філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» Минулий 2008 рік став у значній мірі непростим роком для вітчизняної банківської системи. Основними наслідками кризових явищ з'явилися скорочення здібностей банків з нарощування активів, скорочення можливостей банків щодо залучення доступного довгострокового фінансування зі світового та вітчизняного ринків, різке посилення конкуренції банків у боротьбі за корпоративних і роздрібних клієнтів. Дія зазначених негативних факторів, безумовно, позначилося і на динаміці розвитку філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК». Розглянемо в таблиці 11 умови кредитування малого та середнього бізнесу основних конкурентів Брянського філії ВАТ «ЮНІКОРБАНК» для аналізу конкурентного середовища банку. [49] Таблиця 11 Характеристика якості кредитної продукції конкурентів філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»
Проте, навіть в умовах дії несприятливої кон'юнктури, протягом 2008 р. Філія банку впевнено утримував завойовані позиції, що наочно ілюструють такі факти: - Проведення додаткової емісії акцій дало дворазове збільшення статутного капіталу, величина якого в даний час складає 800 мільйонів рублів; - Величина чистого прибутку, розрахована відповідно до російськими правилами бухгалтерського обліку, з урахуванням подій після звітної дати (ППЗД) за минулий 2008 рік склала 101 500 000 рублів, що більш ніж в 2 рази перевищує аналогічний показник 2007 року (48700000 рублів); - Реалізація політики розвитку корпоративного напрямку бізнесу забезпечила кількісний і якісний приріст клієнтури і динамічне зростання показників діяльності філії банку в цьому напрямку, зокрема кількість корпоративних клієнтів у 2008 р. збільшилося на 15% і наблизилася до 2000 клієнтів; - У минулому 2008 філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК», незважаючи на погіршення можливостей по розширенню ресурсної бази, впевнено утримував обсяги кредитного портфеля; - У минулому 2008 продовжилося зміцнення позицій філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»: розширилася клієнтська база банку, істотно збільшився обсяг кредитування корпоративних клієнтів, зміцнювалися позиції на ринку роздрібних банківських послуг. [49] Основними пріоритетами філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у 2008 році були: - Розвиток комплексних рішень для клієнтів, оптимізація і розширення діючого спектру послуг, що надаються банком; - Максимально інтенсивний розвиток напряму корпоративного бізнесу; - Послідовне нарощування клієнтської бази; - Подальше розширення філіальної мережі. [50] Дані пріоритети залишаться такими і протягом 2009 року. Філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у своїй діяльності керувався і буде продовжувати керуватися такими основними принципами: - Надання клієнтам фінансових продуктів і послуг, комплексно вирішальних їхні проблеми і сприяють успіху та досягнення завдань клієнтів в бізнесі і приватного життя; - Прозорість бізнесу банку, відкритість політики і висока бізнес-етика, яка грунтується на взаємній довірі у відносинах банку з клієнтами і партнерами; - Висока технологічність бізнес-процесів і продуктів банку, організація бізнесу банку за стандартами, максимально наближеним до кращих існуючим на ринку. [50] З метою підвищення фінансової стійкості та конкурентоспроможності філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» послідовно реалізує програму зміцнення ділової репутації, діючи відповідно до принципів інформаційної відкритості та прозорості. Пріоритетними напрямками розвитку бізнесу філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у 2009 році є: - Підвищення якості здійснення банком функцій з акумуляції грошових коштів фізичних осіб, корпоративних клієнтів, з метою їх використання у кредитних та інвестиційних проектах; - Зміцнення довіри до банку з боку інвесторів, кредиторів і вкладників; - Посилення захисту інтересів акціонерів, вкладників та інших кредиторів банку. - Активний розвиток корпоративного бізнесу; - Подальше підвищення ефективності і рентабельності банківських операцій та продуктів, що пропонуються клієнтам банку; - Подальше регіональний розвиток. [50] Для успішної реалізації пріоритетних напрямів діяльності філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» потрібно ефективно вирішити такі завдання: - Вихід на новий якісний рівень обслуговування корпоративних і приватних клієнтів, заснований на поєднанні сучасних технологій та індивідуального підходу до кожного окремого клієнта; - Збільшення капіталу до величини, що забезпечує подальший сталий розвиток банку в інтересах його акціонерів, вкладників та інших кредиторів; - Суттєве розширення і диверсифікація клієнтської бази банку, залучення та закріплення взаємовигідного співробітництва на довгостроковій перспективі з великими корпоративними клієнтами регіонального масштабу; - Досягнення і збереження стійких позицій у регіонах присутності банку; - Розвиток роздрібного банківського бізнесу, розширення спектру послуг, здійснення карткових проектів; - Забезпечення оптимальної структури активів і пасивів, оптимальної диверсифікації ресурсної бази та розміщених коштів; - Подальше розширення інвестиційно-банківського продуктового ряду послуг, що надаються корпоративним клієнтам; - Подальше реформування системи управління, забезпечення високої адаптивності організаційної структури філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» до змін, що відбуваються, вдосконалення технологій прийняття управлінських рішень і контролю; - Подальше впровадження системи оцінки ефективності діяльності підрозділів і співробітників банку, системи мотивації управлінського персоналу банку, спрямованої на формування його стійкої зацікавленості у вирішенні поставлених завдань; - Подальший розвиток інформаційних та банківських технологій на єдиній платформі. [51] У 2009 році філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» збереже свої позиції як соціально значимий універсальний банк, який прагне задовольняти потреби різних категорій клієнтів (юридичних осіб, підприємств малого та середнього бізнесу, фізичних осіб, банків) у широкому спектрі якісних банківських послуг. Зусилля банку будуть спрямовані на створення довгострокових конкурентних переваг. Однак, слід враховувати, що трудовитрати, що виникають при роботі з малим бізнесом, значно вище, ніж при роботі з великими корпоративними клієнтами. Набагато зручніше і менш витратно видати один кредит великому корпоративному клієнту, ніж кілька сотень кредитів малому підприємству. Вихід із ситуації полягає в переході на так звані потокові технології кредитування з використанням скорингових моделей оцінки кредитоспроможності позичальника. Скорингові моделі отримали широке поширення в західних країнах, а недавно їх почали використовувати і російські банки. За допомогою скорингу можна істотно знизити ризики при кредитуванні підприємств малого та середнього бізнесу. [51] У самому спрощеному вигляді скорингова модель представляє собою зважену суму певних характеристик бізнесу. У результаті виходить інтегральний показник (score), який порівнюється з певним числовим порогом - лінією беззбитковості. Клієнтам з показником вище цієї лінії кредит видається, нижче - ні. Такі методики з досить високим ступенем ймовірності дозволяють обчислити ризик неповернення, визначити оптимальні для банку термін і суму кредиту, а також рівень процентної ставки для кожного конкретного клієнта. Крім того, застосування скорингових схем підвищує швидкість обробки інформації і збільшує рентабельність кредитування малого і середнього бізнесу. Тому в умовах наростаючої конкуренції головним завданням стає створення власних / адаптація вже існуючих систем скорингу. Використання скорингу, в основі якого лежить анкетування позичальника, дозволяє видавати малому бізнесу експрес-кредити протягом одного дня. [51] Аналіз досвіду кредитування малого бізнесу російськими банками показав, що успіх на даному ринку залежить в першу чергу від використовуваної технології надання кредитів та рівня підготовки кредитних експертів. Відмінними особливостями технології кредитування підприємств малого бізнесу є швидка обробка заявок на отримання кредиту, спрощені, але чітко регламентовані і стандартизовані процедури обробки запитів та отримання кредиту, чітка сегментація попиту з пропозицією кожній групі клієнтів відповідних умов кредитування. На сьогодні обмеження кредитних ризиків зазвичай забезпечується реалізацією методик визначення кредитного рейтингу позичальника. Ці методики у різних банків дещо відрізняються один від одного, але в більшості випадків при оцінці кредитного рейтингу юридичних осіб містять такі загальні елементи: 1. Визначення класу кредитоспроможності позичальника в залежності від суми балів, яка визначається показниками фінансово-господарської діяльності підприємства; 2. Визначення категорії корпоративності визначається історією взаємин з банком, що враховує показники потоків грошових коштів за готівковим і безготівковим надходженнях, наявність депозитних рахунків у цьому банку, середні місячні залишки грошових коштів на пасивних рахунках в банку, прибутковість клієнта для банку і т.п.; 3. Достатність забезпечення; 4. Кредитна історію клієнта в інших банках. Подібні методики визначення кредитних рейтингів позичальника володіють наступними недоліками: 1. Ці методики не враховують специфічні особливості клієнта, пов'язані з його приналежністю до тієї чи іншої групи «минулих» клієнтів по спроможності розрахуватися з банком згідно з прийнятими на себе зобов'язаннями; 2. Ці методики не враховують можливі зміни стану клієнта з плином часу і не дозволяють оперативно в реальному масштабі часу коригувати значення кредитного рейтингу. [51] Перший із зазначених недоліків може бути подолана за допомогою застосування скорингових технологій визначення кредитних рейтингів. Скоринг являє собою метод класифікації позичальників на групи, що дозволяє, на основі кредитної історії «минулих» клієнтів, визначити наскільки велика ймовірність того, що потенційний позичальник поверне кредит в строк. Як показала практика застосування скорингових систем на Заході, основною перевагою цих систем є зниження ризику неповернення кредиту, швидкість і об'єктивність у прийнятті рішень і потенційна можливість ефективного управління кредитним портфелем, що забезпечує оптимізацію співвідношення між прибутковістю кредитних операцій та рівнем ризику. [51] У Росії скорингові системи почали впроваджуватися в практику оцінки кредитних рейтингів порівняно недавно, причому вперше подібні системи були впроваджені в Росії страховою компанією РОСНО, яка, використовуючи скоринг, надає доступ банкам до результатів оцінки кредитного рейтингу потенційних позичальників і страхує, з урахуванням результатів оцінок скорингової системи , схвалені кредити. При скоринг високий відсоток відмов у видачі кредитів, тому є ризик втратити великого клієнта, якому система могла відмовити з несуттєвою причини. Тому, на мій погляд, найефективніше застосовувати скоринг в мікрофінансування (до 2-3 млн руб.). [51] Програми скоринг-кредитування підприємств малого бізнесу, на мій погляд, повинні застосовуватися досить широко (особливо при кредитуванні індивідуальних підприємців). Спрощення процедури кредитування сприяє зниженню виникають витрат. Доцільно встановити поріг суми кредиту, нижче якої буде застосовуватися дана методика при зверненні позичальника в банк (наприклад, суми нижче 20000 доларів). Однак лояльний підхід буде компенсований збільшенням процентної ставки (у середньому до 30% річних). При більш великі кредити слід застосовувати більш глибокий аналіз стану позичальника, так як виникають різні нюанси, які потребують детального розгляду. [51] Система кредного скорингу для малого бізнесу може ефективно працювати, як із заставними, так і з беззаставними кредитами, і дозволяє банку максимально автоматизувати процес розгляду кредитної заявки. Висока швидкість прийняття остаточного рішення - основна вимога ринку до цього виду кредитування, оскільки специфіка малого бізнесу на увазі швидкий обіг капіталу. Банк, який використовує скорингову систему для малого бізнесу, зможе повністю відповідати ринковим умовам і отримає надійний і ефективний інструмент у конкурентній боротьбі. 3.3 Розрахунок економічної ефективності впровадження запропонованих заходів У цілому, за результатами практичної роботи, організацію роботи Кредитного управління філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» »можна вважати вiдповiдає чинному банківського та цивільного законодавства, інструкцій і положень ЦБ РФ, Кредитної політиці та іншої внутрішньої банківської документації, яка регламентує роботу Кредитного управління. Проте в роботі банку з кредитування мають місце деякі недоробки: 1) За результатами аналізу прибутковості кредитів пропонується розглянути можливість диференційованого підходу до видачі кредитів - надавати більшій кількості позичальників кредитів на строк до шести місяців, а за кредитами, наданими на термін більше шести місяців-розглянути можливість збільшення процентної ставки. 2) При кредитуванні особливе значення має об'єктивна оцінка кредитоспроможності клієнта. Банк має право вибрати для себе будь-яку методику оцінки кредитоспроможності. Бажано, щоб вона використовувала коефіцієнти незалежності, ліквідності, оборотності, а також аналіз ділового ризику і грошових потоків. Це дозволить детально розглянути фінансовий стан клієнта та уникнути помилок під час видачі кредитів. В даний час має місце досить тривалий період розгляду заявок. Для цього пропонується вдосконалити цю роботу. Процес розгляду кредитної заявки і надання кредиту можна вдосконалити шляхом роботи в одній команді співробітників кредитного, юридичного та відділу управління ризиками. Це дозволить уникнути дублювання деяких операцій, поліпшити обмін інформацією, і дещо скоротити перші чотири етапи процесу надання кредиту. Також розрахуємо оптимальний рівень інфляції, виходячи з фактичних показників діяльності банку, для забезпечення ефективності його діяльності. Рівень інфляції в області становить (за даними БОГКСІ) і прогнозується (за даними бюджетного плану Адміністрації Брянської області на 2007-2009 рр..) На наступному рівні: Очевидно, що: (1 + n) = (1 + r) (1 + i) і відповідно n = r + i + ri. 1. Реальна прибутковість філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у 2006 р. склала 11,42%, а інфляція за рік - 10,9%. Номінальна ставка прибутковості банку повинна була скласти: 0,1142 + 0,109 + 0,1142 * 0,109 = 0,2356. Тобто в 2006 р., щоб уникнути впливу інфляції, рівень прибутковості повинен був скласти 23,56%. Обчислимо оптимальний рівень інфляції при отриманій ставкою прибутковості: 23,56-11,42-10,9 = 1,24% 2. Реальна прибутковість філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» в 2007 р. склала 9,11%, а інфляція за рік - 10,0%. Номінальна ставка прибутковості банку повинна була скласти: 0,0911 + 0,1 + 0,0911 * 0,1 = 0,2002. Тобто в 2007 р., щоб уникнути впливу інфляції, рівень прибутковості повинен був скласти 20,02%. Обчислимо оптимальний рівень інфляції при отриманій ставкою прибутковості: 20,02-9,11-10,0 = 0,91% 3. Реальна прибутковість філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у 2008 р. склала 10,56%, а інфляція за рік - 8,0%. Номінальна ставка прибутковості банку повинна була скласти: 0,1056 + 0,08 + 0,1056 * 0,08 = 0,194. Тобто в 2008 р., щоб уникнути впливу інфляції, рівень прибутковості повинен був скласти 19,4%. Обчислимо оптимальний рівень інфляції при отриманій ставкою прибутковості: 19,4-10,56-8,0 = 0,84% Як видно з розрахунків, існуючий рівень інфляції в Росії негативно позначається на фінансових результатах діяльності суб'єктів господарювання. Тому банку необхідно проводити роботу з оптимізації грошових потоків (їх синхронізації та збалансованості) і оптимізації залишків грошових коштів. Ці кошти повинні відповідати довгострокової і поточної потреби в них. Мета управління потоком грошових коштів поділяється на кілька складових: а) максимізацію позитивного грошового потоку (їх припливу, що у свою чергу передбачає зростання обсягу або швидкості надходження); б) мінімізацію негативного потоку (шляхом зменшення обсягу або уповільнення швидкості відтоку); в) максимізацію сальдо між ними (вищеописаними методами) у поточній діяльності з подальшою оптимізацією середнього залишку грошових коштів за певний період часу; г) оперативне використання залишку грошових коштів; д) збільшення віддачі від вкладених коштів (капіталізацію прибутку, зниження фінансових ризиків, дисконтування капіталу). На довершення до цього, рекомендується банку розглянути можливість залучення до штату професійних оцінювачів предметів застави (товарів, нерухомості, обладнання, автомобілів), що дасть більш точну і об'єктивну оцінку наданого в заставу майна. Якщо взяти середню заробітну плату працівників 20000 руб., То на це буде потрібно витрати - 20000 * 12 * 1,26 = 302400 руб. на рік. Це призведе до зменшення помилок при оцінці майна, що передається банку у вигляді застави, і зменшить втрати банку за рахунок спотворення вартості заставленого майна. З причини значного числа кредитів, виданих під заставу товарів в обороті з залишенням предмета застави у заставодавця, можна рекомендувати банку розглянути можливість кредитування з використанням складських свідоцтв. У банку зовсім не практикується кредитування під банківські гарантії інших банків. Можна порекомендувати використовувати на практиці в якості застави Депозитні та Ощадні сертифікати інших банків. Оскільки сертифікати є цінними паперами, то кредити під їх заставу будуть прирівняні до кредитів під заставу цінних паперів. З точки зору формування резерву на можливі втрати по позиках це більш привабливий вид забезпечення, ніж гарантії. Термін реалізації сертифіката повинен збігатися з терміном кредиту, що дозволить вчасно погасити кредит. Складнощі можуть виникнути при перевірці стійкості банку, який видав сертифікат, а так само при встановленні факту наявності самого депозиту і автентичності сертифіката. Не можна скидати з рахунків і можливість страхування кредитних ризиків і можливість спільного з іншими кредитними організаціями кредитування одного позичальника. Для вдосконалення кредитної роботи філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК», можна запропонувати таку форму нетрадиційного повернення кредитів, як продаж боргів з дисконтом, інакше кажучи - механізм факторингу. Факторинг (від англ. Factor - посередник) являє собою один із способів кредитування торговельних операцій, при якому спеціалізована компанія (фактор-фірма) набуває у фірми-постачальника всі права, що виникають з моменту поставки товару покупцеві і сама стягує борг. Тим самим постачальник звільняється від кредитного ризику, пов'язаного з можливою несплатою боргу. Більшу частину суми (60 - 90%) за поставлену продукцію постачальник отримує від фактора відразу ж після відвантаження товару. Частина, що залишилася дотримується для покриття ризику несплати. Після надходження платежу від покупця блокована сума за вирахуванням відсотків і комісійних фактор-фірми виплачується постачальнику в термін обумовлений фактор-угодою. Продаж боргів з дисконтом означає продаж кредиторам дебіторської заборгованості зі знижкою, що утворює доходи покупця цього боргу. Розміри знижки залежать від: передбачуваного терміну стягнення боргу; чинного в даному періоді ринкового рівня депозитних ставок; загальної суми продаваного боргу; ризику, пов'язаного з можливим списанням боргів через визнання боржника неспроможним платником. Продаж боргів використовується кредитором з метою забезпечення якнайшвидшого надходження сум погашення на його рахунок. На перших порах можна запропонувати використання цієї процедури в розмірі 5 млн. руб. з дисконтом у розмірі 20%, тоді банк додатково отримає 1 млн. руб. Продаж здійснюється шляхом передачі права вимоги цих боргів іншій особі, тобто кредитор фактично продає свою дебіторську заборгованість іншій особі і має, таким чином, можливість швидко отримати борг. Однак він змушений поступитися покупцеві частину суми цього боргу, яка становить величину дисконту. Незважаючи на це, кредитору може виявитися більш вигідним продати борг, ніж чекати його надходження через певний проміжок часу, особливо в умовах інфляції. Продаж кредитором своїх боргів означає також і перехід всіх ризиків за їх втрат до покупця боргу. Тому розмір дисконту враховує ці ризики. Продаж боргів оформляється тристороннім договором, учасники якого: кредитор, продавець боргів і покупець боргів. Відповідно до цього договору покупець боргів зобов'язується у певний термін перерахувати їх суму за вирахуванням дисконту продавцю боргів, боржник зобов'язується перерахувати борги покупцеві з урахуванням відсотків, які визначаються часом прострочення заборгованості. Переваги продажу боргів з дисконтом полягають у тому, що прискорюється оборот капіталу, скорочується потреба в кредитних ресурсах, знижуються ризики, пов'язані з безповоротною втратою боргів, і поліпшуються показники ліквідності балансу. Недоліком продажу боргів для продавця є те, що він за свій наданий кредит отримає менше, ніж йому належить, на суму дисконту. Головною перешкодою у розвитку розглянутого способу зниження дебіторської заборгованості є відсутність досвіду і знань типових договорів на продаж боргів у компаній і банків. Таким чином, можна виділити наступні заходи щодо вдосконалення кредитування юридичних осіб малого та середнього бізнесу філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»: 1) Збільшення частки кредитів на термін до 6 місяців. У 2008 році філією Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» видано 506 кредитів підприємствам всіх галузей на суму 10220 млн. крб., 720 тис. доларів США та 2000 тис. євро. При цьому кредитів на термін менше 1 року не було жодного. При збільшенні частки короткострокових кредитів (хоча б на 20% або на 20 млн. крб.) При середній відсотковій ставці по пропонованих тарифами 16,7%, загальна сума прибутковості складе: - При кредитуванні на рік - 0,167 * 100 = 16,7 тис. руб. - При кредитуванні на 6 міс. 0,0835 * 100 = 8,35 тис. руб., А при повторному вкладенні отриманих коштів протягом року - 0,0835 * 108,35 = 9,05 тис. руб., Таким чином загальна прибутковість за рік складе 8,35 +9,05 = 17,4 тис. руб., тобто з кожних 100 тис. руб. виданих на півроку банк отримує на 0,7 тис. руб. більше, ніж при видачі кредиту на рік. Таким чином при кредитуванні юридичних осіб строком на півроку виходячи з передбачуваної суми (20 млн. крб.) Прибутковість банку збільшиться на 200 * 0,7 = 140 тис. крб.; 2) При цьому на кредити, що видаються на термін більше року при збільшенні процентної ставки хоча б на 1%, сума доходів банку збільшиться на: - 8220 * (17,7% -16,7%) = 82,2 тис. руб. ; 3) Додатковий дохід в результаті продажу боргів з дисконтом дасть додаткових дохід у розмірі 1 млн. крб. (Розрахунок наведений вище). Таким чином, в результаті запропонованих заходів прибутковість філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у 2009 році може бути збільшена на 1222,2 тис. руб. При цьому на проведення запропонованих заходів будуть потрібні додаткові витрати на включення до штату банку професійного оцінювача закладеного майна у розмірі 302,4 тис. руб., Тобто чистий прибуток банку складе 919,8 тис. руб. Окупність витрат складе: Струм = = 0,33 року Це свідчить про високу економічну ефективність запропонованих заходів. Висновок За підсумками проведеного в роботі дослідження можна зробити наступні висновки. З моменту розвитку сучасної банківської системи в Росії кредитні організації цікавилися в основному великими клієнтами. Прибуток від їх обслуговування приносила банкам стійкий і високий дохід при мінімумі витрат. У результаті через кількох років у цьому секторі настав період жорсткої конкуренції: для утримання клієнта банки пропонували все більш вигідні умови, ніж знижували свій прибуток. Таким чином, склалася ситуація, в якій банківському сектору довелося звернути увагу на інші джерела прибутку - малий і середній бізнес, роздрібний ринок. Зараз багато банків все активніше прагнуть кредитувати малий бізнес - він розвивається, легалізується, працює з розрахунковим рахунком. Ще одна ознака загострення конкуренції - прихід на ринок все більшої кількості кредитних організацій. Специфіка кредитування малого бізнесу в російській економіці обумовлена: - Низькою прозорістю малого підприємництва і проблемами, пов'язаними з відсутністю достатнього заставного забезпечення угоди. - Сфера кредитування малого бізнесу сама по собі дуже ризикована, тут очевидний як підвищений рівень всіх традиційних джерел ризику, так і наявність специфічних зон ризику самого малого бізнесу. - Погано розвинена система державних програм з підтримки малого бізнесу, в порівнянні із зарубіжними країнами. Серед факторів, що стримують кредитування малого бізнесу, можна назвати: неприйнятний рівень співвідношення «прибутковість-ризик», відсутність даних про кредитну історію, недостатність ресурсної бази, нормативно-правові вимоги Центробанку щодо формування резервів. Світова практика свідчить: без певних державних преференцій, у тому числі фінансових, мале підприємництво розвиватися не може. Розвиток малого бізнесу в нашій країні має набути статусу національного проекту, вважають керівники банків. Надалі прогнозується що сфера кредитування малого і середнього бізнесу буде розвиватися за двома напрямками: кредитні продукти для середніх клієнтів, які за масштабами своєї діяльності ближче до малих, стандартизуються, а для зростаючих малих компаній, які наближаються до середніх, умови кредитування, навпаки, стануть більш гнучкими і індивідуальними. При цьому всі банкіри сходяться на думці, що конкурентна боротьба за якісної середньої позичальника в 2008 р. Зросла, що проявилося в рості сум і термінів кредитування, зниження процентних ставок, скорочення термінів розгляду заявок (у ряді банків до 2-3 днів). У найближчій і середньостроковій перспективі подібні тенденції збережуться. У дипломній роботі було розглянуто процес кредитування підприємств малого та середнього бізнесу на прикладі філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК». Минулий 2008 рік став у значній мірі непростим роком для вітчизняної банківської системи. Основними наслідками кризових явищ з'явилися скорочення здібностей банків з нарощування активів, скорочення можливостей банків щодо залучення доступного довгострокового фінансування зі світового та вітчизняного ринків, різке посилення конкуренції банків у боротьбі за корпоративних і роздрібних клієнтів. Дія зазначених негативних факторів, безумовно, позначилося і на динаміці розвитку філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК». Проте, навіть в умовах дії несприятливої кон'юнктури, протягом 2008 р. банк упевнено утримував завойовані позиції, що наочно ілюструють такі факти: - Проведення додаткової емісії акцій дало дворазове збільшення статутного капіталу, величина якого тепер становить 800 млн. Крб.; - Величина чистого прибутку за 2008 р. склала 101,5 млн. руб., Що більш ніж в 2 рази перевищує аналогічний показник 2007 р. (48,7 млн. крб.); - Реалізація політики розвитку корпоративного напрямку бізнесу забезпечила кількісний і якісний приріст клієнтури і динамічне зростання показників діяльності філії банку в цьому напрямку, зокрема кількість корпоративних клієнтів у 2008 р. збільшилося на 15% і наблизилася до 2000 клієнтів; - У минулому 2008 продовжилося зміцнення позицій філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»: розширилася клієнтська база банку, істотно збільшився обсяг кредитування корпоративних клієнтів, зміцнювалися позиції на ринку роздрібних банківських послуг; - У минулому 2008 філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК», незважаючи на погіршення можливостей по розширенню ресурсної бази, впевнено утримував обсяги кредитного портфеля Питома вага кредитів по малому бізнесу філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК», в загальній сукупності кредитного портфеля становить 65,69%, що збігається з основною стратегією розвитку «ЮНІКОРБАНКА» спрямованої на роботу з суб'єктами малого бізнесу як одного з пріоритетних напрямків своєї діяльності в майбутньому. За аналізований період філією Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» було видано 54 кредити на загальну суму 13430 тис. руб. Найбільш активними позичальниками виступають індивідуальні підприємці, які в свою чергу зайняті в основному у сфері торгівлі та громадського харчування. Активність філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у довгостроковому кредитуванні стримується і нездатністю малого бізнесу надати достатню і ліквідне забезпечення. Банк видає кредити під заставу товарів в обороті, але при цьому заставна вартість складає лише близько 50% від ринкової вартості товару. Враховуючи потреби ряду підприємств у довгостроковому кредитуванні, пов'язаному з реконструкцією і модернізацією виробництва, необхідно приділяти велику увагу депозитній політиці, створювати умови для формування та збільшення ресурсів на більш тривалі терміни. З метою підвищення конкурентоспроможності та фінансової стійкості філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» послідовно реалізує програму зміцнення ділової репутації, діючи відповідно до принципів інформаційної відкритості та прозорості. Аналіз досвіду кредитування малого бізнесу російськими банками показав, що успіх на даному ринку залежить в першу чергу від використовуваної технології надання кредитів та рівня підготовки кредитних експертів. У цілому, за результатами практичної роботи, організацію роботи Кредитного управління філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» »можна вважати вiдповiдає чинному банківського та цивільного законодавства, інструкцій і положень ЦБ РФ, Кредитної політиці та іншої внутрішньої банківської документації, яка регламентує роботу Кредитного управління. Проте в роботі банку з кредитування мають місце деякі недоробки: 1) За результатами аналізу прибутковості кредитів пропонується розглянути можливість диференційованого підходу до видачі кредитів - надавати більшій кількості позичальників кредитів на строк до шести місяців, а за кредитами, наданими на термін більше шести місяців-розглянути можливість збільшення процентної ставки. 2) При кредитуванні особливе значення має об'єктивна оцінка кредитоспроможності клієнта. Банк має право вибрати для себе будь-яку методику оцінки кредитоспроможності. Бажано, щоб вона використовувала коефіцієнти незалежності, ліквідності, оборотності, а також аналіз ділового ризику і грошових потоків. Це дозволить детально розглянути фінансовий стан клієнта та уникнути помилок під час видачі кредитів. В даний час має місце досить тривалий період розгляду заявок. Для цього пропонується вдосконалити цю роботу. Процес розгляду кредитної заявки і надання кредиту можна вдосконалити шляхом роботи в одній команді співробітників кредитного, юридичного та відділу управління ризиками. Це дозволить уникнути дублювання деяких операцій, поліпшити обмін інформацією, і дещо скоротити перші чотири етапи процесу надання кредиту. Таким чином, можна виділити наступні заходи щодо вдосконалення кредитування юридичних осіб малого та середнього бізнесу філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»: 1) Збільшення частки кредитів на термін до 6 місяців. При збільшенні частки короткострокових кредитів (хоча б на 20% або на 20 млн. крб.) При середній відсотковій ставці по пропонованих тарифами 16,7%, загальна сума прибутковості складе: - При кредитуванні на рік - 16,7 тис. руб. - При кредитуванні на 6 міс. загальна прибутковість за рік складе 17,4 тис. руб., тобто з кожних 100 тис. руб. виданих на півроку банк отримує на 0,7 тис. руб. більше, ніж при видачі кредиту на рік. Таким чином при кредитуванні юридичних осіб строком на ½ року виходячи з передбачуваної суми (20 млн. крб.) Прибутковість банку збільшиться на 140 тис. руб.; 2) При цьому на кредити, що видаються на термін більше року при збільшенні процентної ставки хоча б на 1%, сума доходів банку збільшиться на 82,2 тис. крб.; 3) Додатковий дохід в результаті продажу боргів з дисконтом дасть додаткових дохід у розмірі 1 млн. крб. Таким чином, в результаті запропонованих заходів прибутковість філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» у 2009 році може бути збільшена на 1222,2 тис. руб. При цьому на проведення запропонованих заходів будуть потрібні додаткові витрати на включення до штату банку професійного оцінювача закладеного майна у розмірі 302,4 тис. руб., Тобто чистий прибуток банку складе 919,8 тис. руб. Окупність витрат складе 0,33 року Список використаної літератури
52. Городецький В.К., Елгаев А.Г. Методичні вимоги до структури, змісту та оформлення курсових і дипломних робіт. - Калуга, ІНУПБ, 2002. Будь ласка, не зберігайте тестовий текст. |