Етапи формування і становлення сучасної банківської системи РФ.
Ще у 6 столітті до нашої ери виникли поняття банківської справи. Банківські відносини виникли паралельно торговим відносинам, почалися якісь відносини по довірі. Кредит - довіряю. Загалом, читайте матеріал на початку першого розділу на стор.5. Дублювання йшло практично слово в слово.
Банківська система - сукупність банків, банківської інфраструктури, що забезпечує діяльність цих банків, банківського законодавства і банківського ринку. Елементи банківської системи зображені на малюнку 2.1 на стор.35. Дублювати цей маразм складач відмовляється з особистих причин (побоюючись за свій і так не зовсім нормальний розум).
Банківські установи зазвичай складаються з центральної банківської установи, яка виконує функції нагляду і контролю, і сукупності кредитних установ (КБ, фінансово-кредитних організацій, що мають право на виконання певних банківських операцій). Наприклад, в царські часи, страхові компанії включалися в банківську систему.
Банківська інфраструктура - набір елементів зовнішньої банківської інфраструктури (використання банками агентських інформаційних послуг - друк, ТБ і т.д., телекомунікаційні системи (Інтернет, телетайп, супутниковий зв'язок, СВІФТ), общебанковской методичне забезпечення (правила, досвід банків, спецлітература), наукові дослідження в цій області діяльності); і внутрішньої банківської інфраструктури (кадрове забезпечення самих банків - формування структур, які забезпечує діяльність тих конкретних банків, технічне забезпечення (будівлі, обладнання, транспорт, касові вузли ...), інформаційне забезпечення (бухгалтерія, аналіз, контроль) , а також науково-методичні розробки для вдосконалення організаційної структури, банківських продуктів).
Всі елементи банківської системи вони один з одним тісно пов'язані за підпорядкованістю. За підпорядкованості є такий елемент, як банківське законодавство - це та частина банківської системи, яка визначає загальні правила в рамках конституції не тільки діяльності конкретного банку, але й правила його взаємин з державою, з клієнтом, між собою і т.д. Такий елемент як банківський ринок, він визначає загальні і приватні вимоги і умови до взаємин між учасниками банківського ринку. Банківський ринок - включає МБК, операції з цінними паперами на біржі, взаємини між банками (кореспондентські, обмін операціями, обмін даними). Ці відносини називаються керуючими - надбанковимі.
По-друге, всі елементи банківської системи пов'язані з зовнішнім середовищем, вони пов'язані з іншими елементами економіки. Система банківська пов'язана з органами Мінфіну, Податкової Інспекції, митницею і суб'єктно-правовими органами.
Таким чином, банківська система є частиною загальної економічної системи держави, відбиває своєю діяльністю відповідні економічні відносини та зв'язки в суспільстві.
Тому є 2 типи банківської системи: розподільча і ринкова.
Розподільна банківська система - функціонувала в основному в умовах централізованого планового господарства та адміністративно-командною системою економіки. Головною ознакою такої системи є держмонополія на банки, наявність єдиного держбанку, його підрозділів, що знаходилися в його підпорядкуванні. Держбанк виконував функції емісійного центру, організації і проведення безготівкових розрахунків, кредитування і так далі. Ця система називається однорівневої, так як всі банківські установи знаходилися у віданні одного банку. Промбудбанк, Зовнішекономбанк СРСР були тими ж ланками і працювали через кор. відносини з Держбанком.
Банківська система ринкового характеру характеризується:
Відсутністю монополії держави на банки. КБ створюються будь-якими ХЗ, незалежно від їх форми власності, а також фізичними особами.
Наявністю безлічі КБ з децентралізованою системою управління їх діяльністю і підпорядкуванням своїм органам управління (збори учасників банку, Рада банку і т.п.)
Поділом емісійної і розрахунково-кредитної діяльності, тобто емісійну діяльність, регулювання та нагляд здійснює ЦБ (перший рівень банківської системи), а кредитне і розрахунково-касове обслуговування юридичних і фізичних осіб здійснюють кредитні організації - КБ
Повна економічною самостійністю КБ, при якій вони не відповідають за зобов'язаннями держави, а держава не відповідає за зобов'язаннями КБ.
А державне страхування вкладів громадян - конституційне забезпечення прав громадян.
Етапи формування російської банківської системи.
Прийнято вважати, що виникнення стійкої банківської системи в Росії припадає на кінець 18, початок 19 століття. У 1768 при Катерині ІІ був заснований Перший асигнаційний банк у Санкт-Петербурзі. Асигнаційний - отже, з правом емісії. Надалі відбувалося створення мережі банків короткострокового кредитування (комерційні банки).
Після скасування кріпосного права почався бурхливий розвиток банківської системи. У 1864 році в С-Пб був створений приватний комерційний банк (перший акціонерний банк). У 1914 році функціонувало понад 50 найбільших КБ, які могли заткнути за пояс будь-який західний банк, і близько 800 філій.
До революції банківська система царської Росії складалася з двох рівнів.
1) ЦБ Росії та мережа великих земельних і комерційних банків (вони в основному і кредитували, земельні банки - іпотечні банки, були банки галузевого спрямування)
2) Спеціалізованих небанківських інститутів (страхові компанії, кредитні товариства, банкірські будинки та ін) - вони отримували можливість виконувати частину банківських операцій.
У 1918 році ці всі установи були націоналізовані. У 30-і роки в результаті реорганізації кредитно-грошової системи СРСР відбулося укрупнення банківських установ і централізація - сформувалася однорівнева банківська система, що включає Держбанк, Будбанку (обслуговуючий будівельну індустрію - Магнітка, ДніпроГЕС і т.п.), Зовнішекономбанк - обслуговував від імені держави всю зовнішньоекономічну діяльність СРСР. Ще до 87 року існувала система гострудсберкасс, яка акумулювала вільні кошти громадян і здійснювала кредитні операції громадян.
Особливістю соціалістичної банківської розподільчої системи було:
монополізм, що викликає у підприємств та організацій відсутність права вибору обслуговуючого банку та джерел кредиту (кошти держави)
відсутність банківської спеціалізації
низький рівень процентних ставок
відсутність вексельного обігу (особливо після ліквідації НЕПу), в плановому господарстві воно просто не потрібно
банки виконували численні операції з перекредитування господарств, прощали і списували борги за непогашеними кредитами
дані про емісію кредитних і паперових грошей офіційно не публікувалися
Ціни практично не змінювалися, а змінювалися по встановленню ЦК КПРС Радміну за бажанням трудящих.
Першим етапом банківської реорганізації в СРСР в умовах вимоги впровадження елементів ринкового господарювання (розвиток кооперативного руху, створення спільних підприємств і т.д.) вважається період у 1985-87 рр., коли Держбанк позбувся монопольних функцій і був відсторонений від безпосередньої кредитної діяльності та діяльності з розрахунково-касовому обслуговуванню клієнтури. У Держбанку залишилася роль організатора і керівника банківської системи. Всі операції з кредитування, вся клієнтура були передані спеціально створеним, спеціалізованим державним банкам, які були створені на базі відділень Держбанку і Будбанку. Промбудбанк був створений для фінансування промисловості та будівництва, Агропромбанк - обслуговував сферу сільського господарства, харчову промисловість, Житлосоцбанку - побутові структури, Ощадбанк - збір грошей і кредитування населення, Зовнішекономбанк - функції забезпечення валютних розрахунків.
У 1987 році виникла дворівнева банківська система, яка складалася з Держбанку і спецбанков, Ощадбанку і Зовнішекономбанку. У результаті цього підвищилася роль новостворених банків, посилився їх вплив на розвиток народного господарства та його спеціалізованих структур. Банки почали обслуговувати сегменти економіки. Ці ж банки почали процес вдосконалення форм і методів кредитування, деякі банки стали застосовувати якісь елементи комерційного кредитування, коли були введені інструкції про метод і порядок аналізу кредитоспроможності і т.д. Змінилася відсоткова політика. Спецбанков були переведені на повний госпрозрахунок і самофінансування. Були впроваджені системи договірних відносин між установами спецбанков і клієнтурою.
Але все-таки ці спецбанков були державними, і вони розділяли ту монополію, якою володів Держбанк. Тому надалі відбувся наступний етап реформації.
Таким етапом з'явився період 1988-89 рр.. У цей період відбувся повний відхід від монополізму спеціальних банків у зв'язку зі створенням на їх базі перших 400 комерційних і кооперативних банків. Житлосоцбанку-був перетворений в Мосбизнесбанк, хто в щось інше перетворився. Ця система банків була покликана обслуговувати зароджуються господарюючі структури ринкової економіки, і нові банки почали функціонувати на базі розширення послуг, розвитку ділової конкуренції за залучення клієнтури, із застосуванням нових методів формування кредитних ресурсів.
Етап формування банківської системи Росії був закріплений прийняттям у 1990 році законів РРФСР «Про Центральному банку (банку Росії)» та «Про банки і банківську діяльність в РРФСР». У цих законах були визначені
функції ЦБ Росії (у зв'язку з придбанням суверенітету), створеного на концепції ринкової економіки. ЦБ - став головним банком країни, економічно самостійним, незалежним від розпорядників та виконавчої влади. Це перший рівень
функції КБ та інших фінансово-кредитних установ, що здійснюють окремі банківські операції (при отриманні ліцензії ЦБ Росії), які могли виконувати розрахунково-касові, кредитне обслуговування ХЗ. Це другий рівень.
Пік розвитку системи КБ, яка стала основною ланкою банківської системи, припав на початок 1995 року. Тоді було зареєстровано 2517 КБ та 5486 філій. У цей час почався страшний шум, а чи не забагато у нас банків. А в США 15000 банківських структур зареєстровано. Потім процес пішов на зниження. В даний час близько 1500 КБ та 4500 філій.
Чому йшов бурхливий ріст КБ до 1995 року?
По-перше, був бурхливий ріст створення господарюючих структур.
Після 95 року був спад через порушення законодавчої процедури створення КБ. Реєстрували все підряд. Це призвело до того, що більшістю великих банків керували люди некомпетентні в банківській справі. Їм здавалося, що вони все знають і вміють. Кредити видавалися в основному бланкові. І витрачалися ці кредити незрозуміло на що. Я їздив до Бельгії, де мій позичальник побудував собі віллу на гроші, які він взяв у банку на постачання комп'ютерів. Довелося звертатися до влади. Віллу в результаті відняли. До нього крім нас приїжджали ще й спеціальні хлопці, які все можуть забрати, а не тільки будинок. Кадрове забезпечення було погане. Часто кредити видавалися акціонерам банку.
Коли почалася справжня банківська діяльність, то всім стало погано.
Раніше клієнтура була жахлива. Приходить клієнт, говорить, що він купив вагон цукерок і просить 10000, йому даєш. Звичайно - основною умовою банкрутства була некомпетентність банківських працівників, брак кваліфікації, відсутність банківського менеджменту, слабке технічне забезпечення. Це призвело до того, що банки стали в масовому порядку банкрутувати. Багато банків перекуповувалися кримінальними структурами.
Дивіться на таблицю 2. За питомою вагою великих банків було мало. В основному були середні або дрібні банки. Це банки, які складалися з 5 чоловік, 10 клієнтів, вміли продати вчасно рублі на долари і долари на рублі.
Ми з вами закінчили розглядом динаміки зростання банків. Взагалі були пікові моменти зростання кількості банків, і коли настав період спаду, викликаний економічними, політичними спадами, спостерігалося зниження їх кількості.
Давайте подивимося недоліки банківської системи, які потягли за собою скорочення їх числа. До них я передусім відношу недостатнє регулювання банківської діяльності з боку ЦБ, викликане тим, що він сам же порушував свої нормативи, наприклад, реєстрація банків, і так далі. У таблиці ви побачите, що із загальної кількості банків, які були на 1.07.1999, тільки 3 відсотки банків відповідали вимогам достатності капіталу банків. Це було 20-30 банків. 28% - це були банки, які відносилися до категорії дрібних банків.
Розмір статутного капіталу в неденомінованих рублях | Кількість банків | Питома вага,% |
До 100 млн руб | 42 | 2 |
101 млн - 500 млн руб | 628 | 28 |
501 млн - 1 млрд руб | 282 | 12 |
1 млрд - 5 млрд руб | 841 | 37 |
5млрд - 30 млрд руб | 410 | 18 |
Від 30 і більше млрд руб | 64 | 3 |
Результати останньої кризи, до речі, зверніть увагу, ви можете в есе давати характеристику процесів, що призвели до банкрутства банківської системи, так як в серпні впала вже вся система в цілому, було викликано саме тим, що КБ, порушуючи принципи дії комерційних, незалежних банків , «дотримуючись інтересів держави» через спекуляції ДКО, вони, як ви бачите, всі збанкрутували, тобто проявилася зворотна сторона медалі: якщо до 66-67 року банкрутували в основному дрібні і середні банки, що не виконували нормативів щодо достатності капіталу, ліквідності, то в результаті кризи полетіли якраз найбільші банки. Основна причина була та, що вони вкладали гроші в спекулятивні операції. Тобто погоріли ті банки, які забули про свої функції і стали ганятися за прибутками, і погоріли.
Криза дуже сильно змінив погляди і з боку державних органів, і з боку самих банкірів, і з боку населення.
Сьогодні Державна Дума намагається внести зміни до законів про ЦП, про банківську діяльність, щоб в якійсь мірі зробити ЦБ більш підконтрольним, посилити вимоги до нього в проведенні кредитно-грошової політики, посилити вимоги до банків в області досягнення ними ліквідності. З боку самих КБ вони самі приходять до вибору, що якщо вони будуть зосереджувати всі свої кошти тільки на одному виді операцій, наприклад, операції з цінними паперами, то вони неминуче прийдуть до краху. Банки повинні переорієнтувати свою роботу на вкладення коштів у реальну економіку, тобто розвивати систему кредитування, і не просто кредитування, а кредитування реального сектора економіки. Це призведе до більшої стійкості самого банку і буде сприяти реальної економіки в Росії.
Економіка в Росії розвалюється, це відбувається з багатьох причин: протягом тривалого часу застосовувалося неправильне законодавство або було відсутнє про банкрутство. Банкрутство проводиться з якою метою? З метою ліквідувати збиткове підприємство або передати його тому, хто в змозі його відновити. У нас же воно проводилося з метою продажу задешево великих підприємств з метою спекуляцій. Наприклад, із заводу зробити митний термінал. Звичайно, таким чином ніякого зростання в реальному секторі ми не досягнемо.
Банки повинні працювати і на фондових ринках, і на валютних ринках, але в межах якихось розумних меж і лімітів. В основному вони повинні направити гроші на реальну економіку. Це по-перше. По-друге, банки повинні повністю змінити підхід до залучення вільних грошових коштів, особливо населення. Уявляєте, 30 млрд доларів знаходяться в кубушці, а ми вклоняємося перед валютним фондом. Така ганьба Росія ніколи не відчувала, крім татаро-монгольського ярма.
Третє, це розробити таку систему - законодавчо розробити базу, створити економічні передумови, щоб відновити довіру до банків і закріпити його, особливо фізичних осіб.
У результаті кризи банків були зроблені деякі заходи ЦБ, який пробував вживати заходів щодо санації деяких банків, ось основним з таких напрямів відновлення банківської системи був поділ півтори тисячі банків на групи. ЦБ згрупував банки так: в першу групу включаються ті банки, яких сильно не зачепив серпнева криза, це ті банки, які продовжували нормально працювати з клієнтами, здійснювати свою кредитну політику, і які обмежували вкладення своїх вільних ресурсів у цінні папери. На 1.09 1998 було 72 великих ось таких банків, системоутворюючих, тобто виконують усі нормативи щодо достатності капіталу, ліквідності і так далі, і більше 790 інших банків, які виконували тільки окремі види операцій, і їх не торкнулося крах піраміди ДКО. Тобто це десь 850-900 банків (близько половини), які зберегли стійкість.
Для першої і другої групи банків для того, щоб зберегти їх, можуть бути встановлені якісь обмежують ліміти, наприклад, заборона їм приймати вклади фізичних осіб.
У третю групу ЦБ відніс ті банки, які самостійно не можуть відродити свою діяльність, тобто в них треба призначати тимчасових управляючих і створювати комісію щодо їх ліквідації. Сюди відносяться найбільш великі банки, це близько 15 банків. Це безперспективні банки, повністю втратили капітал і нездатні підтримувати діяльність. До них відносяться близько 20 системоутворюючих банків, це в основному все на слуху банки, «Менатеп» і так далі. Це банки, які будуть ліквідовані або вже ліквідовані за рпедложенію ЦП протягом 1999 року. Щоправда, ці банки самі ліквідуються, але дуже специфічним шляхом - на базі розвалених банків створюється кілька нових, і вони діють під іншою назвою.
Можна сказати, що серпнева криза 1998 року, він з одного боку, показав дуже сильні недоробки як з боку держави, так і з боку ЦБ, що банківська система Росії розвивалася не на нормально встановленому законом порядку. Що дивно: приблизно рік у всіх газетах, в усіх спеціальних журналах у всіх виступах говорили, що настає криза банківської системи, і наговорили, накаркав.
Порядок відкриття, реєстрації та ліквідації КБ.
Відкриття та реєстрація КБ здійснюється відповідно до закону про ЦБ і про банківську діяльність, а також інструкції ЦБ № 49 від 27.09.1996. Існує строгий порядок реєстрації, я його буду етапами розглядати.
Кредитні організації реєструються єдиним органом - ЦБ, хоча на практиці все КБ проходять подвійну реєстрацію, йдуть в реєстраційну палату і реєструються як юридична особа, тобто безпосередньо порушується закон про реєстрацію. ЦБ веде облік банків в книзі державної реєстрації. З ліцензією і реєстрацією ЦП кредитні організації мають право займатися банківською діяльністю, то є всі фірми МММ, Володаря і так далі діяли з порушенням закону.
Засновниками КБ можуть бути юридичні та фізичні особи. Засновники-юридичні особи повинні бути зареєстровані в законному порядку і мати стійке фінансове становище і виконувати всі зобов'язання. При створенні банку засновники підписують Установчий договір, у якому визначають вид банку (ТОВ, ЗАТ, ВАТ), у відповідність з цим готується Статуту банку. При реєстрації банку його засновники повинні представити за місцем його знаходження в головне управління ЦП наступні документи: клопотання про державну реєстрацію і на видачу відповідної ліцензії. У цьому клопотанні дається економічне обгрунтування про необхідність створення банку на цій території. Крім того, в цьому клопотанні повинно бути підтверджено те де буде будівля під банк, як воно буде обладнане, як буде забезпечений технікою банк ... Третій документ - Статут КБ, в ньому розписано все те, що повинен містити статут, де визначається форма банку, вид операцій, які буде здійснювати банк, схема управління банком, тобто вся організаційна діяльність. Розписується частка учасників і сума внеску до статутного капіталу, при цьому необхідно мати на увазі, що в момент створення банку засновники можуть 20% статутного фонду внести матеріальними засобами, а в подальшій діяльності банку ця частка повинна знижуватися до 10. Протокол зборів засновників - це наступний документ - повинен відображати рішення про створення банку, в якій формі, хто керівник, хто головний бухгалтер, порядок зняття і призначення. У практиці присутній такий принцип: голова правління банку запрошується на роботу, затверджується зборами пайовиків строком на 5 років. Також треба надати копію платіжного доручення за оплату держмита. Розмір такого мита становить 1% оголошеного статутного капіталу, вона зараховується до федерального бюджету.
Наступний документ - нотаріально завірена копія свідоцтва про державну реєстрацію засновників банку - юридичних осіб, а також аудиторські висновки про їх стан в протягом 3 років, ну і деякі інші дані. Наприклад, фізичні особи - засновники повинні подати декларацію, завірену податковою службою, що він не повинен по податках.
У пакет документів на реєстрацію подаються також анкети претендують на посаду керівників і головного бухгалтера банку, притому в них має бути спеціальна освіта: економічна, юридична, не менше року досвіду роботи в банку. Додається також список засновників банку, з розписаними частками акцій і пайового внеску.
При реєстрації є ще вимоги до назви: на слова «Росія, центральний, федеральний» потрібен дозвіл. Територіальне управління ЦП, прийнявши пакет документів, має це підтвердити і приготувати зауваження, після чого цей пакет повертається на доопрацювання. Якщо дається позитивний висновок, то воно з пакетом документів направляється в ЦБ, в департамент реєстрації та ліцензування банківської і аудиторської діяльності, там він ще раз перевіряється і при позитивному вирішенні підписується свідоцтво про державну реєстрацію цього банку і видається штамп на примірник Статуту, і ставиться печатка і підпис одного із заступників голови ЦБ. 2 примірники Статуту та свідоцтво про реєстрацію направляються в управління, яке потім один примірник вручає банку з повідомленням про реєстрацію та з вимогою сплатити 100% статутного капіталу в місячний термін.
Якщо банк створюється у формі АТ, то в 10 денний термін банк повинен направити в ЦП документи про реєстрацію і звіт про першої емісії акцій. Після підтвердження про сплату статутного капіталу зареєстрованому банку видається відповідна ліцензія.
В даний час існують такі види ліцензій: ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях без права операцій з фізичними особами, так звана обмежена ліцензія. Другий вид ліцензії - здійснення банківських операцій з коштами в національній і в іноземній валюті, з правом залучення фізичних осіб, тобто це розширена ліцензія, і ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів і так далі - це ліцензія генеральна, то така, що дає право виконувати всі банківські операції, а також без обмежень встановлювати кореспондентські відносини з іноземними банками та правом відкриття філій за кордоном.
Після реєстрації банку банк може створювати представництва чи філії або відділення поза місцем знаходження головного офісу банку. Із 96 року їх створення здійснюється в порядку повідомлення, тобто спочатку все створюється, а потім вже реєструється.
ЦБ і його територіальні органи можуть відмовити засновникам у створення КБ. Які мотиви відмови? По-перше, це невідповідність кваліфікації керівників, по-друге, це фінансова неспроможність засновника, потім, це невідповідність поданих документів. Якщо ЦБ відмовляє в реєстрації і видачі ліцензії або порушує терміни, виділені для видачі ліцензії, то це рішення може оскаржуватися засновниками в суді, де треба довести, що ЦБ порушив законодавство. Як правило, це даремне захід.
Ліквідація здійснюється: відкликанням ліцензії, про що відбувається публікація у пресі, причому відгук проводиться за ініціативою ЦБ. При відкликання ліцензії, якщо не вжито заходів щодо санації банку, то в банку повинна створюватися ліквідаційна комісія з участю в її складі представника ЦБ. Вся операційна діяльність на початок роботи ліквідаційної комісії припиняється, і контроль за діяльністю такого банку здійснює то територіальне управління ЦП, за яким числиться цей КБ.
У ході своєї діяльності у відповідність до законодавства КБ можуть робити різні реорганізації, це може бути: зміна форми власності, злиття з іншими банками, приєднання до них, роз'єднання ... Тобто наміри банку провести реорганізацію повинні протягом місяця з моменту прийняття рішення повідомлятися в територіальне відділення ЦБ, щоб була виявлена закономірність реорганізації і вона була затверджена.
Можливо, в новому законі, будуть нові доповнення, але на сьогоднішній день це все, що я можу вам розповісти.
Класифікація банків
КБ діють на підставі закону про банки і банківську діяльність, в якому дається визначення: банк - це кредитна організація, що має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
Як юридичні особи банки і законодавчо, і за природою своєї діяльності відповідають загальним комерційним структурам, і мають певні відмінності з тим, що їхня діяльність жорстко регулюється. Якщо, наприклад, будь-яке ТОВ, ЗАТ і так далі регулюється тільки статутом, і там записано, що будь-яка інша діяльність регулюється чинним законодавством, то в банків цього немає. Там строго сказано, що він може робити, чітко і конкретно, звідси види ліцензії та особливості комерційного банку.
КБ можуть створюватися за такими ознаками: за способом створення і способу формування статутного капіталу КБ поділяються на пайові банки або які утворюють ТОВ і статутний капітал якого формується шляхом внесків пайовиків, притому ці внески - не власність банку, а власність пайовиків. Коли пайовик виходить з банку, він має право вимагати свій внесок у грошовій або матеріальній формі. Ще існують акціонерні банки, тобто ЗАТ або ВАТ, його статутний капітал формується зарахунок внесків його учасників шляхом розповсюдження між засновниками акцій, які дають лише право розпоряджатися часткою статутного капіталу, а грошові кошти, які внесли акціонери, переходять у власність банку.
ЦБ в інструкції № 1 про порядок регулювання діяльності кредитних організацій, введеної 30.01.1996, встановлює мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюваних та діючих КБ, наприклад, за станом на 1.1.1997 мінімальний статутний капітал повинен був становити еквівалент 3000000 екю для банків з генеральною ліцензією. Питання в тому, що на дату реєстрації пишеться в у.о., а вноситься в рублях, і баланс банку все перераховується з урахуванням курсу.
За територіальним характером банки можуть стосуватися регіональних банкам, це і ті банки, які ЦБ відніс до першої групи, і екстериторіальні банки, в основному це були московські великі банки, які створювали багато філій.
За величиною активів і власного капіталу банки поділяються на великі, середні та дрібні. Якщо ви подивитеся на таблицю на початку лекції, то приблизно так вважалося, що на 1.1.97 великі банки - це банки, у яких власний капітал - не менше 300 млрд рублів. Тобто встановлення мінімально необхідного капіталу дає право відносити банк, якщо він створюється, до середнього банку.
За різноманітністю обсягів виконуваних робіт банки поділяються на універсальні і спеціалізовані. 99% російських банків - це універсальні. З одного боку, це добре, а з іншого, відсутність спеціалізованих, таких, як іпотечних, інвестиційних, і так далі обмежує сферу інвестицій в реальну економіку.
Ще є банки мають філіальну мережу, що не мають філіальну мережу. Філія банку - це відокремлений підрозділ, яке розташоване поза місцем розташування самого банку, яке виконує від імені банку та за дорученням голови правління банку певне коло операцій. Вони можуть відповідати ліцензії даного банку, а можуть бути обмежені наказом або дорученням. Представництво - це створення таких структурних підрозділів, які не мають права виконувати банківські операції, а тільки представляти інтереси банку.
Організаційна структура і пристрій КБ
Організаційна структура і пристрій перш за все залежить від того, що з себе представляє банк. Для подальшого зміцнення банківської системи необхідно обов'язково розвиток такого явища, як спеціалізація, розширення банківських операцій, побудова більш складної банківської структури. В організаційній структурі банку виділяються 2 основні елементи: структура управління банком і структура його функціональних підрозділів. Під структурою управління банку розуміється та структура управління діяльністю банку, яка зафіксована в його статуті. Вона визначається законодавчо. Повинен бути контролюючий і виконуючий органи.
 |
Збори учасників є вищим органом управління банку, воно збирається раз на рік, але може бути і екстрені збори.
Принципи діяльності КБ
Вони випливають з того, що з себе представляє банк, а ми вже з вами говорили, що банк - це особливий вид підприємницької діяльності, пов'язаний з рухом позичкових капіталів, мобілізацією і розподілом цих капіталів. Це означає, що банк, як кредитна установа, реалізує економічні інтереси клієнтів, держави за допомогою ведення банківської справи, яке на сьогодні відноситься до найвигіднішого бізнесу, якщо, звичайно, воно правильно організовано і функціонує в умовах, встановлених законом. Основні принципи:
1. Робота в межах реально наявних ресурсів. Виходячи з цього принципу банківські установи можуть залучати кошти, надавати їх тільки в межах залишку коштів на його кор рахунках. Якщо банк переступає через цей принцип, то незабаром він може стати банкрутом. Банк повинен чітко регулювати свої активні і пасивні операції. Наприклад, якщо банк основну частку залучених коштів представляє в короткострокові вклади, то і їх розміщення має носити короткостроковий характер. Якщо у банку превалюють 3-х місячні внески, то за рахунок цих вкладів з урахуванням залишків на рахунках і + свої кошти, які знаходяться на коррахунку банк повинен видавати кредити на термін не більше 3-х місяців, бажано на місяць або менше місяця або трохи більше місяця. В результаті у нього погашення по активних операціях завжди будуть перекривати взяття залучених вкладів. Якщо банк за рахунок короткострокового розміщення робить довгострокові активні операції, то він підписав собі договір як кандидат у банкрути.
Принципи роботи комерційних банків.
Перший принцип: робота в межах реально наявних ресурсів.
Робота в межах реально залучених ресурсів вимагає, крім усього іншого, від банку брати участь у конкурентній боротьбі з іншими банками за розширення ринку банківських послуг із залучення коштів і в сфері прикладання залучених коштів, тобто грамотного, ефективного докладання залучених коштів. Це сприяє тому, що залучені кошти (або капітал банку) знаходять найбільш ефективне застосування, переміщаючись в ті галузі, які дають реальні результати своєї діяльності. Таким чином, зростає роль банківського кредитування. Вже говорилося, що, на жаль, 95% банківського кредитування, що надається російськими комерційними банками, це короткострокові кредити. Ці кредити спрямовані не стільки на розширене відтворення, скільки на забезпечення самого виробництва, тобто в основному це розрахункові, платіжні кредити, кредити на початкове придбання якихось коштів і т.д. Але все ж навіть в цій частині банки сприяють розвитку конкретних структур, секторів економіки тощо
Працюючи в таких умовах, банки повинні мати високий ступінь економічної свободи. У той же час, ця висока ступінь економічної свободи, закріплена законодавством, діючими умовами роботи банку і т.д. вимагає і повної економічної відповідальності комерційних банків за свою діяльність, тобто за результати своєї діяльності, за свої зобов'язання і т.д. Це є другим принципом діяльності сучасних комерційних банків, тобто володіння повною економічною свободою в поєднанні з повною економічною відповідальністю за свою діяльність. Тобто банк, володіючи повною економічною свободою, самостійно розпоряджається не тільки власними ресурсами і засобами (статутним капіталом, залишками прибутку, фондами що створюються в межах встановлених норм тощо), але і залученими ресурсами, він сам вільно вибирає клієнтів із залучення коштів та клієнтів за розподілом коштів.
Така свобода діяльності комерційного банку закріплена також чинним законодавством, тобто Федеральним законом про банки і банківську діяльність. Ми напевно чули, що Держдума прийняла закон, який гарантує повернення вкладів населення. Він буде поширюватися не тільки на комерційні банки, а й на Ощадний банк. Він дуже дивно влаштований (хто хоче знати, запитайте у Василь Івановича).
Ліричний відступ .. У нас дуже слабко розвинена наука в банківській справі. Взагалі вона відсутня. Навіть за радянських часів існували науково-дослідні інститути, які давали рекомендації, як і чим розпоряджатися. Сьогодні взагалі науки немає. Є розрізнені статейки. Василь Іванич вважає, що для розвитку цього закону повинні бути вироблені наукові рекомендації, потім вони перетворюються в методичні, інші в конструктивні та інші вказівки і постанови, які повинні розвивати цей закон, затверджений Держдумою. Яким чином? Давати право, наприклад, якщо мені Ощадбанк або якийсь банк заборгував гроші мені повинні давати цінний папір, яку я можу продати і т.д., тобто за терміном коли буде повернуто, хтось може збирати ці цінні папери і вкладати в інші речі і т.д., можна, наприклад, давати можливість відновити ті ж купівлю-продаж у кредит товарів. Адже за радянських часів була широко поширена продаж товарів у кредит, коли підприємство сплачувало відразу і поступово утримувало зарплату. Так чому не можна якийсь торговій фірмі отримавши від мене папір, яку мені дав Ощадбанк, де розписано що я вніс такий внесок, що я маю право на такі-то роки на підставі цього закону отримувати ці гроші частинами і сума більш-менш пристойна, на цю суму я можу купити щось від праски до автомобіля, чому я не можу купити в кредит і віддати цей папір. Тоді розрахунки будуть вже йти б / н шляхом зі ощадбанком, у цієї фірми будуть з Ощадбанком свої відносини. Тобто Ощадбанк маючи ресурси грошей безумовно він може давати це організації кредити на пільгових умовах. Розумієте, треба розробляти механізм. На жаль, на жаль, у нас сьогодні діє так строго за законом ні вправо, ні вліво, але з повним порушенням цього закону. Тобто настільки ми, ну ладно він не буде розвивати свою думку. Ми копіюємо все західне, яке не лізе ні в які ворота наші, не лізе в наші ворота нічого ні в теорії, ні в практиці. Тому що ми не доросли багато в чому сенсі, а в іншому сенсі це не стосується у нас. Щоб все застосовувати потрібно спочатку починати із законодавства чіткого і суворого і наукових розробок. Кінець ліричного відступу.
Ми говоримо, що банк, при повної економічної свободи, беручи участь у конкуренції із залучення коштів, розміщення цих коштів, самостійно розпоряджається і власними, і залученими коштами. У той же час, комерційний банк зобов'язаний повністю відповідати за своїми зобов'язаннями, які (мабуть зобов'язання) можуть накладати на нього у відповідній мірі стягнення, аж до його банкрутства (коли не тільки гроші відберуть, але і всі матеріальні ресурси).
Третій принцип банківської діяльності, полягає він у тому, що всі взаємини, як по розміщенню коштів, так і по залученню коштів, включаючи і обслуговування клієнтури, будуються на суто ринкових відносинах. Інструктивні вказівки ЦП, або міністерства, або уряду регулюють тільки взаємини банку з податковими структурами, правила формування фондів, резервів. А всі взаємини з клієнтами будуються на суто ринкових відносинах, тобто на договірних відносинах (будь-які банківські операції виконуються на підставі договору, чи то траст, чи то договір кредитного взаємини, чи то договір розрахунково-касового обслуговування).
Бесіда з Аніканова на тему законності дій податкової поліції. Розмова двох маразматиків, одного старого, іншого молодого наводитися не буде.
Останній принцип полягає в тому, що регулювання цієї діяльності може здійснюватися з боку держави та її відповідних органів лише непрямим шляхом, тобто не шляхом адміністрування (наказами, постановами), а шляхом встановлення відповідної системи економічних нормативів регулювання банківської діяльності. Це означає, що держава визначає правила гри, а банки повинні, дотримуючись ці правила гри, працювати при повній економічній свободі і при повній відповідальності за свою діяльність.
Якщо банк починає порушувати розглянуті нами чотири принципи, наприклад, переходить на роботу в інтересах держави, то неминуче буде банкрутом. Дуже яскравий приклад цього - робота з ДКО. Деякі лобісти (знайоме слово) тиснули на банки, примушували брати ДКО, обіцяючи забезпечити високий відсоток, прибутковість; деякі банки просто забули про свої призначеннях і працювали тільки на ДКО, отримували величезні прибутки кілька років, а потім відразу стали банкрутами. Стали тому, що вони працювали, порушуючи принципи діяльності комерційних банків.
Операції комерційних банків.
Ми вже говорили, що комерційні банки можуть мати напрямки діяльності різного типу, тобто суто комерційні банки (які, наприклад, у царській Росії називали комерційними банками) - це банки, які в основному займалися короткостроковим кредитуванням, звідси і поняття комерційний банк. Інші банки займалися, наприклад, кредитуванням і акумулюванням коштів на певні цілі: були ж / д банки, земельні банки, торгові банки і т.д.
При формуванні сучасної банківської системи Росії на самому початковому етапі, банки створювалися з таким розподілом, як чисто комерційний банк, як інноваційний банк, інвестиційний банк, навіть було створено 4 іпотечних банку (На сьогодні не залишилося жодного, крім окремих функцій тих банків, які займаються іпотекою, зокрема Банк Москви трохи займається, Банк Авангард {сплив з невідомості}). Можна сказати, що в даний час практично всі комерційні банки носять універсальний характер, тобто кожен банк прагнути здійснювати якомога більше різновидів банківських операцій, не концентруючи увагу, наприклад, на операціях довгострокового кредитування або короткострокового кредитування, або тільки залучаючи депозити і розміщуючи свої кошти там в цінних паперах. Кожен банк прагнути захопити якомога більше ринків, операцій банківських, послуг, продуктів і т.д. Але в цілому, якого б характеру банківська діяльність не була, тобто до якого б увазі банків не ставилися наші комерційні банки, в цілому банківські операції по своєму банківському призначенням поділяються на активні і пасивні.
До активних операцій належать такі операції, які пов'язані з розміщенням власних і позикових коштів банків. Виконання активних операцій в повній мірі визначає успішність роботи банку. Наприклад, з активними операціями безпосередньо пов'язані такі показники як ліквідність, прибутковість, фінансова надійність і стійкість банку. Це означає, що банк пропорційно розміщує кошти, грамотно формує свій кредитний портфель, пропорційно своїм можливостям та засобам беруть участь у різних видах розміщення коштів.
За економічним змістом активні операції діляться на:
позичкові операції, які включають собою короткострокові, середньострокові і довгострокове кредитування,
інвестиційні операції, які складаються з вкладень коштів у цінні папери, а також спільну діяльність, тобто вкладення своїх коштів у створення якихось інших комерційних структур і купівля у них акцій і т.д.,
розрахункові операції, тобто забезпечення безперебійних розрахунків клієнтів банку з їх контрагентами, тобто це розрахунково-касове обслуговування клієнтури,
трастові операції, що виконуються банком за дорученням в інтересах клієнтів, їх ще називають довірчі операції,
гарантійні операції банку, коли банк видає за певну суму або комісію різного роду гарантії, листи поруки своїм клієнтам або іншим організаціям,
комісійні операції, це такі види банківських послуг як консалтингові, юридичні, консультаційні, інформаційні, технічні і т.д., які дозволяють банку отримувати якийсь дохід у вигляді стягнутої комісії за тарифами, затвердженими самими банками.
Активні операції можуть бути ризиковані і безризикові. Ризикові активні операції - це операції, пов'язані з кредитуванням, з вкладенням коштів в інші організації і т.д. Безризикові організації - це трастові операції, комісійні та іншого роду операції, які не можуть привести до різкого зниження показників ліквідності, можуть вони бути збитковими або незбитковим, це інша справа.
Активні операції також діляться на операції прибуткові та неприбуткові, тобто приносять доходу і не приносять дохід. Ми говоримо про прибуткових - це кредитні, трастові операції, практично всі. Але є ряд операцій неприбуткових, наприклад, багато банків для залучення клієнтури, тобто для відкриття, введення банківських рахунків платять клієнтам, а не стягують з клієнтів плату або диференційовано стягують плату так, що клієнт зацікавлений обслуговуватися в цьому банку, крім всіх інших рівних умов (оперативність, порядність, точність, акуратність і т.д.). для чого? Тому що якщо банк має потужну мережу клієнтури і навіть платить за залишками на рахунках невеликі відсотки, але платить і не стягує за обслуговування або стягує не з усіх видів операцій комісійні банк залучає дуже багато вільних коштів, враховуються, я що залишки на рахунках використовуються банком як тимчасово залучені кошти, і досить ефективно. Якщо у нього акуратно ведеться кредитна та інша робота, то вона може займатися кредитуванням за рахунок таких ресурсів, як залишки на рахунках, особливо при таких видах кредитування як МБК (овернайтовскіе кредити - кредит на 1 ніч), короткострокові міжбанківські кредити від 1 до 7 днів (вони дуже вигідні), робота на коррахунках з іншими банками. Загалом, уміло використовуючи можливість використання залишків на рахунках при великій кількості клієнтів, банк може працювати, не залучаючи інші ресурси, і в той же час накопичувати ресурси для формування власних фондів, збільшуючи власний капітал.
Активні операції можуть бути ліквідні і неліквідні. Ліквідні це ті, які забезпечені, які своєчасно будуть погашатися. Неліквідні, це ті активні операції, (бланкові кредити, наприклад), які можуть бути дуже ризиковими. Неліквідними можуть бути вкладення в нерухоме майно, тому що його відразу не реалізуєш. Можуть бути неліквідними такі операції, як з ризиковими цінними паперами, коли банк займається спекулятивними операціями на фондових ринках.
Пасивні операції, це ті операції, які пов'язані з формуванням, залученням своїх ресурсів і позикових коштів.
По основних групах такі операції діляться або класифікуються на операції, пов'язані із залученням власного капіталу та операції, пов'язані із залученням капіталу. Власний капітал банку, як ми знаємо, формується прямо з самій початковій стадії створення банку у вигляді статутного фонду, коли після реєстрації банку та отримання ліцензії протягом місяця повинен бути повністю сформований статутний фонд. Це вже власний капітал у вигляді статутного капіталу. Це перший випуск акцій та його розміщення або пайові внески засновників банку. Надалі власний капітал формується за рахунок прибутку, тобто з прибутку створюється резервний фонд, створюються спеціальні фонди (фонд економічного стимулювання, фонд розвитку банку тощо) у межах встановлених зборами банку або радою директорів або радою банку нормативів, або в порядку розподілу прибутку, затверджуваному зборами пайовиків або акціонерів.
До залучених ресурсів належать внески від фізичних та юридичних осіб і депозити, це купівля коштів на ринку міжбанківського кредитування (МБК), продаж цінних паперів з зворотним викупом, тобто операції РЕПО, продаж банківських акцептів, гарантій і т.д.
Завдання формування та управління пасивами банку вимагає проведення такої політики, щоб дотримувалася врівноваженість показників ліквідності та прибутковості, співвідношення обсягу активних операцій з пасивними. Що значить дотримання вимог ліквідності? Ми знаємо, що є миттєва ліквідність, поточна ліквідність та довгострокова ліквідність. Тобто банк повинен залучати стільки коштів, скільки він може розмістити таким чином, щоб він міг забезпечити виконання своїх зобов'язань протягом одного дня (від 1 до 7 днів - миттєві гроші), поточна ліквідність - 30 днів, довгострокова ліквідність - протягом термінів виникнення боргів у протягом допустимо 1 року і т.д. Якщо ж банк залучає ресурси на короткі терміни, а розміщує їх на більш довгі терміни, то він, отримуючи перевагу в досягненні прибутковості, рентабельності, втрачає в показниках ліквідності. І він у будь-який час може бути оголошений банкрутом або неплатоспроможним.
Співвідношення між активними і пасивними операціями по терміну, за структурою, за прибутковістю, за впливом кожного показника активних і пасивних операцій на ліквідність банку, є основою управління діяльністю банку, тобто основним завданням менеджменту (управління) діяльністю банку, збереження його платоспроможності, стійкості та прибутковості.
Операції банку, як активні, так і пасивні можна класифікувати також і за функціональною ознакою:
кредитні операції, як активні, коли банк надає кредит, так і пасивні, коли банк сам залучає кредити на міжбанківському ринку, в іноземних банках і т.д.
розрахункові операції, пов'язані з веденням рахунків клієнтів,
касові операції, пов'язані з прийомом і видачею готівки,
міжбанківські операції, що забезпечують розрахунки між банками через РКЦ, через прямі кор.отношенія, через створення клірингових або частини клірингових центрів в розрахункових палатах або прямих кореспондентських відносин банку з банком, включаючи і кореспондентські відносини з іноземними банками,
операції з цінними паперами. Вони теж можуть бути як активні, так і пасивні, тобто випуск банками акцій і облігацій, робота з сертифікатами, векселями для залучення коштів, купівля-продаж цінних паперів, їх зберігання, тобто виконання депозитарних операцій і т.д.
операції з іноземною валютою, вони теж активні і пасивні. Операція купівлі у фізичних та юридичних осіб, резидентів і нерезидентів, продаж готівкової валюти, виконання операцій по продажу-покупки валюти за дорученням своїх клієнтів і т.д.
операції з придбання права вимоги 3х осіб, тобто застосування таких форм розрахунків як факторинг і форфейтинг
операції комісійного та посередницького характеру. Вони пов'язані з переказом грошей, оформленням різної документації з цінних паперів, управлінням майном та іншими засобами за дорученням клієнтів довірчого характеру і т.д.
фінансові операції, це операції, які здійснюються при реалізації державних, комунальних, акціонерних облігаційних та інших позик,
засновницькі операції, пов'язані з тим, що сам банк є засновником якихось 3х осіб, тобто організацій, господарських структур і т.д.
та інші операційні послуги, що надаються банками.
Конкретний перелік операцій, який можуть виконуватися банком, встановлюється Федеральними законами про банки і банківську діяльність, статутом банку, який конкретизує види цих операцій, ліцензією, видаваної ЦБ. У результаті цих обмежень комерційним банкам заборонено виконувати операції з виробництва матеріальних цінностей і торгівлі цими матеріальними цінностями, а також операції всіх видів страхування, крім страхування валютних і кредитних ризиків
Взаємодії комерційних банків з органами державної влади і ЦБ.
Тут слід зазначити, що чинним законодавством про банки і банківську діяльність встановлено, що кредитні організації, тобто комерційні банки в нашому випадку не відповідає за зобов'язаннями держави і ЦБ у своїй діяльності, так само як і держава і ЦБ не відповідає за зобов'язаннями комерційних банків.
Може бути за винятком випадку, коли вийшов закон Держдуми про гарантування повернень вкладів. У цьому випадку банки повинні все-таки резерви створювати, і при відсутності можливостей за рахунок резервів погашати свої зобов'язання, тоді може вступати в силу цей закон, який захищає фізичних осіб (тут юридичні особи не зачіпаються) при разі банкрутства та відсутності коштів при ліквідації банків , держава бере на себе зобов'язання, точніше передає свої зобов'язання ЦБ. Так, як це було зроблено после17 серпня, коли ряд комерційних банків змусило не миттям, так катанням, частина клієнтів перевести свої валютні вклади за невигідним курсом дуже в Ощадбанк. У цьому випадку закон був порушений. Ми знаємо, що ЦБ видав циркулярний лист про переведення цих вкладів в Ощадбанк за невигідним для вкладників курсом, а потім Конституційний чи Верховний суд скасував, визнав незаконним такий циркуляр ЦБ, він не мав права так робити, він сам порушив власне законодавство та зобов'язання комерційних банків передав зобов'язання напівдержавними Ощадбанку.
Тим же законодавством наказано, що федеральні органи суб'єктів РФ, місцевих органів влади ні в якій мірі не можуть втручатися у діяльність комерційних банків за винятком тих випадків, які передбачені законом.
Комерційні банки, у відповідність до чинного законодавства, не дивлячись ні на які тиску не можуть займатися тими операціями чи видами діяльності, які не передбачені його установчими документами або відповідним законодавчим законодавством. КБ повинні діяти строго у відповідності з банківським законодавством, своїм статутом, установчим договором, рішенням зборів засновників банку і т.д.
У той же час комерційні банки в процесі своєї діяльності зобов'язані реєструвати в ЦБ в установленому законом порядку зміни величини статутного капіталу (після затвердження зборами пайовиків або акціонерів), найменування банку, створювані підрозділу (філії, відділення, представництва банку), зміни юридичної чи поштової адреси , зміни складу учасників банку (при кожному випуску, при новій емісії). Якщо банк змінюють форму власності, тобто переходить зі складу пайового до складу акціонерного, він теж повинен перереєструватись. Будь-які реформування комерційного банку: злиття, поділ, приєднання, виділення - також реєструється в установленому порядку в ЦБ. Всі ці зміни, що вимагають реєстрації в ЦБ, здійснюються ЦБ у місячний термін. У місячний термін ЦБ повинен прийняти рішення про перереєстрацію того чи іншого зміни в діяльності банку і його реформування.
Крім того, комерційні банки повинні подавати звітність про свою діяльність та відповідну документацію в установленому порядку термін ЦП за місцем його обслуговування. КБ звітує перед РКЦ та територіальним головним управлінням даної території, де знаходиться, в рамках встановлених ЦБ інструкцій по звітності, включаючи статистичну, оперативну, поточну звітність, по касових операціях і т.д.
Якщо комерційний банк має у своїй власності більше 50% голосів акцій або часток іншого банку, то в даному випадку він зобов'язаний представляти в ЦБ в установленому порядку та консолідовану звітність. Тобто не лише звітність про свою діяльність, а й загальну звітність з тим банком, у якого він володіє понад 50% акцій. У консолідований звіт включається консолідований баланс та консолідований звіт про прибутки та збитки.
ЦБ встановлює також для комерційних банків форму, терміни та порядок публікації його звітності за підсумками річної діяльності. Це так звана форма опублікованого балансу і звіту про прибутки та збитки, які повинні бути обов'язково перед публікацією підтверджені перевіркою зовнішнього аудиту із зазначенням аудиторської фірми, яка підтверджує достовірність опублікованому в даному балансі та звіту про прибутки та збитки.
Комерційний банк має право на будь-які рішення ЦП або його бездіяльність, подавати в суд або в арбітраж в порядку, встановленому федеральними законами, тобто він має право отримати судове рішення про правомірність дії ЦБ. Наприклад, навіть щодо штрафних санкцій. Які застосовуються до ___, за рішенням ЦП наприклад в частині ліквідації банку (тобто відгуки ліцензії) і т.д. Звичайно, в практиці 99% вигравала позиція ЦБ, на жаль. Дуже рідко, коли комерційний банк доводив неправомірність дій ЦБ. Але це теж пов'язано з нашою російською реальністю.
Комерційний банк має право звертатися до ЦП з різними заявами, запитами до керівництва ЦБ, до окремих підрозділах, отримувати відповіді на них. Для цього існує місячний термін, тобто у місячний термін не одержано, значить, він має право звертатися в судові органи.
Ось основні умови взаємовідносин комерційних банків з органами влади та з ЦП, це ті відносини, які визначені законодавством, його статутом і деякими загальними (цивільним кодексом та ін) умовами, що забезпечують функціонування банківської системи.
Список літератури
Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://sergeev-sergey.narod.ru/start/glava.html