Міністерство внутрішніх справ Російської Федерації
Бєлгородський юридичний інститут
Кафедра цивільно-правових дисциплін
Підготував:
Слухач 345 групи
Конєв П.Л.
Перевірив:
Преподаватеть кафедри
Стеклов І.А.
Білгород 2008
1. Поняття договору банківського рахунку. Відповідно до ст. 845 ЦК за договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.
Договір банківського рахунку традиційно вважається консенсусним. Отже, права і обов'язки сторін виникають з моменту укладення договору, а не з моменту надходження (внесення) грошових коштів на відкритий банком рахунок. Можлива ситуація, коли після укладення договору на рахунку деякий час буде зберігатися нульовий залишок.
Договір банківського рахунку двосторонньо зобов'язує, оскільки породжує права і обов'язки у кожної сторони договору. Відповідно підставою обов'язку однієї сторони є виконання іншою стороною правовідносини зустрічних обов'язків за договором. Таким чином, договір банківського рахунку є каузальною угодою.
Мета договору банківського рахунку укладається у вчиненні розрахункових операцій за дорученням клієнта.
Такий договір укладається банками в ході їх підприємницької діяльності. Із зазначеної причини договір банківського рахунку повинен вважатися оплатним. Однак такий висновок іноді оскаржується в літературі. Зазвичай в цьому випадку робиться висновок про те, що зазначений договір може бути як оплатним, так і безоплатним в залежності від угоди сторін. При цьому договір передбачається оплатним, оскільки ст. 852 ЦК встановлює обов'язок банку платити відсотки за залишок на рахунку, проте сторони можуть погодити інше правило. Крім плати за залишок на рахунку договір може передбачати оплату клієнтом розрахунково-касового обслуговування. У зв'язку з цим можливі ситуації, коли конкретний договір банківського рахунку встановлює, що його сторони взаємно відмовляються від належної їм за законом плати: банк відмовляється від оплати розрахунково-касового обслуговування, а клієнт - від плати за залишок по рахунку. Чи слід вважати такий договір банківського рахунку безоплатним? Ймовірно, відповідь на поставлене питання має бути негативним. У зазначеному випадку користування залишком коштів на рахунку сплачується шляхом розрахунково-касового обслуговування і навпаки. Звідси випливає, що договір банківського рахунку у всіх випадках повинен вважатися оплатним.
Питання про те, чи можна визнати договір банківського рахунку публічним, по-різному вирішується в літературі. На думку одних авторів, зазначений договір можна вважати публічним <*>. Інші вважають, що він таким не є <**>. Є точка зору, згідно з якою публічність договору має місце в тих випадках, коли клієнт - громадянин. Відповідно договір банківського рахунку з юридичною особою не розглядається в якості публічного <***>. Представляється правильним думку тих авторів, які договір банківського рахунку публічним не вважають. Для такого висновку є наступні формальні підстави. Стаття 426 ЦК містить дві ознаки публічного договору. По-перше, комерційна організація зобов'язана укласти такий договір на вимогу споживача за наявності у неї відповідних можливостей. По-друге, ціна товарів, робіт і послуг, а також інші умови публічного договору встановлюються однаковими для всіх споживачів, за винятком випадків, коли законом і іншими правовими актами допускається надання пільг для окремих категорій споживачів. Перша ознака публічного договору в правовому режимі договору банківського рахунку є (п. 2 ст. 846 ЦК), а другий відсутня.
--------------------------------
<*> Див: Олійник О.М. Основи банківського права. Курс лекцій. М., 1997. С. 246; Цивільний кодекс Російської Федерації. Частина друга: Текст, коментарі, алфавітно-предметний покажчик. М., 1996. С. 459 - 460.
КонсультантПлюс: примітка.
Монографія М.І. Брагінського, В.В. Витрянского "Договірне право. Загальні положення" (Книга 1) включена до інформаційного банку відповідно до публікації - М.: Видавництво "Статут", 2001 (видання 3-тє, стереотипне).
<**> Див: Брагінський М.І., Витрянский В.В. Договірне право. Загальні положення. М., 1997. С. 203 - 204; Павлодский Є.А. Кредитно-розрахункові відносини за новим Цивільним кодексом / / Дело и право. 1996. N 11. С. 23; Сарбаш С.В. Договір банківського рахунку. М., 1999. С. 19.
КонсультантПлюс: примітка.
Коментар до Цивільного кодексу Російської Федерації, частини другий (постатейний) (під ред. О. Н. Садикова) включений до інформаційного банку відповідно до публікації - М.: Юридична фірма "КОНТРАКТ", Видавничий Дім "ИНФРА-М", 2004 (видання четверте , виправлене і доповнене).
<***> Коментар до цивільного кодексу Російської Федерації, частини другий (постатейний). М., 1996. С. 416.
Аналіз чинного законодавства не дає підстав для віднесення договору банківського рахунку до числа публічних.
2. Види рахунків. Поняття "рахунок" неоднозначно. Банківський рахунок можна розглядати тільки як спосіб бухгалтерського обліку грошових коштів і матеріальних цінностей. Виключно зазначену роль виконують, наприклад, позичкові рахунки, рахунки з обліку фондів банку. Ці рахунки не мають правового значення, і на них не поширюється гол. 45 ЦК. У банківській практиці такі рахунки нерідко називають "внутрішніми банківськими рахунками". Їх антипод - так звані клієнтські рахунки, про які йдеться нижче.
Рахунки, на які клієнти поміщають свої вклади ("клієнтські" рахунки), крім зазначеної бухгалтерської функції виконують й іншу роль. Це насамперед договори. Такі рахунки бувають депозитними, розрахунковими, поточними, поточними валютними, кореспондентськими та іншими рахунками. Звичайний депозитний рахунок не вносить нічого нового в конструкцію договору банківського вкладу і тому не регулюється гл. 45 ЦК. Інша річ - рахунки, призначені для розрахункових операцій: розрахункові, поточні, валютні, кореспондентські. Їх відкриття завжди супроводжується укладанням договору банківського рахунку. Саме про них йде мова в гол. 45 ЦК. Слід пам'ятати, що ЦК регулює тільки ті рахунки, залишок яких виражений у грошових коштах. Відносини за договором банківського рахунку регулюються гл. 45 ЦК. Наприклад, норми ЦК про договір банківського рахунку не поширюються на рахунки "депо", залишок яких складають бездокументарні цінні папери <*>; на знеособлені металеві рахунки, залишок яких становить золото і срібло в безготівковій формі <**>.
--------------------------------
<*> Див: Положення про депозитарну діяльність в Російській Федерації. Утв. Постановою ФКЦБ Росії від 16 жовтня 1997 р. N 36; Правила ведення обліку депозитарних операцій кредитних організацій в Російській Федерації N 44, затверджені Наказом ЦБ РФ від 25 липня 1996 р. N 02-259.
<**> Див: Інструкція ЦБ РФ від 6 грудня 1996 р. N 52 "Про порядок ведення бухгалтерського обліку операцій з дорогоцінними металами в кредитних організаціях"; Положення ЦБ РФ від 1 листопада 1996 р. N 50 "Про вчинення кредитними організаціями операцій з дорогоцінними металами на території Російської Федерації і порядку проведення банківських операцій з дорогоцінними металами ".
Розглянемо найбільш часто зустрічаються в практиці "грошові" рахунки банків.
Можна виділити дві групи банківських рахунків - з загальним і спеціальним правовим режимом.
КонсультантПлюс: примітка.
"Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" (затв. ЦБ РФ 12.04.2001 N 2-П) втратило силу з 8 січня 2003 року у зв'язку з виданням вказівки ЦБ РФ від 27.12.2002 N 1230-У "Про визнання таким, що втратив чинність, Положення Банку Росії "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" від 12 квітня 2001 р. N 2-П ".
Коло операцій за рахунками, що підкоряються загальному правовому режиму, визначений законом лише приблизно. Наприклад, режим звичайного розрахункового рахунку (рублевого) передбачає, що банк зобов'язаний здійснювати на вимогу клієнта всі операції, передбачені законодавством (див., наприклад, гл. 45, 46 ЦК, Положення ЦБ РФ від 12 квітня 2001 р. N 2-П " Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації "), якщо інше не встановлено договором. Сторони вправі як скоротити перелік банківських операцій, визначений законодавством, так і збільшити його. Наприклад, банк не зобов'язаний проводити безакцептне (безспірне) списання коштів у випадках, передбачених договором платника з його кредитором, але ця умова може бути включено в договір з банком.
Спеціальний правовий режим банківських рахунків може встановлюватися по-різному. В одних випадках закон імперативно встановлює коло виконуваних за рахунками операцій, який за загальним правилом не може бути змінений угодою сторін. В інших випадках закон визначає окремі правові особливості банківських рахунків, залишаючи вирішення інших питань на розсуд сторін: він може заборонити будь-які банківські операції чи розпорядитися їх виконання особливим способом, відмінним від загального порядку, і т.п.
Наприклад, спеціальний правовий режим встановлений чинним законодавством для деяких видів рахунків. Наведемо кілька прикладів.
Валютні рахунки юридичних осіб призначені для операцій з іноземною валютою. Федеральний закон від 10 грудня 2003 р. "Про валютне регулювання та валютний контроль" (ст. 1) виділяє спеціальний рахунок, призначений для операцій руху капіталу, зазначених у Законі.
Карбованцеві рахунки нерезидентів, відкриті ними в російських уповноважених банках (тобто банках, що мають валютну ліцензію), призначені для операцій в російських рублях.
Правовий режим рахунків бюджетів різних рівнів, розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (бюджетних рахунків) регулюється законодавством про безготівкові розрахунки з урахуванням особливостей, встановлених бюджетним законодавством. Наприклад, ст. 239, 286 - 288 БК встановлюють спеціальні правила звернення стягнення на бюджетні кошти, що виключають у певних випадках застосування загального порядку безспірного (безакцептного) списання коштів, і т.п.
Режим депозитних рахунків нотаріусів визначається ст. 23 Основ законодавства РФ про нотаріат. Вона передбачає, що грошові кошти, що знаходяться на депозитних рахунках, не є доходом нотаріуса, що займається приватною практикою.
Рахунки для розрахунків за допомогою банківських карт (так звані карткові рахунки) мають таку правову особливість: всі видаткові операції, перераховані в розд. 4 Положення ЦБ РФ від 9 квітня 1998 р. N 23-П "Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням", які починаються з ініціативи власника рахунку, можливі тільки за допомогою банківської карти. Прибуткові операції, а також деякі видаткові операції, що виконуються банками на підставі розпоряджень органів, які мають владними повноваженнями, проводяться в звичайному порядку.
Особливої уваги заслуговують кореспондентські рахунки. Їх головна особливість полягає в тому, що на боці банку і клієнта в договорі банківського рахунку знаходяться тільки банки. Дані рахунки призначені для двох видів операцій: для розрахунків клієнтури банку; для виконання власних розрахункових операцій. Кореспондентський рахунок використовується також для обліку власних коштів банку та рахунків клієнтури (вкладників, власників розрахункових рахунків тощо).
Слід уникати поширеної помилки про те, що всі кошти вкладників "перебувають" на кореспондентському рахунку. Кошти вкладників використовуються для видачі кредитів і тому не можуть перебувати на кореспондентському рахунку в повному обсязі. Залишок кореспондентського рахунку складає незначна (порівняно із загальними активами банку) сума, що забезпечує безперервність безготівкових розрахунків. Кореспондентські субрахунки відкриваються філіям банків. З точки зору правового режиму вони аналогічні кореспондентських рахунках, але призначені для обслуговування потреб філії банку, розташованого поза місцем знаходження основного офісу. Відповідно до ст. 860 ГК правила гл. 45 ЦК поширюються на кореспондентські рахунки та кореспондентські субрахунки банків, якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами або встановлених у відповідності з ними банківськими правилами.
3. Правова природа договору банківського рахунку носить суперечливий характер.
У дореволюційній правовій літературі і в роботах по праву перших років радянської влади договір банківського рахунку розглядався як різновид безстрокового вкладу <*>. Аналогічний підхід можна зустріти і в сучасній науковій літературі <**>. Таким чином, договір банківського рахунку, як би він не називався (договір поточного або розрахункового рахунку), розглядався як різновид договору банківського вкладу, яка передбачає прийом та видачу вкладу по частинах, в тому числі на користь третіх осіб.
--------------------------------
<*> Див: Шершеневич Г.Ф. Указ. соч. С. 481; Агарков М.М. Указ. соч. С. 71.
<**> Див: Новосьолова Л.О. Проблеми цивільно-правового регулювання розрахункових відносин. С. 31.
Викладений погляд на договір банківського рахунку не випадковий, оскільки історично договір банківського рахунку, дійсно, виник з вкладу до запитання. Однак поступово банки стали касирами своїх клієнтів, що здійснюють платежі третім особам і одержують від них суми, належні їх клієнтам. Виникли спеціальні інститути, що здійснюють ці операції, - жіробанкі ("giro" в перекладі з грецького означає "коло") <*>. У результаті з'явилася особлива категорія вкладів до запитання, які стали відкриватися спеціально для розрахунків. Їх стали називати по-різному: розрахункові, поточні або банківські рахунки. Відповідно змінилася правова мета таких договорів.
--------------------------------
<*> Див: Роде Е. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізму. М., 1986. С. 13.
Зазначені зміни юридичної мети вкладів до запитання привели до переосмислення конструкції договору банківського (розрахункового, поточного) рахунку та у вітчизняній правовій науці. Як і раніше визнаючи залишок рахунку як різновид вкладу (позики) клієнта, в 1956 р. деякі вчені вже не розглядали розрахункові операції тільки як спосіб повернення (прийому) цього вкладу. Вони побачили в них самостійний вид розрахункових відносин <*>. У результаті був запропонований погляд на правову природу договору банківського рахунку як на складну сукупність самостійних договорів, що об'єднуються розрахунковим рахунком <**>. Різновидом цієї ж позиції є характеристика договору банківського рахунку як договору змішаного типу, що поєднує елементи договору позики, доручення і комісії <***>.
--------------------------------
<*> Див: Флейшиц Є.А. Розрахункові і кредитні правовідносини. М., 1956. С. 75.
<**> Див: Там само. С. 80.
<***> Див: Єфімова Л.Г. Банківське право. Навчальний і практичний посібник. М., 1994. С. 106.
Чи можна вважати договір банківського рахунку договором, що поєднує елементи різних цивільно-правових конструкцій <*>, або він є самостійним договором? Для відповіді на це питання проаналізуємо відносини, пов'язані із залишком коштів на рахунку, і відносини щодо здійснення банком безготівкових розрахунків, які входять до складу договору банківського рахунку.
--------------------------------
<*> Погляд на правову природу договору банківського рахунку як на складну сукупність самостійних договорів або елементів цих договорів має ряд істотних недоліків. Майже відразу стало очевидно, що всі елементи договору банківського рахунку, по-перше, не цілком вписуються в родові конструкції договору позики, зберігання і доручення і, по-друге, тісно взаємопов'язані і взаємообумовлені: залишок на рахунку служить відшкодуванням витрат банку за вчинення ним розрахункових операцій; в результаті розрахункових операцій змінюється залишок рахунку. Перше з зазначених обставин було відзначено самої Є.А. Флейшиц: "У договорі розрахункового рахунку або зовсім немає переходу права власності, або цей перехід не має визначального значення ... Але на відміну від позики цей договір не реальний, а консенсуальної ... Таким чином, договір вкладу, який є частиною договору розрахункового рахунку , зберігає дві риси договору позики: 1) сума "позики" надходить у розпорядження "позичальника" і 2) "позичальник" зобов'язаний повернути суму "позики" по законній вимозі "позикодавця" (див.: Флейшиц Є. А. Розрахункові та кредитні правовідносини . С. 83 - 84).
На думку Є.А. Компанієць і Е.Г. Полонського, "погляд на договір розрахункового рахунку як на поєднання договорів позики, зберігань та доручення невірний тому, що жоден із цих договорів не може бути ототожнений з договором розрахункового рахунку; не можна також вважати, що договір розрахункового рахунку - це комплекс зазначених договорів .. . іррегулярна поклажа має риси подібності з позикою: об'єкт договору - речі, що визначаються родовими ознаками. Але мета укладення цих договорів різна: при іррегулярної поклажі взяв родові речі не бере у депонента в борг, а сам надає йому послугу. При возмездном зберіганні здав річ на зберігання сплачує винагороду зберігачу, а за договором розрахункового рахунку банк у деяких випадках платить відсотки власнику рахунку. Позика і безоплатне зберігання - договори односторонні; договір розрахункового рахунку - двосторонній. Не можна також зводити договір розрахункового рахунку до договору доручення, так як доручення лежить в основі не розрахункового рахунку, а тих операцій, які здійснюються на базі розрахункового рахунку "(див.: Компанієць Є.С., Полонський Е. Г. Застосування законодавства про кредитування і розрахунках. М., 1967. С. 210 - 211). Бєлгородський юридичний інститут
Кафедра цивільно-правових дисциплін
Дисципліна «Цивільне право»
Реферат
На Тему: «Договір банківського рахунку»Підготував:
Слухач 345 групи
Конєв П.Л.
Перевірив:
Преподаватеть кафедри
Стеклов І.А.
Білгород 2008
1. Поняття договору банківського рахунку. Відповідно до ст. 845 ЦК за договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.
Договір банківського рахунку традиційно вважається консенсусним. Отже, права і обов'язки сторін виникають з моменту укладення договору, а не з моменту надходження (внесення) грошових коштів на відкритий банком рахунок. Можлива ситуація, коли після укладення договору на рахунку деякий час буде зберігатися нульовий залишок.
Договір банківського рахунку двосторонньо зобов'язує, оскільки породжує права і обов'язки у кожної сторони договору. Відповідно підставою обов'язку однієї сторони є виконання іншою стороною правовідносини зустрічних обов'язків за договором. Таким чином, договір банківського рахунку є каузальною угодою.
Мета договору банківського рахунку укладається у вчиненні розрахункових операцій за дорученням клієнта.
Такий договір укладається банками в ході їх підприємницької діяльності. Із зазначеної причини договір банківського рахунку повинен вважатися оплатним. Однак такий висновок іноді оскаржується в літературі. Зазвичай в цьому випадку робиться висновок про те, що зазначений договір може бути як оплатним, так і безоплатним в залежності від угоди сторін. При цьому договір передбачається оплатним, оскільки ст. 852 ЦК встановлює обов'язок банку платити відсотки за залишок на рахунку, проте сторони можуть погодити інше правило. Крім плати за залишок на рахунку договір може передбачати оплату клієнтом розрахунково-касового обслуговування. У зв'язку з цим можливі ситуації, коли конкретний договір банківського рахунку встановлює, що його сторони взаємно відмовляються від належної їм за законом плати: банк відмовляється від оплати розрахунково-касового обслуговування, а клієнт - від плати за залишок по рахунку. Чи слід вважати такий договір банківського рахунку безоплатним? Ймовірно, відповідь на поставлене питання має бути негативним. У зазначеному випадку користування залишком коштів на рахунку сплачується шляхом розрахунково-касового обслуговування і навпаки. Звідси випливає, що договір банківського рахунку у всіх випадках повинен вважатися оплатним.
Питання про те, чи можна визнати договір банківського рахунку публічним, по-різному вирішується в літературі. На думку одних авторів, зазначений договір можна вважати публічним <*>. Інші вважають, що він таким не є <**>. Є точка зору, згідно з якою публічність договору має місце в тих випадках, коли клієнт - громадянин. Відповідно договір банківського рахунку з юридичною особою не розглядається в якості публічного <***>. Представляється правильним думку тих авторів, які договір банківського рахунку публічним не вважають. Для такого висновку є наступні формальні підстави. Стаття 426 ЦК містить дві ознаки публічного договору. По-перше, комерційна організація зобов'язана укласти такий договір на вимогу споживача за наявності у неї відповідних можливостей. По-друге, ціна товарів, робіт і послуг, а також інші умови публічного договору встановлюються однаковими для всіх споживачів, за винятком випадків, коли законом і іншими правовими актами допускається надання пільг для окремих категорій споживачів. Перша ознака публічного договору в правовому режимі договору банківського рахунку є (п. 2 ст. 846 ЦК), а другий відсутня.
--------------------------------
<*> Див: Олійник О.М. Основи банківського права. Курс лекцій. М., 1997. С. 246; Цивільний кодекс Російської Федерації. Частина друга: Текст, коментарі, алфавітно-предметний покажчик. М., 1996. С. 459 - 460.
КонсультантПлюс: примітка.
Монографія М.І. Брагінського, В.В. Витрянского "Договірне право. Загальні положення" (Книга 1) включена до інформаційного банку відповідно до публікації - М.: Видавництво "Статут", 2001 (видання 3-тє, стереотипне).
<**> Див: Брагінський М.І., Витрянский В.В. Договірне право. Загальні положення. М., 1997. С. 203 - 204; Павлодский Є.А. Кредитно-розрахункові відносини за новим Цивільним кодексом / / Дело и право. 1996. N 11. С. 23; Сарбаш С.В. Договір банківського рахунку. М., 1999. С. 19.
КонсультантПлюс: примітка.
Коментар до Цивільного кодексу Російської Федерації, частини другий (постатейний) (під ред. О. Н. Садикова) включений до інформаційного банку відповідно до публікації - М.: Юридична фірма "КОНТРАКТ", Видавничий Дім "ИНФРА-М", 2004 (видання четверте , виправлене і доповнене).
<***> Коментар до цивільного кодексу Російської Федерації, частини другий (постатейний). М., 1996. С. 416.
Аналіз чинного законодавства не дає підстав для віднесення договору банківського рахунку до числа публічних.
2. Види рахунків. Поняття "рахунок" неоднозначно. Банківський рахунок можна розглядати тільки як спосіб бухгалтерського обліку грошових коштів і матеріальних цінностей. Виключно зазначену роль виконують, наприклад, позичкові рахунки, рахунки з обліку фондів банку. Ці рахунки не мають правового значення, і на них не поширюється гол. 45 ЦК. У банківській практиці такі рахунки нерідко називають "внутрішніми банківськими рахунками". Їх антипод - так звані клієнтські рахунки, про які йдеться нижче.
Рахунки, на які клієнти поміщають свої вклади ("клієнтські" рахунки), крім зазначеної бухгалтерської функції виконують й іншу роль. Це насамперед договори. Такі рахунки бувають депозитними, розрахунковими, поточними, поточними валютними, кореспондентськими та іншими рахунками. Звичайний депозитний рахунок не вносить нічого нового в конструкцію договору банківського вкладу і тому не регулюється гл. 45 ЦК. Інша річ - рахунки, призначені для розрахункових операцій: розрахункові, поточні, валютні, кореспондентські. Їх відкриття завжди супроводжується укладанням договору банківського рахунку. Саме про них йде мова в гол. 45 ЦК. Слід пам'ятати, що ЦК регулює тільки ті рахунки, залишок яких виражений у грошових коштах. Відносини за договором банківського рахунку регулюються гл. 45 ЦК. Наприклад, норми ЦК про договір банківського рахунку не поширюються на рахунки "депо", залишок яких складають бездокументарні цінні папери <*>; на знеособлені металеві рахунки, залишок яких становить золото і срібло в безготівковій формі <**>.
--------------------------------
<*> Див: Положення про депозитарну діяльність в Російській Федерації. Утв. Постановою ФКЦБ Росії від 16 жовтня 1997 р. N 36; Правила ведення обліку депозитарних операцій кредитних організацій в Російській Федерації N 44, затверджені Наказом ЦБ РФ від 25 липня 1996 р. N 02-259.
<**> Див: Інструкція ЦБ РФ від 6 грудня 1996 р. N 52 "Про порядок ведення бухгалтерського обліку операцій з дорогоцінними металами в кредитних організаціях"; Положення ЦБ РФ від 1 листопада 1996 р. N 50 "Про вчинення кредитними організаціями операцій з дорогоцінними металами на території Російської Федерації і порядку проведення банківських операцій з дорогоцінними металами ".
Розглянемо найбільш часто зустрічаються в практиці "грошові" рахунки банків.
Можна виділити дві групи банківських рахунків - з загальним і спеціальним правовим режимом.
КонсультантПлюс: примітка.
"Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" (затв. ЦБ РФ 12.04.2001 N 2-П) втратило силу з 8 січня 2003 року у зв'язку з виданням вказівки ЦБ РФ від 27.12.2002 N 1230-У "Про визнання таким, що втратив чинність, Положення Банку Росії "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" від 12 квітня 2001 р. N 2-П ".
Коло операцій за рахунками, що підкоряються загальному правовому режиму, визначений законом лише приблизно. Наприклад, режим звичайного розрахункового рахунку (рублевого) передбачає, що банк зобов'язаний здійснювати на вимогу клієнта всі операції, передбачені законодавством (див., наприклад, гл. 45, 46 ЦК, Положення ЦБ РФ від 12 квітня 2001 р. N 2-П " Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації "), якщо інше не встановлено договором. Сторони вправі як скоротити перелік банківських операцій, визначений законодавством, так і збільшити його. Наприклад, банк не зобов'язаний проводити безакцептне (безспірне) списання коштів у випадках, передбачених договором платника з його кредитором, але ця умова може бути включено в договір з банком.
Спеціальний правовий режим банківських рахунків може встановлюватися по-різному. В одних випадках закон імперативно встановлює коло виконуваних за рахунками операцій, який за загальним правилом не може бути змінений угодою сторін. В інших випадках закон визначає окремі правові особливості банківських рахунків, залишаючи вирішення інших питань на розсуд сторін: він може заборонити будь-які банківські операції чи розпорядитися їх виконання особливим способом, відмінним від загального порядку, і т.п.
Наприклад, спеціальний правовий режим встановлений чинним законодавством для деяких видів рахунків. Наведемо кілька прикладів.
Валютні рахунки юридичних осіб призначені для операцій з іноземною валютою. Федеральний закон від 10 грудня 2003 р. "Про валютне регулювання та валютний контроль" (ст. 1) виділяє спеціальний рахунок, призначений для операцій руху капіталу, зазначених у Законі.
Карбованцеві рахунки нерезидентів, відкриті ними в російських уповноважених банках (тобто банках, що мають валютну ліцензію), призначені для операцій в російських рублях.
Правовий режим рахунків бюджетів різних рівнів, розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (бюджетних рахунків) регулюється законодавством про безготівкові розрахунки з урахуванням особливостей, встановлених бюджетним законодавством. Наприклад, ст. 239, 286 - 288 БК встановлюють спеціальні правила звернення стягнення на бюджетні кошти, що виключають у певних випадках застосування загального порядку безспірного (безакцептного) списання коштів, і т.п.
Режим депозитних рахунків нотаріусів визначається ст. 23 Основ законодавства РФ про нотаріат. Вона передбачає, що грошові кошти, що знаходяться на депозитних рахунках, не є доходом нотаріуса, що займається приватною практикою.
Рахунки для розрахунків за допомогою банківських карт (так звані карткові рахунки) мають таку правову особливість: всі видаткові операції, перераховані в розд. 4 Положення ЦБ РФ від 9 квітня 1998 р. N 23-П "Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням", які починаються з ініціативи власника рахунку, можливі тільки за допомогою банківської карти. Прибуткові операції, а також деякі видаткові операції, що виконуються банками на підставі розпоряджень органів, які мають владними повноваженнями, проводяться в звичайному порядку.
Особливої уваги заслуговують кореспондентські рахунки. Їх головна особливість полягає в тому, що на боці банку і клієнта в договорі банківського рахунку знаходяться тільки банки. Дані рахунки призначені для двох видів операцій: для розрахунків клієнтури банку; для виконання власних розрахункових операцій. Кореспондентський рахунок використовується також для обліку власних коштів банку та рахунків клієнтури (вкладників, власників розрахункових рахунків тощо).
Слід уникати поширеної помилки про те, що всі кошти вкладників "перебувають" на кореспондентському рахунку. Кошти вкладників використовуються для видачі кредитів і тому не можуть перебувати на кореспондентському рахунку в повному обсязі. Залишок кореспондентського рахунку складає незначна (порівняно із загальними активами банку) сума, що забезпечує безперервність безготівкових розрахунків. Кореспондентські субрахунки відкриваються філіям банків. З точки зору правового режиму вони аналогічні кореспондентських рахунках, але призначені для обслуговування потреб філії банку, розташованого поза місцем знаходження основного офісу. Відповідно до ст. 860 ГК правила гл. 45 ЦК поширюються на кореспондентські рахунки та кореспондентські субрахунки банків, якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами або встановлених у відповідності з ними банківськими правилами.
3. Правова природа договору банківського рахунку носить суперечливий характер.
У дореволюційній правовій літературі і в роботах по праву перших років радянської влади договір банківського рахунку розглядався як різновид безстрокового вкладу <*>. Аналогічний підхід можна зустріти і в сучасній науковій літературі <**>. Таким чином, договір банківського рахунку, як би він не називався (договір поточного або розрахункового рахунку), розглядався як різновид договору банківського вкладу, яка передбачає прийом та видачу вкладу по частинах, в тому числі на користь третіх осіб.
--------------------------------
<*> Див: Шершеневич Г.Ф. Указ. соч. С. 481; Агарков М.М. Указ. соч. С. 71.
<**> Див: Новосьолова Л.О. Проблеми цивільно-правового регулювання розрахункових відносин. С. 31.
Викладений погляд на договір банківського рахунку не випадковий, оскільки історично договір банківського рахунку, дійсно, виник з вкладу до запитання. Однак поступово банки стали касирами своїх клієнтів, що здійснюють платежі третім особам і одержують від них суми, належні їх клієнтам. Виникли спеціальні інститути, що здійснюють ці операції, - жіробанкі ("giro" в перекладі з грецького означає "коло") <*>. У результаті з'явилася особлива категорія вкладів до запитання, які стали відкриватися спеціально для розрахунків. Їх стали називати по-різному: розрахункові, поточні або банківські рахунки. Відповідно змінилася правова мета таких договорів.
--------------------------------
<*> Див: Роде Е. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізму. М., 1986. С. 13.
Зазначені зміни юридичної мети вкладів до запитання привели до переосмислення конструкції договору банківського (розрахункового, поточного) рахунку та у вітчизняній правовій науці. Як і раніше визнаючи залишок рахунку як різновид вкладу (позики) клієнта, в 1956 р. деякі вчені вже не розглядали розрахункові операції тільки як спосіб повернення (прийому) цього вкладу. Вони побачили в них самостійний вид розрахункових відносин <*>. У результаті був запропонований погляд на правову природу договору банківського рахунку як на складну сукупність самостійних договорів, що об'єднуються розрахунковим рахунком <**>. Різновидом цієї ж позиції є характеристика договору банківського рахунку як договору змішаного типу, що поєднує елементи договору позики, доручення і комісії <***>.
--------------------------------
<*> Див: Флейшиц Є.А. Розрахункові і кредитні правовідносини. М., 1956. С. 75.
<**> Див: Там само. С. 80.
<***> Див: Єфімова Л.Г. Банківське право. Навчальний і практичний посібник. М., 1994. С. 106.
Чи можна вважати договір банківського рахунку договором, що поєднує елементи різних цивільно-правових конструкцій <*>, або він є самостійним договором? Для відповіді на це питання проаналізуємо відносини, пов'язані із залишком коштів на рахунку, і відносини щодо здійснення банком безготівкових розрахунків, які входять до складу договору банківського рахунку.
--------------------------------
<*> Погляд на правову природу договору банківського рахунку як на складну сукупність самостійних договорів або елементів цих договорів має ряд істотних недоліків. Майже відразу стало очевидно, що всі елементи договору банківського рахунку, по-перше, не цілком вписуються в родові конструкції договору позики, зберігання і доручення і, по-друге, тісно взаємопов'язані і взаємообумовлені: залишок на рахунку служить відшкодуванням витрат банку за вчинення ним розрахункових операцій; в результаті розрахункових операцій змінюється залишок рахунку. Перше з зазначених обставин було відзначено самої Є.А. Флейшиц: "У договорі розрахункового рахунку або зовсім немає переходу права власності, або цей перехід не має визначального значення ... Але на відміну від позики цей договір не реальний, а консенсуальної ... Таким чином, договір вкладу, який є частиною договору розрахункового рахунку , зберігає дві риси договору позики: 1) сума "позики" надходить у розпорядження "позичальника" і 2) "позичальник" зобов'язаний повернути суму "позики" по законній вимозі "позикодавця" (див.: Флейшиц Є. А. Розрахункові та кредитні правовідносини . С. 83 - 84).
Я.А. Кунік піддав сумніву можливість застосування конструкції договору позики при регулюванні відносин за договором банківського вкладу (аналогічно - до відносин з "зберігання" коштів на банківському рахунку). Він вважав, що навряд чи правомірно визначати природу грошового внеску хозоргана в банку як відносини позики. За договором позики, на думку зазначеного автора, речі переходять у власність позичальника, чого немає при внесенні вкладу, тобто характерна особливість договору позики - перехід речей у власність позичальника. Так як вклади в банк вносяться в безготівковому порядку, то при цьому немає в наявності матеріальних речей, в даному випадку - грошей, які могли б перейти у власність банку (див.: Кунік Я. А. Кредитні і розрахункові відносини у торгівлі. М. , 1970. С. 204). Зазначені та інші аналогічні міркування привели до появи погляду на правову природу договору банківського рахунку як на самостійний цивільно-правовий договір (див.: Шкундін З.І. Про юридичну природу розрахункового рахунку / / Радянська держава і право. 1950. N 5. С. 40 - 41; Компанієць Є.С., Полонський Е. Г. Указ. соч. С. 208-210; Іоффе О. С. Зобов'язальне право. М., 1975. С. 702; Поленіна С. В. Правові форми іногородніх розрахунків між соціалістичними організаціями: Автореф. дис ... канд. юрид. наук. М., 1953. С. 8 - 9). Дещо іншу позицію займає О.М. Олійник. Вона вважає договір банківського рахунку самостійним договором, оскільки він поєднує в нерозривній єдності приватноправові і публічно-правові риси (див.: Олійник О. М. Основи банківського права. Курс лекцій. М., 1997. С. 246 - 250).
Банк займається діяльністю по залученню коштів на рахунку не потім, щоб їх зберігати. Він має намір використовувати отримані кошти в якості кредитних ресурсів. На перший погляд, конструкція договору зберігання тут непридатна так само, як і щодо банківського вкладу. Проте мета, яку переслідує банк, залучаючи чужі грошові кошти, суперечить меті, яку переслідує клієнт, відкриваючи банківський рахунок: кошти, розміщені на рахунок, повинні бути завжди в розпорядженні клієнта, бо їх основне завдання - служити грошовим покриттям за розрахунковим операціях.
Спочатку практика, а потім законодавство поступово знайшли вихід із зазначеного вище конфлікту інтересів. Відповідно до п. 2 ст. 845 ЦК банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися ними. Тому кредит видається за рахунок коштів на рахунках в особливому порядку. Якщо б відносини з приводу залишку коштів на рахунку можна було б розглядати як договір позики, то видача кредиту повинна була б супроводжуватися зменшенням залишку коштів на рахунку клієнта. Тим часом цього не відбувається. Як відомо, банк видає кредити за рахунок загальних пасивів. Простіше кажучи, кредит видається позичальнику за рахунок усіх зібраних банком грошей знеособлено, без зменшення залишків коштів на рахунках конкретних клієнтів. І тільки правила бухгалтерського обліку та складання балансу не дозволяють банку видати кредитів більше, ніж він зібрав коштів: статті активу і пасиву бухгалтерського балансу банку повинні збігатися.
При наданні кредиту за рахунок коштів, що знаходяться на рахунках (на відміну від кредитування за рахунок строкових вкладів), відбувається додаткова емісія безготівкових грошей. При кредитуванні за рахунок коштів, поміщених клієнтом на строковий вклад, зазначена ситуація не виникає, оскільки до настання терміну повернення вкладу вкладник за загальним правилом позбавляється права скористатися сумою вкладу з метою здійснення платежів за своїми зобов'язаннями.
Таким чином, відносини між банком і клієнтом з приводу залишку коштів на рахунку, які походять від правовідносин за вкладами до запитання, в даний час настільки видозмінилися, що їх вже не можна однозначно віднести ні до позики, ні до зберігання. Крім того, не можна не помітити, що аналізовані відносини не можна звести тільки до обов'язку банку повернути клієнту вкладені ним кошти. Ці відносини набагато складніше, оскільки крім виконання вказаного обов'язку банк повинен вести облік постійно мінливого залишку коштів на рахунку клієнта. Звідси випливає, що відносини з приводу залишку коштів на рахунку придбали самостійний характер.
Укладаючи договір банківського рахунку, банк не приймає на себе зобов'язання зробити які-небудь конкретні розрахункові операції, що відповідало б конструкції комісії або доручення. На нього покладається загальний обов'язок здійснювати в майбутньому ті розрахункові операції, в яких виникне необхідність. Банк не має права відмовити клієнту у розрахункових операціях, якщо вказівки клієнта відповідають законодавству і є грошове покриття у вигляді залишку рахунку. Отже, той елемент договору банківського рахунку, який пов'язаний із здійсненням банком розрахункових операцій, ближче всього не до комісії, дорученням або агентським договором, а являє собою рамкову угоду про скоєння в майбутньому розрахункових операцій. Відповідно розрахункові операції, що здійснюються на основі договору банківського рахунку, є виконанням цього договору <*>. Цей елемент договору покладає на банк обов'язок здійснювати для клієнта юридично значущі дії (здійснювати і приймати платежі), а клієнтові надає право вимагати від банку виконання зазначених дій. Зміст майбутніх договорів визначено лише приблизно. Терміни, кількість та сума майбутніх платежів, а також найменування та платіжні реквізити платників та одержувачів коштів визначаються з волі клієнта.
--------------------------------
<*> Див: Флейшиц Є.А. Розрахункові і кредитні правовідносини. С. 80; Новосьолова Л.О. Банківські операції в Цивільному кодексі Російської Федерації 1996 року / / Правове регулювання банківської діяльності. М., 1997. С. 143.
Таким чином, договір банківського рахунку слід розглядати як сукупність трьох видів відносин:
а) з приводу вчинення в майбутньому розрахункових операцій (рамкову угоду);
б) з приводу залишку рахунку (самостійний вид відносин);
в) з приводу обліку постійно мінливого залишку рахунку (різновид договору послуг).
Основний елемент договору банківського рахунку - це зобов'язання банку здійснювати розрахункові операції. Зазначений елемент визначає юридичну мета договору банківського рахунку - безготівкові розрахунки. Другий і третій елементи договору банківського рахунку обслуговують основний: залишок на рахунку служить грошовим покриттям розрахункових операцій, безперервне здійснення яких змінює суму грошей на рахунку. Враховуючи нерозривний зв'язок обох елементів договору банківського рахунку, незвідність відносин по залишку рахунку ні до позики, ні до зберігання, необхідно зробити висновок, що договір банківського рахунку на сьогоднішній день є самостійним цивільно-правовим договором.
4. Сторонами договору банківського рахунку є банк (інша кредитна організація) і клієнт. Банк (інша кредитна організація) - будь-яка кредитна організація, що отримала ліцензію Банку Росії на право здійснення банківських операцій, а також сам Центральний банк РФ. Клієнт - будь-яка особа (держава, російські та іноземні юридичні і фізичні особи, особи без громадянства), яка користується послугами банку з відкриття та ведення рахунків і здійснення розрахункових операцій.
Таким чином, редакція п. 1 ст. 845 ГК вказує на спеціальний суб'єктний склад договору банківського рахунку. Звідси випливає висновок, що гол. 45 ЦК поширюється тільки на ті "грошові рахунки", які відкриті на балансі банків або небанківських кредитних організацій. Тому вона не поширюється на "грошові" рахунки організацій, що не мають статусу банку або небанківської кредитної організації. Наприклад, норми ЦК про договір банківського рахунку не поширюються на бюджетні рахунки, відкриті в єдиному обліковому регістрі Федерального казначейства (п. 1 ст. 254 БК РФ), оскільки воно не є кредитною організацією.
5. Законодавство про договір банківського рахунку не містить будь-яких спеціальних правил щодо його форми. Отже, необхідно виходити із загальних норм ЦК про письмову форму угод юридичних осіб між собою і з громадянами (п. 1 ст. 161). Договір банківського рахунку на практиці оформляється, як правило, двома способами: шляхом складання та підписання договору у вигляді єдиного документа і без такого документа. Відсутність договору банківського рахунку у вигляді єдиного документа, підписаного сторонами, не означає відсутності договірних відносин. Подача клієнтом заяви про відкриття рахунку є офертою, а дозвільний напис керівника банку - акцептом.
6. Строк не є необхідною умовою договору банківського рахунку, який може бути і безстроковим. Однак за заявою однієї із сторін договору строк може стати його істотною умовою, якщо на цей рахунок досягнуто згоди (п. 1 ст. 432 ЦК). В останньому випадку закінчення терміну припиняє договір без судового рішення.
7. Права та обов'язки сторін. За договором банківського рахунка банк зобов'язаний вести рахунок клієнта, вчасно і правильно здійснювати за дорученням клієнта розрахунково-касові операції, сплачувати клієнту за залишок коштів на його рахунку і зберігати банківську таємницю.
Обов'язок банку вести рахунок клієнта в законодавстві іменується інакше. Відповідно до п. 1 ст. 845 ЦК банк зобов'язується зараховувати надходять на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти. Однак редакція зазначеної статті ЦК не повною мірою відображає зміст аналізованої обов'язки банку. Банківські правила зобов'язують банк не тільки зараховувати, але і списувати кошти з рахунку клієнта. Іншими словами, банк повинен враховувати безперервно мінливий залишок грошових коштів або, використовуючи застосовується на практиці термін, "вести рахунок клієнта".
Обов'язок банку щодо своєчасного і правильного здійснення розрахунково-касових операцій <*> полягає в дотриманні ним термінів та порядку здійснення зазначених дій, встановлених законодавством.
При укладанні договору банківського рахунка банк зобов'язується виконувати розрахунково-касові операції не в якісь певні терміни і (або) заздалегідь встановленому обсязі, а в міру необхідності. Іншими словами, зобов'язання банку полягає в тому, щоб не відмовлятися від виконання розрахункових та касових операцій в інтересах клієнта, якщо в майбутньому в останнього виникне така потреба. Разом з тим обов'язок банку здійснити конкретну розрахункову або касову операцію виникає тільки при виконанні клієнтом деяких зустрічних обов'язків. Так, банк зобов'язаний здійснювати на вимогу клієнта операції з видачі коштів з рахунку і кредитовим перекладам (розрахунки платіжними дорученнями) або розрахунками акредитивами: 1) за наявності залишку на рахунку, достатнього для виконання відповідної операції; 2) при відповідності доручення клієнта законодавству і договору банківського рахунку. Банк зобов'язаний зробити на вимогу клієнта операцію по дебетових перекладу (інкасовим операціях) при відповідності доручення клієнта законодавству і договору банківського рахунку. Необхідність надання банку платника (або іншому банку, виконуючому доручення про переказ коштів) відповідного грошового відшкодування підтверджена арбітражною практикою <**>.
--------------------------------
<*> Розрахункові операції охоплюють дії банку за безготівковими розрахунками, тобто з виконання доручень клієнта про платежі та зарахування сум, що надходять на його рахунок. Зазначені дії виконуються банками без передачі готівки шляхом вчинення записів по рахунках і, як правило, спрямовані на припинення грошових зобов'язань клієнта перед банком і третіми особами, а також останніх перед клієнтом. Разом з тим є розрахункові операції, які не переслідують такої мети, наприклад, при перекладі відповідних сум з одного належить клієнту рахунку на інший його рахунок. Касові операції - дії банку з приймання від клієнта готівкових грошей, їх перерахунок та видача готівки з рахунку.
<**> Див: Постанова Президії Вищого Арбітражного Суду РФ від 6 серпня 1996 р. N 666/96 / / ВВАС РФ. 1966. N 10. С. 94.
Своєчасне і правильне здійснення розрахункових операцій полягає в дотриманні банком встановлених законодавством та договором строків, послідовності й підстав платежів.
У рамках договору банківського рахунку діють строки здійснення операцій за рахунком, що визначаються відповідно до ст. 849 ЦК та ст. 31 Закону "Про банки і банківську діяльність".
Відповідно до п. 1 ст. 849 ЦК банк зобов'язаний зараховувати адресовані клієнту кошти не пізніше дня, наступного за датою надходження до банку відповідного розрахункового документа. Банк зобов'язаний за розпорядженням клієнта видавати або перераховувати з рахунку грошові кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, виданими відповідно до нього банківськими правилами або договором банківського рахунку.
Під терміном "день", використаним у ст. 849 ЦК, слід розуміти "банківський" (або "операційний") день, тобто частину робочого часу банку, коли він здійснює відповідні операції.
Початок перебігу строків здійснення операцій за рахунком визначається моментом надходження в банк документів, встановлених банківськими правилами, які дозволяють банку правильно зробити записи за рахунком клієнта. Конкретні види документів визначаються по-різному в залежності від форми розрахунків і способу передачі інформації про платежі (паперові чи електронні розрахунки).
Не пізніше дня, наступного за датою надходження відповідного розрахункового документа, банк зобов'язаний розпочати виконання доручення клієнта про безготівкового перерахування коштів шляхом списання коштів з рахунку або відправлення розрахункових документів в інший банк для завершення відповідної операції. Встановлені ст. 849 ДК терміни видачі та перерахування грошей можуть бути збільшені або зменшені законом, банківськими правилами, договором банківського рахунку, а також платіжним документом (ст. 31 Закону "Про банки і банківську діяльність").
Черговість платежів - визначена законодавством послідовність списання коштів з банківських рахунків за кількома розрахунковими документами, термін оплати яких уже настав. Стаття 855 ЦК встановлює два правила визначення черговості платежів з рахунків, що належать як клієнтурі, так і кредитних організаціях. Перше відноситься до тих випадків, коли залишок на рахунку дозволяє повністю розрахуватися за всіма пред'явленими вимогам. У цій ситуації пред'явлені до рахунку документи повинні оплачуватися в порядку календарної черговості платежів, тобто в порядку їх надходження до банку платника (настання строків платежу). Винятки з цього правила можуть бути передбачені законом. Друге правило застосовується при недостатності коштів на рахунку платника для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог. Для цього випадку законодавство <*> встановлює шість груп черговості платежів.
--------------------------------
<*> Див: Ухвала Конституційного Суду РФ від 23 грудня 1997 р. N 21-П "У справі про перевірку конституційності пункту 2 статті 855 Цивільного кодексу Російської Федерації та частини шостої статті 15 Закону Російської Федерації" Про основи податкової системи в Російській Федерації "у зв'язку із запитом Президії Верховного Суду Російської Федерації" / / Відомості Верховної. 1997. N 52. Ст. 5930.
В першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимоги про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів.
У другу чергу - за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагород за авторським договором.
У третю чергу списуються кошти за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і державні позабюджетні фонди, а також перераховуються грошові кошти для розрахунків по оплаті праці з особами, які працюють за трудовим договором (контрактом).
У четверту чергу виробляється списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування в які не передбачені у третій черзі.
У п'яту чергу - за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших грошових вимог.
У шосту чергу - за іншими платіжними документами в порядку календарної черговості.
Черговість платежів, встановлена ст. 855 ДК, застосовується тільки при безготівкових розрахунках, в тому числі при зверненні стягнення на безготівкові грошові кошти боржника через банк. При зверненні стягнення на майно боржника через судового пристава-виконавця застосовується черговість, встановлена ст. 78 Федерального закону від 21 липня 1997 р. "Про виконавче провадження" <*>. У випадку визнання юридичної особи банкрутом платежі з його рахунку здійснюються у черговості, передбаченої ст. 64 ГК.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 1997. N 30. Ст. 3591.
За наявності декількох рахунків платника в одному і тому ж банку черговість платежів, встановлена ст. 855 ДК, застосовується по кожному рахунку окремо.
За загальним правилом підставою списання коштів з рахунку для банку є або пряме розпорядження власника рахунку (п. 1 ст. 854 ЦК), або його згоду (акцепт) (ст. 874).
Відповідно до п. 3 ст. 845 ЦК банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд. Однак зазначене право може бути обмежено законом. Окремим випадком такого обмеження є норма п. 2 ст. 854 ЦК. Вона допускає можливість списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, без розпорядження (згоди) клієнта за рішенням суду, а також у випадках, визначених законом.
Обов'язок банку сплачувати клієнту за залишок на рахунку сформульована в ст. 852 ЦК. Зазначена норма встановлює презумпцію існування такого обов'язку банку. Однак в договорі банківського рахунку може бути передбачено, що відсотки за залишок коштів на рахунку не нараховуються. Належне клієнту винагороду обчислюється, як правило, у вигляді відсотків річних. Сума винагороди зараховується на рахунок клієнта щоквартально. Договір може передбачати інший період нарахування і виплати відсотків. Коли в договорі не визначено розмір винагороди за залишок на рахунку, величина відсоткової ставки за користування коштами клієнта визначається в розмірі відсотків, що сплачуються банком за депозитними вкладами до запитання (ст. 838 ЦК). При наявності зустрічних платіжних зобов'язань банку і клієнта зобов'язання по нарахуванню та виплаті відсотків на залишок рахунку може бути припинено зарахуванням (ст. 853 ЦК).
Обов'язок зберігати банківську таємницю <*> покладається на банк або іншу кредитну організацію в якості одного з умов договору банківського рахунку, передбаченого законом (п. 1 ст. 432 ЦК). Однак коло суб'єктів, зобов'язаних забезпечувати дотримання правового режиму охорони інформації, званого банківською таємницею, значно ширше. Це кредитні, аудиторські організації і ЦБ РФ. Кредитні організації гарантують таємницю відомостей про рахунки і вклади, операції по рахунках і вкладах, відомостей про своїх клієнтів (п. 1 ст. 857 ЦК) і кореспондентів, а також іншої інформації, яка встановлюється кредитною організацією, якщо це не суперечить федеральному закону (ст. 26 Закону "Про банки і банківську діяльність").
--------------------------------
<*> Під терміном "банківська таємниця" слід розуміти особливий, визначений законом, правовий режим інформації про клієнтів, яка стала відомою банку в силу його банківської діяльності. Цей правовий режим зобов'язує банк не розголошувати отримані відомості, а також визначає порядок і умови надання банком інформації третім особам без згоди своїх клієнтів.
Таким чином, об'єкт охорони становлять відомості про особу клієнта, про їх операції та стан рахунку.
Перелік операцій за рахунком, на які поширюється дія банківської таємниці, визначається відповідно до ст. 848 ЦК. Таємниця поширюється і на рух коштів по рахунку (розмір, час і сума надходження або вилучення, від кого і за яких підстав надходять суми, та ін.). Відомості, що становлять банківську таємницю, повинні бути отримані кредитною організацією в процесі здійснення нею банківських операцій та інших угод, передбачених ст. 5 Закону "Про банки і банківську діяльність".
Яких-небудь меж для поширення правового режиму банківської таємниці на інші відомості (ст. 26 Закону "Про банки і банківську діяльність") федеральне законодавство не містить. Проте Постановою Ради Міністрів РФ від 5 грудня 1991 р. N 35 "Про перелік відомостей, які не можуть становити комерційну таємницю" * визначені відомості, які не охоплюються поняттям "банківська таємниця". Вимоги зазначеного нормативного акта слід також враховувати при визначенні обсягу інформації, що включається в поняття "відомості про клієнтів і кореспондентів". Сюди можуть належати будь-які дані про правовий, соціальний, сімейне і т.п. становище клієнта, крім перелічених у вказаній Постанові Ради Міністрів РФ. Наприклад, інформація про наявність у клієнта неповнолітньої дитини, на утримання якого він регулярно переказує гроші, повинна бути включена в поняття банківської таємниці.
--------------------------------
<*> СП РФ. 1992. N 1 - 2. Ст. 7.
Крім відомостей, зазначених у п. 2 ст. 857 ЦК, Банк Росії не має права розголошувати дані про рахунки, вклади, конкретні угоди та операції, отриманих ним зі звітів кредитних організацій або в результаті виконання ліцензійних, наглядових і контрольних функцій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами. Аудиторські організації не має права розкривати третім особам відомості про операції, рахунки і вклади кредитних організацій, їх клієнтів та кореспондентів, отримані в ході проведених ними перевірок, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Конкретний перелік осіб, зобов'язаних зберігати банківську таємницю, включає в себе всіх службовців перерахованих організацій незалежно від їх посади і від того, чи входить робота з охоронюваними відомостями у коло їхніх безпосередніх службових обов'язків. Якщо про банківські операції дізнається приватна особа (з розмов, листів і т.п.), то вона не зобов'язана дотримуватися таємниці.
Статтею 26 Закону "Про банки і банківську діяльність" передбачено, що уповноважений орган, який здійснює заходи з протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, не має права розкривати третім особам інформацію, отриману від кредитних організацій відповідно до Федерального закону від 7 серпня 2001 р. "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму" <*>. Відповідно до ст. 8 Закону працівники уповноваженого органу при виконанні Закону забезпечують збереження стали їм відомими відомостей, пов'язаних з діяльністю уповноваженого органу, що становлять банківську таємницю, і несуть встановлену законодавством РФ відповідальність за розголошення цих відомостей.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3418; 2002. N 44. Ст. 4296.
Організація, що здійснює функції з обов'язкового страхування вкладів, не має права розкривати третім особам інформацію, отриману згідно з Федеральним законом від 23 грудня 2003 р. "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" * (далі - Закон про страхування вкладів) . Відповідно до ст. 31 і 32 Федерального закону Агентство зі страхування вкладів може отримати інформацію, що становить банківську таємницю, як безпосередньо від банків, так і в результаті участі службовців Агентства у перевірках кредитних організацій, що здійснюються Банком Росії.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 2003. N 52 (ч. I). Ст. 5029.
Межі розкриття банківської таємниці (порядок і умови надання зазначеної інформації) без згоди власників рахунків визначаються законодавством.
Відповідно до ст. 26 Закону "Про банки і банківську діяльність" довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, видаються кредитною організацією їм самим, судам і арбітражним судам (суддям), Рахунковій палаті РФ, органам державної податкової служби, митним органам РФ у випадках, передбачених законодавчими актами про їх діяльність, а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
Відповідно до законодавства РФ довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, видаються кредитною організацією органам внутрішніх справ при здійсненні ними функцій щодо виявлення, попередження і припинення податкових злочинів.
Довідки по рахунках і вкладах фізичних осіб видаються кредитною організацією їм самим, судам, організації, що здійснює функції з обов'язкового страхування вкладів, при настанні страхових випадків, передбачених Федеральним законом "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації", а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
Довідки по рахунках і вкладах у разі смерті їх власників видаються кредитною організацією особам, зазначеним власником рахунку або вкладу в зробленому кредитній організації заповідальному розпорядженні, нотаріальним конторам по перебувають в їх провадженні спадковим справах про вклади померлих вкладників, а щодо рахунків іноземних громадян - іноземним консульським установам.
Інформація за операціями юридичних осіб, громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, та фізичних осіб надається кредитними організаціями в уповноважений орган, який здійснює заходи з протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, у випадках, порядку та розмірах, передбачених Законом "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму".
За розголошення банківської таємниці ЦБ РФ організація, що здійснює функції з обов'язкового страхування вкладів, кредитні, аудиторські та інші організації, уповноважений орган, який здійснює заходи з протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також їх посадові особи та їх працівники несуть відповідальність, включаючи відшкодування нанесеного збитку, в порядку, встановленому федеральним законом (ст. 26 Закону "Про банки і банківську діяльність").
Зазначені організації можуть бути притягнуті до цивільно-правової відповідальності у формі відшкодування збитків. Крім того, клієнт має право вимагати відшкодування моральної шкоди в порядку, передбаченому ст. 151 і 152 ЦК. Їх посадові особи та інші працівники можуть бути піддані дисциплінарним стягненням і притягнуті до матеріальної відповідальності у випадках і порядку, встановлених ТК.
Незаконне отримання та розголошення відомостей, що становлять банківську таємницю, може спричинити кримінальну відповідальність відповідних осіб у випадках, передбачених у ст. 183 КК.
За договором банківського рахунку клієнт зобов'язаний: платити банку винагороду за розрахунково-касове обслуговування; надавати банку грошове покриття для розрахунково-касових операцій.
Відповідно до п. 1 ст. 851 ГК у випадках, передбачених договором банківського рахунку, клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Розрахунково-касове обслуговування клієнта на практиці здійснюється, як правило, за плату. Договір банківського рахунку має визначати його розмір. В іншому випадку клієнт обслуговується безоплатно. Банк, як правило, компенсує свої витрати по безкоштовному обслуговуванню за рахунок більш низьких процентних ставок за залишок на рахунку. Відповідно до ст. 30 Закону "Про банки і банківську діяльність" вартість банківських послуг повинна бути вказана в договорі клієнта з банком, що не узгоджується зі ст. 851 ЦК. Відповідно до п. 2 ст. 3 ДК в цьому випадку застосовується норма ГК.
У деяких випадках закон звільняє клієнта від оплати розрахункових послуг банків (п. 3 ст. 28 Федерального закону від 12 січня 1996 р. "Про професійні спілки, їх права та гарантії діяльності" *; ст. 60 НК).
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 1996. N 3. Ст. 148.
При наявності зустрічних платіжних зобов'язань щодо обов'язку клієнта сплатити послуги з розрахунково-касового обслуговування в силу ст. 853 ЦК може застосовуватися залік взаємних вимог.
Обов'язок надавати банку грошове покриття для розрахунково-касових операцій виповнюється клієнтом шляхом поповнення рахунку з різних джерел (переклади третіх осіб, внесення готівкових грошей у випадках, передбачених законом, і т.п.) <*>. При цьому клієнт не зобов'язаний всі свої гроші інвестувати саме на банківський рахунок. Однак він повинен забезпечити наявність на рахунку залишку, достатнього для безперешкодного здійснення банком розрахункових та касових операцій. Невиконання зазначеного обов'язку може спричинити за собою право банку відмовити в розрахунково-касові операції.
--------------------------------
<*> Професійною мовою банківських працівників зазначені дії називаються "підкріпленням" рахунки.
8. Відповідальність за договором банківського рахунку. Відповідальність за невиконання або неналежне виконання договору банківського рахунку передбачена ст. 856 ЦК. Вона застосовується до банку не за всі порушення правил розрахункових операцій, а тільки за безпосередньо пов'язані з операціями по рахунку клієнта. Відповідальність за неналежне перерахування банком безготівкових грошей з рахунку на рахунок регулюється правилами про відповідних формах розрахунків (див. ст. 862, 866, п. 3 ст. 874, ст. 885 ЦК).
Відповідальність за ст. 856 ЦК може настати за такі види порушень:
а) несвоєчасне зарахування банком грошових коштів (тобто з порушенням строків, встановлених ст. 849 ЦК), що належать власнику рахунку і надійшли на кореспондентський рахунок банку платника разом з документами, що визначають одержувача платежу.
Окремий випадок несвоєчасного зарахування - ситуація, коли належні власнику рахунку кошти взагалі не були зараховані на його рахунок ("незарахування" коштів). Якщо спірна сума помилково виявилася на рахунку іншої особи, то дані дії слід кваліфікувати як незарахування грошей на рахунок одержувача;
б) необгрунтоване списання коштів з рахунку, під яким слід розуміти, наприклад, безспірне (безакцептне) списання за неправильно оформленим розрахунковим документом, за відсутності розрахункового документа або списання більшої суми, ніж зазначено у розрахунковому документі, і т.п.
Неустойка має нараховуватися з дня, коли банк необгрунтовано списав кошти і до їх відновлення на рахунку, за обліковою ставкою НБУ на день відновлення коштів на рахунку. Якщо вимога задовольняється в судовому порядку, то ставка відсотка може бути визначена на день чи пред'явлення позову, або винесення рішення;
в) невиконання вказівок клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку, під яким слід розуміти:
при внутрішньобанківських розрахунках - відсутність факту зарахування переказаних коштів на рахунок одержувача в термін, встановлений ст. 849 ЦК;
при міжбанківських розрахунках - відсутність факту передачі розрахункових документів у банк-посередник (або банк одержувача платежу за наявності прямих кореспондентських відносин між банками) разом з відповідним грошовим покриттям протягом строків, встановлених ст. 849 ЦК.
За вказані порушення банк повинен сплатити клієнту відсотки в порядку та розмірі, передбачених ст. 395 ГК. Арбітражна практика виходить з того, що передбачена нею відповідальність за формою є законною неустойкою <*>. Звідси слід зробити висновок, що умова договору банківського рахунку про виключення такої відповідальності або про зменшення її розміру в силу п. 2 ст. 332 ЦК недійсна.
--------------------------------
<*> Див: п. 20 Постанови Пленуму Верховного Суду РФ і Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 8 жовтня 1998 р. N 13/14 "Про практику застосування положень Цивільного кодексу Російської Федерації про відсотки за користування чужими коштами" / / ВВАС РФ. 1998. N 11.
Згідно зі ст. 395 ЦК розмір процентів визначається існує у місці проживання (знаходження) кредитора обліковою ставкою банківського відсотка. Судова практика розуміє під "обліковою ставкою банківського відсотка" процентну ставку ЦБ РФ за користування централізованими кредитними ресурсами (ставку рефінансування). Проте вона встановлена тільки для рублевих зобов'язань. При порушенні банком договору валютного рахунку розмір процентів визначається на підставі публікацій в офіційних джерелах інформації про середні ставки банківського відсотка за короткостроковими валютними кредитами, що надаються в місці знаходження кредитора. Якщо відсутні і такі публікації, розмір які підлягають стягненню відсотків встановлюється на підставі наданої позивачем як доказ довідки одного з провідних банків в місці знаходження кредитора, яка підтверджує застосовується їм ставку за короткостроковими валютними кредитами (п. 52 Постанови Пленуму Верховного Суду РФ і Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 1 липня 1996 р. N 6 / 8 "Про деякі питання, пов'язані із застосуванням частини першої Цивільного кодексу Російської Федерації" <*>).
--------------------------------
<*> ВВАС РФ. 1996. N 9.
Постановою Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19 квітня 1999 р. N 5 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку" (п. 8) встановлено, що у разі прострочення виконання банком платіжного доручення клієнта останній вправі до моменту списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку платника відмовитися від виконання зазначеного доручення та вимагати відновлення не переведеної за платіжним дорученням суми на його рахунку.
Якщо збитки, завдані власнику рахунку у зв'язку з порушеннями, перерахованими в ст. 856 ЦК, перевищують суму належної йому неустойки, то клієнт має право вимагати від банку відшкодування збитків у частині, що перевищує цю суму <*>.
--------------------------------
<*> ВВАС РФ. 1999. N 7. С. 7.
Арбітражна практика не допускає одночасного стягнення з боржника неустойки і відсотків за користування чужими коштами, передбачених ст. 395 ГК <*>. Тому з банку, що допустив зазначені вище порушення, не можна одночасно стягнути зазначену в коментованій статті неустойку і відсотки за користування чужими коштами (ст. 395 ЦК).
--------------------------------
<*> Див, наприклад: Постанова Пленуму Верховного Суду РФ і Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 8 жовтня 1998 р. N 13/14 "Про практику застосування положень Цивільного кодексу Російської Федерації про відсотки за користування чужими коштами".
9. Припинення договору банківського рахунку. Стаття 859 ЦК встановлює спеціальний порядок одностороннього дострокового розірвання договору банківського рахунку. Вона встановлює різну процедуру одностороннього дострокового розірвання договору банківського рахунку залежно від ініціатора такого розірвання - банку або клієнта.
Клієнт має право за своєю заявою достроково в односторонньому порядку розірвати договір банківського рахунку без пояснення причин. Правило п. 1 ст. 859 ГК являє собою окремий випадок норми про односторонній позасудовому порядку відмови від подальшого виконання договору, передбачений п. 3 ст. 450 ГК.
Договір банківського рахунку повинен вважатися припиненим з моменту отримання банком письмової заяви клієнта про розірвання договору (закриття рахунку), якщо більш пізній строк не зазначений у заяві (п. 13 Постанови Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19 квітня 1999 р. N 5 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку ").
Відповідно до пп. 2 п. 2 ст. 450 ЦК суд може розірвати договір на вимогу одного боку у випадках, встановлених законом. Пункт 2 ст. 859 ЦК встановлює такі випадки для договору банківського рахунку, який розривається з ініціативи банку. Тому на відміну від клієнта банк може в односторонньому порядку розірвати договір тільки в суді і тільки у випадках, перерахованих у ст. 859 ГК:
а) якщо протягом місяця після отримання клієнтом відповідного попередження банку залишок на його рахунку буде нижче мінімальної суми (незнижуваний залишок), встановленої банківськими правилами або договором. Одноразове нетривалий збільшення залишку до мінімальної суми і вище, виробленого протягом зазначеного терміну, перериває його. Банк знов повинен направити клієнту попередження, щоб отримати можливість потім звернутися до суду. Банківські правила не містять норми, яка визначає мінімальну суму залишку на рахунку, тому вона може бути встановлена тільки договором. Відсутність такої умови в договорі з клієнтом позбавляє банк права розірвати договір банківського рахунку на зазначених підставах. Він не може посилатися ні на власну практику, що склалася у нього з іншими клієнтами, ні на банківський звичай, якого немає;
б) при відсутності протягом року операцій за рахунком, яке, як правило, означає, що клієнт відкрив рахунок в іншому банку або припинив свою діяльність взагалі. Під терміном "операція" слід розуміти дію по списанню або щодо зарахування коштів на рахунок (тобто розрахункову операцію). Інші операції, наприклад надання виписок, не переривають встановленого річного строку. Інші правила розірвання договору при відсутності операцій можуть бути передбачені договором.
У п. 11 Постанови Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19 квітня 1999 р. N 5 зазначено, що законом не передбачено можливості обмеження права клієнта на розірвання договору. Стаття 859 ЦК містить також вичерпний перелік умов, виконання яких дає право банку просити суд про розірвання договору банківського рахунку.
Ні банк, ні суд не має права вирішувати питання про розірвання договору банківського рахунку залежно від виконання ініціатором закриття рахунку будь-яких інших додаткових умов. Тому за наявності в договорі банківського рахунку умови, що обмежує право клієнта на розірвання договору в залежності від факту неповернення банку отриманого кредиту або з будь-яких інших причин, арбітражні суди розцінюють такі умови як нікчемні.
Розірвання договору банківського рахунку тягне такі правові наслідки:
а) розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта;
б) розрахункові документи, що знаходяться в картотеці до закритого рахунку клієнта, повинні бути повернені їх укладачам;
в) банки зобов'язані у п'ятиденний термін повідомити податкові органи та виконавчі органи фонду соціального страхування, розташовані за місцем обліку власників закритих рахунків (ст. 86 НК), про закриття рахунків клієнтури;
г) розірвання договору породжує обов'язок банку повернути клієнтові грошові кошти, виплатити відсотки, передбачені договором та нараховані на день закриття рахунку. У разі неправомірного утримання банком залишку коштів закритого рахунку понад строку, встановленого ст. 859 ЦК, на цю суму мають нараховуватися відсотки, передбачені ст. 395 ГК.
У практиці виникло питання про можливість повернення клієнту залишку закритого рахунку за умови, що до його закриття до рахунку були застосовані заходи щодо арешту грошових коштів або призупинення операцій. Відомо, що іноді клієнти закривають свої рахунки з метою піти від застосування зазначених заходів з обмеження розпорядження рахунком. Такі дії слід кваліфікувати як зловживання правом (ст. 10 ЦК). Очевидно, банк не повинен допомагати в цьому клієнту. Тому банківський рахунок повинен бути закритий, але перебувають на ньому грошові кошти не підлягають поверненню до зняття санкцій <*>;
--------------------------------
<*> Див: лист МНС Росії від 16 вересня 2002 р. N 24-1-13/1083-АД665; лист Юридичного департаменту Банку Росії від 22 жовтня 2002 р. N 31-1-5/2181.
д) всі вступники до рахунку після його закриття розрахункові документи підлягають поверненню.
Крім випадків, перелічених у ст. 859 ЦК, договір банківського рахунку може припинитися, наприклад, з загальних підставах припинення зобов'язань, передбачених у гл. 26 ЦК, за угодою сторін (п. 1 ст. 450 ГК), а також у зв'язку із закінченням терміну його дії. За загальним правилом строк не є істотною умовою договору цього типу. Однак, по-перше, він може стати таким по волі сторін, які включили його в текст договору (абз. 2 п. 1 ст. 432 ЦК). По-друге, він може бути передбачений у нормативних актах. Наприклад, відповідно до п. 3.1.2 Інструкції ЦБ РФ від 28 грудня 2000 р. N 96-І "Про спеціальні рахунках нерезидентів типу" С "<*> термін дії укладається з нерезидентом договору банківського рахунку на відкриття та ведення рахунків типу" З "у валюті РФ не може перевищувати строку дії дозволу на переказ грошових коштів з рахунків нерезидентів типу" С "для інвестиції і може бути продовжено за умови видачі дозволу на новий термін. У другому випадку закінчення строку припиняє договір без судового рішення.
--------------------------------
<*> Рахунок типу "С" відкривається нерезидентам для операцій з деякими видами цінних паперів (ВБР. 2001. N 41 - 42).
У банківській практиці виникло питання про те, чи вправі банк закрити рахунок громадянина-підприємця на підставі свідоцтва про його смерть. Представляється, що банк повинен це зробити з наступних причин. Рахунок підприємця має спеціальний правовий режим і може використовуватися тільки громадянином, що має статус підприємця. Якщо спадкоємці померлого власника рахунку не є підприємцями, вони не можуть придбати права та обов'язки за договором банківського рахунку громадянина-підприємця в порядку загальної спадкової трансмісії. Тому рахунок повинен бути закритий, а договір банківського рахунку слід вважати такою, що припинилася на підставі п. 2 ст. 418 ЦК. При цьому спадкоємці вправі претендувати на залишок закритого рахунку в загальному порядку.
ЛІТЕРАТУРА
1. Єфімова Л.Г. Банківські операції: Право і практика. М., 2001. С. 137 - 238; 317 - 494.
2. Новосьолова Л.О. Грошові розрахунки у підприємницькій діяльності. М., 1996.
3. Сарбаш С.В. Договір банківського рахунку. М., 1999.
4. Флейшиц Є.А. Розрахункові і кредитні правовідносини. М., 1956.
У другу чергу - за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагород за авторським договором.
У третю чергу списуються кошти за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і державні позабюджетні фонди, а також перераховуються грошові кошти для розрахунків по оплаті праці з особами, які працюють за трудовим договором (контрактом).
У четверту чергу виробляється списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування в які не передбачені у третій черзі.
У п'яту чергу - за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших грошових вимог.
У шосту чергу - за іншими платіжними документами в порядку календарної черговості.
Черговість платежів, встановлена ст. 855 ДК, застосовується тільки при безготівкових розрахунках, в тому числі при зверненні стягнення на безготівкові грошові кошти боржника через банк. При зверненні стягнення на майно боржника через судового пристава-виконавця застосовується черговість, встановлена ст. 78 Федерального закону від 21 липня 1997 р. "Про виконавче провадження" <*>. У випадку визнання юридичної особи банкрутом платежі з його рахунку здійснюються у черговості, передбаченої ст. 64 ГК.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 1997. N 30. Ст. 3591.
За наявності декількох рахунків платника в одному і тому ж банку черговість платежів, встановлена ст. 855 ДК, застосовується по кожному рахунку окремо.
За загальним правилом підставою списання коштів з рахунку для банку є або пряме розпорядження власника рахунку (п. 1 ст. 854 ЦК), або його згоду (акцепт) (ст. 874).
Відповідно до п. 3 ст. 845 ЦК банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд. Однак зазначене право може бути обмежено законом. Окремим випадком такого обмеження є норма п. 2 ст. 854 ЦК. Вона допускає можливість списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, без розпорядження (згоди) клієнта за рішенням суду, а також у випадках, визначених законом.
Обов'язок банку сплачувати клієнту за залишок на рахунку сформульована в ст. 852 ЦК. Зазначена норма встановлює презумпцію існування такого обов'язку банку. Однак в договорі банківського рахунку може бути передбачено, що відсотки за залишок коштів на рахунку не нараховуються. Належне клієнту винагороду обчислюється, як правило, у вигляді відсотків річних. Сума винагороди зараховується на рахунок клієнта щоквартально. Договір може передбачати інший період нарахування і виплати відсотків. Коли в договорі не визначено розмір винагороди за залишок на рахунку, величина відсоткової ставки за користування коштами клієнта визначається в розмірі відсотків, що сплачуються банком за депозитними вкладами до запитання (ст. 838 ЦК). При наявності зустрічних платіжних зобов'язань банку і клієнта зобов'язання по нарахуванню та виплаті відсотків на залишок рахунку може бути припинено зарахуванням (ст. 853 ЦК).
Обов'язок зберігати банківську таємницю <*> покладається на банк або іншу кредитну організацію в якості одного з умов договору банківського рахунку, передбаченого законом (п. 1 ст. 432 ЦК). Однак коло суб'єктів, зобов'язаних забезпечувати дотримання правового режиму охорони інформації, званого банківською таємницею, значно ширше. Це кредитні, аудиторські організації і ЦБ РФ. Кредитні організації гарантують таємницю відомостей про рахунки і вклади, операції по рахунках і вкладах, відомостей про своїх клієнтів (п. 1 ст. 857 ЦК) і кореспондентів, а також іншої інформації, яка встановлюється кредитною організацією, якщо це не суперечить федеральному закону (ст. 26 Закону "Про банки і банківську діяльність").
--------------------------------
<*> Під терміном "банківська таємниця" слід розуміти особливий, визначений законом, правовий режим інформації про клієнтів, яка стала відомою банку в силу його банківської діяльності. Цей правовий режим зобов'язує банк не розголошувати отримані відомості, а також визначає порядок і умови надання банком інформації третім особам без згоди своїх клієнтів.
Таким чином, об'єкт охорони становлять відомості про особу клієнта, про їх операції та стан рахунку.
Перелік операцій за рахунком, на які поширюється дія банківської таємниці, визначається відповідно до ст. 848 ЦК. Таємниця поширюється і на рух коштів по рахунку (розмір, час і сума надходження або вилучення, від кого і за яких підстав надходять суми, та ін.). Відомості, що становлять банківську таємницю, повинні бути отримані кредитною організацією в процесі здійснення нею банківських операцій та інших угод, передбачених ст. 5 Закону "Про банки і банківську діяльність".
Яких-небудь меж для поширення правового режиму банківської таємниці на інші відомості (ст. 26 Закону "Про банки і банківську діяльність") федеральне законодавство не містить. Проте Постановою Ради Міністрів РФ від 5 грудня 1991 р. N 35 "Про перелік відомостей, які не можуть становити комерційну таємницю" * визначені відомості, які не охоплюються поняттям "банківська таємниця". Вимоги зазначеного нормативного акта слід також враховувати при визначенні обсягу інформації, що включається в поняття "відомості про клієнтів і кореспондентів". Сюди можуть належати будь-які дані про правовий, соціальний, сімейне і т.п. становище клієнта, крім перелічених у вказаній Постанові Ради Міністрів РФ. Наприклад, інформація про наявність у клієнта неповнолітньої дитини, на утримання якого він регулярно переказує гроші, повинна бути включена в поняття банківської таємниці.
--------------------------------
<*> СП РФ. 1992. N 1 - 2. Ст. 7.
Крім відомостей, зазначених у п. 2 ст. 857 ЦК, Банк Росії не має права розголошувати дані про рахунки, вклади, конкретні угоди та операції, отриманих ним зі звітів кредитних організацій або в результаті виконання ліцензійних, наглядових і контрольних функцій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами. Аудиторські організації не має права розкривати третім особам відомості про операції, рахунки і вклади кредитних організацій, їх клієнтів та кореспондентів, отримані в ході проведених ними перевірок, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Конкретний перелік осіб, зобов'язаних зберігати банківську таємницю, включає в себе всіх службовців перерахованих організацій незалежно від їх посади і від того, чи входить робота з охоронюваними відомостями у коло їхніх безпосередніх службових обов'язків. Якщо про банківські операції дізнається приватна особа (з розмов, листів і т.п.), то вона не зобов'язана дотримуватися таємниці.
Статтею 26 Закону "Про банки і банківську діяльність" передбачено, що уповноважений орган, який здійснює заходи з протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, не має права розкривати третім особам інформацію, отриману від кредитних організацій відповідно до Федерального закону від 7 серпня 2001 р. "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму" <*>. Відповідно до ст. 8 Закону працівники уповноваженого органу при виконанні Закону забезпечують збереження стали їм відомими відомостей, пов'язаних з діяльністю уповноваженого органу, що становлять банківську таємницю, і несуть встановлену законодавством РФ відповідальність за розголошення цих відомостей.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3418; 2002. N 44. Ст. 4296.
Організація, що здійснює функції з обов'язкового страхування вкладів, не має права розкривати третім особам інформацію, отриману згідно з Федеральним законом від 23 грудня 2003 р. "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" * (далі - Закон про страхування вкладів) . Відповідно до ст. 31 і 32 Федерального закону Агентство зі страхування вкладів може отримати інформацію, що становить банківську таємницю, як безпосередньо від банків, так і в результаті участі службовців Агентства у перевірках кредитних організацій, що здійснюються Банком Росії.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 2003. N 52 (ч. I). Ст. 5029.
Межі розкриття банківської таємниці (порядок і умови надання зазначеної інформації) без згоди власників рахунків визначаються законодавством.
Відповідно до ст. 26 Закону "Про банки і банківську діяльність" довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, видаються кредитною організацією їм самим, судам і арбітражним судам (суддям), Рахунковій палаті РФ, органам державної податкової служби, митним органам РФ у випадках, передбачених законодавчими актами про їх діяльність, а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
Відповідно до законодавства РФ довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, видаються кредитною організацією органам внутрішніх справ при здійсненні ними функцій щодо виявлення, попередження і припинення податкових злочинів.
Довідки по рахунках і вкладах фізичних осіб видаються кредитною організацією їм самим, судам, організації, що здійснює функції з обов'язкового страхування вкладів, при настанні страхових випадків, передбачених Федеральним законом "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації", а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
Довідки по рахунках і вкладах у разі смерті їх власників видаються кредитною організацією особам, зазначеним власником рахунку або вкладу в зробленому кредитній організації заповідальному розпорядженні, нотаріальним конторам по перебувають в їх провадженні спадковим справах про вклади померлих вкладників, а щодо рахунків іноземних громадян - іноземним консульським установам.
Інформація за операціями юридичних осіб, громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, та фізичних осіб надається кредитними організаціями в уповноважений орган, який здійснює заходи з протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, у випадках, порядку та розмірах, передбачених Законом "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму".
За розголошення банківської таємниці ЦБ РФ організація, що здійснює функції з обов'язкового страхування вкладів, кредитні, аудиторські та інші організації, уповноважений орган, який здійснює заходи з протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також їх посадові особи та їх працівники несуть відповідальність, включаючи відшкодування нанесеного збитку, в порядку, встановленому федеральним законом (ст. 26 Закону "Про банки і банківську діяльність").
Зазначені організації можуть бути притягнуті до цивільно-правової відповідальності у формі відшкодування збитків. Крім того, клієнт має право вимагати відшкодування моральної шкоди в порядку, передбаченому ст. 151 і 152 ЦК. Їх посадові особи та інші працівники можуть бути піддані дисциплінарним стягненням і притягнуті до матеріальної відповідальності у випадках і порядку, встановлених ТК.
Незаконне отримання та розголошення відомостей, що становлять банківську таємницю, може спричинити кримінальну відповідальність відповідних осіб у випадках, передбачених у ст. 183 КК.
За договором банківського рахунку клієнт зобов'язаний: платити банку винагороду за розрахунково-касове обслуговування; надавати банку грошове покриття для розрахунково-касових операцій.
Відповідно до п. 1 ст. 851 ГК у випадках, передбачених договором банківського рахунку, клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Розрахунково-касове обслуговування клієнта на практиці здійснюється, як правило, за плату. Договір банківського рахунку має визначати його розмір. В іншому випадку клієнт обслуговується безоплатно. Банк, як правило, компенсує свої витрати по безкоштовному обслуговуванню за рахунок більш низьких процентних ставок за залишок на рахунку. Відповідно до ст. 30 Закону "Про банки і банківську діяльність" вартість банківських послуг повинна бути вказана в договорі клієнта з банком, що не узгоджується зі ст. 851 ЦК. Відповідно до п. 2 ст. 3 ДК в цьому випадку застосовується норма ГК.
У деяких випадках закон звільняє клієнта від оплати розрахункових послуг банків (п. 3 ст. 28 Федерального закону від 12 січня 1996 р. "Про професійні спілки, їх права та гарантії діяльності" *; ст. 60 НК).
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 1996. N 3. Ст. 148.
При наявності зустрічних платіжних зобов'язань щодо обов'язку клієнта сплатити послуги з розрахунково-касового обслуговування в силу ст. 853 ЦК може застосовуватися залік взаємних вимог.
Обов'язок надавати банку грошове покриття для розрахунково-касових операцій виповнюється клієнтом шляхом поповнення рахунку з різних джерел (переклади третіх осіб, внесення готівкових грошей у випадках, передбачених законом, і т.п.) <*>. При цьому клієнт не зобов'язаний всі свої гроші інвестувати саме на банківський рахунок. Однак він повинен забезпечити наявність на рахунку залишку, достатнього для безперешкодного здійснення банком розрахункових та касових операцій. Невиконання зазначеного обов'язку може спричинити за собою право банку відмовити в розрахунково-касові операції.
--------------------------------
<*> Професійною мовою банківських працівників зазначені дії називаються "підкріпленням" рахунки.
8. Відповідальність за договором банківського рахунку. Відповідальність за невиконання або неналежне виконання договору банківського рахунку передбачена ст. 856 ЦК. Вона застосовується до банку не за всі порушення правил розрахункових операцій, а тільки за безпосередньо пов'язані з операціями по рахунку клієнта. Відповідальність за неналежне перерахування банком безготівкових грошей з рахунку на рахунок регулюється правилами про відповідних формах розрахунків (див. ст. 862, 866, п. 3 ст. 874, ст. 885 ЦК).
Відповідальність за ст. 856 ЦК може настати за такі види порушень:
а) несвоєчасне зарахування банком грошових коштів (тобто з порушенням строків, встановлених ст. 849 ЦК), що належать власнику рахунку і надійшли на кореспондентський рахунок банку платника разом з документами, що визначають одержувача платежу.
Окремий випадок несвоєчасного зарахування - ситуація, коли належні власнику рахунку кошти взагалі не були зараховані на його рахунок ("незарахування" коштів). Якщо спірна сума помилково виявилася на рахунку іншої особи, то дані дії слід кваліфікувати як незарахування грошей на рахунок одержувача;
б) необгрунтоване списання коштів з рахунку, під яким слід розуміти, наприклад, безспірне (безакцептне) списання за неправильно оформленим розрахунковим документом, за відсутності розрахункового документа або списання більшої суми, ніж зазначено у розрахунковому документі, і т.п.
Неустойка має нараховуватися з дня, коли банк необгрунтовано списав кошти і до їх відновлення на рахунку, за обліковою ставкою НБУ на день відновлення коштів на рахунку. Якщо вимога задовольняється в судовому порядку, то ставка відсотка може бути визначена на день чи пред'явлення позову, або винесення рішення;
в) невиконання вказівок клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку, під яким слід розуміти:
при внутрішньобанківських розрахунках - відсутність факту зарахування переказаних коштів на рахунок одержувача в термін, встановлений ст. 849 ЦК;
при міжбанківських розрахунках - відсутність факту передачі розрахункових документів у банк-посередник (або банк одержувача платежу за наявності прямих кореспондентських відносин між банками) разом з відповідним грошовим покриттям протягом строків, встановлених ст. 849 ЦК.
За вказані порушення банк повинен сплатити клієнту відсотки в порядку та розмірі, передбачених ст. 395 ГК. Арбітражна практика виходить з того, що передбачена нею відповідальність за формою є законною неустойкою <*>. Звідси слід зробити висновок, що умова договору банківського рахунку про виключення такої відповідальності або про зменшення її розміру в силу п. 2 ст. 332 ЦК недійсна.
--------------------------------
<*> Див: п. 20 Постанови Пленуму Верховного Суду РФ і Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 8 жовтня 1998 р. N 13/14 "Про практику застосування положень Цивільного кодексу Російської Федерації про відсотки за користування чужими коштами" / / ВВАС РФ. 1998. N 11.
Згідно зі ст. 395 ЦК розмір процентів визначається існує у місці проживання (знаходження) кредитора обліковою ставкою банківського відсотка. Судова практика розуміє під "обліковою ставкою банківського відсотка" процентну ставку ЦБ РФ за користування централізованими кредитними ресурсами (ставку рефінансування). Проте вона встановлена тільки для рублевих зобов'язань. При порушенні банком договору валютного рахунку розмір процентів визначається на підставі публікацій в офіційних джерелах інформації про середні ставки банківського відсотка за короткостроковими валютними кредитами, що надаються в місці знаходження кредитора. Якщо відсутні і такі публікації, розмір які підлягають стягненню відсотків встановлюється на підставі наданої позивачем як доказ довідки одного з провідних банків в місці знаходження кредитора, яка підтверджує застосовується їм ставку за короткостроковими валютними кредитами (п. 52 Постанови Пленуму Верховного Суду РФ і Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 1 липня 1996 р. N 6 / 8 "Про деякі питання, пов'язані із застосуванням частини першої Цивільного кодексу Російської Федерації" <*>).
--------------------------------
<*> ВВАС РФ. 1996. N 9.
Постановою Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19 квітня 1999 р. N 5 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку" (п. 8) встановлено, що у разі прострочення виконання банком платіжного доручення клієнта останній вправі до моменту списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку платника відмовитися від виконання зазначеного доручення та вимагати відновлення не переведеної за платіжним дорученням суми на його рахунку.
Якщо збитки, завдані власнику рахунку у зв'язку з порушеннями, перерахованими в ст. 856 ЦК, перевищують суму належної йому неустойки, то клієнт має право вимагати від банку відшкодування збитків у частині, що перевищує цю суму <*>.
--------------------------------
<*> ВВАС РФ. 1999. N 7. С. 7.
Арбітражна практика не допускає одночасного стягнення з боржника неустойки і відсотків за користування чужими коштами, передбачених ст. 395 ГК <*>. Тому з банку, що допустив зазначені вище порушення, не можна одночасно стягнути зазначену в коментованій статті неустойку і відсотки за користування чужими коштами (ст. 395 ЦК).
--------------------------------
<*> Див, наприклад: Постанова Пленуму Верховного Суду РФ і Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 8 жовтня 1998 р. N 13/14 "Про практику застосування положень Цивільного кодексу Російської Федерації про відсотки за користування чужими коштами".
9. Припинення договору банківського рахунку. Стаття 859 ЦК встановлює спеціальний порядок одностороннього дострокового розірвання договору банківського рахунку. Вона встановлює різну процедуру одностороннього дострокового розірвання договору банківського рахунку залежно від ініціатора такого розірвання - банку або клієнта.
Клієнт має право за своєю заявою достроково в односторонньому порядку розірвати договір банківського рахунку без пояснення причин. Правило п. 1 ст. 859 ГК являє собою окремий випадок норми про односторонній позасудовому порядку відмови від подальшого виконання договору, передбачений п. 3 ст. 450 ГК.
Договір банківського рахунку повинен вважатися припиненим з моменту отримання банком письмової заяви клієнта про розірвання договору (закриття рахунку), якщо більш пізній строк не зазначений у заяві (п. 13 Постанови Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19 квітня 1999 р. N 5 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку ").
Відповідно до пп. 2 п. 2 ст. 450 ЦК суд може розірвати договір на вимогу одного боку у випадках, встановлених законом. Пункт 2 ст. 859 ЦК встановлює такі випадки для договору банківського рахунку, який розривається з ініціативи банку. Тому на відміну від клієнта банк може в односторонньому порядку розірвати договір тільки в суді і тільки у випадках, перерахованих у ст. 859 ГК:
а) якщо протягом місяця після отримання клієнтом відповідного попередження банку залишок на його рахунку буде нижче мінімальної суми (незнижуваний залишок), встановленої банківськими правилами або договором. Одноразове нетривалий збільшення залишку до мінімальної суми і вище, виробленого протягом зазначеного терміну, перериває його. Банк знов повинен направити клієнту попередження, щоб отримати можливість потім звернутися до суду. Банківські правила не містять норми, яка визначає мінімальну суму залишку на рахунку, тому вона може бути встановлена тільки договором. Відсутність такої умови в договорі з клієнтом позбавляє банк права розірвати договір банківського рахунку на зазначених підставах. Він не може посилатися ні на власну практику, що склалася у нього з іншими клієнтами, ні на банківський звичай, якого немає;
б) при відсутності протягом року операцій за рахунком, яке, як правило, означає, що клієнт відкрив рахунок в іншому банку або припинив свою діяльність взагалі. Під терміном "операція" слід розуміти дію по списанню або щодо зарахування коштів на рахунок (тобто розрахункову операцію). Інші операції, наприклад надання виписок, не переривають встановленого річного строку. Інші правила розірвання договору при відсутності операцій можуть бути передбачені договором.
У п. 11 Постанови Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19 квітня 1999 р. N 5 зазначено, що законом не передбачено можливості обмеження права клієнта на розірвання договору. Стаття 859 ЦК містить також вичерпний перелік умов, виконання яких дає право банку просити суд про розірвання договору банківського рахунку.
Ні банк, ні суд не має права вирішувати питання про розірвання договору банківського рахунку залежно від виконання ініціатором закриття рахунку будь-яких інших додаткових умов. Тому за наявності в договорі банківського рахунку умови, що обмежує право клієнта на розірвання договору в залежності від факту неповернення банку отриманого кредиту або з будь-яких інших причин, арбітражні суди розцінюють такі умови як нікчемні.
Розірвання договору банківського рахунку тягне такі правові наслідки:
а) розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта;
б) розрахункові документи, що знаходяться в картотеці до закритого рахунку клієнта, повинні бути повернені їх укладачам;
в) банки зобов'язані у п'ятиденний термін повідомити податкові органи та виконавчі органи фонду соціального страхування, розташовані за місцем обліку власників закритих рахунків (ст. 86 НК), про закриття рахунків клієнтури;
г) розірвання договору породжує обов'язок банку повернути клієнтові грошові кошти, виплатити відсотки, передбачені договором та нараховані на день закриття рахунку. У разі неправомірного утримання банком залишку коштів закритого рахунку понад строку, встановленого ст. 859 ЦК, на цю суму мають нараховуватися відсотки, передбачені ст. 395 ГК.
У практиці виникло питання про можливість повернення клієнту залишку закритого рахунку за умови, що до його закриття до рахунку були застосовані заходи щодо арешту грошових коштів або призупинення операцій. Відомо, що іноді клієнти закривають свої рахунки з метою піти від застосування зазначених заходів з обмеження розпорядження рахунком. Такі дії слід кваліфікувати як зловживання правом (ст. 10 ЦК). Очевидно, банк не повинен допомагати в цьому клієнту. Тому банківський рахунок повинен бути закритий, але перебувають на ньому грошові кошти не підлягають поверненню до зняття санкцій <*>;
--------------------------------
<*> Див: лист МНС Росії від 16 вересня 2002 р. N 24-1-13/1083-АД665; лист Юридичного департаменту Банку Росії від 22 жовтня 2002 р. N 31-1-5/2181.
д) всі вступники до рахунку після його закриття розрахункові документи підлягають поверненню.
Крім випадків, перелічених у ст. 859 ЦК, договір банківського рахунку може припинитися, наприклад, з загальних підставах припинення зобов'язань, передбачених у гл. 26 ЦК, за угодою сторін (п. 1 ст. 450 ГК), а також у зв'язку із закінченням терміну його дії. За загальним правилом строк не є істотною умовою договору цього типу. Однак, по-перше, він може стати таким по волі сторін, які включили його в текст договору (абз. 2 п. 1 ст. 432 ЦК). По-друге, він може бути передбачений у нормативних актах. Наприклад, відповідно до п. 3.1.2 Інструкції ЦБ РФ від 28 грудня 2000 р. N 96-І "Про спеціальні рахунках нерезидентів типу" С "<*> термін дії укладається з нерезидентом договору банківського рахунку на відкриття та ведення рахунків типу" З "у валюті РФ не може перевищувати строку дії дозволу на переказ грошових коштів з рахунків нерезидентів типу" С "для інвестиції і може бути продовжено за умови видачі дозволу на новий термін. У другому випадку закінчення строку припиняє договір без судового рішення.
--------------------------------
<*> Рахунок типу "С" відкривається нерезидентам для операцій з деякими видами цінних паперів (ВБР. 2001. N 41 - 42).
У банківській практиці виникло питання про те, чи вправі банк закрити рахунок громадянина-підприємця на підставі свідоцтва про його смерть. Представляється, що банк повинен це зробити з наступних причин. Рахунок підприємця має спеціальний правовий режим і може використовуватися тільки громадянином, що має статус підприємця. Якщо спадкоємці померлого власника рахунку не є підприємцями, вони не можуть придбати права та обов'язки за договором банківського рахунку громадянина-підприємця в порядку загальної спадкової трансмісії. Тому рахунок повинен бути закритий, а договір банківського рахунку слід вважати такою, що припинилася на підставі п. 2 ст. 418 ЦК. При цьому спадкоємці вправі претендувати на залишок закритого рахунку в загальному порядку.
ЛІТЕРАТУРА
1. Єфімова Л.Г. Банківські операції: Право і практика. М., 2001. С. 137 - 238; 317 - 494.
2. Новосьолова Л.О. Грошові розрахунки у підприємницькій діяльності. М., 1996.
3. Сарбаш С.В. Договір банківського рахунку. М., 1999.
4. Флейшиц Є.А. Розрахункові і кредитні правовідносини. М., 1956.