Договір банківського рахунку 2 Особливості і

Зміст

Введення

1. Поняття, особливості та характеристика договору банківського рахунку та його елементів

2. Порядок укладення договору банківського рахунку

3. Зміст договору банківського рахунку

4. Відповідальність сторін за договором банківського рахунку

Висновок

Список використаних джерел

Введення

Актуальність обраної мною теми обумовлена тим, що в даний час відбуваються серйозні зміни в грошово-кредитній системі Республіки Білорусь. У сучасне життя входять цивілізовані поняття розрахунків "електронними грошима" і використання банківських кредитів для споживчих потреб. Планомірно знижуються темпи девальвації обмінного курсу білоруського рубля та інфляції. Зростає довіра до національної валюти, і, відповідно, до банків, так як кращий спосіб зберігання заощаджень, найбільш повно задовольняє критерії безпеки, ліквідності та прибутковості, це вклади.

Кардинальне вплив на розвиток банків в економіці нашої держави надає формування ринкових відносин, що змінює сформовану систему банків у країні, сприяє створенню нових банківських установ. Все це в свою чергу сприяє розширенню попиту на банківські послуги як з боку фізичних осіб, так і з боку юридичних осіб.

Поява значної кількості майново відокремлених господарюючих суб'єктів - акціонерних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю, кооперативів та інших організаційно-правових форм, створює додатковий попит на послуги банків.

Розрахунки суб'єктів підприємницької діяльності в силу вимог законодавства здійснюються в основному в безготівковому порядку, тобто з використанням їх банківських рахунків. У зв'язку з цим одним з перших договорів, які укладає знову створюване юридична особа, є договір банківського рахунку. Однак зміст даного договору володіє певною специфікою, обумовленою тим, що законодавство привносить у відносини банку і клієнта в тому числі й публічно-правові елементи.

З огляду на це актуальні м є питання про правове регулювання договору банківського рахунку.

До недавнього часу легальне (закріплене в нормативному акті) визначення даного виду договору було відсутнє в законодавстві Республіки Білорусь.

Цивільний кодекс Республіки Білорусь встановив, що за договором поточного банківського рахунку одна сторона (банк) зобов'язується відкрити другій стороні (власнику рахунку) поточний рахунок для зберігання її грошових коштів, зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять на користь власника рахунку, а також зобов'язується виконувати доручення власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку, зі сплатою відсотків, визначених законодавством або договором, а також сплачує банку винагороду за надані банком послуги. [3, ст.774]

Однак на відміну від Цивільного кодексу Російської Федерації білоруський Цивільний кодекс не містить регламентації цих відносин. У законодавстві Республіки Білорусь дані відносини врегульовані Банківським кодексом Республіки Білорусь.

Таким чином, метою виконання курсової роботи є вивчення норм чинного законодавства Республіки Білорусь і наукових положень, що стосуються договору банківського рахунку.

Для досягнення зазначеної мети постає необхідність розв'язання наступних завдань:

1. визначити поняття, особливості та дати загальну характеристику договору банківського рахунку та його елементів;

2. вивчити порядок укладання договору банківського рахунку;

3. проаналізувати зміст договору банківського рахунку;

4. розглянути відповідальність сторін за договором банківського рахунку.

При написанні роботи використовувалися кошти MS Word, Конституція Республіки Білорусь, Цивільний, Банківський і Господарський процесуальний кодекси Республіки Білорусь, правові акти Президента Республіки Білорусь, нормативні правові акти Національного банку, а також навчальні посібники таких авторів, як: Вабищевич С.С., Вітушко В.А., Войткевич Е.А., деревце В.Ф., Захарченко С.С., Кашинський Ю.І., Клімов Д.А., Маньківський І.А., Реуцкая Е.А., Салей Є. А., Томковіч Р.Р., Ханкевіч Л.А.

1. Поняття, особливості та характеристика договору банківського рахунку та його елементів

Правовідносини між учасниками цивільного обороту виникають і розвиваються, як правило, на базі вільного волевиявлення сторін. Основою виникнення й існування цих відносин є договір. Він являє собою правову форму економічного обороту в будь-якому суспільстві, в якому існує право власності і товарне виробництво. Договір сприяє забезпеченню організованості, порядку і стабільності в економічному обороті. З його допомогою здійснюється обмін товарами, встановлюються взаємовигідні умови, а в кінцевому результаті і задовольняються інтереси сторін. Все це говорить про те, що договір є одним з основних правових інститутів цивільного права [13, с.75].

Визначення договору міститься в п.1 ст.390 Цивільного кодексу Республіки Білорусь: договором є домовленість двох або декількох осіб, спрямована на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків. [3, ст.390]

Договір має властиві йому ознаки (риси). Суть їх полягає в наступному [13, с.75]:

договір - це угода. Отже, в договорі має бути не менше двох сторін (синонім слова "домовилися" - "погодилися"). Ця угода може бути укладена в різній формі (письмовій, усній). Угода сторін є вольовим актом, волевиявленням громадян і юридичних осіб, що змінюють і припиняють відповідно до законодавства свої відносини. Іншими словами, зміст цих вольових актів залежить не тільки від розсуду сторін, але відчуває і що регулює вплив з боку держави.

Права і обов'язки сторін в результаті укладеної угоди можуть бути різні. Але в кінцевому підсумку завданням цієї угоди є конкретний результат;

договір - це юридичний факт. У договорі угоду завжди спрямоване на встановлення прав та обов'язків (наприклад, купую річ - здобуваю право власності), зміна їх (наприклад, розділ майна між подружжям) або припинення (наприклад, продав річ - припинив права та обов'язки власника на цю річ).

Однак суть договору цим не вичерпується. На відміну від інших юридичних фактів, основою яких, як правило, є встановлення, зміну або припинення прав і обов'язків, договір, крім того, в рамках, встановлених чинним законодавством, регулює дії сторін до тих пір, поки не буде досягнуто результату, заради якого , по суті, і полягав договір. Так само це стосується як фізичних, так і юридичних осіб;

будь-який договір - це завжди угода, але не всяка угода є договором. Договір - це двостороння (багатостороннє) угоду, для укладання якого потрібно волевиявлення двох або більше сторін. Отже, поняття договору вже поняття угоди, тому що угода може бути двосторонній і односторонній (діяти може і одна сторона, а погоджуватися, домовлятися можна з кимось);

договір відрізняється від більш широкого поняття "зобов'язання", бо зобов'язання може виникнути не тільки з договору, а й з односторонніх угод, неправомірних дій (наприклад, із заподіяння шкоди і т.д.) і з інших юридичних фактів;

договір передбачає вільне волевиявлення сторін. Адже для того, щоб воля сторін була закріплена в договорі, він повинен бути вільний від впливів інших осіб. У зв'язку з цим ст.391 Цивільного кодексу Республіки Білорусь встановлено ряд правил, що регламентують свободу договору. Так, відповідно до пункту 1 названої статті, громадяни та юридичні особи вільні у вирішенні укладати чи не укладати договір.

Не допускається примушування до укладення договору, за винятком випадків, коли обов'язок укласти договір передбачена законодавством або добровільно прийнятим зобов'язанням. До числа таких виняткових випадків, наприклад, відноситься обов'язок страхування закладеного майна за рахунок заставодавця заставодавцем або заставодержателем, в залежності від того, в кого з них майно знаходиться, якщо інше не передбачено законодавством або договором [3, ст.324];

в договорі сторони юридично рівні, тобто, не підпорядковані один одному. Вони мають право на свій розсуд визначати умови договору в порядку і межах, передбачених законодавством. У випадках, коли умови передбачені нормою, яка застосовується, оскільки угодою не встановлено інше (диспозитивним норма), сторони можуть своєю угодою встановити умову, відмінну від передбаченого в ній, якщо це не суперечить законодавству. При відсутності такої угоди умови договору визначаються диспозитивної нормою.

Умови договору, з приводу яких сторони досягли угоди, можуть бути спрямовані на різні правові цілі: перехід права власності від однієї особи до іншої (наприклад, в результаті купівлі-продажу, поставки і т.д.); передача права користування майном іншій особі ( наприклад, за договором оренди тощо); надання послуг (наприклад, за договором комісії тощо); переміщення матеріальних благ (наприклад, за договором перевезення тощо) і т.д.

Цивільно-правовий договір виступає також і як документ, що засвідчує угоду сторін.

З викладеного випливає, що зазначені і багато інших ознак обумовлюють роль і значення договору, розширення сфери його застосування, як одного з найважливіших підстав виникнення зобов'язань [13, с.77].

У відповідності зі ст.774 Цивільного кодексу Республіки Білорусь за договором поточного банківського рахунку одна сторона (банк) зобов'язується відкрити другій стороні (власнику рахунку) поточний рахунок для зберігання її грошових коштів, зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять на користь власника рахунку, а також зобов'язується виконувати доручення власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку, зі сплатою відсотків, визначених законодавством або договором, а також сплачує банку винагороду за надані банком послуги . [3, с.774]

Схоже визначення договору банківського рахунку дано Банківським кодексом Республіки Білорусь.

З огляду на складний характер договору банківського рахунку, важливим є питання про його правову природу, оскільки залежно від його рішення різному буде вирішуватися питання про можливість субсидіарного застосування до даного виду договору положень про деяких інших видах угод. [10, с.129]

Правова природа договору банківського рахунку протягом тривалого часу була предметом наукової дискусії. Даний договір розглядали як договір змішаного типу, що поєднує в собі елементи договору позики, зберігання, доручення.

У той же час супротивники даної позиції відзначали, що зазначений погляд невірний тому, що жоден з цих договорів не може бути ототожнений з договором банківського рахунку і не можна сказати, що договір банківського рахунку - це комплекс зазначених договорів, оскільки всі елементи договору банківського рахунку не цілком вписуються в родові конструкції вищевказаних договорів. [10, с.129].

Вказували також, що "саме своєрідне поєднання різних прав і обов'язків, зведених в єдиний комплекс, створює в цьому випадку єдине зобов'язальне правовідношення, що випливає з особливого типу договору". [10, с.129].

Позиція, згідно з якою договір банківського рахунку є самостійним видом договору, на сучасному етапі є домінуючою.

Договори, які визнаються Цивільним кодексом Республіки Білорусь самостійними договірними типами, зазвичай мають суттєві відмінності практично у всіх своїх елементах: предмет, суб'єктний склад, зміст. Договір банківського рахунку має особливий предмет (послуги особливого роду - по здійсненню операцій за рахунок коштів, що значаться на рахунку клієнта), суб'єктний склад (однієї зі сторін даного договору є банк або небанківська кредитно-фінансова організація), а також зміст (права та обов'язки сторін за даним договором настільки складні і своєрідні, що відрізняються від будь-якої іншої регламентованої Цивільним кодексом Республіки Білорусь угоди). [10, с.130]

Крім того, даний підхід закріплений і в законодавстві Республіки Білорусь, на що вказує виділення норм про даному договорі в окрему главу Цивільного кодексу Республіки Білорусь і Банківського кодексу Республіки Білорусь.

При аналізі відносин сторін договору банківського рахунку (у тому вигляді, в якому вони регламентовані сьогодні законодавством) важливо враховувати певні ознаки публічно-правових відносин, що впливають на права та обов'язки сторін. [10, с.134]

По-перше, на юридичні особи, а за наявності передбачених нормативними правовими актами умов також і на індивідуальних підприємців законодавством покладено обов'язок зберігати грошові кошти на рахунках у банках, тобто вони несуть публічно-правовий обов'язок (обов'язок перед державою) відкрити рахунок. [10, с.134]

По-друге, чинне законодавство зберігає за банками ряд контрольних функцій по відношенню до їх клієнтам, зокрема, контроль при здійсненні валютних операцій та операцій з готівковими коштами. [10, с.134]

По-третє, закриття рахунку, як правило, неможливо без згоди державних органів (інспекцій Міністерства з податків і зборів, органів Фонду соціального захисту населення Міністерства праці та соціального захисту Республіки Білорусь (далі - ФСЗН), УП "Белгосстрах"). [10 с.135].

Договір банківського рахунку є консенсуальним: він вважається укладеним у момент досягнення сторонами угоди з усіх істотних його умов, а не в момент надходження (зарахування) грошових коштів на відкритий клієнту рахунок або вчинення інших дій. У зв'язку з цим цілком допустима ситуація, коли на рахунку відсутні грошові кошти (хоча в деяких випадках це може спричинити розірвання договору). [10, с.135].

Договір банківського рахунку є двостороннім (взаємним), оскільки на кожну з сторін цього договору покладаються певні обов'язки і кожна з них наділена відповідними правами. [10, с.135].

У визначенні даного виду договору обов'язки банку представлені значно ширше, ніж обов'язки клієнта, тим не менше, значення останніх не можна недооцінювати. Так, клієнт зобов'язаний сплачувати банку винагороду за здійснення операцій за рахунком. Крім того, в ряді випадків при здійсненні операцій клієнт зобов'язаний представляти до банку документи, не тільки передбачені законодавством, а й встановлені банком. [10, с.135]

Такий договір укладається у сфері підприємницької діяльності (однієї зі сторін даного договору завжди є банк як суб'єкт підприємницької діяльності), тому він є оплатним. На цю обставину прямо зазначено у статті 197 Банківського кодексу Республіки Білорусь (у визначенні договору закріплено обов'язок клієнта сплачувати винагороду за надані банком послуги). [2, ст. 197]

Відповідно до п.1 ст.393 Цивільного кодексу Республіки Білорусь договір, за яким одна сторона повинна одержати плату чи інше зустрічну надання за виконання своїх обов'язків, є оплатним. Вважаємо, що під іншим зустрічним наданням слід розуміти будь-яке майнове благо, тобто будь-який оборотоздатності об'єктів цивільного права. [10, с.136]

Навіть якщо розглянути такий випадок, коли за угодою сторін клієнт не оплачує надавані банком послуги, а банк не сплачує клієнту відсотки за залишки коштів на рахунку (що практикується з тією особливістю, що клієнт звільняється від плати не за всі, а лише за деякі послуги) , кожна зі сторін отримує майнове благо (банк користується коштами клієнта, а клієнт - послугами банку), у силу чого навряд чи можна говорити про безплатність даного договору. [10, с.136].

Багато рис аналізованого договору наочно проявляються при порівнянні його з подібними за правовою природою угодами.

Найбільш близьким до договору банківського рахунку є договір банківського вкладу, оскільки договір банківського рахунку виділився з договору вкладу до запитання. Відмежування цих договорів можна провести за цілями їх висновки і, як наслідок, операціям, які можуть здійснюватися за відповідними рахунками.

Договір депозитного (вкладного) рахунку за своєю природою близький до договору позики та іррегулярного зберігання (одна сторона передає іншій грошові кошти, а друга через певний період часу повертає ці кошти і нараховані за ними відсотки). Проведення розрахункових операцій за вкладом є побічної (супутньої) послугою. У договорі банківського рахунку проведення операцій є його основною метою, а нарахування і виплата відсотків за даним договором лише супроводжують цьому, а можуть бути і відсутніми, якщо це буде визначено сторонами. Операції, здійснювані по депозитному (вкладному) рахунку, носять разовий характер, у той час як по поточному рахунку операції носять систематичний (масовий) характер. [17, с.51]

Слід враховувати, що поняття "рахунок" може вживатися в різних значеннях. Зокрема, даний термін широко застосовується в бухгалтерському обліку. Крім того, при проведенні тих чи інших операцій банки іноді відкривають балансові (позабалансові) рахунки для обліку грошових коштів (зобов'язань) своїх контрагентів, якими можуть бути як звичайні клієнти, так і інші банки.

При цьому в ряді випадків режим цих рахунків має деяку схожість з поточним рахунком. Зокрема, на подібні рахунки зараховуються грошові кошти клієнта для їх тимчасового обліку. Вважаємо, що до вказаних рахунках не можуть застосовуватися норми про поточний рахунок, і зокрема про безспірне списання коштів з цих рахунків.

Однак поряд з договором поточного банківського рахунку існує значна група відносин, в яких на одну із сторін, в тому числі на банк, покладається обов'язок щодо ведення обліку майна іншої сторони.

Так, згідно зі ст.1 Закону "Про депозитарну діяльність та центральному депозитарії цінних паперів в Республіці Білорусь", рахунок "депо" - це рахунок, що відкривається в депозитарії для обліку прав на цінні папери. [17, с.52]

При цьому під депозитарною діяльністю розуміється надання відповідно до законодавства послуг з: обліку прав на цінні папери; зберігання цінних паперів; розрахунками за операціями з цінними паперами, що перебувають на обслуговуванні в депозитарії. [17, с.52]

Депозитарна операція визначена цим Законом як сукупність дій, здійснюваних депозитарієм із записами за рахунками "депо", анкетами депонентів, з довідниками та іншими документами, які ведуться і зберігаються в депозитарії, у порядку, визначеному єдиними правилами (стандартами) ведення депозитарних операцій та їх обліку .

Таким чином, депозитарний договір близький по-своєму змісту до договору поточного банківського рахунку. Більш того, фіксація передачі прав на цінні папери шляхом переведення цінних паперів за рахунками "депо", що здійснюється відповідно до законодавства, розглядається вищевказаним Законом як розрахунки але операцій з цінними паперами. [10, с.52]

Однак предметом депозитарного договору (договору рахунки "депо") є не операції з грошовими коштами, а операції з цінними паперами, тобто об'єкти операцій розрізняються.

Крім того, якщо цінні папери мають документарну форму, здійснюється їх зберігання. Розрізняються і мети укладання цих договорів. Метою укладення договору банківського рахунку є здійснення операцій з грошовими коштами, у той час як метою відкриття рахунку "депо" є здійснення операцій з цінними паперами. Грошові кошти на відміну від цінних паперів приймаються в якості загального засобу платежу [10, с.52].

Таким чином, договір банківського рахунку слід розглядати як сукупність двох видів відносин: [10, с.54]

а) з приводу вчинення в майбутньому розрахункових операцій (різновид попереднього договору);

б) з приводу залишку рахунку (самостійний вид відносин, що не зводиться ні до позики, ні до зберігання).

Основоположним елементом договору банківського рахунку є зобов'язання банку здійснювати розрахункові операції. Зазначений елемент визначає юридичну мета договору банківського рахунку - здійснення безготівкових розрахунків. Другий елемент договору банківського рахунку обслуговує основний: залишок на рахунку служить грошовим покриттям розрахункових операцій, безперервне здійснення яких змінює суму грошей на рахунку

Враховуючи нерозривний зв'язок обох елементів договору банківського рахунку, незвідність відносин по залишку рахунку ні до позики, ні до зберігання, вважаю, що договір банківського рахунку на сьогоднішній день є самостійним цивільно-правовим договором.

2. Порядок укладення договору банківського рахунку

Банк і небанківська кредитно-фінансова організація зобов'язані укласти договір поточного (розрахункового) банківського рахунку з будь-яким фізичним або юридичною особою, яка звернулася з пропозицією відкрити йому поточний (розрахунковий) банківський рахунок, на умовах, визначених ними для відкриття таких рахунків.

Перелік документів, необхідних для подання в банк при відкритті поточного (розрахункового) рахунку

Для юридичних осіб - резидентів: [14, с.261]

1. заяву на відкриття рахунку, підписана особою, яка має повноваження на її відкриття;

2. копія (без нотаріального засвідчення) статуту (установчого договору - для комерційної організації, що діє тільки на підставі установчого договору), що має штамп, що свідчить про проведення державної реєстрації. Копія статуту (установчого договору) засвідчується суб'єктом господарювання;

3. картка із зразками підписів посадових осіб юридичної особи, що мають право підпису документів для проведення розрахунків, і відбитка печатки. Засвідчення справжності підписів осіб, які мають право підпису документів для проведення розрахунків, і відбитка печатки суб'єкта господарювання на картці здійснюється уповноваженим працівником банку.

Для індивідуальних підприємців: [14, с.261]

1. заяву на відкриття рахунку, підписана особою, яка має повноваження на її відкриття;

2. копія (без нотаріального засвідчення) свідоцтва про державну реєстрацію. Копія свідоцтва про державну реєстрацію завіряється суб'єктом господарювання;

3. картка із зразками підписів посадових осіб індивідуального підприємця, що мають право підпису документів для проведення розрахунків, і відбитка печатки. Засвідчення справжності підписів осіб, які мають право підпису документів для проведення розрахунків, і відбитка печатки суб'єкта господарювання на картці здійснюється уповноваженим працівником банку;

Для юридичних осіб нерезидентів: [14, с.262]

1. заяву на відкриття банківського рахунку, підписана особою, яка має повноваження на відкриття рахунку, із зазначенням типу рахунку;

2. копія виписки з торговельного реєстру країни установи нерезидента або інше еквівалентне доказ юридичного статусу відповідно до законодавства країни його установи (виписка повинна бути датована не пізніше одного року до подачі заяви про відкриття банківського рахунку);

3. копія статуту та (або) установчого договору, на підставі яких вони діють;

4. копія дозволу Міністерства закордонних справ Республіки Білорусь на відкриття представництва, вірність якої свідчила нотаріально або юридичною особою;

5. картка із зразками підписів посадових осіб юридичної особи, що мають право розпоряджатися банківським рахунком, і відбитка печатки, засвідчена нотаріально або в дипломатичному представництві (консульській установі) Республіки Білорусь в країні установи нерезидента, у випадку відсутності дипломатичного представництва (консульської установи) Республіки Білорусь в країні установи нерезидента - у дипломатичному представництві (консульській установі) країни установи нерезидента, відкритому в Республіці Білорусь;

6. документ, що підтверджує реєстрацію в якості страхувальника по обов'язковому страхуванню від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань;

7. копія договору комерційного представництва, вірність якої свідчила нотаріально, і (або) довіреність власника рахунку або її копія, вірність якої свідчила нотаріально, на відкриття (переоформлення) і (або) закриття банківського рахунку та (або) розпорядження грошовими коштами на банківському рахунку, оформлені на території Республіки Білорусь в порядку, визначеному законодавством, або за межами Республіки Білорусь;

8. копія положення про відокремлений підрозділ.

Подані в банк власниками рахунків - нерезидентами документи і (або) їх копії, видані, складені і (або) засвідчені за встановленою формою компетентними органами іноземних держав за межами Республіки Білорусь згідно з законодавством іноземних держав, приймаються банками при наявності їх легалізації або проставлення апостиля, якщо інше не встановлено міжнародним договором Республіки Білорусь. [14, с.263]

Подані в банки власниками рахунків - нерезидентами документи і (або) їх копії, складені іноземною мовою, при представленні в банк повинні супроводжуватися належним чином, засвідчення перекладом на одну з державних мов Республіки Білорусь. [14, с.263]

Документи (або) їх копії подаються в банк на одному з державних мов Республіки Білорусь.

Після укладення договору поточного (розрахункового) банківського рахунку банк або небанківська кредитно-фінансова організація відкривають власнику рахунку поточний (розрахунковий) банківський рахунок з присвоєнням йому номера, що дозволяє встановити приналежність такого рахунку.

3. Зміст договору банківського рахунку

Основним видом банківського рахунку є розрахунковий рахунок, який відкривається всім комерційним організаціям для здійснення будь-яких операцій, передбачених договором банківського рахунку. Кількість розрахункових рахунків не обмежується. Розрахункові рахунки відкриваються також більшості некомерційних організацій - фондам, об'єднанням, споживчим кооперативам, установам, що здійснюють комерційну діяльність, і т.п. Розрахункові рахунки можуть відкриватися також філіям та представництвам юридичної особи за клопотанням останнього, якщо вони ведуть комерційну діяльність. При створенні господарських товариств і товариств їх засновники відкривають тимчасовий розрахунковий (накопичувальний) рахунок, на який зараховуються кошти в оплату статутного (складеного) капіталу. Згодом цей рахунок перетворюється на звичайний розрахунковий рахунок. Поточні рахунки відкриваються деяким установам, а також філіям та представництвам юридичних осіб, які не ведуть комерційну діяльність. Коло операцій у цьому випадку обмежується витратами на утримання філії або представництва, включаючи витрати на оплату праці. Бюджетні рахунки відкриваються суб'єктам, які Управомочена розпоряджатися бюджетними коштами. Поточні валютні рахунки відкриваються клієнтам для проведення розрахунків в іноземній валюті. Операції за такими рахунками здійснюються з урахуванням вимог валютного законодавства. Рахунки, на яких обліковуються взаєморозрахунки банків, називаються кореспондентськими рахунками (субрахунками). Такі рахунки відкриваються або в розрахунково-касових центрах Національного банку Республіки Білорусь, або безпосередньо банками на основі міжбанківських угод. Правила Цивільного кодексу про банківський рахунок поширюються на кореспондентські та інші рахунки банків, якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами або банківськими правилами. [12, с.144]

Договір банківського рахунку (див. Додаток) містить наступні пункти: [12, с.144]

1. предмет договору;

2. зобов'язання сторін;

3. відповідальність сторін;

4. порядок вирішення спорів;

5. термін дії договору та порядок його зміни;

6. інші умови;

7. Юридичні адреси та реквізити сторін.

У розділі "Предмет договору закріплюється, що Банк зобов'язується відкрити Клієнту поточний (розрахунковий) банківський рахунок для зберігання грошових коштів, зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять на користь Клієнта, а також зобов'язується виконувати доручення Клієнта про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку , а Клієнт надає Банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку, зі сплатою відсотків на умовах цього Договору, а також сплачує Банку винагороду за надані йому Банком послуги відповідно до Переліку винагород за операції, що проводяться Банком, є невід'ємною частиною цього договору . [12, с.145]

У другому розділі договору банківського рахунку "Зобов'язання сторін" закріплені права і обов'язки Банку і Клієнта.

Основними обов'язками банку є належне виконання операцій за рахунком, передбачених законом, банківськими правилами, звичаями ділового обороту і договором банківського рахунку, і збереження банківської таємниці. [12, с.145]

Основна обов'язок банку полягає у зарахуванні на рахунок клієнта надходять для нього грошових коштів, виконанні розпоряджень клієнта про перерахування коштів з рахунку, видачу готівкових сум з рахунку і здійсненні інших операцій за рахунком. При цьому банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати не передбачені законом або договором обмеження права розпоряджатися грошовими коштами на розсуд клієнта. Клієнт же здійснює відповідні дії, даючи вказівки банку про виробництво розрахунків, переказі грошових коштів у внесок (депозит), зняття з рахунку і т.д. При здійсненні операцій за рахунком банк вступає у відносини з третіми особами, керуючись розпорядженнями клієнта і банківським законодавством. Операції за рахунком клієнта повинні здійснюватися у встановлені терміни. Банк зобов'язаний зараховувати надійшли на рахунок клієнта грошові кошти не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. У той же час банк зобов'язаний видавати або перераховувати з рахунку грошові кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, банківськими правилами або договором банківського рахунку. За загальним правилом банк не повинен виконувати доручення клієнта за відсутності грошових коштів на рахунку. Однак договором банківського рахунку може бути передбачено виконання платежів і при відсутності грошей на рахунку. При цьому виникає заборгованість клієнта перед банком, і до відносин між ними, застосовуються правила про позику та кредит, якщо договором банківського рахунку не передбачено інше. [12, с.146]

Банк зобов'язаний гарантувати таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Такі відомості можуть передаватися як усно, так і надаватися у формі письмових довідок. Крім самих клієнтів, відомості можуть бути видані судам і арбітражним судам (суддям), Рахунковій палаті Республіки Білорусь, органам Міністерства Республіки Білорусь з податків і зборів та податкової поліції, митним органам у спеціально встановлених випадках і органам попереднього слідства за згодою прокурора. У разі смерті клієнтів-громадян відомості про їх рахунки видаються спадкоємцям, а також нотаріусам і консульським установам. При розголошенні банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт має право вимагати від банку відшкодування збитків. [12, с.147]

До обов'язків клієнта входить дотримання банківських правил при здійсненні операцій за рахунком та оплата витрат банку на їх вчинення, коли це прямо передбачено договором банківського рахунку. У такому випадку клієнт оплачує послуги банку за здійснення операцій з його коштами. Плата за послуги банку може стягуватися поквартально за рахунок грошових коштів клієнта, що знаходяться на рахунку, якщо інше не передбачено договором. [12, с.149]

При виконанні взаємних зобов'язань за договором банківського рахунку банк має право вимагати оплати своїх послуг, а також повернення коштів, пов'язаних з кредитуванням рахунка, та сплати відсотків за кредитом, а клієнт може вимагати сплати відсотків за користування його грошовими коштами. Способом припинення таких зобов'язань є залік. Банк зобов'язаний проінформувати клієнта про здійснене заліку у порядку та в строки, передбачені договором, або в порядку, що відповідає звичайній для банківської практики формі надання інформації про рахунок. Залік здійснюється за загальними правилами. [12, с.149]

У 3 розділі договору банківського рахунку "Відповідальність сторін" вказується, що банк несе відповідальність за несвоєчасне або неправильне зарахування на рахунок надійшли клієнтові коштів або за їхнє необгрунтоване списання з рахунку, а також за невиконання вказівок клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку або про їх видачу з рахунку. Ця відповідальність полягає в сплаті відсотків на суму неналежно використаних грошових коштів у порядку та розмірі, встановлених на основі облікової ставки банку (ставки рефінансування Національного банку Республіки Білорусь), та відшкодування збитків у частині, не покритій сумою сплачених відсотків. Розмір належних до сплати відсотків, може бути змінений законом або угодою сторін. У договорі банківського рахунку можуть бути встановлені й інші підстави відповідальності банку. [12, с.149]

Списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком тільки на підставі розпоряджень клієнта, крім випадків, коли це передбачено законом, договором або проводиться за рішенням суду. Списання коштів на підставі закону прийнято називати безперечним, а те, яке здійснюється в порядку, встановленому в договорі, - безакцептному (у тому числі за вимогами третіх осіб). При списанні коштів з рахунку існує певна черговість. Коли клієнт володіє грошовими коштами, достатніми для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку, списання проводиться в порядку надходження до банку розпоряджень клієнта й інших документів на списання (календарна черговість), якщо інше не встановлено договором. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання проводиться в порядку встановленої черговості. В першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також аліментних вимог; в другу - за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків по виплати вихідної допомоги та оплати праці чи винагород за авторським договором; в третю - за платіжними (але не виконавчим) документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з оплати праці за трудовим договором, а також з відрахувань до Фонду соціального захисту населення, Державний фонд зайнятості населення і фонди обов'язкового медичного страхування; у четверту - за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, не зазначені в третій черзі, а в п'яту - за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших грошових вимог; в шосту - за іншими платіжними документами в порядку календарної черговості. У рамках однієї черги списання проводиться в порядку календарної черговості надходження документів. [12, с.151]

Також у договорі банківського рахунку вказується порядок вирішення спорів: [12, с.151]

у разі виникнення між Банком та Клієнтом спорів з питань виконання цього договору сторони зобов'язуються врегулювати їх шляхом переговорів між собою;

розбіжності, з яких сторони не досягнуть домовленості, підлягають вирішенню в господарському суді відповідно до чинного законодавства Республіки Білорусь.

Необхідною умовою договору банківського рахунку є також зазначення терміну дії договору та порядок його зміни.

Також сторони можуть включити в договір пункт "інші умови". Однак ці умови не повинні суперечити чинному законодавству Республіки Білорусь.

У висновку договору банківського рахунку вказуються юридичні адреси та реквізити сторін.

4. Відповідальність сторін за договором банківського рахунку

У доктрині банківського права виділяють такі види порушень договору банківського рахунку: [8, с. 202]

несвоєчасне зарахування на рахунок надійшли клієнтові коштів;

необгрунтоване списання банком коштів з рахунку;

невиконання вказівок клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку;

невиконання вказівок клієнта про видачу грошових коштів з рахунку.

Як видно з перерахованих пунктів, в літературі не виділяється відповідальність клієнта. Виникає питання: чи є підстави відповідальності клієнта? На наш погляд, для відповіді на дане питання досить нагадати, що договір банківського рахунку є двосторонньо зобов'язуючим, а значить, відповідальність за договором несе і клієнт.

Розглянемо докладніше особливості відповідальності за договором банківського рахунку.

У юридичній літературі питання відповідальності за договором банківського рахунку нерідко стає предметом лише поверхневого розгляду, тоді як дане питання заслуговує особливої уваги.

Звернемося до чинного цивільного законодавства.

У випадках несвоєчасного зарахування на рахунок надійшли клієнтові грошових коштів або їх необгрунтованого списання банком з рахунку, а також невиконання вказівок клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку або про їх видачу з рахунку банк зобов'язаний сплатити на цю суму відсотки. [8, с. 203]

Зазначені відсотки, що стягуються за порушення договору банківського рахунку, за своєю правовою природою є законною неустойкою. У зв'язку з цим сторони в договорі не можуть виключити таку відповідальність або змінити її, зменшивши розмір. Таким чином, наприклад, буде недійсним пункт договору, що передбачає більш "м'яку" відповідальність.

Прострочення банку в перерахуванні грошових коштів є підставою для сплати неустойки, якщо при внутрішньобанківських розрахунках кошти не були зараховані на рахунок одержувача в тому ж банку в строк, а при міжбанківських розрахунках - якщо доручення, забезпечені наданням відповідного покриття (наявністю коштів на кореспондентському рахунку банку- платника у банку-посередника), не передані в цей термін банку-посереднику. [8, с. 203]

При простроченні виконання цього обов'язку банк сплачує клієнтові неустойку за весь період прострочення у розмірі облікової ставки банківського відсотка на день, коли операція по зарахуванню, видачу або перерахування була зроблена.

При необгрунтованому списанні, тобто списання, виробленому в сумі, більшої, ніж передбачалося платіжним документом, а також списання без відповідного платіжного документа або з порушенням вимог законодавства неустойка нараховується з дня, коли банк необгрунтовано списав кошти, і до їх відновлення на рахунку за обліковою ставкою Національного банку Республіки Білорусь на день відновлення грошових коштів на рахунку. Якщо вимога задовольняється в судовому порядку, то ставка відсотка повинна бути визначена на день пред'явлення позову або на день винесення рішення. [8, с. 204]

Підкреслимо, що при невиконанні чи неналежному виконанні зобов'язань за договором банківського рахунку з банку можуть бути стягнуті збитки в частині, не покритій застосуванням інших заходів відповідальності. [8,0 з. 204]

Труднощі в практиці викликає питання про можливість стягнення відсотків, які банк зобов'язаний сплачувати за користування грошовими коштами на рахунку клієнта, поряд із застосуванням заходів відповідальності за неналежне виконання доручення про перерахування коштів з рахунку.

У тих випадках, коли банк, зобов'язаний сплачувати відсотки за користування грошовими коштами клієнта, не виконує належним чином доручення про перерахування грошових коштів, судам необхідно брати до уваги наступне. При списанні банком грошових коштів з рахунку клієнта і неперерахуванні їх за призначенням клієнт має право вимагати залучення банку до відповідальності. Відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, банк зобов'язаний сплачувати до моменту списання відповідної суми з рахунку клієнта. [8, с. 205]

Якщо банк, не виконуючи доручення клієнта, не списує відповідної грошової суми з рахунку, клієнт має право вимагати як застосування зазначеної відповідальності, так і нарахування відсотків за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. [8, с. 205]

Важливо підкреслити, що особа, яка здійснює підприємницьку діяльність, не звільняється від відповідальності за невиконання або неналежне виконання зобов'язання, яке настало внаслідок порушення обов'язку з боку контрагентів боржника.

У зв'язку зі сказаним необхідно мати на увазі, що банк не може бути звільнений від відповідальності за невиконання або неналежне виконання зобов'язань з виконання доручення клієнта в разі невиконання зобов'язання надає відповідні послуги службою зв'язку. При цьому необхідно виходити з того, що правила про обмежену відповідальність в даних випадках не застосовуються, оскільки обмежена відповідальність встановлена лише для відповідних служб зв'язку, до яких банк не відноситься. [8, с. 205]

Таким чином, недійсні включаються в типові форми договору банківського рахунку пункти про те, що "Банк несе відповідальність за збиток, заподіяний Клієнтові залученими для проведення операцій по перерахуванню коштів третім банком або кредитною організацією, виключно в тих випадках, коли така шкода заподіяна з вини Банку ". [8, с. 206]

При розгляді спорів, пов'язаних з розірванням договору банківського рахунку та відповідальністю за неналежне здійснення операцій за рахунком, необхідно враховувати, що відповідальність, передбачена законом або договором, застосовується до банку лише за період до розірвання договору. Якщо після розірвання договору банк неправомірно утримує залишок грошових коштів на рахунку, а також суми за невиконаним платіжним дорученням, відповідальність банку настає відповідно до законодавства Республіки Білорусь. [8, с. 206]

Вирішуючи спори, судам слід враховувати, що в разі прострочення виконання банком платіжного доручення клієнта останній вправі до моменту списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку платника відмовитися від виконання зазначеного доручення та вимагати відновлення не переведеної за платіжним дорученням суми на його рахунку. [8, с. 206]

Висновок

Таким чином, у відповідності зі ст.774 Цивільного кодексу Республіки Білорусь за договором поточного банківського рахунку одна сторона (банк) зобов'язується відкрити другій стороні (власнику рахунку) поточний рахунок для зберігання її грошових коштів, зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять на користь власника рахунку, а також зобов'язується виконувати доручення власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку, зі сплатою відсотків, визначених законодавством або договором, а також сплачує банку винагороду за надаються банком послуги.

Договір банківського рахунку укладається у письмовій формі.

Договір банківського рахунку традиційно вважається консенсусним. Отже, права і обов'язки сторін виникають з моменту укладення договору, а не з моменту надходження (внесення) грошових коштів на відкритий банком рахунок.

Договір банківського рахунку є двустороннеобязивающім, оскільки породжує права і обов'язки у кожної сторони правовідносин. Відповідно підставою обов'язку однієї сторони є виконання іншою стороною правовідносини своїх зустрічних обов'язків за договором. Таким чином, договір банківського рахунку є казуальної угодою. Мета договору банківського рахунку полягає в здійсненні розрахункових операцій за дорученням клієнта.

Список використаних джерел

Конституція Республіки Білорусь 1994р. (З ізм. І доп. Прийнятими на республіканському референдумі 1996р). - Мн.: Амалфея, 2003. - 48 с.
Банківський кодекс Республіки Білорусь. - Мн.: Амалфея, 2008. - 306 с.
Цивільний кодекс Республіки Білорусь. - Мн.: Амалфея, 2009. - 712 с.
Господарський процесуальний кодекс Республіки Білорусь. -Мн.: Амалфея, 2008. - 633 с.
"Про підприємництво в Республіці Білорусь": Закон Республіки Білорусь від 28.05.1991г. № 813-XII (зі зм. І доп. Від 15.01.1992г. № 1419-ХII, 18.01.1994г. № 2711-XII, 15.07.1997г. № 64-З, 31.12.1997г. № 115-З, 10.01. 2000р. № 358-З, 14.06.2003г. № 203-З, 30.07.2004г. № 307-З, 26.12.2007г. № 300-З) / / Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь. - 2007. - № 12/4714.
"Про державну реєстрацію та ліквідації (припинення діяльності) суб'єктів господарювання": Декрет президента Республіки Білорусь від 16.01.2009г. № 1 / / Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь. - 2009. - № 1, 1 / 855.
"Про затвердження Правил відкриття банками рахунків клієнтів у Республіці Білорусь": Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь від 28.09.2000г. № 24.12 (з ізм. І доп. Ри 22.12.2000г. № 33.3г, 30.05.2001г. № 139, 27122001г. № 338, 28.08.2002г. № 164, 11.11.2002г. № 216, 20.05.2003г. № 99 , 02.07.2003г. № 130) / / Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь. 2003. - № 17, 6 / 3210.
Вабищевич С.С., Маньківський І.А. Господарське право. Правове регулювання господарської діяльності. - Мн.: Молодіжне, 2006. - 392 с.
Вабищевич С.С. Підприємницьке право: стан та перспективи розвитку підприємницької діяльності. - Мн.: Молодіжне, 2008. - 498 с.
Вітушко В.А. Правове регулювання господарської діяльності: Підручник. - Мн.: Місанта, 2004. - 832 с.
Захарченко С.С. Підприємницьке (господарське) право. - Мн.: БІП-С, 2004. - 111 с.
Каліми Д.А., Томковіч Р.Р. Банківські операції: правове регулювання та практика обслуговування клієнтів. - Мн.: Амалфея, 2003. - 752 с.
Правові основи ведення бізнесу в Республіці Білорусь / Е.А. Войткевич, В.Ф. Деревцова, Ю.І. Кашинського та ін - Мн.: Інтерпресссервіс, 2003. - 682 с.
Реуцкая Є.А. Господарське право: курс інтенсивної підготовки. - Мн.: ТетраСистемс, 2008. - 384 с.
Салей Є.А. Банківське право. -Мн.: Підручники і посібники, 2003. - 144 с.
Томковіч Р.Р. Новий порядок відкриття банківського рахунку / / Бухоблік, 2009. - № 27 (28). -С.13-16.
Ханкевіч Л.А. Банківське право Республіки Білорусь. - Мн.: Молодіжне, 2002. - 260 с.