Кримінологічна типологія дозволяє виділити з усього різноманіття злочинних проявів та осіб, які вчиняють злочини, найбільш характерні типи й образи їх дій. Оскільки мова йде про соціальне типі, то оцінюється не тільки конкретну особу в усьому різноманітті його характеристик, але вся сукупність істотних відносно стійких властивостей, якостей особистості.
Кримінологічна типологія повинна давати уявлення про рівень розвитку криміногенних властивостей особистості, їх стійкості або можливості зміни в позитивну сторону.
В основу побудови однієї з моделей типології особистості злочинця покладено характер її антисоціальної спрямованості, що відображає особливості мотиваційної сфери. Мотив є головним у механізмі не тільки злочинного, але і будь-якого іншого поведінки чи вчинку людини. Тут слід враховувати, що одні з мотивів є провідними, головними, інші виступають у ролі додаткових. Більшість мотивів, що визначають поведінку людини, залежить від його моральних рис. У мотиві як би конкретизуються потреби, які доповнюються і збагачуються іншими психологічними властивостями і рисами особистості (інтересами, прагненнями, потягами, життєвими орієнтаціями) [[2]].
Головними типологічними ознаками антисоціальної спрямованості особистості є:
негативно-зневажливе ставлення до особистості людини та її найважливішим благ;
корисливі спонукання;
індивідуалістичне, антисоціальна ставлення до різних загальноприйнятим цінностям і соціальним установкам;
легковажно-безвідповідальне ставлення до своїх обов'язків і охоронюваним законом соціальним цінностям
Найбільш характерною морально-психологічної рисою особистості злочинця першого з вказаних типів (здійснюють агресивно-насильницькі дії) служить крайній егоцентризм, при якому всі його поведінка підкоряється примітивним бажанням і потягам, в тому числі і імпульсивним. У системі ціннісних уявлень "Я" стоїть у нього на першому місці. У такої особистості яскраво проявляється зневага до інтересів оточуючих, жорстокість, відсутнє почуття співчуття. Особи з зазначеної морально-психологічної орієнтацією здійснюють хуліганства, тілесні ушкодження, вбивства, згвалтування і т.д.
Особистість з корисливою спрямованістю характеризується такими рисами, як прагнення до користолюбства, схильність до розгульного способу життя, егоїзм. Подібного роду орієнтації сприяють вчиненню крадіжок, шахрайств, хабарництва та інших корисливих злочинів. Кримінологічні дослідження показують, що багатьом здійснюють такі злочини особам притаманні жадібність, віра у всесилля грошей і зневажливе ставлення до сумлінним трударям.
Для осіб, які належать до третьої типологічної групи, характерно ухилення від виконання своїх громадянських, сімейних, громадських та посадових обов'язків. Особи, які входять в цю групу, ухиляються від сплати коштів на утримання дітей або непрацездатних батьків, зловживають службовим становищем, здійснюють ряд злочинів проти порядку управління, правосуддя, військові злочини і т.п.
Особам четвертої типологічної групи притаманне вчинення різних необережних злочинів.
За глибиною, стійкості та інтенсивності прояви антисоціальної спрямованості в кримінології прийнято виділяти такі типи злочинців: випадковий, ситуаційний, нестійкий, злісний і особливо злісний.
До випадкових належать особи, вперше вчинили злочини невеликої тяжкості, суперечать загальної соціально-позитивної спрямованості їхнього колишнього поведінки.
Осіб, які вперше скоїли тяжкі злочини під впливом несприятливого збігу обставин і характеризуються крім цього діяння в основних сферах життєдіяльності позитивно, прийнято відносити до ситуаційного типу злочинців.
Нестійкий тип злочинців становлять особи, які вчинили злочини вперше, але допускали і раніше правопорушення і аморальні вчинки.
Злісний тип злочинця включає осіб, неодноразово вчиняли злочини, в тому числі і раніше судимих.
Особливо злісними злочинцями прийнято вважати осіб, які вчинили небезпечний або особливо небезпечний рецидив злочинів.
Запропоновані типології не можуть розцінюватися як єдині і вичерпні. Можливі й інші підходи до вивчення особистості злочинця. Багато що залежить від конкретних дослідницьких завдань, обсягу і меж кримінологічного аналізу.
Процес формування особистості завжди є досить суперечливим. У той же час, якщо цей процес відбувається в позитивному напрямку, його результат буде сприятливий: неузгодженість і протиріччя між особистістю і середовищем, неминучі в силу відносної самостійності людської істоти, поступово зменшуються, сходять нанівець, приймають таку форму, яка не перешкоджає активної діяльності людини.
Але при несприятливому моральному формуванні особистості відбувається зворотне: виникає невідповідність між властивостями особистості та вимогами навколишньої дійсності. Це стосується насамперед до таких категорій і властивостями особистості, як потреби і інтереси, норми моральності і уявлення про право, звичні форми (стереотипи) поведінки і їх самооцінка самим суб'єктом. У результаті - суб'єкт повною мірою не адаптується до тієї навколишньому соціальному середовищі, в якому він має жити і працювати, спілкуватися з іншими людьми.
Якщо виділити основні джерела морального формування особистості, то ними будуть:
- Сама особистість з усіма притаманними їй властивостями;
- Малі соціальні групи - родина, школа, виробничий колектив, у яких ця особистість безпосередньо формується;
- Суспільство в цілому, здійснює політичне, духовне, культурно-виховне та інший вплив через засоби масової інформації та інші канали. Говорячи про вплив суспільства, слід підкреслити, що політичні, економічні та соціальні умови життя членів даного соціуму, життєвий досвід, форми поведінки та подання сприймаються або відбираються самою особистістю. Всякі внутрішньополітичні і зовнішньополітичні події також впливають на уявлення і погляди людини.
У той же час особистість формується під впливом не тільки всього суспільства в цілому, але і тих малих соціальних груп, в яких вона складається. А це формування не завжди виявляється сприятливим.
Багато соціальні суперечності, властиві суспільству, реалізуються через малі групи. Наприклад, наявність тих чи інших соціальних відмінностей позначається у відмінностях способу життя та функціонування малих груп (сім'ї, родичів, друзів, сусідів), обговорюються і оцінюються ними.
Відносна самостійність малої соціальної групи призводить до того, що в ній можуть виникати групові норми поведінки та групові цінності, що не збігаються з нормами і цінностями, прийнятими суспільством і санкціонованими державою. Це не означає, що такі групові зразки поведінки завжди суперечать правовим чи моральним нормам суспільства; часто вони в цьому сенсі нейтральні, тому що стосуються тільки професійних чи інших певних інтересів учасників групи (традиції сім'ї, взаємини спортсменів і т.д.).
Разом з тим можливі й такі групові норми і зразки поведінки, які суперечать праву і суспільної моралі. Причому будь-яка мала група здійснює внутрішній (неформальний), а іноді і зовнішній (формальний) контроль за виконанням зазначених норм і вимог.
Найбільш гострі протиріччя і конфлікти між груповою мораллю і суспільством виникають на основі розбіжності між моральними, правовими та іншими нормами суспільства і груповими нормами, що проявляється в аморальності, правопорушення та злочини.
Центральне значення для формування особистості має її родина, в якій купуються основні знання, початкове уявлення про навколишній світ, про норми поведінки. При цьому в родині найчастіше існує цілий ряд обставин, що сприяють несприятливому моральному формуванню особистості, як об'єктивного (неповнота сім'ї, матеріальні труднощі, хвороба батьків тощо), так і суб'єктивного характеру (негативні морально-педагогічні позиції членів сім'ї, низький рівень виховання ).
Ці обставини виявляються в залученні дітей у злочинну діяльність, у пияцтво, жебрацтво, проституцію; у вчиненні батьками аморальних проступків, злочинів; в існуванні в сім'ї антигромадських поглядів, звичаїв, позицій; в нездорової морально-психологічній атмосфері, конфліктності; неправильної лінії виховання дітей та у відсутності взагалі будь-якого виховання.
До факторів, за наявності яких найбільш інтенсивно відбувається формування негативних морально-психологічних особливостей особистості злочинця, можна також віднести: негативні явища в трудовому колективі (погана організація виробництва, атмосфера безгосподарності та безвідповідальності, низька дисципліна, пияцтво, прогули, плинність кадрів, відсутність гласності та демократичного управління в трудовому колективі, порушення трудового законодавства тощо); упущення в шкільному вихованні (відрив навчання від виховання, недостатня морально-психологічна підготовка учнів до трудової і громадської діяльності, слабкий зв'язок школи з сім'єю, формалізм у педагогічній роботі, підміна виховання адмініструванням та ін); недоліки у сферах спілкування та дозвілля (негативний вплив маргінальних груп, орієнтація найближчого оточення на неправомірні "зразки" поведінки і вседозволеність, помилкове самоствердження шляхом знущань і хуліганських дій та ін); відсутність соціального контролю (недостатня його ефективність у відношенні осіб з почався процесом деформації, ігнорування завдання позитивного впливу на осіб, що знаходяться в неблагополучній середовищі, зволікання з початком профілактичного впливу, безкарність правопорушників та ін.)
Об'єктивні дані, отримані з достовірних джерел про особу злочинця, про його соціальному оточенні, мають особливе значення для проведення індивідуальної профілактичної роботи з ним. Виховно-профілактичний вплив на правопорушника здійснюється в залежності від особливостей його особистості, характеру та спрямованості скоєних ним у минулому злочинів, його сімейного стану, зв'язків, звичок, нахилів, особливостей його роботи та інших обставин. Способи отримання зазначеної інформації відомі (бесіди, анкетування, безпосереднє спостереження та ін.) Більш докладно вони описані в розділі, присвяченому методиці проведення індивідуальної профілактики. Вивчення особистості спрямоване на виявлення типових для різних категорій злочинців антигромадських поглядів, звичок, шаблонів поведінки, умов морального формування і характеру їх взаємодії з навколишнім соціальним середовищем. При цьому важливо проводити комплексне вивчення, у тому числі соціологічні, психологічні та юридичні засоби і способи отримання інформації про особу злочинця.
Основними джерелами кримінологічної інформації є самі обстежувані, їхні батьки, діти та інші члени сім'ї, знайомі і сусіди, близькі друзі і приятелі, товариші по службі і товариші по роботі, представники адміністрації та громадських організацій, матеріали кримінальних справ, виправно-трудових установ. При вивченні морально-психологічних властивостей особистості злочинця, його ціннісних орієнтацій і правосвідомості хороші результати дає застосування спеціальних тестів.
У правоохоронних органах ця робота проводиться у двох напрямках: вивчення і аналіз конкретної особи у зв'язку з вирішенням питань про притягнення до кримінальної відповідальності або застосуванні індивідуально-профілактичного впливу; вивчення та аналіз особистості злочинця для отримання узагальненої, типової характеристики різних категорій осіб, які вчинили злочини.

2. Кримінологічна характеристика злочинності у сфері економічної діяльності та її профілактика

Злочини у сфері економічної діяльності є тією частиною корисливої ​​злочинності, яка безпосередньо пов'язана з економічними відносинами суспільства. Ці злочини, які отримали в статистичних матеріалах назву "злочини економічної спрямованості", посягають на власність та інші економічні інтереси держави, окремих груп громадян (споживачів, партнерів, конкурентів), а також на порядок управління економічною діяльністю з метою отримання наживи, найчастіше в рамках і під прикриттям законної економічної діяльності.
Початок розробки подання про злочинність у сфері економічної діяльності, в ринковій економіці було покладено в 40-і рр.. минулого століття американським кримінологів Едвіном Сатерленд, який ввів у науковий обіг поняття "білокомірцевої злочинності" як злочинності, що представляє сукупність злочинів, скоєних високопосадовцями у сфері бізнесу особами в процесі професійної діяльності в інтересах як юридичних осіб, так і в своїх власних.
Однак вузькість даного підходу, пов'язана з тим, що економічні злочини скоюються не тільки керівниками від імені та в інтересах підприємства, а й іншими особами, неминуче вимагають перегляду такого трактування поняття "білокомірцевої злочинності".
Тенденція до розширення цього поняття виявлялася у двох взаємопов'язаних аспектах:
- Розширення кола суб'єктів даних злочинів (до них стали відносити не тільки вищих керівників корпорацій, але й інших службовців, незмінним залишився лише ознака вчинення злочину в процесі професійної діяльності);
- Розширення переліку злочинів, що відносяться до економічних, включення до нього таких діянь, як ухилення від сплати податків, комп'ютерні та інші злочини, які заподіюють шкоду економіці держави або її окремих галузях, підприємницької діяльності, а також економічним інтересам окремих груп громадян.
У зв'язку з реформуванням економіки Росії, появою нових форм власності, розвитком ринкових відносин, інтеграцією країни у світову економіку у вітчизняній кримінології підхід до розуміння злочинності у сфері економічної діяльності зблизився з визначенням цього явища в країнах з розвиненою ринковою економікою.
У сучасній кримінології під злочинністю у сфері економічної діяльності (економічною злочинністю) розуміється сукупність корисливих злочинів економічної спрямованості, скоєних у даній сфері на певній території за певний період громадянами в процесі їхньої професійної діяльності і які зазіхають на інтереси учасників економічних відносин, а також порядок управління економікою [ [3]].
В даний час ця злочинність набуває все більшу суспільну небезпеку, оскільки саме сфера економіки переживає сьогодні справжній "шквал атак" з боку представників криміналу.
Відповідно з чинним кримінальним законодавством до злочинами економічної спрямованості відносяться перш за все злочини у сфері економічної діяльності (незаконне і помилкове підприємництво; незаконна банківська діяльність; незаконне отримання кредиту; легалізація (відмивання) грошових коштів та іншого майна, придбаних злочинним шляхом; фальшивомонетництво; контрабанда; фіктивне та навмисне банкрутство; ухилення від сплати податків і зборів, митних платежів та ін), а також ряд інших злочинів, які зачіпають економічні інтереси: частина злочинів проти власності (крадіжка, шахрайство, привласнення і розтрата); частина злочинів проти інтересів служби в комерційних організаціях (зловживання повноваженнями, зловживання повноваженнями приватними нотаріусами й аудиторами, комерційний підкуп); частина злочинів проти державної служби та служби в органах місцевого самоврядування (зловживання посадовими повноваженнями, перевищення посадових повноважень, службова фальсифікація, незаконне участь у підприємницькій діяльності, отримання хабара).
Як зазначалося вище, всі ці злочини об'єднують спільність мотивації (користь) і економічна спрямованість, а також інші кримінологічні характеристики.
До числа цих характеристик в першу чергу відноситься значний обсяг злочинності, високі темпи її зростання. Згідно з офіційними даними, в Росії щорічно виявляється від 300 до 375 тис. злочинів економічної спрямованості, що становить близько 15% всіх реєструються в країні злочинів. До кримінальної відповідальності за вчинення цих злочинів залучаються понад 130 тис. чоловік. Аналіз статистичних даних за останні роки свідчить про високі темпи зростання економічної злочинності. Так, з кінця 90-х рр.. до теперішнього часу вона зросла в 1,7 рази, а її середньорічний приріст склав понад 15%. Питома вага тяжких та особливо тяжких злочинів у числі злочинів економічної спрямованості складає більше 50%. У той же час динаміка злочинів, викритих у сфері економічної діяльності, характеризується нерівномірністю. Кількість реєстрованих злочинів постійно змінюється. Однак, як показують кримінологічні дослідження, ці дані все меншою мірою відображають реальні масштаби злочинності даного виду.
Згідно з численними оцінками, подібне положення обумовлене: по-перше, тим, що більшість злочинів у сфері економічної діяльності відноситься до групи високолатентних, по-друге, зниженням рівня інформованості правоохоронних органів про такі злочини та ослабленням діяльності, спрямованої на їх виявлення; по-третє , тим, що економічна злочинність так чи інакше зачіпає приватний сектор, який будь-якими шляхами прагне не допустити до своєї діяльності правоохоронні органи. Крім того, більшість посадових корисливих зловживань, опосередковано зачіпають інтереси суспільства, скоєних елітою, близькими до неї колами, не стає предметом кримінального переслідування. Навіть при найбільш явних формах протиправного користолюбства діє відоме правило: якщо ти вкрав булку хліба - підеш у тюрму, а якщо залізницю - будеш сенатором.
Значні корективи при цьому вносять процеси криміналізації та декриміналізації протиправних діянь в економіці. З'являються нові специфічні види і форми злочинної діяльності, які потребують адаптації до них правоохоронної системи, що призводить до тимчасового зниження рівня реєстрованої злочинності в даній сфері.
Разом з тим реальні масштаби економічної злочинності перетворили її в даний час в домінуючий фактор, який не тільки гальмує рух до ринкової економіки, але й може перетворити країну в державу кримінального типу.
Економічна злочинність охоплює різні види злочинної діяльності, що виявляється в різноманітних сферах, що знаходить відображення в її структурі. Так, частка злочинів проти власності складає понад 25%; злочинів у сфері економічної діяльності - 12,5%; злочинів проти інтересів служби в комерційних та інших організаціях - близько 3,5%; злочинів проти державної влади, інтересів державної служби та служби в органах місцевого самоврядування - понад 6%.
Як показує практика, небувалих масштабів досягли розкрадання у формі привласнення і розтрати, хабарництво, фальшивомонетництво і контрабанда, незаконне підприємництво і обман споживачів. Небезпечні організаційні форми набуває злочинність у сфері обігу дорогоцінних металів і природних дорогоцінних каменів. Кримінальне підприємництво поступово витісняє чесний бізнес у зовнішньоекономічній діяльності і на споживчому ринку.
Економічні злочини носять все більш витончений характер, маскуються під прогресивні форми ринкової діяльності. Прикметою часу стали проникнення загальнокримінальної злочинності в економіку і її трансформація в економічну організовану злочинність, що неминуче призводить до порушення нормального економічного розвитку держави. За різними оцінками, організовані злочинні формування встановили контроль над 40 тис. різних організацій з різноманітними формами власності. У їх числі 1,5 тис. підприємств державного сектора, 4 тис. акціонерних товариств, близько 600 банків.
Кримінологічної особливістю даної злочинності є також і постійне розширення видів злочинних посягань у сфері економіки. Так, поряд з традиційними злочинами широкого поширення набули такі нові види економічних злочинів, як незаконне підприємництво; легалізація (відмивання) грошових коштів; незаконні операції з валютними цінностями і т.д.
При всьому різноманітті форм і видів злочинів економічної спрямованості особливо слід виділити їх вчинення в наступних сферах: фінансово-кредитної, зовнішньоекономічної, споживчого ринку, в області угод з нерухомістю, а також сплати податків та інших платежів. Щорічно в країні реєструється більше 45 тис. злочинів на споживчому ринку, близько 70 тис. - у фінансово-кредитній сфері, більше 9 тис. - у зовнішньоекономічній діяльності, понад 3,5 тис. злочинів, пов'язаних з приватизацією.
Злочини у фінансово-кредитній сфері займають особливе місце в структурі економічної злочинності внаслідок акумуляції в цій сфері колосальної кількості грошових коштів і з-за можливості отримання злочинцями за порівняно короткий термін незаконної надприбутки. Про високий ступінь криміналізації фінансово-кредитної системи російської економіки і величезних масштабах заподіюваної країні шкоди свідчать дані Інтерполу, згідно з якими доходи організованої злочинності у зазначеній сфері перевищують доходи від іншої злочинної діяльності в цілому, поступаючись лише наркобізнесу. До основних форм економічної злочинності в цій сфері належать:
- Контроль з боку організованої злочинності комерційних банків;
- Кримінальні грошові розрахунки;
- Корумпованість банківської та кредитно-грошової системи, особливо пов'язаної з діяльністю чекових і інших аукціонів і інвестиційних фондів;
- Безконтрольне переведення в готівку грошових коштів;
- Фальшивомонетництво, в результаті якого в обіг випускаються фальшиві гроші, валюта, цінні папери, банківські документи;
- Фіктивне та зумисне банкрутство.
Небувалих масштабів досягли розкрадання грошових коштів за підробленими платіжними документами, незаконне отримання і нецільове використання пільгових кредитів, витік капіталів в закордонні банки, валютні спекуляції на біржі, відмивання злочинно нажитих коштів.
Активне проникнення кримінальних структур в комерційні підприємства (у тому числі банки), масові махінації з великими грошовими сумами вкрай згубно позначаються на стані економіки, призводять до тяжких фінансових криз.
У зовнішньоекономічній діяльності поряд з присвоєнням валютної виручки і грошових коштів, хабарництвом при ліцензування і квотування поширення набули махінації при експорті стратегічно важливої ​​сировини та інших природних ресурсів. Злочинні співтовариства за допомогою незаконно одержаних чи підроблених ліцензійних та митних документів для легального вивезення вантажів за кордон створюють надійні умови для контрабанди. На думку співробітників правоохоронних органів, таким чином в масовому порядку вивозяться кольорові і рідкоземельні метали в країни СНД з подальшим переміщенням у держави далекого зарубіжжя. Крім того, каналом отримання надприбутку є ввезення в Росію різних товарів контрабандним шляхом. За наявними даними, тільки через це державна скарбниця недоотримує у вигляді несплати від 35 до 50% митних зборів.
Сфера споживчого ринку характеризується також різким загостренням криміногенної обстановки. Як свідчить статистика, майже кожне п'яте економічний злочин пов'язаний зі споживчим ринком. До таких злочинів належать в першу чергу обман споживачів, незаконне підприємництво. Споживчий ринок, за оцінками співробітників правоохоронних органів, сьогодні повністю контролюється кримінальними структурами, що визначають частку продажів, які встановлюють ціни і збирають "данину" як у вигляді частки від участі в капіталі, так і у вигляді прямих платежів за право торгівлі.
Можливість придбання нерухомості та основних засобів виробництва, що переходять в результаті приватизації з державного або муніципального володіння в приватне, обумовлює підвищений інтерес злочинних елементів до цієї діяльності. Економічна злочинність, пов'язана з нерухомістю, особливо розквітає в період різких змін цінності грошей, коли капітал направляється до об'єктів, що зберігає і навіть збільшує свою цінність.
Діапазон корисливих зловживань у сфері операцій з нерухомістю досить широкий. Це привласнення, шахрайство, хабарництво. Саме в цій сфері відбувається найбільше число зловживань, пов'язаних з переділом власності. Існуюча статистика - це лише надводна частина айсберга. Реальну картину у сфері масових порушень під час приватизації уявити досить складно.
Податкові злочину для держав з ринковою економікою - явище типове і має масовий характер. Сьогодні в Росії йде становлення сучасної податкової системи, налагодження роботи органів, покликаних контролювати надходження податкових коштів до бюджету. Поряд з цим організований характер набуває і ухилення від оподаткування, що перетворюється в один з напрямків кримінальної діяльності.
Незважаючи на відносно невелику питому вагу злочинів економічної спрямованості у загальному числі зареєстрованих злочинів (близько 15%), збиток від їх вчинення багаторазово перевищує сукупні матеріальні втрати від загальнокримінальних злочинів і щорічно досягає, за даними МВС Росії, більше 60 млрд. рублів.
При аналізі економічної злочинності необхідно враховувати особливо високий рівень її латентності. Реальні масштаби цієї прихованої злочинності непорівнянні з кількістю зареєстрованих злочинів. Більшість економічних злочинів з різних причин не знаходить відображення в офіційній статистиці - рівень їх латентності знаходиться в межах 70-95%. Результати спеціальних досліджень свідчать, що вся зареєстрована економічна злочинність становить не більше третини від її загального фактичного масиву.
У той же час рівень латентності злочинів економічної спрямованості істотно різниться по окремих її видах. Наприклад, порівняно низьку латентність мають злочини, пов'язані з виготовленням і збутом підроблених грошей і цінних паперів, тому що факти фальшивомонетництва виявляються в результаті проведення перевірок при розрахунку за товари або під час вступу в кредитно-банківські установи.
Найбільш латентними є: незаконне підприємництво; злочини, пов'язані з легалізацією (відмиванням) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом; монополістичні дії і обмеження конкуренції; примус до вчинення угоди чи до відмови від її здійснення; виготовлення або збут підроблених кредитних або розрахункових карт та інших платіжних документів, хабарництво.
На значній латентності злочинів у сфері економічної діяльності позначається і пасивність населення. Так, вибіркові дослідження свідчать, що близько 80% опитаних громадян щорічно стають потерпілими від економічних злочинів, а 2,8% з них - два і більше разів. Проте лише кожен дев'ятий потерпілий звернувся в правоохоронні органи із заявою про скоєний відносно його злочин.
Найбільш поширеними аргументами відмови громадян від звернення за допомогою до правоохоронних органів стали:
- Недовіра певної частини населення цим органам;
- Небажання мати справу з їхніми співробітниками, тому що існує думка, згідно з яким співробітники, отримавши заяву про економічний злочин, не стануть займатися розшуком злочинця;
- Тривалість процесуальної процедури, яку необхідно пройти потерпілому або свідку.
Проблема латентності економічної злочинності посилюється і прагненням співробітників правоохоронних органів штучно поліпшити показники розкриття злочинів. З іншого боку, в ряді регіонів країни на тлі низьких показників по боротьбі з економічною злочинністю відзначаються факти штучного завищення кількості виявлених злочинів економічної спрямованості шляхом необгрунтованої постановки на облік загальнокримінальних злочинів як економічних, реєстрації одного триваючого злочину як ряду окремих епізодів злочинної діяльності.
Така ситуація веде до спотворення статистичної картини економічної злочинності, ускладнює об'єктивну оцінку її дійсних масштабів, вироблення адекватних управлінських рішень, а в результаті і ефективну протидію їй.
Особлива суспільна небезпека економічної злочинності обумовлюється як безпосереднім збитком, що наноситься нею, так і тим, що вчинення злочинів економічної спрямованості підриває економіку країни, забезпечує суб'єктам кримінальних діянь досягнення незаконного збагачення, як правило, засобами, які не тільки не сприяють збільшенню сукупного багатства в суспільстві ( валового внутрішнього продукту, національного доходу), але ведуть до соціально несправедливого його перерозподілу. Іншими словами, задоволення потреб одних суб'єктів економічних відносин задовольняється за рахунок потреб інших суб'єктів цих відносин [[4]].
У центрі кримінальних інтересів виявилися практично всі джерела одержання надприбутку. Найбільш інтенсивний розвиток економічна злочинність отримала в ресурсодобивающіх регіонах країни (Татарстан, Якутія, Тюменська і Оренбурзька області), у великих промислових центрах (Урал, Іркутська область, міста Красноярськ, Нижній Новгород, Тольятті), в прикордонних регіонах і вільних економічних зонах (Краснодарський край , Інгушетія, Калінінград, Владивосток), а також у фінансових центрах Росії (міста Москва, Санкт-Петербург).
Злочинні посягання роблять значний вплив на дестабілізацію банківської, зовнішньоекономічної, торгової діяльності, інвестиційний клімат і виробництво.
Діяльність злочинців спрямована на виготовлення та збут підроблених грошей, фіктивних векселів, на незаконне отримання і використання державних цільових кредитів, які, як правило, пов'язані з одержанням у комерційних банках безповоротних кредитів і позик з використанням фіктивних організацій і структур.
Слід також зазначити, що злочинність у сфері економічної діяльності завдає суспільству не тільки більший матеріальний збиток, ніж загальнокримінальної злочинність. Часом, зокрема, у сфері споживчого ринку, виникає (або може виникнути) серйозна загроза здоров'ю людей, а нерідко - і самого їхнього життя. Так, смертність внаслідок отруєнь сурогатами визначається цифрою в десятки тисяч чоловік. В основному це жертви вживання фальсифікованих спиртних напоїв. Щорічно правоохоронними органами виявляється і ліквідується близько 1,5 тис. підпільних виробництв по випуску алкогольної продукції; з цехів і торгової мережі вилучається понад 7 млн. пляшок винно-горілчаних виробів кустарного виробництва.
Крім того, злочинність у сфері економічної діяльності руйнує довіру людей до справжнього ділового світу, до чесних підприємцям.
Всі зазначені наслідки мають соціальний сенс, оскільки пов'язані з порушенням прав громадян, яким у результаті економічних злочинів наноситься серйозний збиток.
Суспільна небезпека економічних злочинів незмірно зростає у зв'язку з їх вчиненням організованими злочинними угрупуваннями та фактичним зрощенням економічної та загальнокримінальної злочинності. В даний час, за даними статистики, щорічно близько 10 тис. злочинів економічної спрямованості вчиняються організованими групами або злочинними співтовариствами. Як правило, цими формуваннями здійснюються найбільш небезпечні, що завдають величезної шкоди економіці країни в цілому і окремим підприємствам і громадянам, зокрема, особливо складні для розкриття, витончені економічні злочини.
Злочинні угруповання активно здійснюють свою діяльність в легальній економіці, освоюючи найбільш прибуткові її сфери: алюмінієву галузь, нафто-і газовидобування і пов'язану з нею переробку та збут паливно-мастильних матеріалів, кредитно-фінансову сферу, виробництво і збут винно-горілчаної та тютюнової продукції, легкових автомобілів, аудіо-і відеопродукції, збут вугілля, торгівлю нерухомістю, видобуток, переробку та збут цінних порід риб і морепродуктів.
Проникаючи у різні сфери економіки, злочинні спільноти прагнуть не тільки до встановлення контролю за діяльністю конкретних підприємств, але і до створення власних структур, здатних зайняти лідируюче становище в інфраструктурі окремих галузей виробництва.
За даними МВС Росії, більше чверті злочинних співтовариств (а в економічно розвинених регіонах - до половини) "відмивають" злочинно нажиті капітали через легальні комерційні структури шляхом придбання нерухомості, контрольних пакетів акцій підприємств, вкладання коштів у різні види бізнесу.
Організовані злочинні формування швидко пристосовуються до нових форм і методів різних видів підприємницької діяльності. Вони активно використовують у злочинних цілях складається ринкову кон'юнктуру, інформаційні технології. Зростає кількість злочинів, вчинених у сфері високих технологій, з використанням спеціальних пізнань в сфері фінансової та економічної діяльності.
Наслідком зростаючих масштабів економічної злочинності є зростання нелегальних доходів, що на тлі браку бюджетних коштів призводить до неприпустимого розриву між величиною доходів ділків "тіньового" бізнесу та працівників бюджетної сфери, пенсіонерів, інвалідів. Доходи 10% найбільш забезпеченого населення перевищили доходи 10% найменш забезпеченого населення більш ніж у 15 разів. Вказана обставина призводить до наростання соціальної напруженості в суспільстві та недовіри до державних і владних інститутів, розширенню корупції.
Найбільш ураженими корупційними процесами виявилися структури державної влади та управління, пов'язані з економікою, реформуванням відносин власності, проведенням земельної реформи, розглядом і вирішенням питань фінансування, виділення централізованих кредитів, здійснення банківських операцій, ліцензування та квотування, імпорту та експорту, розподілу фондів, створення та реєстрації підприємств малого і середнього бізнесу.
Кримінологічне значення для економічної злочинності мають і особливості особистості відповідного злочинця.
Особи, які вчиняють ці злочини, відрізняються високою соціальною пристосованістю, хорошою орієнтацією в соціальних та правових нормах. Даний тип особистості злочинця характеризують корислива мотивація, прагнення до наживи, розкоші, утилітарність, прагматизм, гіпертрофоване уявлення про роль грошей: "гроші вирішують все", "що не можна купити за гроші, можна купити за великі гроші". Як правило, це чоловіки і жінки, які досягли віку 30 і більше років, які мають вищу або середню освіту, працюють в державних чи приватних економічних структурах.
Вершина "дерева цілей" цих осіб формується відповідно до так званої дихотомією цілей економічного злочинця - у своїй протиправній діяльності типовий економічний злочинець прагне до зміцнення або завоюванню як міцного економічного становища (за рахунок максимізації прибутку), так і високих статусних позицій в суспільстві. Досягнення надприбутки забезпечується ними за рахунок не прийнятного для легальної господарської системи поведінки - прямого порушення кримінального, цивільного, податкового, митного та іншого законодавства або відходу від виконання юридичних обов'язків в умовах нестабільності, пробельности і суперечливості законодавства.
Економічні перетворення в 90-х рр.. минулого століття, що відбувалися без належного правового, організаційного та соціального забезпечення, показали хибність розрахунку політичної влади на самодостатність ринкових механізмів для подолання кримінальних процесів в економіці країни.
На початковому етапі проведення економічних реформ не були враховані основні негативні чинники, які в подальшому привели до безпрецедентного розширення масштабів "тіньової" економіки та криміналізації економічних відносин. І це сталося не випадково. Будь-які докорінні перетворення, круті переломи в житті суспільства завжди супроводжуються зростанням злочинності. Це закономірно, оскільки злочинність завжди активніше паразитує на ослабленому організмі суспільства. Пережитий нами сплеск економічної злочинності зумовлений не однією якоюсь причиною. Мова йде про множинність причин і умов злочинності, про їх збігу, накладення, сукупності дії багатьох факторів, в числі яких можна виділити наступні.
1. Деструктивні тенденції в розвитку ринкових відносин в економіці і соціальній сфері:
а) економічно та соціально невмотивований радикалізм і непослідовність у здійсненні реформ;
б) розрив виробничо-господарських зв'язків, падіння виробництва і зростання посередництва на шляху товару від виробника до споживача;
в) збереження дії криміногенних факторів, властивих адміністративно-командних методів в керівництві економікою;
г) посилення диференціації життєвого рівня населення;
д) відсутність у більшості громадян навичок економічної поведінки в умовах розвитку ринкових відносин, правовий нігілізм та юридична неграмотність у відправленні господарських операцій;
е) цілеспрямовані дії злочинного світу, переслідує в сфері економіки власні корпоративні інтереси.
2. Відсутність реальної захищеності легітимних економічних відносин, відставання правотворчої діяльності від потреб господарської практики; лібералізація правового регулювання підприємницької діяльності та пом'якшення відповідальності за правопорушення у цій сфері; безсистемне прийняття правових актів стосовно до окремих елементів економічної системи, у зв'язку з чим згадані акти не тільки не співвідносяться один з одним, але іноді носять суперечливий характер.
3. Відсутність ефективної системи державного контролю за приватизацією, процесами перерозподілу, рухом капіталів, діяльністю господарюючих суб'єктів і т.д.
4. Недоліки в організації в економічних структурах документообігу та обліку матеріальних цінностей, контролю за їх використанням, помилки в підборі, розстановці кадрів і т.п.
5. Недоліки в діяльності правоохоронних органів, відставання організаційно-управлінських заходів реагування на зміну криміногенної ситуації у сфері економіки.
На розвиток економічної злочинності істотний вплив зробило також те, що була свідомо допущена можливість використання кримінально здобутих коштів в якості одного з важливих факторів ресурсного забезпечення економічних реформ. При цьому до уваги не приймалося, що капітали, що сформувалися поза рамками дії законодавства і державного контролю, навіть після економічної амністії та легалізації мають тенденцію "до відходу в тінь".
Економічна злочинність в чому обумовлена ​​виникненням саме "тіньової" економіки і є її форму, частину. "Тіньова" економіка виступає найважливішою умовою виникнення кримінологічних значущих дефектів економічної та правової психології людей.
Вже економічні перетворення початку 60-х рр.. минулого століття, не втілившись в життя, сприяли розбалансування і без того нестійкої системи економіки. Здійснення великомасштабних, але недостатньо обгрунтованих проектів освоєння цілинних земель і створення штучних морів, різке ослаблення і без того слабкого приватного сектора на селі і багато іншого породили цілу серію негативних явищ в житті суспільства. Приписки ставали нормою у виробництві, почався інтенсивний відтік у міста сільського населення, частина якого перетворювалася на люмпенів та поповнювала ряди волоцюг, знижувалася продуктивність праці в багатьох провідних галузях, збільшився дефіцит товарів. Все це призвело до зростання кількості розкрадань державного майна. Вже до середини 70-х рр.. фахівцям були відомі близько двохсот способів заволодіння державною власністю. Стійка дестабілізація в економіці, дефіцит товарів народного споживання і продуктів харчування закономірно приводили до створення "тіньового" ринку товарів і послуг. З'явилися підпільні цехи і навіть фабрики з виробництва дефіцитних товарів. Таким чином, паралельно офіційній економіці створювалася і зміцнювалася прихована від очей "тіньова" економіка.
В даний час, як показують результати кримінологічних досліджень, "тіньова" економіка розшарувалася. Значна частина "тіньовиків" перейшла у сферу легального бізнесу, інші спеціалізуються на нелегальних формах (наркобізнесі, торгівлі зброєю тощо). Зрощування "тіньової" і легальної економіки породжує криміналізацію всієї економічної системи країни.
Аналіз сьогоднішньої економічної ситуації свідчить, що говорити про початок стабілізації економіки передчасно. Сучасний період характеризується загостренням повсякденних проблем життя і діяльності мільйонів людей. Процес руйнування господарських зв'язків, загальний спад виробництва ведуть до зупинки підприємств, зростання безробіття, різкого зниження рівня життя людей. Фінансова криза, проблеми міжнаціональних відносин є тими об'єктивними умовами, які не можуть не впливати на поведінку людей, їхню психологію, мораль, принципи.
Всякий негативний факт, кожен недолік у системі соціального управління виявляються лазівкою для проникнення шкідливих суспільству явищ. Недоліки, упущення, промахи не тільки послаблюють систему боротьби зі злочинністю, але одночасно цементують і основу злочинності.
У результаті невірну економічну політику в здійсненні радикальних реформ країна за ключовими показниками соціально-економічного розвитку виявилася відкинутою назад на 25-30 років. За даними Центру економічної кон'юнктури при Уряді РФ, тільки за чотири перших роки реформ обсяг промислового виробництва скоротився майже на 90%. У галузях ж наукоємної промисловості, інвестиційному та сільськогосподарському машинобудуванні, а також у виробництві товарів народного споживання, орієнтованих на ринок, рівень виробництва впав більш ніж в 10 разів.
Одночасно різко зріс обсяг "тіньової" економіки. За даними Держкомстату Росії, за дев'яності роки минулого століття частка "тіньового" сектора економіки зросла з 10 до 50% ВВП країни. В даний час на частку цього сектора економіки припадає від 25 до 40% всього ВВП країни.
Ці процеси вплинули на керованість економікою і спричинили за собою зростання безробіття, зниження рівня матеріальної забезпеченості громадян.
Населення опинилося позбавленим власності, накопиченої у вигляді грошових заощаджень, причому не тільки готівки, але і депонованих в установах Ощадбанку, гарантом збереження яких виступала держава. Більше 80% росіян опинилися за межею бідності. Показники безробіття в Росії досягли 9 млн. чоловік (12,4% робочої сили), 4,2 млн. чоловік мають часткову зайнятість (5,7% активного населення), тобто армія повністю та частково безробітних у країні становить зараз не менше 18%. При цьому необхідно враховувати високий рівень нерегистрируемой (прихованої) безробіття.
Знецінення що були у росіян заощаджень, зростання безробіття, зниження рівня оплати праці (середня заробітна плата працівників країни, яка становила за паритетним курсом в кінці 80-х рр.. Близько 600 дол США, до кінця 90-х знизилася до 200), заборгованості по заробітній плати та соціальних виплат поставили значну частину населення перед питанням фізичного виживання. Пошук самостійного (без підтримки держави) вирішення матеріальних проблем неминуче призводить частина населення в сферу "тіньової" економіки.
Зароджується підприємницький сектор виявився зорієнтованим головним чином на торгівлю і посередництво, перетворившись на надбудову над виробляють матеріальні блага реальним сектором економіки, що сприяло деградації вітчизняної промисловості, яка без необхідних інвестицій і державної підтримки була приречена на використання застарілих технологій.
Складаються в цих умовах псевдоринкову економічні відносини призвели до зниження привабливості продуктивної праці в легальній економіці, відтоку інвестицій законослухняних агентів ринку, наростання соціальної напруженості в суспільстві і, як наслідок, до зростання криміналізації даної сфери.
Вирішальним фактором зростання кримінальної активності в економічній сфері стало прагнення суб'єктів господарської діяльності до досягнення максимального прибутку, яку в умовах високих підприємницьких ризиків (інфляція, неплатежі, високі податки, корупція, шахрайство, рекет тощо) часто можна було досягти тільки з використанням протиправних методів . У результаті в кримінальні економічні відносини виявилася включеною значна частина підприємців, які складають до 20% працездатного населення.
Різка поляризація суспільства на багатих і бідних певною мірою стимулювала зниження духовно-морального потенціалу суспільства. У результаті в широких верствах суспільства стало стихійно затверджуватися прагнення до наживи будь-якими засобами, в тому числі протиправними, отримала широке поширення орієнтація на матеріальне благополуччя, що досягається будь-яку ціну, і т.д.
Серйозно детермінує економічну злочинність також проникнення у підприємницьку діяльність осіб з корисливою антигромадської орієнтацією. Не виправдалися прогнози деяких вчених-економістів щодо втрати більшістю прийшли з "тіньового" бізнесу підприємців сформувалися у них кримінальних поглядів і установок. До того ж в умовах економічної нестабільності, коли держава не забезпечує легальних способів досягнення матеріального успіху, виникає прагнення до протиправної економічної діяльності, що надає великі можливості для швидкого збагачення. Багато хто (в першу чергу молоді люди) знаходяться в стані пошуку "гідного" місця в суспільстві, прагнуть отримати високі доходи будь-яку ціну. Нормою життя таких людей стають жадібність і егоїзм, віра у всесилля підкупу, заздрість. Їх протиправну діяльність виступає в формі поведінки, організованого за принципом "Максимум доходів при мінімумі праці", де інновації зводяться лише до пошуку можливостей для злочинного збагачення, а ризик отримання доходу варіюється в залежності від ступеня впевненості у безкарності.
Згідно вибірковим дослідженням, приблизно близько 70% опитаних молодих людей (18-29 років) без осуду ставляться до можливості отримання матеріальних засобів для відкриття своєї справи незаконним шляхом, а майже кожен другий (46%) рішуче виправдовує подібні дії.
За оцінками фахівців, у Росії в даний час сформувався значний (до 1 / 5 працездатного населення) шар підприємців, для яких кримінальне або предкрімінальное поведінка є нормою.
Низький рівень захисту майна та прав власності громадян, відсутність у більшості громадян досвіду діяльності в умовах розвитку ринкових відносин зумовили істотне підвищення віктимності населення по відношенню до економічних правопорушень та злочинів. Зокрема, тільки в 1994 р. збитки громадян від шахрайських дій великої кількості незаконних банківських структур та фінансових "пірамід" ("МММ", "Володаря", "Тибет" та ін) склав близько 20 трлн руб., А кількість постраждалих сягає 3 млн. чоловік. Безсумнівно, що таке масове явище посилило соціальну напруженість, сприяло зміцненню фінансових позицій злочинців, призвело до широкого поширення використання насильства при вирішенні соціально-економічних протиріч.
Величезну роль у деформації економічних відносин зіграла непідготовленість нормативно-правової бази, що регулює відносини у сфері приватизації, зовнішньоекономічної та банківської діяльності, споживчого ринку.
Наприклад, в 1992-1993 рр.. до податкового законодавства вносилося стільки змін і доповнень, що нормативна податкова база становила понад 800 законів, указів, постанов, інструкцій. Окремі положення нормативно-правових актів були недостатньо чітко сформульовані, що послужило причиною їх різного тлумачення, призводило до конфліктів між платниками податків та податковими органами.
На криміногенної ситуації позначаються вади і прогалини в кримінальному та кримінально-процесуальному законодавстві, що в першу чергу відбивається на ефективності боротьби правоохоронних органів з економічною злочинністю.
Із значним запізненням була введена кримінальна і адміністративна відповідальність за незаконні види економічної діяльності, що здійснюється в умовах ринкових відносин. Правоохоронним органам часто доводиться стикатися з такими формами зловживань в економіці, відповідальність за які законом не передбачається. У результаті людям завдаються значні збитки, відбувається незаконне збагачення частини населення без ризику понести за це покарання.
Зростанню економічної злочинності сприяє і фактично недіюча система контролю, незважаючи на велику кількість і постійне розширення різного роду контролюючих інстанцій. Таке положення пов'язане насамперед з тим, що в процесі переходу на нові форми господарювання існуюча система органів державного контролю була зруйнована, а створення нової системи затягнулося і до цих пір не завершене.
Існуючий порядок реєстрації господарюючих суб'єктів створив не тільки механізм вільного вибору економічної діяльності юридичними та фізичними особами, а й сприятливі умови для кримінального середовища. Щорічно утворюються сотні тисяч організацій з неправдивими відомостями про їх статутних фондах, юридичні адреси, засновників і власників, що дозволяє безконтрольно здійснювати нелегальні господарські та фінансові операції, приховувати доходи від оподаткування, не повертати кредити і т.п.
На стані економічної злочинності позначається і деформація відносин у сфері управління економікою. Вона викликані насамперед некомпетентним втручанням деяких державних структур в економічну діяльність, прийняттям непродуманих рішень, а часом і свідомим створенням умов для реалізації корисливих прагнень. Остання обставина багато в чому обумовлюється значним зниження рівня життя державних службовців у порівнянні з рівнем життя підприємців, що провокує чиновників "компенсувати" відставання в доходах шляхом розширення корупції та хабарництва.
Однією з причин ситуації, кримінальної ситуації в економіці є недостатня наукова опрацювання проблеми економічної злочинності, відсутність ясних уявлень про стратегію і ідеології боротьби з нею. Сучасна організація боротьби з даним видом злочинів як і раніше здійснюється старими методами, ефективно діяли в умовах централізованої економіки, але не досягають мети в сучасних умовах.
У полі зору підрозділів МВС Росії по боротьбі з економічними злочинами в основному знаходяться традиційні прояви злочинної діяльності у сфері економіки, більше чверті з яких становлять злочини проти власності. У той же час факти легалізації (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом, складають лише 0,3% всіх виявлених злочинів, незаконного обігу дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів або перлів - 0,6%; незаконних дій при банкрутстві - 0,2%; комерційного підкупу - 0,7%.
По суті правоохоронні органи виявилися не готовими до роботи в нових економічних умовах. Цьому сприяли такі чинники, як відсутність належної матеріально-технічної бази; непідготовленість значної частини фахівців з числа співробітників органів дізнання і слідства для роботи в сучасних умовах; відсутність необхідної інформації у конкретних кримінальних справах і єдиної бази даних; різке зниження рівня професіоналізму співробітників; велика плинність кадрів, як правило, пов'язана з наднормативним завантаженістю роботою, низькою заробітною платою, відсутністю житла і т.п.
Розглядаючи причинний комплекс економічної злочинності, необхідно підкреслити, що в ньому відбивається вплив економічних і соціально-політичних процесів у суспільстві на криміналізацію економічних відносин. У той же час не можна не враховувати досить значущого зворотного впливу економічної злочинності на деформацію економічних процесів. Проникаючи в ринкові відносини і використовуючи їх для незаконного збагачення, економічна злочинність руйнує вільне підприємництво, підриває його основи, порушує принципи чесної конкуренції, недоторканності приватної власності, скорочує поле економічної свободи для інших господарюючих суб'єктів та індивідуальних підприємців. Вона сприяє порушенню ринкової рівноваги, наростання соціальної напруженості в суспільстві, підриву авторитету державних органів влади.
Аналіз стану і динаміки економічної злочинності, особи злочинців, причинного комплексу не є самоціллю, а виступає необхідною умовою цілеспрямованого попередження злочинів у сфері економічної діяльності. Таке попередження за своєю суттю полягає у впливі на негативні фактори, що обумовлюють появу і відтворення злочинів, що сприяють їх вчиненню, нейтралізації впливу зазначених факторів або їх усунення.
Враховуючи суспільну небезпеку економічних злочинів, які захлеснули практично всі сфери господарювання, їх попередження, нейтралізація криміногенної ситуації у сфері економічної діяльності повинні стати стратегічним, пріоритетним напрямком державної політики в галузі боротьби зі злочинністю.
Попередження економічних злочинів являє собою складний, багатогранний процес, що включає застосування економічних, фінансових, організаційно-управлінських, правових, технічних, культурно-виховних та інших заходів. При цьому попередження може бути успішним тільки при комплексному впливі на причини економічної злочинності та умови, її породжують.
Діяльність з попередження економічних злочинів може здійснюватися в різних масштабах. Вона може проводитися як на федеральному і регіональному рівнях, так і на окремих підприємствах, в установах і організаціях, у відношенні до окремих громадян (індивідуальних підприємців, керівників або працівників комерційних організацій). У зв'язку з цим розрізняють загальносоціальні і спеціально-кримінологічні заходи попередження.
Загальносоціальні заходи попередження передбачають проведення державою економічної політики, вільної від кримінальних витрат, що звужує можливості "тіньової" економіки. Ці заходи спрямовані на вирішення глобальних економічних проблем, що породжують "тіньову" економіку і пов'язану з нею злочинність. При цьому, як справедливо зазначає А.І. Алексєєв, необхідно забезпечити розумне дистанціювання державного і приватного секторів економіки, нейтралізувати умови, що сприяють перекачуванні з корисливою метою державних коштів у приватно-підприємницькі структури; стимулювати підприємницьке поведінка, що відповідає інтересам споживачів; встановити жорсткі міри відповідальності за використання недобросовісної конкуренції, дискредитацію економічних та фінансових партнерів , за кланові прояви монополізму, пов'язані з корупцією; створити умови для поступового витіснення зі сфери виробництва та розподілу кримінальних методів регулювання економічних відносин. Посилення державно-правового захисту всіх форм правомірно придбаної власності необхідно поєднувати з методами щодо недопущення отримання надприбутків протиправними способами, підвищення відповідальності за невиконання економічних зобов'язань, недотримання фінансово-кредитної, платіжної та договірної дисципліни.
Таким чином, визначальна роль у попередженні злочинів у сфері економічної діяльності належить загальнодержавним заходам щодо усунення системної кризи в суспільстві, в першу чергу по стабілізації відносин у сферах економіки і соціального життя, з дозволу притаманних їм суперечностей, забезпечення зростання промислового та сільськогосподарського виробництва, демонополізації економіки і формуванню конкурентного середовища, розвитку інфраструктури ринку, зміцненню гарантій приватної власності, соціальний захист найбільш вразливих верств населення, вдосконалення законодавства, програмування попередження економічних злочинів.
У систему загальносоціальних заходів входить і кримінологічний прогноз, який дозволяє передбачити можливі криміногенні наслідки певної економічної політики та виробити стратегію щодо їх усунення, локалізації або нейтралізації. В основі такого прогнозу лежить здійснювана кримінологами експертиза нормативно-правових актів з точки зору їх впливу на злочинність, її детермінанти, систему заходів боротьби з нею [[5]].
Не менш важливе значення мають і заходи, що сприяють оздоровленню відносин в духовно-моральній сфері, тобто заходи, спрямовані на формування культури та моральних норм, почуття громадянськості і позитивних інтересів. Без цього навряд чи можна розраховувати на успіх профілактики.
Значним потенціалом при цьому має і віктимологічні аспект профілактичної діяльності. У даному випадку мається на увазі, що частина населення в силу низької поінформованості про правила та процедури здійснення угод і інших господарських операцій часто стає жертвою обману. Однак, на жаль, в якості профілактики злочинів звернення до жертви злочину, потерпілому поки використовується не часто.
Усвідомлюючи важливість і значимість заходів загальносоціального характеру у попередженні злочинів у сфері економічної діяльності, слід враховувати сьогоднішні реалії - говорити про широкомасштабні позитивних впливах на соціальні процеси зараз вкрай важко.
У цих умовах особливого значення набувають спеціально-кримінологічні заходи попередження економічних злочинів. Ці заходи безпосередньо спрямовані на усунення або нейтралізацію конкретних причин і умов економічних злочинів, на здійснення общекрімінологіческіх заходів щодо окремих підприємств і організацій, а також громадян, включених в економічні відносини. Зазначені заходи застосовуються суб'єктами, безпосередньо здійснюють попередження злочинів, лише за наявності відповідних підстав (вчинення або підготовка до вчинення протиправних діянь у сфері економки, перебування особи в умовах, які можуть спровокувати вчинення злочину, або стосовно осіб, які є потенційними жертвами злочинів внаслідок своєї поведінки , способу життя, соціально-рольових установок тощо).
Суб'єктами попередження економічної злочинності є:
- Федеральні органи державної влади, органи державної влади суб'єктів Російської Федерації, органи місцевого самоврядування, що діють в межах своєї компетенції як безпосередньо, так і через підвідомчі їм структури;
- Органи державного контролю (органи валютного та експортного контролю, податкова і митна служби, Контрольне управління при Адміністрації Президента РФ, Рахункова палата, органи Антимонопольного комітету та Федерального казначейства, Центральний банк РФ, Державна інспекція з торгівлі, якості товарів і захисту прав споживачів та ін .);
- Органи незалежного позавідомчого фінансового контролю (приватні аудитори, аудиторські фірми);
- Правоохоронні органи (органи прокуратури, спеціальні підрозділи по боротьбі з економічними злочинами МВС, ФСБ, ГТК);
- Громадські організації (об'єднання), колективи і громадяни, які цілеспрямовано здійснюють на різних рівнях і в різних масштабах профілактичну діяльність щодо попередження різних видів економічних злочинів, наділені у зв'язку з цим певними правами і обов'язками і несуть відповідальність за їх реалізацію (асоціація російських банків, товариства із захисту прав споживачів, фонди допомоги правоохоронним органам та ін.)
Так, Державна податкова служба здійснює контроль за дотриманням законодавства про податки, правильністю їх обчислення, повнотою і своєчасністю внесення у відповідні бюджети державних податків та інших платежів. Державні податкові інспекції контролюють своєчасність подання платниками бухгалтерських звітів і балансів, податкових розрахунків, звітів, декларацій та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою платежів до бюджету, а також перевіряють достовірність цих документів в частині правильності визначення прибутку, доходу та інших об'єктів оподаткування і обчислення податків та інших платежів.
Центральний банк РФ здійснює нагляд за діяльністю комерційних банків та інших кредитних установ.
Органи Державного комітету з антимонопольної політики і підтримці нових економічних структур (Антимонопольний комітет) здійснюють державний контроль за дотриманням антимонопольного законодавства та вживають заходів щодо попередження монополістичної діяльності та недобросовісної конкуренції.
Органи Федерального казначейства проводять перевірки грошових документів, звітів, планів, кошторисів та інших документів, пов'язаних із зарахуванням, перерахуванням і використанням коштів республіканського бюджету в міністерствах, відомствах, на підприємствах та установах, в організаціях, банках та інших фінансово-кредитних установах, заснованих на будь-яких формах власності.
Державна інспекція з торгівлі, якості товарів і захисту прав споживачів, поряд з органами Комітету Російської Федерації по стандартизації, метрології та сертифікації (Держстандарт) та Державного комітету санітарно-епідеміологічного нагляду РФ (Держсанепіднагляду), вживають заходів до попередження випуску та продажу товарів, небезпечних для життя і здоров'я громадян та їх реалізації на споживчому ринку.
Аудитори за дорученням державних органів або за ініціативою самих господарюючих суб'єктів перевіряють звітність, платіжно-розрахункову документацію, податкові декларації та інші фінансові зобов'язання і вимоги економічних суб'єктів.
Попередженням злочинів у сфері економічної діяльності займаються і правоохоронні органи (прокуратура, органи внутрішніх справ, Федеральної служби безпеки), здатні прийняти відповідні заходи в рамках своєї компетенції як на ранніх стадіях вчинення економічних правопорушень, так і в ході розслідування злочинів.
Хоча функція попередження економічних злочинів покладено на різні елементи правоохоронної системи, органи внутрішніх справ серед них займають найбільш важливе місце, оскільки саме вони мають спеціалізовані підрозділи по боротьбі з економічними злочинами. У системі МВС зосереджений основний банк інформації про динаміку, структуру злочинності у сфері економічної діяльності.
Діяльність цих підрозділів спрямована на: виявлення причин і умов вчинення злочинів у сфері економіки; інформування органів державної влади, органів місцевого самоврядування, власників майна про необхідність усунення причин і умов, що сприяють вчиненню злочинів економічної спрямованості, проведення оперативно-розшукових заходів щодо виявлення осіб, що займаються приготуванням до злочину і замахом на злочин у сфері економіки, та прийняття до них відповідних заходів попередження і припинення; виявлення і роз'єднання організованих злочинних груп, що діють у сфері економіки.
Головне в профілактиці - своєчасність, а вона можлива лише тоді, коли є відповідна інформація, що допомагає:
- Виявити, нейтралізувати і усунути причини і умови, що сприяють вчиненню злочинів у сфері економічної діяльності;
- Встановити осіб, що замишляють (підготовляють) вчинення злочину;
- Забезпечити максимально результативне розкриття злочинів.
Зазначені заходи повинні базуватися на відповідній кадрової, матеріально-технічної забезпеченості правоохоронних органів, надійної правової і соціальної захищеності їх працівників.
Попередження злочинів у сфері економічної діяльності вимагає від правоохоронних органів високого рівня взаємодії. Однією з його форм є чітко налагоджений, інтенсивний обмін інформацією. Оперативність інформаційної взаємодії між правоохоронними органами - важливий показник успішної боротьби зі злочинністю у сфері економічної діяльності.
Координація діяльності органів державної влади та органів місцевого самоврядування, контролюючих та правоохоронних органів, громадських організацій за ключовими напрямами попередження економічних злочинів здійснюється на основі цільових державних програм посилення боротьби зі злочинністю в Російській Федерації. Ці програми передбачають здійснення комплексу відповідних взаємопов'язаних заходів економічного, організаційного, технічного, правового і виховного характеру. У той же час з урахуванням складності вирішення економічних проблем за доцільне сформувати і надалі реалізовувати спеціальну довгострокову федеральну програму боротьби з економічною злочинністю.
Серед основних напрямків такої програми, на наш погляд, необхідно виділити: вдосконалення законодавчого регулювання боротьби з економічними злочинами і мобілізацію правоохоронних органів на її здійснення.
До правових заходів належать: істотний перегляд (з точки зору позитивного зміни) діючої нормативної бази, що регулює економічну діяльність; введення відповідних сучасним економічним відносинам норм, що підвищують відповідальності за кримінальну економічну діяльність.
Необхідність мобілізації правоохоронних органів пов'язана з вимогою підвищення ефективності роботи правоохоронних органів у сфері попередження економічних злочинів. Мова йде не тільки про вдосконалення наявних методів даної діяльності та критерії оцінки її результатів, але і про якісне збагачення і зміну їх змісту.